838628_2019_卅思云_2019年年度报告_2020-03-30.txt

1 2019 年度报告 卅思云 NEEQ : 838628 北京卅思云科技股份有限公司 Beijing Linkever Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2019 年公司新增互联网数据中心业务中的 IDC 业务，同时更换增值电信业务经营许可证。 2、2019 年，公司取得 17 项计算机软件著作权、7 个注册商标。 3、2019 年 7 月，公司设立控股子公司北京戊吉云科技有限公司。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、卅思云 指 北京卅思云科技股份有限公司 世通在线 指 北京世通在线科技发展有限公司、“北京卅思 云科技股份有限公司”前身 八方视点 指 北京八方视点电信科技有限公司、“北京卅思 云科技股份有限公司”全资子公司 上海世程 指 上海世程通讯科技发展有限公司、“北京卅思 云科技股份有限公司”全资子公司 世彩商贸 指 北京世彩商贸有限公司 股东大会 指 北京卅思云科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京卅思云科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京卅思云科技股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王悦、主管会计工作负责人朱娜及会计机构负责人（会计主管人员）朱娜保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司转型整体经营业绩下滑风险 公司在 ICT 转型过程中，营销团队需要保持原有业务增 长速度的同时，还要自我学习，提升新业务能力，团队 在思维意识、竞争策略、客户挖掘能力上都需要一个适 应期，而随着整个经济环境增速放缓，市场竞争态势日 趋激烈，公司整体经营业绩将出现一定程度的震荡波 动。 核心技术人员流失风险 公司以互联网接入服务业务起步，延伸到 IT 运营服务、 弱电集成服务，公司技术团队通过长期的项目实践和经 验总结形成了较强的专业 IT 网络运营能力。稳定的技术 团队是公司保持核心竞争力的基础，若核心技术人员流 失，一方面会导致公司协调资源和解决问题的能力降 低，影响客户对公司的信任，另一方面，业务拓展部、 客服部、工程部和技术部保持紧密合作，若核心技术人 员流失将影响公司服务流程的顺利运转，影响到公司业 务的规模化持续发展。 理财产品的投资风险 为提高公司资金使用效率，合理利用闲置资金，在保障 公司日常经营资金周转的基础上，公司将部分闲置资金 用于购买理财产品。公司购买的理财产品较灵活，这样 6 既可以保证资金的流动性，又可以提高公司收益，为公 司及股东创造更大收益。虽然公司在选择理财产品时一 贯遵循谨慎性原则，购买的均为风险较低或风险适中的 理财产品，但作为金融产品投资，受供求关系和整体经 济环境的影响，存在着一定的系统性风险，如发生理财 产品到期不能赎回等风险将会给公司带来损失。 净利润对非经常性损益重大依赖 的风险 2019 年度公司非经常性损益的金额 739,442.27 元，非 经常性损益净额占归属于公司股东的净利润比重为 17.80%。报告期内，公司非经常性损益主要由公司将闲 置资金借予其他单位获取的借款利息、投资产品收益、 政府补助构成，公司未来利润仍有可能受到非经常性损 益的影响而出现较大波动的风险。 控股股东、实际控制人股权过于 集中的风险 截至本报告披露之日，公司控股股东、实际控制人王悦 女士持有公司 90.00%的股份，同时王悦女士担任公司董 事长，且与公司董事、总经理林松先生系夫妻关系。因 此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对 控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经 营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从 而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不 断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的 要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经 建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部 控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的 改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止 或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理 不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发 展的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京卅思云科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Linkever Technology Co.,Ltd. 证券简称 卅思云 证券代码 838628 法定代表人 王悦 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 西区 16 号楼 27 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱娜 职务 董事会秘书、财务总监 电话 010-58691869 传真 010-58690000-888 电子邮箱 zhuna@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 西区 16 号 楼 27 层 邮编：100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服 务-I641 互联网接入及相关服务-I6410 互联网接入及相 关服务 主要产品与服务项目 公司主要为中小型企业提供企业 ICT 信息化解决方案、 弱电机房建设、IT 运维、云计算应用外包服务，以及 ISP 互联网接入、视频等增值服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 王悦 实际控制人及其一致行动人 王悦 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110116754190357G 否 注册地址 北京市顺义区天竺镇天竺家 园 17 号 17 幢 2 层 281 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何晓云、东松 会计师事务所办公地址 北京市丰台区万丰路 68 号院银座和谐广场写字楼 1502 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,761,162.40 38,444,431.38 -1.78% 毛利率% 45.74% 40.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,155,233.60 2,389,004.64 -273.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -4,894,675.87 -2,354,979.94 -107.84% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -11.97% 6.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -14.10% -6.55% - 基本每股收益 -0.21 0.12 -275.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 57,553,321.47 78,048,378.93 -26.26% 负债总计 24,945,714.79 41,257,638.30 -39.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,617,346.89 36,790,740.63 -11.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.63 1.86 -11.41% 资产负债率%（母公司） 41.15% 50.16% - 资产负债率%（合并） 43.34% 52.86% - 流动比率 156.76% 141.94% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,162,933.67 -17,352,257.25 -16.20% 应收账款周转率 42.03 32.02 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -26.26% -16.67% - 营业收入增长率% -1.78% -16.35% - 净利润增长率% -273.93% 433.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 35,712.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 496,853.34 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 345,293.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -138,416.97 非经常性损益合计 739,442.27 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 739,442.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收 账款 454,627.75 应收账款 454,627.75 应付票据及应付 账 款 11,603,758.34 应付账款 11,603,758.34 交易性金融资产 7,130,000.00 可供出售金融资 产 10,130,000.00 其他权益工具投 资 2,522,460.80 递延所得税资产 82,995.81 202,380.61 其他综合收益 -358,154.40 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 卅思云市场定位于为服务中国国内快速成长型的中小微企业，成为企业“便捷、灵活、 安全、可扩展”的 IT 信息化架构师，利用互联网光纤宽带为企业提供 ICT 信息化解决方案， 包括网络规划、部署优化、IT 运维、云计算应用等外包运营服务，以及 ISP 互联网接入等 增值服务。公司专注于与 IT 软硬件厂商、电信运营商、楼宇物业服务公司合作，打造社区 级数据管理服务、IT 体验中心、智能楼宇基础建设，创建行业集成服务运营模式，实现移 动互联的区域平台搭建，打造互联网+流量入口的新 IT 服务模式。 报告期内，公司受整体经济环境压力影响，其中，商业地产楼宇中的中小微企业市场 严重萎缩，客户的业务规模收缩、人员规模收缩，客户对互联网接入需求减缓，对 IT 预算 大幅降低，直接影响公司主营业务。 报告期内，公司在通信服务与 ICT 业务整合转型的基础上，年度主题定为“平台年”， 即通过平台能力整合，对接 IT 外包服务以及上下游资源合作等，打造生态布局。公司根据 中小微企业在不同成长阶段的特征，结合不同行业的业务管理模式，通过市场精准定位， 让 IT 网络服务系统化、标准化、差异化，为中小微企业实现跨时间、跨空间的最后 500 米 全 IT 运营服务。公司通过不同层次的 ICT 服务运营帮助客户实现内部流程标准化、业务模 块化、经营数据化，互联网应用功能化，进而提高客户的 IT 管理效率，提升客户的成长价 值。面对经济环境的不确定性，公司以 IT 体验作为客户价值市场连接，立足写字楼市场规 模，发挥光纤网络的速度优势，整合服务资源，打造市场新动力。 针对市场竞争的差异化，公司的市场运营部、客户服务部、技术创新部等一线部门， 继续优化客户服务流程，提高工作效率，提升内部客户服务管理水平，共同做好客户的全 生命周期管理工作。陪伴客户成长，公司在客户结构管理中，通过区域化细分组合管理， 提升服务质量，进一步优化客户结构，预警成长风险客户，重点深耕稳健成长的中等客户， 市场协同满足大型客户的综合通讯 ICT 需求，最终提升客户单位产值和细分市场规模，实 现企业利润最大化。在国家宽带“提速降价”政策的号召下，客户市场对带宽需求将进一 步放大，各种基于网络的应用随之展开。在“平台年”战略下，公司加大基础网络优化， 重点提升国内三大电信运营商互联互通能力、全国组网合作能力和访问内容整合能力，进 而为企业客户提供除传统带宽网络之外的精品运营网络、IT 运维自服务网络，以应对客户 在大带宽速率、多场景匹配、多样性到达的网络需求。公司深化基础网络建设，并获得北 京地区宽带运营商（试点）牌照，提前布局未来楼宇物联网、企业 AI 数据管理、智能应用， 并为公司持续转型为基于云计算特征的互联网平台公司奠定腾飞基础。 2020 年公司将继续 IT 服务运营的定位，依托全光宽带网络为基础，运用十多年的经营 管理数据，从客户管理入手，对企业客户，乃至企业内部员工及企业外部客户，进行功能 汇聚、行业分类管理，合作共建互联网，新 IT、新网络以及 ICT 行业解决方案共融，共享 生态经营新平台。 公司目前主营收入来源是光纤互联网运营收入、ICT 集成解决方案收入、IT 运维服务 收入、各类电信增值代理服务收入等。 卅思云拥有全国和本地的 ISP、ICP、VPN，宽带运营，国内多方通信服务业务，固定网 国内数据传送业务等牌照。公司目前主要拓展北京市场，并在 CBD 市场经营超过 13 年。公 司下属 2 家全资子公司分别是北京八方视点电信科技有限公司（以下简称“八方视点”）、 上海世程通讯科技发展有限公司（以下简称“上海世程”）。其中八方视点作为电信、联 13 通的代理合作商，主要办理电信、联通基础营业厅相关业务；上海世程的主要业务为销售 计算机配件、电子产品、通讯器材。公司下属 1 家控股子公司是北京戊吉云科技有限公司 （以下简称“戊吉云”），是卅思云为快速成长型企业打造的数字化智能服务平台，致力 于以新技术、新生态、新服务推动企业经营管理的持续发展，助力企业全面实现数字化转 型。基于云计算和 SaaS 模式，戊吉云形成了以 SaaS 应用为核心，智能财税产品、远程办 公产品、培训直播产品、一站式财税服务平台、多场景解决方案融合发展的战略布局，为 企业提供多维度的智能应用和云部署解决方案。最新发布的云小多 PFC 产品，云小多 PFC 从平台、智能应用、培训赋能、业务增值四大维度全面提升财税服务企业能力，助力财税 服务行业繁荣。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营管理层根据股东大会批准的年度经营计划，以市场需求为牵引， 积极拓展新型业务，最大限度提升客户满意度。公司经营情况如下： 1、报告期内公司实现营业收入 37,761,162.40 元，上年同期 38,444,431.38 元，同比 下降了 1.78%。2019 年与 2018 年度相比，公司营业收入未出现大幅波动，受经济环境下行， 商业地产楼宇中的中小微企业市场严重萎缩，受客户的业务规模收缩、人员规模收缩影响， 客户对 IT 升级需求减缓，对 IT 预算大幅降低。客户需求市场萎缩的同时，竞争加剧， 为应对竞争，公司业务优化转型，由传统的宽带接入服务转型到依托宽带资源，延伸宽带 增值服务业务，原有带宽接入营业收入逐渐趋于免费，而在逐步转型后将其收入来源转成 提供互联网增值服务业务内容。2020 年提升写字楼区域内的客户市场渗透率，优化老客户 产值结构，进一步加大与 IT 软硬件厂商、电信运营商、楼宇物业公司合作，通过互联网 光宽带为企业提供 ICT 信息化解决方案、弱电机房建设、IT 运维等应用外包等增值服务， 提升营业收入，加速年度经营计划的实现。 2、净利润情况：报告期实现净利润 -4,264,973.81 元，上年同期 2,389,004.64 元， 同比下降了 278.53%。 主要原因为：一方面，2019 年度公司加大研发力度，公司开展 5 个研发项目，使得公 司研发费用增加 634.97 万元；另一方面，公司投资产品收益较上年度下降 227.30 万元。 3、经营活动现金流量净额情况：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 -20,162,933.67 元，较上年同期减少了 2,810,676.42 元。 主要原因：公司本年度政府补助收入较上年度减少，另外费用性支出较上年度有所增 14 长所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 30,866,640.53 53.63% 48,189,164.98 61.74% -35.95% 应收票据 应收账款 662,471.17 1.15% 454,627.75 0.58% 45.72% 存货 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 1,222,332.77 2.12% 1,689,284.80 2.16% -27.64% 在建工程 短期借款 长期借款 其他权益工 具投资 12,471,167.28 21.67% 2,522,460.80 3.23% 394.40% 应付账款 7,876,427.99 13.69% 11,603,758.34 14.87% -32.12% 预收款项 12,013,651.78 20.87% 25,658,070.19 32.87% -53.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动原因：本年末公司预收业务款项较上年末大幅减少，另外公司对外拆出资 金，使得期末货币资金较上年末减少较多。 2、其他权益工具投资变动原因：本年度公司认购甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司股份 使得其他权益工具投较上年末大幅增加。 3、应付账款变动原因：公司支付了以前年度到期应支付的设备及材料款，且公司现业务规 模未大幅增加，未发生新的较大规模的设备及材料款支出，使得应付款项较上年末降幅 较大。 4、预收款项变动原因：公司完成客户业务合同结转确认收入使得预收账款大幅减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 15 营业收入 37,761,162.40 - 38,444,431.38 - -1.78% 营业成本 20,487,536.22 54.26% 22,968,744.03 59.75% -10.80% 毛利率 45.74% - 40.25% - - 销售费用 10,062,961.27 26.65% 8,834,433.19 22.98% 13.91% 管理费用 5,650,032.89 14.96% 6,748,176.97 17.55% -16.27% 研发费用 6,349,675.31 16.82% 100.00% 财务费用 -116,705.12 -140,137.04 16.72% 信用减值损 失 -116,747.55 -0.31% -100.00% 资产减值损 失 0 414,763.05 1.08% -100.00% 其他收益 73,519.62 0.19% 100.00% 投资收益 345,293.68 0.91% 2,618,326.83 6.81% -86.81% 公允价值变 动收益 0 资产处置收 益 0 汇兑收益 0 营业利润 -4,407,712.38 -11.67% 3,004,506.67 7.82% -246.70% 营业外收入 35,725.84 0.09% 1,317,000.25 3.43% -97.29% 营业外支出 138,430.59 0.37% 89,049.93 0.23% 55.45% 净利润 -4,264,973.81 -11.29% 2,389,004.64 6.21% -278.53% 项目重大变动原因： 1、研发费用变动原因：2019 年度公司加大研发力度，公司开展 5 个研发项目，使得公司研 发费用大幅增加。 2、投资收益变动原因：本年度公司投资产品赎回较上期减少，使得投资产品收益较上年度 大幅下降。 3、营业利润变动原因：受到公司研发投入加大及投资产品收益减少影响，公司营业利润较 上年度下降幅度较大。 4、净利润变动原因：受到公司研发投入加大、投资产品收益及政府补助减少影响，公司净 利润较上年度下降幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,264,309.06 35,965,395.75 3.61% 其他业务收入 496,853.34 2,479,035.63 -79.96% 主营业务成本 20,487,536.22 22,968,744.03 -10.80% 其他业务成本 0 按产品分类分析： 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 互联网接入 业务 36,622,596.65 96.98% 34,186,130.21 88.92% 7.13% 代理业务 446,292.77 1.18% 1,239,802.21 3.22% -64.00% 设备销售 195,419.64 0.52% 539,463.33 1.40% -63.78% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 北京地区 37,264,309.06 98.68% 35,965,395.75 93.55% 3.61% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司互联网接入业务收入较上年度增长 7.13%，收入情况有所增加；代理业务较 上年度减少 64%，主要原因为代理联通、移动、电信网络收缩导致收入减少；设备销售收入 较上年度减少 63.78%，主要原因为设备成本增加，市场竞争加剧导致收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京陌陌信息技术有限公司 1,091,259.20 2.89% 否 2 北京安亿致用科技有限公司 915,094.31 2.42% 否 3 启德环球（北京）教育科技有限 公司 634,381.48 1.68% 否 4 北京力思创新国度科技有限公司 516,981.15 1.37% 否 5 北京百度网讯科技有限公司 494,183.34 1.31% 否 合计 3,651,899.48 9.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京美联易通科技有限公司 2,802,556.20 15.27% 否 2 北京网聚互通信息科技有限公司 2,207,547.22 12.03% 否 3 中国电信股份有限公司北京分公 司 2,077,756.28 11.32% 否 17 4 北京泰和汇智人力资源管理顾问 有限公司 1,607,951.08 8.76% 否 5 深圳维盟科技股份有限公司 1,010,953.42 5.51% 否 合计 9,706,764.20 52.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 -20,162,933.67 -17,352,257.25 -16.20% 投资活动产生的现金流量 净额 2,740,409.22 35,837,767.44 -92.35% 筹资活动产生的现金流量 净额 100,000.00 100.00% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要是与上年度相比公司投资产品赎回产品规模 变小，使的投资活动产生的现金流量净额大幅减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司北京八方视点电信科技有限公司 2019 年实现营业收入 381,545.50 元，净利润-1,763,880.02 元。八方视点受三大运营商代理政策的改变，代理费下降和部分 业务停止办理，导致收入下滑，公司亏损。 2、2019 年 7 月 22 日，公司召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于对外投资 设立控股子公司的议案》，公司与自然人陈洪涛共同出资设立北京戊吉云科技有限公司。 新设控股子公司戊吉云统一社会信用代码：91110116MA01LQ0031；法定代表人：陈洪涛； 注册资本 100 万元，公司出资 90 万元，持 90%的股权，陈洪涛出资 10 万元，持 10%的股权； 注册地址：北京市怀柔区北房镇幸福西街 3 号 1 幢 101 室；经营范围：计算机技术开发、 技术服务、技术转让、技术咨询；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、仪器仪表、 照相器材、通讯设备（不含卫星地面接收、发射设备）、音响设备、电子产品、五金交电 （不含电动自行车）；软件开发；企业管理；企业管理咨询；市场调查；市场营销策划。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 戊吉云 2019 年实现营业收入 7,911.50 元，净利润-1,097,402.13 元。19 年属于投资 产品研发和人员队伍构建期，所有成本基于投入计划安排。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印 发合并财务报表格式（2019 版）的通知》财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019） 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。对本公司影响如下： 项目 上年末 本年初 应收票据及应收账款 454,627.75 应收账款 454,627.75 应付票据及应付账 款 11,603,758.34 应付账款 11,603,758.34 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认 的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期 比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的 累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。对本公司影响如下： 项目 上年末 本年初 交易性金融资产 7,130,000.00 可供出售金融资产 10,130,000.00 其他权益工具投资 2,522,460.80 递延所得税资产 82,995.81 202,380.61 其他综合收益 -358,154.40 3、财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 4、财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生 的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 卅思云市场定位于为服务于国内快速成长型的中小微企业，成为企业信息化的“便捷、 灵活、安全”IT 信息化架构师，利用互联网光纤宽带为企业提供 ICT 信息化解决方案、弱 电机房建设、IT 运维、云计算应用外包服务，以及 ISP 互联网接入、视频应用等增值服务。 公司专注于与 IT 软硬件厂商、电信运营商、楼宇物业公司合作，打造社区级 IDC 服务、IT 19 体验中心、智能楼宇基础建设，创建集成服务运营模式，为移动互联新时代，创造 O2O 形 式的互联网+流量入口。 报告期内，公司实现营业收入 37,761,162.40 元，净利润-4,264,973.81 元；截至报 告期末，公司净资产 32,607,606.68 元；公司不存在连续三个会计年度亏损，且亏损额逐 年扩大的情况；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人联系无阻，董监 高人员正常履职；不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司经营资质齐全， 各经营要素完整，日常经营顺利进行。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司转型整体经营业绩下滑风险 公司在 ICT 转型过程中，营销团队需要保持原有业务增长速度的同时，还要自我学习， 提升新业务能力，团队在思维意识、竞争策略、客户挖掘能力上都需要一个适应期，而随 着整个经济环境增速放缓，市场竞争态势日趋激烈，公司整体经营业绩将出现一定程度的 震荡波动。 对策：公司在市场营销能力提升、客服关怀力度加大、产品研发定位、跨界资源合作 引入、财务预算成本控制、人员专业能力提升，多个维度加强内部流程协作管理、预算目 标管理，以进一步提升公司总体运营能效、营销拓展速度，确保业绩持续稳步增长。 2、核心技术人员流失风险 公司以互联网接入服务业务起步，延伸到 IT 运营服务、弱电集成服务，公司技术团队 通过长期的项目实践和经验总结形成了较强的专业 IT 网络运营能力。稳定的技术团队是公 司保持核心竞争力的基础，若核心技术人员流失，一方面会导致公司协调资源和解决问题 的能力降低，影响客户对公司的信任，另一方面业务拓展部、客服部、工程部和技术部保 持紧密合作，若核心技术人员流失将影响公司服务流程的顺利运转，影响到公司业务的规 模化持续发展。 对策：一、建立良好的企业文化，将企业发展与员工自身的提升紧密结合，加强团队 凝聚力和提高工作积极性；二、在签订的《劳动合同》中与相关人员约定了竞业限制条款； 三、建立人才储备的管理机制，以应对核心技术人员流失的情况发生。 3、理财产品的投资风险 为提高公司资金使用效率，合理利用闲置资金，在保障公司日常经营资金周转的基础 上，公司将部分闲置资金用于购买理财产品。公司购买的理财产品较灵活，这样既可以保 证资金的流动性，又可以提高公司收益，为公司及股东创造更大收益。虽然公司在选择理 财产品时一贯遵循谨慎性原则，购买的均为风险较低或风险适中的理财产品，但作为金融 产品投资，受供求关系和整体经济环境的影响存在着一定的系统性风险，如发生理财产品 到期不能赎回等风险将会给公司带来损失。 对策：一方面，在提高资金使用效率的同时，加强相关投资风险管理。另一方面，聘 请专业人才，对公司理财产品进行管理，且投资风险较低的理财产品。 4、净利润对非经常性损益重大依赖的风险 2019 年度公司非经常性损益的金额 739,442.27 元，非经常性损益净额占归属于公司股 东的净利润比重为 17.80%。报告期内，公司非经常性损益主要由公司将闲置资金借予其他 单位获取的借款利息、投资产品收益、政府补助构成，公司未来利润仍有可能受到非经常 性损益的影响而出现较大波动的风险。 20 对策：公司将进一步加强主营业务的经营，减少对非经常性损益的依赖，不断拓宽市 场，加强企业成本费用管理，收入增加的同时提高主营业务毛利率。 5、控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 截至本报告披露之日，公司控股股东、实际控制人王悦女士持有公司 90.00%的股份， 同时王悦女士担任公司董事长，且与公司董事、总经理林松先生系夫妻关系。因此，公司 客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发 展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小 股东的利益的风险。 对策：公司已经依据《公司法》建立监事会，一方面将严格遵循《公司法》、《证券 法》等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制；另 一方面随着生产经营规模的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制 度，设立外部董事席位，进一步完善公司决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过 于集中而带来的潜在决策风险。 6、公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理 和内部控制提出了更高的要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相 对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经 采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。 公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的 风险。 对策：公司进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监 事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制 度，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 债务 人是 否为 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 是否 存在 抵质 22 的关 联关 系 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 起始 日期 终 止 日 期 程序 押 甘肃 菁茂 生态 农业 科技 股份 有限 公司 无 否 2019 年 9 月 17 日 202 0 年 4 月 30 日 5,000 ,000. 00 5,000 ,000. 00 16 % 已事 前及 时履 行 否 甘肃 菁茂 生态 农业 科技 股份 有限 公司 无 否 2017 年 3 月 1 日 201 9 年 7 月 23 日 15,00 0,000 .00 15,00 0,000 .00 12 % 已事 前及 时履 行 是 总计 - - - - 15,00 0,000 .00 5,000 ,000. 00 15,00 0,000 .00 5,000 ,000. 00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2017 年 3 月，为提高闲置资金使用效率，公司以自有闲置资金向甘肃菁茂生态农业科 技股份有限公司（以下简称“菁茂农业”）提供 1500 万元借款，菁茂农业将此笔借款用于 补充流动资金，借款期限为 3 年。公司于 2019 年 3 月 1 日收到菁茂农业归还的本金 500 万 元，及双方约定的利息。2019 年 3 月 13 日，双方签署股份认购协议，卅思云用债权余额 1000 万元认购菁茂农业发行的股票，认购金额 997.575 万元，公司于 2019 年 7 月 23 日收 到剩余借款 2.425 万元。公司与菁茂农业的 1500 万元债权债务结清。 2019 年 9 月 17 日，为提高闲置资金使用效率，公司以自有闲置资金向菁茂农业提供 500 万元借款，此笔借款用于补充流动资金，借款期限为两个月，后经双方协商借款期限延 至 2020 年 4 月 30 日,延期还款期间借款利息按协议约定支付。 公司利用闲置资金进行对外借款，适度提高部分闲置资金的使用效率，进一步提高公 司现金资产的收益，符合全体股东的利益。对外借款不会影响公司的正常业务和经营活动 的开展，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 23 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金 额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2019 年 3 月 13 日 2019 年 3 月 18 日 甘肃菁 茂生态 农业科 技股份 有限公 司 菁茂农 业公司 3.12%股 权 公司对 菁茂农 业 997.575 万元的 债权 债权资 产，账面 价值 997.575 万元，评 估价值 997.575 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 3 月 13 日，公司与菁茂农业签订《股份认购协议》，公司以债权 1000 万元认 购菁茂农业发行的股票。菁茂农业股票发行价格 4.7 元/股，公司认购 212.25 万股，认购 金额 997.575 万元。 公司本次对外投资主要为提高资金使用效率，增加投资收益。本次对外投资，不会对 公司财务状况及经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。从 公司长期发展规划来看，可进一步提升公司的综合实力，拓展公司的业务市场，对公司发 展具有积极意义。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东、董 监高 2016 年 4 月 5 日 2020 年 3 月 31 日 挂牌 同业竞 争承诺 公司控股股 东、实际控制 人及董监高人 员与公司不存 在同业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东、其 他股东、 董监高 2016 年 4 月 5 日 2020 年 3 月 31 日 挂牌 规范及 减少关 联交易 的承诺 公司控股股 东、实际控制 人、其他股东 及董监高人员 规范、减少与 公司的关联交 易 正在履行中 实际控制 人或控股 2016 年 4 月 5 日 2020 年 3 月 31 日 挂牌 资金占 用承诺 公司控股股 东、实际控制 正在履行中 24 股东、其 他股东、 董监高 人、其他股东 及董监高人员 不得占用、挪 用公司资金 实际控制 人或控股 股东、其 他股东、 董监高 2016 年 4 月 5 日 2020 年 3 月 31 日 挂牌 违规对 外担保 承诺 公司控股股 东、实际控制 人、其他股东 及董监高人员 不得要求公司 违规为其进行 担保 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）同业竞争承诺 2016 年 4 月 5 日，公司控股股东、实际控制人王悦出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺其本人，除已经披露的北京华宇新动力管理咨询有限公司、北京世彩商贸有限公司， 目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，其本人从未从事或参与和卅思云存在同业竞 争的行为，与卅思云不存在同业竞争。 公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人 及本人直系亲属未自营或者为他人经营与卅思云同类的业务，也不存在与卅思云有利益冲 突的对外投资。 （2）关联交易、资金占用、违规对外担保承诺 公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，作 出如下承诺： “本人及本人控制或任职的其他企业将充分尊重卅思云的独立法人地位，保障卅思云 独立经营、自主决策，确保卅思云的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立，以避免、 减少不必要的关联交易；本人及本人控制或任职的其他企业将严格控制与卅思云之间发生 的关联交易。 本人及本人控制或任职的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 占用、挪用卅思云的资金，也不要求卅思云为本人及本人控制或任职的其他企业进行违规 担保。 如果卅思云在今后的经营活动中与本人及本人控制或任职的其他企业发生不可避免的 关联交易，本人将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求，严格执行卅思云《公司章 程》和关联交易管理制度中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，认真履行信 息披露义务，保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行交易，本 人及本人控制或任职的其他企业将不会要求或接受卅思云给予比在任何一项市场公平交易 中第三者更优惠的条件，保护卅思云及其股东的利益不受损害。” 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,000,000 25.00% 0 5,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际 控制人 4,500,000 22.50% 0 4,500,000 22.50% 董事、监事、高 管 500,000 2.50% 0 500,000 2.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,000,000 75.00% 0 15,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际 控制人 13,500,000 67.50% 0 13,500,000 67.50% 董事、监事、高 管 1,500,000 7.50% 0 1,500,000 7.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王悦 18,000,000 0 18,000,000 90.00% 13,500,000 4,500,000 2 朱娜 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 1,500,000 500,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 15,000,000 5,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司两位股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 26 公司控股股东、实际控制人为王悦女士。 王悦女士，汉族，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月至 2001 年 9 月在中国工商银行天津分行任金融机构业务部经理；2001 年 10 月至 2005 年 12 月在新 华财经有限公司任职客户关系经理；2006 年 1 月至 2012 年 4 月在美国企业新闻通讯公司任 大客户经理；2012 年 5 月至今，在北京华宇新动力管理咨询有限公司任执行董事兼经理； 2014 年 12 月至 2016 年 1 月，在北京世通在线科技发展有限公司任执行董事兼经理；2014 年 12 月至今，在北京八方视点电信科技有限公司任执行董事兼经理；2014 年 12 月至今， 在北京世彩商贸有限公司任执行董事兼经理；2015 年 6 月至今，在上海世程通讯科技发展 有限公司任执行董事；2016 年 2 月至今，在北京卅思云科技股份有限公司任董事长。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王悦 董事长 女 1977 年 4 月 本科 2016 年 1 月 31 日 2022 年 2 月 14 日 是 林松 董事、总经 理 男 1969 年 1 月 本科 2016 年 1 月 31 日 2022 年 2 月 14 日 是 朱娜 董事、财务 女 1978 年 研究生 2016 年 1 2022 年 2 是 28 总监、董事 会秘书 11 月 月 31 日 月 14 日 洪红 董事 女 1974 年 8 月 本科 2016 年 1 月 31 日 2022 年 2 月 14 日 是 孟宪杰 董事 女 1974 年 4 月 大专 2016 年 1 月 31 日 2022 年 2 月 14 日 是 范艳芳 监事会主席 女 1982 年 3 月 大专 2019 年 8 月 22 日 2022 年 2 月 14 日 是 詹金资 职工监事 男 1975 年 7 月 本科 2016 年 1 月 31 日 2022 年 2 月 14 日 是 侯春昊 监事 男 1982 年 12 月 大专 2019 年 8 月 20 日 2022 年 2 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王悦与林松系夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股 东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王悦 董事长 18,000,000 0 18,000,000 90% 0 林松 董事、总经 理 0 0 0 0% 0 朱娜 董事、财务 总监、董事 会秘书 2,000,000 0 2,000,000 10% 0 洪红 董事 0 0 0 0% 0 孟宪杰 董事 0 0 0 0% 0 范艳芳 监事会主席 0 0 0 0% 0 詹金资 职工监事 0 0 0 0% 0 侯春昊 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 任冬梅 财务总监 离任 无 辞职 朱娜 董事、董事会 秘书 新任 董事、财务总监、 董事会秘书 财务总监辞职，新 任财务总监 曹磊 监事会主席 离任 无 辞职 范艳芳 监事 新任 监事会主席 监事会主席辞职， 新任监事会主席 侯春昊 无 新任 监事 监事会主席辞职， 新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱娜女士，汉族，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2001 年 3 月至 2002 年 9 月，在中国企业报社任行政主管；2002 年 10 月至 2003 年 1 月，在北京 海运公司任行政经理；2003 年 2 月至 2014 年 11 月，在北京世通在线科技发展有限公司任 行政总监、财务总监；2012 年 5 月至今，在北京华宇新动力管理咨询有限公司任监事；2014 年 12 月至 2016 年 1 月，在北京世通在线科技发展有限公司任监事；2014 年 12 月至今，在 北京八方视点电信科技有限公司任监事；2014 年 12 月至今，在北京世彩商贸有限公司任监 事；2015 年 6 月至今，在上海世程通讯科技发展有限公司任监事；2016 年 2 月至今，在北 京卅思云科技股份有限公司任董事、董事会秘书；2019 年 4 月至今，新任北京卅思云科技 股份有限公司财务负责人。 范艳芳女士，汉族，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 4 月至 2006 年 3 月，在北京商恒通科技有限公司任销售主管；2006 年 4 月至 2016 年 1 月，在北京世通在线科技发展有限公司任区域总监；2016 年 2 月至今，在北京卅思云科技 股份有限公司任监事、区域总监；2019 年 8 月 22 日至今，在北京卅思云科技股份有限公司 任监事会主席。 侯春昊男士，汉族，1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 8 月至 2004 年 7 月，在北京广济堂药店担任营业员；2004 年 8 月至 2008 年 6 月，在北 京康佰馨医药公司担任客户经理；2008 年 7 月至 2009 年 4 月，自由职业；2009 年 5 月至 今，在北京卅思云科技股份有限公司担任行政主管；2019 年 8 月至今，在北京卅思云科技 股份有限公司任监事。 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 4 行政人员 16 12 技术人员 28 21 销售人员 26 18 财务人员 10 10 产品人员 34 0 工程人员 2 3 客服人员 8 6 公关人员 4 1 员工总计 137 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 2 本科 52 22 专科 54 36 专科以下 26 15 员工总计 137 75 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 □是 √否 31 重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规、《公司章 程》和三会议事规则及各项管理制度的规定，行使权力和履行义务，切实保护中小股东的 合法权益。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营活动， 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注监管机构出 台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 截至报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会直接参与公司的重大决策， 实现了对股东参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也 对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害； 公司治理机制科学合理地保证了股东权利的行使。 （1）知情权保障：《公司章程》明确规定股东享有查阅章程、股东名册、股东大会会 议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利； （2）参与权保障：《公司章程》明确规定股东有权依法请求、召集、主持、参加或者 委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； （3）质询权保障：《公司章程》明确规定股东有权对公司的经营进行监督，享有知情 权、参与权、质询权； （4）表决权保障：《公司章程》明确规定，股权登记日登记在册的所有股东或其代理 人，均有权出席股东大会，并依照有关法律、法规及章程行使表决权； （5）其他权利：《公司章程》对股东的提案权、利润分配等权利规定了相应的保障程 序。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公司章程》等有关 内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未有重大修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 32 董事会 8 董事会审议了董事会换届、高管换届、公 司 2018 年年度报及摘要、2018 年总经理 工作报告及董事会工作报告、2018 年利 润分配预案、利用闲置资金购买银行理财 产品、对菁茂农业的债权转为股权、设立 控股子公司、对外提供借款、聘任财务总 监、2019 年半年度报告等重大事项 监事会 5 监事会审议了监事会换届、公司 2018 年 年度报及摘要、2018 年监事会工作报告、 2018 年利润分配预案、2019 年半年度报 告、提名新任监事等重大事项 股东大会 3 股东大会审议了董事会、监事会换届、公 司 2018 年年度报及摘要、2018 年董事会 工作报告及监事会工作报告、2018 年利 润分配预案、利用闲置资金购买银行理财 产品、对菁茂农业的债权转为股权、选举 新任监事等重大事项 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，合法有效。三会 成员符合相关任职要求，勤勉尽责，忠实履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转 让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自挂牌以来，产权明晰、权责明确、运作规范，不存在依附控股股东、实际控制 人的情况。在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循《公司法》、《证券法》及《公 司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的 职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实 际控制人控制的其他企业不存在同业竞争情况。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有 独立完整的资产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的 债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内， 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联 33 方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理 结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司 各部门独立履行职能，独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，不存在机构混同、 混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定选举和任职，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事 任免的情形；公司高级管理人员、财务人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未 在控股股东、实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬。 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务管理部门，并配备了相关的财务人员， 建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独 立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单 独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约 束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0238 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市丰台区万丰路 68 号院银座和谐广场写字楼 1502 室 审计报告日期 2020 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 何晓云、东松 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 4 会计师事务所审计报酬 12.50 万元 审计报告 北京卅思云科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京卅思云科技股份有限公司（以下简称卅思云公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了卅思云公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于卅思云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 35 三、其他信息 卅思云公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019 年年 度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估卅思云公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卅思云公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督卅思云公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 36 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对卅思云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卅思云 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何晓云 （项目合伙人） 中国注册会计师：东松 中国天津市 2020 年 3 月 31 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 30,866,640.53 48,189,164.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 5,000,000.00 7,130,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 662,471.17 454,627.75 应收款项融资 预付款项 （四） 532,679.42 1,012,983.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 1,067,960.29 1,283,887.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 500,908.66 488,794.81 流动资产合计 38,630,660.07 58,559,458.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 （七） 12,471,167.28 2,522,460.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （八） 1,222,332.77 1,689,284.80 在建工程 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （九） 23,610.31 74,794.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十） 205,551.04 202,380.61 其他非流动资产 （十一） 5,000,000.00 15,000,000.00 非流动资产合计 18,922,661.40 19,488,920.36 资产总计 57,553,321.47 78,048,378.93 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 7,876,427.99 11,603,758.34 预收款项 （十三） 12,013,651.78 25,658,070.19 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十四） 1,204,528.45 5,210.63 应交税费 （十五） 1,665,149.90 2,126,755.27 其他应付款 （十六） 1,882,772.92 1,863,843.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,642,531.04 41,257,638.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （十七） 300,000.00 递延所得税负债 3,183.75 其他非流动负债 非流动负债合计 303,183.75 负债合计 24,945,714.79 41,257,638.30 所有者权益（或股东权 益）： 股本 （十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十九） 3,281,006.45 3,281,006.45 减：库存股 其他综合收益 （二十） -376,314.54 -358,154.40 专项储备 盈余公积 （二十一） 1,992,608.90 1,992,608.90 一般风险准备 未分配利润 （二十二） 7,720,046.08 11,875,279.68 归属于母公司所有者权益 合计 32,617,346.89 36,790,740.63 少数股东权益 -9,740.21 所有者权益合计 32,607,606.68 36,790,740.63 负债和所有者权益总计 57,553,321.47 78,048,378.93 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 24,370,782.25 40,802,410.75 交易性金融资产 5,000,000.00 7,130,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 657,313.08 449,205.61 40 应收款项融资 预付款项 414,265.41 483,960.54 其他应收款 （二） 4,430,113.65 4,520,227.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 261,726.05 261,726.05 流动资产合计 35,134,200.44 53,647,530.86 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 （三） 12,566,833.95 11,666,833.95 其他权益工具投资 9,996,975.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,221,902.82 1,688,854.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,610.31 74,794.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 57,125.37 75,533.78 其他非流动资产 5,000,000.00 15,000,000.00 非流动资产合计 28,866,447.45 28,506,016.73 资产总计 64,000,647.89 82,153,547.59 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,871,303.99 11,581,632.53 41 预收款项 11,984,151.78 25,658,070.19 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 767,239.45 5,210.63 应交税费 1,657,507.98 2,126,755.27 其他应付款 1,845,225.70 1,837,919.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,125,428.90 41,209,588.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 300,000.00 递延所得税负债 3,183.75 其他非流动负债 非流动负债合计 303,183.75 负债合计 24,428,612.65 41,209,588.23 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,947,840.40 3,947,840.40 减：库存股 其他综合收益 18,041.25 专项储备 盈余公积 1,992,608.90 1,992,608.90 一般风险准备 未分配利润 13,613,544.69 15,003,510.06 所有者权益合计 39,572,035.24 40,943,959.36 负债和所有者权益合计 64,000,647.89 82,153,547.59 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 37,761,162.40 38,444,431.38 其中：营业收入 （二十三） 37,761,162.40 38,444,431.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,470,940.53 38,473,014.59 其中：营业成本 （二十三） 20,487,536.22 22,968,744.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十四） 37,439.96 61,797.44 销售费用 （二十五） 10,062,961.27 8,834,433.19 管理费用 （二十六） 5,650,032.89 6,748,176.97 研发费用 （二十七） 6,349,675.31 财务费用 （二十八） -116,705.12 -140,137.04 其中：利息费用 利息收入 131,970.77 153,381.85 加：其他收益 （二十九） 73,519.62 投资收益（损失以“-”号填列） （三十） 345,293.68 2,618,326.83 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十一） -116,747.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十二） 414,763.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,407,712.38 3,004,506.67 加：营业外收入 （三十三） 35,725.84 1,317,000.25 减：营业外支出 （三十四） 138,430.59 89,049.93 43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,510,417.13 4,232,456.99 减：所得税费用 （三十五） -245,443.32 1,843,452.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,264,973.81 2,389,004.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -4,264,973.81 2,389,004.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -109,740.21 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -4,155,233.60 2,389,004.64 六、其他综合收益的税后净额 -18,160.14 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 -18,160.14 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （二十） -18,160.14 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -18,160.14 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -4,283,133.95 2,389,004.64 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -4,173,393.74 2,389,004.64 44 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -109,740.21 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十六） -0.21 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） （三十六） -0.21 0.12 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 （四） 37,371,705.40 37,760,983.33 减：营业成本 （四） 18,349,061.76 20,378,728.74 税金及附加 37,170.64 61,777.44 销售费用 9,127,574.62 8,834,433.19 管理费用 5,463,036.66 6,732,489.89 研发费用 6,349,675.31 财务费用 -96,148.16 -115,280.62 其中：利息费用 利息收入 108,587.22 125,181.52 加：其他收益 73,519.62 投资收益（损失以“-”号填列） 345,293.68 2,618,326.83 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -78,700.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 429,829.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,518,552.85 4,916,991.31 加：营业外收入 31,086.46 1,312,000.25 减：营业外支出 138,430.59 42.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,625,896.98 6,228,948.70 减：所得税费用 -235,931.61 1,847,219.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,389,965.37 4,381,729.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -1,389,965.37 4,381,729.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 45 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 18,041.25 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 18,041.25 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 18,041.25 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,371,924.12 4,381,729.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,899,017.52 38,844,833.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 46 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 814,227.10 1,575,556.09 经营活动现金流入小计 25,713,244.62 40,420,389.40 购买商品、接受劳务支付的现金 22,962,726.25 33,232,893.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,208,665.49 16,990,496.88 支付的各项税费 535,981.79 2,642,976.84 支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 6,168,804.76 4,906,279.44 经营活动现金流出小计 45,876,178.29 57,772,646.65 经营活动产生的现金流量净额 -20,162,933.67 -17,352,257.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,130,000.00 61,800,000.00 取得投资收益收到的现金 345,293.68 2,618,326.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十七） 5,521,103.34 投资活动现金流入小计 21,996,397.02 64,418,326.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 255,987.80 850,559.39 投资支付的现金 14,000,000.00 27,730,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 （三十七） 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 19,255,987.80 28,580,559.39 投资活动产生的现金流量净额 2,740,409.22 35,837,767.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 100,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000.00 47 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,322,524.45 18,485,510.19 加：期初现金及现金等价物余额 48,189,164.98 29,703,654.79 六、期末现金及现金等价物余额 30,866,640.53 48,189,164.98 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,455,861.25 38,085,995.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 614,258.65 1,516,431.50 经营活动现金流入小计 25,070,119.90 39,602,427.16 购买商品、接受劳务支付的现金 21,446,381.97 30,627,444.00 支付给职工以及为职工支付的现金 15,419,194.04 16,422,582.71 支付的各项税费 535,726.79 2,593,933.69 支付其他与经营活动有关的现金 5,940,854.82 4,778,291.79 经营活动现金流出小计 43,342,157.62 54,422,252.19 经营活动产生的现金流量净额 -18,272,037.72 -14,819,825.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,130,000.00 61,800,000.00 取得投资收益收到的现金 345,293.68 2,618,326.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,521,103.34 投资活动现金流入小计 21,996,397.02 64,418,326.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 255,987.80 850,559.39 投资支付的现金 14,900,000.00 27,730,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 48 投资活动现金流出小计 20,155,987.80 28,580,559.39 投资活动产生的现金流量净额 1,840,409.22 35,837,767.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,431,628.50 21,017,942.41 加：期初现金及现金等价物余额 40,802,410.75 19,784,468.34 六、期末现金及现金等价物余额 24,370,782.25 40,802,410.75 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,281,006.45 1,992,608.90 11,875,279.68 37,148,895.03 加：会计政策变更 -358,154.40 -358,154.40 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,281,006.45 -358,154.40 1,992,608.90 11,875,279.68 36,790,740.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -18,160.14 -4,155,233.60 -9,740.21 -4,183,133.95 （一）综合收益总额 -18,160.14 -4,155,233.60 -109,740.21 -4,283,133.95 （二）所有者投入和减少资 本 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,281,006.45 -376,314.54 1,992,608.90 7,720,046.08 -9,740.21 32,607,606.68 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,281,006.45 1,554,435.93 9,924,448.01 34,759,890.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,281,006.45 1,554,435.93 9,924,448.01 34,759,890.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 438,172.97 1,950,831.67 2,389,004.64 （一）综合收益总额 2,389,004.64 2,389,004.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 438,172.97 -438,172.97 1．提取盈余公积 438,172.97 -438,172.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 52 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,281,006.45 1,992,608.90 11,875,279.68 37,148,895.03 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 53 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,947,840.40 1,992,608.90 15,003,510.06 40,943,959.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,947,840.40 1,992,608.90 15,003,510.06 40,943,959.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,041.25 -1,389,965.37 -1,371,924.12 （一）综合收益总额 18,041.25 -1,389,965.37 -1,371,924.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,947,840.40 18,041.25 1,992,608.90 13,613,544.69 39,572,035.24 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,947,840.40 1,554,435.93 11,059,953.37 36,562,229.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 55 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,947,840.40 1,554,435.93 11,059,953.37 36,562,229.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 438,172.97 3,943,556.69 4,381,729.66 （一）综合收益总额 4,381,729.66 4,381,729.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 438,172.97 -438,172.97 1．提取盈余公积 438,172.97 -438,172.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 56 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,947,840.40 1,992,608.90 15,003,510.06 40,943,959.36 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：朱娜 会计机构负责人：朱娜 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 北京卅思云科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京卅思云科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立于 2003 年 8 月 27 日。2006 年 1 月 30 日经北京市工商行政管理局怀柔分局批准，由北京世通在 线科技发展有限公司整体变更为北京卅思云科技股份有限公司。公司的统一社会信 用代码：91110116754190357G。2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂 牌。所属行业为信息服务 — 通信服务类。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,000.00 万股，注册资本为 2,000.00 万元，注册地：北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 281 室。本 公司主要办公地址为：朝阳区东三环中路 39 号建外 soho 西区 16 号楼 2705 室。本 公司主要经营活动为：计算机技术开发、技术服务、 技术转让、技术咨询（不含中 介服务）；销售计算机软硬件及外围设备、金属材料、电线电缆、 机电设备、仪器 仪表、照相器材、通讯器材、音响设备、电子产品、五金交电（不含电动车）；软件 开发、企业管理；企业管理咨询；市场调查；企业营销策划；经营电信业务；代理 记账。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；代理记账、经营电信业务以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 本公司的实际控制人为王悦。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 31 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京八方视点电信科技有限公司 上海世程通讯科技发展有限公司 北京戊吉云科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司（包 括本公司所控制的被投资方可分割的部分）。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收 取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础 向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支 付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初 始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿 证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）或关联方（合并范围内）及无风 险进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏 账准备的计提比例进行估计如下： 账龄组合计提坏账： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 关联方（合并范围内）组合及无风险组合均不计提坏账。 本公司将保证金、押金、备用金、代扣代缴的款项作为无风险组合。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 100 万元以上（含 100 万） 的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 无风险组合：包括房租押金、采购押金、备用金、投标保证金及期后已收回款项等， 预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小，一般不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：有客观证据表明单项金额虽不 重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计 提特别坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、劳务成本、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十一) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支 付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间 的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制 方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时， 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投 资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益. 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属 于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债 权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件 10 年限平均法 预计使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入确认的一般原则 （1） 收入的金额能够可靠地计量； （2） 相关的经济利益 很可能流入企业； （3） 交易的完工进度能够可靠地确定； （4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 3、 让渡资产使用权收入确认的一般原则 （1）利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入 金额； （2）使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 4、 具体原则 公司属于互联网服务行业，主要为客户提供互联网接入及相关服务、通信设备销售 等。公司互联网接入服务在下列条件满足时确认收入： 根据合同约定的因特网接入期间，在合同期内按照权责发生制分期确认收 入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资 产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当 期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 3、 会计处理 本公司对政府补助采用的是总额法核算。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补 偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十二) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收 账款”拆分为“应收票据”和“应收账 款”列示；“应付票据及应付账款”拆 董事会 本公司不受影响 本公司不受影响 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 分为“应付票据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其 中：以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益”项目。比较数据不调整。 董事会 本公司不受影响 本公司不受影响 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日 尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当 追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础， 执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）非交易性的可供出售权 益工具投资指定为“以公允价 值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产”。 董事会 可供出售金融资产： 减 少 3,000,000.00 元 其 他 权 益 工 具 投 资 ： 增 加 3,000,000.00 元 （2）可供出售权益工具投资 重分类为“以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产”。 董事会 可供出售金融资产： 减 少 7,130,000.00 元。 交易性金融资产：增 加 7,130,000.00。 可供出售金融资产： 减 少 7,130,000.00 元。交易性金融资产： 增 加 7,130,000.00 元。 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 10,130,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 7,130,000.00 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,000,000.00 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 原金融工具准则 新金融工具准则 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以成本计量(权益工具) 7,130,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 7,130,000.00 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 （2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追 溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修 订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 48,189,164.98 48,189,164.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 7,130,000.00 7,130,000.00 7,130,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 不适用 衍生金融资产 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收票据 应收账款 454,627.75 454,627.75 应收款项融资 预付款项 1,012,983.36 1,012,983.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,283,887.67 1,283,887.67 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 488,794.81 488,794.81 流动资产合计 51,429,458.57 58,559,458.57 7,130,000.00 7,130,000.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 10,130,000.00 不适用 -10,130,000.00 -10,130,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 2,522,460.80 2,522,460.80 2,522,460.80 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 1,689,284.80 1,689,284.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 74,794.15 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 82,995.81 202,380.61 119,384.80 119,384.80 其他非流动资产 15,000,000.00 15,000,000.00 非流动资产合计 26,977,074.76 19,488,920.36 -10,130,000.00 2,641,845.60 -7,488,154.40 资产总计 78,406,533.33 78,048,378.93 -3,000,000.00 2,641,845.60 -358,154.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,603,758.34 11,603,758.34 预收款项 25,658,070.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,210.63 5,210.63 应交税费 2,126,755.27 2,126,755.27 其他应付款 1,863,843.87 1,863,843.87 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 其他流动负债 流动负债合计 41,257,638.30 41,257,638.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,257,638.30 41,257,638.30 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,281,006.45 3,281,006.45 减：库存股 其他综合收益 -358,154.40 -358,154.40 专项储备 盈余公积 1,992,608.90 1,992,608.90 一般风险准备 未分配利润 11,875,279.68 11,875,279.68 归属于母公司所有者 权益合计 37,148,895.03 36,790,740.63 少数股东权益 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 所有者权益合计 37,148,895.03 36,790,740.63 -358,154.40 -358,154.40 负债和所有者权益总计 78,406,533.33 78,048,378.93 -358,154.40 -358,154.40 各项目调整情况的说明：本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则，在资产 负债表中新增“交易性金融资产”、“其他权益工具投资”项目，将原“可供出售金融资 产”中的理财产品重分类至“交易性金融资产”单独列示；调减“可供出售金融资产”金 额 7,130,000.00 元，重分类至“交易性金融资产”；将原“可供出售金融资产”中的股权 投资重分类至“其他权益工具投资”单独列示；调减“可供出售金融资产”金额 3,000,000.00 元，重分类至“其他权益工具投资”金额 3,000,000.00 元，重新计量 -477,539.20 元，调整递延所得税资产 119,384.80 元，同时调整期初其他综合收益金 额-358,154.40 元。 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 40,802,410.75 40,802,410.75 交易性金融资产 不适用 7,130,000.00 7,130,000.0 0 7,130,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 449,205.61 449,205.61 应收款项融资 不适用 预付款项 483,960.54 483,960.54 其他应收款 4,520,227.91 4,520,227.91 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 261,726.05 261,726.05 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产合计 46,517,530.86 53,647,530.86 7,130,000.0 0 7,130,000.00 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 7,130,000.00 不适用 -7,130,000. 00 -7,130,000.0 0 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 11,666,833.95 11,666,833.95 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 1,688,854.85 1,688,854.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 74,794.15 74,794.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 75,533.78 75,533.78 其他非流动资产 15,000,000.00 15,000,000.00 非流动资产合计 35,636,016.73 28,506,016.73 -7,130,000. 00 -7,130,000.0 0 资产总计 82,153,547.59 82,153,547.59 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 不适用 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,581,632.53 11,581,632.53 预收款项 25,658,070.19 25,658,070.19 应付职工薪酬 5,210.63 5,210.63 应交税费 2,126,755.27 2,126,755.27 其他应付款 1,837,919.61 1,837,919.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,209,588.23 41,209,588.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,209,588.23 41,209,588.23 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 永续债 资本公积 3,947,840.40 3,947,840.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,992,608.90 1,992,608.90 未分配利润 15,003,510.06 15,003,510.06 所有者权益合计 40,943,959.36 40,943,959.36 负债和所有者权益总计 82,153,547.59 82,153,547.59 各项目调整情况的说明：本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则，在资产 负债表中新增“交易性金融资产”、“其他权益工具投资”项目，将原“可供出售金 融资产”中的理财产品重分类至“交易性金融资产”单独列示；调减“可供出售金 融资产”金额 7,130,000.00 元，重分类至“交易性金融资产”。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6、9、10、11、 13、16、17 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 纳税主体名称 所得税税率（%） 上海世程通讯科技发展有限公司 25 北京八方视点电信科技有限公司 25 北京戊吉云科技有限公司 25 (二) 税收优惠 企业所得税： 本公司于 2018 年 11 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总 局北京市税务局认定为高新技术企业，并取得 GR201811008773 号高新技术企业证 书，有效期为三年，公司自 2019 年至 2021 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 本财务报表附注参考格式是假设企业已自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则并 进行了追溯调整，但选择不对前期比较数据进行重述。因此附注中关于报表项目前 期比较数据的注释按原格式进行披露。 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,469,270.65 167,406.74 银行存款 29,396,358.49 48,021,758.24 其他货币资金 1,011.39 合计 30,866,640.53 48,189,164.98 其中：存放在境外的款项总额 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 期末余额 上年年末余额 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 5,000,000.00 7,130,000.00 其中：债务工具投资 其他 5,000,000.00 7,130,000.00 合计 5,000,000.00 7,130,000.00 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，公司持有的交易性金融资产为购买的中国建设银行 股份有限公司北京建国门外大街支行发行的理财产品，其中 2014 年 5 月 23 日申购 北京“乾元-日鑫月溢”（按日）开放式理财金额 2,000,000.00 元、2014 年 7 月 17 日 申购北京“乾元-日鑫月溢”（按日）开放式理财金额 3,000,000.00 元。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 569,482.94 226,599.13 1 至 2 年 20,855.61 2 至 3 年 100,734.72 3 至 4 年 93,877.45 278,768.04 4 至 5 年 278,768.04 147,301.31 5 年以上 80,594.40 小计 1,043,578.44 753,403.20 减：坏账准备 381,107.27 298,775.45 合计 662,471.17 454,627.75 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,043,578.44 100.00 381,107.27 36.52 662,471.17 其中：账龄组合 1,043,578.44 100.00 381,107.27 36.52 662,471.17 关联方组合 无风险组合 合计 1,043,578.44 100.00 381,107.27 36.52 662,471.17 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 753,403.20 100.00 298,775.45 39.66 454,627.75 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 753,403.20 100.00 298,775.45 39.66 454,627.75 按组合计提坏账准备： 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 组合计提项目：按账龄法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 569,482.94 28,474.15 5.00 1 至 2 年 20,855.61 2,085.56 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 93,877.45 46,938.73 50.00 4 至 5 年 278,768.04 223,014.43 80.00 5 年以上 80,594.40 80,594.40 100.00 合计 1,043,578.44 381,107.27 名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 226,599.13 11,329.96 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 100,734.72 30,220.42 30.00 3 至 4 年 278,768.04 139,384.02 50.00 4 至 5 年 147,301.31 117,841.05 80.00 5 年以上 100.00 合计 753,403.20 298,775.45 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 账龄组 合 298,775.45 298,775.45 82,331.82 381,107.27 合计 298,775.45 298,775.45 82,331.82 381,107.27 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国联合网络通信有限公司北京市分公司 537,813.25 51.54 355,819.01 北京百度网讯科技有限公司 280,834.35 26.91 14,041.72 北京维萨云科技有限公司 182,144.00 17.45 9,107.20 北京橙果岭广告有限公司 30,000.00 2.87 1,500.00 中国电信股份有限公司北京分公司 6,857.27 0.66 342.86 合计 1,037,648.87 99.43 380,810.79 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 532,679.42 100.00 1,005,483.36 99.26 1 至 2 年 7,500.00 0.74 2 至 3 年 3 年以上 合计 532,679.42 100.00 1,012,983.36 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 陈永胜 281,313.59 52.81 赵瑞杰 105,612.79 19.83 刘彦博 51,200.00 9.61 王洪涛 32,256.00 6.06 中国互联网信息中心 22,641.50 4.25 合计 493,023.88 92.56 (五) 其他应收款 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,067,960.29 1,283,887.67 合计 1,067,960.29 1,283,887.67 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 77,361.78 313,730.21 1 至 2 年 198,213.57 700,589.13 2 至 3 年 601,232.34 169,029.20 3 至 4 年 139,029.20 10,000.00 4 至 5 年 44,096.86 5 年以上 119,746.86 79,650.00 小计 1,135,583.75 1,317,095.40 减：坏账准备 67,623.46 33,207.73 合计 1,067,960.29 1,283,887.67 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,135,583.75 100.00 67,623.46 5.95 1,067,960.29 其中：账龄组合 225,411.54 19.85 67,623.46 30.00 157,788.08 关联方组合 无风险组合 910,172.21 80.15 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 910,172.21 合计 1,135,583.75 100.00 67,623.46 5.95 1,067,960.29 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 项 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 项 1,317,095.40 100.00 33,207.73 2.52 1,283,887.67 其中：账龄组合 308,527.33 23.42 33,207.73 10.76 275,319.60 无风险组合 1,008,568.07 76.58 1,008,568.07 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款项 合计 1,317,095.40 100.00 33,207.73 2.52 1,283,887.67 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 225,411.54 67,623.46 30.00 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 合计 225,411.54 67,623.46 30.00 名称 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,900.00 445.00 5.00 1 至 2 年 295,627.33 29,562.73 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 4,000.00 3,200.00 80.00 5 年以上 合计 308,527.33 33,207.73 10.76 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 33,207.73 33,207.73 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 34,415.73 34,415.73 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 期末余额 67,623.46 67,623.46 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 308,527.33 308,527.33 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 435,470.72 435,470.72 本期直接减记 518,586.51 518,586.51 本期终止确认 其他变动 期末余额 225,411.54 225,411.54 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 33,207.73 33,207.73 34,415.73 67,623.46 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 合计 33,207.73 33,207.73 34,415.73 67,623.46 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 854,670.29 899,974.47 备用金 21,043.26 13,446.86 代扣代缴款项 34,458.66 78,905.74 往来款 225,411.54 324,768.33 合计 1,135,583.75 1,317,095.40 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 中国电信北京分公 司 往来款 225,411.54 2 至 3 年 19.85 67,623.46 房租 押金 215,543.27 3 年以内 18.98 陈永胜 押金 94,598.00 3 年以内 8.33 王洪涛 押金 84,000.00 3 年以内 7.40 中国联通北京市分 公司 押金 69,200.00 5 年以上 6.09 合计 688,752.81 60.65 67,623.46 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 500,908.66 488,794.81 合计 500,908.66 488,794.81 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (七) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 北京丹蒙艺术投资有限责任公司 2,474,192.28 2,522,460.80 甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司 9,996,975.00 合计 12,471,167.28 2,522,460.80 2、 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 股权投资 21,225.00 525,807.72 非交易性 合计 21,225.00 525,807.72 非交易性 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,222,332.77 1,689,284.80 固定资产清理 合计 1,222,332.77 1,689,284.80 2、 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 运输设备 电子设备 合计 （1）上年年末余额 1,762,370.90 5,262,952.08 7,025,322.98 （2）本期增加金额 255,987.80 255,987.80 —购置 255,987.80 255,987.80 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,762,370.90 5,518,939.88 7,281,310.78 2．累计折旧 （1）上年年末余额 962,490.01 4,373,548.17 5,336,038.18 （2）本期增加金额 304,024.60 418,915.23 722,939.83 —计提 304,024.60 418,915.23 722,939.83 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,266,514.61 4,792,463.40 6,058,978.01 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 495,856.29 726,476.48 1,222,332.77 （2）上年年末账面价值 799,880.89 889,403.91 1,689,284.80 3、 暂时闲置的固定资产 本公司无暂时闲置的固定资产。 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 本公司无融资租赁租入的固定资产。 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 本公司无未办妥产权证书的固定资产。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 237,465.91 237,465.91 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 237,465.91 237,465.91 2．累计摊销 （1）上年年末余额 162,671.76 162,671.76 （2）本期增加金额 51,183.84 51,183.84 —计提 51,183.84 51,183.84 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 213,855.60 213,855.60 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 项目 软件 合计 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 23,610.31 23,610.31 （2）上年年末账面价值 74,794.15 74,794.15 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 448,730.73 74,099.11 331,983.24 82,995.81 其他权益工具投 资公允价值变动 525,807.72 131,451.93 955,078.40 119,384.80 合计 974,538.45 205,551.04 1,287,061.64 202,380.61 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 其他权益工具投 资公允价值变动 21,225.00 3,183.75 合计 21,225.00 3,183.75 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 自有资金出 借 5,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,380,131.47 841,993.16 1 至 2 年 106,735.03 1,060.00 2 至 3 年 1,060.00 3 年以上 3,388,501.49 10,760,705.18 合计 7,876,427.99 11,603,758.34 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京世纪卓越信息技术有限公司 3,388,501.49 未到结算期 合计 3,388,501.49 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,013,651.78 25,658,070.19 合计 12,013,651.78 25,658,070.19 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,210.63 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 15,771,369.08 14,662,783.76 1,113,795.95 离职后福利-设定提存计划 1,639,196.72 1,548,464.22 90,732.50 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 5,210.63 17,410,565.80 16,211,247.98 1,204,528.45 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 13,523,529.94 12,524,231.06 999,298.88 （2）职工福利费 337,439.26 337,439.26 （3）社会保险费 1,112,873.06 1,041,647.82 71,225.24 其中：医疗保险费 1,011,019.43 946,189.63 64,829.80 工伤保险费 20,895.18 19,686.38 1,208.80 生育保险费 80,958.45 75,771.81 5,186.64 （4）住房公积金 497,327.00 497,327.00 （5）工会经费和职工教育经费 5,210.63 300,199.82 262,138.62 43,271.83 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 5,210.63 15,771,369.08 14,662,783.76 1,113,795.95 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,567,370.33 1,480,958.33 86,412.00 失业保险费 71,826.39 67,505.89 4,320.50 企业年金缴费 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,639,196.72 1,548,464.22 90,732.50 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 26,507.73 86,178.00 企业所得税 405,088.39 个人所得税 9,940.37 7,357.88 城市维护建设税 79,538.13 79,245.56 教育费附加 32,257.45 32,090.51 地方教育附加 19,769.26 19,657.97 印花税 55,658.33 55,658.33 营业税 1,441,478.63 1,441,478.63 合计 1,665,149.90 2,126,755.27 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,882,772.92 1,863,843.87 合计 1,882,772.92 1,863,843.87 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 27,685.20 55,262.46 工会经费 31,084.47 IP 电话 22,652.54 27,069.38 押金及保证金 1,750,427.56 1,750,427.56 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 项目 期末余额 上年年末余额 个人社保 82,007.62 合计 1,882,772.92 1,863,843.87 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金及保证金 1,750,427.56 未到合同约定结算期 (十七) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末 余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 高新企业 补贴 300,000.00 300,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 300,000.00 (十八) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 (十九) 资本公积 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,281,006.45 3,281,006.45 其他资本公积 合计 3,281,006.45 3,281,006.45 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 (二十) 其他综合收益 项目 上年年末余 额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 -358,154.40 -18,160.14 -18,160.14 -376,314.54 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 -358,154.40 -18,160.14 -18,160.14 -376,314.54 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 上年年末余 额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 金额 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备（现金流量套期损益 的有效部分） 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 -358,154.40 -18,160.14 -18,160.14 -376,314.54 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 (二十一) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,992,608.90 1,992,608.90 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,992,608.90 1,992,608.90 (二十二) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 11,875,279.68 9,924,448.01 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 11,875,279.68 9,924,448.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,155,233.60 2,389,004.64 减：提取法定盈余公积 438,172.97 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,720,046.08 11,875,279.68 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,264,309.06 20,487,536.22 35,965,395.75 22,968,744.03 其他业务 496,853.34 2,479,035.63 合计 37,761,162.40 38,444,431.38 22,968,744.03 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 20,487,536.22 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 37,264,309.06 35,965,395.75 其中：互联网接入业务 36,622,596.65 34,186,130.21 代理业务 446,292.77 1,239,802.21 设备销售 195,419.64 539,463.33 其他业务收入 496,853.34 2,479,035.63 其中：利息收入 496,853.34 2,479,035.63 合计 37,761,162.40 38,444,431.38 (二十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 车船税 266.67 印花税 260.00 3,048.90 城市维护建设税 18,597.15 29,240.92 教育费附加 11,149.69 17,544.58 地方教育附加 7,433.12 11,696.37 合计 37,439.96 61,797.44 (二十五) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,175,104.93 6,497,593.98 租赁费 2,729,032.78 679,460.03 咨询服务费 9,341.46 142,594.76 物业费 405,425.59 785,168.61 邮电通讯费 115,861.66 167,042.15 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 项目 本期金额 上期金额 办公费 91,120.33 39,942.23 差旅费 81,303.37 64,881.63 装修费 74,828.00 业务招待费 73,265.60 33,927.76 市内交通费 72,814.68 73,859.70 水电费 22,594.90 34,154.16 广告宣传费 3,174.00 - 其他 209,093.97 60,974.00 折旧费 254,834.18 合计 10,062,961.27 8,834,433.19 (二十六) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,689,456.72 2,920,966.87 咨询服务费 802,858.81 730,592.20 折旧费 358,177.46 594,840.16 办公费 228,873.04 203,301.56 会议费 144,576.73 租赁费 65,174.80 1,570,485.03 车辆费 64,807.37 91,638.64 市内交通费 56,978.18 75,502.81 无形资产摊销 51,183.84 51,183.84 邮电通讯费 45,989.47 60,906.08 业务招待费 26,322.20 49,512.12 差旅费 19,854.11 55,576.38 水电费 7,693.00 其他 88,087.16 343,671.28 合计 5,650,032.89 6,748,176.97 (二十七) 研发费用 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,481,446.41 折旧费 364,762.37 租赁费 296,343.72 差旅费 161,204.77 邮电通讯费 19,071.76 办公费 18,347.90 其他 8,498.38 合计 6,349,675.31 (二十八) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 131,970.77 153,381.85 汇兑损益 手续费支出 15,265.65 13,244.81 合计 -116,705.12 -140,137.04 (二十九) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 进项税加计抵减 73,519.62 代扣个人所得税手续费 合计 73,519.62 (三十) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 345,293.68 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,618,326.83 合计 345,293.68 2,618,326.83 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 (三十一) 信用减值损失 项目 本期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -82,331.82 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 -34,415.73 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -116,747.55 (三十二) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 414,763.05 合计 414,763.05 (三十三) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 35,712.22 1,317,000.00 35,712.22 第三方支付平台测试费 13.62 0.25 13.62 合计 35,725.84 1,317,000.25 35,725.84 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 社保稳岗补贴 26,712.22 17,000.00 与收益相关 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 残岗补贴 9,000.00 与收益相关 北京市顺义区金融服务办公 室政府补助 1,300,000.00 与收益相关 合计 35,712.22 1,317,000.00 (三十四) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 48,430.59 48,430.59 违约金支出 90,000.00 90,000.00 其他 89,049.93 合计 138,430.59 89,049.93 138,430.59 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -254,340.02 1,739,761.60 递延所得税费用 8,896.70 103,690.75 合计 -245,443.32 1,843,452.35 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -4,510,417.13 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -676,562.56 子公司适用不同税率的影响 -288,452.02 调整以前期间所得税的影响 -254,340.02 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,239.86 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 项目 本期金额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 930,457.90 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 30,213.52 研发加计扣除影响 所得税费用 -245,443.32 (三十六) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权 平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -4,155,233.60 2,389,004.64 本公司发行在外普通股的加权平均数 20,000,000.00 20,000,000.00 基本每股收益 -0.21 0.12 其中：持续经营基本每股收益 -0.21 0.12 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股 的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -4,155,233.60 2,389,004.64 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 20,000,000.00 20,000,000.00 稀释每股收益 -0.21 0.12 其中：持续经营稀释每股收益 -0.21 0.12 终止经营稀释每股收益 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 本期金额 上期金额 政府补助 409,231.84 1,317,000.00 利息收入 131,970.77 153,381.85 往来款 273,010.87 105,173.99 其他 13.62 0.25 合计 814,227.10 1,575,556.09 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用性支出 5,942,538.35 4,485,886.43 往来款 72,570.17 318,098.27 手续费支出 15,265.65 13,244.81 营业外支出 138,430.59 89,049.93 合计 6,168,804.76 4,906,279.44 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 企业间资金拆借利息收入 496,853.34 企业间资金拆借本金收回 5,024,250.00 合计 5,521,103.34 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 企业间资金拆借本金支出 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,264,973.81 2,389,004.64 加：信用减值损失 116,747.55 资产减值准备 -414,763.05 固定资产折旧 722,939.83 849,674.34 无形资产摊销 51,183.84 51,183.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -842,147.02 -2,618,326.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,896.70 103,690.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 359,526.50 378,527.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,315,107.26 -18,091,248.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,162,933.67 -17,352,257.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 30,866,640.53 48,189,164.98 减：现金的期初余额 48,189,164.98 29,703,654.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 -17,322,524.45 18,485,510.19 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 30,866,640.53 48,189,164.98 其中：库存现金 1,469,270.65 167,406.74 可随时用于支付的银行存款 29,396,358.49 48,021,758.24 可随时用于支付的其他货币资金 1,011.39 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 30,866,640.53 48,189,164.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十九) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 高新企业财政补贴 300,000.00 递延收益 稳岗补贴 26,712.22 26,712.22 营业外收入 残岗补贴 9,000.00 9,000.00 营业外收入 合计 335,712.22 35,712.22 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 2019 年 7 月 30 日本公司与自然人陈洪涛共同出资 100.00 万元成立北京戊吉云科技 有限公司，其中本公司出资 90.00 万元，持股比例 90.00%，陈洪涛出资 10.00 万元， 持股比例 10.00%。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京八方视点电信科技有限公司 北京 北京 通讯 100.00 同一控制下合并 上海世程通讯科技发展有限公司 上海 上海 通讯 100.00 同一控制下合并 北京戊吉云科技有限公司 北京 北京 软件 90.00 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：王悦 本公司王悦持股比例 90.00%，朱娜持股比例 10.00% (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京华宇新动力管理咨询有限公司 实际控制人控制的公司 北京世彩科技发展有限公司 实际控制人控制的公司 北京丹蒙艺术投资有限责任公司 子公司的参股公司 王悦 股东（董事长） 林松 董事、总经理 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱娜 股东（董事、董事会秘书） 洪红 董事 孟宪杰 董事 詹金资 职工监事 范艳芳 监事会主席 侯昊春 监事 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 本公司无需要披露的重要承诺。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 564,053.37 220,891.61 1 至 2 年 20,855.61 2 至 3 年 100,734.72 3 至 4 年 93,877.45 278,768.04 4 至 5 年 278,768.04 147,301.31 5 年以上 80,594.40 小计 1,038,148.87 747,695.68 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 账龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 380,835.79 298,490.07 合计 657,313.08 449,205.61 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,038,148.87 100.00 380,835.79 36.68 657,313.08 其中：账龄组合 1,038,148.87 100.00 380,835.79 36.68 657,313.08 关联方组合 无风险组合 合计 1,038,148.87 100.00 380,835.79 36.68 657,313.08 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 747,695.68 100.00 298,490.07 39.92 449,205.61 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 的应收账款 合计 747,695.68 100.00 298,490.07 39.92 449,205.61 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 564,053.37 28,202.67 5.00 1 至 2 年 20,855.61 2,085.56 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 93,877.45 46,938.73 50.00 4 至 5 年 278,768.04 223,014.43 80.00 5 年以上 80,594.40 80,594.40 100.00 合计 1,038,148.87 380,835.79 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 298,490.07 298,490.07 82,345.7 2 380,835.7 9 合计 298,490.07 298,490.07 82,345.7 2 380,835.7 9 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国联合网络通信有限公司北京市分公司 537,813.25 51.81 355,819.01 北京百度网讯科技有限公司 280,834.35 27.05 14,041.72 北京维萨云科技有限公司 182,144.00 17.55 9,107.20 北京橙果岭广告有限公司 30,000.00 2.89 1,500.00 中国电信股份有限公司北京分公司 6,857.27 0.66 342.86 合计 1,037,648.87 99.96 380,810.79 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 4,430,113.65 4,520,227.91 合计 4,430,113.65 4,520,227.91 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 54,857.38 180,269.74 1 至 2 年 65,753.10 175,238.00 2 至 3 年 175,238.00 106,529.20 3 至 4 年 76,529.20 4 至 5 年 6,646.86 5 年以上 4,057,735.97 4,055,189.11 小计 4,430,113.65 4,523,872.91 减：坏账准备 3,645.00 合计 4,430,113.65 4,520,227.91 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,430,113.65 100.00 4,430,113.65 其中：账龄组合 关联方组合 4,029,809.11 90.96 4,029,809.11 无风险组合 400,304.54 9.04 400,304.54 合计 4,430,113.65 100.00 4,430,113.65 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 4,523,872.91 100.00 3,645.00 0.08 4,520,227.91 其中：账龄组合 12,900.00 0.29 3,645.00 28.26 9,255.00 关联方组合 4,019,199.11 88.84 4,019,199.11 无风险组合 491,773.80 10.87 491,773.80 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 4,523,872.91 100.00 3,645.00 0.08 4,520,227.91 （3）坏账准备计提情况 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 3,645.00 3,645.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -3,645.00 -3,645.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 12,900.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 本期直接减记 12,900.00 本期终止确认 其他变动 期末余额 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 3,645.00 3,645.00 -3,645.00 合计 3,645.00 3,645.00 -3,645.00 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款项 4,029,809.11 4,032,099.11 社保 23,268.66 55,295.74 押金 362,089.02 424,031.20 备用金 14,946.86 12,446.86 合计 4,430,113.65 4,523,872.91 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海世程通讯科技发展有限公司 往来款 3,021,829.95 5 年以上 68.21 北京八方视点电信科技有限公司 往来款 997,269.16 5 年以上 22.51 陈永胜 押金 94,598.00 3 年以内 2.14 王洪涛 押金 84,000.00 2-3 年 1.90 银河刘彦博 押金 48,000.00 3-4 年 1.08 合计 4,245,697.11 95.84 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 12,566,833.95 12,566,833.95 11,666,833.95 11,666,833.95 对联营、合营企业投 资 合计 12,566,833.95 12,566,833.95 11,666,833.95 11,666,833.95 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京八方视点电信科技有限 公司 10,712,048.76 10,712,048.76 上海世程通讯科技发展有限 公司 954,785.19 954,785.19 北京戊吉云科技有限公司 900,000.00 900,000.00 合计 11,666,833.95 900,000.00 12,566,833.95 (四) 营业收入和营业成本 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,874,852.06 18,349,061.76 35,281,947.70 20,378,728.74 其他业务 496,853.34 2,479,035.63 合计 37,371,705.40 18,349,061.76 37,760,983.33 20,378,728.74 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 36,874,852.06 35,281,947.70 其中：互联网接入业务 36,687,343.92 34,742,484.37 设备销售 187,508.14 539,463.33 其他业务收入 496,853.34 2,479,035.63 其中：利息收入 496,853.34 2,479,035.63 合计 37,371,705.40 37,760,983.33 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 345,293.68 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,618,326.83 合计 345,293.68 2,618,326.83 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 35,712.22 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 项目 金额 说明 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 496,853.34 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 345,293.68 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -138,416.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 项目 金额 说明 小计 739,442.27 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 739,442.27 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.97 -0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -14.10 -0.24 0.24 北京卅思云科技股份有限公司 二 〇 二 〇 年 三 月 三 十 一 日 北京卅思云科技股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室