838633_2016_伦嘉科技_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-012 太原伦嘉生物科技股份有限公司 TAIYUAN ECOLUN BIOTECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2016 伦嘉科技 NEEQ : 838633 1   公 司 年 度 大 事 记 2016年4月23日，太原伦嘉生物科技股份有限 公司与张家港江南花园酒店（张家港市德盛酒店管 理有限公司）正式签订战略合作协议。标志着伦嘉 生物科技正式通过技术融合导入方式进军酒店行 业，致力于开拓中国酒店业一个新的品类，推动酒 店业创新发展。 2016 年 5 月，公司推出的养生服务新项目“断 食禅睡训练营”正式开启，截止报告期末，公司共 组织举办了 8 届“断食禅睡训练营”活动。 2016 年 8 月 10 日，公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌，9 月 10 日，公司在北京举行了挂牌仪式。 2016 年 12 月，公司开发的《伦嘉睡前床上导引术》 取得作品登记证书。   2   目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................................. 4 第二节 公司概况 .................................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................. 10 第五节 重要事项 .................................................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................................. 25 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................. 28 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................................................. 31 第十节 财务报告 .................................................................................................................................. 36 3   释义 释义项目 释义 公司、伦嘉科技 指 太原伦嘉生物科技股份有限公司 上海伦嘉 指 上海伦嘉生态科技有限公司 太原伦嘉 指 太原伦嘉商务咨询有限公司 天狮环球 指 天津天狮环球国际贸易有限公司 天狮生物 指 天津天狮生物工程有限公司 天狮公司 指 天狮环球和天狮生物 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 元/万元 指 人民币元/万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《太原伦嘉生物科技股份有限公司章程》 ODM 指 Original Design Manufacture 的缩写，自主设计制造。 产品由生产商自主设计、开发，根据客户订单进行产 品生产，产品以客户的品牌进行销售 EME 指 电气石和磁及多种材料的集合技术 4   第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了编号为（2017）京会兴审字第 11010019号的标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 5   【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司生产车间存在权属瑕疵的风险 公司承租的生产车间是在集体建设用地上建成的仓库，出 租方未合法持有该仓库的《房地产权证》，该仓库目前属于违章 建筑，因此公司的生产车间存在权属瑕疵，但是公司用于生产 加工的机械设备均属于易搬迁的缝纫机、绣花机，公司能够在 相关部门限期拆除限期内完成搬迁，从而不影响公司正常的生 产加工。公司控股股东、实际控制人张朝伦已作出承诺：“若因 公司租赁车间的权属瑕疵导致公司在租赁合同到期前被迫搬迁 生产场地的，本人将承担公司因搬迁产生的费用和因生产停滞 所造成的全部损失。” 2、控股股东不当控制风险 报告期内，公司控股股东、实际控制人张朝伦直接持有的 股份达公司总股本的 72.19%，并担任公司董事长。因此，公司 控股股东张朝伦能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司 经营、公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。 若公司控股股东利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务 进行不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 3、营业外收入对公司盈利影响较大的 风险 公司 2016 年度净利润总额为 932,282.95 元，扣除非经常性 损益后的净利润为-1,987,381.22 元。2016 年度公司因新三板挂 牌等事项收到政府补贴 3,404,000.00 元。公司 2016 年度净利润 受补贴收入影响较大。由于政府补贴不具有持续性，公司后期 营业利润将受到一定程度影响。 4、子公司净资产持续为负的风险 （1）太原伦嘉商务咨询有限公司。2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司各期的净资产分别为-108,077.81 元及 -161,015.21 元，且净利润分别为-116,907.07 元及-52,937.40 元， 净资产和净利润持续为负数，公司经营方面存在一定的风险。 （2）上海伦嘉生态科技有限公司。2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司各期的净资产分别为-271,706.93 元及 -246,088.32 元，且净利润分别为 97,287.32 元及 25,618.61 元， 净资产持续为负，虽然各期净利润持续增加，但金额较小，公 司经营方面存在一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 由于公司 2016 年度对天狮公司的销售收入占比下降到 6.49%，公司单一客户依赖及其导致的收入下降风险已经消除。 除此之外，公司不存在其他重大风险的重大变化。 6   第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 太原伦嘉生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 TAIYUAN ECOLUN BIOTECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 伦嘉科技 证券代码 838633 法定代表人 张朝伦 注册地址 太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室 办公地址 太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 劳雪红 赵永峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 栗刚 电话 0351-7031221 传真 0351-7036528 电子邮箱 lg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室 030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C21 家具制造业 主要产品与服务项目 生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 张朝伦 实际控制人 张朝伦 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140100713602503P 是 7   税务登记证号码 91140100713602503P 是 组织机构代码 91140100713602503P 是 注：报告期内，公司办理三证合一，导致上述三证号码发生变更。 8   第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,515,168.28 23,464,276.24 -50.92% 毛利率% 59.39 44.90 - 归属于挂牌公司股东的净利润 932,282.95 1,716,290.69 -45.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,987,381.22 573,366.90 -446.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.23 8.35 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.02 2.79 - 基本每股收益 0.06 0.11 -45.45% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,602,776.18 41,098,408.52 -3.64% 负债总计 17,113,596.27 19,541,511.56 -12.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,489,179.91 21,556,896.96 4.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 4.31 -65.20% 资产负债率%（母公司） 42.52 46.79 - 资产负债率%（合并） 43.21 47.55 - 流动比率 0.67 0.70 - 利息保障倍数 3.90 4.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,326,070.59 -5,971,735.45 - 应收账款周转率 5.89 15.77 - 存货周转率 0.78 1.47 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.64 -26.29 - 营业收入增长率% -50.92 -34.37 - 净利润增长率% -45.68 -12.81 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000.00 5,000,000.00 200.00% 计入权益的优先股数量 - - - 9   计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,482.82 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 3,404,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,463.09 非经常性损益合计 3,434,980.27 所得税影响数 -515,316.10 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,919,664.17 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 无 10   第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于“C21 家具制造业” 中细分行业“2190 其他家具制造业”，是国内领先的涵盖健康睡眠系 列产品领域和睡养技能训练领域的城市居家健康睡眠系统解决方案提供商。公司主要从事生态健康床垫系 列、被系列和枕系列产品的研发、生产和销售。同时，公司还提供包括睡养训练在内的各种健康睡眠系统 技能服务培训，并与酒店合作开展睡养酒店服务。 公司拥有 2 项非专利技术、5 项发明专利、2 项实用新型专利、1 项著作权、53 项注册商标和 1 项数 字音乐版权。 公司主要向家居用品品牌商、家居用品贸易商、经销商、代理商、家居用品终端消费者提供具有生态 健康功能的床垫系列、被系列和枕系列等产品。此外，公司还通过“睡养训练营”形式向终端客户提供睡 养训练等健康睡眠系统技能训练服务。 公司通过 ODM 模式、经销模式、委托代销模式和直接销售模式实现生态健康床垫系列、被系列和枕 系列产品的市场开拓，通过“睡养训练营”集中面授方式，开拓睡养技能训练服务市场，通过与酒店合作， 开展睡养酒店服务业务。公司收入来源包括产品销售收入、培训费收入和睡养酒店服务收入。 报告期内，产品销售方面，受客户天狮环球和天狮生物销售策略改变的影响，天狮公司对公司的床垫 产品订单大幅下降，导致公司 ODM 销售占主营业务收入比重由 2015 年的 54.15%下降至 2016 年的 6.49%， 并进而导致公司经销模式、委托代销模式和直接销售模式占主营业收入的比重由 2015 年的 39.80%、4.56% 和 1.49%分别上升至 2016 年的 74.49%、6.47%和 9.74%，公司产品销售模式的结构发生了改变。 报告期内，收入结构方面，除了原有的生态健康睡眠系列产品销售收入，公司还增加了包括睡养技能 培训收入和睡养酒店服务收入在内的睡养服务收入，收入结构更加多元化。 （1）睡养技能培训收入 睡养技能训练服务业务是通过“睡养训练营”形式向终端消费者面对面集中授课，进行包括睡养训练 在内的各种健康睡眠系统技能集中培训，并通过微信、沙龙的方式进行课后的持续辅导。公司向学员收取 培训费，并以此实现该项业务的收入。 （2）睡养酒店服务收入 通过与酒店合作，以酒店行政楼层客房和酒店相关配套设施为载体，导入公司的睡养理论，通过公司 配套生态健康睡眠系列产品和睡养软件服务，形成睡养客房的特色卖点。公司通过所配套客房销售分成形 成睡养酒店服务业务收入。 11   报告期内，生态健康睡眠系列产品销售收入仍然是公司的主要收入来源，公司主营业务没有发生变化， 新增加的睡养服务业务使公司“城市居家健康睡眠系统解决方案提供商”的市场定位更加明确。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司所处其他家具制造及大健康行业面临较大的市场竞争和压力，部分客户订单减少，导 致公司销售收入及净利润出现较大幅度下滑。 报告期内，公司 2016 年实现营业收入 1,151.52 万元，2015 年实现营业收入 2,346.43 万元，下降额 度为 1,194.91 万元，同比下降幅度 50.92%。2016 年实现净利润为 93.23 万元，2015 年实现净利润为 171.63 万元，下降额度为 78.40 万元，同比下降幅度 45.68%, 公司营业收入和净利润同比均呈现下降。截止报告期末，公司总资产 3,960.28 万元,较上年同期下降 3.64%；净资产为 2,248.92 万元，较上年同期增长 4.32%。 2016 年，公司调整收入结构，一方面，提升了公司直接销售的金额和比例，2016 年直接销售金额为 112.19 万元，较上年直接销售收入 34.99 万元增加 77.2 万元；2016 年直接销售金额占主营业务收入比例 为 9.74%，较上年 1.49%提升了 8.25%。另一方面，创造性地增加了睡养服务收入，2016 年实现睡养服务 收入 32.41 万元。2016 年，虽然公司整体业绩下滑，但是公司销售收入结构的改善为未来业绩的可持续增 长打下了良好的基础。 2017 年，公司将通过产品结构调整升级、精耕销售渠道、优化经销商结构、加大健康睡养产品研发、 创新健康睡养服务价值、优化收入结构、强化内部管理等措施，实现公司业绩提升，为未来跨越式发展奠 定坚实基础，用业绩为投资者带来持续回报。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 12   营业收入 11,515,168.28 -50.92% - 23,464,276.24 -34.33% - 营业成本 4,675,740.36 -63.84% 40.61% 12,929,393.54 -40.41% 55.10% 毛利率 59.39% 32.27% - 44.90% 14.31% - 管理费用 5,737,498.72 2.98% 49.83% 5,571,554.34 -11.93% 23.74% 销售费用 2,586,838.80 -26.81% 22.46% 3,534,325.81 -18.36% 15.06% 财务费用 467,970.05 -31.05% 4.06% 678,737.49 20.59% 2.89% 营业利润 -2,153,910.10 -514.37% -18.70% 519,806.13 -77.33% 2.22% 营业外收入 3,444,133.58 150.24% 29.91% 1,376,344.49 12022.88% 5.87% 营业外支出 9,153.31 -72.12% 0.08% 32,834.93 160.59% 0.14% 净利润 932,282.95 -45.68% 8.10% 1,716,290.69 -12.81% 7.31% 项目重大变动原因： 1、营业收入分析：本年度营业收入 11,515,168.28 元，较上年度 23,464,276.24 元减少 11,949,107.96 元，下滑幅度 50.92%，主要原因是受客户天狮环球和天狮生物销售策略改变的影响，天狮公司对公司的 床垫产品订单大幅下降所致。公司对天狮公司销售收入 2016 年度为 74.70 万元，2015 年为 1,270.66 万元， 收入下滑 1,195.96 万元。 2、营业成本分析：本年度营业成本 4,675,740.36 元，较上年度 12,929,393.54 元下降 63.84%，主要原 因：一是公司销售收入较上年度下滑 50.29%，导致营业成本随着收入的下滑出现下降；二是公司对天狮 公司业务模式为 ODM 业务，销售毛利率低于公司其他业务模式，由此导致营业成本下降幅度大于营业收 入下降幅度。 3、毛利率分析：本年度毛利率 59.39%，较上年度 44.90%上升 32.27%，主要原因是在 2015 年度销售 收入中占比较大但销售毛利率较低的 ODM 业务（对天狮公司的销售业务）在 2016 年度销售占比下滑较 大，导致 2016 年销售毛利率上升。 4、财务费用分析：本年度财务费用 467,970.05 元，较上年度 678,737.49 元下降 31.05%，主要原因是 2016 年度偿还短期借款 300 万元，相应减少利息支出。 5、营业利润分析：本年度营业利润-2,153,910.10 元，较上年度 519,806.13 元下降 514.37%，主要原 因是本年营业收入较上年下降 50.92%。 6、营业外收入分析：本年度营业外收入 3,444,133.58 元，较上年度 1,376,344.49 元增加 150.24%，主 要原因是本年度收到政府新三板挂牌补贴 340.40 万元所致。 7、营业外支出分析：本年度营业外支出 9,153.31 元，较上年度 32,834.93 元下降 72.12%，主要原因 是本年度固定资产处置等非经常性损益支出较少所致。 8、净利润分析：本年度净利润 932,282.95 元，较上年度 1,716,290.69 元下降 45.68%，主要原因是本 年营业收入较上年下降 50.92%所致，营业利润减少相应的净利润也减少。 13   （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,515,168.28 4,675,740.36 23,464,276.24 12,929,393.54 其他业务收入 合计 11,515,168.28 4,675,740.36 23,464,276.24 12,929,393.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生态健康床垫 7,207,020.90 62.59 19,569,371.66 83.40 生态健康被子 659,526.75 5.73 944,779.53 4.03 生态健康枕头 677,930.73 5.89 555,266.29 2.37 睡养服务收入 324,104.13 2.81 - - 其他 2,646,585.77 22.98 2,394,858.76 10.20 合计 11,515,168.28 100.00 23,464,276.24 100.00 收入构成变动的原因： 1、报告期内生态健康床垫产品销售收入 7,207,020.90 元较上年度 19,569,371.66 元下滑 63.17%，主要 原因是受客户天狮环球和天狮生物销售策略改变的影响，天狮公司对公司的床垫产品订单大幅下降所致。 公司对天狮公司销售收入 2016 年度为 74.70 万元，2015 年为 1,270.66 万元，收入下滑 1,195.96 万元。 2、报告期内睡养服务收入的增加，主要是公司推出睡养训练营、睡养酒店等睡养服务，导致睡养服 务收入大幅增加，而公司在 2015 年度无该项收入。 3、报告期内其他收入占比上升，主要原因是营业收入总额下降导致其他产品销售占比增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,326,070.59 -5,971,735.45 投资活动产生的现金流量净额 -798,897.69 -828,351.43 筹资活动产生的现金流量净额 -3,322,271.14 1,321,994.34 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 432.61 元，净利润为 93.28 万元，差额 339.38 万 元，主要原因为：(1) 本期发生不需要付现的折旧及摊销金额 50.12 万元，使经营性现金流出减少； （2） 公司因本期销售下滑而减少期末存货储备，使存货期末较期初减少 187.40 万元，使经营性现金流出减少； （3）本期销量下滑，减少采购，使预付款项较期初减少 44.64 万元，使经营性现金流出减少。 1、公司经营活动产生的现金流量本期较去年同期增加 1,029.78 万元，主要原因为：（1）报告期内公 司销售收入下滑导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 1,247.69 万元，公司为应对现金流入减少风险， 通过减少采购支出和减员增效，减少现金支出 1,714.22 万元，由此导致本期较上期经营活动现金流量净额 增加 466.53 万元,。（2）报告期内其他与经营活动有关现金流入金额较上年度增加 678.05 万元：①公司报 告期内收到政府新三板挂牌等补贴 365.40 万元，较上年度收到政府补贴增加 335.40 万元；②报告期内公 司从股东及个人处拆借资金较上年增加 300 万元。 14   2、公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 464.43 万元，主要原因：（1）报告期内较上年 度少取得银行借款 300 万元，导致取得借款收到的现金减少 300 万；（2）报告期内较上年度偿还银行借款 增加 150 万元，导致偿还债务支付的现金增加 150 万元；（3）；（2）上年公司收到股东投资 30 万元，本年 度股东未投入资金，导致吸收投资收到的现金减少 30 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 张美萍 704,943.94 6.12% 否 2 麦考林科技（中国）有限公司 689,371.97 5.99% 否 3 高伟荣 669,548.54 5.81% 否 4 天津天狮环球国际贸易有限公司 560,623.25 4.87% 否 5 范晋萍 535,041.75 4.65% 否 合计 3,159,529.44 27.44% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京海曼普环保科技有限公司 293,991.44 13.78% 否 2 江苏恒康家居科技股份有限公司 118,636.44 5.56% 否 3 天津众通汽车配件有限公司 98,450.00 4.61% 否 4 泰安市圣岳针织服装厂 95,712.79 4.49% 否 5 嘉兴秦越家纺有限公司 93,364.79 4.38% 否 合计 700,155.45 32.82% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,247,842.97 2,164,527.06 研发投入占营业收入的比例 10.84% 9.22% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 公司立足于在健康新材料领域的技术优势，依托产学研结合的“生态医学应用技术研究所”技术开 发平台，报告期内研发部门继续贯彻“健康睡眠，远离慢病”的产品研发理念，加大研发投入的倾斜力 度，搭建老中青结合的研发团队，对现有 EME 核心技术的改造与升级，并将最新研究成果运用到生态 健康系列产品中，确保了公司在同行业技术的领先地位。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,434,428.55 16.67% 3.62% 1,229,526.79 -81.67% 2.99% 0.63% 15   应收账款 1,982,257.81 10.66% 5.01% 1,791,370.59 51.16% 4.36% 0.65% 存货 5,067,811.50 -27.00% 12.80% 6,941,762.15 -34.77% 16.89% -4.09% 长期股权投资 固定资产 460,102.73 11.23% 1.16% 413,631.73 -22.75% 1.01% 0.15% 在建工程 16,544,377.13 5.22% 41.78% 15,722,872.18 7.31% 38.26% 3.52% 短期借款 4,000,000.00 -42.86% 10.10% 7,000,000.00 75.00% 17.03% -6.93% 长期借款 资产总计 39,602,776.18 -3.64% - 41,098,408.52 -26.29% - 资产负债项目重大变动原因： 短期借款：本年期末较上年期末减少 300 万元，降幅 42.86%，主要原因是报告期内到期后归还银 行借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 2 家子公司，具体信息如下： （1）太原伦嘉商务咨询有限公司为公司全资子公司，注册资本为人民币 100 万元。经营范围：企 业管理咨询（不含投资及资产管理）；营养健康咨询；会务服务；礼仪服务；市场营销策划；企业形象 策划；床上用品、化妆品、日用品的销售。（国家法律、法规禁止经营的不得经营，需经审批未获批准 前不得经营，许可经营项目在许可有效期限内经营）。 （2）上海伦嘉生态科技有限公司为公司全资子公司，注册资本为人民币 50 万元。经营范围：从事 生态科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，日用百货，针纺织品，床上用品，家居用品，化妆 品，五金交电，水处理设备，陶瓷制品，洗涤用品，厨房用品，水性涂料，服装鞋帽及饰品，皮革制品， 磁性原件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的子公司有： 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 中国家具工业经过近二十多年的发展，已经形成了一定的产业规模，并完成了从落后手工业向传统 工业批量化生产的转变，成为支撑国民经济、丰富国民生活的重要产业。未来 20 年，日益增长的消费 者个性化需求、大健康概念、互联网+智能化快速发展和城镇化趋势必将加速我国家具制造业发生革命 性的变革，并对行业格局产生深刻影响。 首先，庞大的人口基数保证了床垫的巨大市场需求量。 其次，睡眠问题已经成为全球性问题，是继饮食和运动之后，关系健康的第三大要素，并催生了利 润丰厚的睡眠产业。 16   随着城市化、现代化的加速，人们的压力越来越大，存在睡眠问题的人也越来越多。世界卫生组织 调查显示，全球约有 27%的人存在各种睡眠问题，中国居民睡眠障碍的患病率高达 42.7%，每年有 3000 多人在睡眠中间猝死。 睡眠问题已成亚健康的典型标志，中国睡眠研究会发布《2017 年中国青年睡眠现状》：24.6%的居民 在睡觉这件事上“不及格”，94.1%公众的睡眠与良好水平存在差距。而发生在睡眠期的疾病大约有 90 多种，与高血压等慢性疾病的相关性也已得到国内外专家的共识，患高血压的风险是正常人的 3-4 倍。 由此可见，睡眠的好坏与慢性疾病息息相关，是慢病防控中不可或缺的重要组成部分。2017 年世界睡眠 日主题为“健康睡眠、远离慢病”，旨在普及睡眠与心脑血管疾病、糖尿病、呼吸疾病、精神障碍等慢 性疾病之间的相关知识，提高医务人员及广大国民关注睡眠问题对慢病防控意义的认识，提醒全社会关 注睡眠健康。 睡眠障碍不仅是医学问题，也成了社会问题。近年来，30 岁到 50 岁之间、文化水平相对较高的中 青年人“白领”，由于生活节奏快、压力大，以及夜生活、饮酒等不良生活方式，发生睡眠障碍的比例 越来越高。此外，还有一些中小学生，因学习、考试压力大，也出现了睡眠障碍。这使得睡眠障碍已经 不仅仅事关个人身心健康，而且影响到了家庭、工作和学习，成为危害社会公众的突出问题。 健康睡眠在全球愈越引起世界各国的重视，许多国家的政府部门、企业和科学家们纷纷想办法，从 时间、质量和观念三方面入手，改善民众、尤其是上班族的睡眠，由此带动的睡眠产业逐渐成为一种具 有广阔发展前景的产业。 我国睡眠产业的市场规模已达 1200 亿元，并且持续保持高速增长的趋势。睡眠产业已发展成一个 覆盖全民的新兴产业，成为中国健康消费领域新的经济增长点。 睡眠产业涵盖范围很广，包括睡眠家居、睡眠健康、睡眠医疗、睡眠服务、睡眠科技等。除了床垫、 枕头等寝具以外，还包括改善睡眠的保健类产品、治疗睡眠障碍的医疗产品和技术等多个层面，甚至更 多的还有睡眠研究、睡眠心理学等还没有发展成熟的行业和领域。 第三，城镇化使更多的人口熟悉了城市生活方式，新城市居民开始选择使用软硬度适宜的床垫产品， 成为新晋的床垫消费群体。可以预见，未来随着城镇化进程的推进，我国人群生活方式的加速转变，将 持续拉动床垫消费。 第四，伴随着旅游业的发展，近几年我国快捷酒店的建设发展也相当迅速，此类酒店的发展所带来 的对中档酒店床具的需求将十分可观。同时，估计未来几年中国高星级酒店将新增一倍，步入高速发展 阶段的酒店业也将快速加大对高档床垫的需求。 在床垫制造业迎来巨大发展空间的同时，床垫制造领域却呈现出行业集中度低、企业差距显著的现 17   状特点。床垫企业总量虽多，但专业程度差异大，生产能力大且具有产品设计能力的企业较少，全国性 品牌屈指可数。同时，根据中国产业调研网发布的《中国床垫行业发展检测分析与市场前景预测报告 （2017-2022 年）》显示，随着城乡居民收入水平不断提高，床垫行业长期以来的价格竞争开始被淡化， “品牌消费理念”逐渐深入人心。因此，未来床垫制造企业能否在行业格局尚未固化的有利背景下抓住 行业发展大机遇，在床垫制造的大健康、互联网+智能化等细分产品领域深耕细作，迎合消费者差异化 的消费需求，从而在细分产品上树立企业品牌价值，提高消费者对产品的忠诚度和支持力，将成为床垫 制造企业能否决胜市场的重要因素。 （四）竞争优势分析 公司是国内领先的涵盖健康睡眠系列产品领域和睡养技能训练领域的城市居家健康睡眠系统解决 方案提供商。公司主要从事生态健康床垫系列、被系列和枕系列产品的研发、生产和销售。同时，公司 还提供包括睡养训练在内的各种健康睡眠系统技能服务培训，并与酒店合作开展睡养酒店服务。 1.技术优势升级 公司的核心技术 EME 生态能量金合晶技术达到国际领先水平。2004 年 5 月，经山西医科大学附属 第二医院、解放军 264 医院临床证明：EME 对改善人体血脂和血糖、人体气血等指标，均有一定效果。 同年，应用 EME 技术开发的嘉山水生态健康睡眠系统通过山西省经济委员会新产品鉴定，成为融合家 具与健康睡眠领域高科技创新性产品；2005 年，公司 EME 成为家居行业首个入选“国家科技部创新基 金”支持的高新技术成果项目；2006 年，EME 生态能量技术通过山西省科学技术厅组织的专家组联合 鉴定，该技术“总体达到国际先进水平，部分指标国际领先”，经科技检索查新，填补了该领域国内外 空白。2011 年，稀土触媒净水新材料项目再次荣获“国家科技部创新基金”支持项目。 报告期内研发部门继续贯彻“睡眠养生环境为本”的产品研发理念，加大研发投入的倾斜力度，搭 建老中青结合的研发团队，对现有 EME 核心技术的改造与升级，并将最新研究成果运用到生态健康系 列产品中，确保了公司在同行业技术的领先地位。 2.研发优势 公司于 2000 年 3 月聘请中科院上海物理基础研究所主任医师姚鼎山教授出任技术中心顾问。姚鼎 山教授从事生态健康材料研究与应用技术开发工作 30 多年，曾参加过由中国标准化协会和中国保健协 会组织的（功能纺织品 CAS115-2005、电解制水机 CAS124-2007）标准的法规起草工作，著有《环保与 健康新材料—托玛琳》等书籍，发表论文 60 余篇。 核心技术人员沈连明主持了国家科技部创新基金项目《磁与电气石的集合模块》和《稀土触媒净水 新材料》的技术开发。参与了公司多项国家、省、市级研发项目，其中包括山西省科技厅火炬计划《生 态健康新兴康复理疗垫》项目、“嘉山水生态健康睡眠产品”项目、《电气石和磁的集合技术及在生态健 18   康产品中的应用》项目、山西省科技重大专项项目《EME 稀土触媒净水新材料》，其中《电气石和磁的 集合技术及在生态健康产品中的应用》项目获得了山西省科技进步三等奖。 核心技术人员赵瑞参与了科技部创新基金项目《稀土触媒净水新材料》和山西省科技重大专项项目 《EME 稀土触媒净水新材料》。 此外，公司还与山西省中医学院合作成立生态医学应用技术研究所，进行生态医学在健康领域的合 作研究及成果的市场转化。并与中国生态学学会等机构建立长期专业业务的交流合作关系。 3.质量优势 公司一直以来以质量求发展。自公司设立以来，公司为形成对产品质量的有效控制，一直实行严的 标准化管理。在生产流程上，以产品质量为核心，建立了一系列标准并严格执行。公司从产品工序、工 艺、用料等多个方面对产品生产活动进行过程管理，全程跟踪监控，以确保产品质量符合公司标准。公 司在行业内率先通过了 ISO9000 国际质量管理体系、ISO14001 环境管理体系与职业安全健康管理体系 认证。 4.低成本劳动力优势及稳定的员工团队 公司地处我国内陆省份山西，相对沿海发达省份，山西省具有丰富的劳动力资源和低廉的劳动力成 本优势。公司员工队伍稳定，其工作经验丰富、生产效率较高。 5、市场服务创新 2016 年，公司推出全新的“全球睡养训练营”客户体验服务模式。训练营以公司高科技睡养产品为 依托，通过对客户进行包括睡养训练在内的各种健康睡眠系统技能服务培训，一方面满足了客户健康睡 眠、提高睡眠质量需求，形成公司新的利润增长点，另一方面通过客户集中体验，快速完成客户对公司 产品与服务的认知和价值感受，提高客户认同度，有利于促进市场对公司产品特色的传播，从而促进产 品销售。“全球睡养训练营”业务的推出，更加完善了公司作为涵盖健康睡眠系列产品领域和睡养技能 训练领域的城市居家健康睡眠系统解决方案提供商市场定位。 6、睡养酒店概念的推出 报告期内，公司增加了睡养酒店服务的业务内容。通过与酒店合作，以酒店行政楼层客房和酒店相 关配套设施为载体，导入公司的睡养理论，通过公司配套生态健康睡眠系列产品和睡养训练服务，形成 睡养客房的特色卖点。一方面，公司通过协助酒店打造特色房间，引导酒店行业形成特色消费趋势，扩 大公司睡养酒店业务收入，所配套客房销售分成形成公司业务新的利润增长点，另一方面通过酒店入住 客户入住体验，快速完成客户对公司产品与服务的认知和价值感受，提高客户认同度，并有利于促进消 费者对公司产品的认同和市场对公司产品特色的传播，从而促进产品销售。 19   公司目前的销售区域主要集中在山西、河南、陕西、内蒙山东等北方区域，相对于市场的快速发展 和目标消费群体的进一步扩大，公司的销售区域需要进一步拓展，公司的销售网络建设工作需要进一步 加强。 （五）持续经营评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况， 各项财务 指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，主 导产品符合国家产业政策，原材料来源有充分保障、市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不存在 重大业务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未因自然灾害、战争等不可抗力因素 遭受严重损失。公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的其他事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司积极弘扬中国养生文化，传播健康养生知识。公司邀请台湾张禾蔚先生在各地组织数 十场“生态能量健康法”公益巡讲活动，号召各地门店组织“每逢节气必相逢，每逢节气来养生”公益沙 龙活动，利用互联网平台每月进行一场健康讲座微课堂，惠及众多人群，很多人由此身体受益，获得社会 各界的一致好评。 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益、与客户、供应商保持良好 的合作关系，立足本职尽到了一个企业对社会的责任。 （七）自愿披露（如有） 无。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 中国家具工业经过近二十多年的发展，已经形成了一定的产业规模，并完成了从落后手工业向传统工 业批量化生产的转变，成为支撑国民经济、丰富国民生活的重要产业。未来 20 年，日益增长的消费者个 性化需求、大健康概念、互联网+智能化快速发展和城镇化趋势必将加速我国家具制造业发生革命性的变 革，并对行业格局产生深刻影响。 首先，庞大的人口基数保证了床垫的巨大市场需求量。 其次，快节奏的生活和不规律的生活习惯，促使越来越多的消费者对健康睡眠、睡眠环境、睡眠质量 表现出极大的渴望，床垫消费市场个性化需求日益明显，各类新技术的更新换代满足了各种人群的需要， 从而加快了床垫的更换频率，这种消费习惯的改变将进一步扩大市场需求。 第三，城镇化使更多的人口熟悉了城市生活方式，新城市居民开始选择使用软硬度适宜的床垫产品， 20   成为新晋的床垫消费群体。可以预见，未来随着城镇化进程的推进，我国人群生活方式的加速转变，将持 续拉动床垫消费。 第四，伴随着旅游业的发展，近几年我国快捷酒店的建设发展也相当迅速，此类酒店的发展所带来的 对中档酒店床具的需求将十分可观。同时，估计未来几年中国高星级酒店将新增一倍，步入高速发展阶段 的酒店业也将快速加大对高档床垫的需求。 在床垫制造业迎来巨大发展空间的同时，床垫制造领域却呈现出行业集中度低、企业差距显著的现状 特点。床垫企业总量虽多，但专业程度差异大，生产能力大且具有产品设计能力的企业较少，全国性品牌 屈指可数。同时，根据中国产业调研网发布的《中国床垫行业发展检测分析与市场前景预测报告（2017-2022 年）》显示，随着城乡居民收入水平不断提高，床垫行业长期以来的价格竞争开始被淡化，“品牌消费理念” 逐渐深入人心。因此，未来床垫制造企业能否在行业格局尚未固化的有利背景下抓住行业发展大机遇，在 床垫制造的大健康、互联网+智能化等细分产品领域深耕细作，迎合消费者差异化的消费需求，从而在细 分产品上树立企业品牌价值，提高消费者对产品的忠诚度和支持力，将成为床垫制造企业能否决胜市场的 重要因素。 同时，渠道建设将逐渐成为未来市场竞争的重要因素。未来床垫企业间的竞争很大程度上取决于渠道 建设能力，拥有高效、优质的销售渠道的床垫企业在未来的竞争中将有可能获得先机。床垫企业销售渠道 建设的优势主要体现为销售方落地额快速扩张、对渠道的有效管理。目前销售渠道能够遍布全国的床垫企 业极少，很多品牌仅仅是在部分省区具有优势，因此利用当前床垫行业快速发展的机遇，快速布点将非常 有利于企业市场份额的提升。同时，销售渠道的快速发展需要渠道管理的同步提升，如何提升直营店的效 益和稳定与加盟商的关系，成为渠道建设能否成功的关键。 （二）公司发展战略 公司制定了明确的发展战略： 1、巩固加强公司主业，着重创新产品科技，不断开发具有核心技术优势并为市场广泛认可的新产品， 积极延伸与创新睡眠养生服务体系，结合移动互联新技术建立布局合理、可控性强、高效运营的营销网络 及数据化系统，最大化的满足全球消费者日益个性化的睡眠和养生需求，提升公司品牌影响力，稳固公司 在生态健康睡养行业的领先地位，实现睡眠产业生态消费价值链重构。 2、以生态健康医学为理论指导，以睡眠作为切入点，逐步延伸以家庭为中心的健康产品及服务。 3、时机成熟时，通过并购等方式涉足全家全人全息健康领域，使现有客户、现有渠道、现有团队价 值最大化。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年经营计划如下： 21   1、 全面推进终端标准化模式落地工程。 2、 继续开发和提供“健康睡眠，远离慢病”的系列睡眠养生服务。 3、全面建设和完善符合企业发展的内部激励机制和运营管理体系。 4、深化互联网运用，搭建好各项基础和支持性平台，为经营目标的实现提供保障。 5、积极拥抱智能化时代的到来，加快与“互联网+”的结合。 （四）不确定性因素 暂时没有对公司产生重大影响的不确定因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司生产车间存在权属瑕疵的风险 公司承租的生产车间是在集体建设用地上建成的仓库，出租方未合法持有该仓库的《房地产权证》， 该仓库目前属于违章建筑，因此公司的生产车间存在权属瑕疵。 由于公司用于生产加工的机械设备均属于易搬迁的缝纫机、绣花机，公司能够在相关部门限期拆除限 期内完成搬迁，从而不影响公司正常的生产加工。公司控股股东、实际控制人张朝伦已作出承诺：“若因 公司租赁车间的权属瑕疵导致公司在租赁合同到期前被迫搬迁生产场地的，本人将承担公司因搬迁产生的 费用和因生产停滞所造成的全部损失。” 2、控股股东不当控制风险 报告期内，公司控股股东、实际控制人张朝伦直接持有的股份达公司总股本的 72.19%，并担任公司 董事长。因此，公司控股股东张朝伦能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司经营、公司治理、董监 高变动和业务发展目标产生重要影响。若公司控股股东利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行 不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 公司将进一步加强内部治理制度的完善，保护公司股东尤其是中小股东的合法权益。 3、营业外收入对公司盈利影响较大的风险 公司 2016 年度净利润总额为 932,282.95 元，扣除非经常性损益后的净利润为-1,987,381.22 元。2016 年度公司因新三板挂牌等事项收到政府补贴 3,404,000.00 元。公司 2016 年度净利润受补贴收入影响较大。 由于政府补贴不具有持续性，公司后期营业利润将受到一定程度影响。 公司将加大产品开发，推出新产品或新服务来提升经营收入和利润，减少政府补贴对公司盈利的影响。 4、子公司净资产持续为负的风险 （1）太原伦嘉商务咨询有限公司。2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司各期的净资产分 别为-108,077.81 元及-161,015.21 元，且净利润分别为-116,907.07 元及-52,937.40 元，净资产和净利润持续 22   为负数，公司经营方面存在一定的风险。 （2）上海伦嘉生态科技有限公司。2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司各期的净资产分 别为-271,706.93 元及-246,088.32 元，且净利润分别为 97,287.32 元及 25,618.61 元，净资产持续为负，虽 然各期净利润持续增加，但金额较小，公司经营方面存在一定的风险。 一方面母公司报表已经对子公司的经营亏损计提减值准备，另一方面，将提高子公司的盈利能力。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 23   第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 1、2016 年 12 月 31 日关联担保及资金拆借情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张朝伦 关联担保 4,000,000.00 否 杨旭 关联担保 4,000,000.00 否 张尚成 资金拆借（拆入） 2,000,000.00 否  栗刚 资金拆借（拆入）  450,000.00 否 总计 - 10,450,000.00 - 注：上表“关联担保”项下张朝伦、杨旭共同签署了一份《自然人保证合同》（开园小助字 2016-09 号），故“总计”项下未重复计算金额。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与张朝伦、杨旭的偶发性关联交易是为满足公司向银行贷款所需的担保条件而发生的，由实际控 制人及关联人无偿提供，不向公司收取任何费用，有利于解决公司资金需求问题。 公司与张朝伦、张尚成、栗刚的偶发性关联交易是为保证公司正常运营需求和确保公司偶发性的短期 资金周转，由实际控制人及其关联人、公司高管无偿提供，不向公司收取任何费用，有利于解决公司资金 需求问题。 （二）承诺事项的履行情况 24   公司持续到报告期内已披露的承诺如下： 1、公司控股股东、实际控制人张朝伦出具的《关于承担因租赁车间权属瑕疵导致搬迁产生的费用和 损失的承诺》。 2、公司控股股东、实际控制人张朝伦出具的《关于承担因土地性质与政府批复性质不一致而导致的 行政处罚及公司可能受到的损失的承诺》。 3、公司控股股东、实际控制人张朝伦出具的《关于承担因职工社保问题可能产生的任何费用和损失 的承诺》。 4、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员出具的《避免同业竞 争承诺函》。 5、公司及公司管理层出具的《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人、董事、监事以及高级管理人员均严格履行上述承诺。 （二）自愿披露重要事项 无。 25   第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00 - 15,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 10,828,500 72.19 - 10,828,500 72.19 董事、监事、高管 3,622,500 24.15 - 3,622,500 24.15 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - - 15,000,000 - 普通股股东人数 5 注：报告期期初普通股股份数以股份公司成立之日（2016 年 3 月 21 日）起计算。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张朝伦 10,828,500 - 10,828,500 72.19 10,828,500 - 2 刘春清 2,524,500 - 2,524,500 16.83 2,524,500 - 3 段福科 549,000 - 549,000 3.66 549,000 - 4 栗刚 549,000 - 549,000 3.66 549,000 - 5 于浩 549,000 - 549,000 3.66 549,000 - 合计 15,000,000 - 15,000,000 100.00 15,000,000 - 前五名股东间相互关系说明： 公司现有股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张朝伦为公司发起人，现持有公司股份 10,828,500 股，占股本总额的 72.19%，并担任公司董事长兼 26   总经理，为公司的控股股东、实际控制人。报告期内未发生变化。 张朝伦，男，1969 年生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 6 月毕业于山西省冶金技术 学院，专科学历；2001 年 9 月至 2003 年 6 月在山西大学经济系企业管理研究生班进修；2002 年 9 月考入 北京大学中国哲学专业研究生班进修；1988 年 8 月至 1995 年 7 月任太原钢铁公司职员；1995 年 8 月至 2001 年 3 月任太原市伏灵公司总经理；2001 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司执行董事兼总经理，2016 年 3 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化，不存在股权代持事项。 （二）实际控制人情况 详见“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 27   第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无。 三、债券融资情况 单位：元 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保贷款 中国建设银行太原 市高新技术园区分 理处 4,000,000.00 6.91% 2015.3.27-2016.3.14 否 担保贷款 中国建设银行太原 市高新技术园区分 理处 4,000,000.00 6.29% 2016.3.29-2017.3.1 否 信用贷款 山西省投资集团有 限公司 1,000,000.00 6.00% 2015.10.31-2020.10.30 否 信用贷款 山西省投资集团有 限公司 1,000,000.00 6.00% 2016.9.23-2021.9.22 否 五、利润分配情况 无。 28   第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张朝伦 董事长、总经理 男 47 专科 2016.3-2019.3 是 刘春清 董事 男 43 专科 2016.3-2019.3 是 沈连明 董事 男 44 本科 2016.3-2019.3 是 韩勇刚 董事 男 43 专科 2016.3-2019.3 是 栗刚 董事、财务负责人、董事会秘书 男 45 专科 2016.3-2019.3 是 段福科 监事会主席 男 47 中专 2016.3-2019.3 是 郭志德 监事（职工代表监事） 男 44 专科 2016.3-2019.3 是 徐庆岐 监事（职工代表监事） 男 61 高中 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张朝伦 董事长、总经理 10,828,500 - 10,828,500 72.19 - 刘春清 董事 2,524,500 - 2,524,500 16.83 - 栗刚 董事、财务负责 人、董事会秘书 549,000 - 549,000 3.66 - 段福科 监事会主席 549,000 - 549,000 3.66 - 合计 - 14,451,000 - 14,451,000 96.34 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人事 7 7 生产人员 16 17 客户平台 23 17 技术人员 22 20 29   财务人员 9 9 市场营销 6 6 伦嘉学院 5 5 员工总计 88 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 23 18 专科 37 34 专科以下 27 26 员工总计 88 81 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，各部门人员配置进行了一定的调整，主要是减少了直营店客 户平台人员的数量，部分员工完成研究生阶段教育，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司加强了公司的研发和管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工 作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考核 制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 姚鼎山，男，出生于 1938 年 8 月，身份证号 31011019380815****，中国国籍，汉族，无境外永久居留 权，毕业于苏州医学院，本科学历。1964 年 7 月至 1976 年 5 月任北京中国原子能研究院内科医师； 1976 年 5 月至 1998 年 8 月，任中国科学院上海科技物理研究所主任医师，从事医疗和红外医疗技术工作 1998 年 8 月退休；2000 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司技术顾问，2016 年 3 月至今任公司技术顾问。 30   沈连明，男，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年毕业于山西医学院（现山西医科大学） 临床医学专业，本科学历。1994 年 8 月至 1997 年 10 月任山西汽车工业集团有限责任公司职工医院主治医 师；1997 年 11 月至 2002 年 10 月任荷兰纽迪西亚（上海）有限公司区域主任；2002 年 10 月至 2003 年 4 月，自由职业人员；2003 年 4 月至 2016 年 3 月任有限公司技术总监；2016 年 3 月至今任公司董事兼技术 总监，任期三年。 赵瑞，男，出生于 1980 年 9 月，身份证号 14032219800901****，中国国籍，汉族，无境外永久居留 权，毕业于黑龙江中医药大学，研究生学历。2009 年 4 月至 2016 年 3 月任有限公司技术预研工程师；2016 年 3 月至今任公司技术预研工程师。 报告期内核心技术人员未发生变动。 31   第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件等的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司结合自身情况先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《对外担保决策制度》、《对外投资制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股 东及关联方资金占用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等 内部控制制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策 权等权利，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保决策制度》、《对外投资制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及 关联方资金占用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部 控制制度；规范地召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序，出席股东大会的人员资格及股 东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定；严格依照《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露。能够确保全体股东尤其是 32   中小股东享有平等地位，充分行使自己的知情权、参与权、质询权与表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，相关机构和成员均 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 23 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 对公司经营范围进行了变更，并办理了工商备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 3 月 14 日第一届董事会第一次会议： 确定董事会成员，选举董事长，聘任高管，通过 《董事会秘书工作细则》、 《总经理工作细则》；2、 2016 年 3 月 25 日第一届董事会第二次会议：审 议公司申请从山西股权交易中心摘牌的议案；3、 2016 年 3 月 26 日第一届董事会第三次会议：审 议修改公司章程的议案，增加规定“股份总数为 1500 万股，每股金额为 1 元”；4、2016 年 3 月 30 日第一届董事会第四次会议：审议降低车间 租赁风险方案的议案；5、2016 年 8 月 24 日第 一届董事会第五次会议：审议 2016 年半年度报 告；6、2016 年 11 月 7 日第一届董事会第六次 会议：审议变更公司经营范围的议案。 监事会 2 1、2016 年 3 月 14 日第一届监事会第一次会议： 确定监事会成员，选举监事会主席；2、2016 年 8 月 24 日第一届监事会第二次会议：审议 2016 年半年度报告。 股东大会 4 1、2016 年 3 月 14 日，第一次股东大会：审议 成立股份公司相关事宜；2、2016 年 4 月 6 日 2016 年第二次临时股东大会：审议公司申请从山西股 权交易中心摘牌的议案；3、2016 年 4 月 11 日 2016 年第三次临时股东大会：审议修改公司章 程的议案，增加规定“股份总数为 1500 万股， 每股金额为 1 元”；4、2016 年 11 月 23 日 2016 年第四次临时股东大会：审议变更公司经营范围 的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 33   司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会议事规则等制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，平等保护控股股东、实际控制人以外的股东或其代表参与公司管理的权利。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的 培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 截止报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的内容和方式、组织 与实施进行了明确规定，为公司投资者关系管理的规范运作提供了制度支持。通过全国股转系统信息披露 平台（ 护提供了有效保障。此外，公司建立了电话、电子邮件、公司网站、一对一沟通及现场参观等与投资者互 动交流的有效途径，确保了公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、生产及销售业务。公司拥有独立 的研发、生产、采购和销售系统，并且拥有自主的与其业务相关的商标权及专利，具有独立完整的业务体 系和面向市场开展业务的能力，拥有完整的法人财产权，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 未从事与公司相同或相似的业务，公司在业务上完全独立于股东和其他关联方，公司业务独立。 34   2、资产独立情况 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过 了工商行政管理部门的变更登记确认。公司合法拥有与其生产经营有关的机器设备以及专利、商标权等资 产的所有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也 不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司现有股东 5 名，董事会由 5 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，公司的高级管理人员由总经理、 财务负责人、董事会秘书等构成，均按照《公司法》及《公司章程》规定的程序由股东大会、职工代表大 会、董事会选举或聘任合法产生，不存在超越董事会和股东大会权限的人事任免决定。公司总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事之外的职务情形，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取 薪酬。公司建立了劳动人事管理制度和独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和 职工，与公司员工签订了劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立情况 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 5、机构独立情况 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度， 各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权， 各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司与控股股东不存在合署办公、混合经营的情 形，公司机构独立。 综上，报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵 循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度，并能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 35   1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，并不断对公司财务管理体系进行完善。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，通过风险分析、风险评价、风险控制和生产后信息评审 过程对产品质量加以控制，使产品的安全性、可靠性处于受控状态。报告期内，公司上述管理制度未发生 重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的充分性和合 规性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建 立《年度报告重大差错责任追究制度》。 36   第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 11010019 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 二○一七年四月十日 注册会计师姓名 劳雪红、赵永峰 会计师事务所是否变更 无 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 11010019 号 太原伦嘉生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原伦嘉生物科技股份有限公司（以下简称伦嘉公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是伦嘉公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 37   性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，伦嘉公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伦嘉公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 劳雪红 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十日 赵永峰 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,434,428.55 1,229,526.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 1,982,257.81 1,791,370.59 预付款项 六、（三） 390,800.24 837,195.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 372,260.61 465,181.05 买入返售金融资产 38   存货 六、（五） 5,067,811.50 6,941,762.15 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 17,547.91 274,423.03 流动资产合计 9,265,106.62 11,539,458.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 460,102.73 413,631.73 在建工程 六、（八） 16,544,377.13 15,722,872.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 13,041,665.94 13,407,843.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 275,470.08 - 递延所得税资产 六、（十一） 16,053.68 14,601.97 其他非流动资产 非流动资产合计 30,337,669.56 29,558,949.75 资产总计 39,602,776.18 41,098,408.52 流动负债： 短期借款 六、（十二） 4,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 2,246,061.35 2,424,547.33 预收款项 六、（十四） 791,474.03 1,065,739.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 659,679.10 810,703.64 应交税费 六、（十六） 219,475.05 269,903.91 应付利息 六、（十七） 590,000.00 470,000.00 39   应付股利 其他应付款 六、（十八） 5,341,016.14 4,482,704.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,847,705.67 16,523,599.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十九） 2,000,000.00 2,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（二十） 1,250,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 六、（十一） 15,890.60 17,912.39 其他非流动负债 非流动负债合计 3,265,890.60 3,017,912.39 负债合计 17,113,596.27 19,541,511.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 15,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 7,161,681.70 1,150,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 97,075.55 4,369,400.94 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 230,422.66 11,037,496.02 归属于母公司所有者权益合计 22,489,179.91 21,556,896.96 少数股东权益 所有者权益合计 22,489,179.91 21,556,896.96 负债和所有者权益总计 39,602,776.18 41,098,408.52 法定代表人：_____张朝伦_____主管会计工作负责人：____栗刚____会计机构负责人：__郑丽秀_____ 40   （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,376,301.15 961,166.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 2,319,794.16 2,293,725.89 预付款项 390,800.24 837,195.16 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 541,953.11 561,354.40 存货 5,050,870.85 6,941,762.15 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 274,423.03 流动资产合计 9,679,719.51 11,869,627.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 460,102.73 411,239.93 在建工程 16,544,377.13 15,722,872.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,041,665.94 13,407,843.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 275,470.08 - 递延所得税资产 241,053.68 239,601.97 其他非流动资产 非流动资产合计 30,562,669.56 29,781,557.95 资产总计 40,242,389.07 41,651,185.37 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 7,000,000.00 41   以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,246,061.35 2,424,547.33 预收款项 791,274.03 1,059,866.80 应付职工薪酬 656,234.70 793,908.60 应交税费 219,475.05 252,598.53 应付利息 590,000.00 470,000.00 应付股利 其他应付款 5,341,016.14 4,470,670.02 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,844,061.27 16,471,591.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,250,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 15,890.60 17,912.39 其他非流动负债 非流动负债合计 3,265,890.60 3,017,912.39 负债合计 17,109,951.87 19,489,503.67 所有者权益： 股本 15,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,161,681.70 1,150,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 97,075.55 4,369,400.94 未分配利润 873,679.95 11,642,280.76 所有者权益合计 23,132,437.20 22,161,681.70 负债和所有者权益合计 40,242,389.07 41,651,185.37 42   （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 11,515,168.28 23,464,276.24 其中：营业收入 六、 （二十五） 11,515,168.28 23,464,276.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,669,078.38 22,944,470.11 其中：营业成本 六、 （二十五） 4,675,740.36 12,929,393.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、 （二十六） 203,786.83 265,685.10 销售费用 六、 （二十七） 2,586,838.80 3,534,325.81 管理费用 六、 （二十八） 5,737,498.72 5,571,554.34 财务费用 六、 （二十九） 467,970.05 678,737.49 资产减值损失 六、（三十） -2,756.38 -35,226.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 六、（三十） -2,153,910.10 519,806.13 加：营业外收入 六、 （三十一） 3,444,133.58 1,376,344.49 其中：非流动资产处置利得 六、 （三十一） - 44,802.30 减：营业外支出 六、 （三十二） 9,153.31 32,834.93 其中：非流动资产处置损失 六、 （三十二） 1,482.82 19,592.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,281,070.17 1,863,315.69 减：所得税费用 六、 （三十三） 348,787.22 147,025.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 932,282.95 1,716,290.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 932,282.95 1,716,290.69 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 43   2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 932,282.95 1,716,290.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 932,282.95 1,716,290.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.11 （二）稀释每股收益 0.06 0.11 法定代表人：_张朝伦_____主管会计工作负责人：_栗刚_______会计机构负责人：__郑丽秀________ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 11,484,562.15 23,316,524.04 减：营业成本 十二、（四） 4,692,681.01 12,929,393.54 税金及附加 199,999.49 264,615.23 销售费用 2,586,340.80 3,534,325.81 管理费用 5,645,780.22 5,394,468.91 财务费用 465,980.51 677,911.58 资产减值损失 9,678.08 -21,058.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,115,897.96 536,867.69 加：营业外收入 3,442,477.14 1,367,344.46 其中：非流动资产处置利得 - 44,802.30 减：营业外支出 7,036.46 30,105.97 其中：非流动资产处置损失 - 19,592.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,319,542.72 1,874,106.18 减：所得税费用 348,787.22 145,700.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 970,755.50 1,728,405.57 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 44   1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 970,755.50 1,728,405.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,018,823.08 25,495,691.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 6,673,641.15 906,061.95 经营活动现金流入小计 19,692,464.23 26,401,753.37 购买商品、接受劳务支付的现金 2,822,149.39 18,464,511.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 45   支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,094,890.94 5,594,736.80 支付的各项税费 1,808,095.24 660,100.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 6,641,258.07 7,654,139.98 经营活动现金流出小计 15,366,393.64 32,373,488.82 经营活动产生的现金流量净额 4,326,070.59 -5,971,735.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 72,680.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 72,680.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 798,897.69 901,031.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 798,897.69 901,031.43 投资活动产生的现金流量净额 -798,897.69 -828,351.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 7,300,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 322,271.14 478,005.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,322,271.14 5,978,005.66 筹资活动产生的现金流量净额 -3,322,271.14 1,321,994.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 204,901.76 -5,478,092.54 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 1,229,526.79 6,707,619.33 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 1,434,428.55 1,229,526.79 法定代表人：__张朝伦_______主管会计工作负责人：___栗刚_____会计机构负责人：__郑丽秀______ 46   （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,122,103.45 25,373,493.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,670,238.25 861,842.78 经营活动现金流入小计 19,792,341.70 26,235,336.35 购买商品、接受劳务支付的现金 2,802,849.52 18,443,656.33 支付给职工以及为职工支付的现金 4,017,181.58 5,506,324.16 支付的各项税费 1,763,216.10 658,210.43 支付其他与经营活动有关的现金 6,672,791.31 7,647,349.94 经营活动现金流出小计 15,256,038.51 32,255,540.86 经营活动产生的现金流量净额 4,536,303.19 -6,020,204.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 72,680.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 72,680.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 798,897.69 901,031.43 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 798,897.69 901,031.43 投资活动产生的现金流量净额 -798,897.69 -828,351.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 300,000.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 7,300,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 322,271.14 478,005.66 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,322,271.14 5,978,005.66 筹资活动产生的现金流量净额 -3,322,271.14 1,321,994.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 415,134.36 -5,526,561.60 加：期初现金及现金等价物余额 961,166.79 6,487,728.39 47   六、期末现金及现金等价物余额 1,376,301.15 961,166.79 48   （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - 1,150,000.00 4,369,400.94 11,037,496.02 - 21,556,896.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,150,000.00 4,369,400.94 11,037,496.02 21,556,896.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 6,011,681.70 -4,272,325.39 -10,807,073.36 932,282.95 （一）综合收益总额 932,282.95 932,282.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 49   （三）利润分配 97,075.55 -97,075.55 1．提取盈余公积 97,075.55 -97,075.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 6,011,681.70 -4,369,400.94 -11,642,280.76 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 6,011,681.70 -4,369,400.94 -11,642,280.76 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - 7,161,681.70 97,075.55 230,422.66 22,489,179.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 50   备 一、上年期末余额 5,000,000.00 850,000.00 4,196,560.38 9,494,045.89 19,540,606.27 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 850,000.00 4,196,560.38 9,494,045. 89 19,540,606.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 300,000.00 172,840.56 1,543,450.13 2,016,290.69 （一）综合收益总额 1,716,290.69 1,716,290.69 （二）所有者投入和减少资本 300,000.00 300,000.00 1．股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 172,840.56 -172,840.56 1．提取盈余公积 172,840.56 -172,840.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 51   （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,150,000.00 4,369,400.94 11,037,49 6.02 21,556,896.96 法定代表人：__张朝伦____主管会计工作负责人：__栗刚______会计机构负责人：___郑丽秀_____ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,150,000.00 - 4,369,400.94 11,642,280.76 22,161,681.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,150,000.00 4,369,400.94 11,642,280.76 22,161,681.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 6,011,681.70 -4,272,325.39 -10,768,600.81 970,755.50 （一）综合收益总额 970,755.50 970,755.50 （二）所有者投入和减少资本 52   1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 97,075.55 -97,075.55 1．提取盈余公积 97,075.55 -97,075.55 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 6,011,681.70 -4,369,400.94 -11,642,280.76 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 6,011,681.70 -4,369,400.94 -11,642,280.76 （五）专项储备 - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 7,161,681.70 97,075.55 873,679.95 23,132,437.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - 850,000.00 - 4,196,560.38 10,086,715.75 20,133,276.13 加：会计政策变更 53   前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - 850,000.00 4,196,560.38 10,086,715.75 20,133,276.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 300,000.00 172,840.56 1,555,565.01 2,028,405.57 （一）综合收益总额 1,728,405.57 1,728,405.57 （二）所有者投入和减少资本 300,000.00 - - 300,000.00 1．股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 172,840.56 -172,840.56 1．提取盈余公积 172,840.56 -172,840.56 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 - 1,150,000.00 4,369,400.94 11,642,280.76 22,161,681.70 54   三、报表项目注释 太原伦嘉生物科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 太原伦嘉生物科技股份有限公司（以下简称“太原伦嘉”、“本公司”或“公司”）成立于 1998 年 12 月 8 日，统一社会信用代码为 91140100713602503P,公司类型为其他股份有限公司(非上市)， 注册资本为 1,500.00 万元人民币，公司法定代表人为张朝伦，公司住所为太原高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室，公司总部地址为太原市高新区产业路 48 号新岛科技园 A 座 401 室。 (二) 公司历史沿革 公司前身为太原市迎泽桥隆商贸中心（以下简称“商贸中心”），法定代表人为杨长林，由杨 长林、段福科、刘春清、刘大卫、刘爱梅和于浩六位自然人共同出资 30 万元设立，其中：杨长 林出资 15 万元，持股 50%，段福科、刘春清、刘大卫、刘爱梅和于浩分别出资 3 万元，分别持 股 10%。商贸中心于 1998 年 12 月 8 日取得太原市工商行政管理局迎泽分局颁发的注册号为 1401062000152 号营业执照。 2001 年 3 月 12 日，商贸中心股东会作出决议，一致同意：商贸中心名称变更为太原市康佰 保健用品有限公司（以下简称“康佰保健”）；法定代表人变更为张朝伦；注册资本变更为 50 万 元人民币，并一致同意：原股东杨长林将持有的 12 万元股份（占原注册资本 40%）转让给张朝 伦，将持有的 3 万元股份（占原注册资本 10%）转让给栗刚，同时张朝伦以货币形式增资 20 万 元；原股东段福科、刘大卫、刘爱梅和于浩将持有的共计 12 万元股份（占原注册资本的 40%） 转让给原股东刘春清。经本次变更后，康佰保健注册资本 50 万元，股东张朝伦、刘春清、栗刚 持股比例分别为 64%、30%、6%。 2002 年 3 月 18 日，康佰保健股东会作出决议，一致同意：名称变更为太原市伦嘉生物工程 科技有限公司（以下简称“伦嘉生物”）；增加段福科、王守丽、赵田耕为新股东，其中：刘春清 将持有的 5.13 万元股份（占注册资本 10.26%）无偿转让给王守丽，将持有的 0.79 万元股份（占 注册资本 1.58%）无偿转让给段福科；张朝伦将持有的 0.95 万元股份（占注册资本的 1.90%）无 偿转让给赵田耕；栗刚将持有的 1.025 万元股份（占注册资本的 2.05%）无偿转让给赵田耕。本 55   次变更后，伦嘉生物注册资本 50 万元，股东张朝伦、刘春清、王守丽、栗刚、赵田耕、段福科 的持股比例分别为 62.10%、18.16%、10.26%、3.95%、3.95%、1.58%。 2005 年 4 月 26 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意增加田小兵、于浩为新股东，并同 意相关股权转让事项，具体为：王守丽将其持有的 5.13 万元股份（占注册资本 10.26%）分别转 让给张朝伦 0.385 万元、赵田耕 0.855 万元、段福科 0.23 万元、田小兵 1.83 万元、于浩 1.83 万 元；刘春清将其持有的 9.08 万元股份（占注册资本 18.16%）转让给段福科 0.665 万元；栗刚将 其持有的 0.145 万元股份（占注册资本 0.29%）转让给段福科。本次变更后，伦嘉生物注册资本 50 万元，股东张朝伦、刘春清、赵田耕的持股比例分别为 62.87%、16.83%、5.66%，股东栗刚、 段福科、田小兵、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2005 年 8 月 23 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东以货币方式出资 250 万元作为 新增注册资本，其中：股东栗刚、段福科、田小兵、于浩分别出资 9.15 万元，赵田耕出资 14.15 万元，刘春清出资 42.075 万元，张朝伦出资 157.175 万元。本次增资后伦嘉生物注册资本变更为 300 万元，股东张朝伦、刘春清、赵田耕持股比例分别为 62.87%、16.83%、5.66%，股东栗刚、 段福科、田小兵、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2006 年 11 月 12 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东以货币方式出资 200 万元作 为新增注册资本，其中：股东张朝伦出资 125.74 万元，刘春清出资 33.66 万元，赵田耕出资 11.32 万元，股东栗刚、段福科、田小兵、于浩分别出资 7.32 万元。本次增资后伦嘉生物注册资本变 更为 500 万元，股东张朝伦、刘春清、赵田耕持股比例分别为 62.87%、16.83%、5.66%，股东栗 刚、段福科、田小兵、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2007 年 9 月 8 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东赵田耕持有的 10 万元股份（占 注册资本 2%）转让给张朝伦。本次变更后伦嘉生物注册资本仍为 500 万元，股东张朝伦、刘春 清持股比例分别为 64.87%、16.83%，股东赵田耕、栗刚、段福科、田小兵、于浩各自的持股比 例均为 3.66%。 2008 年 8 月 5 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东田小兵将其持有的 18.30 万元股 份（占注册资本 3.66%）转让给张朝伦。本次变更后伦嘉生物注册资本仍为 500 万元，股东张朝 伦、刘春清持股比例分别为 68.53%、16.83%，股东赵田耕、栗刚、段福科、于浩各自的持股比 例均为 3.66%。 2008 年 11 月 1 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意股东赵田耕将其持有的 18.30 万元 56   股份（占注册资本 3.66%）转让给张朝伦。本次变更后伦嘉生物注册资本仍为 500 万元，股东张 朝伦、刘春清持股比例分别为 72.19%、16.83%，股东栗刚、段福科、于浩各自的持股比例均为 3.66%。 2011 年 5 月 20 日，伦嘉生物股东会作出决议，一致同意公司名称变更为太原市伦嘉生态健 康家居科技有限公司，本次名称的变更修改了公司章程，并办理了相应的工商变更手续。 2015 年 12 月 11 日，公司取得了太原市工商行政管理局颁发的注有统一社会信用代码的营 业执照。 2016 年 2 月 6 日，太原市伦嘉生态健康家居科技有限公司召开临时股东会，决议同意公司 类型由有限责任公司变更为股份有限公司，公司名称由“太原市伦嘉生态健康家居科技有限公司” 变更为“太原伦嘉生物科技股份有限公司”。 2016 年 2 月 2 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“（2016）京会兴审字第 11000019 号”《审计报告》，确认截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经审计的账面净资产为 22,161,681.70 元。2016 年 2 月 4 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了“国融兴华评报 字[2016]第 040013 号”《资产评估报告》，确认截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司净资产评估价 值为 6,499.94 万元。2016 年 2 月 26 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“【2016】 京会兴验字第 11000003 号”《验资报告》：“截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已收到全体股东投 入的有限公司截止 2016 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 22,161,681.70 元，折合股本 15,000,000.00 元，其余未折股净资产人民币 7,161,681.70 元转作资本公积。”2016 年 3 月 14 日， 股份公司召开第一次股东大会并作出决议，同意有限公司以基准日 2015 年 12 月 31 日经审计的 账面净资产值折股，采取发起设立方式整体变更为股份有限公司。 2016 年 3 月 21 日，山西省工商行政管理局核发了注册号为“91140100713602503P”的《企业 法人营业执照》。 (三) 公司所处行业、经营范围 公司所处行业：其他家具制造业。 公司经营范围为远红外、负离子纺织品、磁性用品、床、服装的加工、销售、租赁及技术服 务；饮水机的销售及租赁；日用百货的销售；营养健康咨询；进出口贸易。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (四) 公司业务性质和主要经营活动 57   现公司主营业务为：生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、生产及销售。 (五) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年度纳入公司合并财务报表范围的主体均为 2 家，报告期间合并财务报表范围的主体 无变化，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末 12 个月内持续经营能力不存在重大怀疑。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 58   （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 59   2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 60   核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 61   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 62   益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 63   共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 64   1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 65   处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 66   若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价。 不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值；采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平 交易中可能采用的交易价格。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 67   持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额在 20 万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项 与经单独测试后未减值的应收款项 组合 2：合并范围内关联方组合 合并范围内的公司之间的应收款项 组合 3：备用金组合 公司职员业务备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合 3：备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 其中：90 天以内（含） 0% 0% 90 天-1 年 5% 5% 1－2 年 10% 10% 68   2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 管理层认定 坏账准备的计提方法 个别认定法 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货领用和发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 69   （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 70   本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 71   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 72   剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公家具。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 73   （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 74   的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 75   下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 并政开地国用（2014）第 00009 号土地证 金蝶财务软件 10 年 预计受益年限 会员管理软件 10 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 76   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 77   （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 78   益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 79   相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 80   优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 报告期内，公司的业务收入主要来源于生态健康床垫系列、被系列和枕系列等产品的研发、 生产及销售。公司销售模式主要有四种：ODM 模式、经销模式、委托代销模式和直接销售模式。 （1）ODM 模式 在 ODM 模式下，家居用品品牌商和家居贸易商向公司提出产品的设计和质量要求，公司完 全按照客户需求进行生产，待客户确认并下单后组织生产。该模式下销售收入确认时点为：产品 已出库且已验收合格。 （2）经销模式 在经销模式下，公司销售给经销商的产品均为买断式销售。该模式下销售收入确认时点为： 产品已出库且已交付第三方物流运输。 （3）委托代销模式 在委托代销模式下销售收入确认时点为：收到代销公司的代销清单并已核实确认。 （4）直接销售模式 在直接销售模式下，主要为公司与商场合作进行专柜销售等。该模式下销售收入确认时点为： 收到商场销售结算单并已核实确认。 81   2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 82   （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 83   1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 84   6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； 85   （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 增值税 增值税应税收入 6%、17% 6%、17% 城市维护建设税 应缴增值税、消费税、营业税 7% 7% 教育费附加 应缴增值税、消费税、营业税 3% 3% 地方教育费附加 应缴增值税、消费税、营业税 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 15%、25% （二）税收优惠及批文 本公司是经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合 审批认定为国家重点扶持的高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共 和国主席令第 63 号）第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征 收企业所得税”。 根据山西省太原高新技术产业开发区地方税务局 20150111 编号《企业所得税减免备案留存 单》，公司属于高新技术企业，自 2014 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得 税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 50,585.97 142,270.08 银行存款 1,383,842.58 1,087,256.71 86   其他货币资金 -- -- 合计 1,434,428.55 1,229,526.79 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,036,906.76 100.00 54,648.95 2.68 1,982,257.81 其中：账龄分析法 2,036,906.76 100.00 54,648.95 2.68 1,982,257.81 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,036,906.76 100.00 54,648.95 2.68 1,982,257.81 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,873,255.47 100.00 81,884.88 4.37 1,791,370.59 其中：账龄分析法 1,873,255.47 100.00 81,884.88 4.37 1,791,370.59 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 1,873,255.47 100.00 81,884.88 4.37 1,791,370.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,924,961.69 15,876.84 0.82 其中：90 天以内（含） 1,607,424.82 -- -- 90 天-1 年 317,536.87 15,876.84 5.00 1－2 年 70,236.15 7,023.62 10.00 2－3 年 1,180.00 236.00 20.00 3－4 年 12,998.17 6,499.09 50.00 4－5 年 12,586.75 10,069.40 80.00 87   5 年以上 14,944.00 14,944.00 100.00 合计 2,036,906.76 54,648.95 2.68 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 10,286.24 收回或转回坏账准备金额 27,235.93 -- 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 占总额比 例（%） 上海麦考林国际邮购有限公司 非关联方 411,200.00 -- 20.19 范晋萍 非关联方 374,737.77 -- 18.40 张艳军 非关联方 221,289.50 8,256.49 10.86 胡颜梅 非关联方 183,642.90 -- 9.02 孙幸梅 非关联方 165,644.48 -- 8.13 合计 -- 1,356,514.65 8,256.49 66.60 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 390,800.24 100.00 837,195.16 100.00 1－2 年 -- -- -- -- 2－3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 390,800.24 100.00 837,195.16 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 淄博迈可达电子商务有 限责任公司 非关联方 80,698.83 20.65 2016.11/ 2016.12 货物未交付 浙江誉华集团湖州纺织 有限公司 非关联方 77,908.88 19.94 2016.10/ 2016.12 货物未交付 张丽萍 非关联方 42,000.00 10.75 2016.12 未到摊销期 天津格林瀚德进出口有 限公司 非关联方 50,854.70 13.01 2016.12 货物未交付 太原市新岛物业管理有 限公司 非关联方 36,280.00 9.28 2016.12 未到摊销期 合计 -- 287,742.41 73.63 -- -- 88   （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 435,013.11 100.00 62,752.50 14.43 372,260.61 其中：账龄分析法 414,513.11 95.29 62,752.50 15.14 351,760.61 备用金 20,500.00 4.71 -- -- 20,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 435,013.11 100.00 62,752.50 14.43 372,260.61 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 503,454.00 100.00 38,272.95 7.60 465,181.05 其中：账龄分析法 432,006.00 85.81 38,272.95 8.86 393,733.05 备用金 71,448.00 14.19 -- -- 71,448.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 503,454.00 100.00 38,272.95 7.60 465,181.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 64,198.11 1,475.00 2.30 其中：90 天以内（含） 34,698.11 -- -- 90 天-1 年 29,500.00 1,475.00 5.00 1－2 年 119,700.00 11,970.00 10.00 2－3 年 225,000.00 45,000.00 20.00 3－4 年 615.00 307.50 50.00 4－5 年 5,000.00 4,000.00 80.00 合计 414,513.11 62,752.50 15.14 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 24,479.55 收回或转回坏账准备金额 -- 45,512.41 89   3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 20,500.00 71,448.00 往来款 -- -- 保证金、押金 413,898.11 424,950.00 其他 615.00 7,056.00 合计 435,013.11 503,454.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 太原高新区金融管理发 展中心 保证金 200,000.00 2-3 年 45.98 40,000.00 浙江天猫技术有限公司 保证金 141,698.11 90 天以内（含） 31,698.11 元，1-2 年 110,000.00 元 32.57 11,000.00 太原市新岛物业管理有 限公司 押金 20,000.00 2-3 年 4.60 4,000.00 张家口帝达购物广场 保证金 18,000.00 90 天-1 年 4.14 900.00 银座集团股份有限公司 潍坊银座商城 保证金 10,000.00 90 天-1 年 5,000.00 元,2-3 年 5,000.00 元 2.30 1,250.00 合计 -- 389,698.11 -- 89.59 57,150.00 （五）存货 1、存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,340,828.22 -- 1,340,828.22 低值易耗品 154,951.66 154,951.66 包装物 346,239.89 -- 346,239.89 库存商品 3,000,868.47 -- 3,000,868.47 在产品 126,118.74 -- 126,118.74 半成品 42,019.45 -- 42,019.45 委托加工物资 56,785.07 -- 56,785.07 合计 5,067,811.50 -- 5,067,811.50 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,583,176.96 -- 1,583,176.96 低值易耗品 169,555.78 -- 169,555.78 包装物 403,764.63 -- 403,764.63 库存商品 4,329,750.51 -- 4,329,750.51 90   在产品 209,357.91 -- 209,357.91 半成品 110,915.94 -- 110,915.94 委托加工物资 135,240.42 -- 135,240.42 合计 6,941,762.15 -- 6,941,762.15 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末预缴的企业所得税 2,131.09 274,423.03 期末多交及待抵扣的增值税 15,416.82 -- 合计 17,547.91 274,423.03 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输工具 办公家具 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日余额 548,526.04 617,659.09 370,956.40 55,730.00 1,592,871.53 2.本期增加金额 -- 131,616.78 -- 21,686.00 153,302.78 （1）购置 -- 131,616.78 -- 21,686.00 153,302.78 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- 29,656.40 -- 29,656.40 （1）处置或报废 -- -- 29,656.40 -- 29,656.40 4.2016 年 12 月 31 日余额 548,526.04 749,275.87 341,300.00 77,416.00 1,716,517.91 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日余额 239,136.98 559,303.95 351,499.60 29,299.27 1,179,239.80 2.本期增加金额 45,224.24 47,198.08 908.98 12,017.66 105,348.96 （1）计提 45,224.24 47,198.08 908.98 12,017.66 105,348.96 3.本期减少金额 -- -- 28,173.58 -- 28,173.58 （1）处置或报废 -- -- 28,173.58 -- 28,173.58 4.2016 年 12 月 31 日余额 284,361.22 606,502.03 324,235.00 41,316.93 1,256,415.18 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面 价值 264,164.82 142,773.84 17,065.00 36,099.07 460,102.73 2.2015 年 12 月 31 日账面 价值 309,389.06 58,355.14 19,456.80 26,430.73 413,631.73 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 91   账面余额 减值准备 账面价值 伦嘉生态科技研发中心 16,544,377.13 -- 16,544,377.13 合计 16,544,377.13 -- 16,544,377.13 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 伦嘉生态科技研发中心 15,722,872.18 -- 15,722,872.18 合计 15,722,872.18 -- 15,722,872.18 92   2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 （万元） 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 2016 年 12 月 31 日余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度(%) 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 伦嘉生态科技 研发中心大楼 2,375.00 15,722,872.18 821,504.95 -- -- 16,544,377.13 69.66 69.66 -- -- -- 自筹 合计 2,375.00 15,722,872.18 821,504.95 -- -- 16,544,377.13 69.66 69.66 -- -- -- -- 93   （九）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 14,292,496.32 103,656.80 14,396,153.12 2.本期增加金额 -- -- -- (1)购置 -- -- -- (2)内部研发 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 4.2015 年 12 月 31 日余额 14,292,496.32 103,656.80 14,396,153.12 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 949,537.76 38,771.49 988,309.25 2.本期增加金额 355,812.24 10,365.69 366,177.93 (1)计提 355,812.24 10,365.69 366,177.93 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 1,305,350.00 49,137.18 1,354,487.18 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 -- -- -- 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 12,987,146.32 54,519.62 13,041,665.94 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 13,342,958.56 64,885.31 13,407,843.87 （十）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减 少金额 2016 年 12 月 31 日 租入房屋装修费用 -- 211,865.00 12,711.90 -- 199,153.10 其他 1-图片使用费摊 销 -- 56,603.77 18,867.92 -- 37,735.85 其他 2-睡养酒店项目 初始投入产品摊销 -- 39,391.91 810.78 -- 38,581.13 合计 -- 307,860.68 32,390.60 -- 275,470.08 说明：“其他 1”项目：为支付华盖创意（天津）视讯科技有限公司 6 万元（含税）图 片使用费，自 2016 年 1 月开始在合同有效期 3 年内平均摊销。 “其他 2”项目：根据公司与张家港市德盛酒店管理有限公司于 2016 年 4 月 23 日签订 的《伦嘉睡眠养生酒店合作协议》，双方将合作将江南花园酒店特定楼层改造升成为以睡养 为特色的主题酒店项目，合作期限为 2016 年 4 月 23 日至 2025 年 4 月 22 日，公司将投入该 项目使用的本公司产品计入长期待摊费用，自 2016 年 11 月起以所投入产品预计剩余寿命和 94   该项目剩余合作期限较短者作为摊销期平均摊销计入营业成本。 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 107,024.55 16,053.68 合计 107,024.55 16,053.68 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 97,346.47 14,601.97 合计 97,346.47 14,601.97 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他 105,937.31 15,890.60 合计 105,937.31 15,890.60 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他 119,415.96 17,912.39 合计 119,415.96 17,912.39 其他说明：本公司于 2014 年 4 月购置原值为 141,880.34 元的绗缝机为研发用设备，于 2014 年当年全额税前抵扣并得到税务局认可，账面该资产按照固定资产核算，由此形成应 纳税暂时性差异。 3、未确认递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 10,376.90 可抵扣亏损 987,373.84 合计 997,750.74 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016 年 12 月 31 日 备注 2017 年 517,110.30 -- 2018 年 261,165.27 -- 2019 年 39,027.42 -- 2020 年 116,721.10 -- 2021 年 53,349.75 -- 合计 987,373.84 -- 95   （十二）短期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 -- 3,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 7,000,000.00 说明：2016 年 3 月 23 日公司与中国建设银行太原市高新技术园区支行签订《人民币流 动资金贷款合同》 （开园小助 2016-09 号），借款本金 400 万，借款期限为 2016.3.29-2017.3.1。 2016 年 3 月 23 日张朝伦、杨旭与中国建设银行太原市高新技术园区支行签订《自然人保证 合同》（开园小助自 2016-09），并由中华人民共和国山西省太原市城南公证处为上述自然人 保证合同出具（2016）并南证经字第 1709 号《公证书》；2016 年 3 月 24 日山西瑞德嘉华有 限公司与中国建设银行太原市高新技术园区支行签订《保证合同》（开园小助保 2016-09）， 并由山西省太原市城南公证处出具（2016）并南证经字第 1710 号《公证书》；前述两个保证 合同同时为开园小助 2016-09 号《人民币流动资金贷款合同》提供连带责任保证，保证期间 为保证合同生效之日至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。具体见本附注“九、 （四） 关联方及关联交易”之“2、关联担保情况”。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,179,735.62 2,296,720.83 1-2 年 980,368.77 4,930.86 2-3 年 -- -- 3 年以上 85,956.96 122,895.64 合计 2,246,061.35 2,424,547.33 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 杭州东亚织造有限公司 980,368.77 资金紧张 山西新新纺织行业技术有限公司 63,571.00 资金紧张 上海康必达科技实业有限公司 20,847.50 资金紧张 淄博华光陶瓷科技文化有限公司永磁分公司 1,538.46 资金紧张 合计 1,066,325.73 -- （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 791,474.03 1,065,739.47 合计 791,474.03 1,065,739.47 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 王立霞 137,175.00 未发货 李新荣 14,990.00 未发货 王淑兰 4,901.93 未发货 96   张宪平 4,647.36 未发货 合计 161,714.29 -- （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 716,221.64 3,578,838.97 3,711,437.51 583,623.10 二、离职后福利-设定提存计划 94,482.00 375,152.00 393,578.00 76,056.00 合计 810,703.64 3,953,990.97 4,105,015.51 659,679.10 2、短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 705,037.60 3,129,822.67 3,336,974.77 497,885.50 二、职工福利费 -- 177,059.66 177,059.66 - 三、社会保险费 11,184.04 156,763.60 82,210.04 85,737.60 其中：医疗保险费 11,184.04 127,894.00 69,198.04 69,880.00 工伤保险费 -- 16,291.00 7,306.00 8,985.00 生育保险费 -- 9,131.00 4,141.00 4,990.00 补充医疗保险 -- 3,447.60 1,565.00 1,882.60 四、工会经费和职工教育经费 -- 44,480.04 44,480.04 -- 合计 716,221.64 3,578,838.97 3,711,437.51 583,623.10 备注：“其他”项目核算的为公司支付的劳务费。 3、设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 82,254.00 353,640.00 359,838.00 76,056.00 2、失业保险费 12,228.00 21,512.00 33,740.00 - 合计 94,482.00 375,152.00 393,578.00 76,056.00 （十六）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 140,151.05 238,311.93 企业所得税 60,647.55 -- 个人所得税 456.82 2,010.50 城市维护建设税 9,810.57 15,470.46 教育费附加 4,204.53 6,630.20 其他 4,204.53 7,480.82 合计 219,475.05 269,903.91 （十七）应付利息 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 97   长期应付款利息 590,000.00 470,000.00 合计 590,000.00 470,000.00 说明：详见下文“六、（十九）长期应付款”说明。 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来 177,524.39 5,000.00 借款 4,020,000.00 3,290,000.00 其他 1,143,491.75 1,187,704.82 合计 5,341,016.14 4,482,704.82 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 北京翠林阳光商贸有限公司 177,524.39 尚未退还的货款 张朝伦 1,000,000.00 资金占用垫付工程款 栗刚 570,000.00 资金占用垫付工程款 （十九）长期应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 山西省投资集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 说明：太原伦嘉于 2010 年 10 月、2011 年 9 月分别与山西省政府投资资产管理中心（以 下简称“省政投中心”）签订了《投资入股协议书》，项目名称“生态功能-电气石和材料的复 合材料产业化项目”，建设工期 2008-2011 年，分别投资入股金额 100 万元，约定在办理完 毕股东变更等手续前需要支付履约保证金为 1.5%，并需要按照 0.5%的月息率支付资金占用 费，约定的投资期限分别为 2010 年 10 月 31 日-2015 年 10 月 30 日,和 2011 年 9 月 24 日-2016 年 9 月 23 日。 2014 年 4 月山西省发改委下文明确对 2009-2011 年以入股方式支持，但因各种原因未 能及时办理股权工商变更的项目全部调整为以特别流转金方式投入；2015 年 7 月山西发改 委下文将其原委托省政投中心管理的 2009 年以来由省级煤炭可持续发展基金安排的 520 个 投资项目转由山西省投资集团有限公司（以下简称“山投集团”）管理，并授权山投集团行使 出资人权利。随后山投集团与本公司于 2015 年重新签订协议，确定了上述两个投资协议书 涉及的 200 万元为特别流转金（即借款），同时约定新的资金期限为 5 年，分别为 2015 年 10 月 31 日-2020 年 10 月 30 日,和 2016 年 9 月 23 日-2021 年 9 月 22 日。 （二十）递延收益 1、递延收益明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 “EME 稀 土 触 媒净水新材料” 项目 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 山西省科技厅创 新基金补助 98   高新技术企业 资助项目 -- 500,000.00 250,000.00 250,000.00 太原高新技术产 业开发区高新技 术企业资助款 合计 1,000,000.00 500,000.00 250,000.00 1,250,000.00 -- -说明：公司于 2016 年 1 月 20 日收到太原高新技术产业开发区财政局高新技术企业资 助款 500,000.00 元，用于资助“太原高新区自主创新项目计划任务书”（编号 2014XCJJ007） 项目，项目内容主要为“EME 稀土触媒净水新材料”技术，项目任务期间为 2016-2017 年度。 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 2015 年12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 2016年12月 31 日 与资产相 关/与收益 相关 “EME 稀土触媒净 水新材料”项目 1,000,000.00 -- -- -- 1,000,000.00 与收益相 关 高新技术企业资 助项目 -- 500,000.00 250,000.00 -- 250,000.00 与收益相 关 合计 1,000,000.00 500,000.00 250,000.00 -- 1,250,000.00 -- （二十一）股本 投资者 名称 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日余额 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 张朝伦 3,609,500.00 72.19 7,219,000.00 -- 10,828,500.00 72.19 刘春清 841,500.00 16.83 1,683,000.00 -- 2,524,500.00 16.83 栗刚 183,000.00 3.66 366,000.00 -- 549,000.00 3.66 段福科 183,000.00 3.66 366,000.00 -- 549,000.00 3.66 于浩 183,000.00 3.66 366,000.00 -- 549,000.00 3.66 合计 5,000,000.00 100.00 10,000,000.00 -- 15,000,000.00 100.00 说明：变动情况具体见上文“一、公司基本情况”之“（二）公司历史沿革”。 （二十二）资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 300,000.00 7,161,681.70 300,000.00 7,161,681.70 原制度资本公积转入 850,000.00 -- 850,000.00 -- 合计 1,150,000.00 7,161,681.70 1,150,000.00 7,161,681.70 说明：变动情况具体见上文“一、公司基本情况”之“（二）公司历史沿革”。 （二十三）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,878,331.77 97,075.55 1,878,331.77 97,075.55 任意盈余公积 2,491,069.17 -- 2,491,069.17 -- 合计 4,369,400.94 97,075.55 4,369,400.94 97,075.55 说明：变动情况具体见上文“一、公司基本情况”之“（二）公司历史沿革”。 99   （二十四）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 11,037,496.02 9,494,045.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 11,037,496.02 9,494,045.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 932,282.95 1,716,290.69 减：提取法定盈余公积 97,075.55 172,840.56 减：其他 11,642,280.76 -- 期末未分配利润 230,422.66 11,037,496.02 说明：其他变动情况具体见上文“一、公司基本情况”之“（二）公司历史沿革”。 （二十五）营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 11,515,168.28 4,675,740.36 23,464,276.24 12,929,393.54 其他业务 -- -- -- -- 合计 11,515,168.28 4,675,740.36 23,464,276.24 12,929,393.54 （二十六）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 102,103.11 138,442.69 教育费附加 44,731.00 59,725.60 地方教育费附加 29,820.69 39,817.05 其他 27,132.03 27,699.76 合计 203,786.83 265,685.10 （二十七）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,355,577.87 1,519,307.44 会议费 160,216.10 476,904.00 运输包装费 345,025.98 399,598.53 差旅费 253,077.46 409,748.80 广告及业务推广 202,999.99 230,915.12 考察费 174,914.50 302,134.00 办公费 19,277.23 67,422.84 租赁及物业管理费 31,670.75 54,950.52 业务招待费 7,798.78 40,751.21 佣金及劳务费用 -- 18,139.57 交通费用 11,874.20 14,453.78 其他 24,405.94 -- 合计 2,586,838.80 3,534,325.81 （二十八）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研究与开发费用 1,247,842.97 2,164,527.06 职工薪酬 1,152,322.85 1,805,652.83 100   租赁费 599,921.86 530,611.44 无形资产摊销 366,177.93 364,397.97 业务招待费 102,018.07 142,951.90 中介咨询费 1,850,217.00 117,753.33 交通费 152,744.83 114,586.40 办公费 95,874.50 111,503.22 物料消耗 27,394.68 60,233.86 折旧费 35,041.48 56,231.42 差旅费 55,831.17 54,216.07 税金 8,501.47 27,663.60 其他 43,609.91 21,225.24 合计 5,737,498.72 5,571,554.34 （二十九）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 442,271.14 598,005.66 减：利息收入 4,328.71 17,895.51 手续费及其他 30,027.62 98,627.34 合计 467,970.05 678,737.49 （三十）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -2,756.38 -35,226.17 合计 -2,756.38 -35,226.17 （三十一）营业外收入 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,404,000.00 3,404,000.00 其他利得 40,133.58 40,133.58 合计 3,444,133.58 3,444,133.58 续表 1 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 44,802.30 44,802.30 其中：固定资产处置利得 44,802.30 44,802.30 政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 其他利得 31,542.19 31,542.19 合计 1,376,344.49 1,376,344.49 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 太原市财政局新三板挂牌奖励资金 1,650,000.00 与收益相关 太原市高新区新三板奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 山西省财政厅直接融资奖励资金 500,000.00 与收益相关 太原市高新区高新技术企业资助款 250,000.00 与收益相关 太原市高新区安全生产奖励 3,000.00 与收益相关 101   上海市金山区财政局扶持资金 1,000.00 与收益相关 合计 3,404,000.00 -- （三十二）营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,482.82 1,482.82 其中：固定资产处置损失 1,482.82 1,482.82 罚款支出 5,060.00 5,060.00 其他支出 2,610.49 2,610.49 合计 9,153.31 9,153.31 续表 1 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 19,592.47 19,592.47 其中：固定资产处置损失 19,592.47 19,592.47 罚款支出 6,013.50 6,013.50 其他支出 7,228.96 7,228.96 合计 32,834.93 32,834.93 （三十三）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 352,260.72 144,563.60 递延所得税费用 -3,473.50 2,461.40 合计 348,787.22 147,025.00 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款项、保证金等 3,014,312.44 556,624.25 利息收入 4,328.71 17,895.51 政府补助收入 3,654,000.00 300,000.00 其他收入 1,000.00 31,542.19 合计 6,673,641.15 906,061.95 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款项 2,087,537.82 3,427,567.05 费用支出 4,546,683.79 4,213,330.47 营业外支出 7,036.46 13,242.46 合计 6,641,258.07 7,654,139.98 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 932,282.95 1,716,290.69 102   加：资产减值准备 -2,756.38 -35,226.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 105,348.96 85,336.18 无形资产摊销 366,177.93 364,397.97 长期待摊费用摊销 32,390.60 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 1,482.82 -25,209.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 442,271.14 598,005.66 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,451.71 4,483.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,021.79 -2,021.80 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,873,950.65 3,699,939.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 608,059.64 5,784,482.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,664.22 -18,162,213.08 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 4,326,070.59 -5,971,735.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- ---- 一年内到期的可转换公司债券 -- ---- 融资租入固定资产 -- ---- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,434,428.55 1,229,526.79 减：现金的期初余额 1,229,526.79 6,707,619.33 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 204,901.76 -5,478,092.54 2、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 1,434,428.55 1,229,526.79 其中：库存现金 50,585.97 142,270.08 可随时用于支付的银行存款 1,383,842.58 1,087,256.71 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,434,428.55 1,229,526.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 -- -- 七、合并范围的变更 报告期内本公司合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 103   子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 太原伦嘉商务咨询 有限公司 山西太原 山西太原 管理咨询 100.00 -- 设立 上海伦嘉生态科技 有限公司 上海 上海 技术开发 及销售 100.00 -- 购买 九、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是自然人张朝伦。张朝伦持有公司 72.19%股份，并担任法定代表人、 董事长兼总经理。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘春清 公司股东、董事，持有 16.83%股份 于浩 公司股东，持有 3.66%股份 段福科 公司股东、监事会主席，持有 3.66%股份 栗刚 公司股东、董事、财务总监兼董事会秘书，持有 3.66% 股份 沈连明 公司董事 韩勇刚 公司董事 徐庆岐 公司监事 郭志德 公司监事 山西伦嘉生态健康生活用品有限公司 同一控制人 太原绿地阳光科技有限公司 同一控制人 太原嘉乡生态食品有限公司 同一控制人 北京翠林阳光商贸有限公司 同一控制人，原“北京伦嘉家居用品有限公司” 张尚成 张朝伦之父 杨旭 张朝伦之妻 刘春亮 刘春清的弟弟 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 104   担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张朝伦 4,000,000.00 2016.3.23 2019.3.1 否 杨旭 4,000,000.00 2016.3.23 2019.3.1 否 （2）关联担保情况说明： 张朝伦、杨旭于 2016 年 3 月 23 日与中国建设银行股份有限公司太原高新技术园区支行 签订开园小助自 2016-09 号《自然人保证合同》，为太原伦嘉于 2016 年 3 月 29 日自建设银 行取得的 4,000,000.00 元借款提供连带责任保证，款项到期日为 2017 年 3 月 1 日，担保期 限至债务履行期限届满之日后两年止。 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 张朝伦 1,000,000.00 2013.12.25 -- 未约定到期日 张尚成 2,000,000.00 2016.03.11 -- 未约定到期日 栗刚 570,000.00 2014.09.25 -- 未约定到期日 栗刚 450,000.00 2016.03.14 -- 未约定到期日 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 徐庆岐 2,000.00 -- 其他应收款 刘春亮 2,000.00 -- 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收账款 北京翠林阳光商贸有限公司 -- 177,524.39 其他应付款 北京翠林阳光商贸有限公司 177,524.39 5,000.00 其他应付款 张朝伦 1,000,000.00 1,020,000.00 其他应付款 栗刚 1,020,000.00 570,000.00 其他应付款 张尚成 2,000,000.00 1,700,000.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 十一、资产负债表日后事项 重要的非调整事项 105   项目 内容 对财务状况和经营成果的 影响数 无法估计影响数的原 因 股票和债券的发行 公司于 2017 年 3 月 向现有五名在册股 东以现金认购方式 定向发行股票 500 万股、发行价格为 1.50 元/股 发行完成后，公司货币资 金增加 750 万元，股本增 加 500 万元、资本公积增 加 250 万元，即公司资产 总额、所有者权益总额将 同时增加 750 万元 备注：公司本次定向发行对象共计 5 名，均为在册股东，所有发行对象均以现金方式认购， 发行价格为每股人民币 1.50 元、拟发行数量为 500 万股，预计募集金额为人民币 750 万元， 其中：张朝伦拟认购金额 583.14 万元，刘春清拟认购金额 100.98 万元，段福科、栗刚、于 浩拟认购金额均为 21.96 万元。本次股票发行募集资金主要用于优化资本结构和补充公司流 动资金拓展业务。截至本财务报告批准报出日止，五名发行对象均已缴付认购资金，增资手 续尚在办理中。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,364,373.71 100.00 44,579.55 1.89 2,319,794.16 其中：账龄分析法 2,024,320.01 85.62 44,579.55 2.20 1,979,740.46 合并范围内关联方 340,053.70 14.38 -- -- 340,053.70 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,364,373.71 100.00 44,579.55 1.89 2,319,794.16 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,353,334.76 100.00 59,608.87 2.53 2,293,725.89 其中：账龄分析法 1,795,177.75 76.28 59,608.87 3.32 1,735,568.88 合并范围内关联方 558,157.01 23.72 -- -- 558,157.01 备用金 -- -- -- -- -- 106   类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,353,334.76 100.00 59,608.87 2.53 2,293,725.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,924,961.69 15,876.84 0.82 其中：90 天以内（含） 1,607,424.82 -- -- 90 天-1 年 317,536.87 15,876.84 5.00 1－2 年 70,236.15 7,023.62 10.00 2－3 年 1,180.00 236.00 20.00 3－4 年 12,998.17 6,499.09 50.00 5 年以上 14,944.00 14,944.00 100.00 合计 2,024,320.01 44,579.55 2.20 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 -- 7,007.42 收回或转回坏账准备金额 15,029.32 -- 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账面余额 欠款年限 占总额比 例（%） 上海麦考林国际邮 购有限公司 非关联方 411,200.00 90 天以内（含） 17.39 范晋萍 非关联方 374,737.77 90 天以内（含） 15.85 上海伦嘉生态科技 有限公司 关联方 340,053.70 90 天-1 年以内（含）2,444.00 元； 90 天-1 年 139,960.56 元；1-2 年 197,649.14 元 14.38 张艳军 非关联方 221,289.50 90 天以内（含）56,159.80 元， 90 天-1 年 165,129.70 元 9.36 胡颜梅 非关联方 183,642.90 90 天以内（含） 7.77 合计 -- 1,530,923.87 -- 64.75 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 107   单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 604,398.11 100.00 62,445.00 10.33 541,953.11 其中：账龄分析法 413,898.11 68.48 62,445.00 15.09 351,453.11 合并范围内关联方 170,000.00 28.13 -- -- 170,000.00 备用金 20,500.00 3.39 -- -- 20,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 604,398.11 100.00 62,445.00 10.33 541,953.11 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 599,092.00 100.00 37,737.60 6.30 561,354.40 其中：账龄分析法 427,644.00 71.38 37,737.60 8.82 389,906.40 合并范围内关联方 100,000.00 16.69 -- -- 100,000.00 备用金 71,448.00 11.93 -- -- 71,448.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 599,092.00 100.00 37,737.60 6.30 561,354.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 64,198.11 1,475.00 2.30 其中：90 天以内（含） 34,698.11 -- -- 90 天-1 年 29,500.00 1,475.00 5.00 1－2 年 119,700.00 11,970.00 10.00 2－3 年 225,000.00 45,000.00 20.00 4－5 年 5,000.00 4,000.00 80.00 合计 413,898.11 62,445.00 15.09 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 20,500.00 71,448.00 往来款 170,000.00 100,000.00 保证金、押金 413,898.11 423,450.00 其他 -- 4,194.00 合计 604,398.11 599,092.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 108   单位名称 款项 的性 质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 太原高新区金融管理 中心 保 证 金 200,000.00 2-3 年 33.09 40,000.00 太原伦嘉商务咨询有 限公司 往 来 款 170,000.00 90 天-1 年 28.13 -- 浙江天猫技术有限公 司 保 证 金 141,698.11 90 天以内（含） 31,698.11 元，1-2 年 110,000.00 元 23.44 11,000.00 太原市新岛物业管理 有限公司 押金 20,000.00 2-3 年 3.31 4,000.00 张家口帝达购物广场 保 证 金 18,000.00 90 天-1 年 2.98 900.00 合计 -- 549,698.11 -- 90.95 55,900.00 （三）长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资： 太原伦嘉商务咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 上海伦嘉生态科技有限公司 500,000.00 500,000.00 -- 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资： 太原伦嘉商务咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 上海伦嘉生态科技有限公司 500,000.00 500,000.00 -- 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 太原伦嘉商务咨 询有限公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 上海伦嘉生态科 技有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 -- 500,000.00 合计 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 11,484,562.15 4,692,681.01 23,316,524.04 12,929,393.54 其他业务 -- -- -- -- 合计 11,484,562.15 4,692,681.01 23,316,524.04 12,929,393.54 109   十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 -1,482.82 25,209.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,404,000.00 1,301,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,463.09 17,299.73 所得税影响额 -515,316.10 -200,585.77 少数股东权益影响额 -- -- 合计 2,919,664.17 1,142,923.79 （二）加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.23% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -9.02% -0.13 -0.13 太原伦嘉生物科技股份有限公司 二〇一七年四月十日 110   附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 太原伦嘉生物科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 12 日