838616_2017_喜报科技_2017年年度报告_2018-04-22.txt

喜报科技 NEEQ:838616 吉林喜报科技股份有限公司 JilinXibao Technology Co., Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、公司于 2017 年 3 月在深圳设立人参产品销售华南运营中心（办事处）。 2、公司于 2017 年 5 月 10 日召开 2016 年年度股东大会。具体内容参见公司于 2017 年 5 月 10 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《吉林喜报科技股份有限 公司 2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号 2017-014）。 3、2017 年 7 月，吉林省国资委旗下基金——吉林省科技投资基金有限公司与我司达成投 融资合作，吉林省科技投资基金计划投资喜报科技 500 万元，用于公司跨区域运营与销售。 4、2017 年 7 月 22 日 喜参（中国）华南深圳办事处运营中心 乔迁新址。 5、2017 年 8 月 25 日 第二届深圳国际老龄博览会 喜参（中国） 设立品牌专区。 6、2017 年 10 月 9 喜参（中国） 设立北京办事处 喜参在北京正式落址，初步完成华南、 华北的布局。 7、喜参（中国）长春公司全国运营中心落地长春高新区。 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 15 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 16 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 18 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 20 第九节 行业信息 ........................................................................................... 23 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 24 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 28 公告编号：2018-015 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、喜报股份、 喜报科技 指 吉林喜报科技股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市京都(大连)律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财 务总监 《公司章程》 指 《吉林喜报科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的 报告期 指 2017 度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-015 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈金龙、主管会计工作负责人杨继升及会计机构负责人(会计主管人员) 高秋月保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产 O2O 业务的市场竞争风险 房产信息服务类互联网企业需要依赖网络平台,业务竞争力的 大小与网络平台知名度直接相关,市场竞争的格局影响公司的 盈利能力,目前在该行业内已经有全国知名品牌如搜房网、新浪 乐居、搜狐焦点网,占据全国较大的市场份额,且前两者已在纽 约证券交易所(NYSE)上市融资,具有一定的规模和实力;公司虽 然在东北地区公司具有较高的知名度,但以后在全国进行业务 拓展时难免会和搜房网、新浪乐居等已有全国影响的大品牌形 成直接和正面竞争,存在一定的竞争风险。公司将不断完善自身 产品和服务的质量,扩大竞争优势,通过更广阔的渠道增强公司 的市场知名度和影响力,以应对日益激烈的市场竞争。 房地产行业的政策风险 房地产业在近年来一直是国家进行宏观经济调控的重点行业, 房地产中介服务企业的发展态势从一定程度上受到房地产行业 的整体运行情况的影响。房地产行业属于周期性行业,在房地产 行业发展的不同阶段,国家会出台不同的宏观政策促进房地产 市场的持续健康发展,此类宏观政策通过影响房地产行业进而 公告编号：2018-015 3 间接影响房地产中介服务行业。如果公司不能及时准确理解国 家这些政策对房地 产中介服务行业的影响,采取积极有效的应 对措施,公司业务的开展可能受到不良影响。 移动互联网新媒体技术革新风险 公司移动互联网新媒体业务与互联网信息技术的发展紧密相 关,目前信息技术的更新周期越来越短,为跟上主流技术的更迭 速度,公司需要持续保持较强的技术研发力度和较高的资金投 入,若公司的新技术开发速度和研发水平不能和行业发展保持 一致,将会对公司的持续经营能力产生较大的消极影响。 人参 B2B 业务受宏观经济下滑的影响 风险 公司人参 B2B 业务的营业收入主要依赖平台上人参的交易量,而 人参的消费需求与国民人均消费水平直接相关,当整体经济处 于上升趋势时,居民的可支配收入水平提高,人参的交易量能快 速增长,但当国民经济在未来的某段时间处于下滑趋势时,居民 的可支配收入水平下降,将可能对公司的经营业绩产生不良影 响。 实际控制人控制风险 目前公司股东陈金龙直接持有公司 80.50%股权及其对应的表决 权,通过报喜投资间接控制公司 10.00%股权的表决权,合计控制 公司 90.50%表决权,为公司实际控制人。若公司实际控制人利用 其控股地位,与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东 带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-015 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 吉林喜报科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xibao JilinTechnology Co.,Ltd&XIBAOTECHNOLOGY 证券简称 喜报科技 证券代码 838616 法定代表人 陈金龙 办公地址 长春市高新区前进大街 2326 号修正服务外包大厦 1908 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 隋宛桐 职务 董事会秘书 电话 0431-81905326 传真 0431-81905326 电子邮箱 xibaokeji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市高新区前进大街 2326 号修正服务外包大厦 1908 室 邮政编码 130000 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让信息披露平台 公司年度报告备置地 长春市高新区前进大街 2326 号修正服务外包大厦 1908 室董秘 办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64) -互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420) 主要产品与服务项目 公司是集移动互联新媒体推广及电商运营为一体的的综合服务提 供商,包含人参种植、销售,房地产信息咨询等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,333,330 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈金龙 实际控制人 陈金龙 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2018-015 5 统一社会信用代码 91220101072271408R 否 注册地址 长春市高新区前进大街 2326 号 修正服务外包大厦 1908 室 否 注册资本 8,333,330.00 否 - 五、中介机构 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 深圳市福田区民田路 178 号华融大厦 6 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘昆、范斌 会计师事务所办公地址 长春市人民大街 4111 号兆丰国际大厦 17 楼 六、报告期后更新情况 √适用 办公地址变更为长春市高新区顺达路 789 号 C 座 一层 公告编号：2018-015 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,592,257.32 7,154,043.26 -21.83% 毛利率% 76.56% 73.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -620,143.70 1,165,583.97 -153.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -807,456.88 58,168.16 -1,488.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -5.14% 9.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.69% 0.49% - 基本每股收益 -0.07 0.15 -146.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,467,959.00 12,811,516.77 36.35% 负债总计 887,384.24 439,050.20 102.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,580,574.76 12,372,466.57 34.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.55 28.39% 资产负债率（母公司） 10.47% 2.19% - 资产负债率（合并） 5.08% 3.43% - 流动比率 0.16 0.21 - 利息保障倍数 954.68 106.49 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,769.77 -1,930,532.88 -133.96% 应收账款周转率 1.44 3.14 - 存货周转率 1.13 4.13 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.35% 0.09% - 营业收入增长率% -21.83% -27.66% - 净利润增长率% -153.20% -58.49% - 五、股本情况 公告编号：2018-015 7 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,333,330 8,000,000 4.17% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 253,946.25 其他 -4,974.94 非经常性损益合计 248,971.31 所得税影响数 61,658.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 187,313.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-015 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 喜报科技是一家移动互联新媒体和电商综合运营商。所属行业为“互联网+”的产业互联网行业,目 前主要涉足电商运营与销售，主要包括互联网+房产(好多房电商)、互联网+人参(人参电商),行业属于 新媒体电商领域。 目前主要产品为好多房房产新电商平台和人参电商,并提供相应互联网电商服务；客户类型主要为 房地产开发企业、人参产品消费者等等。 喜报科技自我定位为“产业互联网区域领航者”,依托互联网为工具与平台,建设垂直领域的电商运 营系统,对新房和二手房、人参定制产品和自有品牌的产品,进行电商化运营与销售。同时,喜报科技作 为区域新电商的代表,更加注重线上和线下融合发展。 公司正在对基础业务和重点发展的业务进行整合,通过对线上互联网媒体的整合,实现好多房线上 和线下的融合发展。同时 ,公司大力引进高端人才,实现经营权和管理权分离。2017 年 2 月份开始,公司 重点发展人参电商和定制产品的销售业务。目前，人参电商的运营与销售，逐渐成为主要收入来源。 2017 年,公司在好多房电商和人参电商(包括人参产品)等领域,均相继完成市场布局。人参定制产品 的电商运营也将面向全国，重点发展了长白山人参产品的线上电商运营和线下销售，目前该业务板块的 发展良好，公司已经在深圳、北京等地相继建立办事处。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 是 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 - 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2016 年,喜报科技在原有业务互联网房产电商——好多房的基础业务上,开始涉足互联网+人参定制 产品的电商运营。公司将好多房电商和人参电商进行整合,花费一定的人力资源和财力,对人参电商市场 运营,做了大量的调研,并针对喜参品牌的全国推广与宣传,取得了预期的效果与目的,目前国内经营人 参产品的知名公司,先后与公司达成战略合作意向,这些公司包括同仁堂健康公司、紫鑫药业、钓鱼台生 物科技有限公司等。2017 年下半年，公司在人参电商上发力，好多房人参电商的收入逐渐增加。 （二）行业情况 公告编号：2018-015 9 互联网+大健康(人参产业)是公司的一个产业互联网战略,同样基于喜报科技拥有区域领先的互联 网新媒体和电商运营优势,因此,尽管 2016 年公司原有的基础业务有所下滑,但从长远来看,这些付出和 经历都是值得的,预计 2018-2019 年会有好的业绩。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,030,388.66 23.07% 3,925,942.80 30.64% 2.66% 应收账款 5,208,720.45 29.82% 2,556,288.08 19.95% 103.76% 存货 1,415,468.39 8.10% 898,001.59 7.01% 57.62% 长期股权投资 - 0.00% - 固定资产 3,464,568.99 19.83% 3,531,702.94 27.57% -1.90% 在建工程 - - - 0.00% - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 17,467,959.00 - 12,811,516.77 - 36.35% 资产负债项目重大变动原因 1. 应收账款本期增加 103.76%,主要是本年赊销占比增大所致。 2. 存货本期增加 57.62%,主要是本期增加了人参产品销售业务,原材料及包装物采购量增加,存货增 加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 5,592,257.32 - 7,154,043.26 - -21.83% 营业成本 1,310,619.20 23.44% 1,876,881.36 26.24% -30.17% 毛利率 76.56% - 73.76% - - 管理费用 3,697,287.24 66.11% 4,600,076.97 64.30% -19.63% 销售费用 424,591.22 7.59% 396,958.84 5.55% 6.96% 财务费用 -449.67 0.00% 13,373.61 0.19% -103.36% 营业利润 -673,867.43 7.58% 108,392.35 1.52% -721.69% 营业外收入 250,000.46 4.47% 1,302,419.94 18.21% -80.80% 营业外支出 4,975.40 0.09% 0.18 - 2,764,011.11% 净利润 -620,143.70 -11.09% 1,165,583.97 16.29% -153.20% 项目重大变动原因： 1.营业成本较上年同期下降 30.17 个百分点,主要是营业收入规模下降,对应成本下降所致。 公告编号：2018-015 10 2.财务费用较上年同期下降 103.36 个百分点,主要是本期付款减少导致手续费减少所致。 3. 营 业 利 润 较 上 年 同 期 下 降 491.05 个 百 分 点 , 主 要 是 本 期 营 业 收 入 规 模 下 降 所 致 。 4.营业外收入较上年同期下降 30.80 个百分点,主要是由于有些政府补助已申请，暂时未收到款项所 致。 5.营业外支出较上年同期上升 27640.11 个百分点,主要是由于 2017 年产生败诉赔偿所致。 6.净利润较上年同期下降 153.20 个百分点,主要是本期营业收入规模下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,592,257.32 7,154,043.26 -21.83% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 1,310,619.20 1,876,881.36 -30.17% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房产电商 786,407.94 14.07% 3,914,579.18 54.72% 媒体推介 1,860,720.12 33.27% 2,331,340.95 32.59% 人参产品 2,945,129.26 52.66% 908,123.13 12.69% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本期公司主营业务收入为 5592257.32 元，较上年同期下降 21.83 个百分点，原因系原占公司营业 收入比例较大的房产电商收入下降所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 周百成 1,895,000.00 33.89% 否 2 吉林喜乐网络科技有限公司 1,090,000.00 19.49% 否 3 吉林市中海海华房地产开发有限公司 1,055,400.00 18.87% 否 4 长春滨湖房地产开发有限公司 280,000.00 5.01% 否 5 吉林市房管家房地产经纪有限公司 240,000.00 4.29% 否 合计 4,560,400.00 81.55% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 公告编号：2018-015 11 1 长春世纪互联新媒体技术有限公司 388,349.52 18.35% 否 2 吉林省土木原生特产有限公司 300,000.00 14.18% 否 3 吉林省森科土特产有限公司 269,280.00 12.73% 否 4 吉林百悦包装印刷有限公司 132,936.00 6.28% 否 5 鸿达光电子公司 116,008.61 5.48% 否 合计 1,206,574.13 57.02% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,769.77 -1,930,532.88 -133.96% 投资活动产生的现金流量净额 -196,734.37 -211,619.92 -7.03% 筹资活动产生的现金流量净额 4,817,950.00 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额减少主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金减少(营业收入本 期比上期减少),购买商品、接受劳务支付的现金增加所致(本期原材料及包装物、接受劳务采购增 加)。 2.本报告期经营活动产生的现金流量净额为-4,516,769.77 元,比上年同期下降 133.96 个百分点, 主要是营业收入减少所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额增加是由于增资扩股所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 吉林喜报科技股份有限公司名下子公司有：喜参生物科技有限公司、喜参电子商务有限公司、长春 喜报科技有限公司、吉林市好多房产经纪有限公司、长春市好多房产经纪有限公司为吉林喜报科技股份 有限公司全资子公司，长春喜参生物科技有限公司为吉林喜报科技股份有限公司控股子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 会计政策变更的内容和原因重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求 公告编号：2018-015 12 采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12 日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行 日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对财务报表的列报项目 及内容进行了调整。 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 (1)在利润表中分别列示持续经营净利润和 终止经营净利润。 董事会决议 本期净利润为-620,143.70元,上 期净利润为1,165,583.97元 (2)部分与资产相关的政府补助,冲减了相关 资产账面价值。 董事会决议 本期无影响 (3)部分与收益相关的政府补助,冲减了相关 成本费用。 董事会决议 本期无影响 (4)与本公司日常活动相关的政府补助,计入 其他收益,不再计入营业外收入 董事会决议 计入其他收益本年金额3,946.25 元 (5)将营业外收入、营业外支出中处置非流 动资产利得损失计入资产处置收益 董事会决议 对本期、上期均无影响 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 喜参生物科技有限公司、喜参电子商务有限公司、长春喜报科技有限公司、吉林市好多房产经纪 有限公司、长春市好多房产经纪有限公司为吉林喜报科技股份有限公司全资子公司，新增长春喜参生 物科技有限公司为吉林喜报科技股份有限公司控股子公司。 （八）企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过推动科技进步，为社会创造财富， 带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收为当地发展做出了直接的贡献。 三、持续经营评价 报告期内，经营情况良好，发展前景广阔并保持良好发展趋势。公司治理机制较为完善，均根据《公 司法》、《证券法》、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统规则要求召开股东大会、董事会、监事会， 公告编号：2018-015 13 合规合法。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在可能影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 2017 年下半年开始，公司对基础业务和重点发展的业务进行深度整合,通过对线上移动端互联网媒 体和房产电商的整合,实现好多房线上和线下的融合发展,更为重要的是,公司大力引进高端人才,实现 经营权和管理权分离。特别是公司新增的人参电商业务也将为未来业绩增长提供了支撑，目前已经 2017 年,公司在好多房电商和人参电商(包括人参产品高级定制)等领域,均相继完成市场布局：好多 房电商业务开始覆盖吉林省各主要地级城市,人参定制产品的电商运营也将面向全国,预计公司 2018 年 和 2019 年整体业绩复合增长率将倍增。 公司未来 5 年的目标是做“产业互联网的区域领航者”和好多房人参电商运营标杆。 （三）经营计划或目标 公司将坚持创新驱动、合作共赢的经营方针，积极把握市场机遇，借助资本市场直接融资，三年实 现营业收入及利润较大增幅。进一步扩大竞争的优势，加强企业管理体系创新，提高公司产品和服务质 量。让喜报科技在行业内有一定的品牌影响力、核心竞争力，打响国内知名度。根据公司董事会的预计， 喜报科技旗下业务未来 3 年（2018-2020）的复合业绩增长率不低于 100%。 注：上述经营计划不构成对投资者的业绩承诺，公司实际经营业绩与经营计划可能存在差异。 （四）不确定性因素 公司关于不确定因素比较少,但也有一定的经营风险:1、房地产政策国家调控政策的不确定性。2、 人参产品定制互联网电商化运营,目前主要集中在国内市场,最大的竞争对手是韩国人参。韩国人参产品 在国际上拥有话语权,且控释全球市场很多年。公司作为电商为切入口,以人参电商——找人参.com 为平 台,实现吉林人参产业化改造,任重道远。但经过过去 2 年的摸索和研究,公司的人参定制产品和喜参品 牌的发展,开始逐渐走向正轨。此外,喜参供应链 APP 已经于 2017 年 12 月投入市场运营。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 随着经济发展和城镇化水平的提高,国内房地产行业发展空间广阔。房地产中介服务业在房地产开 中国的互联网电商浪潮正在走向巅峰,正值高速发展时期。公司主要的业务为“互联网+房产和互联 网+人参定制产品”,前身是新房电商销售。目前全国几乎所有城市的房产市场仍然处于一个价格上涨的 状态,特别是二胎政策的放开,无论新房还是二手房的销售,都被行业普遍看好。2015-2017 年以来,作为 互联网新媒体和电商综合运营商,公司在过去成功运营好多房房产电商的基础上,去年开始又增加了人 参定制产品电商业务。人参作为吉林省最大的特产资源,占有全球 80%的产量,也是目前大健康和中草药 资源中最宝贵的食药品类,目前中国国内人参的消费增长每年增长超过 100 多亿。 公告编号：2018-015 14 发过程中的重要性已逐步体现,在房地产开发和交易中的 参与度逐步上升,增长速度逐步加快。但是由 于房地产中介服务行业的进入门槛较低,房地产中介服务机构数量不断增长,房地产行业的不断扩大也 使得房地产中介服务业的市场竞争日趋激烈。未来,公司如果不能持续提高核心竞争力,将 面临落后于 竞争对手的风险。 2、开拓新业务的风险 近年来,以移动互联网技术为代表的信息技术不断进步,给各行各业带来了巨大的改变。目前以移动 互联网技术为代表的新技术和以 O2O 为代表的新模式 已经对房地产中介服务业产生了影响,公司也已 经开始布局房地产 O2O 电子商 务服务业务且形成收入,并持续完善线上产品的开发及线下服务(实体 加盟门线下引流)的体验。若公司的线上产品或线下服务不能及时满足市场及客户需求,将对其经营产生 不利影响。2015-2017 年，公司在好多房电商基础上，增加大人参电商，逐渐走上快车道。这对上述收 入风险，有一定的对冲。未来潜力巨大。 3、经济下行风险 新媒体大数据精准投放需求的大小决定整个新媒体和电商行业广告行业的规模,而广告投放需求与宏观 经济的景气程度相关性很高,因此该行业的发展也将随着宏观经济的波动而加速或放缓。同时,当市场低 迷时,消费者需求对新媒体投入的弹性变小,导致广告拉动需求的效果不显著,企业投放广告的热情也随 之降低。因此,如果出现宏观经济整体下滑,经济增长减缓,整个广告行业投放需求将会减少,广告行业的 经营状况也就随之受到影响。但公司目前主要业务端主要集中在电商运营端,该影响并不大。4、法律政 策风险 2013 年 9 月国家发展改革委办公厅发布《关于组织实施 2013 年移动互联网及第四代移动通信 ( TD-LTE)产业化专项的通知》和《关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见》对移动互联网 新媒体行业具有极大的促进信用,但在目前政府还没有对移动互联网广告的形式和内容发布明确规定, 若相关产业政策和广告形式内容出现新的调整,将对行业业务形式和规模产生较大的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 公告编号：2018-015 15 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 不适用 公告编号：2018-015 16 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 333,330 333,330 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% - 8,000,000 96.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,440,000 80.50% - 6,440,000 77.28% 董事、监事、高管 160,000 2.00% - 160,000 1.92% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 100% 333,330 8,333,330 100% 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈金龙 6,440,000 0 6,440,000 77.28% 6,440,000 0 2 长春报喜投 资咨询中心 (有限合伙) 800,000 0 800,000 9.60% 800,000 0 3 吉林省科技 投资基金有 限公司 0 333,330 333,330 4.00% 333,330 0 4 王又馗 240,000 0 240,000 2.88% 240,000 0 5 方平平 200,000 0 200,000 2.40% 200,000 0 合计 7,680,000 333,330 8,013,330 96.16% 8,013,330 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈金龙为长春报喜投资咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人,除此之外,其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-015 17 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈金龙,男,1980 年生,中国国籍、无境外居留权,本科学历。2005 年 5 月至 2006 年 12 月于新文化 报社经济专刊部任房地产行业记者；2007 年 1 月至 2008 年 9 月于新文化报社房产投资部(房地产、家居、 金融理财、教育等)任主任助理和外埠经营总监；2008 年 11 月至 2013 年 6 月于吉林省顺风广告有限责 任公司任总经理；2013 年 7 月创立公司现任公司董事长、总经理,兼任子公司长春好多房房地产经纪有 限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、长春喜报网络科技有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、 吉林喜参生物科技有限公司执行董事、总经理至今。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致,情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2018-015 18 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 7 月 21 日 2017 年 9 月 8 日 15.00 333,3 30 4,999,9 50.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 根据《增资方案》,本次募集资金使用用途为“补充经营流动资金、网站维护及开 发、喜参新产品的研发”。公司本次募集资金总额 4,999,950.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日募集 资尚余 221,529,274.50 元。主要用于券商督导费、律师费、日常生产经营等费用的支出。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、债券融资情况 √不适用 四、债券违约情况: √不适用 五、公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 六、间接融资情况 √不适用 公告编号：2018-015 19 七、违约情况: √不适用 八、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-015 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈金龙 董事长、总经 理 男 38 本科 2015.7.29-2018.7.29 是 宁海波 董事 男 38 硕士 2015.7.29-2018.7.29 否 杨继升 董事、财务总 监 男 41 本科 2017.10.27-2018.7.29 是 刘爽 董事 女 33 本科 2016.1.07-2018.7.29 否 姚春翠 董事 女 60 高中 2015.7.29-2018.7.29 否 杨冬华 副总经理 男 44 本科 2017.10.27-2018.7.29 是 乔晶 监事 女 30 本科 2015.7.29-2018.7.29 是 代亚男 监事 女 31 大专 2017.5.10-2018.7.29 是 陈兴龙 监事 男 37 大专 2017.5.10-2018.7.29 是 隋宛桐 董事会秘书 女 27 本科 2017.10.27-2018.7.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈金龙姚春翠为母子关系，与陈兴龙为兄弟关系，与代亚男为夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈金龙 董事长、总经理 6,440,000 0 6,440,000 77.28% 0 姚春翠 董事 160,000 0 160,000 2.00% 0 合计 6,600,000 0 6,600,000 79.28% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 代亚男 无 新任 监事 原监事离职 陈兴龙 无 新任 监事 原监事离职 公告编号：2018-015 21 杨继升 无 新任 财务总监、董 事 原董事、财务总监离职 杨冬华 无 新任 副总经理 公司需要 隋宛桐 无 新任 董事会秘书 原董事会秘书离职 邓蕙悦 副总经理 离任 无 个人原因 庞春玲 财 务 总 监 、 董 事、董事会秘书 离任 无 个人原因 孟田 监事 离任 无 个人原因 贾蕊 监事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 代亚男，1987 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权。2010 年于中国财政学院毕业，本科学历。 2010.7 至 2012.6，任吉林市侪新龙湖房地产开发有限公司置业顾问；2012.6 至 2013.10，任通化市六 和盛房地产开发有限公司销售主管一职；2013.10 至 2014.2，任吉林市侪新龙湖房地产开发有限公司销 售组长一职；2014 年 2 月至今任吉林市好多房房地产经纪有限公司副总经理一职。陈兴龙先生，男，1981 生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，2007 年 7 月至 2009 年 6 月在宁波万邦文化传媒从事销售工 作，2009 年 7 月至 2011 年 12 月在长春明天广告有限责任公司从事户外媒体销售工作，2012 年 1 月至 2013 年 5 月在吉林市江城专刊及电台从事业务销售工作。2013 年 8 月至今在喜报科技从事户外，电台， 及人参深加工产品的销售。 杨继升，1978 年生人，毕业于吉林财经大学，会计专业，副高级会计师职称。2000 年-2011 年， 任职于吉林建工集团有限公司财务人员。2012 年-2016 年任职于长春市春华机械制造厂，财务经理。 杨冬华，出生日期：1974 年。1996 年本科毕业于吉林医学院，2004 年北华大学医学院硕士研究生 毕业。职称：全科执业医师，副主任医师。1996 年—2016 年，20 年临床工作。2016 年 11 月—至今， 喜报吉康惠众医学科技有限公司总经理。主要工作是：负责管理公司日常业务，协调吉林大学专家团队 药品、保健品、人参科研工作以及和吉林寰基检验所合作事项，协调中山大学 3D 打印技术团队与松原 油田对接项目。目前在吉林金东谷健康管理有限公司负责医用低氘水医学科研项目、Project JDGU 水教 育项目以及会员部开发。 隋宛桐，1991 年生人，毕业于吉林建筑工程大学。2014 年-2015 年 任职于广泽地产股份有限公司 策划推广专员。2015 年-至今 任职于 吉林喜报科技股份有限公司 总经理助理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 10 技术人员 10 4 销售人员 18 16 财务人员 5 6 员工总计 47 36 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 公告编号：2018-015 22 本科 24 21 专科 21 15 专科以下 0 0 员工总计 47 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动:报告期内人员变动主要是因为公司业务增加,对原业务技术人员、销售人员需求降低,致员工 总数减少。人才引进:除常规的校园招聘、社会招聘外,公司在选人育人方面多渠道并举,诚邀业内有丰 富工作经验的市场和技术人才,共同参与公司经营,在专业人才的贮备和引进方面,形成了行业内明显的 比较优势。并设立《员工股权激励机制》,为引入高端人才及高端人才在企业稳定长足的发展奠定基础。 培训计划:公司建立了规范的培训流程、完善培训内容,包括新员工试用期间岗位技能培训及实习、员工 入职培训、专业技术培训、项目管理培训、保密教育培训,并对高级管理人员进行多次《新三板实务》、 法律法规、业务规则等方面的培训,企业中层管理人员业进行多次业务及管理培训。招聘政策:公司严格 按照既定的招聘流程,以面向社会公开招聘、择优录用为原则,从学识、品德、体格、符合岗位要求等方 面进行审核。确保为企业选聘充分的人力资源。薪酬政策:公司根据员工学历、经验等制定员工薪酬数 据。建立积极的激励机制,激发员工上进心,完善公司考核机制。并设立《员工股权激励机制》,构建合 理薪酬制度。离退休职工情况:暂无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-015 23 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-015 24 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、 法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司内部控制制度。公司具有较强的规范运作意识，严格按 照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等制度来规范重大生 产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规 的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会 均由董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 吉林喜报科技股份有限公司(以下简称公司)于 2017 年 4 月 6 日召开了 2017 年第一次临时股东大 会,审议通过了《关于修改公司章程的议案》,根据公司的发展需要,拟对《公司章程》做如下修改::修改前:“第 十三条 互联网信息服务、国内广告设计、代理、制作、发布(烟草广告、固定形式印刷品广告除);会议及展 览服务;网络信息维护与服务、软件开发;人生种植、加工、销售。”修改后:“第十三条 互联网信息服务、 国内广告设计、代理、制作、发布(烟草广告、固定形式印刷品广告除外);会议及展览服务;网络信息维护与 服务、软件开发;人参种植、加工、销售;预包装食品销售;保健食品销售;房地产买卖、房地产中介;建材批发 零售;房地产经纪;房地产代理销售;房地产营销咨询、策划;房地产推广服务;设计、制作(不含灯箱、牌匾制 作)发布国内广告业务;公关活动咨询与策划(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)” 吉林喜报科技股份有限公司(以下简称公司)于 2017 年 7 月 21 日召开了 2017 年第二次临时股东大会,审议通 过了《关于修改<吉林喜报科技股份有限公司章程>的议案》,根据公司的发展需要,拟对《公司章程》做如下 修改:将《公司章程》第五条修改为:修改前:“第五条 公司注册资本为 800.00 万元人民币。”修改后:“第 五条 公司注册资本为 833.3330 万元人民币。”将《公司章程》第二十条修改为:修改前:“第二十条 公 公告编号：2018-015 25 司股份总数为 800 万股,全部为人民币普通股。”修改后:“第二十条 公司股份总数为 833.3330 万股,全部 为人民币普通股。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 关于变更公司经营范围的议案关于修改 《吉林喜报科技股份有限公司章程》的议 案关于公司全资子公司经营范围变更的议 案关于公司对全资子公司增加投资的议案 关于公司增资方案的议案关于吉林喜报科 技股份有限公司股票发行方案的议案关于 附生效条件之<吉林喜报科技股份有限公 司股票认购协议关于公司开设募集资金专 项账户的议案关于吉林喜报科技股份有限 公司 2017 年半年度报告的议案关于公司对全 资子公司增加投资的议案关于公司全资子 公司更名的议案关对外投资设立控股子公 司的议案关于公司董事辞职的议案关于补 选公司董事的议案关于聘任公司财务总监 的议案关于聘任公司副总经理的议案关于 聘任公司董事会秘书的议案 监事会 2 关于补选公司监事的议案吉林喜报科技股 份有限公司(以下简称“公司”)2017 年半 年度报告 股东大会 3 关于修改《吉林喜报科技股份有限公司章 程》的议案关于公司增资方案的议案关于 吉林喜报科技股份有限公司 2017 年第一 次股票发行方案关于附生效条件之《吉林 喜报科技股份有限公司股票认购协议关于 授权董事会办理本次股票发行有关事宜的 议案关于修改《吉林喜报科技股份有限公 司章程》的议案关于补选公司董事的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到了 及时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存在会议届次不清、相关会议文件保存不完整、关联交易未 经董事会、股东会决策，重大经营决策事项未能保留书面决策或审批记录等不规范情况。公司整体变更为股 公告编号：2018-015 26 份公司后，依据相关法律法规的要求，并结合公司实际情况，建立规范的公司治理结构，制定了较为完备的 《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《防止控股股东及关联方资金占用管理制度》等治理制度和健全的公司治理 机制。并加强对公司董事、监事和高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，公 司的经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。报 告期内，公司治理进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 （四）投资者关系管理情况 公司与股权、债权投资人或潜在投资者之间保持了良好的沟通交流。 报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、 事务处理的渠道，积极响应投资者、行业调研人员对公司的调研申请，营造良好的环境。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰,权责明确,运作规范,在业务、资产、人员、机构、财务等方面拥有独立的体系,面向市场 自主经营,完全具备独立性。 1 、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到其 他干涉,未使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2 、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生,不存在股东超越公司董 事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取 报酬。 3 、资产完整独立 公司拥有独立生产经营场所,独立完整的资产结构,独立的研发、销售系统及配套设施,独立的软件著作权 等资产。 4 、机构独立 公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高层管理人员, 公司独立行使经营管理职权,不受其他干涉。 5 、财务独立 公司设立了独立的财务部门,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系； 公司在银行开设了独立的银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业占用的情况；公司作为独立纳税 人,依法独立纳税,不存在与关联企业混合纳税的情况公司产权明晰,权责明确,运作规范,在业务、资产、人员、 机构、财务等方面拥有独立的体系,面向市场自主经营,完全具备独立性 （三）对重大内部管理制度的评价 1 、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算制度,并按照要求进行独立核 公告编号：2018-015 27 算,保证公司正常开展会计核算工作。 2 、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格 管理,继续完善公司财务管理体系。 3 、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-015 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中准审字【2018】2039 号 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 长春市人民大街 4111 号兆丰国际大厦 17 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 刘昆、范斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中准审字 【2018】2039 号 吉林喜报科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林喜报科技股份有限公司（以下简称吉林喜报公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林喜报公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林喜报公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林喜报公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉林喜报公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉林喜报公司的财务报告过程。 三、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘昆 中国·北京 中国注册会计师：范斌 二○一八年四月二十三日 公告编号：2018-015 29 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 4,030,388.66 3,925,942.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (二) 5,208,720.45 2,556,288.08 预付款项 (三) 1,580,353.41 1,468,188.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (四) 1,756,178.70 339,191.72 买入返售金融资产 存货 (五) 1,415,468.39 898,001.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六) 12,280.40 42,507.45 流动资产合计 14,003,390.01 9,230,120.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 (七) 3,464,568.99 3,531,702.94 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八) 13,345.44 开发支出 公告编号：2018-015 30 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 (九) 36,347.88 其他非流动资产 非流动资产合计 3,464,568.99 3,581,396.26 资产总计 17,467,959.00 12,811,516.77 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十) 112,125.61 28,623.57 预收款项 (十一) 116,820.00 66,820.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十二) 245,449.96 232,684.08 应交税费 (十三) 377,111.38 110,922.55 应付利息 应付股利 其他应付款 (十四) 35,877.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 887,384.24 439,050.20 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2018-015 31 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 887,384.24 439,050.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十五) 8,333,330.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (十六) 4,530,347.44 35,425.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (十七) 321,316.19 321,316.19 一般风险准备 未分配利润 (十八) 3,395,581.13 4,015,724.83 归属于母公司所有者权益合计 16,580,574.76 12,372,466.57 少数股东权益 所有者权益总计 16,580,574.76 12,372,466.57 负债和所有者权益总计 17,467,959.00 12,811,516.77 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：杨继升 会计机构负责人：高秋月 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,417,919.55 2,036,724.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 4,324,528.25 1,815,998.08 预付款项 1,504,147.96 787,723.61 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 1,262,981.58 256,541.72 存货 540,998.35 142,298.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,825.05 流动资产合计 11,052,400.74 5,039,286.39 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2018-015 32 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 3,580,000.00 3,480,000.00 投资性房地产 固定资产 3,458,110.92 3,523,561.55 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,345.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 21,438.38 其他非流动资产 非流动资产合计 7,038,110.92 7,038,345.37 资产总计 18,090,511.66 12,077,631.76 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 92,051.44 8,549.40 预收款项 应付职工薪酬 153,701.50 132,123.74 应交税费 367,140.01 97,853.29 应付利息 应付股利 其他应付款 1,281,949.25 25,943.36 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,894,842.20 264,469.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 公告编号：2018-015 33 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,894,842.20 264,469.79 所有者权益： 股本 8,333,330.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,530,347.44 35,425.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 321,316.19 321,316.19 一般风险准备 未分配利润 3,010,675.83 3,456,420.23 所有者权益合计 16,195,669.46 11,813,161.97 负债和所有者权益总计 18,090,511.66 12,077,631.76 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,592,257.32 7,154,043.26 其中：营业收入 (十九) 5,592,257.32 7,154,043.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,270,071.00 7,045,650.91 其中：营业成本 (十九) 1,310,619.20 1,876,881.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (二十) 62,479.84 63,308.28 销售费用 (二十一) 424,591.22 396,958.84 管理费用 (二十二) 3,697,287.24 4,600,076.97 财务费用 (二十三) -449.67 13,373.61 公告编号：2018-015 34 资产减值损失 (二十四) 775,543.17 95,051.85 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 (二十五) 3,946.25 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -673,867.43 108,392.35 加：营业外收入 (二十六) 250,000.46 1,302,419.94 减：营业外支出 4,975.40 0.18 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -428,842.37 1,410,812.11 减：所得税费用 (二十七) 191,301.33 245,228.14 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -620,143.70 1,165,583.97 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： -620,143.70 1,165,583.97 1.持续经营净利润 -620,143.70 1,165,583.97 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： -620,143.70 1,165,583.97 少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 -620,143.70 1,165,583.97 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 公告编号：2018-015 35 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -620,143.70 1,165,583.97 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -620,143.70 1,165,583.97 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.07 0.15 （二）稀释每股收益 -0.07 0.15 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：杨继升 会计机构负责人：高秋月 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 4,188,836.27 5,015,262.66 减：营业成本 (四) 804,634.73 1,048,112.53 税金及附加 57,853.05 44,939.37 销售费用 405,471.22 312,990.19 管理费用 2,971,850.01 3,410,823.56 财务费用 -3,703.40 7,452.45 资产减值损失 487,624.78 69,623.12 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 其他收益 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -534,894.12 121,321.44 加：营业外收入 250,000.06 1,300,000.02 减：营业外支出 4,926.70 0.18 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -289,820.76 1,421,321.28 减：所得税费用 155,923.64 210,048.66 公告编号：2018-015 36 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -445,744.40 1,211,272.62 （一）持续经营净利润 -445,744.40 1,211,272.62 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 -445,744.40 1,211,272.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 0.15 （二）稀释每股收益 -0.05 0.15 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,347,716.30 7,422,519.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2018-015 37 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,046.75 收到其他与经营活动有关的现金 (二十八)1 1,975,547.68 2,286,256.39 经营活动现金流入小计 4,323,263.98 9,713,822.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,938,649.19 4,089,073.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,640,702.72 2,035,092.60 支付的各项税费 320,685.37 1,071,535.28 支付其他与经营活动有关的现金 (二十八)2 4,939,996.47 4,448,654.22 经营活动现金流出小计 8,840,033.75 11,644,355.64 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,769.77 -1,930,532.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 196,734.37 211,619.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,734.37 211,619.92 投资活动产生的现金流量净额 -196,734.37 -211,619.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,999,950.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,999,950.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 公告编号：2018-015 38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 182,000.00 筹资活动现金流出小计 182,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,817,950.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 104,445.86 -2,142,152.80 加：期初现金及现金等价物余额 3,925,942.80 6,068,095.60 六、期末现金及现金等价物余额 4,030,388.66 3,925,942.80 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：杨继升 会计机构负责人：高秋月 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,274,190.77 4,780,724.01 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,687,368.20 3,127,935.46 经营活动现金流入小计 - 2,961,558.97 7,908,659.47 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,780,135.22 2,203,010.86 支付给职工以及为职工支付的现金 - 752,756.31 829,829.47 支付的各项税费 - 247,241.32 671,714.37 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,321,446.98 4,383,399.57 经营活动现金流出小计 - 6,101,579.83 8,087,954.27 经营活动产生的现金流量净额 - -3,140,020.86 -179,294.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 196,734.37 203,129.92 投资支付的现金 - 100,000.00 2,680,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 296,734.37 2,883,129.92 投资活动产生的现金流量净额 - -296,734.37 -2,883,129.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,999,950.00 取得借款收到的现金 - 公告编号：2018-015 39 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 4,999,950.00 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 182,000.00 筹资活动现金流出小计 - 182,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,817,950.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,381,194.77 -3,062,424.72 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,036,724.78 5,099,149.50 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,417,919.55 2,036,724.78 公告编号：2018-015 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 4,015,724.83 12,372,466.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 4,015,724.83 12,372,466.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 333,330.00 4,494,921.89 -620,143.70 4,208,108.19 （一）综合收益总额 -620,143.70 -620,143.70 （二）所有者投入和减 少资本 333,330.00 4,494,921.89 4,828,251.89 1．股东投入的普通股 333,330.00 4,494,921.89 4,828,251.89 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 41 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 3,395,581.13 16,580,574.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 2,971,268.12 11,328,009.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 2,971,268.12 11,328,009.86 公告编号：2018-015 42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,044,456.71 1,165,583.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,044,456.71 1,165,583.97 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 43 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 4,015,724.83 12,372,466.57 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：杨继升 会计机构负责人：高秋月 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 3,456,420.23 11,813,161.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 3,456,420.23 11,813,161.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 333,330.00 4,494,921.89 -445,744.40 4,382,507.49 （一）综合收益总额 -445,744.40 -445,744.40 （二）所有者投入和减少 资本 333,330.00 4,494,921.89 4,828,251.89 1．股东投入的普通股 333,330.00 4,494,921.89 4,828,251.89 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 44 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 3,010,675.83 16,195,669.46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 35,425.55 200,188.93 2,366,274.87 10,601,889.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 35,425.55 200,188.93 2,366,274.87 10,601,889.35 三、本期增减变动金额 121,127.26 1,090,145.36 1,211,272.62 公告编号：2018-015 45 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - 1,211,272.62 1,211,272.62 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 121,127.26 -121,127.26 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 121,127.26 -121,127.26 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 46 四、本年期末余额 8,000,000.00 35,425.55 321,316.19 3,456,420.23 11,813,161.97 公告编号：2018-015 47 吉林喜报科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 (一) 公司概况 吉林喜报科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系吉林市喜报传媒有限公司，于2013 年7月22日经吉林市工商行政管理局船营分局批准公司成立。于2015年根据公司股东会决议及发起人协 议，以2015年5月31日为基准日，在原吉林喜报网络科技有限公司基础上，整体变更设立为股份有限公 司。公司的社会信用代码号：91220101072271408R。所属行业为互联网信息服务业类。 截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数833.333万股，注册资本为833.333万元，注册地： 长春市高新区前进大街2326号修正服务外包大厦1908室。本公司经营范围为：互联网信息服务、国内广 告设计、代理、制作、发布（烟草广告、固定形式印刷品广告除外）；会议及展览服务；网络信息维护 与服务、软件开发；人参种植、加工、销售；预包装食品销售；保健食品销售；房地产买卖、中介服务； 建材批发零售（易燃易爆及危险有毒化学品除外）；房地产营销信息咨询、策划；公关活动组织策划（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为陈金龙。 本财务报表已经公司全体董事于2018年4月18日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 公告编号：2018-015 48 1、吉林市好多房房地产经纪有限公司 2、长春喜报网络科技有限公司 3、长春好多房房地产经纪有限公司 4、吉林喜参电子商务有限公司 5、吉林喜参生物科技有限公司 6、长春喜参生物科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自我评估自报告期末起12个月具备持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 公告编号：2018-015 49 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 公告编号：2018-015 50 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购 该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 公告编号：2018-015 51 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 (2) 处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计 处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 公告编号：2018-015 52 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外 币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 公告编号：2018-015 53 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 公告编号：2018-015 54 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 公告编号：2018-015 55 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 公告编号：2018-015 56 (十一) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将 100 万元以上的应收账款与 100 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提 坏账准备并确认减值损失。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减 值的单项金额重大的应收款项 组合 2 合并范围内的应收款项与单项金额重大的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其已发生了减值。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。 公告编号：2018-015 57 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 原材料、库存商品发出或领用时按加权平均法结转成本。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 公告编号：2018-015 58 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2) 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 公告编号：2018-015 59 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2) 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被 投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归 属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损 失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按 照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编 制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 (3) 长期股权投资的处置 公告编号：2018-015 60 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投 资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑 物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公告编号：2018-015 61 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率% 残值率% 折旧方法 房屋及建筑物 20 5 5 直线法 运输设备 5 19 5 直线法 非生产设备 3 33 1 直线法 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 公告编号：2018-015 62 (十七) 在建工程的核算方法 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2018-015 63 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 公告编号：2018-015 64 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 3 年 预期更新年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 公告编号：2018-015 65 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1) 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 (2) 设定受益计划 公告编号：2018-015 66 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益 计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市 场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间 不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益。 (二十二) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 公告编号：2018-015 67 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多 个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1、销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 (1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (2) 本公司确认让渡资产使用权收入的依据 本公司本期无让渡资产使用权收入。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 (1) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 公告编号：2018-015 68 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 4、本公司收入确认的具体方法 (1)房地产电商服务收入 本公司与合作方房地产公司约定，购房者通过公司网络平台到楼盘销售案场参加购房活动。在购房 者缴纳购房款后，公司在所提供的房地产电商营销服务达到合同条款约定时，期末根据收到的购房款和 合同约定的收费标准计算应收取的服务收入，在取得房地产公司确认的服务结算单时，确认劳务收入。 (2)广告及策划业务收入 公司一般根据与客户签订的广告及策划发布合同，在广告内容见诸媒体或相关策划活动完成，且收 款或取得收款的权利时，按归属于本年的广告发布期及策划活动确认劳务收入。 (3)销售货物 直销货物，根据销售合同客户验收货物后，本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险 和报酬已转移给客户，因此本公司直销货物于客户验收后确认收入；代销货物，本公司在收到货物代销 清单后后确认收入；通过网店销售的货物，在根据客户定单发出货物，客户收到货物确认付款后或超过 提示的付款期后确认收入。 (二十四) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 公告编号：2018-015 69 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭证 等，本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助，包括购 买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭证 等，本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 对于政府文件等未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 断依据为：(1) 对于综合性项目的政府补助，本公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。(2) 对于其他类政府 补助，本公司将认定为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件 且预计能够收到财政扶持资金的补助，于期末按应收金额计量。 对于其他类政府补助，本公司于实际收到款项时，按照到账的实际金额计量。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关 的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 公告编号：2018-015 70 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 公告编号：2018-015 71 用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本 公司划归为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起 施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增 的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对财务报表的列报项目及 内容进行了调整。 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示持续经营净利润和终 止经营净利润。 董事会决议 本期净利润为-620,143.70 元，上期净 利润为 1,165,583.97 元 公告编号：2018-015 72 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关 资产账面价值。 董事会决议 本期无影响 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关 成本费用。 董事会决议 本期无影响 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入 董事会决议 计入其他收益本年金额 3,946.25 元 （5）将营业外收入、营业外支出中处置非流动 资产利得损失计入资产处置收益 董事会决议 对本期、上期均无影响 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率及征收率 税率及征收率 2017 年度 2016 年度 增值税 不含增值税销售额 17%、6%、3% 17%、6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计 征 7% 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计 征 3% 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计 征 2% 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 10%、15% 10%、15% 公告编号：2018-015 73 （二）税收优惠及批文 1、增值税与营业税： 根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）文 件规定，本公司子公司长春喜报网络科技有限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、长春好多房房 地产经纪有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、吉林喜参生物科技有限公司月销售额或营业额不超过 3万元(含3万元)的，享受免征增值税或营业税政策。 2、所得税： (1)根据《关于公布吉林省2016年第一批高新技术企业认定结果的通知》（吉科发办字[2016]254号） 文件，本公司通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书，发证日期为2016年11月1日。公司2016 至2018年度适用15%的优惠企业所得税税率。 (2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业 减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第61号），本公司子公司长春喜报 网络科技有限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、长春好多房房地产经纪有限公司、吉林喜参电 子商务有限公司、吉林喜参生物科技有限公司本期为小型微利企业，在减按20%税率征收企业所得税基 础上享受再减半征收企业所得税政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 94,032.18 631,335.92 银行存款 3,936,356.48 3,294,606.88 合 计 4,030,388.66 3,925,942.80 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 年初余额 公告编号：2018-015 74 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,081,300.00 100.00 872,579.55 14.35 5,208,720.45 2,751,845.30 100.00 195,557.22 7.11 2,556,288.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 6,081,300.00 100.00 872,579.55 5,208,720.45 2,751,845.30 100.00 195,557.22 2,556,288.08 (1)本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3,985,401.00 199,270.05 5% 1 至 2 年（含 2 年） 936,600.00 93,660.00 10% 2 至 3 年（含 3 年） 1,159,299.00 579,649.50 50% 合计 6,081,300.00 872,579.55 (3)本期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、本报告期计提、转回或收回坏账准备的情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 677,022.33 90,063.94 转回坏账准备 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 公告编号：2018-015 75 周百成 1,895,000.00 31.16 94,750.00 吉林省喜乐网络科技有限公司 1,090,000.00 17.92 54,500.00 吉林市千顺网络科技开发有限 公司 1,040,000.00 17.10 224,000.00 长春滨湖房地产开发有限公司 280,000.00 4.60 14,000.00 吉林市房管家房地产经纪有限 公司 240,000.00 3.95 12,000.00 合计 4,545,000.00 74.73 399,250.00 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,074,414.51 67.99 1,366,462.80 93.07 1 至 2 年 505,938.90 32.01 101,726.07 6.93 合计 1,580,353.41 100.00 1,468,188.87 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,410,555.18 元，占预付款项期末余 额合计数的比例 89.26%。 (四) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,875,524.82 100.00 119,346.12 6.36 1,756,178.70 360,017.00 100.00 20,825.28 5.78 339,191.72 公告编号：2018-015 76 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,875,524.82 100.00 119,346.12 1,756,178.70 360,017.00 100.00 20,825.28 339,191.72 (1)本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,560,036.20 78,001.81 5% 1 至 2 年（含 2 年） 291,000.00 29,100.00 10% 2 至 3 年（含 3 年） 24,488.62 12,244.31 50% 合计 1,875,524.82 119,346.12 (3)本期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2、本报告期计提、转回或收回坏账准备的情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 98,520.84 4,987.91 转回坏账准备 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 长春世纪互联媒体技 术有限公司 保证金 890,000.00 1 年以内 47.45 44,500.00 李国硕 备用金 470,000.00 1 年以内 25.06 23,500.00 周从兵 应退采 购款 100,000.00 1 年以内 5.33 10,000.00 宝路喜（北京）食品 保证金 100,000.00 1 年以内 5.33 5,000.00 公告编号：2018-015 77 营销有限公司 于今捷 往来款 87,000.00 1-2 年 4.64 8,700.00 合计 1,647,000.00 87.82 91,700.00 (五) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌 价 准备 账面价值 原材料 325,140.40 325,140.40 295,816.97 295,816.97 周转材料 248,318.41 248,318.41 176,521.48 176,521.48 库存商品 842,009.58 842,009.58 425,663.14 425,663.14 合计 1,415,468.39 1,415,468.39 898,001.59 898,001.59 2、年末存货余额中无用于抵押担保的存货。 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,825.05 42,507.45 预交附加税 574.42 预交所得税 4,979.77 预交增值税 4,901.16 合 计 12,280.40 42,507.45 (七) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 非生产设备 运输工具 自有房屋装修 合计 1．账面原值 （1）2016.12.31 3,457,045.00 8,000.00 107,618.00 216,000.00 3,788,663.00 公告编号：2018-015 78 （2）本期增加金额 15,366.00 36,568.37 144,800.00 196,734.37 —购置 15,366.00 36,568.37 144,800.00 196,734.37 （3）本期减少金额 —处置或报 废 （4）2017.12.31 3,457,045.00 8,000.00 122,984.00 252,568.37 144,800.00 3,985,397.37 2．累计折旧 （1）2016.12.31 162,131.55 253.34 50,115.17 44,460.00 - 256,960.06 （2）本期增加金额 164,209.68 1,520.00 35,378.67 41,040.00 21,719.97 263,868.32 —计提 164,209.68 1,520.00 35,378.67 41,040.00 21,719.97 263,868.32 （3）本期减少金额 —处置或报 废 （4）2017.12.31 326,341.23 1,773.34 85,493.84 85,500.00 21,719.97 520,828.38 3．减值准备 （1）2016.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报 废 （4）2017.12.31 4．账面价值 （1）2017.12.31 3,130,703.77 6,226.66 37,490.16 167,068.37 123,080.03 3,464,568.99 （2）2016.12.31 3,294,913.45 7,746.66 57,502.83 171,540.00 - 3,531,702.94 (八)无形资产 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）2016.12.31 27,829.92 27,829.92 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 （4）2017.12.31 27,829.92 27,829.92 2．累计摊销 （1）2016.12.31 14,484.48 14,484.48 （2）本期增加金额 13,345.44 13,345.44 —计提 13,345.44 13,345.44 （3）本期减少金额 公告编号：2018-015 79 —处置 （4）2017.12.31 27,829.92 27,829.92 3．减值准备 （1）2016.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2017.12.31 4．账面价值 （1）2017.12.31 （2）2016.12.31 13,345.44 13,345.44 (九)递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 216,382.50 36,347.88 合计 216,382.50 36,347.88 (十)应付账款 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 107,463.69 24,371.17 1-2 年 409.52 4,252.40 2-3 年 4,252.40 合 计 112,125.61 28,623.57 (十一)预收款项 预收款项列示 公告编号：2018-015 80 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 50,000.00 66,820.00 1-2 年 66,820.00 合计 116,820.00 66,820.00 (十二)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 225,633.96 1,550,111.92 1,538,135.74 237,610.14 离职后福利-设定提存计划 7,050.12 105,064.41 104,274.71 7,839.82 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 232,684.08 1,655,176.33 1,642,410.45 245,449.96 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 131,373.16 1,369,438.41 1,402,962.36 97,849.21 （2）职工福利费 25,381.90 25,381.90 （3）社会保险费 36,636.89 36,636.89 其中：医疗保险费 29,754.11 29,754.11 工伤保险费 2,815.77 2,815.77 生育保险费 4,067.01 4,067.01 （4）住房公积金 51,206.00 51,206.00 （5）工会经费和职工教育经费 94,260.80 67,448.72 21,948.59 139,760.93 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 225,633.96 1,550,111.92 1,538,135.74 237,610.14 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 6,714.40 101,169.26 100,494.06 7,389.60 失业保险费 335.72 3,895.15 3,780.65 450.22 企业年金缴费 合计 7,050.12 105,064.41 104,274.71 7,839.82 公告编号：2018-015 81 (十三)应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 240,030.43 30,539.53 企业所得税 87,191.76 19,942.53 代扣个人所得税 41.72 城市维护建设税 11,385.10 2,126.35 教育费附加 8,328.27 1,518.81 地方综合基金 29,182.73 29,182.73 房产税 27,569.18 印花税 993.09 1.70 合计 377,111.38 110,922.55 (十四)其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 社会保险 57.29 其他往来款 35,820.00 合 计 35,877.29 (十五)股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 8,000,000.00 333,330.00 8,333,330.00 8,333,330.00 根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议、相关发行方案和公司章程修正案，本公司本期定向发 行股票股数为 333,330 股，由吉林省科技投资基金有限公司认购，每股发行价格为 15.00 人民币元， 募集资金金额为 4,999,950.00 元。其中增加注册资本人民币 333,330.00 元，扣除相关增资费用后（不 含进项税）增加资本公积 4,494,921.89 元。 公告编号：2018-015 82 (十六)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 35,425.55 4,494,921.89 4,530,347.44 合计 35,425.55 4,494,921.89 4,530,347.44 本期资本公积增加情况详见附注“五、(十六)”。 (十七)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 321,316.19 321,316.19 合计 321,316.19 321,316.19 (十八)未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,015,724.83 2,971,268.12 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 4,015,724.83 2,971,268.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -620,143.70 1,165,583.97 减：提取法定盈余公积 121,127.26 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产折股减少 期末未分配利润 3,395,581.13 4,015,724.83 (十九)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-015 83 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,592,257.32 1,310,619.20 7,154,043.26 1,876,881.36 合计 5,592,257.32 1,310,619.20 7,154,043.26 1,876,881.36 (二十)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 10,500.00 5% 城市维护建设税 17,563.79 13,134.69 7% 教育费附加 12,538.40 9,309.11 3%、2% 房产税 27,569.16 27,569.18 1.2% 印花税 4,401.09 2,795.30 资源税 60.00 土地使用税 347.40 合计 62,479.84 63,308.28 (二十一)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪及福利费 12,000.00 125,950.33 办公费 14,221.70 52,824.20 包装费 10,500.00 业务推广费 398,369.52 207,684.31 合计 424,591.22 396,958.84 (二十二)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,072,996.58 1,177,785.95 税金 5,015.26 2,309.38 办公费用 921,966.08 1,140,397.95 折旧 257,235.20 229,275.64 差旅费 52,996.12 186,688.42 公告编号：2018-015 84 招待费 71,574.00 140,184.14 无形资产摊销 13,345.44 10,522.54 研发费用 288,068.63 342,319.87 中介机构费用 395,521.14 1,370,593.08 存货损失 532,598.95 装修费 53,241.00 其他 32,728.84 合计 3,697,287.24 4,600,076.97 (二十三)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 7,392.38 13,015.77 汇兑收益 加：汇兑损失 担保费 手续费 6,942.71 26,389.38 合计 -449.67 13,373.61 (二十四)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 775,543.17 95,051.85 合计 775,543.17 95,051.85 (二十五) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 小微企业增值税减免 3,946.25 收益 合计 3,946.25 公告编号：2018-015 85 (二十六)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 250,000.00 1,300,000.00 其他 0.46 2,419.94 250,000.46 合计 250,000.46 1,302,419.94 250,000.46 (二十七)所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 154,953.45 251,255.85 递延所得税调整 36,347.88 -6,027.71 合计 191,301.33 245,228.14 (二十八)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金 90,000.00 2,000.00 政府补助 250,000.00 1,300,000.00 往来款 1,628,155.30 971,238.17 利息 7,392.38 13,015.78 其他 2.44 合 计 1,975,547.68 2,286,256.39 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 各项费用 1,196,382.99 2,560,496.64 保证金 90,000.00 56,200.00 银行手续费 6,942.71 往来款 3,030,815.40 1,469,709.10 房屋租赁及物业费 615,855.37 362,248.48 合 计 4,939,996.47 4,448,654.22 公告编号：2018-015 86 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 吸收投资款支付的相关费用 182,000.00 合 计 182,000.00 (二十九)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -620,143.70 1,165,583.97 加：资产减值准备 775,543.17 95,051.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 263,868.32 235,908.76 无形资产摊销 13,345.44 10,522.54 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,347.88 -6,027.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -517,466.80 -886,650.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,916,598.12 -1,390,921.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 448,334.04 -1,153,999.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,769.77 -1,930,532.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,030,388.66 3,925,942.80 减：现金的期初余额 3,925,942.80 6,068,095.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 104,445.86 -2,142,152.80 公告编号：2018-015 87 2、现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现 金 4,030,388.66 3,925,942.80 其中：库存现金 94,032.18 631,335.92 可随时用于支付的银行存款 3,936,356.48 3,294,606.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,030,388.66 3,925,942.80 六、合并范围的变更 (一)本期新设立子公司情况 公司本期新设立子公司长春喜参生物科技有限公司，注册资金 100 万元。该子公司章程约定本公司 认缴出资 100 万元，于 2066 年 12 月 31 日前缴足。本公司本期实缴出资 0 万元。该子公司经营范围为 生物科学技术研究服务；农业科学研究和试验发展；食品、人工驯养的鹿副产品、土特产品、人参经销； 生物制品研发#（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。该子公司于 2017 年 11 月 15 日取得长春市工商行政管理局双阳分局颁发的统一社会信用代码为 91220112MA14X5H633。 (二)本期子公司注销及转让情况 公司 2016 年设立子公司吉林市喜参生物科技有限公司，注册资金 100 万元。该子公司章程约定股 东认缴出资 100 万元，于 2026 年 10 月 18 日前缴足。其中本公司认缴出资 51 万元，持股比例为 51%； 自然人李玉红认缴出资 49 万元，持股比例为 49%。于 2016 年 10 月 26 日取得吉林市工商行政管理局颁 发的统一社会信用代码为 91220201MA0Y6CMN1Q。2017 年公司调整业务经营，于 2017 年 6 月将该子 公司注销。该子公司自成立至注销期间未实际开展经营活动。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 公告编号：2018-015 88 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 长春喜报网络科技有限公司 长春市 长春市 服务 100 收购 吉林好多房房地产经纪有限公司 吉林市 吉林市 服务 100 收购 长春好多房房地产经纪有限公司 长春市 长春市 服务 100 收购 吉林喜参电子商务有限公司 长春市 长春市 服务 100 设立 吉林喜参生物科技有限公司 长春市 长春市 生产 100 设立 长春喜参生物科技有限公司 长春市 长春市 服务 51 设立 八、关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人情况的说明：本公司的直接控制人与最终控制人为陈金龙，直接控制人与最 终控制人持股比例为 77.28%。 (二)本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 长春报喜投资咨询中心（有限合伙） 为持有本公司10.00%股权股东且受同一实际控制人控 制 吉林金东谷健康管理有限公司 且受同一实际控制人控制 公告编号：2018-015 89 (四)关联交易 本公司本期无需要披露的重要关联交易。 (五)关联方应收应付款项 本公司本期无需要披露的重要关联应收应付款项。 九、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 公司无需要披露的资产负债表日存在的重要承诺事项。 (二)或有事项 公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 公司将持有长春好多房房地产经纪有限公司 100%的股权以 0 元的价格转让给陈志，本次交易 的定价依据交易标的公司生产经营情况、股权转让时净资产为 0 的实际情况以及公司业务战略布 局确定，经交易各方协商一致，不存在损害公司及股东利益的情形。公司负责经营管理期间长春好 多房所发生的一切债务、税费等全部由公司自己承担，所产生的一切债权及剩余资产全部归公司享 有；合同生效后，长春好多房所产生的一切债权、债务全部归陈志享有和承担。股权转让而发生的 费用全部由陈志承担。 公告编号：2018-015 90 协议约定标的的交付时间为完成工商变更登记的时间，过户时间为完成工商变更登记的时间。 2018 年 1 月 10 日完成工商变更登记。 十一、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,869,424.00 100.00 544,895.75 11.19 4,324,528.25 1,942,445.30 100.00 126,447.22 6.51 1,815,998.08 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 4,869,424.00 100.00 544,895.75 4,324,528.25 1,942,445.30 100.00 126,447.22 1,815,998.08 (1)本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3,532,925.00 176,646.25 5% 1-2 年 750,000.00 75,000.00 10% 2-3 年 586,499.00 293,249.50 50% 合计 4,869,424.00 544,895.75 (3)本期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、本报告期计提、转回或收回坏账准备的情况 公告编号：2018-015 91 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 418,448.53 65,972.27 转回坏账准备 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 周百成 1,895,000.00 38.92 94,750.00 吉林省喜乐网络科技有限公司 1,090,000.00 22.38 54,500.00 吉林市千顺网络科技开发有限 公司 740,000.00 15.20 74,000.00 长春滨湖房地产开发有限公司 280,000.00 5.75 14,000.00 吉林市房管家房地产经纪有限 公司 240,000.00 4.93 12,000.00 合计 4,245,000.00 87.18 249,250.00 (二)其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,348,633.11 100.00 85,651.53 6.35 1,262,981.58 273,017.00 100.00 16,475.28 6.03 256,541.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,348,633.11 100.00 85,651.53 1,262,981.58 273,017.00 100.00 16,475.28 256,541.72 (1)本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-015 92 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,120,144.49 53,007.22 5% 1-2 年 204,000.00 20,400.00 10% 2-3 年 24,488.62 12,244.31 50% 合计 1,348,633.11 85,651.53 (3)本期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2、本报告期计提、转回或收回坏账准备的情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 69,176.25 3,650.85 转回坏账准备 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 长春世纪互联媒体技 术有限公司 保证金 890,000.00 1 年以内 65.99 44,500.00 周从兵 应退采购 款 100,000.00 1-2 年 7.41 10,000.00 宝路喜（北京）食品 营销有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.41 5,000.00 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 3.71 5,000.00 北京怡生乐居信息服 务有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 3.71 5,000.00 合计 1,190,000.00 88.23 69,500.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2018-015 93 对子公司投资 3,580,000.00 3,580,000.00 3,480,000.00 3,480,000.00 合计 3,580,000.00 3,580,000.00 3,480,000.00 3,480,000.00 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 吉林市好多房房地产经纪有限公司 100,000.00 100,000.00 200,000.00 长春喜报网络科技有限公司 500,000.00 500,000.00 吉林喜参电子商务有限公司 1,380,000.0 0 1,380,000.00 吉林喜参生物科技有限公司 1,500,000.0 0 1,500,000.00 合计 3,480,000.0 0 100,000.00 3,580,000.00 本公司本期对全资子公司吉林市好多房房地产经纪有限公司以货币方式实缴出资 10 万元。根 据公司章程规定，该子公司股东认缴出资额为 100 万元，约定于 2024 年 10 月 22 日前缴足。 截至本期末，本公司已累计实缴出资 20 万元。 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,188,836.27 804,634.73 5,015,262.66 1,048,112.53 合计 4,188,836.27 804,634.73 5,015,262.66 1,048,112.53 十二、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 253,946.25 附注五（二十五） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,974.94 减：所得税影响额 61,658.13 少数股东权益影响额（税后） 合计 187,313.18 公告编号：2018-015 94 (二)净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.14% -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -6.69% -0.10 -0.10 吉林喜报科技股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 公告编号：2018-015 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室