838564_2018_康平铁科_2018年年度报告_2020-04-16.txt

1 证券代码：838564 证券简称：康平铁科 主办券商：浙商证券 2018 康平铁科 NEEQ:838564 青岛康平高铁科技股份有限公司 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp. 年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，根据股转公司《关于正式发 布 2018 年创新层挂牌公司名单的公告》〔2018〕 627 号，康平铁科持续满足创新层标准，进入 2018 年度创新层。 2018 年 3 月，完成轨道交通行业 IRIS 质量管 理体系标准升级换版，顺利通过 ISO/TS22163 质 量体系审核，并获得 ISO/TS22163 质量体系资质 证书。 2018 年 12 月，公司通过了法国阿尔斯通轨 道交通公司玻璃钢特殊过程审核，获得了该公司 在玻璃钢供应商审核中的最高分 93.4 分，成为了 法国阿尔斯通全球玻璃钢产品供应商。 2018 年 5 月，公司顺利通过中知（北京）认 证有限公司审核，符合标准：GB/T29490-2013， 获得知识产权管理体系认证证书。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、康平铁科、股份公司、 青岛康平 指 青岛康平高铁科技股份有限公司 中迪投资 指 北京中迪投资集团股份有限公司 吾尔堂 指 青岛吾尔堂文化传播有限公司 南车投资 指 中国南车集团投资管理公司 中车投资 指 中车股权投资有限公司 南车华盛 指 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 西藏康平 指 西藏康平科技发展有限公司 云心科技 指 北京云心科技发展有限公司 伍石环境 指 北京伍石环境工程有限公司 中北能 指 北京中北能能源科技有限责任公司 股东会、股东大会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东会 公司章程 指 青岛康平高铁科技股份有限公司章程 中国中车 指 中国中车股份有限公司 日本雅喜路 指 日 本 雅 喜 路 复 合 材 料 株 式 会 社 、 YASHIRO COMPOSITES CORPORATION，为日本新干线的配套企业 主机厂商 指 负责轨道交通车辆整车的制造、安装厂商 三会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郝晨阳、主管会计工作负责人陈薇及会计机构负责人（会计主管人员）王本成保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司属于轨道交通车辆配套产品制造行业，下游客户主要 为各大整车制造企业。客户集中度较高是由下游行业的市场格 局所决定的。国内轨道交通车辆市场上，整车新造业务主要集 中于中国中车的下属企业；国际轨道交通车辆市场上，整车新 造业务主要集中于庞巴迪、阿尔斯通、西门子、中国中车等企 业。因下游主机厂商的议价能力较强，可以将主机厂商自身的 利润下行压力传导给其上游的配套产品供应商。虽然近年以来 公司进行了海外市场等其他市场的业务拓展，但是在短时间内 对中国中车下属子公司的销售依赖难以根本解决。 铁路投资波动风险 铁路建设和运营的安全性至关重要，如果铁路建设和铁路 运营过程中出现重大交通事故等意外因素，可能会直接影响铁 路建设投资的安排和进度，进而对公司的业务发展造成不利影 响。根据十三五期间铁路投资规划，预计固定资产投资总额达 到 3.5 万亿元到 3.8 万亿元，铁路建设仍将保持较大的投资规 模。但是如果国家下调铁路投资规模，会对公司业绩造成不利 影响。 行业竞争加剧风险 国内主要轨道交通装备企业间同质化的竞争日趋严重， 对企业如何通过差异化竞争突出市场重围带来挑战，公司与 国际领先企业在国际化经营和市场开拓等方面仍存在一定差 距，国内市场规模有限，竞争对手逐渐增多，这些因素将对 公司在国内市场竞争及企业的产品出口等方面造成一定的影 6 响。随着行业内国内外竞争对手的水平的提高以及技术的不 断更新和应用于新的领域，可以预计未来行业的竞争将会愈 加多元化、更趋激烈，将对公司经营业绩产生较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛康平高铁科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp. 证券简称 康平铁科 证券代码 838564 法定代表人 郝晨阳 办公地址 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 二、 联系方式 董事会秘书 于全全 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0532-68682308 传真 0532-87807378 电子邮箱 yqq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 邮编：266111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 3 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 C371 铁路运输设备制造 C3714 铁路专用设备及器材、配件制造 C3720 城市轨道交通设备制造 主要产品与服务项目 玻璃钢产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 竞价 普通股总股本（股） 163,760,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 郑宽 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370214163925577N 否 注册地址 山东省青岛市城阳区锦宏东路 33 号 否 注册资本（元） 163,760,000 否 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙秉华 郭凤 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 452,478,054.12 302,320,734.20 49.67% 毛利率% 24.14% 35.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,694,426.43 45,630,893.10 13.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 49,473,169.13 43,810,616.03 18.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.24% 14.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.58% 14.32% - 基本每股收益 0.32 0.28 13.30% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 632,979,877.07 533,210,763.37 18.71% 负债总计 292,462,446.70 211,635,759.43 38.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 340,517,430.37 321,575,003.94 5.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.96 5.89% 资产负债率%（母公司） 46.20% 39.69% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.03 2.28 - 利息保障倍数 255.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 161,377,805.77 -52,804,297.75 405.61% 应收账款周转率 2.45 2.16 - 存货周转率 2.11 1.37 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.71% 26.12% - 营业收入增长率% 49.67% -0.94% - 净利润增长率% 18.63% -18.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 163,760,000.00 163,760,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 341,674.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 873,448.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,429,121.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,999.97 非经常性损益合计 2,613,243.88 所得税影响数 391,986.58 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,221,257.30 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于轨道交通领域，专业从事轨道交通车辆配套产品的设计、研发、生产、销售与服务，是 轨道交通装备配套产品的主要供应商。 采购模式 公司设有采购部负责原材料采购，市场项目部负责供应商的选择和评价，并和采购部、质保部及技 术部共同组成审核小组对供应商进行现场审核，产品首件验证合格后才可供货。公司会定期对供应商进 行评价，并根据供应商相关的多个因素进行考核，将供应商分级，实行优胜劣汰制度。对于表现优秀的 供应商，公司与其签订战略合作协议，作为长期供货商。公司会采取比价、议价和竞争性谈判等方式确 定采购价格，在候选供方中确定供应商。 生产模式 公司的主营业务为动车、地铁、城际车等轨道交通车辆内装配套产品的研发、生产、销售及服务， 不同车型的设计要求、产品类型、规格型号存在较大差异，主营业务产品存在非标准化、小批量、多品 种、短交期、高要求的供货特点，公司采取订单导向型生产模式。 公司主营业务产品具有鲜明的定制化特性，需要以客户具体的订单需求为导向进行设计、开发，由 生产部根据市场部门提供的销售计划制定生产计划，生产车间根据生产计划组织生产。 销售模式 公司市场部负责对国内、国外客户的销售业务，公司项目部及时跟踪客户订单完成情况，通过项目 管理模式管理合同和订单的质量、成本、交付和服务，确保满足客户需求。 公司作为轨道交通车辆设备配套产品制造商，公司销售通过直销模式实现，通过招投标或竞争性谈 判获取客户订单，并根据客户的需求进行设计生产。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 核心竞争力分析： 1、公司内控健全、运行有效，管理制度完善 公司按照《公司法》、《公司章程》、ISO TS/22163 国际铁路行业标准质量管理体系要求的规定，并 结合公司实际业务的需要，建立了规范的法人治理结构和健全的内部管理机构和制度。公司的内部管理 控制制度及其执行有效，顺利通过各年度 ISO TS/22163 管理体系的年检检查。公司能够按照客户的要 求生产高质量产品，并及时供货，与客户形成了良好的合作关系，产品得到客户的信赖。 2、拥有丰富经验，产品经过长里程、长时限的检验 轨道交通行业是民生行业，相应的产品安全与民众息息相关，政府对这一块的安全性一直是放在首 要考虑的地位，公司生产线上的产品均在轨道交通设备上长期投入使用，经过实践检验，安全性得到充 分保证。充分的项目经验和经过长期实践检验的安全产品是公司的核心竟争力。 3、细分行业的技术优势 公司拥有行业内的多年竞争经验，在自身所处的细分行业中占据着重要的地位。因为中国高铁和城 轨、地铁行业起步较晚，跟国外的先进企业存在很大的技术差距，在行业起步阶段主要依靠引进国外先 进技术，公司在引进国外技术之后，多年来不断保持与中国中车高铁技术的同步发展，专注于创新研发、 自主研发，目前已拥有多项自有的专利技术，是青岛市认定的企业技术中心和工程研究中心，在玻璃钢 制品细分领域中公司积累的技术和项目经验位列国内前列。 4、研发实力优势 公司拥有一只技术全面、实力雄厚的研发团队，具有较强的团队研发和技术攻坚能力，为今后产品 12 拓展打下坚实的基础。同时，公司与中车研究院等专业科研机构的深度合作，有利于进一步提高公司在 产品品质、产品性能方面的竞争优势，巩固公司的品牌地位。 5、产品质量优势 公司坚持“质量第一”的经营理念，高度重视质量管理工作。公司专门设置质保部，负责生产过程 品质检验与监控，确保每道工序品质达到公司标准。公司定期召开质量会议，处理客户投诉和内部质量 问题，对由于产品问题引起质量异议、退货、索赔等质量事件严肃处理，组织制定相应的纠正预防措施。 6、管理团队优势 公司管理团队和核心技术人员具有较强的责任心和事业心。主要管理人员都具有多年的行业内从业 经历，具有较为丰富的从业经验。核心技术人员具备成熟的生产技术运用能力和精细的现场管理水平， 在长期生产过程中积累的专业生产经验能够适应多品种、多规格、多批量的生产，不仅能敏锐把握行业 和产品的技术发展方向，而且拥有较为丰富的工艺改进实践经验，可保证公司研发的新产品迅速实现规 模化生产，这一优势是保证公司在未来的市场竞争中持续发展的坚实基础，成为公司参与市场竞争的重 要优势。 7、客户积累优势 公司拥有稳定的客户群，与轨道交通行业内的整车制造企业建立了稳固的合作关系，为公司未来业务的 开展奠定了稳定的基础，并有利于促进公司在产品开发、质量管理、服务水平等方面的持续改善和提升。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期末，公司总资产 63,297.99 万元，较上年末增长 18.71%；本报告期实现营业收入 45,247.81 万 元，较上年同期增长 49.67%；本报告期实现净利润 5,169.44 万元，较上年同期增长 13.29%。 2018 年，公司秉承“传承卓越、引领创新”的企业宗旨，充分抓住国内外轨道交通行业快速发展的机遇， 积极应对市场变化，提升自身的管理水平和自主研发能力，完善精益管理模式，提高管理效率，不断提 高公司在国内外市场的份额，巩固了公司在轨道交通行业的市场地位。 1、 市场方面 2018 年，公司直面市场经营形势的变化，评估市场风险，积极加强与客户的交流和沟通，进一步加 大国际业务的拓展力度，提升国际营销能力，逐步扩大了市场的覆盖面，提高了产品的市场占有率，为 公司业绩的完成提供了保障。 2018 年 12 月，公司通过了法国阿尔斯通轨道交通公司玻璃钢特殊过程审核，获得了该公司在以往 供应商审核中的最高分，成为了法国阿尔斯通全球玻璃钢产品供应商，为公司开拓国际市场奠定了坚实 的基础。 13 2、技术研发方面 公司立足于轨道交通设备用复合材料的研究，持续开展技术研发和创新工作。坚持以市场需求为导 向，同时加强产、学、研相结合，继续在新产品、新材料、新工艺方面加大研发投入，夯实公司的核心 技术。公司以技术创新为动力，以先进制造技术为依托，采用新技术、新工艺，实现以工艺保质量，取 得了较好的效果。 新工艺的开发与实施，使公司工艺技术水平不断提高；公司根据客户需求和行业发展趋势，不断优 化工艺技术，以适用于不断增长的市场需求；通过对新材料的验证，扩大了公司原材料的选择范围，有 效降低了产品成本和材料单一性的风险；逐步实现工艺标准化，建立材料理化性能数据库，保障了产品 质量的稳定性。 3、 管理标准体系方面 2018 年，公司顺利通过 ISO TS/22163 国际铁路行业标准质量管理体系的复审；顺利通过了焊接管理 体系升级认证，取得了 EN15085-2 焊接管理体系的最高级认证证书。2018 年 6 月，通过了 CWF 美国焊 接协会认证，以零开口项的优异成绩取得了美标焊接资质证书，为进入美国及其他南美国家市场打下了 坚实的基础。 4、 质量管理方面 公司通过基础管理、工艺手段、提升员工技能、完善质量体系等方面保证产品的质量，加强员工的 质量意识，提升全员质量管理理念，做到“不接受、不制造、不传递缺陷”，坚信“质量是干出来的， 不是检出来的”。重点加强过程控制，将各检验员的办公场地下调至各个生产车间，可快速的处理和反 馈相关质量问题。 针对客户反馈的典型质量问题，组织各部门开会进行讨论、研究，并对方案、措施等进行阶段性的验证， 保证措施的有效性。不定期的开展工艺纪律的检查工作，并将检查情况在 OA 看板中曝光，督促持续改 进。 5、基础管理方面 强化制度管理，提升流程效率。公司按照上市公司的规范要求为标准，不断优化管控模式，完善制 度建设，进行重要管理流程的梳理，抓好重点领域的风险防控，提升公司的流程效率和管理水平。 (二) 行业情况 1、新线投产里程快速增长，车辆设备需求稳步提升 2018 年，投产新线 4683 公里，其中高铁 4100 公里。到 2018 年底，全国铁路营业里程达 13.1 万公 里以上，其中高铁 2.9 万公里以上，投资超过《中长期铁路网规划》预期。 2、铁路固定资产投资维持高位 2018 年，全国铁路固定资产投资完成 8028 亿元，其中国家铁路完成 7603 亿元，新增投资规模 3382 亿元。预计十三五期间，铁路固定资产投资将稳定在 8000 亿左右，对应机车车辆投资也将保持同样态 势。金融危机后，为对冲经济下滑，高铁建设大规模展开，整体铁路基建投资大幅加码。09 年后基本维 持在 6000-8000 亿的水平。考虑到每年新增的高铁线路投产里程，未来高铁网络的进一步完善，将对高 铁车辆产生更高的需求，因此高铁动车等机车车辆购置仍会稳步增长。 3、城际铁路带动车辆需求增加 随着城镇化发展，城际车在有效连接大中城市与中心城镇、服务通勤方面呈现出巨大的作用。京 津冀、长江三角洲、珠江三角洲三大城市群基本建成城际交通网络，其他相邻核心城市之间、核心城市 与周边节点城市之间也需要城际铁路支撑城市的发展，与之带来的车辆需求快速增长。 4、高铁提速带来车辆密度提升 高铁提速是未来的大趋势,我国高铁速度方面一直相对保守,大量设计时速 350 公里的线路运行速 度仅为 300 公里甚至是 250 公里。高铁提速有助于车辆密度提升,随着车辆密度提升,车辆需求有望增 14 加,铁总的招标量将重回高位。预计至 2020 年高铁动车组密度有望从目前 0.94 辆/公里提升至 1 辆/ 公里。 5、保有量稳步增长，后市场空间打开 3 级以上检修铁总招标中称为高级修，目前动车组高级修招标已经步入常态化，每年进行两次高级 修项目招标。虽然铁总在降成本的压力下，正在推进检修项目自主化，一二级检修已经基本由铁总各机 务段完成，从近几年的招标情况来看，铁总自身承接的三级修车辆在快速增加，但中车和铁总两者分工 各有侧重，四五级检修还必须由中车来承担，未来几年四五级检修将进入快速增长期。 6、城轨运营里程快速增长，在建里程维持高位 “十二五”期间我国城市轨交交通建设大部分集中在一、二线城市，随着三四线城市经济快速发展，汽 车保有量快速提升，交通拥堵问题日益严重，对应城市轨道交通需求逐步显现。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 85,912,090.95 13.57% 52,214,761.63 9.79% 64.54% 应收票据及应 收账款 218,288,648.60 34.49% 239,928,427.22 45.00% -9.02% 存货 151,266,072.17 23.90% 174,593,134.25 32.74% -13.36% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 35,521,967.45 5.61% 34,185,196.79 6.41% 3.91% 在建工程 31,965.81 0.01% -100.00% 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金增加 64.54%，主要是由于本期加大回款力度，同时随本期销售额大幅上升，增加了回 款空间。 2、本期应收票据及应收账款较上期减少 9.02%，是由于本期回款力度加大及时回款所致。 3、本期存货较上期降低 13.36%，主要是由于 2017 年交付的尚未定价的产品，陆续在本年度定价确认收 入，从而大幅减少了存货中的发出商品。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 452,478,054.12 - 302,320,734.20 - 49.67% 营业成本 343,254,750.04 75.86% 196,293,401.95 64.93% 74.87% 15 毛利率% 24.14% - 35.07% - - 管理费用 20,049,130.40 4.43% 19,688,076.04 6.51% 1.83% 研发费用 19,535,633.40 4.32% 14,984,338.81 4.96% 30.37% 销售费用 9,533,560.77 2.11% 13,358,604.93 4.42% -28.63% 财务费用 -383,400.40 -0.08% -115,027.39 -0.04% -233.31% 资产减值损失 1,232,199.11 0.27% 4,273,836.53 1.41% -71.17% 其他收益 873,448.00 0.19% 1,076,800.00 0.36% -18.88% 投资收益 1,429,121.32 0.32% 902,285.82 0.30% 58.39% 公允价值变动 收益 0.00 0% 0.00 0% 资产处置收益 354,668.10 0.08% 0.00 0% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 营业利润 57,017,571.17 12.60% 52,180,018.58 17.26% 9.27% 营业外收入 0.03 0% 338,856.95 0.11% -100.00% 营业外支出 43,993.57 0.01% 176,440.33 0.06% -75.07% 净利润 51,694,426.43 11.42% 45,630,893.10 15.09% 13.29% 项目重大变动原因： 1、 本期销售收入较上年增加 49.67%，主要是由于本年订单增加，另以前年度发出商品中大量动车产品 定价确认大量收入。 2、 本期毛利率较上年下降 10.93%，主要由于本期动车产品的份额由原来 50%左右上升到 73%，而动车产 品毛利率远低于城轨系列产品毛利率所致。 3、 本期销售费用较上年减少 28.63%，主要是由于原来划分在销售部门核算的售后部门工资划回至车间 核算，导致职工薪酬减少 300 多万元所致。 4、 本期管理费用较上年基本持平，研发费用较上期增加 30.37%，是由于本期项目产品较多，加大研发 投入所致。 5、 本期财务费用较上年减少 233.31%，除因汇率变化导致汇兑收益比上年增加 14.69 万元外，另本期资 金回流较好，闲置资金利息增加所致。 6、 本期资产减值损失较上年减少 71.17%，主要为加大回款力度，应收账款余额减少导致计提坏账准备 减少所致。 7、 本期其他收益较上年减少 18.88%，是由于 2017 年我司收到新三板挂牌奖励资金 85 万元所致。 8、 本期投资收益较上年增加 58.39%，是由于本期资金回款好，闲置资金银行理财收益增加所致。 9、 本期营业外收入较上期减少 100.00%，主要是上期收到供货商赔偿金 34 万元，本期无此类收入。 10、本期净利润较上年增加 13.29%，是销售额大额增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 451,880,569.84 302,320,734.20 49.67% 其他业务收入 597,484.28 0 - 主营业务成本 343,254,750.04 196,293,401.95 74.87% 其他业务成本 0 0 0% 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轨道交通装备系 列 451,880,569.84 100% 302,320,734.20 100% 合计 451,880,569.84 100% 302,320,734.20 100% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内市场 430,223,840.55 95.21% 281,420,941.91 93.09% 国际市场 21,656,729.29 4.79% 20,899,792.29 6.91% 合计 451,880,569.84 100% 302,320,734.20 100% 收入构成变动的原因： 本期动车系列收入占比较上期上升 22.69%，主要是由于本期动车产品订单上升，并且以前年度交付 的动车产品因最终定价导致确认大量动车收入所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 282,168,317.80 62.36% 是 2 中车物流有限公司 63,493,345.73 14.03% 是 3 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 21,343,642.26 4.72% 是 4 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 20,811,330.46 4.60% 是 5 YASHIROCOMPOSITES 17,408,684.29 3.85% 否 合计 405,225,320.54 89.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛亚通达铁路设备有限公司 26,326,904.04 10.44% 否 2 青岛鸿裕吉轨道交通装备有限公司 17,749,546.59 7.04% 否 3 青岛亿鑫轨道交通科技有限公司 17,504,894.32 6.94% 否 4 青岛富川机械设备有限公司 14,447,317.46 5.73% 否 5 青岛鼎盛通顺轨道车辆装备有限公司 13,188,536.90 5.23% 否 合计 89,217,199.31 35.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 161,377,805.77 -52,804,297.75 405.61% 投资活动产生的现金流量净额 -117,550,192.06 26,594,365.07 -542.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -32,752,000.00 -9,825,600.00 -233.33% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 1.61 亿元，比上期增加 405.61%，主要原因为本期销售额大幅 增加，同时加大回款力度，销售商品收到的现金流比去年增加近 2.2 亿元所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-1.18 亿元，比上期减少 542.01%，主要是用于银行承兑支付的 现金比去年多 1.18 亿元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额-3,275 万元，比上期减少 233.33%,主要由于本年度比上年多分配股利 2,292.64 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无新增的控股子公司和参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司报告期将闲置资金委托银行购买理财产品，取得理财利息收入 142.91 万元。除银行理财产品外， 未进行其他投资。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 19,535,633.40 14,984,338.81 研发支出占营业收入的比例 4.32% 4.96% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科以下 124 120 研发人员总计 130 125 研发人员占员工总量的比例 14.19% 16.34% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 18 15 公司拥有的发明专利数量 0 0 18 研发项目情况： 报告期内研发投入 1954 万元，占营业收入 4.32%。本期公司的研发项目涉及到残疾人翻转座椅的研 发设计、湿法真空辅助成型工艺开发、低温环氧预浸料与蜂窝复合成型技术等。报告期内有研发项目 10 个。通过项目研发，提高了产品性能和产品收率，产品结构更加丰富，提升了公司竞争能力。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备计提 相关信息披露详见财务报表附注三-9、五-2。 1、事项描述 于 2018 年 12 月 31 日，康平铁科财务报表中应收账款账面余额为 20,215.69 万元，坏账准备余 额为 1,164.82 万元，应收账款账面价值为 19,050.86 万元，账面价值占财务报表资产总额的 30.10%。 由于应收账款金额不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大，且应收账款年末 账面价值的确定需要康平铁科管理层（以下简称管理层）识别已发生减值的项目和客观证据、评估 预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收 账款坏账准备计提作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括： （1）了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的设计有效性，并测试了 关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额是否重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账情况，结合客户信用和市场条件等因素，评 估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当； （4）选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并根据公司政策，重新计算 坏账准备金额； （5）向重要的客户执行了函证程序，并结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合 理性。 （二）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注附注三-20、五-24。 1、事项描述 康平铁科 2018 年财务报表中度营业收入金额 45,247.81 万元，其中主营业务中内销收入 43,022.38 19 万元，占当期主营业务收入的 95.21%。由于康平铁科收入金额重大，且存在期末己发货但根据协议约定 存放于客户处未实际售出的存货，收入确认时点会涉及管理层判断，可能对净利润产生重大影响，因此 我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层对收入确认相关内部控制的设计，测试了关键控制执行的有效性； （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了康平铁科的收入确认政策是否符合企业会 计准则的规定，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用； （3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及签收记录等 支持性文件进行核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间； （4）向重要客户进行函证，核对营业收入是否真实、并记录在了正确的期间； （5）针对年末存放于客户处但未售出的存货，选取重要客户执行函证程序。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司 对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应 收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程 物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付 账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行 项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利 息收入”明细项目。 C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 20 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司的产品应用于轨道交通车辆行业，产品的性能经得起严苛的考验。按照 IRIS 体系和铁总质量 安全防控体系的要求，公司的产品经过充分的设计论证、检验、测试，才能上车运行，力争为公众提供 安全美观的产品。公司的产品按照安全环保的理念进行设计制造，满足不同国家和地区的认证体系。公 司树立负责任的企业形象，向国家和社会提供优质产品和一流服务，支持中国轨道交通事业的发展和 “高铁走出去”的战略，积极履行社会责任。 通过实施职业健康安全管理体系，加大环保设备的投入，控制 VOC 排放，针对不同的工作场所设定 不同的测量指标，保障和改善员工的工作环境。定期组织消防演练，为突发事件和安全情况做好应急准 备。公司将以人为本的理念放在首位，建立了一套关爱员工的工作体系，由工会专门负责实施。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健 康。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 我国《中长期铁路网规划》明确提出，将完善普速铁路网，建成高速铁路网，打造我国综合交通枢 纽，构建现代综合交通运输体系。 《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》提出，要完善基础设施网络建设，加快运输服务一 体化建设，构建安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系，到 2020 年，城市轨道交通运营里 程比 2015 年增长近一倍，加强土地、投资、补贴等组合政策支持保障，发挥交通运输对经济社会发展 的支撑引领作用。未来城际铁路的快速发展，也将拉动动车组市场需求的快速增长；依据《十三五规划 纲要》中提出的“十三五”期间城市轨道交通运营里程新增 3000 公里的数据，预计随着经济高速发展 和城市化水平不断提升，城市轨道交通里程将有望持续增长。同时，轨道交通装备制造业与我国发展战 略高度契合，是《中国制造 2025》鼓励重点发展领域之一，对国民经济发展具有十分重大的促进作用， 是我国“一带一路”战略重点之一， “中国高铁走出去”是我国实施高端装备走出去的重要组成部分 和金名片。 在全球范围内，城市化进程的加快、大城市人口数量的激增以及城市公路交通的拥堵使得城市轨道 交通日益得到各国政府的重视，城市轨道交通运输在城市客运体系中发挥的作用越来越重要。目前拥有 城轨线路最多的地区分别为欧洲、亚洲和美洲。运营线路最长的国家分别为中国、美国、日本和德国， 后起的新兴国家和地区城轨建设正方兴未艾，亚洲地区包括中国、印度、越南、印度尼西亚等在内的多 个国家均有多个城市在建或规划建设城轨线路,预计未来市场具有良好的前景。 轨道交通装备制造行业的快速发展，将对公司的盈利能力产生积极的影响。公司目前业务主要侧重 于轨道交通设备配套设施行业中的细分市场，玻璃钢配套产品的生产。目前该细分行业中，国外竞争者 已经逐步退出，国内竞争者中，技术和规模占优的企业并不多，市场竞争呈现大企业较少，小企业分散 竞争的格局。公司长期与中国中车旗下子公司，众多国外知名企业有业务往来，掌握了先进的制造技术， 招揽了一流的技术团队，在市场竞争中处于第一梯队。 21 (二) 公司发展战略 公司秉承“传承卓越、引领创新”的企业宗旨，将建立符合公司发展战略的生产管理体系，提升公 司管理水平和自主研发能力，完善精益管理模式，提高管理效率，不断提高公司国内外市场份额，进一 步巩固公司在轨道交通装备玻璃钢领域的市场地位，提升公司在市场上的影响力。 (三) 经营计划或目标 通过增加对新材料、新产品、新工艺的研发，并提升公司的设计能力，售后服务能力，继续完善公 司的生产模式，不断提高公司产品在国内外市场的竞争力，逐步扩大市场份额，力创全球轨道交通装备 优秀供应商。 (四) 不确定性因素 公司拟定上述发展战略和经营计划所依据的假设条件如下： 1、宏观经济持续、健康发展。 2、国家产业政策未发生大的变动，公司所处的政治、经济和法律环境未发生重大变化。 3、公司管理层及核心技术人员未发生大的变化。 4、铁路投资未发生大的波动。 5、无其他不可抗力因素对公司造成重大影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 报告期内，公司主要面临风险如下： 1、行业竞争加剧风险 行业内企业间竞争日趋严重，竞争对手逐渐增多，对企业如何提供质量高成本低的产品提出了挑战。 随着行业内国内外竞争对手水平的提高和数量的增加，可以预见未来行业的竞争将更加激烈，更加多元 化，公司将会面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：一方面公司采用先进技术，继续加强工艺创新和材料创新，加大与国内外同行业企业、 权威研究机构和高校等相关单位的交流与合作，把握行业发展的动态，不断提高产品的技术及质量；另 一方面，采用现代科学管理方法，提高企业的经营管理水平，降低生产成本，提高生产效率，以高品质 低成本的产品应对市场竞争。 2、产业政策和铁路投资波动风险 公司下游客户主要为高铁、动车、轨道车辆制造企业，轨道交通车辆制造行业对国家政策依赖较高， 国家宏观政策的波动将会对公司带来较大的影响。“十三五”期间，铁路固定资产投资规模将达 3.5 至 3.8 万亿元，其中基本建设投资约 3 万亿元，，铁路建设仍将保持较大的投资规模。但是，如果国家产 业政策变动和国家下调铁路投资规模，将会对公司业绩产生不利的影响。 应对措施：考虑到“十三五”期间国家对铁路方面的投资以及国内的宏观经济环境，此风险属于可 控风险。尽管如此，公司仍需继续加强内部管理，提高服务管理水平，降低运营成本，提高经营效率， 形成公司的独特优势，增强抵御政策风险的能力。 3、客户集中度较高的风险 22 公司属于轨道交通车辆配套产品的制造行业，下游客户主要为各大整车制造企业，客户集中度相对 较高是由下游客户行业的市场格局所决定的。国内轨道交通车辆市场上，整车制造企业主要为中国中车 及其下属企业，客户集中度较高，其对公司所处行业的产品的议价能力较强，行业内企业竞争日趋严峻， 可能导致产品价格降低，对公司收入和利润造成不利影响。 应对措施：为了降低对主要客户依赖的风险，一方面与客户联合开发新产品、提供更好的服务支持、 提供更高性价比的产品以增强客户的粘性；另一方面积极开拓轨道交通行业内其他的客户，以及寻找轨 道交通领域外的市场发展机会。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 11,171,058.66 11,171,058.66 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 429,847,982.97 429,847,982.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 2,560,000.00 1,066,666.67 (二) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具《规范关联交易承诺函》、《关于避免同业竞 争承诺函》。 报告期内，各方均严格履行相应承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 24 货币资金 冻结 42,505,343.31 6.72% 银行承兑汇票保证金 应收票据 质押 5,000,000 0.79% 票据质押 总计 - 47,505,343.31 7.51% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 133,565,829 81.56% 27,453,329 161,019,158 98.33% 其中：控股股东、实际控制 人 54,000,000 32.98% -22,000,000 32,000,000 19.54% 董事、监事、高管 762,500 0.47% -1,000 761,500 0.47% 核心员工 453,329 28% 453,329 906,658 0.55% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,194,171 18.44% -27,453,329 2,740,842 1.67% 其中：控股股东、实际控制 人 27,000,000 16.49% -27,000,000 0.00 董事、监事、高管 2,287,500 1.40% 2,287,500 1.40% 核心员工 906,671 0.55% -453,329 453,342 0.27% 总股本 163,760,000 - 0 163,760,000 - 普通股股东人数 65 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京中迪投资股份 有限公司 48,888,000 - 48,888,000 29.85% 48,888,000 2 青岛吾尔堂文化传 播有限公司 29,979,000 21,000 30,000,000 18.32% 30,000,000 3 中车股权投资有限 公司 26,250,000 - 26,250,000 16.03% 26,250,000 4 西藏康平科技发展 有限公司 24,500,000 - 24,500,000 14.96% 24,500,000 5 北京伍石环境工程 有限公司 7,500,000 - 7,500,000 4.58% 7,500,000 6 北京云心科技发展 有限公司 7,500,000 - 7,500,000 4.58% 7,500,000 7 北京南车华盛创业 投资企业（有限合 伙） 3,750,000 - 3,750,000 2.29% 3,750,000 8 国泰君安格隆并购 3,000,000 - 3,000,000 1.83% 3,000,000 26 股权投资基金（上 海）合伙企业（有 限合伙） 9 张成 1,500,000 -1,000 1,499,000 0.92% 1,125,000 374,000 10 宋邦智 1,225,000 1,225,000 0.75% 1,225,000 合计 152,867,000 1,245,000 154,112,000 94.11% 1,125,000 152,987,000 前十名股东间相互关系说明： 1、北京云心科技发展有限公司、西藏康平科技发展有限公司受同一实际控制人郑宽控制； 2、2017 年 8 月 25 日，青岛吾尔堂文化传播有限公司将将其所持公司 16%的股份的表决权 委托与北京云心科技发展有限公司行使； 3、中车股权投资有限公司和北京南车华盛创业投资企业（有限合伙）实际控制人为中国中 车集团公司； 4、宋邦智为公司实际控制人的岳母。 5、其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为郑宽先生。 郑宽，男，1972 年 6 月出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 10 月至 2004 年 3 月，历任海通证券投资银行部项目经理、总经理助理、投资银行总部副总经理；2004 年 5 月至 2017 年 12 月，任北京中迪投资股份有限公司（曾用名：北京燕化高新技术股份有限公司、北京绵世投资集 团股份有限公司、北京绵石投资集团股份有限公司）董事长、总经理；2018 年 1 月至今任北京中北能能 源科技有限责任公司董事长、总经理。2015 年 12 月至今，任本公司董事。 报告期内，公司的实际控制 人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 25 日 2 0 0 合计 2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.1 0 0 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 孙忠正 董事长 男 1955-10-5 高中 2015.12-2018.7 56.49 郝晨阳 董事长/总经理 男 1962-2-6 本科 2016.3-2018.12 237.26 郑宽 董事 男 1972-6-23 研究生 2015.12-2018.12 - 解斌 董事 男 1978-9-1 研究生 2018.7-2018.12 - 张英凯 董事 男 1963-4-27 研究生 2016.3-2018.12 - 刘毅 董事 男 1959-7-23 研究生 2015.12-2018.12 - 张成 董事 男 1974-5-4 研究生 2015.12-2018.12 - 陈薇 董事/财务总监 女 1973-1-11 本科 2017.4-2018.12 45.37 刘博 监事会主席 男 1966-2-16 本科 2016.3-2018.12 - 李婉 监事 女 1988-11-19 本科 2016.3-2018.12 - 张振华 监事 男 1970-1-28 初中 2015.12-2018.12 17.27 王心红 总工程师 女 1962-8-28 本科 2018.03-2018.12 40.19 孙宝星 副总经理 男 1972-11-7 高中 2015.12-2018.12 36.56 于全全 董事会秘书 男 1982-11-11 本科 2016.3-2018.12 37.37 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事郑宽为公司实际控制人，其余董监高与实际控制人之间 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郝晨阳 董事长/总经理 700,000 0 700,000 0.43% 0 张成 董事 1,500,000 -1,000 1,499,000 0.92% 0 陈薇 董事/财务总监 250,000 0 250,000 0.15% 0 孙宝星 副总经理 250,000 0 250,000 0.15% 0 于全全 董事会秘书 250,000 1,000 251,000 0.15% 0 张振华 监事 100,000 0 100,000 0.06% 0 合计 - 3,050,000 0 3,050,000 1.86% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是□否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙忠正 董事长 离任 退休 温贤昭 董事 离任 退休 解斌 新任 董事 选举 杨波 总工程师 离任 免职 郝晨阳 董事/总经理 新任 董事长/总经理 选举 王心红 新任 总工程师 聘任 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 3 月 24 日 于全全 是 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王心红，女，1962 年出生，中国国籍，无境外居留权。1981 年 8 月至 2017 年 8 月任职于中车青岛 四方机车车辆股份有限公司，担任工艺主审，2017 年 10 月任职于本公司。2018 年 3 月任公司总工程师。 解斌，男，1978 年出生，法学硕士学位。曾任中国证券监督管理委员会浙江监管局干部，华福资本 投资有限公司经理，上海兴璟投资管理有限公司执行董事，杭州旗福投资管理有限公司董事长,深圳前 海中迪禾邦资产管理有限公司合伙人职务。现任北京中迪投资股份有限公司（由“北京绵石投资集团股 份有限公司”更名）董事、副总经理，杭州云算信达数据技术有限公司董事。2018 年 7 月，由公司 2018 年第一次临时股东大会选举为公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 49 92 生产人员 728 523 销售人员 6 9 技术人员 127 134 财务人员 6 7 30 员工总计 916 765 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 11 本科 69 78 专科 67 80 专科以下 775 596 员工总计 916 765 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人事部门制定了薪酬管理制度和绩效考核管理办法，公司根据实际情况对管理人员和一线员工 实行不同的薪酬政策，管理人员的工资由岗位工资加绩效工资构成，一线员工实行计件工资制，以达到 合理评价和充分调动员工积极性的目的。对年度人员的变动与引进做出计划，内部晋升调配人才与外部 招聘人才相结合实施招聘，很好地补充了各类人才。公司实施全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动 合同书》 。公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等进行定期调整，岗变薪变。公司不 定期对公司员工进行培训，鼓励技术人员参加外部专业培训，提升技术能力。公司无需要承担费用的离 退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 10 8 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 2018 年，公司核心人员刘德和和刘玉国因个人原因辞职，以上人员的辞职不会对公司经营活动产生 任何不利影响。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的公司治理结构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制定了《青岛康平高铁科 技股份有限公司章程》、《青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会议事规则》、《青岛康平高铁科技股份 有限公司董事会议事规则》、《青岛康平高铁科技股份有限公司监事会议事规则》、《青岛康平高铁科技股 份有限公司关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》、 《董事会秘书工作细则》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等。 至此，公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定，建立健全了股东大会、董事会和监事会制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要的人事变动、对外 投资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告均符合 《公司法》及《公司章程》等各项制度要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了一次章程修改：2018 年 7 月 2 日，经 2018 年第一次临时股东大会决议通过 将董事会组成人数由八人修改为七人。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 33 董事会 4 1、2018 年 3 月 30 日，公司召开第一届董 事会第十三次会议，主要审议了《公司 2017 年 年度报告及摘要的议案》、《2017 年资金占用专 项报告的议案》、 《2017 年度董事会工作报告的 议案》、《2017 年度利润分配方案的议案》、《募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》、《2018 年度公司与关联方日常交易预计议 案》、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构议案》、 《免去杨波总工程师同时聘任王心红担任公司 总工程师的议案》、 《召集 2017 年年度股东大会 的议案》。 2、2018 年 6 月 15 日，公司召开第一届董 事会第十四次会议，主要审议了《关于选举郝 晨阳先生为公司第一届董事会董事长的议案》、 《关于选举解斌先生为公司第一届董事会董事 的议案》、 《关于修改<青岛康平高铁科技股份有 限公司章程>的议案》、《关于修改<青岛康平高 铁科技股份有限公司董事会议事规则>的议 案》、 《关于提请召集 2018 年第一次临时股东大 会的议案》。 3、2018 年 8 月 8 日，公司召开第一届董 事会第十五次会议，主要审议了《青岛康平高 铁科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议 案》、《公司 2018 年半年度利润分配方案的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2018 年半年度利润分配相关事宜的议案》、《公司向 上海浦发银行青岛分行及城阳支行申请不超过 9000 万元授信额度的议案》、《关于提请召集 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2018 年 11 月 30 日，公司召开第一届 董事会第十五次会议，主要审议了《关于公司 向招商银行青岛分行申请不超过 10000 万元授 信额度的议案》、 《关于提请召集 2018 年第三次 临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2018 年 3 月 30 日，公司召开第一届监 事会第十一次会议，主要审议了《2017 年年度 报告及摘要的议案》、《2017 年资金占用专项报 告的议案》、《2017 年度监事会工作报告的议 案》、《2017 年度利润分配方案的议案》、《2018 年度公司与关联方日常交易预计议案》、《关于 聘请公司 2018 年度审计机构议案》。 2、2018 年 8 月 8 日，公司召开第一届监 34 事会第十二次会议，主要审议了《青岛康平高 铁科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议 案》、《公司 2018 年半年度利润分配的议案》。 股东大会 4 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开 2017 年 年度股东大会，主要审议了《公司 2017 年年 度报告及摘要的议案》、《2017 年资金占用专 项报告的议案》、《2017 年度董事会工作报告 的议案》、《2017 年度利润分配方案的议案》、 《关于聘请公司 2018 年度审计机构议案》。 2、2018 年 7 月 2 日，公司召开 2018 年年 第一次临时股东大会，主要审议了《关于选举 解斌先生为公司第一届董事会董事的议案》、 《关于修改<青岛康平高铁科技股份有限公司 章程>的议案》、《关于修改<青岛康平高铁科 技股份有限公司董事会议事规则>的议案》。 3、2018 年 8 月 24 日，公司召开 2018 年 年第二次临时股东大会，主要审议了《2018 年 半年度利润分配方案》、《关于提请股东大会授 权董事会办理 2018 年半年度利润分配相关事 宜的议案》。 4、2018 年 12 月 19 日，公司召开 2018 年 年第三次临时股东大会，主要审议了《关于公 司向招商银行青岛分行申请不超过 10000 万元 授信额度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间权责关系明确。公司的各 项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照中国证监会和全国股份转让系统公司的法规要求，根据《公司章程》、《信息披露管理 办法》、《投资者关系管理制度》加强信息披露事务管理，通过全国股转系统信息披露平台积极履行信息 披露义务，真实、准确、完整、及时、公平披露信息，并建立畅通的沟通渠道。在平日里通过电话、邮 35 箱等多种方式与投资者进行交流，实现了公司与投资者之间的双向沟通和良性互动，提升公司治理水平， 切实保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全 和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于实际控制人及其控制的其他 企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展 管理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据股转公司的要求制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格按照 公司《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》及股转公司的相关要求，真实性、 准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2019）第 370ZA1946 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2019-3-7 注册会计师姓名 孙秉华 郭凤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 15 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2019）第 370ZA1946 号 青岛康平高铁科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称康平铁科）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康平铁科 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于康平铁科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 37 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备计提 相关信息披露详见财务报表附注三-9、五-2。 1、事项描述 于 2018 年 12 月 31 日，康平铁科财务报表中应收账款账面余额为 20,215.69 万元，坏账准备余额 为 1,164.82 万元，应收账款账面价值为 19,050.86 万元，账面价值占财务报表资产总额的 30.10%。 由于应收账款金额不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大，且应收账款年末账面 价值的确定需要康平铁科管理层（以下简称管理层）识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来 可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备 计提作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括： （1）了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的设计有效性，并测试了关 键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额是否重大的 判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估 管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当； （4）选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并根据公司政策，重新计算坏 账准备金额； （5）向重要的客户执行了函证程序，并结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理 性。 （二）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注附注三-20、五-24。 1、事项描述 康平铁科 2018 年财务报表中度营业收入金额 45,247.81 万元，其中主营业务中内销收入 43,022.38 万元，占当期主营业务收入的 95.21%。由于康平铁科收入金额重大，且存在期末己发货但根据协议约定 38 存放于客户处未实际售出的存货，收入确认时点会涉及管理层判断，可能对净利润产生重大影响，因此 我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层对收入确认相关内部控制的设计，测试了关键控制执行的有效性； （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了康平铁科的收入确认政策是否符合企业 会计准则的规定，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用 （3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及签收记录 等支持性文件进行核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间； （4）向重要客户进行函证，核对营业收入是否真实、并记录在了正确的期间； （5）针对年末存放于客户处但未售出的存货，选取重要客户执行函证程序。 四、其他信息 康平铁科管理层对其他信息负责。其他信息包括康平铁科 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 康平铁科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康平铁科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康平铁科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康平铁科的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 39 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对康平铁科的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康平铁科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 孙秉华 郭凤 中国·北京 二〇一九年 三 月 七 日 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 85,912,090.95 52,214,761.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 218,288,648.60 239,928,427.22 预付款项 五、3 561,564.36 102,316.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 987,011.02 321,682.00 买入返售金融资产 存货 五、5 151,266,072.17 174,593,134.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 130,687,431.78 16,407,304.65 流动资产合计 587,702,818.88 483,567,626.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、7 3,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 35,521,967.45 34,185,196.79 在建工程 五、9 31,965.81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 1,976,810.29 1,436,915.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 12,417,817.38 递延所得税资产 五、12 2,119,279.45 1,571,242.04 其他非流动资产 五、13 2,659,001.00 41 非流动资产合计 45,277,058.19 49,643,137.14 资产总计 632,979,877.07 533,210,763.37 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 270,264,067.46 189,405,515.86 预收款项 五、15 712,395.90 87,197.96 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 8,613,176.94 9,341,696.97 应交税费 五、17 10,086,166.09 11,684,690.10 其他应付款 五、18 365,256.66 1,116,658.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 290,041,063.05 211,635,759.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 2,421,383.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,421,383.65 负债合计 292,462,446.70 211,635,759.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 163,760,000.00 163,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 42 资本公积 五、21 53,827,204.62 53,827,204.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 16,550,782.58 11,381,339.93 一般风险准备 未分配利润 五、23 106,379,443.17 92,606,459.39 归属于母公司所有者权益合计 340,517,430.37 321,575,003.94 少数股东权益 所有者权益合计 340,517,430.37 321,575,003.94 负债和所有者权益总计 632,979,877.07 533,210,763.37 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：王本成 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 452,478,054.12 302,320,734.20 其中：营业收入 452,478,054.12 302,320,734.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 398,117,720.37 252,119,801.44 其中：营业成本 五、24 343,254,750.04 196,293,401.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 4,895,847.05 3,636,570.57 销售费用 五、26 9,533,560.77 13,358,604.93 管理费用 五、27 20,049,130.40 19,688,076.04 研发费用 五、28 19,535,633.40 14,984,338.81 财务费用 五、29 -383,400.40 -115,027.39 其中：利息费用 利息收入 370,715.45 390,973.36 资产减值损失 五、30 1,232,199.11 4,273,836.53 信用减值损失 加：其他收益 五、31 873,448.00 1,076,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 1,429,121.32 902,285.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 43 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 354,668.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,017,571.17 52,180,018.58 加：营业外收入 五、34 0.03 338,856.95 减：营业外支出 五、35 43,993.57 176,440.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,973,577.63 52,342,435.20 减：所得税费用 五、36 5,279,151.20 6,711,542.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,694,426.43 45,630,893.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 51,694,426.43 45,630,893.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 51,694,426.43 45,630,893.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 51,694,426.43 45,630,893.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.28 （二）稀释每股收益 0.32 0.28 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：王本成 44 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 429,394,884.97 207,548,567.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,534,620.57 1,922,516.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 2,567,552.99 2,028,174.86 经营活动现金流入小计 434,497,058.53 211,499,258.79 购买商品、接受劳务支付的现金 133,406,354.23 141,048,504.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,982,737.66 94,559,766.46 支付的各项税费 43,667,780.15 21,705,217.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 12,062,380.72 6,990,068.41 经营活动现金流出小计 273,119,252.76 264,303,556.54 经营活动产生的现金流量净额 161,377,805.77 -52,804,297.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 167,000,000.00 193,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,429,121.32 923,532.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 168,439,121.32 194,323,532.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,989,313.38 4,329,167.60 投资支付的现金 281,000,000.00 163,400,000.00 质押贷款净增加额 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 285,989,313.38 167,729,167.60 投资活动产生的现金流量净额 -117,550,192.06 26,594,365.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,752,000.00 9,825,600.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,752,000.00 9,825,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 -32,752,000.00 -9,825,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 83,488.30 -232,346.13 五、现金及现金等价物净增加额 11,159,102.01 -36,267,878.81 加：期初现金及现金等价物余额 32,247,645.63 68,515,524.44 六、期末现金及现金等价物余额 43,406,747.64 32,247,645.63 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：王本成 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 11,381,339.93 92,606,459.39 321,575,003.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 163,760,000.00 53,827,204.62 11,381,339.93 92,606,459.39 321,575,003.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,169,442.65 13,772,983.78 18,942,426.43 （一）综合收益总额 51,694,426.43 51,694,426.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,169,442.65 -37,921,442.65 -32,752,000.00 1．提取盈余公积 5,169,442.65 -5,169,442.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -32,752,000.00 -32,752,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 16,550,782.58 106,379,443.17 340,517,430.37 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 6,818,250.62 61,364,255.60 285,769,710.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 163,760,000.00 53,827,204.62 6,818,250.62 61,364,255.60 285,769,710.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,563,089.31 31,242,203.79 35,805,293.10 （一）综合收益总额 45,630,893.10 45,630,893.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 49 （三）利润分配 4,563,089.31 -14,388,689.31 -9,825,600.00 1．提取盈余公积 4,563,089.31 -4,563,089.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,825,600.00 -9,825,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 11,381,339.93 92,606,459.39 321,575,003.94 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：王本成 50 财务报表附注 一、公司基本情况 青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1992 年 3 月 31 日，注册资本为 16,376.00 万元；企业类型：其他股份有限公司（非 上市）；公司的企业法人统一社会信用代码：91370214163925577N；法定代表人： 郝晨阳；公司住所：青岛市城阳区锦宏东路 33 号。 本公司前身为原青岛康平铁路玻璃钢有限公司，2015 年 12 月 29 日在该公 司基础上改组为股份有限公司。 2016 年 7 月 25 日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司的 《关于同意青岛康平高铁科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》（股转系统函[2016]5758 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 股份 比例（%） 北京中迪投资股份有限公司 48,888,000.00 29.85 青岛吾尔堂文化传播有限公司 29,979,000.00 18.31 中车股权投资有限公司 26,250,000.00 16.03 西藏康平科技发展有限公司 24,500,000.00 14.96 北京伍石环境工程有限公司 7,500,000.00 4.58 北京云心科技发展限公司 7,500,000.00 4.58 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 3,750,000.00 2.29 国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙 企业（有限合伙） 3,000,000.00 1.83 张成 1,499,000.00 0.92 郝晨阳 700,000.00 0.43 其他股东 10,194,000.00 6.22 合计 163,760,000.00 100.00 本公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：本公司属于制造行业，专 业从事动车、高铁、城轨及地铁等轨道交通车辆配套产品的设计、研发、生产 与销售。 本次财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2019 年 3 月 8 日批准。 51 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关 规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订） 披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费 用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14、 附注三、15 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 52 额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用 53 实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供 出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计 量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 54 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作 出让步； ④ 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的 预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的 状况； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于 其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月 度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 55 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 56 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收款项，且占应收款项期末余额 10%以上为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计 提的坏账准备不能反应实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提相应的坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 57 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法备注 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收 款项会同单项金额不重大且不属于组合 2、组合 3 的 应收款项，以账龄作为信用风险特征组合。 账龄分析法 组合 2：与国家、政府机关等不存在违约可能的企事 业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账 损失风险的应收款项。 按照历史损失率计提坏账准备 组合 3：应收票据组合 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务 人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准 备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 60.00 60.00 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品、发 出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品 等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 58 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-35 3 2.77-4.85 机器设备 8-10 3 9.70-12.13 运输设备 8 3 12.13 其他 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 59 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； 60 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、技术转让费、软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线摊销法 特许权使用费 10 年 直线摊销法 软件 5 年 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 61 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日转为无形资产。 16、资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 62 益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉 及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于 设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 63 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前 最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 64 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 公司收入主要包括出售铁路客车及高速动车组和城轨车辆的卫生间、包间模 块、前端车驾驶台及内装用各种设备配件用玻璃钢制品。 国内客户收到货物验收入库后，出具相应的开具发票通知单，公司根据发票 通知单中所列示的商品数量、单价结合自身 ERP 系统出库明细开具销售发票确 认收入。 对于国外客户，自本公司取得出口报关单后，确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内按照合 理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关 成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的， 则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采 用一致的方法处理 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 65 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； （2）对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实 66 现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未 确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要 会计估计和关键假设列示如下： 坏账准备计提 本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明 应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。 如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应 收款项账面价值。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应 采用的折现率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： 67 A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项 目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收 益等无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 68 公司于 2014 年 10 月 14 日取得由青岛市科学技术局颁发的高新技术企业证 书，证书编号：GR201437100083，有效期三年。本公司已符合《国家税务总局关 于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203 号）的要 求，并于 2015 年 4 月 27 日在青岛市城阳国家税务局办理所得税优惠备案，自 2014 年至 2016 年所得税减按 15％计缴。证书到期后，公司于 2017 年 9 月 19 日重新 获得编号为 GR201737100131 的高新技术企业证书，继续享受所得税 15%的税收优 惠政策，有效期为 3 年，优惠期间为 2017 至 2019 年度。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 种类 期末数 期初数 库存现金 12,754.51 1,005.90 银行存款 43,393,993.13 32,246,639.73 其他货币资金 42,505,343.31 19,967,116.00 合计 85,912,090.95 52,214,761.63 其中：存放在境外的款 项总额 -- -- 期末，本公司存在变现有限制款项共计 42,505,343.31 元，全部为银行承兑汇票保证 金。 2、应收票据及应收账款 项目 期末数 期初数 应收票据 27,780,000.00 60,406,686.63 应收账款 190,508,648.60 179,521,740.59 合计 218,288,648.60 239,928,427.22 （1）应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,390,000.00 16,906,686.63 商业承兑汇票 7,390,000.00 43,500,000.00 合计 27,780,000.00 60,406,686.63 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 ①期末本公司已质押的应收票据 种类 期末已质押金额 商业承兑票据 5,000,000.00 69 ②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 26,832,946.20 -- 商业承兑票据 31,072,348.28 -- 合计 57,905,294.48 -- ③期末无本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 202,156,869.83 100.00 11,648,221.23 5.76 190,508,648.60 其中：账龄组合 202,156,869.83 100.00 11,648,221.23 5.76 190,508,648.60 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合计 202,156,869.83 100.00 11,648,221.23 5.76 190,508,648.60 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 189,972,809.50 100.00 10,451,068.91 5.50 179,521,740.59 其中：账龄组合 189,972,809.50 100.00 10,451,068.91 5.50 179,521,740.59 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 189,972,809.50 100.00 10,451,068.91 5.50 179,521,740.59 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 178,441,758.02 88.27 8,922,087.90 5.00 169,519,670.12 70 1 至 2 年 22,713,161.94 11.24 2,271,316.19 10.00 20,441,845.75 2 至 3 年 487,842.61 0.24 146,352.78 30.00 341,489.83 3 年以上 514,107.26 0.25 308,464.36 60.00 205,642.90 合计 202,156,869.83 100.00 11,648,221.23 5.76 190,508,648.60 应收账款按账龄组合披露（续）： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 185,540,902.82 97.68 9,277,045.14 5.00 176,263,857.68 1 至 2 年 1,928,136.65 1.01 192,813.66 10.00 1,735,322.99 2 至 3 年 1,736,839.70 0.91 521,051.91 30.00 1,215,787.79 3 年以上 766,930.33 0.40 460,158.20 60.00 306,772.13 合计 189,972,809.50 100.00 10,451,068.91 5.50 179,521,740.59 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,197,152.32 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 99,953,321.76 49.44 4,997,666.09 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 32,447,336.19 16.05 2,006,512.09 中车物流有限公司 12,652,281.01 6.26 632,614.05 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 9,958,159.89 4.93 497,907.99 北京地铁车辆装备有限公司 9,145,100.00 4.52 914,510.00 合计 164,156,198.85 81.20 9,049,210.22 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 561,564.36 100.00 102,316.48 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 71 上海腾测检测技术有限公司 331,450.00 59.02 中国石油天然气股份有限公司山东青岛销售分公司 99,411.44 17.70 通标标准技术服务（青岛）有限公司 32,033.20 5.70 中铁检验认证（青岛）车辆检验站有限公司 26,000.00 4.63 上海逸发粘接化工科技有限公司 24,750.00 4.41 合计 513,644.64 91.47 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 987,011.02 321,682.00 合计 987,011.02 321,682.00 其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,045,935.81 100.00 58,924.79 5.63 987,011.02 其中：账龄组合 1,045,935.81 100.00 58,924.79 5.63 987,011.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,045,935.81 100.00 58,924.79 5.63 987,011.02 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 345,560.00 100.00 23,878.00 6.91 321,682.00 其中：账龄组合 345,560.00 100.00 23,878.00 6.91 321,682.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 345,560.00 100.00 23,878.00 6.91 321,682.00 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 72 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,033,375.81 98.80 51,668.79 5.00 981,707.02 1 至 2 年 560.00 0.05 56.00 10.00 504.00 2 至 3 年 -- -- -- 30.00 -- 3 年以上 12,000.00 1.15 7,200.00 60.00 4,800.00 合计 1,045,935.81 100.00 58,924.79 5.63 987,011.02 其他应收款按账龄组合披露（续）： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 333,560.00 96.53 16,678.00 5.00 316,882.00 1 至 2 年 -- -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- -- 3 年以上 12,000.00 3.47 7,200.00 60.00 4,800.00 合计 345,560.00 100.00 23,878.00 6.91 321,682.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 35,046.79 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 备用金 216,970.00 -- 保证金 797,000.00 345,560.00 其他 31,965.81 -- 合计 1,045,935.81 345,560.00 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中车物流有限公司 保证金 745,000.00 1 年以内 71.23 37,250.00 孙振华 备用金 80,000.00 1 年以内 7.65 4,000.00 王元浩 备用金 46,000.00 1 年以内 4.40 2,300.00 周悦凯 备用金 41,430.00 1 年以内 3.96 2,071.50 中铁工程机械研究设 计院有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 3.82 2,000.00 合计 —— 952,430.00 —— 91.06 47,621.50 5、存货 存货种类 期末数 期初数 73 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,396,808.40 -- 19,396,808.40 14,082,853.90 -- 14,082,853.90 周转材料 199,082.96 -- 199,082.96 313,690.23 -- 313,690.23 委托加工物资 535,268.15 -- 535,268.15 159,635.50 -- 159,635.50 在产品 16,304,106.20 -- 16,304,106.20 17,276,885.78 -- 17,276,885.78 库存商品 4,879,436.46 -- 4,879,436.46 5,376,801.06 -- 5,376,801.06 发出商品 109,951,370.00 -- 109,951,370.00 137,383,267.78 -- 137,383,267.78 合计 151,266,072.17 151,266,072.17 174,593,134.25 174,593,134.25 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 租赁费 407,304.67 407,304.65 服务费摊销 280,127.11 -- 理财产品 130,000,000.00 16,000,000.00 合 计 130,687,431.78 16,407,304.65 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- -- 其中：按成本计量 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- -- 合 计 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- -- （2）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 青岛康平健 德复合材料 有限公司 -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- -- - - 10.00 -- 成都康平峰 隆科技有限 公司 -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- -- -- -- 10.00 -- 合 计 -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 8、固定资产 74 项目 期末数 期初数 固定资产 35,521,967.45 34,185,196.79 固定资产清理 -- -- 合计 35,521,967.45 34,185,196.79 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 44,185,940.14 47,754,306.52 3,561,205.20 2,598,249.25 98,099,701.11 2.本期增加金额 -- 6,149,226.69 784,600.00 339,899.63 7,273,726.32 购置 -- 6,149,226.69 784,600.00 339,899.63 7,273,726.32 3.本期减少金额 -- 3,318,576.08 307,188.00 11,623.93 3,637,388.01 处置或报废 -- 3,318,576.08 307,188.00 11,623.93 3,637,388.01 4.期末余额 44,185,940.14 50,584,957.13 4,038,617.20 2,926,524.95 101,736,039.42 二、累计折旧 1.期初余额 24,182,141.53 35,970,108.26 1,980,020.84 1,782,233.69 63,914,504.32 2.本期增加金额 1,765,406.69 2,769,337.59 357,552.15 257,144.60 5,149,441.03 计提 1,765,406.69 2,769,337.59 357,552.15 257,144.60 5,149,441.03 3.本期减少金额 -- 2,542,692.66 297,972.36 9,208.36 2,849,873.38 处置或报废 -- 2,542,692.66 297,972.36 9,208.36 2,849,873.38 4.期末余额 25,947,548.22 36,196,753.19 2,039,600.63 2,030,169.93 66,214,071.97 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 18,238,391.92 14,388,203.94 1,999,016.57 896,355.02 35,521,967.45 2.期初账面价值 20,003,798.61 11,784,198.26 1,581,184.36 816,015.56 34,185,196.79 ②期末无暂时闲置的固定资产。 ③期末无通过融资租赁租入的固定资产。 ④期末无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 75 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 新食堂 1,810,372.58 产权证书正在办理中 打磨车间 671,690.74 产权证书正在办理中 9、在建工程 项目 期末数 期初数 在建工程 -- 31,965.81 工程物资 -- -- 合计 -- 31,965.81 说明：本公司车体车间电梯项目停止执行。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 特许使用费 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,217,557.77 20,816,277.33 1,725,261.12 24,759,096.22 2.本期增加金额 -- -- 687,655.19 687,655.19 购置 -- -- 687,655.19 687,655.19 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 2,217,557.77 20,816,277.33 2,412,916.31 25,446,751.41 二、累计摊销 1.期初余额 846,367.97 20,816,277.33 1,659,535.80 23,322,181.10 2.本期增加金额 44,351.16 -- 103,408.86 147,760.02 计提 44,351.16 -- 103,408.86 147,760.02 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 890,719.13 20,816,277.33 1,762,944.66 23,469,941.12 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 1,326,838.64 -- 649,971.65 1,976,810.29 2.期初账面价值 1,371,189.80 -- 65,725.32 1,436,915.12 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权 11、长期待摊费用 76 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 模具 12,417,817.38 -- 12,417,817.38 -- -- 12、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣/暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产： 资产减值准备 11,707,146.02 1,756,071.90 10,474,946.91 1,571,242.04 递延收益 2,421,383.65 363,207.55 -- -- 合 计 14,128,529.67 2,119,279.45 10,474,946.91 1,571,242.04 13、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 2,531,001.00 -- 无形资产预付款 128,000.00 -- 合 计 2,659,001.00 -- 14、应付票据及应付账款 项目 期末数 期初数 应付票据 59,910,686.00 45,533,600.00 应付账款 210,353,381.46 143,871,915.86 合计 270,264,067.46 189,405,515.86 （1）应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 59,910,686.00 45,533,600.00 说明：期末无已到期未支付的应付票据。 （2）应付账款 项目 期末数 期初数 货款 206,943,502.63 137,933,941.04 设备款 3,081,508.83 5,468,999.00 运输费 248,870.00 366,411.00 其他 79,500.00 102,564.82 合计 210,353,381.46 143,871,915.86 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 77 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 青岛亚通达铁路设备有限公司 40,247,355.92 陆续偿还 青岛鸿裕吉轨道交通装备有限公司 19,625,735.94 陆续偿还 北京先河交通设备技术有限公司 16,220,193.70 陆续偿还 三河亮克威泽工业涂料有限公司 3,888,362.66 陆续偿还 青岛威奥轨道股份有限公司 1,509,757.25 陆续偿还 合计 81,491,405.47 —— 15、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 712,395.90 87,197.96 16、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 9,341,696.97 77,512,621.71 78,241,141.74 8,613,176.94 离职后福利-设定提存计划 -- 5,741,595.92 5,741,595.92 -- 合计 9,341,696.97 83,254,217.63 83,982,737.66 8,613,176.94 （1） 短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 7,844,283.28 68,356,519.99 67,929,514.12 8,271,289.15 职工福利费 -- 3,189,221.30 3,189,221.30 -- 社会保险费 -- 3,336,762.03 3,336,762.03 -- 其中：1．医疗保险费 -- 2,732,883.00 2,732,883.00 -- 2．工伤保险费 -- 139,328.46 139,328.46 -- 3．生育保险费 -- 464,550.57 464,550.57 -- 住房公积金 -- 1,343,294.00 1,343,294.00 -- 工会经费和职工教育经费 1,497,413.69 1,286,824.39 2,442,350.29 341,887.79 合计 9,341,696.97 77,512,621.71 78,241,141.74 8,613,176.94 （2） 设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- 5,741,595.92 5,741,595.92 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 5,524,781.21 5,524,781.21 -- 2．失业保险费 -- 216,814.71 216,814.71 -- 合计 -- 5,741,595.92 5,741,595.92 -- 17、应交税费 78 税项 期末数 期初数 企业所得税 3,841,895.25 5,922,257.46 增值税 4,919,417.34 4,428,292.08 个人所得税 484,132.85 521,516.75 城市维护建设税 349,039.58 339,083.59 教育费附加 149,588.39 145,321.54 地方教育费附加 99,725.60 96,881.03 房产税 95,739.21 95,739.21 土地使用税 65,831.43 65,831.36 印花税 55,865.04 45,546.82 水利建设基金 24,931.40 24,220.26 合计 10,086,166.09 11,684,690.10 18、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 365,256.66 1,116,658.54 合计 365,256.66 1,116,658.54 其他应付款 项目 期末数 期初数 残疾人保障基金 -- 919,105.20 咨询服务费 188,679.24 -- 其他 176,577.42 197,553.34 合计 365,256.66 1,116,658.54 说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 技术使用费 -- 2,830,188.68 408,805.03 2,421,383.65 投资形成 20、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,376.00 -- -- -- -- -- 16,376.00 21、资本公积 79 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 53,827,204.62 -- -- 53,827,204.62 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,381,339.93 5,169,442.65 -- 16,550,782.58 23、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 92,606,459.39 61,364,255.60 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- -- 调整后期初未分配利润 92,606,459.39 61,364,255.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,694,426.43 45,630,893.10 -- 减：提取法定盈余公积 5,169,442.65 4,563,089.31 10.00% 应付普通股股利 32,752,000.00 9,825,600.00 期末未分配利润 106,379,443.17 92,606,459.39 24、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 451,880,569.84 343,254,750.04 302,320,734.20 196,293,401.95 其他业务 597,484.28 -- 0.00 0.00 合计 452,478,054.12 343,254,750.04 302,320,734.20 196,293,401.95 （1）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 比例（%） 营业收入 比例（%） 国内市场 430,223,840.55 95.21 281,420,941.91 93.09 国际市场 21,656,729.29 4.79 20,899,792.29 6.91 合计 451,880,569.84 100.00 302,320,734.20 100.00 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 282,168,317.80 62.36 中车物流有限公司 63,493,345.73 14.03 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 21,343,642.26 4.72 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 20,811,330.46 4.60 YASHIROCOMPOSITES 17,408,684.29 3.85 80 合计 405,225,320.54 89.56 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,297,583.63 1,601,742.30 教育费附加 984,678.70 686,460.99 地方教育费附加 656,452.48 457,640.68 房产税 382,956.84 382,956.84 土地使用税 263,326.07 263,325.84 车船使用税 7,209.08 10,062.96 印花税 139,527.12 98,418.69 地方水利建设基金 164,113.13 135,962.27 合计 4,895,847.05 3,636,570.57 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,354,357.13 8,800,185.46 销售运输费 2,617,525.69 3,244,983.65 业务招待费 517,209.80 421,177.78 售后服务费 351,167.95 381,613.71 差旅费 303,293.94 272,349.98 招（议）标费 141,071.70 -- 办公费 125,703.59 112,810.13 折旧费 107,013.98 109,054.75 其他 16,216.99 16,429.47 合计 9,533,560.77 13,358,604.93 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,285,908.38 14,961,538.26 残疾人就业保障基金 1,065,513.29 919,105.20 办公费 919,322.95 571,274.68 差旅费 817,628.43 147,299.94 聘请中介机构费用 757,813.71 771,319.07 固定资产折旧费 443,653.85 436,682.70 业务招待费 394,435.53 211,139.71 81 车辆费 278,854.83 262,296.52 办公耗材 247,425.75 405,908.56 无形资产摊销 161,205.06 69,622.32 保险费 37,641.63 42,250.25 交通费 19,836.41 15,503.40 会议费 4,564.15 12,185.39 其他 615,326.43 861,950.04 合计 20,049,130.40 19,688,076.04 28、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 13,783,749.05 10,717,603.86 材料费 4,319,074.14 2,612,272.28 水电燃气费 919,004.98 715,261.49 折旧费 452,490.59 370,374.69 无形资产摊销 29,289.96 5,358.36 检测费 30,188.68 543,634.62 其他费用 1,836.00 19,833.51 合计 19,535,633.40 14,984,338.81 29、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 -- -- 减：利息收入 370,715.45 390,973.36 承兑汇票贴息 -- 205,290.79 汇兑损益 -146,249.28 650.59 手续费及其他 133,564.33 70,004.59 合计 -383,400.40 -115,027.39 30、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,232,199.11 4,273,836.53 31、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 大型仪器共享补贴款 67,448.00 20,800.00 与收益相关 新三版挂牌补助资金 -- 850,000.00 与收益相关 新三版股权融资补助资金 -- 156,000.00 与收益相关 82 科技局专家工作站补贴 -- 50,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励资金 100,000.00 -- 与收益相关 市级工程研究中心奖励资金 300,000.00 -- 与收益相关 城阳区科技局第二季度通过贯标 认证企业奖励资金 100,000.00 -- 与收益相关 企业技术中心研发中心奖励资金 300,000.00 -- 与收益相关 技术创新重点项目补贴资金 6,000.00 -- 与收益相关 合计 873,448.00 1,076,800.00 说明：政府补助的具体信息，详见附注十的政府补助。 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 1,429,121.32 902,285.82 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 354,668.10 -- 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金收入 -- 338,630.53 -- 其他 0.03 226.42 0.03. 合计 0.03 338,856.95 0.03 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 -- 5,000.00 -- 税收滞纳金 -- 166,627.47 -- 非流动资产毁损报废损失 12,993.57 3,914.42 12,993.57 其他 31,000.00 898.44 31,000.00 合计 43,993.57 176,440.33 43,993.57 36、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,827,188.61 7,347,597.73 递延所得税费用 -548,037.41 -636,055.63 合计 5,279,151.20 6,711,542.10 83 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 56,973,577.63 52,342,435.20 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 8,546,036.64 7,851,365.28 对以前期间当期所得税的调整 -1,123,825.41 -1,202,756.34 不可抵扣的成本、费用和损失 54,698.73 62,933.16 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,197,758.76 -- 所得税费用 5,279,151.20 6,711,542.10 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 371,031.14 390,657.36 政府补助 873,448.00 1,076,800.00 往来款项 1,251,948.78 413,725.94 其他 71,125.07 146,991.56 合计 2,567,552.99 2,028,174.86 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 133,564.33 70,004.59 销售运输费 2,148,199.91 2,565,373.00 业务招待费 858,369.91 634,561.69 售后服务费 339,800.27 240,541.20 咨询服务费 467,234.11 713,823.06 差旅费 830,551.95 650,679.02 交通费 380,120.45 15,279.50 办公耗材 333,297.52 40,539.07 保险费 39,900.13 54,519.63 车辆费 78,155.15 218,494.46 办公费 641,496.17 564,277.89 残疾人就业保障基金 1,984,618.49 -- 往来款项 3,492,393.27 620,580.08 其他 334,679.06 601,395.22 合计 12,062,380.72 6,990,068.41 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 84 项目 本期发生额 上期发生额 0.00 0.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 0.00 0.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 51,694,426.43 45,630,893.10 加：资产减值准备 1,232,199.11 4,273,836.53 固定资产折旧 5,149,441.03 5,237,481.44 无形资产摊销 147,760.02 74,980.68 长期待摊费用摊销 12,417,817.38 831,089.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -354,668.10 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,993.57 3,914.42 财务费用（收益以“－”号填列） -83,488.30 437,636.92 投资损失（收益以“－”号填列） -1,429,121.32 -902,285.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -548,037.41 -636,055.63 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,327,062.08 -63,351,948.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,002,875.48 -124,008,643.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,217,350.83 79,604,802.35 其他 -408,805.03 -- 经营活动产生的现金流量净额 161,377,805.77 -52,804,297.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,406,747.64 32,247,645.63 减：现金的期初余额 32,247,645.63 68,515,524.44 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 11,159,102.01 -36,267,878.81 85 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 43,406,747.64 32,247,645.63 其中：库存现金 12,754.51 1,005.90 可随时用于支付的银行存款 43,393,993.13 32,246,639.73 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 43,406,74 7.64 32,247,64 5.63 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 42,505,343.31 银行承兑汇票保证金 应收票据 5,000,000.00 应收票据质押 合计 47,505,343.31 —— 38、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：日元 40,058,143.00 0.061887 2,479,078.30 欧元 0.01 7.8473 0.08 应收账款 其中：美元 0.40 6.8632 2.75 日元 31,240,555.70 0.061887 1,933,384.27 应付账款 其中：美元 30,027.80 6.8632 206,086.80 日元 30,313,496.89 0.061887 1,876,011.38 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低 金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设 计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险 86 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公 司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司 经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包 括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的 风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应 收款项等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公 司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债 务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本 公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 的 81.20%（2017 年：85.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其 他应收款占本公司其他应收款总额的 91.06%（2017 年：100.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其 进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余 合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2018.12.31 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 金融资产： 87 货币资金 8,591.21 -- -- -- -- -- 8,591.21 应收票据 2,778.00 -- -- -- -- -- 2,778.00 应收账款 19,050.86 -- -- -- -- -- 19,050.86 其他应收款 98.70 -- -- -- -- -- 98.70 其他流动资产 13,068.74 -- -- -- -- -- 13,068.74 金融资产合计 43,587.51 -- -- -- -- -- 43,587.51 金融负债： 应付票据 5,991.07 -- -- -- -- -- 5,991.07 应付账款 21,035.34 -- -- -- -- -- 21,035.34 其他应付款 36.53 -- -- -- -- -- 36.53 金融负债合计 27,062.94 -- -- -- -- -- 27,062.94 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所 承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、38 之外币货币 性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。 88 于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 46.20%（2017 年 12 月 31 日：39.69%）。 七、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东、实际控制人 郑宽先生通过西藏康平科技发展有限公司持有本公司 14.96%股权，通过北京 云心科技发展有限公司持有本公司 4.58%股权，同时青岛吾尔堂文化传播有限公 司与北京云心科技发展有限公司签署了《授予表决权协议》，约定青岛吾尔堂文 化传播有限公司将其所持公司 16%的股份的表决权委托北京云心科技发展有限 公司行使，郑宽先生实际控制公司 35.54%的表决权，为公司实际控制人。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 青岛客车防寒材料厂 公司原董事长孙忠正控制的企业 青岛铁路玻璃钢科技研发有限公司 公司原董事长孙忠正控制的企业 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 中车浦镇庞巴迪运输系统有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 中车南京浦镇车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 青岛中车四方销售服务有限公司（现更名为青岛中车四方 轨道装备科技有限公司） 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 中车四方车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 杭州中车车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 中车广东轨道交通车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 合肥中车轨道交通车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 苏州中车轨道交通车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 中车物流有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 中车成都机车车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 郑州中车四方轨道车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 成都中车四方轨道车辆有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 89 青岛中车电气设备有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 宁波中车时代传感技术有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 山东中车华腾环保科技有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 株洲中车时代电气股份有限公司 与对本公司有重大影响的股东同受一 方控制的企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波中车时代传感技术有限 公司 采购原材料 7,521,411.53 -- 山东中车华腾环保科技有限 公司 采购原材料 1,482.88 -- 中车青岛四方机车车辆股份 有限公司 采购原材料及劳务 2,893,439.79 19,059,899.82 株洲中车时代电气股份有限 公司 采购原材料 -- 3,539,323.88 青岛四方庞巴迪铁路运输设 备有限公司 采购原材料 -- 6,299.74 青岛客车防寒材料厂 采购原材料 754,724.46 4,430.76 说明：本公司关联方采购价格参考市场价格定价。 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中车青岛四方机车车辆股份有限公 司（说明 A） 销售商品 291,191,067.80 168,389,027.85 中车南京浦镇车辆有限公司 销售商品 7,649,142.12 6,099,561.89 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公 司 销售商品 20,811,330.46 30,954,770.91 青岛中车四方轨道装备科技有限公 司 销售商品 -- -- 中车四方车辆有限公司 销售商品 196,581.19 1,301,213.78 杭州中车车辆有限公司 销售商品 3,847,439.24 2,539,110.19 中车广东轨道交通车辆有限公司 销售商品 -- 10,314,780.13 合肥中车轨道交通车辆有限公司 销售商品 -- 3,316,800.00 苏州中车轨道交通车辆有限公司 销售商品 654,493.19 3,799,494.81 90 中车物流有限公司 销售商品 63,493,345.73 -- 中车成都机车车辆有限公司 销售商品 7,727,682.66 -- 郑州中车四方轨道车辆有限公司 销售商品 6,540,324.80 -- 成都中车四方轨道车辆有限公司 销售商品 4,209,416.81 -- 青岛中车电气设备有限公司 销售商品 -- -- 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限 公司 销售商品 21,343,642.26 46,163,297.21 中车浦镇庞巴迪运输系统有限公司 销售商品 2,183,516.71 1,239,316.25 说明： A、根据《企业会计准则第 14 号——收入》的相关规定，本公司将从中车青岛四 方机车车辆股份有限公司采购的原材料视为甲方供材，并将与中车青岛四方机车 车辆股份有限公司的营业收入及营业成本按抵消后净额列式。2018 年度抵消金额 9,022,750.00 元，2017 年抵减金额 21,209,786.50 元，上述关联交易中的销售金额为 抵消前金额。 （2）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 青岛铁路玻璃钢科技 研发有限公司 房屋 2,560,000.00 2,560,000.00 说明：本公司原董事长孙忠正先生因退休原因于 2018 年 6 月 8 日向公司提交辞 职报告，辞职后不再担任公司其他职务。根据《非上市公众公司信息披露管理办 法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》公司董事、监事及高 级管理人员自辞职十二个月后不再作为关联方披露。 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 6 人，上期关键管理人员 6 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,444,617.65 3,066,514.08 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中车青岛四方机车车辆股 份有限公司 99,953,321.76 4,997,666.09 91,934,331.01 4,596,716.55 应收账款 中车南京浦镇车辆有限公 司 5,316,758.30 265,837.92 4,786,433.82 239,321.69 91 应收账款 南京中车浦镇城轨车辆有 限责任公司 9,958,159.89 497,907.99 25,473,127.76 1,273,656.39 应收账款 青岛中车四方销售服务有 限公司 409,940.61 122,982.18 409,940.61 40,994.06 应收账款 中车四方车辆有限公司 1,595,799.35 148,178.23 4,117,765.16 648,983.45 应收账款 杭州中车车辆有限公司 2,915,819.20 145,790.96 3,363,947.09 187,856.79 应收账款 中车广东轨道交通车辆有 限公司 1,563,045.55 156,304.56 7,688,583.25 384,429.16 应收账款 合肥中车轨道交通车辆有 限公司 805,174.12 80,517.41 805,174.12 40,258.71 应收账款 苏州中车轨道交通车辆有 限公司 1,689,349.08 130,968.08 3,396,508.86 169,825.44 应收账款 中车物流有限公司 12,652,281.01 632,614.05 -- -- 应收账款 中车成都机车车辆有限公 司 4,964,112.06 248,205.60 -- -- 应收账款 郑州中车四方轨道车辆有 限公司 5,586,776.75 279,338.84 -- -- 应收账款 成都中车四方轨道车辆有 限公司 2,436,513.15 121,825.66 -- -- 应收账款 青岛中车电气设备有限公 司 -- -- -- -- 应收账款 青岛四方庞巴迪铁路运输 设备有限公司 32,447,336.19 2,006,512.09 25,437,116.71 1,271,855.84 应收账款 中车浦镇庞巴迪运输系统 有限公司 1,724,426.70 86,221.34 989,100.50 49,455.03 其他应收 款 中车物流有限公司 745,000.00 37,250.00 -- -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 宁波中车时代传感技术 有限公司 8,560,940.47 -- 应付账款 山东中车华腾环保科技 有限公司 1,482.88 -- 应付账款 中车南京浦镇车辆有限 公司 1,199.14 1,199.14 应付账款 中车青岛四方机车车辆 股份有限公司 2,064,400.50 5,109,506.31 应付账款 株洲中车时代电气股份 有限公司 -- 3,539,323.88 应付账款 青岛四方庞巴迪铁路运 输设备有限公司 2,337.00 2,337.00 应付账款 青岛客车防寒材料厂 4,430.76 4,430.76 预收款项 青岛四方庞巴迪铁路运 输设备有限公司 -- -- 92 八、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 8 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、前期差错更正 追溯重述法 差错更正的内容 处理程序 受影响的比较期间报 表项目 累积影响数 按收入准则对来料加工进行 调整 董事会审核批准 ①营业收入 -3,696,967.73 ②营业成本 -3,696,967.73 将列式错误的现金流量表项 目按照正确的项目列式 董事会审核批准 ①购买商品、接受劳务 支付的现金 -17,406,993.24 ②支付的各项税费 -1,046,206.76 ③收到其他与筹资活 动有关的现金 -34,520,000.00 ④支付其他与筹资活 动有关的现金 -16,066,800.00 2、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/与收 益相关 大型仪器共享补贴款 财政拨款 20,800.00 67,448.00 其他收益 与收益相关 新三版挂牌补助资金 财政拨款 850,000.00 -- 其他收益 与收益相关 新三版股权融资补助资 金 财政拨款 156,000.00 -- 其他收益 与收益相关 科技局专家工作站补贴 财政拨款 50,000.00 -- 其他收益 与收益相关 高新技术企业奖励资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 市级工程研究中心奖励 资金 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关 93 城阳区科技局第二季度 通过贯标认证企业奖励 资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 企业技术中心研发中心 奖励资金 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关 技术创新重点项目补贴 资金 财政拨款 6,000.00 其他收益 与收益相关 合计 —— 1,076,800.00 873,448.00 —— —— 说明： ① 2018 年 2 月 27 日，本公司收到青岛市城阳区科学技术局 2017 年青岛市城阳 区大型科学仪器共享测试费用补贴 33,748.00 元。2018 年 6 月 22 日，本公司收 到青岛市城阳区科学技术局关于大型科学仪器共享补贴款 33,700.00 元。 ② 2018 年 6 月 22 日，本公司收到青岛市城阳区科学技术局关于城阳区 2017 年 认定高新技术企业奖励资金 100,000.00 元。 ③ 2018 年 9 月 6 日，本公司收到青岛市城阳区工业和信息化局关于企业技术中 心研发中心奖励资金 300,000.00 元。 ④ 2018 年 10 月 18 日，本公司收到青岛市城阳区科学技术局关于 2018 年青岛市 第二季度通过贯标认证企业奖励基金 100,000.00 元。 ⑤ 2018 年 11 月 7 日，本公司收到青岛市城阳区工业和信息化局关于青岛市认定 企业技术中心奖励资金 300,000.00 元。 ⑥ 2018 年 12 月 13 日，本公司收到青岛市城阳区工业和信息化局关于 2017 年度 技术创新项目奖励资金 6,000.00 元。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 341,674.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 873,448.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,429,121.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,999.97 非经常性损益总额 2,613,243.88 减：非经常性损益的所得税影响数 391,986.58 非经常性损益净额 2,221,257.30 94 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.24% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.58% 0.30 0.30 青岛康平高铁科技股份有限公司 2020 年 4 月 17 日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室