838627_2017_国田股份_2017年年度报告_2018-04-24.txt

公告编号：2018-007 1 2017 年度报告 国田股份 NEEQ : 838627 浙江国田服饰股份有限公司 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 29 日，公司举行秋冬新品发布会与客户现场签订订货协议。 2017 年 5 月 30 日，公司杭州研发中心正式启用。 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、国田股份 指 浙江国田服饰股份有限公司 义乌国正 指 义乌国正投资管理合伙企业（有限合伙） 股东会 指 浙江国田服饰有限公司股东会 股东大会 指 浙江国田服饰股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江国田服饰股份有限公司董事会 监事会 指 浙江国田服饰股份有限公司监事会 主办券商、东方财富证券 指 西藏东方财富证券股份有限公司 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 管理层 指 浙江国田服饰股份有限公司董事、监事、高级管理人 员 公司章程 指 浙江国田服饰股份有限公司《公司章程》 报告期、最近一年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 锦纶 指 学名聚酰氨纤维，俗称尼龙，该种纤维强度高、耐磨 性强、回弹性好，可以纯纺和混纺成各种衣料及针织 品 氨纶 指 学名聚氨酯纤维，是一种具有高断裂伸长、低模量和 高弹性回复率的合成纤维。它的延伸度为本身的 4～8 倍，为合成纤维中延伸度最大的一种；拉伸回复性、 耐酸碱性、耐溶剂性、耐磨性、染色性都较好；耐热 性和抗老化性优于橡胶。主要用于织制袜子、手套、 运动衣、游泳衣、松紧带、绷带、紧身衣裤等 涤纶 指 学名聚酯纤维，是合成纤维中的一个重要品种。涤纶 具有极优良的定形性能，涤纶纱线或织物经过定形后 生成的平挺、蓬松形态或褶裥等，在使用中经多次洗 涤，仍能经久不变。涤纶的用途很广，大量用于制造 衣着和工业中制品 包覆纱 指 一种新型结构的纱线，它是以长丝或短纤维为纱芯， 外包另一种长丝或短纤维纱条。外包纱按照螺旋的方 式对芯纱进行包覆。其特点为条干均匀、膨松丰满、 纱线光滑而毛羽少、强力高、断头少 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕精贵、主管会计工作负责人吴樟春及会计机构负责人（会计主管人员）吴樟春保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 公司所处的服装制造行业竞争激烈，市场化程度高，企业众多。 近年来随着公司经营规模日益壮大，公司在生产管理、质量控 制、销售网络等方面具备了一定优势，主要产品无缝针织打底 裤在国内外市场上具有一定的竞争力。但随着国内外服装制造 类企业的增多，尤其以越南、缅甸、泰国为首的东南亚国家人 力资源成本优势的凸显，国内浙江、广东等地企业生产实力的 增强，激烈的市场竞争将有可能导致本公司的产品售价降低或 销售量减少，从而影响公司的财务状况和经营业绩。针对上述 风险，公司拟采取的应对措施如下：公司提升市场管理运营能 力，发挥成本控制的优势，加强自身品牌建设，推动公司的可 持续发展。 2、未来自主品牌运作的风险 报告期内，服装 OEM 是公司的主要收入来源，同时，公司在国 内市场上逐步运营公司的“依羊彩特”、“梵茜妮”、“绣佳 衣”等自主品牌，类型以无缝针织打底裤、无缝内衣、时尚外 穿裤为主，产品定位于大众消费者群体。随着外贸市场的逐渐 饱和，公司计划在稳定外贸业务的基础上，未来逐步加大对自 主品牌的资源投入。公司未来致力于打造自主品牌，生产具有 较高附加值的品牌产品，公司对品牌的发展和管理，对公司的 生产水平和组织能力提出了更高的要求。公司对市场的把握， 以及相应的设计、生产组织、市场销售等方面无法及时适应， 则可能导致公司资源浪费及声誉受损，从而对公司业务、财务 状况及经营业绩造成重大不利影响。针对上述风险，公司拟采 公告编号：2018-007 6 取的应对措施如下：公司加强产品设计研发团队的建设，及时 升级更新产品，同时加强与行业专家、一线经销商等的联系， 保持公司对行业的敏感度。 3、原材料价格波动风险 公司营业成本中原材料成本占比较大，因此原材料价格变动将 对营业成本波动产生较大的影响。公司主要原材料为锦纶、氨 纶、涤纶、包覆纱及棉纱，其中包覆纱的主要原材料为锦纶、 氨纶，上述材料采购价格易受多种因素的影响而出现波动。报 告期内，公司生产用主要原材料价格出现了一定的波动，若原 材料采购价格持续回升，将提高公司产品成本，若公司无法通 过成本控制、调整产品销售价格等消化原材料采购价格上升的 影响，则可能降低公司的毛利率水平。针对上述风险，公司拟 采取的应对措施如下：公司通过招标采购的方式降低采购价格， 以及加强管理，减少不必要损耗，有效降低成本。 4、存货跌价的风险 截止 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，存货余额有较大 幅度下降，分别为 1,039.06 万元、503.92 万元。公司产品以无 缝针织打底裤、无缝内衣、时尚外穿裤为主，定位于大众消费 者群体。随着公司经营规模的扩大，若存货绝对金额逐步增加， 如果公司的库存服装不能在短时间内实现销售，将增加公司的 流动资金压力，面临着库存商品跌价的风险，可能会对公司的 经营产生不利影响。针对上述风险，公司拟采取的应对措施如 下：公司学习供应链管理技术，通过不同客户间的产品供给分 配协调，降低库存，并且合理计提存货跌价准备。 5、应收账款无法回收的风险 截止 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，应收账款期末余 额有所上升，分别为 516.28 万元、717.52 万元；应收账款净额 也有所上升，分别为 490.47 万元和 681.65 万元。随着公司销 售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应 收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化， 导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏 账风险，影响公司现金流及利润情况。针对上述风险，公司拟 采取的应对措施如下：公司派专人负责应收账款的管理和催收， 并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考评范围。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江国田服饰股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG GUOTIAN GARMENT COMPANY LTD. 证券简称 国田股份 证券代码 838627 法定代表人 吕精贵 办公地址 浙江省义乌市廿三里工业区花仙路 319 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴连杰 职务 董事会秘书 电话 0579-89927668 传真 0579-89927668 电子邮箱 458164607@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省义乌市廿三里工业区花仙路 319 号 322013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省义乌市廿三里工业区花仙路 319 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-11-20 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-纺织服装、服饰业-针织或钩针编织服装制造 C1820 主要产品与服务项目 无缝针织打底裤、无缝内衣、时尚外穿裤等针织品的生产、加工 及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吕精贵 实际控制人 吕精贵 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-007 8 统一社会信用代码 91330782573974064P 否 注册地址 浙江省义乌市廿三里工业区花仙 路 319 号 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈发勇、方国权 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,485,099.85 43,257,632.61 -1.79% 毛利率% 5.21% 13.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,720,759.26 2,300,942.84 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,433,263.28 1,101,175.24 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.69% 9.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -14.48% 4.51% - 基本每股收益 -0.19 0.12 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,466,138.77 30,362,421.04 -2.95% 负债总计 7,612,386.39 4,787,909.40 58.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,853,752.38 25,574,511.64 -14.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.28 -14.84% 资产负债率%（母公司） 25.34% 15.22% - 资产负债率%（合并） 25.83% 15.77% - 流动比率 2.76 4.64 - 利息保障倍数 -52.99 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,113,068.10 764,127.33 - 应收账款周转率 6.89 6.42 - 存货周转率 5.22 3.72 - 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.95% -4.05% - 营业收入增长率% -1.79% 25.15% - 净利润增长率% -261.71% -6.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,495.98 非经常性损益合计 -287,495.98 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -287,495.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集服装设计、生产和销售于一体的纺织服装生产企业，主要从事无缝针织打底裤、无缝 内衣、时尚外穿裤等针织品的生产、加工及销售。公司目前主要采用以外销生产为主、自主品牌生产为 辅的商业模式。公司立足于无缝针织服装业，拥有与无缝针织技术相关的专业服装加工场所及设备，依 托自身经验丰富的设计与管理团队进行定制服装的设计、剪裁以及生产和质量控制。得益于全球针织服 装领域内快速的增长，公司以 ODM 和 OEM 的模式为客户提供无缝服装开发设计和生产制造服务。 报告期内公司主要商业模式主要为以下几种: 1、自主品牌运营模式 自主品牌运营模式下，公司通过经销商渠道销售自主品牌“ea”、“依羊彩特”、“梵茜妮”等。公司 每年举办两次新品发布会，春夏新品发布会大约在每年的 11 月或 12 月举行，秋冬发布会一般在每年度 的 4 月或 5 月。定价除了考虑原料成本、染色成本、辅料成本、制造费用等因素外，还重点考虑自主设 计能力、市场消费能力及供求关系等因素。 2、ODM 模式 公司通常会根据市场需求及当年流行风格设计多款不同款式的新品，并且借助公司常年以来形成的 营销关系以及定期举办的新品发布会，向广大客户发布，客户在确认款式后可以向公司提出面料搭配、 着色方案及裁剪方案等要求，公司将根据客户要求重新设计，进行样衣生产，客户检验合格后则进行批 量生产。报告期内，公司 ODM 客户只有上海绥迪商贸有限公司一家，上海绥迪商贸有限公司要求公司只 负责产品生产，生产出合格产品后在约定的交割日期将产品发往上海绥迪商贸有限公司指定地点，并按 照订单约定的结算方式收款。贴注标牌则由上海绥迪商贸有限公司自行完成或委托他人完成，因此公司 ODM 生产不涉及品牌商授权，未专门与客户就保密约定问题签订协议。由于产品的设计和生产均由公司 自主完成，公司与客户的合作只涉及产品的购销，尚未涉及到使用品牌商知识产权的情况，报告期内公 司不存在 ODM 品牌商许可公司使用其知识产权的情形。ODM 模式下公司的研发与设计能力、制造与组织 生产能力构成核心竞争优势，是公司不断获得订单的保证。 3、OEM 模式 客户通过公司营销网络关系或定期举办的新品发布会了解公司产品后，选定产品下单给公司，公司 按照客户要求的产品色调、款式、裁剪、用料、生产工艺、交割日期和结算方式等安排人力、设备、场 地、技术等部门进行生产，生产出合格产品后在约定的交割日期将产品发往客户指定地点，并按照订单 约定的结算方式收款。公司 OEM 生产中不涉及贴注标牌过程，公司并不知晓品牌商具体情况，因此公司 OEM 生产不涉及品牌商授权，未专门与客户就保密约定问题签订协议，亦不涉及使用品牌商知识产权的 情况，报告期内公司不存在 OEM 品牌商许可公司使用其知识产权的情形。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变动。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-007 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 4,248.51 万元,较上年同期 4,325.76 万元减少 1.79%；营业成本 4,026.99 万元，较上年同期 3,749.99 万元增长 7.39%；营业利润-346.34 万元较上年同期 147.91 万元减少 334.16%； 利润总额-375.09 万元较上年同期 307.87 万元减少 221.83%；净利润-372.08 万元较上年同期 230.09 万元 减少 261.71%。 公司 2017 年经营业绩为亏损，主要系原材料价格大幅度上涨，导致公司利润严重下滑。公司接下 来会通过一系列手段加强品牌打造，提升品牌价值，从而提高公司利润，来应对这一局面，努力争取扭 亏为盈。 (二) 行业情况 在全球经济基本面持续疲弱与外部需求低迷的背景下，全球纺织服装产品销售额近年来呈下降趋 势。随着 2016 年下半年全球经济增长疲软态势略有好转，大宗商品价格触底回升，据 IHS 数据显示，2016 年开始全球纺织服装行业销售增长速度略有改善，并且一直持续。2017 年，纺织服装、服饰业主营业务 收入同比 2015 年 2016 年均有小幅提高。 非美货币大范围贬值，贸易保护主义抬头及贸易壁垒风险增加，全球纺织服装产品出口呈下滑趋势。 诸多发展中国家积极发展本国纺织行业、完善产业链条以减少对进口的依赖等因素也助推了这一趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,586,250.83 12.17% 4,502,433.40 14.83% -20.35% 应收账款 6,816,466.07 23.13% 4,904,690.96 16.15% 38.98% 存货 5,039,248.12 17.10% 10,390,634.41 34.22% -51.50% 长期股权投资 固定资产 9,134,234.88 31.00% 7,893,278.38 26.00% 15.72% 在建工程 短期借款 3,200,000.00 10.86% 长期借款 资产总计 29,466,138.77 - 30,362,421.04 - -2.95% 公告编号：2018-007 13 资产负债项目重大变动原因： 1.存货大幅减少的主要原因：报告期下半年，公司生产的时尚外穿裤系列产品款式未能得到消费者 的广泛认可，销量不佳。公司为了保证存货质量，低价处理了一批存货，因此存货金额大幅减少，与此 同时造成了亏损 97.31 万元。 2.应收账款的增加的主要原因：系新增外贸业务导致，3 Pagen versand und handelsges、英国 HSC HANDEL&LOGISTIK SERVICE、美国 YOUNGLY.INC 三家公司应收账款合计达 404.98 万元，占应收账款总额 的 60.44%。 3.固定资产增加的原因：报告期内，公司为了开展外贸业务，购进了一批设备用于外贸产品的生产， 固定资产有所增加。 4．短期借款:2017 年 12 月 1 日，公司向银行借了一笔贷款，金额达 320.00 万元。 综合以上因素，导致货币资金有一定程度减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 42,485,099.85 - 43,257,632.61 - -1.79% 营业成本 40,269,861.23 94.79% 37,499,859.18 86.69% 7.39% 毛利率% 5.21% - 13.31% - - 管理费用 4,525,484.47 10.65% 3,703,619.93 8.56% 22.19% 销售费用 539,338.38 1.27% 509,681.07 1.18% 5.82% 财务费用 311,307.99 0.73% -2,672.93 -0.01% - 营业利润 -3,463,409.12 -8.15% 1,479,055.44 3.42% - 营业外收入 - - 1,600,000.00 3.70% -100% 营业外支出 287,495.98 0.68% 309.87 0.00% 92,679.55% 净利润 -3,720,759.26 -8.76% 2,300,942.84 5.32% - 项目重大变动原因： 1. 营业成本增加主要原因：各类原材料价格集体上涨，涨幅达到 10%左右，导致产品成本增加，同 时导致毛利率、净利润降低。 2. 管理费用增加的主要原因：系新增杭州研发中心运营成本导致。 3. 财务费用增加的主要原因：公司去年无贷款，不造成利息支出，故银行存款的利息收入及汇兑 收益较多，导致财务费用为负。公司今年有一笔 320.00 万元的借款，因此产生较大的变化。 4. 营业外支出增加的主要原因：发现一批材料有质量问题，考虑到投入生产不仅耗费大量生产成 本，且成品亦可能无法顺利销售，会造成更大的潜在损失，经公司领导决定直接报废处理。 5. 公司本年销售业绩承压，利润大幅下降，净利润为负。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,485,099.85 43,257,632.61 -1.79% 其他业务收入 - - 公告编号：2018-007 14 主营业务成本 40,269,861.23 37,499,859.18 7.39% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 无缝针织系列 34,536,246.28 81.29% 27,466,491.39 63.50% 时尚外穿裤系列 7,948,853.57 18.71% 15,791,141.22 36.50% 合计 42,485,099.85 100% 43,257,632.61 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 34,597,367.98 81.43% 42,925,849.64 99.23% 国外 7,887,731.87 18.57% 331,782.97 0.77% 合计 42,485,099.85 100% 43,257,632.61 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司时尚外穿裤系列产品款式未能得到消费者的广泛认可，销售情况不理想，占营业收 入比例下降。上年占营业收入比重较大的无缝针织系列产品本年度销售额仍保持上升趋势，但时尚外穿 裤系列产品销售额的下降拖累了业绩，公司主营业务收入较上年度有所下降。 报告期内，公司外贸业务逐步开展，产品开始出口到国外，占营业收入比重开始增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 浙江鸿洋国际货运代理有限公司 17,895,337.06 42.12% 否 2 浙江阿贝得工贸有限公司 4,362,104.36 10.27% 否 3 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 2,753,034.22 6.48% 否 4 横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 2,090,041.38 4.92% 否 5 义乌商翔贸易有限公司 1,840,888.91 1,840,888.91 4.33% 否 合计 28,941,405.93 68.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 绍兴梦哲针纺有限公司 3,058,974.39 7.60% 否 2 杭州晨力纺织有限公司 2,480,547.04 6.16% 否 公告编号：2018-007 15 3 绍兴佳琳针织有限公司 1,273,504.26 3.16% 否 4 福建省长乐市第二棉纺织厂 1,044,871.8 2.59% 否 5 鹤壁中强纺织有限公司 855,555.57 2.12% 否 合计 8,713,453.06 21.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,113,068.10 764,127.33 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,974,401.05 -339,437.59 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,171,286.58 - - 现金流量分析： 报告期内，公司时尚外穿裤系列产品销售额不理想，营业收入下降。加之 2017 年原材料价格上涨 了 10%左右，导致营业成本在收入减少的情况下依然增加，利润大幅下降。并且公司在本年度处理了一 批库存，由此造成亏损 97.31 万元，公司本年度净利润为-372.08 万元。因此经营活动产生的现金流净 额大幅下降。 报告期内，公司新买了一批生产设备总金额达 240.37 万元，因此投资活动产生的现金流净额流出 较上期有所增加。 报告期内，公司新增了借款 320.00 万元，而上一年度没有。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 浙江太如进出口有限公司，成立于 2016 年 9 月 5 日，注册资本 1000 万元，持股比例 100%，为公司 全资子公司。该公司自设立以来已开展业务，报告期内产生主营业务收入 788.77 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 公告编号：2018-007 16 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务 报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本公司未发生其他会计政策变更事项 （2）会计估计变更 本公司未发生会计估计变更事项 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 4,248.51 万元,较上年同期 4,325.76 万元减少1.79%；净利润-372.08 万元较上年同期 230.09 万元减少 261.71%。主要原因系由原材料周期波动以及环保检查等因素影响原材 料价格大幅度上涨，导致营业成本大幅提高，并且公司清理了一批库存，由此造成了一定程度的亏损。 原材料价格上涨不会一直持续，上涨势头未来有望缓和，公司持续经营能力未受到明显影响。公司接下 来会通过一系列手段加强品牌打造，提升品牌价值，从而提高公司利润，来应对这一局面，努力争取扭 亏为盈。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 公司所处的服装制造行业竞争激烈，市场化程度高，企业众多。近年来随着公司经营规模日益壮大， 公司在生产管理、质量控制、销售网络等方面具备了一定优势，主要产品无缝针织打底裤在国内外市场 上具有一定的竞争力。但随着国内外服装制造类企业的增多，尤其以越南、缅甸、泰国为首的东南亚国 家人力资源成本优势的凸显，国内浙江、广东等地企业生产实力的增强，激烈的市场竞争将有可能导致 本公司的产品售价降低或销售量减少，从而影响公司的财务状况和经营业绩。 针对上述风险，公司拟 采取的应对措施如下：公司提升市场管理运营能力，发挥成本控制的优势，加强自身品牌建设，推动公 司的可持续发展。 公告编号：2018-007 17 2、未来自主品牌运作的风险 报告期内，服装 OEM 是公司的主要收入来源，同时，公司在国内市场上逐步运营公司的“依羊彩特”、 “梵茜妮”、“绣佳衣”等自主品牌，类型以无缝针织打底裤、无缝内衣、时尚外穿裤为主，产品定位于 大众消费者群体。随着外贸市场的逐渐饱和，公司计划在稳定外贸业务的基础上，未来逐步加大对自主 品牌的资源投入。公司未来致力于打造自主品牌，生产具有较高附加值的品牌产品，公司对品牌的发展 和管理，对公司的生产水平和组织能力提出了更高的要求。公司对市场的把握，以及相应的设计、生产 组织、市场销售等方面无法及时适应，则可能导致公司资源浪费及声誉受损，从而对公司业务、财务状 况及经营业绩造成重大不利影响。 针对上述风险，公司拟采取的应对措施如下：公司加强产品设计研 发团队的建设，及时升级更新产品，同时加强与行业专家、一线经销商等的联系，保持公司对行业的敏 感度。 3、原材料价格波动风险 公司营业成本中原材料成本占比较大，因此原材料价格变动将对营业成本波动产生较大的影响。公 司主要原材料为锦纶、氨纶、涤纶、包覆纱及棉纱，其中包覆纱的主要原材料为锦纶、氨纶，上述材料 采购价格易受多种因素的影响而出现波动。报告期内，公司生产用主要原材料价格出现了一定程度的波 动，若原材料采购价格持续回升，将提高公司产品成本，若公司无法通过成本控制、调整产品销售价格 等消化原材料采购价格上升的影响，则可能降低公司的毛利率水平。 针对上述风险，公司拟采取的应 对措施如下：公司通过招标采购的方式降低采购价格，以及加强管理，减少不必要损耗，有效降低成本。 4、存货跌价的风险 截止 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，存货余额分别为 1,039.06 万元、503.92 万元。公 司产品以无缝针织打底裤、无缝内衣、时尚外穿裤为主，定位于大众消费者群体。随着公司经营规模的 扩大，若存货绝对金额逐步增加，如果公司的库存服装不能在短时间内实现销售，将增加公司的流动资 金压力，面临着库存商品跌价的风险，可能会对公司的经营产生不利影响。 针对上述风险，公司拟采 取的应对措施如下：公司学习供应链管理技术，通过不同客户间的产品供给分配协调，降低库存，并且 合理计提存货跌价准备。 5、应收账款无法回收的风险 截止 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，应收账款净额分别为 490.47 万元和 681.65 万元。 随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客 户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险， 影响公司现金流及利润情况。针对上述风险，公司拟采取的应对措施如下：公司派专人负责应收账款的 管理和催收，并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考评范围。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-007 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 吕精贵 关联人为公司 银行贷款提供 关联担保 3,200,000 是 2018 年 4 月 25 日 2018-012 总计 - 3,200,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易满足了公司短期资金周转的需要，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合 理的、必要的。本次关联交易有利于公司融资，缓解公司资金需求压力，不存在损害挂牌公司和其他股 东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 (三) 承诺事项的履行情况 在挂牌时，为了避免产生同业竞争的可能性，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了 公告编号：2018-007 19 《关于避免同业竞争的承诺函》，同时公司控股股东、实际控制人及董事、监事及高级管理人员出具《关 于避免资金占用的承诺函》。截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事及高级管理人员 均遵守上述承诺，未发生违背上述承诺函的事实。 公告编号：2018-007 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,165,916 30.83% - 6,165,916 30.83% 其中：控股股东、实际控制 人 3,375,125 16.88% - 3,375,125 16.88% 董事、监事、高管 3,498,250 17.49% - 3,498,250 17.49% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,834,084 69.17% - 13,834,084 69.17% 其中：控股股东、实际控制 人 10,125,375 50.63% - 10,125,375 50.63% 董事、监事、高管 10,500,750 52.50% - 10,500,750 52.50% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吕精贵 13,500,500 - 13,500,500 67.50% 10,125,375 3,375,125 2 王如兵 498,500 - 498,500 2.49% 375,375 123,125 3 义乌国 正投资 管理合 伙企业 （有限合伙） 5,000,000 - 5,000,000 25.00% 3,333,334 1,666,666 4 周核名 999,000 - 999,000 5% - 999,000 5 王惠民 - 2,000 2,000 0.01% - 2,000 合计 19,998,000 2,000 20,000,000 100% 13,834,084 6,165,916 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：吕精贵为义乌国正投资管理合伙企业（有限 合伙）的执行事务合伙人，持有其 86.00%的份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 吕精贵，男，出生于 1979 年 3 月，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2005 年至 2007 年任 黄山市五联通讯器材有限公司总经理；2007 年至 2013 年任合肥市桐君通讯器材有限公司总经理；2013 年 4 月至 2015 年 11 月任浙江国田服饰有限公司执行董事及总经理；2015 年 11 月 20 日至今，任浙江国 田服饰股份有限公司董事长及总经理，任期为三年。 报告期内，吕精贵先生直接持有公司 1,350.05 万股股份，占公司总股本的 67.5025%，通过义乌国 正间接持有本公司 430.00 万股，合计持有本公司 1,780.05 万股，持股比例为 89.0025%，为公司控股股 东。报告期内，吕精贵先生任公司执行董事、总经理等职务，直接负责公司的日常经营管理，能够对公 司的生产经营施加重大影响，股份公司成立以后，吕精贵先生担任公司董事长兼总经理，为公司控股股 东与实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 详见“第六节三、（一）控股股东情况。 公告编号：2018-007 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 中国银行义乌市分 行 3,200,000 5.22% 2017 年 12 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日 否 合计 - 3,200,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吕精贵 董事长、总经 理 男 39 本科学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 王如兵 董事、副总经 理 男 41 本科学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 吴连杰 董事、董事会 秘书 男 26 本科学历 2016 年 9 月 8 日-2018 年 11 月 19 日 是 储继明 董事、销售部 经理 男 42 大专学历 2016 年 10 月 26 日-2018 年 11 月 19 日 是 白俊跃 董事、财务经 理 男 31 本科学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 余仙 监事会主席、 生产经理 女 36 高中学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 洪容珍 监事、销售总 助 女 29 中专学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 颜克君 职工监事、生 产经理 男 44 职高学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 吴樟春 财务总监 男 61 本科学历 2015 年 11 月 20 日-2018 年 11 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吕精贵先生任公司执行董事、总经理等职务，直接负责公司的日常经营管理，能够对公司的生产经营施 加重大影响，股份公司成立以后，吕精贵先生担任公司董事长兼总经理，为公司控股股东与实际控制人。 公告编号：2018-007 24 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吕精贵 董事长、总经 理 13,500,500 - 13,500,500 67.50% - 王如兵 董事、副总经 理 498,500 - 498,500 2.49% - 吴连杰 董事、董事会 秘书 - - - - - 储继明 董事、销售部 经理 - - - - - 白俊跃 董事、财务经 理 - - - - - 余仙 监事会主席、 生产经理 - - - - - 洪容珍 监事、销售总 助 - - - - - 颜克君 职工监事、生 产经理 - - - - - 吴樟春 财务总监 - - 合计 - 13,999,000 0 13,999,000 69.99% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 技术人员 8 8 销售人员 10 10 生产人员 76 76 员工总计 101 101 公告编号：2018-007 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 5 专科 26 26 专科以下 70 70 员工总计 101 101 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司重视人才的引进，核心团队成员比较稳定。 公司通过网络招聘、内部推荐、中介合作等多渠道招聘，培养管理骨干，引进高端人才。 公司通过制定薪酬管理制度，实行标准工资和绩效工资相结合的方式，使员工合理公平的分享公司的发 展成果，实现公司与员工的双赢。 报告期内，公司不存在离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-007 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。公司股东大会、董事会和监事会依 照法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法、行政法规和中国证监会的 规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。调整优化了公司内部部分部门架构与职能，提升了公司整 体风险控制能力。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人 合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及 相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。报告期内，公司历次董事 会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系 统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序进行。 公告编号：2018-007 27 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （一）2017 年 4 月 21 日第一届董事会第十次 会议。审议通过了议案:1、《2016 年度总经理 工作报告》；2、《2016 年度董事会工作报告》； 3、《2016 年度财务决算报告》；4、《关于<2016 年年度报告及其摘要>的议案》；5、《关于<2016 年度利润分配>的议案》；6、《年度报告重大差 错责任追究制度》；7、《关于召开公司 2016 年 年度股东大会的议案》。 （二）2017 年 8 月 17 日第一届董事会第十一 次会议。审议通过了议案:1、《浙江国田服饰股 份有限公司 2017 年半年度报告》。 监事会 2 （一）2017 年 4 月 21 日第一届监事会第四次 会议。审议通过了议案:1、《关于浙江国田服饰 股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要》；2、 《2016 年度监事会工作报告》；3、《2016 年度 财务决算报告》；4、 《关于<2016 年度利润分配> 的议案》；5、《年度报告重大差错责任追究制 度》。 （二）2017 年 8 月 17 日第一届监事会第五次 会议。审议通过了议案:1、《关于浙江国田服饰 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 （一）2017 年 5 月 15 日 2016 年年度股东大会。 审议通过了议案:1、《2016 年年度报告及摘 要》；2、 《2016 年度董事会工作报告》；3、 《2016 年度监事会工作报告》；4、《2016 年度财务决 算报告》；5、 《2016 年度利润分配方案》；6、 《年 度报告重大差错责任追究制度》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人机构，具有健全的组织机构。公司具有健全的股东大 会、董事会、监事会议事规则，符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司设立以来的历次股东大 会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容基本符合相关法律、法规及规范性文件和 《公司章程》的规定。 公告编号：2018-007 28 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司是一家集服装设计、生产和销售于一体的纺织服装生产企业，主要从事无缝针织打底裤、无缝 内衣、时尚外穿裤等针织品的生产、加工及销售。股份公司承继了有限公司原有的服装设计、采购、生 产和销售等全部业务体系，具有独立的设计、采购、生产和销售业务体系和相应的业务部门，依法独立 对外开展业务活动并独立承担责任。在生产经营及管理上独立于控股股东、实际控制人吕精贵及其控制 的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在有影响公司独立性的同业竞争。同 时，为了避免产生同业竞争的可能性，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 （二）资产独立性 公司由国田有限整体变更设立，原国田有限的业务、资产、债权、债务均已全部进入公司。公司股 东以净资产方式出资，法律手续完备，不存在违反法律、法规及规范性文件规定的情形。公司住所地为 浙江省义乌市廿三里工业区花仙路 319 号，经营场所独立，不存在依靠股东的经营场所进行经营的情况。 目前公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权，并且与股东的资产严格划分，对其所 有的资产具有完全的控制支配权。 （三）人员独立性 2015 年 11 月 10 日公司召开创立大会及第一次股东大会、第一届董事会第一次会议、第一届监事会 第一次会议，选举产生了公司第一届董事会成员、第一届监事会成员，并聘任了公司高级管理人员，公 司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在实际控 制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；除公司总经理吕精贵先生在其他公司担任法定代 表人、执行董事等职务外，公司其他副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司实 际控股人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司实际控股人控制的其他企 业中领薪；公司的财务人员也未在公司实际控股人控制的其他企业中兼职或领薪。 公告编号：2018-007 29 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有独立的银行账户； 依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。不存在与实际控 股人混合共用银行账户的情况，也不存在实际控股人干预本公司资金使用的情况。 （五）机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则， 形成完整的法人治理结构。在机构设置方面，公司按照业务体系的需要设立独立的经营机构和管理机构， 包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、采购体系和质量控制体系；不存在与股东混合经营、合署 办公的情况。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，具有与其生产经营相适应的权属清晰的合 法财产、完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力及风险承担能力，公司不存在对外的依赖性， 公司持续经营能力良好。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 24 日，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》并在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台( 公告编号：2018-007 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 319046 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 陈发勇、方国权 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 319046 号 浙江国田服饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江国田服饰股份有限公司（以下简称国田服饰公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 国田服饰公司2017年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于国田服饰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 国田服饰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括国田服饰公司 公告编号：2018-007 31 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国田服饰公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国田服饰公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督国田服饰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 公告编号：2018-007 32 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对国田服饰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国田服 饰公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就国田服饰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师： 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-007 33 货币资金 十一、五、1 3,586,250.83 4,502,433.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、五、2 6,816,466.07 4,904,690.96 预付款项 十一、五、3 3,386,490.08 1,845,388.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、五、4 671,006.19 361,698.02 买入返售金融资产 存货 十一、五、5 5,039,248.12 10,390,634.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十一、五、6 368,156.07 205,879.67 流动资产合计 19,867,617.36 22,210,724.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 十一、五、7 9,134,234.88 7,893,278.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 十一、五、8 157,506.09 189,123.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 十一、五、9 99,440.44 69,294.60 其他非流动资产 十一、五、10 207,340.00 非流动资产合计 9,598,521.41 8,151,696.17 资产总计 29,466,138.77 30,362,421.04 流动负债： 公告编号：2018-007 34 短期借款 十一、五、11 3,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 十一、五、12 1,605,616.57 2,450,551.15 预收款项 十一、五、13 5,109.30 1,213,648.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 十一、五、14 10,684.42 应交税费 十一、五、15 762,169.13 1,024,985.98 应付利息 十一、五、16 16,541.60 应付股利 其他应付款 十一、五、17 965,333.70 98,723.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 十一、五、18 633,245.69 其他流动负债 流动负债合计 7,198,700.41 4,787,909.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 十一、五、19 413,685.98 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 413,685.98 负债合计 7,612,386.39 4,787,909.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 十一、五、20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2018-007 35 永续债 资本公积 十一、五、21 1,082,382.44 1,082,382.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 十一、五、22 376,840.91 376,840.91 一般风险准备 未分配利润 十一、五、23 394,529.03 4,115,288.29 归属于母公司所有者权益合计 21,853,752.38 25,574,511.64 少数股东权益 所有者权益合计 21,853,752.38 25,574,511.64 负债和所有者权益总计 29,466,138.77 30,362,421.04 法定代表人：吕精贵 主管会计工作负责人：吴樟春 会计机构负责人：吴樟春 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十一、五、1 3,309,143.46 3,967,677.08 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、五、2 3,386,882.08 4,904,690.96 预付款项 十一、五、3 3,109,089.53 1,824,388.41 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、五、4 256,063.77 239,685.02 存货 十一、五、5 5,039,248.12 10,390,634.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十一、五、6 343,530.38 205,879.67 流动资产合计 15,443,957.34 21,532,955.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、十一、3 5,000,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 十一、五、7 9,134,234.88 7,893,278.38 在建工程 公告编号：2018-007 36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 十一、五、8 157,506.09 189,123.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 十一、五、9 43,358.49 67,689.16 其他非流动资产 十一、五、10 207,340.00 非流动资产合计 14,542,439.46 8,650,090.73 资产总计 29,986,396.80 30,183,046.28 流动负债： 短期借款 十一、五、11 3,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 十一、五、12 1,605,616.57 2,280,607.40 预收款项 十一、五、13 5,109.30 1,213,648.63 应付职工薪酬 十一、五、14 10,052.74 应交税费 十一、五、15 760,319.22 1,024,790.33 应付利息 十一、五、16 16,541.60 应付股利 其他应付款 十一、五、17 955,333.70 73,342.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 十一、五、18 633,245.69 其他流动负债 流动负债合计 7,186,218.82 4,592,389.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 十一、五、19 413,685.98 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 413,685.98 负债合计 7,599,904.80 4,592,389.00 公告编号：2018-007 37 所有者权益： 股本 十一、五、20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 十一、五、21 1,082,382.44 1,082,382.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 十一、五、22 376,840.91 376,840.91 一般风险准备 未分配利润 十一、五、23 927,268.65 4,131,433.93 所有者权益合计 22,386,492.00 25,590,657.28 负债和所有者权益合计 29,986,396.80 30,183,046.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 42,485,099.85 43,257,632.61 其中：营业收入 十一、五、24 42,485,099.85 43,257,632.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,948,508.97 41,778,577.17 其中：营业成本 十一、五、24 40,269,861.23 37,499,859.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 十一、五、25 181,933.56 208,820.80 销售费用 十一、五、26 539,338.38 509,681.07 管理费用 十一、五、27 4,525,484.47 3,703,619.93 财务费用 十一、五、28 311,307.99 -2,672.93 资产减值损失 十一、五、29 120,583.34 -140,730.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-007 38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,463,409.12 1,479,055.44 加：营业外收入 十一、五、30 - 1,600,000.00 减：营业外支出 十一、五、31 287,495.98 309.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,750,905.10 3,078,745.57 减：所得税费用 十一、五、32 -30,145.84 777,802.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,720,759.26 2,300,942.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -3,720,759.26 2,300,942.84 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,720,759.26 2,300,942.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -3,720,759.26 2,300,942.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,720,759.26 2,300,942.84 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2018-007 39 （一）基本每股收益 -0.19 0.12 （二）稀释每股收益 -0.19 0.12 法定代表人：吕精贵 主管会计工作负责人：吴樟春 会计机构负责人：吴樟春 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、五、24 41,338,992.79 42,925,849.64 减：营业成本 十一、五、24 39,446,732.28 37,179,466.53 税金及附加 十一、五、25 176,620.80 208,625.15 销售费用 十一、五、26 539,338.38 509,189.07 管理费用 十一、五、27 4,083,054.33 3,679,830.93 财务费用 十一、五、28 82,911.27 -915.94 资产减值损失 十一、五、29 -97,322.69 -147,152.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,892,341.58 1,496,806.52 加：营业外收入 十一、五、30 1,600,000.00 减：营业外支出 十一、五、31 287,493.03 309.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,179,834.61 3,096,496.65 减：所得税费用 24,330.67 779,408.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,204,165.28 2,317,088.48 （一）持续经营净利润 -3,204,165.28 2,317,088.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2018-007 40 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,204,165.28 2,317,088.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.12 （二）稀释每股收益 -0.16 0.12 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,206,476.97 54,409,027.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 963,693.36 收到其他与经营活动有关的现金 十一、五、 33（1） 75,155.62 1,631,176.46 经营活动现金流入小计 47,245,325.95 56,040,204.43 购买商品、接受劳务支付的现金 39,002,459.46 42,366,972.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,692,305.42 6,400,581.38 支付的各项税费 1,776,260.19 2,868,233.12 支付其他与经营活动有关的现金 十一、五、 33（2） 2,887,368.98 3,640,289.83 公告编号：2018-007 41 经营活动现金流出小计 49,358,394.05 55,276,077.10 经营活动产生的现金流量净额 -2,113,068.10 764,127.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,974,401.05 339,437.59 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,974,401.05 339,437.59 投资活动产生的现金流量净额 -1,974,401.05 -339,437.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 十一、五、 33（3） 8,002,668.31 筹资活动现金流入小计 11,202,668.31 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,541.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 十一、五、 33（4） 8,014,840.13 筹资活动现金流出小计 8,031,381.73 筹资活动产生的现金流量净额 3,171,286.58 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,882.20 五、现金及现金等价物净增加额 -916,182.57 428,571.94 加：期初现金及现金等价物余额 4,502,433.40 4,073,861.46 六、期末现金及现金等价物余额 3,586,250.83 4,502,433.40 法定代表人：吕精贵 主管会计工作负责人：吴樟春 会计机构负责人：吴樟春 (六) 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2018-007 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,777,759.89 54,077,245.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十一、五、 33（1） 2,436.28 1,605,667.38 经营活动现金流入小计 48,780,196.17 55,682,912.38 购买商品、接受劳务支付的现金 36,527,669.70 42,195,523.87 支付给职工以及为职工支付的现金 5,560,001.52 6,381,981.38 支付的各项税费 1,770,610.99 2,868,233.12 支付其他与经营活动有关的现金 十一、五、 33（2） 2,277,333.11 3,503,920.80 经营活动现金流出小计 46,135,615.32 54,949,659.17 经营活动产生的现金流量净额 2,644,580.85 733,253.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,974,401.05 339,437.59 投资支付的现金 4,500,000.00 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,474,401.05 839,437.59 投资活动产生的现金流量净额 -6,474,401.05 -839,437.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 十一、五、 33（3） 8,002,668.31 筹资活动现金流入小计 11,202,668.31 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,541.60 支付其他与筹资活动有关的现金 十一、五、 33（4） 8,014,840.13 筹资活动现金流出小计 8,031,381.73 筹资活动产生的现金流量净额 3,171,286.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2018-007 43 五、现金及现金等价物净增加额 -658,533.62 -106,184.38 加：期初现金及现金等价物余额 3,967,677.08 4,073,861.46 六、期末现金及现金等价物余额 3,309,143.46 3,967,677.08 公告编号：2018-007 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 4,115,288.29 25,574,511.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 4,115,288.29 25,574,511.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,720,759.26 -3,720,759.26 （一）综合收益总额 -3,720,759.26 -3,720,759.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-007 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 394,529.03 21,853,752.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 145,132.06 2,046,054.30 23,273,568.80 加：会计政策变更 公告编号：2018-007 46 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,082,382.44 145,132.06 2,046,054.30 23,273,568.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 231,708.85 2,069,233.99 2,300,942.84 （一）综合收益总额 2,300,942.84 2,300,942.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,708.85 - 231,708.85 1．提取盈余公积 231,708.85 - 231,708.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-007 47 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 4,115,288.29 25,574,511.64 法定代表人：吕精贵 主管会计工作负责人：吴樟春 会计机构负责人：吴樟春 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 4,131,433.93 25,590,657.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 4,131,433.93 25,590,657.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,204,165.28 -3,204,165.28 （一）综合收益总额 -3,204,165.28 -3,204,165.28 公告编号：2018-007 48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-007 49 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 927,268.65 22,386,492.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 145,132.06 2,046,054.30 23,273,568.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,082,382.44 145,132.06 2,046,054.30 23,273,568.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 231,708.85 2,085,379.63 2,317,088.48 （一）综合收益总额 2,317,088.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,708.85 - 231,708.85 1．提取盈余公积 231,708.85 - 231,708.85 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-007 50 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,082,382.44 376,840.91 4,131,433.93 25,590,657.28 公告编号：2018-007 51 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 浙江国田服饰股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）系由浙江国 田服饰有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司初始由徐美华和吕海英 共同出资设立，公司设立时的注册资本为人民币1,001.00万元。类型为股份有 限公司，并于2015年11月20日取得金华市市场监督管理局核发的统一社会信 用代码9133078257397406P的营业执照。公司于2016年8月9日成功在全国中小 企业股份转让系统挂牌，股票代码为838627。 公司名称：浙江国田服饰股份有限公司。 公司住所：浙江省义乌市廿三里工业区花仙路319号。 注册资本：2,000.00万元人民币。 公司法定代表人：吕精贵。 公司经营范围：围巾、帽、手套、被套、鞋、床单、针织内衣、枕头套、 袜子、服装（以上经营范围不含染色）、枕芯、被芯、箱包（不含印制）生 产、销售；货物进出口、技术进出口。 营业期限：2011 年 5 月 3 日至长期。 2、公司历史沿革 （1）初始设立 本公司成立于 2011 年 5 月 3 日，设立时注册资本为 1,001.00 万元，其中徐美华 认缴 700.70 万元，出资 700.70 万元，占注册资本的 70%，吕海英认缴 300.30 万元， 出资 300.30 万元，占注册资本的 30%，出资方式为货币资金。浙江明达会计师事务 所有限公司 2011 年 4 月 22 日浙明会验字（2011）148 号验资报告验证。公司设立 时股权结构如下： （2）第一次股权转让 2013 年 4 月 22 日股东会决议，徐美华将其股权 700.70 万元全部转让给吕精贵， 吕海英将其股权 300.30 万元中的 200.20 万元转让给吕精贵，另外 100.10 万元转让 给蔡玉钦。本次转让后，股东由徐美华、吕海英变更为吕精贵、蔡玉钦。本次股 权变更后股权结构如下： （3）第二次股权转让 2013 年 6 月 13 日股东会决议，蔡玉钦将其股权 100.1 万元中的 50.05 万元转让 股东名称 认缴注册资本（万元） 出资总额（万元） 出资比例(%) 徐美华 700.70 700.70 70.00 吕海英 300.30 300.30 30.00 合 计 1,001.00 1,001.00 100.00 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 900.90 90.00 蔡玉钦 100.10 10.00 合 计 1,001.00 100.00 公告编号：2018-007 52 给陈珊，50.05 万元转让给虞超，本次股权变更后股权结构如下： （4）第三次股权转让 2013 年 7 月 15 日股东会决议，虞超将其股权 50.05 万元全部转让给王如兵， 本次股权变更后股权结构如下： （5）第四次股权转让 2015 年 8 月 19 日股东会决议，陈珊将其股权 50.05 万元全部转让给吕精贵， 本次股 权变更后股权结构如下： （6）第五次股权转让 2015 年 9 月 14 日股东会决议，吕精贵将其股权中的 99.90 万元转让给周核名， 本次股权变更后股权结构如下： （7）第一次增资 2015 年 9 月 21 日股东会决议，公司注册资本由 1,001.00 万元增加到 2,000.00 万元，新增注册资本 999.00 万元由吕精贵认缴出资 499.00 万元，由义乌国正投资 管理合伙企业（有限合伙）认缴出资 500.00 万元。出资方式为货币资金，出资业 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所 2015 年 9 月 28 日中兴财光 华（皖）审验字（2015）第 01009 号验资报告验证。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 900.90 90.00 陈珊 50.05 5.00 虞超 50.05 5.00 合 计 1,001.00 100.00 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 900.90 90.00 陈珊 50.05 5.00 王如兵 50.05 5.00 合 计 1,001.00 100.00 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 950.95 95.00 王如兵 50.05 5.00 合 计 1,001.00 100.00 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 851.05 85.02 周核名 99.90 9.98 王如兵 50.05 5.00 合 计 1,001.00 100.00 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 1,350.05 67.5025 周核名 99.90 4.995 王如兵 50.05 2.5025 义乌国正投资管理合伙企业（有限合伙） 500.00 25.00 合 计 2,000.00 100.00 公告编号：2018-007 53 （8）有限公司变更为股份有限公司 本公司 2015 年 10 月 8 日股东会议决议，将浙江国田服饰有限公司整体变更 为浙江国田服饰股份有限公司，注册资本和股东及出资比例不变。本公司全体股 东共同签署了《发起人协议》，以 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产折股 2,000.00 万元，整体变更为股份有限公司，并于 2015 年 11 月 3 日取得由金华市市场监督管 理局核发的企业名称变更核准【2015】第 330000644781 号企业名称变更核准通知书。 2015 年 11 月 20 日取得金华市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 9133078257397406P 号名称为浙江国田服饰股份有限公司的营业执照。本次有限公 司变更为股份有限公司的注册资本 2,000 万元由中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）2015 年 11 月 10 日中兴财光华审验字【2015】第 07297 号验资报告验证。 本次变更后股权结构如下： 3、截止 2017 年 12 月 31 日，按股份性质统计股本结构如下： 股份性质 股份数量 比例% 限售流通股 13,834,084.00 69.17 其中：控股股东 10,125,375.00 50.63 董事、监事、高管 10,500,750.00 52.50 核心员工 10,500,750.00 52.50 无限售流通股 6,165,916.00 30.83 其中：控股股东 3,375,125.00 16.88 董事、监事、高管 3,498,250.00 17.49 其他 2,000.00 0.01 合 计 20,000,000.00 100.00 4、本公司合并报表范围及主要经营活动 本公司2017年12月31日纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注六“在其 他主体中的权益”。 本公司主要的经营范围：公司是一家集服装设计、生产和销售于一体的 纺织服装生产企业，主要从事无缝针织打底裤、无缝内衣、时尚外穿女裤等 针织品的生产、加工及销售。 本公司全资子公司浙江太如进出口有限公司主要经营范围：针纺织 品等货物进出口业务。 5、本公司控股股东和最终控制人 本公司控股股东暨实际控制人吕精贵，直接持有本公司1,350.05万股， 持股比例67.5025%； 通过义乌国正投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 本公司430.00万股，合计持有本公司1,780.05万股，持股比例89.0025%。本公 股东名称 出资总额（万元） 出资比例(%) 吕精贵 1,350.05 67.5025 周核名 99.90 4.995 王如兵 50.05 2.5025 义乌国正投资管理合伙企业（有限合伙） 500.00 25.00 合 计 2,000.00 100.00 公告编号：2018-007 54 司最终控制人为吕精贵。 6、财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 公告编号：2018-007 55 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 公告编号：2018-007 56 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公 司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 公告编号：2018-007 57 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 公告编号：2018-007 58 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金 融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对 该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价 值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 公告编号：2018-007 59 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌 时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 公告编号：2018-007 60 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 公告编号：2018-007 61 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 公告编号：2018-007 62 确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列 示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50 万元以上(含 50 万元)的应收账款、 余额为 50 万元以上(含 50 万元)的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无信用风险组合 关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 正常信用风险组合 除关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 无信用风险组合 不计提坏账准备（除非有明显证据表明存在减值） 正常信用风险组合 账龄分析法计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 公告编号：2018-007 63 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明应收款项可收回性存在明显差异， 出现减值迹象 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发 生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中计提坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销应收款项账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、库存商品等发出时采用月末加权平均法计价；低值易耗品领用时采用 一次转销法摊销；周转用包装物按照领用时一次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 公告编号：2018-007 64 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账 面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 公告编号：2018-007 65 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 公告编号：2018-007 66 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权 投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 公告编号：2018-007 67 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 公告编号：2018-007 68 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 公告编号：2018-007 69 当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 公告编号：2018-007 70 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 本公司具体收入确认为：在客户上门自提或公司送货上门时，客户 签收时即确认收入实现；在使用第三方物流发货时，第三方物流公司托 运签收时即确认收入实现。出口货物是按报关单上的日期和离岸价金额 确认销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 公告编号：2018-007 71 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 公告编号：2018-007 72 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 公告编号：2018-007 73 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影 响。 ②其他会计政策变更 本公司未发生其他会计政策变更事项 （2）会计估计变更 本公司未发生会计估计变更事项 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 无。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 公告编号：2018-007 74 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 20,909.83 30,036.63 银行存款 3,565,341.00 4,456,943.62 其他货币资金 15,453.15 合 计 3,586,250.83 4,502,433.40 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 4,904,690.96 其中：正常信用风险组合 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 4,904,690.96 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 4,904,690.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,175,227.45 100.00 358,761.38 5.00 6,816,466.07 其中：正常信用风险 组合 7,175,227.45 100.00 358,761.38 5.00 6,816,466.07 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 7,175,227.45 100.00 358,761.38 5.00 6,816,466.07 公告编号：2018-007 75 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1年以内 7,175,227.45 100.00 358,761.38 5.00 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 7,175,227.45 100.00 358,761.38 - 5,162,832.59 100.00 258,141.63 - （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 258,141.63 202,488.69 101,868.94 358,761.38 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,700,956.73 元，占应收账款期末余额合计数的比例 93.39%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 335,047.84 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 3 Pagen versand und handelsges 1,980,088.75 1 年以内 27.60 99,004.44 浙江阿贝得工贸有限 公司 1,447,863.00 1 年以内 20.18 72,393.15 浙江鸿洋国际货运代 理有限公司 1,203,320.00 1 年以内 16.77 60,166.00 英 国 HSC HANDEL&LOGISTIK SERVICE 1,040,342.00 1 年以内 14.50 52,017.10 美国 YOUNGLY.INC 1,029,342.98 1 年以内 14.35 51,467.15 合 计 6,700,956.73 93.58 335,047.84 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-007 76 金 额 比例% 金 额 比例% 1 至 2 年 3,386,490.08 100.00 1,845,388.41 100.00 2 至 3 年 合 计 3,386,490.08 100.00 1,845,388.41 100.00 说明：（1）无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款 总额的比 例% 账龄 未结算 原因 福建隆源纺织有限公司 供应商 1,250,000.00 36.91 一年以内 未到结算期 绍兴佳琳针织有限公司 供应商 630,000.00 18.60 一年以内 未到结算期 夏津县银桥棉纺织有限公司 供应商 300,000.00 8.86 一年以内 未到结算期 绍兴柯桥磊源纺织品有限公 司 供应商 293,911.00 8.68 一年以内 未到结算期 新野船辉制衣有限公司 供应商 277,400.55 8.19 一年以内 未到结算期 合计 2,751,311.55 81.24 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 710,006.52 100.00 39,000.33 5.49 671,006.19 其中：正常信用风险组 合 710,006.52 100.00 39,000.33 5.49 671,006.19 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 710,006.52 100.00 39,000.33 5.49 671,006.19 （续） 公告编号：2018-007 77 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 380,734.76 100.00 19,036.74 5.00 361,698.02 其中：正常信用风险组合 380,734.76 100.00 19,036.74 5.00 361,698.02 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 380,734.76 100.00 19,036.74 5.00 361,698.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 640,006.52 90.14 32,000.33 5.00 380,734.76 100.00 19,036.74 5.00 1 至 2 年 70,000.00 9.86 7,000.00 10.00 - - - 10.00 2 至 3 年 30.00 - - - 30.00 3 至 4 年 50.00 - - - 50.00 4 至 5 年 80.00 - - - 80.00 5 年以上 100.00 - - - 100.00 合 计 710,006.52 100.00 39,000.33 - 380,734.76 100.00 19,036.74 - （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账 准备 19,036.74 19,963.59 39,000.33 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金及保证金 160,000.00 153,968.00 工伤财险费 13,125.02 预付技术服务费 142,100.00 172,300.02 修理费 18,000.00 出口退税款 376,781.50 54,466.74 合 计 710,006.52 380,734.76 公告编号：2018-007 78 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 义乌市国家税务局 否 应收出口退税款 376,781.50 1 年以内 53.07 18,839.08 武汉猫人云商科技有 限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 14.08 5,000.00 义乌市人民法院 否 保证金 60,000.00 1 年以内 8.45 3,000.00 快钱支付清算信息有 限公司客户备付金 否 技术咨询服务费 42,000.00 注 1 5.92 3,600.00 义乌市思特科技信息 咨询有限公司 否 技术咨询服务费 40,000.00 1 至 2 年 5.63 4,000.00 合 计 618,781.50 87.15 34,439.08 注 1：1 年以内 12,000.00 元；1 至 2 年：30,000.00 元 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 847,789.48 847,789.48 库存商品 4,191,458.64 4,191,458.64 周转材料 合 计 5,039,248.12 5,039,248.12 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,799,262.66 4,799,262.66 库存商品 5,449,106.37 5,449,106.37 周转材料 142,265.38 142,265.38 合 计 10,390,634.41 10,390,634.41 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 70,526.57 205,879.67 公告编号：2018-007 79 所得税 24,625.69 房租水电费 273,003.81 合 计 368,156.07 205,879.67 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,441,225.64 520,000.00 918,597.39 9,879,823.03 2、本年增加金额 2,258,155.92 138,290.60 7,264.96 2,403,711.48 （1）购置 2,258,155.92 138,290.60 7,264.96 2,403,711.48 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 10,699,381.56 658,290.60 925,862.35 12,283,534.51 二、累计折旧 1、年初余额 1,656,363.92 135,216.61 194,964.12 1,986,544.65 2、本年增加金额 911,694.65 106,463.56 144,596.77 1,162,754.98 （1）计提 911,694.65 106,463.56 144,596.77 1,162,754.98 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,568,058.57 241,680.17 339,560.89 3,149,299.63 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 …… 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 …… 公告编号：2018-007 80 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 备 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,131,322.99 416,610.43 586,301.46 9,134,234.88 2、年初账面价值 6,784,861.72 384,783.39 723,633.27 7,893,278.38 （1）：通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 无缝针织机 1,076,923.08 34,102.56 1,042,820.52 无缝针织机 284,615.38 9,012.84 275,602.54 无缝针织机 205,128.21 6,495.72 198,632.49 合 计 1,566,666.67 49,611.12 1,517,055.55 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 商标 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 200,000.00 45,531.62 245,531.62 2、本年增加金额 -3,138.46 -3,138.46 （1）购置 -3,138.46 -3,138.46 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 200,000.00 42,393.16 242,393.16 二、累计摊销 1、年初余额 49,666.67 6,741.76 56,408.43 2、本年增加金额 20,000.00 8,478.64 28,478.64 （1）摊销 20,000.00 8,478.64 28,478.64 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 69,666.67 15,220.40 84,887.07 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 公告编号：2018-007 81 项 目 土地使用权 商标 软件 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 130,333.33 27,172.76 157,506.09 2、年初账面价值 150,333.33 38,789.86 189,123.19 9、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 99,440.44 397,761.71 69,294.60 277,678.37 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合 计 99,440.44 397,761.71 69,294.60 277,178.37 10、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 设备款 207,340.00 合 计 207,340.00 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 3,200,000.00 质押借款 合 计 3,200,000.00 公告编号：2018-007 82 说明：截至 2017 年 12 月 31 日短期借款明细： （1）抵押借款 3,200,000.00 元： 1、企业同中国银行义乌市分行签订流动资金借款合同，合同编号 20173211008 号，借款金额 320 万元，借款期限为 2017 年 12 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日，利率 5.22%。吕精贵提供《最高额抵押》（合同编号： 2017321106）金额四百万元整，抵押物为金华市保集半岛 B2-1 幢 104 室 （金市国用（2006）第 7-82948 号、金房权证婺字第 00184770 号）和《最 高额担保》（合同编号：2017321107）金额叁佰贰拾万元整。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 1,605,616.57 2,450,551.15 合 计 1,605,616.57 2,450,551.15 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 5,109.30 996,648.63 1 至 2 年 217,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 5,109.30 1,213,648.63 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-007 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,597,785.07 5,594,051.95 3,733.12 二、离职后福利-设定提存 计划 87,580.60 80,629.30 6,951.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,685,365.67 5,674,681.25 10,684.42 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 5,515,289.58 5,515,289.58 2、职工福利费 3、社会保险费 46,385.49 42,652.37 3,733.12 其中：医疗保险费 41,592.60 38,236.80 3,355.80 工伤保险费 1,783.13 1,645.51 137.62 生育保险费 3,009.76 2,770.06 239.70 重大疾病保险费 4、住房公积金 36,110.00 36,110.00 5、工会经费和职工 教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计 划 合 计 5,597,785.07 5,594,051.95 3,733.12 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 83,185.20 76,473.60 6,711.60 2、失业保险费 4,395.40 4,155.70 239.70 3、企业年金缴费 合 计 87,580.60 80,629.30 6,951.30 15、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 企业企业所得税 684,815.57 953,251.55 城市维护建设税 43,673.50 41,730.96 公告编号：2018-007 84 教育费附加 31,195.35 29,807.82 代扣个人所得税 634.80 印花税 1,849.91 195.65 合 计 762,169.13 1,024,985.98 16、应付利息 项 目 2017.12.31 2016.12.31 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 16,541.60 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合 计 16,541.60 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 员工社保 5,333.70 周转款项 950,000.00 72,712.69 个贷账户 10,000.00 待取得发票款项 20,000.00 其他 6,010.95 合 计 965,333.70 98,723.64 18、一年内到期的非流动负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款（附注五、20） 633,245.69 一年内到期的递延收益 合 计 633,245.69 19、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 公告编号：2018-007 85 项 目 2017.12.31 2016.12.31 上海帝龙融资租赁有限公司 1,155,507.82 减：未确认融资费用 108,576.15 减：一年内到期部分 633,245.69 合 计 413,685.98 20、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 21、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,082,382.44 1,082,382.44 其他资本公积 合 计 1,082,382.44 1,082,382.44 说明：本期未发生增减变动。 22、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 376,840.91 376,840.91 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 376,840.91 376,840.91 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比 例 公告编号：2018-007 86 调整前上期末未分配利润 4,115,288.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,115,288.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,720,759.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 394,529.03 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,485,099.85 40,269,861.23 43,257,632.61 37,499,859.18 其他业务 合 计 42,485,099.85 40,269,861.23 43,257,632.61 37,499,859.18 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 纺织服装 42,485,099.85 40,269,861.23 43,257,632.61 37,499,859.18 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 无缝针织系列 34,536,246.28 32,216,935.65 27,466,491.39 23,191,884.53 时尚外穿裤系列 7,948,853.57 8,052,925.58 15,791,141.22 14,307,974.65 合 计 42,485,099.85 40,269,861.23 43,257,632.61 37,499,859.18 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-007 87 收入 成本 收入 成本 国内 34,597,367.98 32,705,107.47 42,925,849.64 37,179,466.53 国外 7,887,731.87 7,564,753.76 331,782.97 320,392.65 合 计 42,485,099.85 40,269,861.23 43,257,632.61 37,499,859.18 25、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 95,828.48 116,535.84 教育费附加 68,448.92 83,239.90 印花税 17,656.16 9,045.06 合 计 181,933.56 208,820.80 26、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 差旅费 30,308.48 51,990.00 招待费 4,585.80 广告费/展览会务费 202,677.10 125,510.00 工资 298,617.00 331,550.00 其他 631.07 运输费 3,150.00 合 计 539,338.38 509,681.07 27、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 办公费 63,856.87 58,494.40 差旅费 132,550.00 48,159.60 业务招待费 74,734.67 52,065.40 福利费 305,165.50 工资 132,303.90 1,273,850.00 社保 133,966.09 123,092.52 公告编号：2018-007 88 住房公积金 36,110.00 37,680.00 折旧 207,797.09 178,030.34 汽车费 343,238.88 129,735.20 保险 46,659.45 51,116.44 其他 17,503.65 75,760.07 水利基金 30,444.52 印花税 16,637.05 交通费 8,777.69 3,995.30 通讯费 3,532.00 19,566.00 租赁费 20,000.00 残疾人保证金 465.30 2,742.75 检测费 117,314.83 20,683.99 信息服务费/网络 77,824.71 16,410.00 研发费用 2,519,254.24 咨询费/代理费 354,232.83 1,237,844.53 无形资产摊销 28,478.64 22,146.32 认证费 16,037.74 物业费 14,751.89 商会会费 60,000.00 诉讼费 6,694.00 律师费 17,000.00 宣传活动费 92,400.00 合 计 4,525,484.47 3,703,619.93 28、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 69,474.93 减：利息收入 2,885.64 5,795.46 公告编号：2018-007 89 承兑汇票贴息 汇兑损失 226,613.66 减：汇兑收益 2,922.65 3,882.20 手续费 21,027.69 7,004.73 合 计 311,307.99 -2,672.93 29、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 120,583.34 -140,730.88 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 120,583.34 -140,730.88 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 捐赠利得 盘盈利得 公告编号：2018-007 90 政府补助 1,600,000.00 其他 合 计 1,600,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产 相关 与收益 相关 2015年小升规奖励 100,000.00 股改挂牌财政资金奖励款 1,500,000.00 合 计 1,600,000.00 31、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 盘亏损失 287,493.03 287,493.03 非流动资产毁损报废损失 滞纳金 2.95 309.87 2.95 非常损失 其他 合 计 287495.98 309.87 287495.98 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 0.00 742,620.01 递延所得税费用 -30,145.84 35,182.72 合 计 -30,145.84 777,802.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 公告编号：2018-007 91 利润总额 -3,750,905.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 -937,726.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85,337.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 822,243.00 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税率变动的影响 所得税费用 -30,145.84 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 1,600,000.00 往来 69,319.75 25,381.00 利息收入及其他收入 5,835.87 5,795.46 合 计 75,155.62 1,631,176.46 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 2,760,382.76 2,222,154.00 营业外支出 2.95 309.87 往来 126,983.27 1,417,825.96 合 计 2,887,368.98 3,640,289.83 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 关联方资金拆借 非关联方资金拆借 8,002,668.31 合 计 8,002,668.31 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-007 92 项 目 2017年度 2016年度 关联方资金拆借 非关联方资金拆借 7,100,000.00 融资租赁固定资产 914,840.13 合 计 8,014,840.13 - 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,720,759.26 2,300,942.84 加：资产减值准备 120,583.34 -140,730.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,162,754.98 1,049,739.17 无形资产摊销 28,478.64 22,146.32 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 69,474.93 -3,882.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,145.84 35,182.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,351,386.29 -621,234.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,325,095.03 1,909,815.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -769,746.15 -3,787,851.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,113,068.10 764,127.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-007 93 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,586,250.83 4,502,433.40 减：现金的期初余额 4,502,433.40 4,073,861.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -916,182.57 428,571.94 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 3,586,250.83 4,502,433.40 其中：库存现金 20,909.83 30,036.63 可随时用于支付的银行存款 3,565,341.00 4,456,943.62 可随时用于支付的其他货币资金 15,453.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,586,250.83 4,502,433.40 35、所有权或使用权受限的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,517,055.55 融资租入固定资产 合 计 1,517,055.55 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1.32 6.5342 8.63 欧元 - - - 公告编号：2018-007 94 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 港元 - - - 应收账款 其中：美元 619,781.11 - 6.5342- 4,049,773.73 欧元 - - - 港元 - - - 长期借款 - - - 其中：美元 - - - 欧元 - - - 港元 - - - 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江太如进出口 有限公司 浙江·义乌 义乌市 货物进出口 100 投资设立 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无控股母公司，本公司控股股东暨实际控制人吕精贵，直接 持有本公司 1,350.05 万股，持股比例 67.5025%；通过义乌国正投资管理 合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 430.00 万股，合计持有本公司 1,780.05 万股，持股比例 89.0025%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 公告编号：2018-007 95 王如兵 本公司股东，持有本公司2.5025%股份 周核名 本公司股东，持有本公司4.995%股份 义乌国正投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持有本公司25.00%股份 义乌市庄吉化妆品有限公司 吕精贵（实际控制人）持有该公司80.00%股份 安徽昌顺置业有限公司 吕精贵（实际控制人）持有该公司51.00%股份 浙江国坤股权投资基金管理有限公司 吕精贵（实际控制人）持有该公司50.00%股份 桐庐桐君邮电器材厂黄山分销部 注册资金1万元，法定代表人吕精贵（2016年04月18日注销） 安徽依羊彩特商贸有限公司 吕精贵（实际控制人）持有该公司49.00%股份 黄山市鹏程装潢设计有限公司 吕精贵（实际控制人）持有该公司20.00%股份 常熟市云天针纺织品有限公司 王如兵持有该公司25.00%股份 储继明 董事 白俊跃 董事 吴连杰 董事、董事会秘书 余仙 监事会主席 洪容珍 监事 颜克君 职工监事 吴樟春 财务总监 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 无。 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 吕精贵 3,200,000.00 2017．12．1 2018.11.30 未履行完毕 （2）关联方资金拆借 无。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 539,571.00 693,217.00 公告编号：2018-007 96 5、关联方应收应付款项 无。 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 25 日，本公司无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,543,154.77 100.00 156,272.69 5.00 3,386,882.08 其中：正常信用风险组合 3,125,453.72 88.21 156,272.69 5.00 2,969,181.03 无信用风险组合 417,701.05 11.79 417,701.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 3,543,154.77 100.00 156,272.69 5.00 3,386,882.08 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 公告编号：2018-007 97 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 4,904,690.96 其中：正常信用风险组合 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 4,904,690.96 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 4,904,690.96 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 3,125,453.72 100.00 156,272.69 5.00 5,162,832.59 100.00 258,141.63 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 3,125,453.72 100.00 156,272.69 - 5,162,832.59 100.00 258,141.63 - （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 258,141.63 101,868.94 156,272.69 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,526,666.05 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.53 %，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 155,448.25 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江阿贝得工贸有限公司 1,447,863.00 1 年以内 40.86 72,393.15 公告编号：2018-007 98 浙江鸿洋国际货运代理有限公司 1,203,320.00 1 年以内 33.96 60,166.00 浙江太如进出口有限公司 417,701.05 1 年以内 11.79 义乌市曼坦娜进出口有限公司 397,782.00 1 年以内 11.23 19,889.10 上海夏薇服饰有限公司 60,000.00 1 年以内 1.69 3,000.00 合 计 3,526,666.05 99.53 155,448.25 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 273,225.02 100.00 17,161.25 6.28 256,063.77 其中：正常信用风险组合 273,225.02 100.00 17,161.25 6.28 256,063.77 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 273,225.02 100.00 17,161.25 6.28 256,063.77 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 252,300.02 100.00 12,615.00 5.00 239,685.02 其中：正常信用风险组合 252,300.02 100.00 12,615.00 5.00 239,685.02 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 252,300.02 100.00 12,615.00 5.00 239,685.02 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-007 99 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 203,225.02 74.38 10,161.25 5.00 252,300.02 100.00 12,615.00 5.00 1 至 2 年 70,000.00 25.62 7,000.00 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 273,225.02 100.00 17,161.25 - 252,300.02 100.00 12,615.00 - （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 12,615.00 4,546.25 17,161.25 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 武汉猫人云商科技有 限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 36.60 5,000.00 快钱支付清算信息有 限公司客户备付金 否 技术咨询服务费 42,000.00 注 1 15.37 3,600.00 义乌市思特科技信息 咨询有限公司 否 技术咨询服务费 40,000.00 1 至 2 年 14.64 4,000.00 浙江稠州律师事务所 否 咨询服务费 32,300.00 1 年以内 11.82 1,615.00 北京圣特尔科技发展 有限公司 否 技术咨询服务费 20,000.00 1 年以内 7.32 1,000.00 合 计 234,300.00 85.75 15,215.00 注 1：1 年以内：12,000.00 元；1 至 2 年：30,000.00 元 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 公告编号：2018-007 100 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 500,000.00 500,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江太如进出口有限公司 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00 （3）长期股权投资减值准备 期末长期股权投资未发生减值事项。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,338,992.79 39,446,732.28 42,925,849.64 37,179,466.53 其他业务 合 计 41,338,992.79 39,446,732.28 42,925,849.64 37,179,466.53 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 纺织服装 41,338,992.79 39,446,732.28 42,925,849.64 37,179,466.53 合 计 41,338,992.79 39,446,732.28 42,925,849.64 37,179,466.53 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-007 101 收入 成本 收入 成本 无缝针织系列 32,906,058.94 30,883,560.52 27,134,708.42 22,871,491.88 时尚外穿裤系列 8,432,933.85 8,563,171.76 15,791,141.22 14,307,974.65 合 计 41,338,992.79 39,446,732.28 42,925,849.64 37,179,466.53 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 国内 41,338,992.79 39,446,732.28 42,925,849.64 37,179,466.53 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 公告编号：2018-007 102 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,495.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -287,495.98 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 -287,495.98 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -287,495.98 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -15.69% -0.19 -0.19 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -14.48% -0.17 -0.17 浙江国田服饰股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-007 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省义乌市廿三里工业区花仙路 319 号 浙江国田服饰股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 25 日