838633_2018_伦嘉科技_2018年年度报告[2019-017]_2019-04-24.txt

公告编号：2019-017 1 2018 年度报告 伦嘉科技 NEEQ : 838633 太原伦嘉生物科技股份有限公司 TAIYUAN ECOLUN BIOTECHNOLOGY CO.,LTD 公告编号：2019-017 2 公司年度大事记 2018 年 2 月 25 日，伦嘉科技 2018 年 度经销商大会暨营销规划年会胜利召 开。 2018 年 4 月，伦嘉科技与中央电视台 所属中央新闻记录电影制片厂旗下 CCTV 老故事频道《绽放夕阳》栏目达 成品牌战略合作意向。 2018 年 8 月 11 日，由伦嘉科技冠名 的绽放夕阳全国中老年才艺展演（山 西赛区海选）在太原举行。 2018 年 10 月 27 日，伦嘉科技“双核 动力 臻芯臻美”新品发布会在太原举 行。 2018.12.1 日，伦嘉科技董事长张朝 伦荣获晋商产业创新奖。 公告编号：2019-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 公告编号：2019-017 4 释义 释义项目 释义 公司、伦嘉科技 指 太原伦嘉生物科技股份有限公司 上海伦嘉 指 上海伦嘉生态科技有限公司 太原伦嘉 指 太原伦嘉商务咨询有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元/万元 指 人民币元/万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《太原伦嘉生物科技股份有限公司章程》 ODM 指 Original Design Manufacture 的缩写，自主设计制 造。产品由生产商自主设计、开发，根据客户订单进 行产品生产，产品以客户的品牌进行销售 EME 指 电气石和磁及多种材料的集合技术 CSIL 指 力克联合米兰国际工业研究中心 公告编号：2019-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张朝伦、主管会计工作负责人栗刚及会计机构负责人（会计主管人员）栗刚保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、税收优惠政策变化风险 公司系高新技术企业,报告期内公司按 15%的税率缴纳企业所 得税。如果国家关于企业所得税税收优惠政策发生变化,将对公 司净利润产生较大影响。 2、公司生产车间存在权属瑕疵的风险 公司承租的生产车间是在集体建设用地上建成的仓库，出租方 未合法持有该仓库的《房地产权证》，该仓库目前属于违章建筑， 因此公司的生产车间存在权属瑕疵。 3、控股股东不当控制风险 公司控股股东、实际控制人张朝伦先生。截至 2018 年 12 月 31 日，公司共有 6 名股东，其中 5 名自然人股东、1 名有限合伙股 东，张朝伦直接持有公司 69.9705%的股份，为公司第一大股东。 上海伦嘉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.0025% 股份。张朝伦持有该有限合伙企业 0.40%的出资额，为该有限合 伙企业的普通合伙人，是执行事务合伙人。根据该有限合伙企 业的合伙协议，张朝伦能够支配控制该有限合伙企业持有公司 的股份，能据此行使该等股份的表决权。张朝伦现担任公司董 公告编号：2019-017 6 事长兼总经理，并能够对公司股东大会、董事会的议案的提出 和通过以及公司的日常经营决策产生重大影响。 4、营业外收入对公司盈利影响较大的 风险 公司 2018 年度净利润总额为 173.75 万元，扣除非经常性损益后 的净利润为 120.79 万元。2018 年度公司确认政府补贴收入 58.52 万元。公司 2018 年度净利润受补贴收入影响较大。由于政府补 贴不具有持续性，公司后期营业利润将受到一定程度影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 太原伦嘉生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 TAIYUAN ECOLUN BIOTECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 伦嘉科技 证券代码 838633 法定代表人 张朝伦 办公地址 太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 栗刚 职务 董事会秘书兼财务负责人、董事 电话 0351-7031221 传真 0351-7036528 电子邮箱 lg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室 030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-21 家具制造业-219 其他家具制造-2190 其他家具制造 主要产品与服务项目 生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张朝伦 实际控制人及其一致行动人 张朝伦 公告编号：2019-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100713602503P 否 注册地址 太原高新区产业路 48 号新岛科技 园 A 座 401 室 否 注册资本（元） 2000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 投资者沟通电话 010-56511868 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 劳雪红 赵永峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,212,084.72 11,552,715.40 14.36% 毛利率% 69.06% 63.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,737,511.89 1,324,999.92 31.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,207,857.48 290,920.28 315.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.48% 4.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.81% 1.09% - 基本每股收益 0.09 0.08 12.5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,431,804.63 40,169,126.51 0.65% 负债总计 7,901,618.85 9,354,946.68 -15.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,551,691.72 30,814,179.83 5.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.54 5.84% 资产负债率%（母公司） 19.3% 22.86% - 资产负债率%（合并） 19.54% 23.29% - 流动比率 1.82 1.41 - 利息保障倍数 11.40 7.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 973,838.65 -969,168.95 - 应收账款周转率 13.07 6.8 - 存货周转率 0.81 0.85 - 公告编号：2019-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.65% 1.43% - 营业收入增长率% 14.36% 0.33% - 净利润增长率% 29.51% 42.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 585,200.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,057.33 非经常性损益合计 579,142.67 所得税影响数 49,488.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 529,654.41 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 0 1,257,287.88 0 1,982,257.81 公告编号：2019-017 11 款 应收账款 1,257,287.88 0 1,982,257.81 0 应付票据及应付账 款 0 2,237,780.20 0 2,246,061.35 应付账款 2,237,780.20 0 2,246,061.35 0 其他应付款 1,264,751.25 1,974,751.25 5,341,016.14 5,931,016.14 应付利息 710,000.00 0 590,000.00 0 管理费用 4,181,635.75 3,093,173.28 5,737,498.72 4,489,655.75 研发费用 0 1,088,462.47 0 1,247,842.97 利息费用 0 259,540.72 0 442,271.14 利息收入 0 6,863.70 0 4,328.71 公告编号：2019-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于“C21 家具制造业”中“2190 其他家具制造业”的功能性床上用品制造细分行业，是国内领先 的涵盖健康睡眠系列产品领域和睡养技能训练领域的城市居家健康睡眠系统解决方案提供商。公司主要 从事生态健康床垫系列、被系列和枕系列产品的研发、生产和销售。同时，公司还提供包括睡养训练在 内的各种健康睡眠系统技能服务培训。 公司拥有 5 项发明专利、2 项实用新型专利、2 项非专利技术、1 项著作权、53 项注册商标和 1 项 数字音乐版权。公司拥有自主知识产权的 EME 生态云能量金合晶技术，通过营造有益于人体的生态能 量物理场能实现了对人体系统的健康调理。该项技术成果已通过国家三甲类健康机构效果性和安全性临 床测试，对睡眠引发的多种亚健康状态有较好的调理改善作用。此项技术已被列入国家科技部创新基金 支持项目并填补了该领域国际空白。目前，公司应用此项技术的产品线将会延展到“生态健康居家”全领 域。 公司作为行业标准制定的参与者，参与了中国保健协会和中国标准化协会于 2005 年联合出台的《中 国保健功能纺织品行业标准》的制定及后续的修改更新工作。 公司主要向家居用品品牌商、家居用品贸易商、经销商、代理商、健康美容服务机构、家居用品终 端消费者提供具有生态健康功能的床垫系列、被系列和枕系列等产品。此外，公司还通过“睡养训练营” 形式向终端客户提供睡养训练等健康睡眠系统技能训练服务。 公司通过经销模式、委托代销模式和直接销售模式实现生态健康床垫系列、被系列和枕系列产品的 市场开拓，通过“睡养训练营”集中面授方式，开拓睡养技能训练服务市场。 报告期内，产品销售方面，公司经销模式、直营模式和委托代销模式占主营业务收入的比重分别为 89.51%、9.79%、0.7%。与 2017 年末相比，公司销售模式没有发生明显改变。 报告期内，生态健康睡眠系列产品销售收入仍然是公司的主要收入来源，公司主营业务没有发生变 化. 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。公司继续沿着“城市居家健康睡眠系统解决方 案提供商”的市场定位发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-017 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营情况 （1）2018年 12月 31 日公司资产总额为40,431,804.63 元，较期初增加了 0.65%；负债总额7,901,618.85 元，较期初下降 15.54%；资产负债率 19.54%，较期初下降了 3.75%。报告期内资产总额、负债总额未 发生重大变化。 （2）报告期内公司实现营业收入 13,212,084.72 元，同比增长 14.36 %；营业成本 4,087,387.26 元， 同比减少 2.82%；毛利率 69.06%，同比增长 5.47%。 2018 年公司调整了营销策略，上半年聚焦“市场造势”，以储备客户为主，下半年集中“销售创收”， 以转化客户为主。报告期内，公司营业收入实现增长，完成了年初制定的营销策略。 （3）报告期内，公司实现净利润 1,716,005.95 元，上年同期为 1,324,999.92 元，同比增长 29.51%。 报告期内，公司净利润增长的主要原因，一是较好的完成了公司年初制定的营销策略，实现了销售收入 的增长；二是积极进行了产品的升级更新, 改善工艺，降低了成本。 2、年度经营计划在报告期内的执行情况 公司在 2017 年度报告中明确提出 2018 年度经营计划如下： （1）继续完善终端标准，强化标准培训，推进模式落地。 （2）立足睡养领先地位，发扬文化优势，加大市场拓展。 （3）关注智能技术领域，实施联合开发，完善技术储备。 （4）完善内部运营系统，加强监督管控，提升效率质量。 （5）深化互联网运用，完善各项基础和支持性平台的建设。 （6）全面建设和完善符合企业发展的内部激励机制。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司 2018 年度经营计划执行情况如下： （1）报告期内，公司在不断完善“睡养堂”终端标准的基础上，通过开办“睡养师资格认证培训班”， 提高终端人员的专业技能，从而使标准得以落地实施。 公告编号：2019-017 14 （2）报告期内，公司紧紧围绕“睡养文化”，开展多种形式的“睡养主题”宣传活动，并组织客户实地 调研和考察总部，为下一步市场拓展储备了大量的客户。 （3）报告期内，公司在不断延伸既有核心技术研发的基础上，安排技术中心与外部机构对接，积 极寻找联合开发途径。 （4）报告期内，公司继续狠抓运营管理的规范性，强化质量管理体系的执行，管理效率和产品质 量稳步提高。 （5）报告期内，公司在不断建设会员管理体系的基础上，搭建了视频直播平台，为顾客和加盟商 提供了更加便捷和直观的服务通道。 （6）报告期内，公司根据公司未来规划，建立分步骤的短期与长期激励机制，为激发既有人员的 积极性和后续引进人才奠定了良好的基础。 (二) 行业情况 1、睡眠健康产业需求巨大 随着生活方式的改变和竞争压力的增大，越来越多的人受困于各种各样睡眠问题。《2018 中 国睡眠指数》报告指出，中国成年人失眠发生率高达 38.2%，超过 3 亿中国人有睡眠障碍。据相 关医学资料，睡眠质量不佳，会直接或间接引起包括神经衰弱、老年痴呆症、高血脂、肥胖症、 糖尿病、冠心病、心血管疾病在内的 90 多种疾病。提高睡眠质量已经受到越来越多的关注。 2、睡眠产业成为新增长点 截至 2018 年，我国整体睡眠市场（包含寝具、家居等）容量已超过 10000 亿元。“睡眠市场” 已经形成了一块大蛋糕。睡眠或将成为继饮食和运动之后的第三大可催生高利润产品的健康议 题。睡眠产业已从单一的床上用品转化成各类功能床、功能家纺、枕具、健康睡眠系统、保健品、 睡眠奢侈品及睡眠医疗服务甚至美容产品。它将作为一个覆盖全民的新兴边缘产业成为中国健康 消费领域新的经济增长点。随着消费者对提升高质量的睡眠诉求越来越清晰，传统家具家纺的产 业化升级，睡眠医学及智能技术的跨界融合，睡眠产业即将驶向属于自己的风口，或将成为中国 健康消费领域新的经济增长点。 3、系统升级成为必然趋势 现阶段的睡眠健康产业的参与者仍以睡眠家居产品为核心，产业参与企业大多以睡眠家居产品生产 销售为主。在生产端，企业面临着巨大的成本压力与竞争压力，在产品端则面临着巨大的库存压力与品 牌压力。所以这些企业在通过精益生产提高制造水平的同时，利用信息化、新型材料等技术，实现从产 公告编号：2019-017 15 品制造商到“产品+服务+生态”的业务核心转变，他们或者将智能家居和互联网、大数据等技术相结合向 消费者提供包括数据监测、健康管理、个性化睡眠解决方案在内的智能化产品与服务，或者将传统的睡 眠养生学与现代科技相结合发展出全新的睡养服务模式。 4、消费者需求偏好的变化 随着城乡居民的收入水平不断提高，床垫行业长期以来的价格竞争开始被淡化，“品牌消费理念”逐 渐深入人心，消费者对品牌的忠诚度和支持力将成为未来床垫企业决胜市场的法宝。现在人们对床垫的 偏好需求也在不断变化。在基本睡眠需求得到满足后，健康便成为人们最为关心的话题。环保性是消费 者在购买家具时最为关注的因素。随着绿色经济的全球风行，环保、健康的床垫产品会逐渐成为未来的 主流。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,352,545.94 10.77% 4,089,774.91 10.18% 6.43% 应收票据与应 收账款 438,834.77 1.09% 1,257,287.88 3.13% -65.10% 存货 5,235,063.07 12.95% 4,802,662.54 11.96% 9.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 291,521.9 0.72% 379,770.15 0.95% -23.24% 在建工程 16,544,377.13 40.92% 16,544,377.13 41.19% 0.00% 短期借款 1,000,000.00 2.47% 799,000.00 1.99% 25.16% 长期借款 其他应付款 1,457,038.13 3.60% 1,974,751.25 4.92% -26.22% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款较上年末减少 81.85 万元，减少 65.1%，主要是上年度应收款于本年度收回，且 本年度末应收款降低所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金 金额 占营业 金额 占营 公告编号：2019-017 16 收 入 的 比 重 业 收 入 的 比 重 额变动 比例 营 业 收 入 13,212,084.72 - 11,552,715.40 - 14.36% 营 业 成 本 4,087,387.26 30.94% 4,206,145.32 36.41% -2.82% 毛利率% 69.06% - 63.59% - - 管 理 费 用 3,134,295.28 23.72% 3,093,173.28 26.77% 1.33% 研 发 费 用 851,607.66 6.45% 1,088,462.47 9.42% -21.76% 销 售 费 用 3,258,251.51 24.66% 2,223,828.27 19.25% 46.52% 财 务 费 用 201,687.18 1.53% 286,864.64 2.48% -29.69% 资 产 减 值 损 失 其 他 收 益 585,200 4.43% 1,250,000.00 10.82% -53.18% 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 资 产 处 置 收 益 汇 兑 收 益 营 业 利 润 1,804,088.14 13.65% 1,650,771.58 14.29% 9.29% 营 业 外 收 入 0.30 0.00% 50.00 0.00% -99.4% 公告编号：2019-017 17 营 业 外 支 出 6,057.63 0.05% 33,485.72 0.29% -81.91% 净利润 1,716,005.95 12.99% 1,324,999.92 11.47% 29.51% 项目重大变动原因： 1、销售费用较上年增加了 103.44 万元，增加了 46.52%，主要是因一是公司考察费增加，本年度为推广 品牌和客户体验度，组织 4 次较大规模经销商及客户赴长寿之乡巴马参观考察，考察费较上年同期增加 53.77 万元；二是职工薪酬增加，本年度为开拓市场，增加了销售人员并进行了薪酬调整，职工薪酬较 上年增加了 37.32 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,186,612.96 11,538,092.76 14.29% 其他业务收入 25,471.76 14,622.64 74.19% 主营业务成本 4,075,763.34 4,195,547.04 -2.86% 其他业务成本 11,623.92 10,598.28 9.68% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生态健康床垫 10,767,987.30 81.50% 9,067,732.58 78.49% 生态健康被子 302,576.59 2.29% 201,496.03 1.75% 生态健康枕头 707,947.66 5.36% 281,739.88 2.44% 睡养服务收入 19,607.55 0.15% 105,479.29 0.91% 其他 1,413,965.62 10.70% 1,896,267.62 16.41% 合计 13,212,084.72 100% 11,552,715.40 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 10,020,407.59 75.84% 8,063,702.29 69.80% 华东 669,688.71 5.07% 2,351,386.42 20.35% 华中 1,824,208.97 13.81% 727,250.80 6.30% 西北 668,588.24 5.06% 409,093.84 3.54% 东北 29,191.21 0.22% 1,282.05 0.01% 合计 13,212,084.72 100% 11,552,715.40 100.00% 公告编号：2019-017 18 收入构成变动的原因： 1、华东地区销售收入较上年下降 168.17 万元，下降 71.52%，下降的主要原因是该地区经销商数量销售 下滑； 2、华中地区销售收入较上年增长 109.70 万元，增长 150.84%，增长的主要原因是该地区销售增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 范晋萍 1,171,957.51 8.87% 否 2 胡颜梅 892,199.52 6.75% 否 3 孙幸梅 588,297.27 4.45% 否 4 罗兆祥 574,539.08 4.35% 否 5 张变英 557,562.26 4.22% 否 合计 3,784,555.64 28.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州富顺新型包装材料股份有限公司 339,224.13 9.73% 否 2 嘉兴秦越家纺有限公司 334,071.89 9.58% 否 3 湖州沃丰纺织品有限公司 310,145.33 8.89% 否 4 佛山市水流花开卫浴科技有限公司 278,197.41 7.98% 否 5 江苏新旭磁电科技股份有限公司 208,340.50 5.97% 否 合计 1,469,979.26 42.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 973,838.65 -969,168.95 投资活动产生的现金流量净额 -459,255.00 -34,943.97 - 筹资活动产生的现金流量净额 -251,812.62 3,659,459.28 -106.88% 现金流量分析： 1、 公司经营活动产生的现金流量本期较去年同期增加 194.30 万元，主要原因为营业收入增涨所致。 2、公司筹资活动产生的现金流量本期较去年同期减少 391.13 万元，主要是上期公司溢价发行股票吸收 投资产生现金流入，而本期没有。 公告编号：2019-017 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 6 家子公司，具体信息如下： （1）太原伦嘉商务咨询有限公司为公司全资子公司，注册资本为人民币 100.00 万元。经营范围： 企业管理咨询（不含投资及资产管理）；营养健康咨询；会务服务；礼仪服务；市场营销策划；企业形 象策划；床上用品、化妆品、日用品的销售。（国家法律、法规禁止经营的不得经营，需经审批未获批 准前不得经营，许可经营项目在许可有效期限内经营）。2018 年 11 月 23 日，公司总经理审批通过了注 销伦嘉商务的申请。 （2）上海伦嘉生态科技有限公司为公司全资子公司，注册资本为人民币 50.00 万元。经营范围：从 事生态科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，日用百货，针纺织品，床上用品，家居用品，化 妆品，五金交电，水处理设备，陶瓷制品，洗涤用品，厨房用品，水性涂料，服装鞋帽及饰品，皮革制 品，磁性原件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （3）阳泉市嘉伦商贸有限公司为公司全资子公司，注册资本为人民币 10.00 万元。经营范围：销售 针纺织品、床、服装鞋帽、日用品，营养健康咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 （4）大同市百年睡养商贸有限公司为公司全资子公司，注册资本 5.00 万元。经营范围：销售保健 用品、纺织品、服装、床上用品、家居用品、日用百货；营养健康信息咨询（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 （5）抚顺嘉安贸易有限公司为公司控股子公司，注册资本 10.00 万元。经营范围：远红外、负离子 纺织品、磁性用品、床、服装销售、租赁及技术服务；饮水机销售及租赁；日用百货销售；营养健康咨 询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （6）本溪市爱众商贸有限公司为公司控股子公司，注册资本 10.00 万元。经营范围：针纺织品、床 上用品、服装鞋帽、保健用品、家居用品、家用电器、日用百货销售；按摩服务；运动健身服务、营养 健康咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并 对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状 况、经营成果和现金流量无重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 报告期内，不存在重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司与绽放夕阳大型公益活动组委会举办了《绽放夕阳》走进山西启动仪式，积极筹备 《绽放夕阳》中老年才艺大赛大型公益活动的报名、海选工作，为丰富中老年人的精神文化生活，促进 中老年人的身心健康搭建了良好的平台。 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极保障员工合法权益，与客户、供应商保持良好的合作关 系，立足本职尽到了一个企业对社会的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况， 各项财务指 标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，主导产 品符合国家产业政策，原材料来源有充分保障、市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不存在重大业 务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重 损失。公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的其他事项。 公告编号：2019-017 21 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、宏观环境变化，产业需要升级。 内生力量不足、制造成本持续上升、产业竞争激烈。传统企业要积极利用信息化技术、新型材料技 术等其他科技技术，实现从产品制造商到以消费需求为核心，具有强大产品研发、生产能力的品牌商的 转变。摒弃低利润的生产盈利模式，将企业核心盈利来源绑定于产品与服务上，实现企业模式的完全转 换，迎合时代需求与产业发展趋势。 2、物联网推动产品服务一体化 目前，人类对疾病的数据积累，主要来源于病患于医院期间所提供的当下监测数据，而因为夜间大 量生命体征数据的缺失，很多疾病的病因无法被定义和追溯。因此，对睡眠过程的关注，不但能缓解失 眠给患者带来的直接痛苦，还能通过对睡眠体征的即时采集，实现疾病溯因，进而达到疾病预防与治疗 支持的结果。 传统睡眠产品制造企业（主要指家纺、家居企业）可以与科技公司展开产业合作，将检测传感器结 合在传统睡眠器具或者小型检测设备之中，实现睡眠监测与数据收集的目的。进而在提高产品附加值的 同时，切入到睡眠服务产业，与后端大数据公司、医疗机构进行产业合作，整合行业资源，建立以睡眠 产品为核心的睡眠健康服务平台。 (二) 公司发展战略 1、紧密围绕睡养产业，打造睡养核心引擎 IP，成为睡养系统解决方案提供商和产业运营商 2、巩固加强公司主业，着重创新产品科技，积极延伸与创新睡眠养生服务体系，提升公司品牌影响 力，稳固公司在生态健康睡养行业的领先地位。 3、完成打造知名的睡养系统提供商的关键性基础建设，包括组织基础（人才储备、流程建设）与市 场基础（以睡养堂品牌为核心的全国性网络战略布局） (三) 经营计划或目标 2019 年，公司经营计划如下： 公告编号：2019-017 22 1、完善企业标准，规范渠道经营 2、优化产品组合，深化服务体系 3、发扬文化优势，加大市场拓展 4、强化标准培训，提高人员技能 (四) 不确定性因素 详见本报告“第一节 声明与提示【重要风险提示表】”和“第四节 管理层讨论与分析 五、风险因素”。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化风险 公司系高新技术企业,报告期内公司按 15%的税率缴纳企业所得税。如果国家关于企业所得税税收 优惠政策发生变化,将对公司净利润产生较大影响。 应对措施：报告期内，公司重视产品研发投入，不断开发具有核心技术优势并为市场广泛认可的新 产品，确保能够始终保持公司的技术领先优势，持续满足高新技术企业认定条件。 2、公司生产车间存在权属瑕疵的风险 公司承租的生产车间是在集体建设用地上建成的仓库，出租方未合法持有该仓库的《房地产权证》， 该仓库目前属于违章建筑，因此公司的生产车间存在权属瑕疵。 应对措施：公司用于生产加工的机械设备均属于易搬迁的缝纫机、绣花机，公司能够在相关部门限 期拆除限期内完成搬迁，从而不影响公司正常的生产加工。公司控股股东、实际控制人张朝伦已作出承 诺：“若因公司租赁车间的权属瑕疵导致公司在租赁合同到期前被迫搬迁生产场地的，本人将承担公司 因搬迁产生的费用和因生产停滞所造成的全部损失。” 3、控股股东不当控制风险 公司控股股东、实际控制人张朝伦先生。截至 2018 年 12 月 31 日，公司共有 6 名股东，其中 5 名自然人股东、1 名有限合伙股东，张朝伦直接持有公司 69.9705%的股份，为公司第一大股东。 上海伦嘉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.0025%股份。张朝伦持有该有限合伙企业 0.40%的出资额，为该有限合伙企业的普通合伙人，是执行事务合伙人。根据该有限合伙企业的合伙协 议，张朝伦能够支配控制该有限合伙企业持有公司的股份，能据此行使该等股份的表决权。 张朝伦现担任公司董事长兼总经理，并能够对公司股东大会、董事会的议案的提出和通过以及公司 公告编号：2019-017 23 的日常经营决策产生重大影响。 应对措施：公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为完善有效的内部控制管理制度，但是公 司实际控制人仍能利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大经营管理决策，公司决 策存在向大股东利益倾斜的可能性。 4、营业外收入对公司盈利影响较大的风险（待删除） 公司 2018 年度净利润总额为 171.60 万元，扣除非经常性损益后的净利润为 120.79 万元。2018 年度 公司确认政府补贴收入 58.52 万元。公司 2018 年度净利润受补贴收入影响较大。由于政府补贴不具有持 续性，公司后期营业利润将受到一定程度影响。 应对措施：报告期内，公司聚焦主业，不断开发具有核心技术优势并为市场广泛认可的新产品，增 强产品盈利能力，减少政府补贴收入对公司利润的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-017 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 公司持续到本年度已披露的承诺如下： 1、公司控股股东、实际控制人张朝伦出具的《关于承担因租赁车间权属瑕疵导致搬迁产生的费用 和损失的承诺》。 2、公司控股股东、实际控制人张朝伦出具的《关于承担因土地性质与政府批复性质不一致而导致 的行政处罚及公司可能受到的损失的承诺》。 3、公司控股股东、实际控制人张朝伦出具的《关于承担因职工社保问题可能产生的任何费用和损 失的承诺》。 公告编号：2019-017 25 4、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员出具的《避免同业 竞争承诺函》。 5、公司及公司管理层出具的《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 本年度内，公司及公司控股股东、实际控制人、董事、监事以及高级管理人员均严格履行上述承诺， 并未产生新的承诺。 公告编号：2019-017 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,359,800 6.7990% - 1,359,800 6.7990% 其中：控股股东、实际控 制人 249,900 1.2495% - 249,900 1.2495% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,640,200 93.2010% - 18,640,200 93.2010% 其中：控股股东、实际控 制人 13,744,200 68.7210% - 13,744,200 68.7210% 董事、监事、高管 4,347,000 21.7350% - 4,347,000 21.7350% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000.00 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张朝伦 13,994,100 - 13,994,100 69.9705% 13,744,200 249,900 2 刘春清 3,029,400 - 3,029,400 15.1470% 3,029,400 - 3 上 海 伦 嘉 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,000,500 - 1,000,500 5.0025% - 1,000,500 4 段福科 658,800 - 658,800 3.2940% 658,800 - 5 栗刚 658,800 - 658,800 3.2940% 658,800 - 合计 19,341,600 0.00 19,341,600 96.7080% 18,091,200 1,250,400 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人张朝伦，直接持有公司 69.9705%的股份，为公司第一大 股东。上海伦嘉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.0025%股份。张朝伦持有该有限合伙企 业 0.40%的出资额，为该有限合伙企业的普通合伙人，是执行事务合伙人。 公告编号：2019-017 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司共有 6 名股东，其中 5 名自然人股东、1 名有限合伙股东，张朝伦直接持有公司 69.9705%的股 份，为公司第一大股东。 上海伦嘉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 5.0025%股份。张朝伦持有该有限合伙企业 0.40%的出资额，为该有限合伙企业的普通合伙人，是执行事务合伙人。根据该有限合伙企业的合伙协 议，张朝伦能够支配控制该有限合伙企业持有公司的股份，能据此行使该等股份的表决权。 张朝伦现担任公司董事长兼总经理，并能够对公司股东大会、董事会的议案的提出和通过以及公司 的日常经营决策产生重大影响。 综上，公司的控股股东、实际控制人认定为张朝伦。报告期内未发生变化。 张朝伦，男，1969 年生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 6 月毕业于山西省冶金技 术学院，专科学历；2001 年 9 月至 2003 年 6 月在山西大学经济系企业管理研究生班进修；2002 年 9 月 考入北京大学中国哲学专业研究生班进修；1988 年 8 月至 1995 年 7 月任太原钢铁公司职员；1995 年 8 月至 2001 年 3 月任太原市伏灵公司总经理；2001 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司执行董事兼总经理， 2016 年 3 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化，不存在股权代持事项。 公告编号：2019-017 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 13 日 2017 年 5 月 26 日 1.50 5,000,000 7,500,000 4 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 3 月 3 日，公司 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《太原伦嘉生物科技股份有限 公司股票发行方案》，本次共发行股票 5,000,000 股，发行价格为人民币 1.5 元/股，共募集资金人民币 7,500,000.00 元，认购对象为 5 名在册股东，本次募集资金主要用于优化公司资本结构和补充公司流动 资金拓展业务。2017 年 4 月 10 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为[2017]京 会兴验字第 11000005 号《验资报告》，确认本次发行股份的认购资金已全部到位。2017 年 5 月 16 日， 全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于太原伦嘉生物科技股份有限公司股票发行股份登 记的函》（股转系统函[2017]2693 号），对公司本次股票发行的备案予以确认。 公司已在中国建设银行股份有限公司太原高新技术园区支行开设了募集资金专户（账号： 14050182640800000144）作为本次股票发行募集资金的专用账户，该账户将作为本次募集资金专用账户， 仅用于存储、管理股票发行的募集资金。本次发行认购结束后验资前，公司及主办券商已与中国建设银 行股份有限公司太原高新技术园区支行签订了《募集资金三方监管协议》。公司严格遵守《全国中小企 业股份转让系统股票发行业务指南》，不存在取得全国股份转让系统股票发行登记函之前使用募集资金 的情形。 截至本年度报告披露日，上述募集资金已全部使用完毕。 公告编号：2019-017 29 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 中 国建 设银行 太 原 市高 新技术 园 区分理处 2,000,000.00 7.395% 2018.1.9-2019.1.8 否 信用贷款 山 西省 投资集 团 有限公司 1,000,000.00 6.00% 2015.10.31-2020.10.30 否 信用贷款 山 西省 投资集 团 有限公司 1,000,000.00 6.00% 2016.9.23-2021.9.22 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-017 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓 名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张朝伦 董事长、总经 理 男 1969 年 8 月 专科 2016.3-2019.3 是 刘春清 董事 男 1973 年 4 月 专科 2016.3-2019.3 是 沈连明 董事 男 1972 年 5 月 本科 2016.3-2019.3 是 栗刚 董事、财务负 责人、董事会 秘书 男 1971年12月 专科 2016.3-2019.3 是 杜小磊 董事 男 1983 年 9 月 本科 2018.5-2019.3 是 赵瑞 董事 男 1980 年 9 月 本科 2018.5-2019.3 是 栗强 董事 男 1974年11月 专科 2018.5-2019.3 是 韩永刚 原董事 男 1973 年 9 月 专科 2016.3-2018.4 是 段福科 监事会主席 男 1969 年 2 月 中专 2016.3-2019.3 是 郭志德 监事（职工代 表监事） 男 1972 年 2 月 专科 2016.3-2019.3 是 徐庆岐 监事（职工代 表监事） 男 1955 年 6 月 高中 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人与董事、监事、高级管理人之间不存在关联关系。公司董事、财务负责 人、董事会秘书栗刚与董事栗强系兄弟关系。公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张朝伦 董事长、总经 理 13,994,100 0 13,994,100 69.9705% 0 刘春清 董事 3,029,400 0 3,029,400 15.1470% 0 段福科 监事会主席 658,800 0 658,800 3.2940% 0 栗刚 董事、财务负 责人、董事会 658,800 0 658,800 3.2940% 0 公告编号：2019-017 31 秘书 合计 - 18,341,100 0 18,341,100 91.7055% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 韩勇刚 董事 离任 - 个人原因辞职 杜小磊 客户经营平台 总监 新任 客户经营平台总监、 董事 工作调整 栗强 市场总监 新任 市场总监、董事 工作调整 赵瑞 技术总监 新任 技术总监、董事 工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杜小磊，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于太原师范学院生物科学专 业，本科学历。2006 年 7 月至 2014 年 6 月任有限公司区域经理；2014 年 7 月至 2016 年 3 月任客户经 营平台副总监；2016 年 3 月至今任客户经营平台总监。 栗强，男，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 6 月毕业于山西省冶金技术学院， 专科学历；2002 年至 2004 年在中央广播电视大学进修计算机科学与技术专业，本科学历。1994 年 7 月 至 1998 年 11 月任太原钢铁公司职员，1998 年 11 月至 2002 年 10 月在中国人寿保险公司任组训专员； 2002 年 10 月至 2004 年 9 月，任有限公司市场督导；2004 年 9 月至 2014 年 2 月任有限公司市场区域经 理；2014 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司市场副总监；2016 年 3 月至 2017 年 12 月任公司市场副总监； 2018 年 1 月至今任公司市场总监。 赵瑞，男，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 毕业于山西中医学院，本科学历；2005-2009 年于黑龙江中医药大学攻读中医基础理论专业，获得研究生学历。2009 年 4 月至 2016 年 3 月任有限公 司技术预研工程师；2016 年 3 月至 2017 年 12 月任公司技术副总监；2018 年 1 月至今任公司技术总监。 公告编号：2019-017 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 6 生产人员 24 23 销售人员 27 29 技术人员 14 11 财务人员 6 5 员工总计 76 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 2 本科 16 17 专科 27 24 专科以下 30 30 员工总计 76 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考 核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 2、培训计划 报告期内，公司加强了公司的研发和管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训 工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 2 公告编号：2019-017 33 核心人员的变动情况 姚鼎山，男，出生于 1938 年 8 月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于苏州医学院，本 科学历。1964 年 7 月至 1976 年 5 月任北京中国原子能研究院内科医师； 1976 年 5 月至 1998 年 8 月， 任中国科学院上海科技物理研究所主任医师，从事医疗和红外医疗技术工作 1998 年 8 月退休；2000 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司技术顾问，2016 年 3 月至今任公司技术顾问。 赵瑞，男，出生于 1980 年 9 月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于黑龙江中医药大学， 研究生学历。2009 年 4 月至 2016 年 3 月任有限公司技术预研工程师；2016 年 3 月至 2017 年 12 月任公 司技术副总监；2018 年 1 月至今任公司技术总监，2018 年 5 月至今任公司董事。 沈连明于 2018 年 10 月离职，不再担任公司技术总监。 公告编号：2019-017 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件等的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大 参与决策权等权利，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保决策制度》、《对外投资制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东 及关联方资金占用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等 内部控制制度；规范地召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序，出席股东大会的人员资 格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定；严格依照《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露。能够确保全体 股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的知情权、参与权、质询权与表决权。 公告编号：2019-017 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，相关机构和成 员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于提名杜小磊、栗强、赵瑞为董事 候选人并变更公司董事人数的议案》，对公司章程进行了修改，原公司章程规定公司董事会由 5 名成员 组成改为 7 名成员组成；出席董事会无关联董事不足三人的，应将该事项提交 股东大会审议，改为出 席董事会无关联董事不足四人的，应将该事项提交 股东大会审议。并办理了相关工商变更登记手续。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第十三次会议审议通过《关于 〈2017 年度总经理工作报告〉的议案》 《关于〈2017 年度董事会工作报告〉的议案》 《关于〈2017 年年度报告及年度报告摘要〉的 议案》《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议 案》《关于〈2018 年度财务预算报告〉的议案》 《关于〈2017 年度利润分配方案〉的议案》 《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》《关于预计 2018 年度日常性关联交易 的议案》《关于〈募集资金存放与实际使用情况 的专项报告〉的议案》 《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》《关于〈追认偶发性关 联交易〉的议案》《关于提名杜小磊、栗强、赵 瑞为董事候选人的议案》 《关于修改〈公司章程〉 的议案》 2、第一届董事会第十四次会议审议通过《关于 <2018 年半年度报告>的议案》 《关于<公司 2018 公告编号：2019-017 37 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报 告>的议案》《关于公司与安信证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》 《关于公司与安信 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报 告的议案》 《关于公司与承接主办券商首创证券 有限责任公司签订持续督导协议的议案》 《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督 导主办券商变更相关事宜的议案》 《关于提请召 开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 3、第一届董事会第十五次会议审议通过《关于 <关于公司拟对外投资设立全资子公司>的议 案》 4、第一届董事会第十六次会议审议通过《关于 公司拟对外投资设立控股子公司 》议案 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议审议通过《关于 〈2017 年度监事会工作报告〉的议案》《关于 〈2017 年年度报告及年度报告摘要〉的议案》 《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议案》《关 于〈2018 年度财务预算报告〉的议案》《关于 〈2017 年度利润分配方案〉的议案》《关于续 聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》《关于〈追认偶发性关联交易〉的议案》 《关于修改〈公司章程〉的议案》 2、第一届监事会第六次会议审议通过《关于 〈2018 年半年度报告〉的议案》《关于<公司 2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专 项报告>的议案》 股东大会 2 1、2017 年年度股东大会审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》《关于 2017 年度 公告编号：2019-017 38 监事会工作报告的议案》《关于 2017 年度报告 及摘要的议案》《关于 2017 年度财务决算报告 的议案》 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》 《关于〈2017 年度利润分配方案〉的议案》《关 于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 的议案》《关于预计 2018 年度日常性关联交易 的议案》 《关于〈追认偶发性关联交易〉的议案》 《关于提名杜小磊、栗强、赵瑞为董事候选人 并变更公司董事人数的议案》《关于修改〈公司 章程〉的议案》 2、2018年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司与安信证券股份有限公司解除持续督导 协议的议案》 《关于公司与安信证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告的议案》 《关于 公司与承接主办券商首创证券有限责任公司签 订持续督导协议的议案》 《关于提请股东大会授 权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更 相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会议事规则等制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，平等保护 控股股东、实际控制人以外的股东或其代表参与公司管理的权利。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 公告编号：2019-017 39 要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 截止报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的内容和方式、 组织与实施进行了明确规定，为公司投资者关系管理的规范运作提供了制度支持。通过全国股转系统信 息披露平台（ 法权益的保护提供了有效保障。此外，公司建立了电话、电子邮件、公司网站、一对一沟通及现场参观 等与投资者互动交流的有效途径，确保了公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、生产及销售业务。公司拥有独 立的研发、生产、采购和销售系统，并且拥有自主的与其业务相关的商标权及专利，具有独立完整的业 务体系和面向市场开展业务的能力，拥有完整的法人财产权，公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业未从事与公司相同或相似的业务，公司在业务上完全独立于股东和其他关联方，公司业务独立。 2、资产独立情况 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司合法拥有与其生产经营有关的机器设备以及专利、商标权 公告编号：2019-017 40 等资产的所有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情 形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司现有股东 6 名，董事会由 7 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，公司的高级管理人员由总经 理、财务总监、董事会秘书等构成，均按照《公司法》及《公司章程》规定的程序由股东大会、职工代 表大会、董事会选举或聘任合法产生，不存在超越董事会和股东大会权限的人事任免决定。公司总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的职务情形，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领取薪酬。公司建立了劳动人事管理制度和独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管 理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立情况 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系， 公司财务独立。 5、机构独立情况 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自 主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司与控股股东不存在合署办公、混合 经营的情形，公司机构独立。 综上，报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均 遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 公告编号：2019-017 41 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，并不断对公司财务管理体系进行完善。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，通过风险分析、风险评价、风险控制和生产后信息评 审过程对产品质量加以控制，使产品的安全性、可靠性处于受控状态。报告期内，公司上述管理制度未 发生重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规、规章规定，结合公司实际情况，制定了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》，并于2017年4月12日召开的第一届董事会第八次会议审议通过了关于该制 度的议案。 报告期内，公司深度加强信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，切实履行信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高了信息披露的质量，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-017 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 11010025 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 劳雪红 赵永峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 11010025 号 太原伦嘉生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了太原伦嘉生物科技股份有限公司（以下简称伦嘉公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了伦嘉公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2019-017 43 师职业道德守则，我们独立于伦嘉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 伦嘉公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括伦嘉公司 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伦嘉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伦嘉公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督伦嘉公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 公告编号：2019-017 44 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对伦嘉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伦嘉公司不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就伦嘉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2019-017 45 （此页为太原伦嘉生物科技股份有限公司，报告号（2019）京会兴审字第 11010025 号 的签字盖章页，此页无正文） 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 劳雪红 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月二十五日 赵永峰 公告编号：2019-017 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 4,352,545.94 4,089,774.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 438,834.77 1,257,287.88 其中：应收票据 应收账款 六、（二） 438,834.77 1,257,287.88 预付款项 六、（三） 511,078.12 115,330.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 201,112.79 105,194.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 5,235,063.07 4,802,662.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 6,754.95 10,355.48 流动资产合计 10,745,389.64 10,380,605.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 291,521.9 379,770.15 在建工程 六、（八） 16,544,377.13 16,544,377.13 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 12,309,310.02 12,675,487.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 493,664.84 167,173.39 公告编号：2019-017 47 递延所得税资产 六、（十一） 47,541.1 21,712.04 其他非流动资产 非流动资产合计 29,686,414.99 29,788,520.69 资产总计 40,431,804.63 40,169,126.51 流动负债： 短期借款 六、（十二） 1,000,000.00 799,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 1,368,340.86 2,237,780.2 其中：应付票据 应付账款 1,368,340.86 2,237,780.2 预收款项 六、（十四） 560,780.32 653,951.69 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 679,377.4 834,057.32 应交税费 六、（十六） 824,235.14 841,537.42 其他应付款 六、（十七） 1,457,038.13 1,974,751.25 其中：应付利息 六、（十七） 430,000 710,000 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,889,771.85 7,341,077.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十八） 2,000,000.00 2,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（十一） 11,847.00 13,868.80 其他非流动负债 非流动负债合计 2,011,847 2,013,868.8 公告编号：2019-017 48 负债合计 7,901,618.85 9,354,946.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 9,161,681.7 9,161,681.7 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 387,523.12 237,015.58 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 3,002,486.9 1,415,482.55 归属于母公司所有者权益合计 32,551,691.72 30,814,179.83 少数股东权益 -21,505.94 0 所有者权益合计 32,530,185.78 30,814,179.83 负债和所有者权益总计 40,431,804.63 40,169,126.51 法定代表人：张朝伦 主管会计工作负责人：栗刚 会计机构负责人：栗刚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,308,981.66 4,030,544.97 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 792,737.97 1,597,599.18 其中：应收票据 0 0 应收账款 十三、（一） 792,737.97 1,597,599.18 预付款项 313,994.78 115,330.15 其他应收款 十三、（二） 922,182.79 315,071.86 其中：应收利息 应收股利 存货 5,235,063.07 4,802,662.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,572,960.27 10,861,208.7 非流动资产： 公告编号：2019-017 49 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 0 0 投资性房地产 固定资产 291,521.9 379,770.15 在建工程 16,544,377.13 16,544,377.13 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,309,310.02 12,675,487.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 97,457.89 167,173.39 递延所得税资产 122,541.1 246,712.04 其他非流动资产 非流动资产合计 29,365,208.04 30,013,520.69 资产总计 40,938,168.31 40,874,729.39 流动负债： 短期借款 1,000,000 799,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,368,340.86 2,230,580.2 其中：应付票据 应付账款 1,368,340.86 2,230,580.2 预收款项 560,680.92 653,951.69 应付职工薪酬 679,377.4 829,768.32 应交税费 824,235.14 841,537.42 其他应付款 1,456,774.13 1,974,185.45 其中：应付利息 430,000 710,000 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,889,408.45 7,329,023.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,000,000 2,000,000 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2019-017 50 递延收益 递延所得税负债 11,847 13,868.8 其他非流动负债 非流动负债合计 2,011,847 2,013,868.8 负债合计 7,901,255.45 9,342,891.88 所有者权益： 股本 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,161,681.7 9,161,681.7 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 387,523.12 237,015.58 一般风险准备 未分配利润 3,487,708.04 2,133,140.23 所有者权益合计 33,036,912.86 31,531,837.51 负债和所有者权益合计 40,938,168.31 40,874,729.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十三） 13,212,084.72 11,552,715.4 其中：营业收入 六、 （二十三） 13,212,084.72 11,552,715.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,993,196.58 11,151,943.82 其中：营业成本 六、 （二十三） 4,087,387.26 4,206,145.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 198,502.31 199,790.46 销售费用 六、（二十五） 3,258,251.51 2,223,828.27 公告编号：2019-017 51 管理费用 六、（二十六） 3,134,295.28 3,093,173.28 研发费用 六、（二十七） 851,607.66 1,088,462.47 财务费用 六、（二十八） 201,687.18 286,864.64 其中：利息费用 六、（二十八） 172,812.62 259,540.72 利息收入 六、（二十八） 4,556.21 6,863.7 资产减值损失 六、（二十九） 261,465.38 53,679.38 加：其他收益 六、（三十） 585,200 1,250,000 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,804,088.14 1,650,771.58 加：营业外收入 六、（三十一） 0.30 50.00 减：营业外支出 六、（三十二） 6,057.63 33,485.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,798,030.81 1,617,335.86 减：所得税费用 六、（三十三） 82,024.86 292,335.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,716,005.95 1,324,999.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十四） 1,716,005.95 1,324,999.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十四） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -21,505.94 0 2.归属于母公司所有者的净利润 1,737,511.89 1,324,999.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,716,005.95 1,324,999.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,737,511.89 1,324,999.92 归属于少数股东的综合收益总额 -21,505.94 0 公告编号：2019-017 52 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.08 法定代表人：张朝伦 主管会计工作负责人：栗刚 会计机构负责人：栗刚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 13,196,554.58 11,521,001.64 减：营业成本 十三、 （四） 4,087,387.26 4,189,204.67 税金及附加 198,172.31 199,355.46 销售费用 3,258,251.51 2,223,828.27 管理费用 2,932,706.07 3,009,032.78 研发费用 851,607.66 1,088,462.47 财务费用 199,908.94 284,968.49 其中：利息费用 172,812.62 259,540.72 利息收入 4,479.45 6,774.85 资产减值损失 511,970.84 50,977.53 加：其他收益 585,200 1,250,000 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,741,749.99 1,725,171.97 加：营业外收入 0.22 50 减：营业外支出 4,650 33,485.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,737,100.21 1,691,736.25 减：所得税费用 232,024.86 292,335.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,505,075.35 1,399,400.31 （一）持续经营净利润 1,505,075.35 1,399,400.31 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 公告编号：2019-017 53 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,505,075.35 1,399,400.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,876,627.09 14,028,086.4 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 907,494.81 4,308,444.79 经营活动现金流入小计 16,784,121.9 18,336,531.19 购买商品、接受劳务支付的现金 5,386,515.42 3,544,704.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,370,130.03 3,627,855.44 支付的各项税费 1,764,311.95 1,272,453.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 4,289,325.85 10,860,687.14 经营活动现金流出小计 15,810,283.25 19,305,700.14 经营活动产生的现金流量净额 973,838.65 -969,168.95 公告编号：2019-017 54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 459,255 34,943.97 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 459,255 34,943.97 投资活动产生的现金流量净额 -459,255.00 -34,943.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,000,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,700,000 4,168,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,700,000 11,168,000 偿还债务支付的现金 9,499,000 7,369,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 452,812.62 139,540.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,951,812.62 7,508,540.72 筹资活动产生的现金流量净额 -251,812.62 3,659,459.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 262,771.03 2,655,346.36 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十六） 4,089,774.91 1,434,428.55 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十六） 4,352,545.94 4,089,774.91 法定代表人：张朝伦 主管会计工作负责人：栗刚 会计机构负责人：栗刚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,844,932.75 13,990,923.7 公告编号：2019-017 55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 907,153.97 4,306,224.85 经营活动现金流入小计 16,752,086.72 18,297,148.55 购买商品、接受劳务支付的现金 5,386,515.42 3,544,704.08 支付给职工以及为职工支付的现金 4,301,977.03 3,571,104.04 支付的各项税费 1,763,701.95 1,271,688.48 支付其他与经营活动有关的现金 4,743,458.01 10,879,923.44 经营活动现金流出小计 16,195,652.41 19,267,420.04 经营活动产生的现金流量净额 556,434.31 -970,271.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,185 34,943.97 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,185 34,943.97 投资活动产生的现金流量净额 -26,185 -34,943.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,000,000 取得借款收到的现金 9,700,000 4,168,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,700,000 11,168,000 偿还债务支付的现金 9,499,000 7,369,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 452,812.62 139,540.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,951,812.62 7,508,540.72 筹资活动产生的现金流量净额 -251,812.62 3,659,459.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 278,436.69 2,654,243.82 加：期初现金及现金等价物余额 4,030,544.97 1,376,301.15 六、期末现金及现金等价物余额 4,308,981.66 4,030,544.97 公告编号：2019-017 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 9,161,681.7 237,015.58 1,415,482.55 30,814,179.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 9,161,681.7 237,015.58 1,415,482.55 30,814,179.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 150,507.54 1,587,004.35 -21,505.94 1,716,005.95 （一）综合收益总额 1,737,511.89 -21,505.94 1,716,005.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-017 57 的金额 4．其他 （三）利润分配 150,507.54 -150,507.54 1．提取盈余公积 150,507.54 -150,507.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 9,161,681.7 387,523.12 3,002,486.9 -21,505.94 32,530,185.78 项目 上期 公告编号：2019-017 58 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 7,161,681.7 97,075.55 230,422.66 22,489,179.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 7,161,681.7 97,075.55 230,422.66 22,489,179.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000 2,000,000 139,940.03 1,185,059.89 8,324,999.92 （一）综合收益总额 1,324,999.92 1,324,999.92 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000 2,000,000 7,000,000 1．股东投入的普通股 5,000,000 2,000,000 7,000,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 139,940.03 -139,940.03 1．提取盈余公积 139,940.03 -139,940.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2019-017 59 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 9,161,681.7 237,015.58 1,415,482.55 30,814,179.83 法定代表人：张朝伦 主管会计工作负责人：栗刚 会计机构负责人：栗刚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 9,161,681.7 237,015.58 2,133,140.23 31,531,837.51 公告编号：2019-017 60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000 9,161,681.7 237,015.58 2,133,140.23 31,531,837.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 150,507.54 1,354,567.81 1,505,075.35 （一）综合收益总额 1,505,075.35 1,505,075.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 150,507.54 -150,507.54 1．提取盈余公积 150,507.54 -150,507.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2019-017 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 9,161,681.7 387,523.12 3,487,708.04 33,036,912.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 7,161,681.7 97,075.55 873,679.95 23,132,437.2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000 7,161,681.7 97,075.55 873,679.95 23,132,437.2 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000 2,000,000 139,940.03 1,259,460.28 8,399,400.31 （一）综合收益总额 1,399,400.31 1,399,400.31 （二）所有者投入和减少资 5,000,000 2,000,000 7,000,000 公告编号：2019-017 62 本 1．股东投入的普通股 5,000,000 2,000,000 7,000,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 139,940.03 -139,940.03 1．提取盈余公积 139,940.03 -139,940.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-017 63 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 9,161,681.7 237,015.58 2,133,140.23 31,531,837.51 公告编号：2019-017 64 太原伦嘉生物科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 太原伦嘉生物科技股份有限公司（以下简称“太原伦嘉”、“本公司”或“公司”）成立于 1998 年 12 月 8 日，统一社会信用代码为 91140100713602503P,公司类型为其他股份有限公司(非上市)， 注册资本为 2,000.00 万元人民币，公司法定代表人为张朝伦，公司住所为太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室，公司总部地址为太原市高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室。 (二) 公司历史沿革 公司前身为太原市迎泽桥隆商贸中心（以下简称“商贸中心”），法定代表人为杨长林，由杨 长林、段福科、刘春清、刘大卫、刘爱梅和于浩六位自然人共同出资 30 万元设立，其中：杨长 林出资 15 万元，持股 50%，段福科、刘春清、刘大卫、刘爱梅和于浩分别出资 3 万元，分别持 股 10%。商贸中心于 1998 年 12 月 8 日取得太原市工商行政管理局迎泽分局颁发的注册号为 1401062000152 号营业执照。 2001 年 3 月 12 日，商贸中心股东会作出决议，一致同意：商贸中心名称变更为太原市康佰 保健用品有限公司（以下简称“康佰保健”）；法定代表人变更为张朝伦；注册资本变更为 50 万 元人民币，并一致同意：原股东杨长林将持有的 12 万元股份（占原注册资本 40%）转让给张朝 伦，将持有的 3 万元股份（占原注册资本 10%）转让给栗刚，同时张朝伦以货币形式增资 20 万 元；原股东段福科、刘大卫、刘爱梅和于浩将持有的共计 12 万元股份（占原注册资本的 40%） 转让给原股东刘春清。经本次变更后，康佰保健注册资本 50 万元，股东张朝伦、刘春清、栗刚 持股比例分别为 64%、30%、6%。 2002 年 3 月 18 日，康佰保健股东会作出决议，一致同意：名称变更为太原市伦嘉生物工程 科技有限公司（以下简称“伦嘉生物”）；增加段福科、王守丽、赵田耕为新股东，其中：刘春清 将持有的 5.13 万元股份（占注册资本 10.26%）无偿转让给王守丽，将持有的 0.79 万元股份（占 注册资本 1.58%）无偿转让给段福科；张朝伦将持有的 0.95 万元股份（占注册资本的 1.90%）无 偿转让给赵田耕；栗刚将持有的 1.025 万元股份（占注册资本的 2.05%）无偿转让给赵田耕。本 次变更后，伦嘉生物注册资本 50 万元，股东张朝伦、刘春清、王守丽、栗刚、赵田耕、段福科 的持股比例分别为 62.10%、18.16%、10.26%、3.95%、3.95%、1.58%。 2005 年 4 月 26 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意增加田小兵、于浩为新股东，并同 意相关股权转让事项，具体为：王守丽将其持有的 5.13 万元股份（占注册资本 10.26%）分别转 让给张朝伦 0.385 万元、赵田耕 0.855 万元、段福科 0.23 万元、田小兵 1.83 万元、于浩 1.83 万 元；刘春清将其持有的 9.08 万元股份（占注册资本 18.16%）转让给段福科 0.665 万元；栗刚将 其持有的 0.145 万元股份（占注册资本 0.29%）转让给段福科。本次变更后，伦嘉生物注册资本 50 万元，股东张朝伦、刘春清、赵田耕的持股比例分别为 62.87%、16.83%、5.66%，股东栗刚、 公告编号：2019-017 65 段福科、田小兵、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2005 年 8 月 23 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东以货币方式出资 250 万元作为 新增注册资本，其中：股东栗刚、段福科、田小兵、于浩分别出资 9.15 万元，赵田耕出资 14.15 万元，刘春清出资 42.075 万元，张朝伦出资 157.175 万元。本次增资后伦嘉生物注册资本变更为 300 万元，股东张朝伦、刘春清、赵田耕持股比例分别为 62.87%、16.83%、5.66%，股东栗刚、 段福科、田小兵、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2006 年 11 月 12 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东以货币方式出资 200 万元作 为新增注册资本，其中：股东张朝伦出资 125.74 万元，刘春清出资 33.66 万元，赵田耕出资 11.32 万元，股东栗刚、段福科、田小兵、于浩分别出资 7.32 万元。本次增资后伦嘉生物注册资本变 更为 500 万元，股东张朝伦、刘春清、赵田耕持股比例分别为 62.87%、16.83%、5.66%，股东栗 刚、段福科、田小兵、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2007 年 9 月 8 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东赵田耕持有的 10 万元股份（占 注册资本 2%）转让给张朝伦。本次变更后伦嘉生物注册资本仍为 500 万元，股东张朝伦、刘春 清持股比例分别为 64.87%、16.83%，股东赵田耕、栗刚、段福科、田小兵、于浩各自的持股比 例均为 3.66%。 2008 年 8 月 5 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东田小兵将其持有的 18.30 万元股 份（占注册资本 3.66%）转让给张朝伦。本次变更后伦嘉生物注册资本仍为 500 万元，股东张朝 伦、刘春清持股比例分别为 68.53%、16.83%，股东赵田耕、栗刚、段福科、于浩各自的持股比 例均为 3.66%。 2008 年 11 月 1 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东赵田耕将其持有的 18.30 万元 股份（占注册资本 3.66%）转让给张朝伦。本次变更后伦嘉生物注册资本仍为 500 万元，股东张 朝伦、刘春清持股比例分别为 72.19%、16.83%，股东栗刚、段福科、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2011 年 5 月 20 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意公司名称变更为太原市伦嘉生态健 康家居科技有限公司，本次名称的变更修改了公司章程，并办理了相应的工商变更手续。 2015 年 12 月 11 日，公司取得了太原市工商行政管理局颁发的注有统一社会信用代码的营 业执照。 2016 年 2 月 6 日，太原市伦嘉生态健康家居科技有限公司召开临时股东会，决议同意公司 类型由有限责任公司变更为股份有限公司，公司名称由“太原市伦嘉生态健康家居科技有限公司” 变更为“太原伦嘉生物科技股份有限公司”。 2016 年 2 月 2 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“（2016）京会兴审字第 11000019 号”《审计报告》，确认截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经审计的账面净资产为 22,161,681.70 元。2016 年 2 月 4 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了“国融兴华评报 字[2016]第 040013 号”《资产评估报告》，确认截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司净资产评估价 公告编号：2019-017 66 值为 6,499.94 万元。2016 年 2 月 26 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“【2016】 京会兴验字第 11000003 号”《验资报告》：“截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已收到全体股东投 入的有限公司截止 2016 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 22,161,681.70 元，折合股本 15,000,000.00 元，其余未折股净资产人民币 7,161,681.70 元转作资本公积。”2016 年 3 月 14 日， 股份公司召开第一次股东大会并作出决议，同意有限公司以基准日 2015 年 12 月 31 日经审计的 账面净资产值折股，采取发起设立方式整体变更为股份有限公司。 2016 年 3 月 21 日，山西省工商行政管理局核发了注册号为“91140100713602503P”的《企业 法人营业执照》。 2016 年 7 月 26 日，根据全国股转公司《关于同意太原伦嘉生物科技股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】5915 号），同意公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌。公司股票于 2016 年 8 月 10 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简 称：伦嘉科技，证券代码 838633，转让类型：集合竞价。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司以非公开发行方式向张朝伦等五位特定对 象发行人民币普通股 500 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为 1.50 元，均为现金认 购。公司实施上述非公开发行后，申请增加注册资本人民币 500 万元，申请增加股本人民币 500 万元，变更后注册资本 2000 万元，变更后股本 2000 万元。 (三) 公司所处行业、经营范围 公司所处行业：其他家具制造业。 公司经营范围为远红外、负离子纺织品、磁性用品、床、服装的加工、销售、租赁及技术服 务；饮水机的销售及租赁；日用百货的销售；营养健康咨询；进出口贸易。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (四) 公司业务性质和主要经营活动 现公司主营业务为：生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、生产及销售。 (五) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本年度纳入公司合并财务报表范围的子公司为 6 家，与上年比增加 4 家，没有减少，新增子 公司包括阳泉市嘉伦商贸有限公司、大同市百年睡养商贸有限公司、抚顺嘉安贸易有限公司、本 溪市爱众商贸有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公告编号：2019-017 67 本公司自报告期末 12 个月内持续经营能力不存在重大怀疑。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 公告编号：2019-017 68 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 公告编号：2019-017 69 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 公告编号：2019-017 70 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2019-017 71 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 公告编号：2019-017 72 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 公告编号：2019-017 73 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价。 不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值；采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平 交易中可能采用的交易价格。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 公告编号：2019-017 74 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额在 20 万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 公告编号：2019-017 75 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项 与经单独测试后未减值的应收款项 组合 2：合并范围内关联方组合 合并范围内的公司之间的应收款项 组合 3：备用金组合 公司职员业务备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合 3：备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 其中：90 天以内（含） 0% 0% 90 天-1 年 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 管理层认定 坏账准备的计提方法 个别认定法 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货领用和发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 公告编号：2019-017 76 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进 行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止 按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公 司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有 资产和负债划分为持有待售类别。 公告编号：2019-017 77 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 公告编号：2019-017 78 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 公告编号：2019-017 79 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 公告编号：2019-017 80 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公家具。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 公告编号：2019-017 81 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号：2019-017 82 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 并政开地国用（2016）第 00020 号土地证 金蝶财务软件 10 年 预计受益年限 会员管理软件 10 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 公告编号：2019-017 83 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 公告编号：2019-017 84 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 公告编号：2019-017 85 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公告编号：2019-017 86 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 报告期内，公司的业务收入主要来源于生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、 生产及销售。公司销售模式主要有四种：经销模式、委托代销模式和直接销售模式。 （1）经销模式 在经销模式下，公司销售给经销商的产品均为买断式销售。该模式下销售收入确认时点为： 产品已出库且已交付第三方物流运输。 （2）委托代销模式 在委托代销模式下销售收入确认时点为：收到代销公司的代销清单并已核实确认。 （3）直接销售模式 在直接销售模式下，主要包括：一是直接对其他公司的销售，收入确认时点为：产品已出库 且已验收合格；二是公司与商场合作进行专柜销售，收入确认时点为：收到商场销售结算单并已 核实确认；三是直接对散户的销售，收入确认时点为：产品已出库且已交付客户或第三方物流运 输。 （4）ODM 模式 在 ODM 模式下，家居用品品牌商和家居贸易商向公司提出产品的设计和质量要求，公司完 全按照客户需求进行生产，待客户确认并下单后组织生产。该模式下销售收入确认时点为：产品 已出库且已验收合格。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 公告编号：2019-017 87 （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 公告编号：2019-017 88 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 公告编号：2019-017 89 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 公告编号：2019-017 90 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制 财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生 影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。公司财务报告涉及的会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日余额（2017 年度发生额）的影响如下表所示： 会计政策变更 受重要影响的报表 项目名称 受影响金额（元） 公告编号：2019-017 91 在资产负债表中删除原“应收票据” 及“应收账款”项目，将其整合为新 增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量 的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项，以及收到的商 业汇票，包括银行承兑汇票和商业承 兑汇票。 应收票据及应收账 款 1,257,287.88 应收账款 -1,257,287.88 在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新 增的“应付票据及应付账款”项目， 反映资产负债表日因购买材料、商品 和接受服务等经营活动应支付的款 项，以及开出、承兑的商业汇票，包 括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账 款 2,237,780.20 应付账款 -2,237,780.20 在资产负债表中删除原“应付利息” 及“应付股利”项目，归并至“其他 应付款”项目 其他应付款 710,000.00 应付利息 -710,000.00 应付股利 -- 在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费 用化支出 管理费用 -1,088,462.47 研发费用 1,088,462.47 在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反 映为筹集生产经营所需资金等而发生 的应予费用化的利息支出和确认的利 息收入 利息费用 259,540.72 利息收入 6,863.70 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前 为 6%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 6%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 公告编号：2019-017 92 本公司母公司经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局 联合审批认定为国家重点扶持的高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人 民共和国主席令第 63 号）第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税 率征收企业所得税”。 本公司母公司于 2017 年 11 月 9 日取得《高新技术企业证书》 （证书编号 GR201714000451）， 证书有效期三年，公司属于高新技术企业，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高 新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本年纳入合并的子公司适用的企业所得税税率均为 25%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,078.12 40,516.26 银行存款 4,344,467.82 4,049,258.65 其他货币资金 -- -- 合计 4,352,545.94 4,089,774.91 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收账款 438,834.77 1,257,287.88 合计 438,834.77 1,257,287.88 2、应收账款 （1）应收账款分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 465,685.94 70.53 26,851.17 5.77 438,834.77 其中：账龄分析法 465,685.94 70.53 26,851.17 5.77 438,834.77 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 194,587.09 29.47 194,587.09 100.00 -- 合计 660,273.03 100.00 221,438.26 33.54 438,834.77 续表 1 公告编号：2019-017 93 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,290,359.98 94.77 33,072.10 2.56 1,257,287.88 其中：账龄分析法 1,290,359.98 94.77 33,072.10 2.56 1,257,287.88 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 71,148.64 5.23 71,148.64 100.00 -- 合计 1,361,508.62 100.00 104,220.74 7.65 1,257,287.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 376,537.27 3,825.34 1.02 其中：90 天以内（含） 300,030.45 -- -- 90 天-1 年 76,506.82 3,825.34 5.00 1－2 年 56,122.32 5,612.23 10.00 2－3 年 17,976.53 3,595.31 20.00 3－4 年 2,463.07 1,231.54 50.00 5 年以上 12,586.75 12,586.75 100.00 合计 465,685.94 26,851.17 5.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 104,220.74 188,366.16 -- 71,148.64 221,438.26 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 71,148.64 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 贾润萍 货款 61,726.40 无法收回 总经理审批 否 张家口帝达购物中 心有限公司 货款 9,422.24 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 71,148.64 -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2019-017 94 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 韩彦文 非关联方 194,587.09 29.47 194,587.09 范晋萍 非关联方 117,834.69 17.85 -- 宁波市鄞州区帝磁生物科技有限公司 非关联方 62,027.65 9.39 -- 和永强 非关联方 50,912.85 7.71 3,427.13 王飚 非关联方 36,929.00 5.59 2,359.62 合计 -- 462,291.28 70.01 200,373.84 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 482,018.27 94.31 115,330.15 100.00 1－2 年 29,059.85 5.69 -- -- 2－3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 511,078.12 100.00 115,330.15 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 首创证券有限责任公司 非关联方 84,905.66 16.61 2018.12 未到结算期 董志阔 非关联方 66,666.67 13.04 2018.11 未到结算期 佛山市水流花开卫浴科技有限 公司 非关联方 59,050.00 11.55 2018.12 未到结算期 荆玉红 非关联方 50,416.67 9.86 2018.11 未到结算期 周德红 非关联方 40,000.00 7.83 2018.11 未到结算期 合计 -- 301,039.00 58.89 （四）其他应收款 1、 总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 201,112.79 105,194.86 合计 201,112.79 105,194.86 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-017 95 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 226,459.39 100.00 25,346.60 11.19 201,112.79 其中：账龄分析法 55,144.40 24.35 25,346.60 45.96 29,797.80 备用金 171,314.99 75.65 -- -- 171,314.99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 226,459.39 100.00 25,346.60 11.19 201,112.79 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 140,799.78 88.66 35,604.92 25.29 105,194.86 其中：账龄分析法 140,799.78 88.66 35,604.92 25.29 105,194.86 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 18,000.00 11.34 18,000.00 100.00 -- 合计 158,799.78 100.00 53,604.92 33.76 105,194.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,163.40 15.00 0.10 其中：90 天以内（含） 14,863.40 -- -- 90 天-1 年 300.00 15.00 5.00 1－2 年 1,666.00 166.60 10.00 2－3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 3－4 年 700.00 350.00 50.00 4－5 年 24,000.00 19,200.00 80.00 5 年以上 3,615.00 3,615.00 100.00 合计 55,144.40 25,346.60 45.96 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 53,604.92 -- 10,258.32 18,000.00 25,346.60 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 18,000.00 公告编号：2019-017 96 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 张家口帝达购物中 心有限公司 质保金 18,000.00 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 18,000.00 -- -- （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 171,314.99 -- 往来款 -- 4,120.67 保证金、押金 39,666.00 154,064.11 其他 15,478.40 615.00 合计 226,459.39 158,799.78 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 郑凯 备用金 60,863.44 90 天以内（含） 26.88 -- 王玉鑫 备用金 52,923.55 90 天以内（含） 23.37 -- 朱亮 备用金 43,531.70 90 天以内（含） 19.22 -- 太原市新岛物业管 理有限公司 押金 20,000.00 4-5 年 8.83 16,000.00 李晓磊 备用金 13,996.30 90 天以内（含） 6.18 -- 合计 -- 191,314.99 -- 84.48 16,000.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,431,445.93 13,830.91 1,417,615.02 低值易耗品 120,428.42 -- 120,428.42 包装物 377,240.28 66,748.01 310,492.27 库存商品 3,138,542.40 2,778.62 3,135,763.78 在产品 125,790.73 -- 125,790.73 半成品 114,097.65 -- 114,097.65 委托加工物资 10,875.20 -- 10,875.20 合计 5,318,420.61 83,357.54 5,235,063.07 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,357,405.64 -- 1,357,405.64 公告编号：2019-017 97 低值易耗品 173,133.90 173,133.90 包装物 359,474.94 -- 359,474.94 库存商品 2,762,977.88 -- 2,762,977.88 在产品 99,724.57 -- 99,724.57 半成品 37,369.27 -- 37,369.27 委托加工物资 12,576.34 -- 12,576.34 合计 4,802,662.54 -- 4,802,662.54 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 -- 13,830.91 -- -- -- 13,830.91 低值易耗品 -- -- -- -- -- -- 包装物 -- 66,748.01 -- -- -- 66,748.01 库存商品 -- 2,778.62 -- -- -- 2,778.62 在产品 -- -- -- -- -- -- 半成品 -- -- -- -- -- -- 委托加工物资 -- -- -- -- -- -- 合计 -- 83,357.54 -- -- -- 83,357.54 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末多交及待抵扣的增值税 6,754.95 10,355.48 合计 6,754.95 10,355.48 （七）固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输工具 办公家具 合计 一、账面原值： 1.2017 年 12 月 31 日余额 551,631.17 778,855.01 341,300.00 77,416.00 1,749,202.18 2.本期增加金额 2,068.97 20,504.32 -- -- 22,573.29 （1）购置 2,068.97 20,504.32 -- -- 22,573.29 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2018 年 12 月 31 日余额 553,700.14 799,359.33 341,300.00 77,416.00 1,771,775.47 二、累计折旧 1.2017 年 12 月 31 日余额 328,820.81 662,698.57 324,235.00 53,677.65 1,369,432.03 2.本期增加金额 45,163.76 54,691.12 -- 10,966.66 110,821.54 （1）计提 45,163.76 54,691.12 -- 10,966.66 110,821.54 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2018 年 12 月 31 日余额 373,984.57 717,389.69 324,235.00 64,644.31 1,480,253.57 三、减值准备 公告编号：2019-017 98 1.2017 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2018 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2018 年 12 月 31 日账面价值 179,715.57 81,969.64 17,065.00 12,771.69 291,521.90 2.2017 年 12 月 31 日账面价值 222,810.36 116,156.44 17,065.00 23,738.35 379,770.15 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 伦嘉生态科技研发中心 16,544,377.13 -- 16,544,377.13 合计 16,544,377.13 -- 16,544,377.13 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 伦嘉生态科技研发中心 16,544,377.13 -- 16,544,377.13 合计 16,544,377.13 -- 16,544,377.13 公告编号：2019-017 99 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 （万元） 期初余额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 2018 年 12 月 31 日余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度(%) 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 伦嘉生态科技 研发中心大楼 2,375.00 16,544,377.13 -- -- -- 16,544,377.13 69.66 69.66 -- -- -- 自筹 合计 2,375.00 16,544,377.13 -- -- -- 16,544,377.13 -- -- -- -- -- -- 公告编号：2019-017 100 （九）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2017 年 12 月 31 日余额 14,292,496.32 103,656.80 14,396,153.12 2.本期增加金额 -- -- -- (1)购置 -- -- -- (2)内部研发 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 4.2018 年 12 月 31 日余额 14,292,496.32 103,656.80 14,396,153.12 二、累计摊销 1.2017 年 12 月 31 日余额 1,661,162.24 59,502.90 1,720,665.14 2.本期增加金额 355,812.24 10,365.72 366,177.96 (1)计提 355,812.24 10,365.72 366,177.96 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 4.2018 年 12 月 31 日余额 2,016,974.48 69,868.62 2,086,843.10 三、减值准备 1.2017 年 12 月 31 日余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 4.2018 年 12 月 31 日余额 -- -- -- 四、账面价值 1.2018 年 12 月 31 日账面价值 12,275,521.84 33,788.18 12,309,310.02 2.2017 年 12 月 31 日账面价值 12,631,334.08 44,153.90 12,675,487.98 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 租入房屋装修费用 148,305.50 433,070.0 0 87,710.66 -- 493,664.84 其他-图片使用费摊销 18,867.89 -- 18,867.89 -- -- 合计 167,173.39 433,070.0 0 106,578.55 -- 493,664.84 说明：“其他”项目：为支付华盖创意（天津）视讯科技有限公司 6 万元（含税）图片 使用费，自 2016 年 1 月开始在合同有效期 3 年内平均摊销。 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 316,940.65 47,541.10 合计 316,940.65 47,541.10 公告编号：2019-017 101 续表 1 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 144,746.91 21,712.04 合计 144,746.91 21,712.04 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他 78,980.03 11,847.00 合计 78,980.03 11,847.00 续表 1 项目 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他 92,458.67 13,868.80 合计 92,458.67 13,868.80 其他说明：本公司于 2014 年 4 月购置原值为 141,880.34 元的绗缝机为研发用设备，于 2014 年当年全额税前抵扣并得到税务局认可，账面该资产按照固定资产核算，由此形成应 纳税暂时性差异。 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 13,201.75 可抵扣亏损 238,694.01 合计 251,895.76 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 备注 2019 年 52,623.92 -- 2020 年 -- -- 2021 年 10,456.18 -- 2022 年 30,282.00 -- 2023 年 145,331.91 -- 合计 238,694.01 -- （十二）短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 799,000.00 合计 1,000,000.00 799,000.00 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付账款 1,368,340.86 2,237,780.20 合计 1,368,340.86 2,237,780.20 公告编号：2019-017 102 2、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 352,969.85 837,089.04 1-2 年 120,642.72 658,794.49 2-3 年 583,062.18 721,049.17 3 年以上 311,666.11 20,847.50 合计 1,368,340.86 2,237,780.20 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州东亚织造有限公司 470,654.21 资金紧张 山西建筑工程(集团)总公司 447,166.95 资金紧张 江苏金太阳纺织科技有限公司 42,007.28 资金紧张 山西新新纺织行业技术有限公司 30,000.00 资金紧张 上海康必达科技实业有限公司 14,247.50 资金紧张 合计 1,004,075.94 -- （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 560,780.32 653,951.69 合计 560,780.32 653,951.69 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 马爱连 21,841.55 未发货 石绍晶 25,745.20 未发货 李福枝 12,749.40 未发货 王淑兰 5,255.73 未发货 张宪平 4,145.86 未发货 合计 69,737.74 -- （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 762,034.10 3,852,430.06 3,935,086.76 679,377.40 二、离职后福利-设定提存计划 72,023.22 359,305.60 431,328.82 -- 合计 834,057.32 4,211,735.66 4,366,415.58 679,377.40 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 730,700.50 3,368,550.40 3,419,873.50 679,377.40 二、职工福利费 -- 234,223.77 234,223.77 -- 三、社会保险费 31,333.60 154,497.40 185,831.00 -- 公告编号：2019-017 103 其中：医疗保险费 25,591.68 127,273.32 152,865.00 -- 工伤保险费 3,248.96 10,579.04 13,828.00 -- 生育保险费 1,827.96 13,807.04 15,635.00 -- 补充医疗保险 665.00 2,838.00 3,503.00 -- 四、工会经费和职工教育经费 -- 73,158.49 73,158.49 -- 五、其他 -- 22,000.00 22,000.00 -- 合计 762,034.10 3,852,430.06 3,935,086.76 679,377.40 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 69,465.30 346,556.60 416,021.90 -- 2、失业保险费 2,557.92 12,749.00 15,306.92 -- 合计 72,023.22 359,305.60 431,328.82 -- （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 671,497.77 634,821.78 企业所得税 69,504.76 124,839.70 个人所得税 729.68 4,444.13 城市维护建设税 47,004.84 44,437.52 教育费附加 20,144.93 19,044.65 其他 15,353.16 13,949.64 合计 824,235.14 841,537.42 （十七）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 430,000.00 710,000.00 其他应付款 1,027,038.13 1,264,751.25 合计 1,457,038.13 1,974,751.25 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期应付款利息 430,000.00 710,000.00 合计 430,000.00 710,000.00 说明：详见下文“六、（十八）长期应付款”说明。 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来 -- 177,524.39 押金保证金 1,011,774.13 1,023,717.26 其他 15,264.00 63,509.60 合计 1,027,038.13 1,264,751.25 （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款 公告编号：2019-017 104 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王立霞 30,000.00 尚未退还的加盟保证金 李利民 30,000.00 尚未退还的加盟保证金 李贵法 30,000.00 尚未退还的加盟保证金 高伟荣 16,000.00 尚未退还的加盟保证金 田海晔 15,000.00 尚未退还的加盟保证金 合计 121,000.00 （十八）长期应付款 项目 期末余额 期初余额 山西省投资集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 说明：太原伦嘉于 2010 年 10 月、2011 年 9 月分别与山西省政府投资资产管理中心（以 下简称“省政投中心”）签订了《投资入股协议书》，项目名称“生态功能-电气石和材料的复 合材料产业化项目”，建设工期 2008-2011 年，分别投资入股金额 100 万元，约定在办理完 毕股东变更等手续前需要支付履约保证金为 1.5%，并需要按照 0.5%的月息率支付资金占用 费，约定的投资期限分别为 2010 年 10 月 31 日-2015 年 10 月 30 日,和 2011 年 9 月 24 日-2016 年 9 月 23 日。 2014 年 4 月山西省发改委下文明确对 2009-2011 年以入股方式支持，但因各种原因未 能及时办理股权工商变更的项目全部调整为以特别流转金方式投入；2015 年 7 月山西发改 委下文将其原委托省政投中心管理的 2009 年以来由省级煤炭可持续发展基金安排的 520 个 投资项目转由山西省投资集团有限公司（以下简称“山投集团”）管理，并授权山投集团行使 出资人权利。随后山投集团与本公司于 2015 年重新签订协议，确定了上述两个投资协议书 涉及的 200 万元为特别流转金（即借款），同时约定新的资金期限为 5 年，分别为 2015 年 10 月 31 日-2020 年 10 月 30 日,和 2016 年 9 月 23 日-2021 年 9 月 22 日。 （十九）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 20,000,000. 00 -- -- -- -- -- 20,000,000. 00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 9,161,681.70 -- -- 9,161,681.70 合计 9,161,681.70 -- -- 9,161,681.70 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 237,015.58 150,507.54 -- 387,523.12 合计 237,015.58 150,507.54 -- 387,523.12 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 公告编号：2019-017 105 调整前上期末未分配利润 1,415,482.55 230,422.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 1,415,482.55 230,422.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,737,511.89 1,324,999.92 减：提取法定盈余公积 150,507.54 139,940.03 减：其他 -- -- 期末未分配利润 3,002,486.90 1,415,482.55 （二十三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 13,186,612.96 4,075,763.34 11,538,092.76 4,195,547.04 其他业务 25,471.76 11,623.92 14,622.64 10,598.28 合计 13,212,084.72 4,087,387.26 11,552,715.40 4,206,145.32 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 100,925.02 96,029.77 教育费附加 43,253.57 41,155.61 地方教育费附加 28,835.72 27,437.08 城镇土地使用税 17,546.80 17,546.80 其他 7,941.20 17,621.20 合计 198,502.31 199,790.46 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,487,978.52 1,114,823.46 会议费 191,520.13 194,418.89 运输包装费 299,656.10 244,431.29 差旅费 220,972.03 151,186.02 广告及业务推广 96,107.99 106,709.41 考察费 873,936.00 336,259.90 办公费 15,729.92 12,053.73 租赁及物业管理费 -- -- 业务招待费 17,398.54 13,459.32 佣金及劳务费用 -- 4,000.00 交通费用 7,116.60 6,966.00 其他 47,835.68 39,520.25 合计 3,258,251.51 2,223,828.27 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,157,155.91 1,314,899.71 租赁及物业管理费 821,914.55 644,091.10 无形资产摊销 366,177.96 366,177.96 长期待摊费用摊销 36,863.05 -- 业务招待费 49,265.67 68,154.91 公告编号：2019-017 106 中介咨询费 419,194.17 475,960.75 交通费 102,780.73 105,320.44 办公费 70,357.89 66,387.74 物料消耗 12,333.22 2,117.86 折旧费 29,849.06 36,623.79 差旅费 53,403.07 13,439.02 其他 15,000.00 -- 合计 3,134,295.28 3,093,173.28 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 704,671.67 703,251.46 业务招待费 10,095.76 4,363.62 中介咨询费 14,960.00 14,980.00 办公费 4,136.11 6,946.36 物料消耗 32,489.44 233,556.16 折旧费 36,739.67 32,864.45 差旅费 35,646.05 78,287.50 其他 12,868.96 14,212.92 合计 851,607.66 1,088,462.47 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 172,812.62 259,540.72 减：利息收入 4,556.21 6,863.70 手续费及其他 33,430.77 34,187.62 合计 201,687.18 286,864.64 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 178,107.84 53,679.38 存货跌价损失 83,357.54 -- 合计 261,465.38 53,679.38 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 585,200.00 1,250,000.00 与收益相关 合计 585,200.00 1,250,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 连续 3 年被认定为高新技术企业奖励款 200,000.00 与收益相关 鼓励企业加大研发投入政策补助 105,200.00 与收益相关 国家科技型中小企业信息库企业补助 100,000.00 与收益相关 新型产业领军人才资助项目经费补助 100,000.00 与收益相关 新认定及重新认定的高新技术企业奖励 50,000.00 与收益相关 公告编号：2019-017 107 2017 年认定高新技术企业补助 30,000.00 与收益相关 合计 585,200.00 -- （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他利得 0.30 50.00 0.30 合计 0.30 50.00 0.30 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 4,100.00 3,350.00 4,100.00 其他支出 1,957.63 30,135.72 1,957.63 合计 6,057.63 33,485.72 6,057.63 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 109,875.72 300,016.10 递延所得税费用 -27,850.86 -7,680.16 合计 82,024.86 292,335.94 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,798,030.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 269,704.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,592.89 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -15,232.66 子公司适用不同税率影响 6,093.06 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 异的纳税影响（以“-”填列） -150,000.00 调整以前期间所得税的影响 30,672.80 研究开发费加成扣除的纳税影响 -95,805.86 所得税费用 82,024.86 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 1,716,005.95 1,737,511.89 1,324,999.92 1,324,999.92 终止经营净利润 -- -- -- -- 合计 1,716,005.95 1,737,511.89 1,324,999.92 1,324,999.92 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2019-017 108 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项、保证金等 317,738.30 4,301,531.09 利息收入 4,556.21 6,863.70 政府补助收入 585,200.00 -- 其他收入 0.30 50.00 合计 907,494.81 4,308,444.79 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 845,894.37 8,099,451.56 费用支出 3,439,281.48 2,757,885.58 营业外支出 4,150.00 3,350.00 合计 4,289,325.85 10,860,687.14 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,716,005.95 1,324,999.92 加：资产减值准备 261,465.38 53,679.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 110,821.54 113,016.85 无形资产摊销 366,177.96 366,177.96 长期待摊费用摊销 106,578.55 72,958.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 172,812.62 259,540.72 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,829.06 -5,658.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,021.80 -2,021.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -515,758.07 265,148.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 152,279.90 1,234,273.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,368,694.32 -4,651,285.25 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 973,838.65 -969,168.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 4,352,545.94 4,089,774.91 减：现金的期初余额 4,089,774.91 1,434,428.55 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 262,771.03 2,655,346.36 2、现金和现金等价物的构成 公告编号：2019-017 109 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,352,545.94 4,089,774.91 其中：库存现金 8,078.12 40,516.26 可随时用于支付的银行存款 4,344,467.82 4,049,258.65 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 4,352,545.94 4,089,774.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 -- -- 七、合并范围的变更 本年度纳入公司合并财务报表范围的子公司为 6 家，与上年比增加 4 家新设子公司，没 有减少。本年新增四家子公司包括阳泉市嘉伦商贸有限公司、大同市百年睡养商贸有限公司、 抚顺嘉安贸易有限公司、本溪市爱众商贸有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权 益”。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 太原伦嘉商务咨询 有限公司 山西太原 山西太原 管理咨询 100.00 -- 设立 上海伦嘉生态科技 有限公司 上海 上海 技术开发及 销售 100.00 -- 购买 阳泉市嘉伦商贸有 限公司 山西阳泉 山西阳泉 销售及咨询 100.00 -- 设立 大同市百年睡养商 贸有限公司 山西大同 山西大同 销售及咨询 100.00 -- 设立 抚顺嘉安贸易有限 公司 辽宁抚顺 辽宁抚顺 销售及咨询 70.00 -- 设立 本溪市爱众商贸有 限公司 辽宁本溪 辽宁本溪 销售及咨询 70.00 -- 设立 九、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是自然人张朝伦。张朝伦持有公司 69.9705%股份，并担任公司法定 代表人、董事长兼总经理。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘春清 公司股东、董事，持有 15.147%股份 公告编号：2019-017 110 于浩 公司股东，持有 3.292%股份 段福科 公司股东、监事会主席，持有 3.294%股份 栗刚 公司股东、董事、财务总监兼董事会秘书，持有 3.294% 股份 上海伦嘉企业管理咨询合伙企业 （有限合伙） 公司股东，持有 5.0025%股份 沈连明 公司董事 韩勇刚 2018 年 5 月 16 日前担任公司董事 栗强 2018 年 5 月 16 日起担任公司董事，栗刚的兄弟 赵瑞 2018 年 5 月 16 日起担任公司董事 杜小磊 2018 年 5 月 16 日起担任公司董事 徐庆岐 公司监事 郭志德 公司监事 山西伦嘉生态健康生活用品有限公司 同一控制人 太原绿地阳光科技有限公司 同一控制人 太原嘉乡生态食品有限公司 同一控制人 北京翠林阳光商贸有限公司 同一控制人，原“北京伦嘉家居用品有限公司” （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联担保情况 无。 3、关联方资金拆借 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京翠林阳光商贸有限公司 -- 177,524.39 十、政府补助 与收益相关的政府补助 项目 金额 列报 项目 计入当期损益 的金额 连续 3 年被认定为高新技术企业奖励款 200,000.00 其他收益 200,000.00 鼓励企业加大研发投入政策补助 105,200.00 其他收益 105,200.00 国家科技型中小企业信息库企业补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 新型产业领军人才资助项目经费补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 公告编号：2019-017 111 新认定及重新认定的高新技术企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 2017 年认定高新技术企业补助 30,000.00 其他收益 30,000.00 合计 585,200.00 -- 585,200.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露的重要资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、 总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收账款 792,737.97 1,597,599.18 合计 792,737.97 1,597,599.18 2、 应收账款 （1）应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 807,002.39 80.57 14,264.42 1.77 792,737.97 其中：账龄分析法 453,099.19 45.24 14,264.42 3.15 438,834.77 合并范围内关联方 353,903.20 35.33 -- -- 353,903.20 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 194,587.09 19.43 194,587.09 100.00 -- 合计 1,001,589.48 100.00 208,851.51 20.85 792,737.97 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-017 112 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,618,084.53 95.79 20,485.35 1.27 1,597,599.18 其中：账龄分析法 1,273,379.23 75.38 20,485.35 1.61 1,252,893.88 合并范围内关联方 344,705.30 20.41 -- -- 344,705.30 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 71,148.64 4.21 71,148.64 100.00 -- 合计 1,689,233.17 100.00 91,633.99 5.42 1,597,599.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 376,537.27 3,825.34 1.02 其中：90 天以内（含） 300,030.45 -- -- 90 天-1 年 76,506.82 3,825.34 5.00 1－2 年 56,122.32 5,612.23 10.00 2－3 年 17,976.53 3,595.31 20.00 3－4 年 2,463.07 1,231.54 50.00 合计 453,099.19 14,264.42 3.15 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 91,633.99 188,366.16 -- 71,148.64 208,851.51 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 71,148.64 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 贾润萍 货款 61,726.40 无法收回 总经理审批 否 张家口帝达购物中 心有限公司 货款 9,422.24 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 71,148.64 -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 期末余额 公告编号：2019-017 113 关系 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 上海伦嘉生态科技有限公司 关联方 353,903.20 35.33 -- 韩彦文 非关联方 194,587.09 19.43 194,587.09 范晋萍 非关联方 117,834.69 11.76 -- 宁波市鄞州区帝磁生物科技有限公司 非关联方 62,027.65 6.19 -- 和永强 非关联方 50,912.85 5.08 3,427.13 合计 -- 779,265.48 77.79 198,014.22 （二）其他应收款 1、 总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 922,182.79 315,071.86 合计 922,182.79 315,071.86 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 946,914.39 100.00 24,731.60 2.61 922,182.79 其中：账龄分析法 54,529.40 5.76 24,731.60 45.35 29,797.80 合并范围内关联方 892,384.99 94.24 -- -- 892,384.99 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 946,914.39 100.00 24,731.60 2.61 922,182.79 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 350,184.78 95.11 35,112.92 10.03 315,071.86 其中：账龄分析法 140,184.78 38.07 35,112.92 25.05 105,071.86 合并范围内关联方 210,000.00 57.04 -- -- 210,000.00 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 18,000.00 4.89 18,000.00 100.00 -- 合计 368,184.78 100.00 53,112.92 14.43 315,071.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-017 114 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,163.40 15.00 0.10 其中：90 天以内（含） 14,863.40 -- -- 90 天-1 年 300.00 15.00 5.00 1－2 年 1,666.00 166.60 10.00 2－3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 3－4 年 700.00 350.00 50.00 4－5 年 24,000.00 19,200.00 80.00 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 54,529.40 24,731.60 45.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 53,112.92 240,247.14 -- 268,628.46 24,731.60 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 268,628.46 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 太原伦嘉商务咨询 有限公司 往来款 250,628.46 无法收回 总经理审批 是 张家口帝达购物中 心有限公司 质保金 18,000.00 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 268,628.46 -- -- （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 892,384.99 214,120.67 保证金、押金 39,666.00 154,064.11 其他 14,863.40 -- 合计 946,914.39 368,184.78 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 余额 阳泉市嘉伦商贸有限公 司 往来款 250,933.44 90 天以内（含） 26.50 -- 抚顺嘉安贸易有限公司 往来款 222,923.55 90 天以内（含） 23.54 -- 本溪市爱众商贸有限公 司 往来款 220,531.70 90 天以内（含） 23.29 -- 公告编号：2019-017 115 大同市百年睡养商贸有 限公司 往来款 197,996.30 90 天以内（含） 20.91 -- 太原市新岛物业管理有 限公司 押金 20,000.00 4-5 年 2.11 16,000.00 合计 -- 912,384.99 -- 96.35 16,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资： 太原伦嘉商务咨询有限公司 -- -- -- 上海伦嘉生态科技有限公司 500,000.00 500,000.00 -- 合计 500,000.00 500,000.00 -- 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资： 太原伦嘉商务咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 上海伦嘉生态科技有限公司 500,000.00 500,000.00 -- 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准备 期末余额 太原伦嘉商务咨询 有限公司 1,000,000.0 0 -- 1,000,000.00 -- -- -- 上海伦嘉生态科技 有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 -- 500,000.00 合计 1,500,000.0 0 -- 1,000,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 13,171,082.82 4,075,763.34 11,506,379.00 4,178,606.39 其他业务 25,471.76 11,623.92 14,622.64 10,598.28 合计 13,196,554.58 4,087,387.26 11,521,001.64 4,189,204.67 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 公告编号：2019-017 116 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 585,200.00 1,250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,057.33 -33,435.72 所得税影响额 -49,488.26 -182,484.64 少数股东权益影响额 -- -- 合计 529,654.41 1,034,079.64 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.48% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.81% 0.06 0.06 太原伦嘉生物科技股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 公告编号：2019-017 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室