838623_2020_康庄国旅_2020年年度报告_2021-04-19.txt

北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 1 证券代码：838623 证券简称：康庄国旅 主办券商：恒泰长财证券 2020 年度报告 康庄国旅 NEEQ : 838623 北京康庄国际旅行社股份有限公司 Beijing Kang Zhuang International Travel Service Co.,Ltd. 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 2 公司年度大事记 2020 年 5 月 15 日，公司 2019 年年度股东大会通过了 2019 年利润分配的议案：以未分 配利润向全体股东每 10 股派现金红利 0.22 元（含税）。2020 年 5 月 28 日公司完成权益分派。 北京捭阖嘉乐华文化传媒有限公司联合北京青年报读者俱乐部等，于疫情期间举办了 15 场“旗袍 200 年，个人空中舞台秀”线上直播活动，旗袍爱好者们踊跃报名、积极备赛、 认真展示，疫情期间宅家不宅心！通过海选，初赛，2020 年 7 月 27 日“旗袍 200 年、捭 阖嘉乐华”黄金海岸艺术节在美丽的海滨城市---秦皇岛举办，把线上表演和线下的文旅 活动连接起来，这一种模式也直接奠定了公司整个下半年的业务主题，在云南、福建、山 西、河北秦皇岛等多地举办国内文化艺术节。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 50 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 121 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田国杰、主管会计工作负责人尚双果及会计机构负责人（会计主管人员）尚双果保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动风险 旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水 平的不断提高。旅游行业与 GDP 具有较强的正相关关系，旅游 对部分居民仍属可选消费，收入增长放缓及对预期收入的不确 定性增强时就会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需求。 如我国经济下行压力加大，中层阶级家庭可支配收入下降，将 会导致对出境旅游和国内长线旅游的需求出现下滑的风险。 应对措施：针对以上风险，公司凭借自身掌握的资源和拥 有的专业人才积极不断的开发新产品，以韩国、欧洲、美洲线 路的旅游批发为主同时兼营其他出境旅游及国内游的零售业 务；通过网络、电商合作、会员制等多方面的渠道开拓新的市 场，对新老客户宣传旅游对提高生活品质的重要性，使旅游成 为一定阶层的必需品，开发新客户、稳定老客户。 2、市场竞争加剧风险 旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入较少资金即可 带来可观收益的特点使从事旅游行业的企业不断增加。此外还 有一些新型的旅游业态，如各种类型的俱乐部，随着旅游散客 化的加剧可能影响现有旅行社的业务。2009 年 12 月，国务院颁 布了《国务院关于加快发展旅游业的意见》，提出要放宽旅游市 场准入，鼓励社会资本和各种所有制企业公平参与，将旅游业 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 5 培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代 服务业。该意见的出台，在为旅游行业企业带来新的发展机会 的同时，也将会促使更多的企业和资本进入旅游行业，加剧旅 游行业的竞争。尽管公司经过多年专注于出境旅游和国内旅游 的经营，形成了一定优势，但公司规模仍然较小，存在当市场 竞争过于激烈、行业进行恶性价格竞争时，公司处于不利地位 的可能性。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施：一是，采 取“标准化、规范化、差异化”的策略，力求在激烈竞争中脱 颖而出，通过工业化营销，将公司业务流程进行标准化，降低 工作成本，提高工作效率，锻炼工作技能；二是，公司通过规 范化的内控制度，严格要求服务人员的服务质量，提高每一位 客户的满意度，打造属于康庄品牌的品质旅游体验；三是，通 过差异化的产品策略，深挖消费者的旅游需要，制定既满足消 费者需求又具有技术含量文化底蕴的特色旅游线路，将属于康 庄品牌的品质旅游线路与市场上低价竞争的旅游线路区别开 来，让每一位消费者都能体验到真正的品质、尊贵、满意的旅 游产品。 3、不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。若旅游 目的地突发地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害；非 典、甲流、禽流感等流行性疾病；战争、政局不稳、经济危机、 外交关系恶化等一些突发事件的发生或持续，都将影响游客的 外出旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司一是，增加产品种类，旅 游产品设计做到多层次、多方向、多种类（如开发国内、欧洲、 美洲和韩国等不同旅游地点的产品），不会因一国的情况变化或 某一地区不可抗因素的产生使公司业务受到重大不利影响；二 是，公司拟采用工业化的营销模式，快速复制团队，将个人天 赋与经验标准化，形成完整的营销管控机制、外联销售工具及 技巧、新产品的培训系统，使公司新产品推出后，销售人员能 够迅速熟悉产品、找到目标市场、接触目标客户、了解客户痛 点，有针对性迅速销售产品。 4、旅游安全风险 旅游安全是旅游业的生命线，是旅游业发展的基础和保障。 旅游安全事故的出现，不仅影响旅游活动的顺利进行，而且可 能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、 环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、 财产可能受到损害的风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取了以下措施：一是， 投保旅行社责任险并建议客人自行选择购买旅游人身意外险； 二是，通过多种方式培养、提高导游安全意识；三是，针对可 能发生的各项旅游安全突发事件，制定相应的应急预案；四是， 在旅游行程中，由公司导游引导游客正确认识旅游活动中的风 险隐患，增强游客的自我保护及自我救助能力；五是，对公司 65 岁以上游客由其直系亲属签属健康承诺书。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 6 5、服务质量风险 旅游业直接面向游客，服务质量在经营活动中具有极为重 要的地位。由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端 天气变化的偶发性以及不同带队导游自身素质和能力的差异性 等多种因素的影响，将有可能发生游客与本公司之间存在服务 纠纷的情况。若公司不能有效地保证服务质量、快速地解决纠 纷，则会对公司的品牌和业务产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司根据自身业务特点采取以 下措施：第一，制定服务流程标准，以此来规范服务质量；第 二，建立完善的质量监督机制和反馈渠道；第三，组织员工进 行相关的培训，提升员工的服务意识和服务水平。以上方式， 使服务质量得以不断提高，游客满意度一直维持在较高水平。 6、人才流失风险 旅行社产品设计、客户的开发与维护、电子商务业务模式 的发展等都在一定程度上依赖核心业务运营管理人才。公司经 过多年的发展，培养了一批高级管理人员及专业骨干，他们是 公司得以发展的关键。随着旅游行业市场竞争的不断加剧，行 业内旅行社对优秀人才的争夺也日益激烈，若公司的薪酬和激 励机制无法吸引和留住核心业务运营管理人才，或不能及时完 善与本公司业务发展相匹配的人才体系及保障制度，则存在使 公司优秀人才流失的潜在风险。 应对措施：针对以上风险，公司一是，运用战略性人力资 源管理思想，对于关键岗位，执行干部储备制度，为员工提供 良好的职业发展平台；二是，选拔、聘用有不同背景的员工， 采取多元化管理，使员工认同公司的企业核心价值观和目标， 并实施干部轮换制度；三是，做好员工职业生涯规划与开发， 提供必要的正式培训；四是，制定具有市场竞争力的薪酬激励 机制，实施高级管理人员和骨干员工持股来确保核心团队的稳 定。 7、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为田国杰先生、尚忠娥女士和田润林 先生，田国杰直接持有公司 5,780,000 股股份，持股比例为 57.80%；其配偶尚忠娥持有公司 1,700,000 股股份，持股比例 为 17.00%；田国杰及尚忠娥之子田润林持有公司 1,850,000 股 股份，持股比例为 18.50%，上述三人合计持有公司 93.30%的股 权。虽然公司已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际 控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经 营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公 司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司将积极建立和完善公司治 理机制，严格执行公司“三会”议事规则、《公司章程》、《关联 交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制 度》等规章制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度， 以避免实际控制人不当控制的风险。 8、行业的季节性波动风险 受气候、休假制度等因素的影响，我国旅游行业具有明显 的季节性特征。一般而言，每年的 3 至 4 月份、11 月份为旅游 淡季；每年的 7 至 8 月份为夏季旅游旺季，1 至 2 月份、12 月 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 7 份为冬季旅游旺季。另外，我国“十一”长假期间亦是我国出 境游的旺季，相对而言，像“五一”这种小假期主要是国内游 的旺季，对出境游影响相对较小。行业的季节性特征使公司经 营业绩存在相应的季节性波动。 应对措施：针对以上风险，公司针对不同季节，定位不同 的客户人群，聚焦消费群体设计产品；同时开发吸引力强的目 的地资源，并进行优势采购，以性价比高的价格及服务吸引游 客报名。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 8 释义 释义项目 释义 有限公司、康庄有限 指 北京康庄国际旅行社有限公司 公司、本公司、股份公司、康庄国旅 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司 河北康乐 指 河北康乐国际旅行社有限责任公司 捭阖嘉乐华 指 北京捭阖嘉乐华文化传媒有限公司 秦皇岛康辉 指 秦皇岛康辉国际旅行社有限责任公司 主办券商、恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东会 指 北京康庄国际旅行社有限公司股东会 股东大会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司股东大会 董事会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司董事会 监事会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日到 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京康庄国际旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Kang Zhuang International Travel Service Co.,Ltd. - 证券简称 康庄国旅 证券代码 838623 法定代表人 田国杰 二、 联系方式 董事会秘书 田润林 联系地址 北京市西城区马连道 6 号院 5 号楼北京国际茶城四层办公室北区 18 号-21 号 电话 15811428351 传真 010-52693975 电子邮箱 285326617@ 公司网址 办公地址 北京市西城区马连道 6 号院 5 号楼北京国际茶城四层办公室北区 18 号-21 号 邮政编码 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-旅行社及相关服务 （L727）-旅行社服务（L7271） 主要业务 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办 展览展示 主要产品与服务项目 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办 展览展示 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 10 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 田国杰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（田国杰、尚忠娥、田润林），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110102799954672L 否 注册地址 北京市西城区广外街道马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611 室 否 注册资本 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 恒泰长财证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汪明卉 魏润平 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层 因原督导券商恒泰证券将其主办券商推荐业务资质变更至子公司恒泰长财证券，根据中国证监会及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，公司与恒泰证券一致同意解除持续督导协 议，并与恒泰长财证券签署了持续督导协议，由恒泰长财证券承接公司主办券商工作并履行持续督导职 责。公司变更持续督导主办券商的议案已经第二届第十四次董事会和 2020 年第二次临时股东大会审议 表决通过，并于 2020 年 12 月 14 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对主办 券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》。 主办券商联系电话：010-56673926 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,353,804.99 32,152,688.96 -77.13 毛利率% 16.05 19.97 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,668,403.91 984,123.27 -269.53 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,144,495.92 223,063.02 -1,061.39 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -17.26 9.71 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -22.19 2.20 - 基本每股收益 -0.17 0.10 -269.53 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,871,270.17 13,369,388.24 -26.17 负债总计 810,624.04 2,397,454.51 -66.19 归属于挂牌公司股东的净资产 8,740,491.71 10,628,895.62 -17.77 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.87 1.06 -17.77 资产负债率%（母公司） 5.45 15.71 - 资产负债率%（合并） 8.21 17.93 - 流动比率 12.06 5.53 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -210,215.59 539,120.41 -138.99 应收账款周转率 61.10 258.97 - 存货周转率 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -26.17 12.82 - 营业收入增长率% -77.13 -7.87 - 净利润增长率% -278.52 326.34 - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 207,827.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 238,908.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 195,440.31 非经常性损益合计 642,175.76 所得税影响数 160,543.94 少数股东权益影响额（税后） 5,539.81 非经常性损益净额 476,092.01 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义 务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将因提供服务而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列 报。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 预收账款 1,335,042.21 合同负债 1,335,042.21 B、 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 2020 年 12 月 31 日无因提供服务而预先收取客户的合同对价。对 2020 年 12 月 31 日无影响。 C、对 2020 年度利润表的影响 无。 （2）会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司所处行业为商务服务业，是一家综合性旅游产品提供商及全程旅游服务商，主要提供出境旅 游业务和国内旅游业务。公司是北京市 AAAA 级旅行社、中国旅行社协会会员单位、北京市旅游行业协 会会员单位、中华老年嘉乐华旅游协作网会员单位、中国老年学学会老年旅游专业委员会会员单位、西 城区社区服务平台服务商。 一直以“树品牌、讲质量、重服务”为目标，通过整合旅游线路资源，加大包机包船、直接采购等 资源的掌控力，研发符合不同客户群体需求、主题明确、特色明显、性价比高的旅游打包产品和半打包 产品，且根据客户需求设计行程合理、切合需求的制订旅游产品。公司自主开发的“晶莹之旅-韩国品 牌”、“旅美假期-美国品牌”、“欧游风尚-欧洲品牌”及“田园假期-国内品牌”等产品不仅获得了 广大游客的青睐，同时成为自身在行业竞争中保持领先地位的一大优势。收入主要来源为旅游同业销售 收入、直客销售收入。 报告期内公司的商业模式如下： 1、采购模式 公司原则上采取集中采购的模式，即以最大的采购量争取最优惠的价格。公司的采购对象主要包 括目的地的地接服务及飞机票、船票、火车票、酒店、餐厅、景点门票等。公司将各个部门、分社及子 公司的采购需求集中起来，由公司负责采购的计调部门、采购所需部门负责人及总经理确定服务质量好、 供应价格优惠、综合能力高的供应商，同时与供应商建立起长期合作的战略伙伴关系，以此降低公司的 采购成本，保证公司掌握丰富的上游资源。 2、销售模式 公司主要采取线上、线下相结合的销售模式，促进营业额的增长，具体包括：（1）通过微信、网站、 旅游电子商务平台等线上方式开展销售活动；（2）通过定期组织考察团体验公司的产品和服务质量，更 直接的了解和搜集客户需求，促进产品的不断升级，同时可吸引游客自发宣传公司产品，提高企业的品 牌知名度，在行业内建立良好口碑；（3）通过对员工的沟通技巧、表达能力及产品知识进行定期培训， 提升其电话销售水平，增加电话营销销售量；（4）通过邀请新老客户参加公司举行的答谢会或感恩会， 在会议现场介绍旅游知识和公司产品、与客户互动及会后组织参会人员参与旅游活动及文化交流的的方 式来推广公司产品和品牌，同时增强客户黏度及信赖感；（5）通过进社区，为客户提供优质的短线旅游 业务的形式取得客户信任，推广公司长线产品和宣传公司品牌；（6）由公司总部及各分公司、门市部及 营业部的销售部门直接开展销售活动。 3、研发模式 搜集游客的需求和游客旅游痛点，熟悉目的地旅游资源、环境、文化等各方面的内容，结合可以整 合的优势资源，设计符合客户需求的旅游产品，进行相应采购，确定试销产品，找核心客户进行新产品 体验，了解核心客户对新产品的适应情况，改进优化产品，定型产品，做到客户、产品、销售三点聚焦， 加大价值传播。 4、运营模式 公司专业从事出境及国内旅游业务，在运营中以“结果导向、商业人格、追求客户价值、建设‘狼 性团队’精神、经验共享和一定要成功”作为公司的企业文化建设和经营理念。在运作一项具体业务时， 通过客源获取、产品设计、资源采购、团队运作及后续服务等流程，为游客提供一站式、全方位的旅游 服务。 5、盈利模式 公司目前主要通过以下几种方式实现盈利：（1）通过向个人或团体游客提供出境及国内旅游产品， 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 15 赚取服务费用；（2）公司将部分旅游服务提供给更加熟悉旅游目的地的其他旅行社，通过中间服务赚取 差价和利润；（3）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取集中采购、批量采购的方式，降 低营业成本；（4）公司具有出境游业务许可资质，拟设计更加多元化的出境游产品，有效拓展业务范围， 增加收入来源；（5）部分高端客户在选择旅行社时对评级要求较高，公司是北京市 4A 级旅行社，随着 目标客户范围的进一步扩大，公司的营业收入来源也将进一步增加。 同时，公司正在创新新的盈利模 式，即：（1）研发先进的、标准化的、流程化的旅行社管理方式（如产品研发及采购的流程，旅行社服 务质量的标准，旅行社客户管理、开发、维护的方法和机制，旅游产品销售的方法、工具和流程，旅游 信息的搜集、分析和处理的方法等），运用“黄埔军校”理念和模式，在全国范围内招收有理想、有活 力、能吃苦、想创业的有志青年，使其学习公司先进的旅行社管理方式、认同公司企业文化，批量生产 有盈利能力的旅行社团队，在全国各地开设分支机构，达成规模效益、实现效益最大化；（2）利用产品 研发优势，缩短产品研发周期，快速生产多条盈利的旅游批发产品，使效益倍增。 截至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,902,540.45 29.40 7,239,678.49 54.15 -59.91 应收票据 - - - - - 应收账款 45,940.59 0.47 102,326.60 0.77 -55.10 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 73,463.69 0.74 92,718.28 0.69 -20.77 在建工程 - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 16 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 6,248,288.32 63.30 4,300,000.00 32.16 45.31 预付账款 402,704.53 4.08 1,385,055.79 10.36 -70.93 其他应收款 79,897.46 0.81 126,498.51 0.95 -36.84 其他流动资产 98,994.82 1.00 115,254.27 0.86 -14.11 递延所得税资产 19,440.31 0.20 7,856.30 0.06 147.45 应付账款 345,898.03 3.50 300,542.69 2.25 15.09 预收款项 - 0.00 1,335,042.21 9.99 -100.00 应付职工薪酬 9,855.01 0.10 49,900.00 0.37 -80.25 应交税费 156,034.39 1.58 235,170.36 1.76 -33.65 其他应付款 298,836.61 3.03 476,799.25 3.57 -37.32 资产负债项目重大变动原因： 本期期末，货币资金 2,902,540.45 元，较上年期末减少 4,337,138.04 元，变动比例-59.91%，主 要原因是：其一，公司新增购买法人理财产品 1,948,288.32 元；其二，本期经营活动产生的现金净流 量为-210,215.59 元；其三，分配股利支付现金 220,000.00 元。 本期期末，交易性金融资产 6,248,288.32 元，较上年期末增加 1,948,288.32 元，主要原因是公司 利用闲置资金购买理财产品。 本期期末，预付账款 402,704.53 元，较上年期末减少 982,351.26 元，变动比例为-70.93%，主要 原因是受新冠疫情影响，公司年末接待的游客旅行团比上年末减少，导致预付供应商款项减少。 本期期末，其他应收款 79,897.46 元，较上年期末减少 46,601.05 元，变动比例为-36.84%，主要 原因是受新冠疫情影响，2020 年出境旅游停滞，解除供应商协议，收回签约押金。 本期期末，预收款项 0.00 元，较上年期末减少 1,335,042.21 元，变动比例为-100.00%，主要原因 是受新冠疫情影响，公司年末接待的游客旅行团比上年末减少，预收款项减少。 本期期末，其他应付款 298,836.61，较上年期末减少 79,135.97 元，变动比例-37.32%，主要原因 是受疫情影响收取出境保证金减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 7,353,804.99 - 32,152,688.96 - -77.13 营业成本 6,173,491.29 83.95 25,733,385.53 80.03 -76.01 毛利率 16.05% - 19.97% - - 税金及附加 12,849.90 0.17 52,618.40 0.16 -75.58 销售费用 114,101.25 1.55 179,571.00 0.56 -36.46 管理费用 3,382,781.47 46.00 5,876,818.49 18.28 -42.44 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 17 研发费用 - - - - - 财务费用 -2,204.00 -0.03 -23,712.99 -0.07 90.71 信用减值损失 -17,119.32 -0.23 -44,400.81 -0.14 61.44 资产减值损失 - - - - - 其他收益 105,051.37 1.43 41,443.61 0.13 153.48 投资收益 50,955.13 0.69 287,836.91 0.90 -82.30 公允价值变动 收益 187,952.95 2.56 - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,000,374.79 -27.20 618,888.24 1.92 -423.22 营业外收入 299,245.44 4.07 481,744.04 1.50 -37.88 营业外支出 1,029.13 0.01 6,027.73 0.02 -82.93 净利润 -1,691,287.60 -23.00 947,375.19 2.95 -278.52 项目重大变动原因： 本期营业收入发生额为 7,353,804.99 元，相较上年同期减少 24,798,883.97 元，同比减少 77.13%， 主要原因是受新冠肺炎疫情影响，自 2020 年 1 月底出境旅游、国内旅游业务停滞，业务量下降。 本期营业成本发生额为 6,173,491.29 元，较上年同期发生额减少 19,559,894.24 元，同比减少 76.01%，主要原因是营业收入减少致使营业成本减少。 本期毛利率为 16.05%,较上年同期减少 3.92%,主要原因是受新冠肺炎疫情影响,出境旅游线停滞。 本期销售费用发生额为 114,101.25 元，较上年同期发生额减少 65,469.75 元，同比减少 36.46%， 主要原因是受新冠肺炎疫情影响，业务量下降，销售费用减少。 本期管理费用发生额为 3,382,781.47 元，较上年同期发生额减少 2,494,037.02 元，同比减少 42.44%，主要原因一是受新冠肺炎疫情影响，业务量下降，销售及采购人员工资总额减少；二是因新冠 肺炎疫情，阶段性减免企业社会保险费。 本期投资收益发生额为 50,955.13 元，相较上年同期发生额减少 236,881.78 元，同比减少 82.30%， 主要原因是截至 2020 年期末，未赎回理财产品，购买理财产品公允价值增加计入公允价值变动收益。 本期营业利润发生额为-2,000,374.79 元，相较上年同期发生额减少 2,619,263.03 元，同比减少 423.22%，主要原因是主要原因是受新冠肺炎疫情影响，公司业务量大幅下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,353,804.99 32,152,688.96 -77.13 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,173,491.29 25,733,385.53 -76.01 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 18 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 韩国线路 615,954.71 401,948.07 34.74 -93.10 -93.66 5.74 国内常规 5,176,776.58 4,389,587.82 15.21 -54.05 -52.17 -3.33 国内文化艺术节 719,190.86 566,756.34 21.20 - - - 其他出境 841,882.84 815,199.06 3.17 -92.01 -90.93 -11.52 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，国内外产品线路营业收入均大幅下降，主要原因是受新冠疫情影响，旅游业务基本处于 停滞状态。疫情期间，公司利用线上直播平台，从 3 月份开始进行线上旗袍秀和个人空中舞台秀海选， 通过海选，初赛，复赛的形式把线上表演和线下的文旅活动连接起来，这一种模式也直接奠定了公司整 个下半年的业务主题，在云南、福建、山西、河北秦皇岛等多地举办国内文化艺术节。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 北京舞林盟主文化传播有限公司 365,000.00 4.96 否 2 河北众信优游国际旅行社有限公司 287,923.40 3.92 否 3 河北康辉国际旅行社有限责任公司 213,011.00 2.90 否 4 好孩子儿童用品有限公司 181,153.00 2.46 否 5 北京亚美运通国际旅行社有限责任公司石家庄分公司 172,486.27 2.35 否 合计 1,219,573.67 16.59 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 腾轩（北京）国际旅行社有限公司 425,792.00 6.90 否 2 广州市申浪国际旅行社有限公司 165,073.00 2.67 否 3 呼伦贝尔龙腾旅行社有限责任公司 160,591.00 2.60 否 4 秦皇岛红日旅游客运有限公司 159,400.00 2.58 否 5 津川国际客货航运（天津）有限公司 135,950.00 2.20 否 合计 1,046,806.00 16.95 - 3、 现金流量状况 单位：元 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 19 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -210,215.59 539,120.41 -138.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,713,080.24 3,108,837.91 -155.10 筹资活动产生的现金流量净额 -220,000.00 - - 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-210,215.59 元，较上年同期减少 749,336.00 元， 同比减少 138.99%，主要原因是：因疫情原因，报告期内业务量下降，销售商品、提供劳务收到的现金 减少。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,713,080.24 元，较上年同期减少 4,821,918.15 元， 同比减少 155.10%，主要原因是：报告期内期末购买理财产品相比期初增加，本期有新增理财产品投资 支出，而上期赎回理财产品金额大于投资购买理财产品金额。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-220,000.00 元，为分配股利支付的现金。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 河北康乐 国际旅行 社有限责 任公司 控股子公 司 入境旅游、 国内旅游、 出境旅游 业务（按旅 行社业务 经营许可 证经营）； 票务代理 服务；大型 活动的组 织策划；会 议及展览 服务；汽车 租赁**；预 包装食品、 珠宝首饰、 化妆品销 售；保健食 品的零售 ** 2,515,268.05 2,265,777.92 3,401,386.02 -161,951.09 北京捭阖 嘉乐华文 化传媒有 控股子公 司 广播电视 节目制作； 会议服务； 1,629,345.82 1,629,345.81 17,460.00 -304,987.92 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 20 限公司 翻译服务； 婚庆服务； 摄影服务； 承办展览 展示活动； 组织文化 艺术交流 活动（不含 演出）；影 视策划；餐 饮管理；酒 店管理；物 业管理；销 售工艺品、 电子产品、 照相器材； 零售机械 设备；健身 服务。 主要控股参股公司情况说明 1、公司名称：河北康乐国际旅行社有限责任公司 统一社会信用代码：911303007825600529 地址：河北省秦皇岛市海港区和平大街 96 号 法定代表人：刘维泽 注册资本：300.00 万元 成立日期：2005 年 11 月 16 日 公司类型：有限责任公司 经营范围：入境旅游、国内旅游、出境旅游业务（按旅行社业务经营许可证经营）；票务代理服务；大 型活动的组织策划；会议及展览服务；汽车租赁**；预包装食品、珠宝首饰、化妆品销售；保健食品的 零售**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司持股情况：公司持有 85.87%的股权 本年营业收入：3,401,386.02 元 本年净利润：-161,951.09 元 2、公司名称：北京捭阖嘉乐华文化传媒有限公司 统一社会信用代码：91110102MA00BFR695 地址：北京市西城区马连道路 6 号院 5 号楼 4 层 508-03 法定代表人：尚忠娥 注册资本：200.00 万元 成立日期：2017 年 01 月 20 日 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：广播电视节目制作；会议服务；翻译服务；婚庆服务；摄影服务；承办展览展示活动；组织 文化艺术交流活动（不含演出）；影视策划；餐饮管理；酒店管理；物业管理；销售工艺品、电子产品、 照相器材；零售机械设备；健身服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 21 作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 公司持股情况：公司持有 100%的股权 本年营业收入：17,460.00 元 本年净利润：-304,987.92 元 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 （一）行业发展： 2017 年，以党的十九胜利召开为标志，我国的社会主义建设进入了新的时代。十九大报告中提到， 我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。主要矛 盾的变化，意味着我国经济社会的进一步发展不仅在物质文明方面，也对创造政治文明、精神文明、社 会文明、生态文明提出更高要求。随着经济增长和人民生活水平的提高，旅游越来越成为人民大众的刚 性需求和生活方式，成为人民实现“美好生活”的重要途径。因此，如何处理好人民日益增长的快乐旅 游需要和不平衡不充分的产品供给之间的矛盾既是旅游企业在落实十九大精神工作中需要破解的一个 重要课题，也是旅游业实现更大发展的重大机遇。旅游正在逐步摆脱最初的走马观花式的观光旅游形式， 重新构建为本地生活方式的异地化，精细化与体验化需求不断增强。中国旅游集团聚焦“旅游文化、地 产（旅游与城市）、旅游金融三大板块，进行调结构、促转型”，我们公司也在新的旅游形势下，积极推 出旅游+文化、旅游+疗养、旅游+研学、摄影旅游线路、红色旅游线路等多条特色线路，在贴近旅游发 展形势、贴合游客需求的同时也为公司带来的良好的收益。 （二）公司治理： 2016 年 3 月，公司完成股份制改造，按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定并根据公司 自身经营和持续发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、总经理、董事会秘 书等组织机构，建立和完善了内部管理和控制制度。公司还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《财务 管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列公司治理的规章制度。股东大会、董事会、监事会、经 理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。 （三）公司经营： 公司自 2007 年成立至今已持续发展了十多个年头，公司以向游客提供优质服务的线路产品为已任， 不断提升产品研发能力，在企业文化建设、销售渠道建设、标准化工作流程建设、整合上下游旅游资源 方面有着强有力的优势，未来将有无限可能。 公司持续经营能力正常， 2020 年 1 月份发生的新冠肺炎疫情虽然短时期内对整个旅游行业产生了 重大影响，但公司积极应对，利用疫情期间进行企业内部员工业务培训、工作流程优化以及研发旅游产 品，提高企业的盈利能力。截至报告期末，国内旅游已基本恢复，从长远来看，对公司持续经营能力不 会产生重大不利影响。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 23 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 2,000,000.00 40,107.50 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 144,000.00 144,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 16 日 - 挂牌 资金占用承诺 资金占用承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 16 日 - 挂牌 竞业禁止承诺 对除公司以外的 其他公司未有竞 业禁止义务 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人已经出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺在股份公司存续且 依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为 不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。 2、董事、监事、高级管理人员与公司均签订了《劳动合同书》，并签署了如下承诺文件： （1）《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》；主要内容为：尽量减少并规范公司与关联方 之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的 原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金杜 绝发生与公司经营业务无关的投资活动。 （2）《关于避免同业竞争的承诺书》；主要内容为：一是，自本承诺出具之日起本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。二是，本人在担任股 份公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 三是，本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 （3）《关于竞业禁止的承诺函》；主要内容为：“未在中华人民共和国境内外对除公司以外的其他公 司负有竞业禁止义务，未签订任何竞业禁止的协议或条款，与任何公司在技术、经营、劳动、保密等方 面不存在任何纠纷和潜在纠纷；自行承担因涉及保密义务和/或竞业禁止义务而导致的任何法律责任； 如因其对承担的保密义务和/或竞业禁止义务而被任何第三方追究任何形式的法律责任，由其承担一切 法律责任；其自愿承担公司因该等事宜而遭受的任何损失。” 报告期初至本报告披露之日，公司董事、监事、高级管理人员均未违反上述承诺。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,137,500 31.375 -600,000 2,537,500 25.375 其中：控股股东、实际控制 人 2,895,000 28.95 -562,500 2,332,500 23.325 董事、监事、高管 192,500 1.925 -37,500 155,000 1.55 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,862,500 68.625 600,000 7,462,500 74.625 其中：控股股东、实际控制 人 6,135,000 61.35 862,500 6,997,500 69.975 董事、监事、高管 427,500 4.275 37,500 465,000 4.65 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： √适用 □不适用 股权结构期初：田国杰持股 57.80%，尚忠娥持股 17.00%，田润林持股 15.50%，田媛媛持股 3.70%， 武丹华持股 3.00%，尚双果持股 1.50%，李宝玉持股 0.50%，刘恒士持股 0.50%，潘金玲持股 0.50%，股 东人数为 9 人。 股权结构期末：田国杰持股 57.80%，尚忠娥持股 17.00%，田润林持股 18.50%，田媛媛持股 3.70%， 尚双果持股 1.50%，李宝玉持股 0.50%，刘恒士持股 0.50%，潘金玲持股 0.50%，股东人数为 8 人。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 田国杰 5,780,000 - 5,780,000 57.80 4,335,000 1,445,000 - - 2 田润林 1,550,000 300,000 1,850,000 18.50 1,387,500 462,500 - - 3 尚忠娥 1,700,000 - 1,700,000 17.00 1,275,000 425,000 - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 25 4 田媛媛 370,000 - 370,000 3.70 277,500 92,500 - - 5 尚双果 150,000 - 150,000 1.50 112,500 37,500 - - 6 潘金玲 50,000 - 50,000 0.50 37,500 12,500 - - 7 刘恒士 50,000 - 50,000 0.50 37,500 12,500 - - 8 李宝玉 50,000 - 50,000 0.50 - 50,000 - - 9 武丹华 300,000 -300,000 - - - - - - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00 7,462,500 2,537,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司董事、总经理田国杰与董事、副总经理尚忠娥系夫妻关系；公司董事、董事会秘书田润林 系田国杰、尚忠娥二人之子；公司董事田媛媛系田国杰的妹妹；除此以外，公司股东之间不存在其 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内公司控股股东为田国杰。2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 9 日，田国杰持有公司 60.00%的 股权；2014 年 2 月 10 日至 2015 年 12 月 29 日，田国杰持有公司 53.00%的股权；2015 年 12 月 30 日至 2016 年 3 月，田国杰持有康庄有限 57.80%的股权；2016 年 3 月至今，田国杰持有公司 57.80%的股（权） 份。综上，报告期内，公司的控股股东为田国杰先生。 田国杰，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，淮北煤炭师范学院（现名：淮北师 范大学）本科学历。1985 年 7 月至 1988 年 7 月，就职于哈尔滨医科大学大庆分校（原“鸡西煤炭卫生 学校”），任教师；1988 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于衡水铁路电气化学校，任讲师；1993 年 7 月至 1996 年 7 月，就职于秦皇岛市旅游局下属单位，历任工程师、办公室主任；1996 年 7 月至 1998 年 8 月，就 职于秦皇岛市金桥旅行社，任经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于秦皇岛康辉，历任执行董事、 董事兼经理；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任执行董事兼经理；2007 年 3 月至 2009 年 2 月，就职于有限公司，任执行董事；2009 年 2 月至 2010 年 3 月，就职于有限公司任执行董事、经 理；2010 年 4 月至 2011 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事。2011 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于 有限公司，任执行董事、经理职务；2016 年 3 月至 2020 年 8 月，就职于北京康庄国际旅行社股份有限 公司，任董事长职务。2020 年 8 月至今，就职于北京康庄国际旅行社股份有限公司，任董事长、总经理 职务。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 田国杰与尚忠娥系夫妻关系，田润林系田国杰与尚忠娥之子。截至报告书披露之日，田国杰持有公 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 26 司 57.80%的股份，系公司的控股股东；尚忠娥持有公司 17.00%的股份，系公司第三大股东；田润林持 有公司 18.50%的股份，系公司的第二大股东，该三人合计直接持有公司 93.30%的股份，为公司共同实 际控制人。报告期内，田国杰担任董事长、总经理、法定代表人，尚忠娥担任董事及副总经理，田润林 担任董事及董事会秘书，该三人仍对公司的重大经营决策产生实质影响，形成了事实上的共同控制。 田国杰简历详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 尚忠娥，女，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河北师范大学本科学历。1988 年 9 月至 1993 年 8 月，就职于河北衡水教育学院，任教师；1993 年 9 月至 1998 年 8 月，就职于河北秦皇岛 教育学院，任讲师；1999 年 9 月至 2007 年 3 月，就职于秦皇岛康辉，任组团部经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于秦皇岛康辉，任监事；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任监事；2007 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于康庄有限，任副总经理；2016 年 3 月至 2020 年 8 月，就职于北京康庄国 际旅行社股份有限公司，任董事、董事会秘书职务。2020 年 8 月至今，就职于北京康庄国际旅行社股份 有限公司，任董事、副总经理职务。 田润林，男，1990 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，澳门城市大学硕士学历。2010 年 12 月至 2011 年 6 月，就职于有限公司，任地接部计调助理；2011 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于有限 公司，历任计调部经理、韩国产品部经理；2016 年 3 月至 2020 年 8 月，就职于北京康庄国际旅行社股 份有限公司，任董事、总经理职务。2020 年 8 月至今，就职于北京康庄国际旅行社股份有限公司，任董 事、董事会秘书职务。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 27 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 27 日 0.22 - - 合计 0.22 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 田国杰 董事长 男 1963 年 4 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 田国杰 总经理 男 1963 年 4 月 2020 年 8 月 3 日 2022 年 3 月 16 日 尚忠娥 董事 女 1966 年 3 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 尚忠娥 副总经理 女 1966 年 3 月 2020 年 8 月 3 日 2022 年 3 月 16 日 田润林 董事、董事会秘书 男 1990 年 3 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 田润林 董事会秘书 男 1990 年 3 月 2020 年 8 月 3 日 2022 年 3 月 16 日 尚双果 董事、财务总监 女 1984 年 6 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 田媛媛 董事 女 1970 年 3 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 刘恒士 监事会主席 男 1990 年 7 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 潘金玲 监事 女 1986 年 3 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 刘艳 职工代表监事 女 1978 年 6 月 2019 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长田国杰与董事、董事会秘书尚忠娥系夫妻关系；公司董事、总经理田润林系田国杰、尚 忠娥二人之子；公司董事田媛媛系田国杰的妹妹；除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存 在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 田国杰 董事长、总 经理 5,780,000 - 5,780,000 57.80 - - 尚忠娥 董事、副总 经理 1,700,000 - 1,700,000 17.00 - - 田润林 董事、董事 会秘书 1,550,000 300,000 1,850,000 18.50 - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 29 田媛媛 董事 370,000 - 370,000 3.70 - - 尚双果 董事、财务 总监 150,000 - 150,000 1.50 - - 刘恒士 监事会主席 50,000 - 50,000 0.50 - - 潘金玲 监事 50,000 - 50,000 0.50 - - 刘艳 职工代表监 事 - - - - - - 合计 - 9,650,000 - 9,950,000 99.50 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 田国杰 董事长 新任 董事长、总经理 公司发展及岗位调整 的管理需要 尚忠娥 董事会秘书 离任 副总经理 公司发展及岗位调整 的管理需要 田润林 总经理 离任 董事会秘书 公司发展及岗位调整 的管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 7 2 5 销售人员 27 2 29 财务人员 4 4 采购人员 8 1 7 员工总计 46 2 3 45 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 10 11 专科 29 29 专科以下 5 3 员工总计 46 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、报告期内，公司董事、监事、高管及关键岗位人员稳定； 2、报告期内，公司重视员工岗位培训，特别是工作技巧及成功经验案例培训，显著提高了员工的 业务水平；同时还进行了提升整体水品的公司企业文化培训，针对结果导向、客户价值、商业人格、团 队建设、分享共享、一定要成功等方面做了系统的计划培训，提高了员工的执行力、团队协作能力以及 对客户的服务质量。通过坚持执行，取得了良好效果。 3、报告期内，公司实施全员劳动合同制，根据相关法律法规与所有员工签订《劳动合同》，向员工 支付薪酬；公司具有完善的薪酬福利管理制度，对外具有竞争性，对内具有公平性，公司依据国家法律 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 为员工代扣代缴个人所得税。 4、报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 一、关于股东大会、董事会、监事会及内部管理制度的建立及运行情况。 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定并根据公司自身经营和持续 发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、总经理、董事会秘书等组织机构， 建立和完善了内部管理和控制制度。目前，公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》《对外投资融资管理制度》、 《关联交易管理办法》等。上述规章制度制定后，公司能够按照相关规则和制度运行，股东大会、董事 会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有 损害股东的情况，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。本年度修订了《董事会议 事规则》、《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》、《关 联交易管理办法》、《利润分配制度》、《承诺管理制度》、《信息批露管理制度》。 二、公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明。 公司股东大会由全体股东组成，为公司的最高权力机构。公司股东大会对《公司法》的制定和修订、 董事及监事的任免、董事会及监事会报告、利润分配、财务预算及决算方案的批准、公司重要规章制度 的监理等事项作出相关决议，切实发挥股东大会的作用。公司董事会现有 5 名董事，均由股东大会选举 产生，董事长由董事会选举产生，为公司的经营决策机构，对股东大会负责。公司董事会对高级管理人 员的任免、利润分配方案的制定、财务预算及决算方案的制定、基本管理制度的制定等方面切实发挥了 作用。公司监事会现有 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事，由职工大会选举产生，其余 2 名由股东大 会选举产生，为公司的监督机构。公司监事会在财务检查、董事及高级管理人员执行公司职务行为监督 等方面切实发挥作用。公司高级管理人员包括：总经理 1 名，负责公司日常经营管理，由董事长提名， 董事会聘任；副总经理 1 名，协助总经理处理公司日常经营管理，由总经理提名，董事会聘任；董事会 秘书 1 名，负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及股东资料管理，办理信息披露等工作，由 董事长提名，董事会聘任；财务总监 1 名，负责公司财务工作，由总经理提名，董事会聘任。 三、违法、违规情况。 公司及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务等方面均不存在违法违规及受处罚的情况。公 司以及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 32 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为：1、确认公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司 股东尤其是中小股东的各项权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。2、确认公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司 现行管理要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。3、确认公 司已初步建立了规范的法人治理结构，合理的内部控制体系，以后会随着国家法律法规的逐步深化及公 司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在主办券商的督导下，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外 投资、关联交易、信息披露等事项均建立起相应的制度，对公司的重大决策均按照《公司章程》及有关 规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，董监高能够切实履行应尽的职责 和义务，公司重大决策均严格履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 15 日 2019 年年度股东大会审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》，根据《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款， 修订对照如下： 原规定 修订后 第十九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、 法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采 用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准 的其他方式。 第十九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、 法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采 用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以资本公积转增股本； （五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准 的其他方式。 第二十一条公司在下列情况下，可以依照法律、 行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公 司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议，要求公司收购其股份的。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活 动。 第二十一条公司在下列情况下，可以依照法律、 行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公 司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份用于员工持股计划或者股权激励； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议，要求公司收购其股份的； （五）将股份用于转换上市公司发行的可转换为 股票的公司债券（若公司上市）； （六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必 需（若公司上市）。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活 动。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 33 第二十三条公司因本章程第二十一条第（一）项 至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经 股东大会决议。公司依照本章程第二十一条规定 收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应 当自收购之日起 10 日内注销；属于第（二）项、 第（四）项情形的，应当在 6 个月内转让或者注 销。 公司依照本章程第二十一条第（三）项规定收购 的本公司股份，将不超过本公司已发行股份总额 的 5%；用于收购的资金应当从公司的税后利润中 支出；所收购的股份应当 1 年内转让给职工。 第二十三条公司因本章程第二十一条第（一）项 至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经 股东大会决议。公司依照本章程第二十一条规定 收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应 当自收购之日起 10 日内注销；属于第（二）项、 第（四）项情形的，应当在 6 个月内转让或者注 销；属于第（三）项、第（五）项、第（六）项 情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超过 本公司已发行股份总额的百分之十，并应当在三 年内转让或者注销。 第二十七条公司董事、监事、高级管理人员、持 有本公司股份 5%以上的股东，将其持有的本公司 股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个 月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公 司董事会将收回其所得收益。 公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要 求董事会在 30 日内执行。公司董事会未在上述期 限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的 名义直接向人民法院提起诉讼。 公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责 任的董事依法承担连带责任。 第二十七条公司董事、监事、高级管理人员、持 有本公司股份 5%以上的股东，将其持有的本公司 股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个 月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公 司董事会将收回其所得收益。 公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要 求董事会在 30 日内执行。公司董事会未在上述期 限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的 名义直接向人民法院提起诉讼。 公司董事会不按照前款的规定执行的，负有责任 的董事依法承担连带责任。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级 管理人员在下列期间不得买卖本公司股票： （一）公司年度报告公告前 30 日内，因特殊原因 推迟年度报告日期的，自原预约公告日前 30 日起 算，直至公告日日终； （二）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内； （三）自可能对公司股票及其他证券品种交易价 格、投资者投资决策产生较大影响的重大事件发 生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内； （四）中国证监会、全国股转公司认定的其他期 间。 第三十四条持有公司 5%以上有表决权股份的股 东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实 发生当日，向公司作出书面报告。 第三十四条通过接受委托或者信托等方式持有或 实际控制的股份达到 5%以上有表决权股份的股 东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实 发生当日，向公司作出书面报告。 第三十六条公司的控股股东、实际控制人员不得 利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司 或其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。 公司控股股东及实际控制人对公司和公司全体股 东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资 人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重 第三十六条公司的控股股东、实际控制人员不得 利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司 或其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。 公司控股股东及实际控制人对公司和公司全体股 东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资 人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 34 组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害 公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地 位损害公司和其他股东的利益。 组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害 公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地 位损害公司和其他股东的利益。公司控股股东及 实际控制人不得违反法律法规、部门规章、业务 规则和公司章程干预挂牌公司的正常决策程序， 损害挂牌公司及其他股东的合法权益，不得对股 东大会人事选举结果和董事会人事聘任决议设置 批准程序，不得干预高级管理人员正常选聘程序， 不得越过股东大会、董事会直接任免高级管理人 员。 公司控股股东、实际控制人应当采取切实措施保 证公司资产独立、人员独立、财务独立、机构独 立和业务独立，不得通过任何方式影响公司的独 立性。控股股东、实际控制人及其控制的企业不 得在挂牌公司挂牌后新增同业竞争。 第三十七条股东大会是公司的权力机构，依法行 使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决 定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决 定有关监事的报酬事项 （四）审议批准董事会的报告； （五）审议批准监事会的报告； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算 方案； （七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案； （八）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （九）对发行公司债券作出决议； （十）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议； （十一）修改《公司章程》； （十二）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决 议； （十三）审议批准本章程第三十八条规定的担保 事项； （十四）审议公司在一年（或连续十二个月）购 买出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； (十五)审议股权激励计划； (十六)审议法律、行政法规、部门规章或本章程 规定应当由股东大会决定的其他事项。 第三十七条股东大会是公司的权力机构，依法行 使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决 定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决 定有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告； （五）审议批准监事会的报告； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算 方案； （七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案； （八）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （九）对发行公司债券作出决议； （十）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议； （十一）修改《公司章程》； （十二）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决 议； （十三）审议批准本章程第三十八条规定的担保 事项； （十四）审议公司在一年（或连续十二个月）购 买出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； （十五）审议公司与关联方发生的成交金额（提 供担保除外）占公司最近一期经审计总资产 5%以 上且超过 3000 万元的交易，或者占公司最近一期 经审计总资产 30%以上的交易事项； 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 35 （十六）被资助对象最近一期的资产负债率超过 70%； （十七）单次财务资助金额或者连续十二个月内 累计提供财务资助金额超过公司最近一期经审计 净资产的 10%； （十八）审议批准变更募集资金用途事项； (十九)审议股权激励计划； (二十)审议法律、行政法规、部门规章或本章程 规定应当由股东大会决定的其他事项。 股东大会不得将其法定职权授予董事会行使。 第三十八条公司下列对外担保行为，须经董事会 审议通过后提交股东大会审议通过。 （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资 产 10%的担保； （二）公司及公司控股子公司的对外担保总额， 达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提 供的任何担保； （三）公司的对外担保总额，达到或超过最近一 期经审计总资产 30%以后提供的任何担保； （四）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担 保； （五）在一年内或连续十二个月内担保金额超过 公司最近一期经审计总资产的 30%； （六）连续十二个月内担保金额超过公司最近一 期经审计净资产的 50%，且绝对金额超过 3,000 万 元人民币； （七）对股东、实际控制人及其关联人提供的担 保； 董事会审议有关对外担保议案时，须经全体董事 的过半数、出席会议的三分之二以上董事同意。 股东大会审议本条第一款第（五）项担保事项时， 应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上 通过。 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方 提供担保的议案时，该股东或受该实际控制人支 配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席 股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。 其中，股东大会审议本条第一款第（五）项担保 事项涉及为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的，应经出席股东大会的其他股东所持表决权 三分之二以上通过；审议本条第一款第（五）项 以外的担保事项涉及为股东、实际控制人及其关 联方提供担保的，应经出席股东大会的其他股东 所持表决权过半数通过。 第三十八条公司下列对外担保行为，须经董事会 审议通过后提交股东大会审议通过。 （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资 产 10%的担保； （二）公司及公司控股子公司的对外担保总额， 达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提 供的任何担保； （三）公司的对外担保总额，按照担保金额连续 12 个月累计计算原则，达到或超过最近一期经审 计总资产 30%以后提供的任何担保； （四）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担 保； （五）在一年内或连续十二个月内担保金额超过 公司最近一期经审计总资产的 30%； （六）连续十二个月内担保金额超过公司最近一 期经审计净资产的 50%，且绝对金额超过 3,000 万 元人民币； （七）对股东、实际控制人及其关联人提供的担 保。 董事会审议有关对外担保议案时，须经全体董事 的过半数、出席会议的三分之二以上董事同意。 股东大会审议本条第一款第（五）项担保事项时， 应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上 通过。 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方 提供担保的议案时，该股东或受该实际控制人支 配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席 股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。 其中，股东大会审议本条第一款第（五）项担保 事项涉及为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的，应经出席股东大会的其他股东所持表决权 三分之二以上通过；审议本条第一款第（五）项 以外的担保事项涉及为股东、实际控制人及其关 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 36 联方提供担保的，应经出席股东大会的其他股东 所持表决权过半数通过。 公司为关联方提供担保的，应当具备合理的商业 逻辑。公司为控股股东、实际控制人及其关联方 提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方 应当提供反担保。 第三十九条股东大会分为年度股东大会和临时股 东大会。股东年会每年召开一次，并应于上一会 计年度结束后的 6 个月内举行 第三十九条股东大会分为年度股东大会和临时股 东大会。股东年会每年召开一次，并应于上一会 计年度结束后的 6 个月内举行。公司不能召开定 期或临时股东大会的，应当及时告知主办券商， 并披露公告说明原因。 第四十四条监事会或股东决定自行召集股东大会 的，须书面通知董事会。 在股东大会决议作出前，召集股东持股比例不得 低于 10%。 第四十四条监事会或股东决定自行召集股东大会 的，须书面通知董事会。 在股东大会决议公告前，召集股东大会的股东合 计持股比例不得低于 10%。 第四十五条对于监事会或股东自行召集的股东大 会，董事会和董事会秘书将予配合。董事会应当 提供股东名册。 第四十五条对于监事会或股东自行召集的股东大 会，董事会和董事会秘书将予配合，并及时履行 信息披露义务。董事会应当提供股东名册。 第四十八条公司召开股东大会，董事会、监事会 以及单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东有 权向公司提出提案。（法律另有规定的从其规定） 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以 在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交 召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股 东大会补充通知。（法律另有规定的从其规定） 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通 知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或 增加新提案。 股东大会通知中未列明或不符合本章程第四十六 条规定的提案，股东大会不得进行表决并作出决 议。 第四十八条公司召开股东大会，董事会、监事会 以及单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东有 权向公司提出提案。（法律另有规定的从其规定） 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以 在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交 召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股 东大会补充通知，并将该临时提案提交股东大会 审议。（法律另有规定的从其规定） 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通 知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或 增加新提案。 股东大会通知中未列明或不符合法律法规和本章 程第四十七条规定的提案，股东大会不得进行表 决并作出决议。 第五十条股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点、方式、会议召集人和 会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席 股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参 加表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）会务常设联系人姓名、电话号码。 股东大会通知和补充通知中应当充分、完整披露 所有提案的全部具体内容。 第五十条股东大会的通知包括以下内容，其中， 股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个 交易日，且应当晚于公告的披露时间。股权登记 日一旦确定，不得变更： （一）会议的时间、地点、方式、会议召集人和 会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席 股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参 加表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）会务常设联系人姓名、电话号码。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 37 股东大会通知和补充通知中应当充分、完整披露 所有提案的全部具体内容，以及为使股东对拟讨 论事项做出合理判断所需的全部资料或解释。 第五十一条股东大会采用通讯或其他方式的，应 当在股东大会通知中明确载明通讯或其他方式的 表决时间及表决程序。股东大会拟讨论董事、监 事选举事项的，股东大会通知中将充分披露董事、 监事候选人的详细资料，至少包括以下内容： （一）教育背景、工作经历、兼职等个人情况； （二）与本公司或本公司的控股股东及实际控制 人是否存在关联关系； （三）披露持有本公司股份数量； （四）是否受过中国证监会及其他有关部门的处 罚和证券交易所惩戒。 除采取累积投票制选举董事、监事外，每位董事、 监事候选人应当以单项提案提出。 第五十一条股东大会应当设置会场，以现场会议 方式召开。现场会议时间、地点的选择应当便于 股东参加。公司应当保证股东大会会议合法、有 效，为股东参加会议提供便利。股东大会采用通 讯或其他方式的，应当在股东大会通知中明确载 明通讯或其他方式的表决时间及表决程序。公司 召开年度股东大会以及股东大会提供网络投票方 式的，应当聘请律师按照前款规定出具法律意见 书。股东大会应当给予每个提案合理的讨论时间。 股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大 会通知中将充分披露董事、监事候选人的详细资 料，至少包括以下内容： （一）教育背景、工作经历、兼职等个人情况； （二）与本公司或本公司的控股股东及实际控制 人是否存在关联关系； （三）披露持有本公司股份数量； （四）是否受过中国证监会及其他有关部门的处 罚和证券交易所、全国中小企业股份转让系统惩 戒。 除采取累积投票制选举董事、监事外，每位董事、 监事候选人应当以单项提案提出。 第五十二条发出股东大会通知后，无正当理由， 股东大会不应延期或取消，股东大会通知中列明 的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形， 召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日通知 全体股东并说明原因。 第五十二条发出股东大会通知后，无正当理由， 股东大会不应延期或取消，股东大会通知中列明 的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形， 召集人应当在原定召开日前至少 2 个交易日通进 行公告并说明原因。 第五十四条公司登记在册的所有股东或其代理 人，均有权出席股东大会。并依照有关法律、法 规及本章程行使表决权。 第五十四条公司股权登记日登记在册的所有股东 或其代理人，均有权出席股东大会。并依照有关 法律、法规及本章程行使表决权。 第六十六条 召集人应当保证会议记录内容真 实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董事 会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会 议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的 签名册及代理出席的委托书、其他方式表决情况 的有效资料一并保存，保存期限为 10 年。 召集人应当保证股东大会连续举行，直至形成最 终决议。因不可抗力等特殊原因导致股东大会中 止或不能作出决议的，应采取必要措施尽快恢复 召开股东大会或直接终止本次股东大会。 第六十六条 出席会议的董事、监事、董事会秘书、 召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上 签名，并保证会议记录真实、准确、完整。会议 记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的 委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一 并保存，保存期限为 10 年。 召集人应当保证股东大会连续举行，直至形成最 终决议。因不可抗力等特殊原因导致股东大会中 止或不能作出决议的，应采取必要措施尽快恢复 召开股东大会或直接终止本次股东大会。 第七十条股东（包括股东代理人）以其所代表的 有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有 第七十条股东（包括股东代理人）以其所代表的 有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 38 一票表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股 份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。 董事会和符合相关规定条件的股东可以征集股东 投票权 一票表决权，法律法规另有规定的除外。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股 份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。 公司控股子公司不得取得该公司的股份。确 因特殊原因持有股份的，应当在一年内依法消除 该情形。前述情形消除前，相关子公司不得行使 所持股份对应的表决权，且该部分股份不计入出 席股东大会有表决权的股份总数。 无 第七十一条公司董事会、独立董事和符合有关条 件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的 投票权。征集投票权应当向被征集人充分披露具 体投票意向等信息，且不得以有偿或者变相有偿 的方式进行。征集投票与其他股东实施同样投票 制度。 第七十一条股东大会审议有关关联交易事项时， 关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表 决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决 议应当充分披露非关联股东的表决情况。 关 联交易的具体事项包括但不限于：（一）购买或销 售商品；（二）购买或销售除商品以外的其他资产； （三）提供或接受劳务；（四）代理；（五）租赁； （六）提供资金（包括以现金或实物形式）；（七） 担保；（八）管理方面的合同；（九）研究与开发 项目的转移；（十）许可协议；（十一）赠与；（十 二）债务重组；（十三）非货币性交易；（十四） 关联双方共同投资；（十五）《企业会计准则》认 为应当属于关联交易的其他事项。 第七十二条股东与股东大会拟审议事项有关联关 系的，应当回避表决，其所持有表决权的股份不 计入出席股东大会有表决权的股份总数。法律法 规、部门规章、业务规则另有规定和全体股东均 为关联方的除外；股东大会决议应当充分披露非 关联股东的表决情况。 关联交易的具体事项包括但不限于：（一）购 买或者出售资产；（二）对外投资（含委托理财、 对子公司投资等）；（三）提供担保；（四）提供财 务资助；（五）租入或者租出资产；（六）签订管 理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；（七） 赠与或者受赠资产； （八）债权或者债务重组； （九） 研究与开发项目的转移；（十）签订许可协议；（十 一）放弃权利；（十二）购买或销售商品；（十三） 提供或接受劳务；（十四）代理；（十五）担保；（十 六）其他非货币性交易；（十七）中国证监会、全 国股转公司认定的其他交易；（十八）《企业会计 准则》认为应当属于关联交易的其他事项。 第七十五条除累积投票制外，股东大会将对所有 提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的， 将按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗 力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议 外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予表决。 第七十六条除累积投票制外，股东大会将对所有 提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的， 将按提案提出的时间顺序进行表决，股东在股东 大会上不得对同一事项不同的提案同时投同意 票。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止 或不能作出决议外，股东大会将不会对提案进行 搁置或不予表决。 第八十五条公司董事为自然人，董事应具备履行 职务所必须的知识、技能和素质，并保证其有足 够的时间和精力履行其应尽的职责。董事应积极 参加有关培训，以了解作为董事的权利、义务和 责任，熟悉有关法律法规，掌握作为董事应具备 第八十六条公司董事为自然人，董事应具备履行 职务所必须的知识、技能和素质，并保证其有足 够的时间和精力履行其应尽的职责。董事应积极 参加有关培训，以了解作为董事的权利、义务和 责任，熟悉有关法律法规，掌握作为董事应具备 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 39 的相关知识。 有下列情形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、总经理，对该公司、企业的破产负有个人责 任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）最近三年内受到中国证监会行政处罚； （七）被中国证监会宣布为市场禁入者且尚在禁 入期； （八）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌 违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结 论意见； （九）无法确保在任职期间投入足够的时间和精 力于公司事务，切实履行该职务应履行的各项职 责； （十）法律、行政法规或部门规章规定的其他内 容。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派 或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的， 公司解除其职务 的相关知识。董事候选人被提名后，应当自查是 否符合任职资格，及时向公司提供其是否符合任 职资格的书面说明和相关资格证明。 有下列情形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、总经理，对该公司、企业的破产负有个人责 任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）最近三年内受到中国证监会行政处罚； （七）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者 认定为不适当人选，期限尚未届满； （八）最近三年内受到全国股转公司或者证券交 易所公开谴责或者三次以上通报批评； （九））因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌 违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结 论意见； （十）被全国股转公司或者证券交易所采取认定 其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的 纪律处分，期限尚未届满； （十一）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉 嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确 结论意见； （十二）无法确保在任职期间投入足够的时间和 精力于公司事务，切实履行该职务应履行的各项 职责； （十三）法律、行政法规或部门规章以及中国证 监会和全国股转公司规定的其他内容。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派 或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的， 公司解除其职务。 第八十八条董事应当遵守法律、行政法规和本章 程，对公司负有下列勤勉义务： （一）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权 利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政 法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不 第八十九条董事应当遵守法律、行政法规和本章 程，对公司负有下列勤勉义务： （一）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权 利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政 法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 40 超过营业执照规定的业务范围； （二）应公平对待所有股东； （三）及时了解公司业务经营管理状况； （四）应当对公司定期报告签署书面确认意见,保 证公司所披露的信息真实、准确、完整； （五）应当如实向监事会提供有关情况和资料， 不得妨碍监事会或者监事行使职权； （六）法律、行政法规、部门规章及本章程规定 的其他勤勉义务 超过营业执照规定的业务范围； （二）应公平对待所有股东； （三）及时了解公司业务经营管理状况； （四）应当对公司定期报告签署书面确认意见,保 证公司所披露的信息真实、准确、完整； （五）应当如实向监事会提供有关情况和资料， 不得妨碍监事会或者监事行使职权； （六）严格履行其作出的公开承诺； （七）法律、行政法规、部门规章及本章程规定 的其他勤勉义务。 第九十条董事可以在任期届满前提出辞职。董事 辞职应当向董事会提交书面辞职报告。董事会将 在 2 日内向股东披露有关情况。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人 数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依 照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履 行董事职务。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董 事会时生效。 第九十一条董事可以在任期届满前提出辞职。董 事辞职应当向董事会提交书面辞职报告。董事会 将在 2 个交易日内对外公告有关情况。除董事会 秘书辞职未完成工作移交且相关公告未披露或董 事辞职导致董事会成员低于法定最低人数的情形 外，董事的辞职自辞职报告送达董事会或者监事 会时生效。 在前述情形下，辞职报告应当在董事会秘书完成 工作移交且相关公告披露后或者下任董事填补因 其辞职产生的空缺后方能生效。在辞职报告尚未 生效之前，拟辞职董事、监事或者董事会秘书仍 应当继续履行职责。发生上述情形的，公司应当 在 2 个月内完成董事、监事补选。 新任董事应当在股东大会通过其任命后 2 个交易 日内签署《董事（监事、高级管理人员）声明及 承诺书》，董事应当遵循所签署的承诺。董事发生 变化，公司应当自相关决议通过之日起 2 个交易 日内将最新资料向全国股转公司报备。 第九十四条公司依法设立董事会，对股东大会负 责。 第九十五条 公司依法设立董事会，对股东大会负 责，执行股东大会的决议。董事会应当依法履行 职责，确保公司遵守法律法规、部门规章、业务 规则和公司章程的规定，公平对待所有股东，并 关注其他利益相关者的合法权益。公司应当保障 董事会依照法律法规、部门规章、业务规则和公 司章程的规定行使职权，为董事正常履行职责提 供必要的条件。 第九十九条 董事会应当确定对外投资、收购出售 资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重 大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评 审，并报股东大会批准。 第一百条 董事会应当确定对外投资、收购出售资 产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联 交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大 投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审， 并报股东大会批准。公司重大事项应当由董事会 集体决策，董事会不得将法定职权授予个别董事 或者他人行使。董事会会议议题应当事先拟定， 并提供足够的决策材料。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 41 第一百零一条 董事长行使下列职权： （一）主持股东大会和召集、主持董事会会议； （二）督促、检查董事会决议的执行； （三）董事会授予的其他职权。 第一百零二条 董事长行使下列职权： （一）主持股东大会和召集、主持董事会会议； （二）督促、检查董事会决议的执行； （三）积极推动公司制定、完善和执行各项内部 制度。 （四）董事会授予的其他职权。 董事长不得从事超越其职权范围的行为。董事长 在其职权范围（包括授权）内行使权力时，遇到 对公司经营可能产生重大影响的事项时，应当审 慎决策，必要时应当提交董事会集体决策。对于 授权事项的执行情况，董事长应当及时告知全体 董事。 董事长应当保证信息披露事务负责人的知情权， 不得以任何形式阻挠其依法行使职权。董事长在 接到可能对公司股票及其他证券品种交易价格、 投资者投资决策产生较大影响的重大事件报告 后，应当立即敦促信息披露事务负责人及时履行 信息披露义务。 第一百一十条 董事会会议，应由董事本人出席； 董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为 出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、 授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。 代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事 的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表 出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。 第一百一十一条 董事会会议，应由董事本人出 席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事 代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理 事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或 盖章。涉及表决事项的，委托人应当在委托书中 明确对每一事项发表同意、反对或者弃权的意见。 董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权 委托或者授权范围不明确的委托。代为出席会议 的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事 未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为 放弃在该次会议上的投票权。董事对表决事项的 责任不因委托其他董事出席而免责。一名董事不 得在一次董事会会议上接受超过二名董事的委托 代为出席会议。 无 第一百一十二条 公司董事在审议定期报告时，应 当认真阅读定期报告全文，重点关注定期报告内 容是否真实、准确、完整，是否存在重大编制错 误或者遗漏，主要会计数据和财务指标是否发生 大幅波动及波动原因的解释是否合理，是否存在 异常情况，是否全面分析了公司报告期财务状况 与经营成果并且充分披露了可能影响公司未来财 务状况与经营成果的重大事项和不确定性因素 等。 董事应当依法对定期报告是否真实、准确、 完整签署书面确认意见，不得委托他人签署，也 不得以任何理由拒绝签署。董事对定期报告内容 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 42 的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异 议的，应当说明具体原因并公告。 第一百一十四条 本章程关于不得担任董事的情 形，同时适用于高级管理人员。 第一百一十六条 本章程关于不得担任董事的情 形，同时适用于高级管理人员。财务负责人作为 高级管理人员，除符合高管规定外，还应当具备 会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专 业知识背景并从事会计工作三年以上。 第一百二十二条 公司设董事会秘书，董事会秘书 应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有 关规定。 第一百二十四条 财务负责人应当积极督促公司 制定、完善和执行财务管理制度，重点关注资金 往来的规范性。 第一百二十三条 高级管理人员执行公司职务时 违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定， 给公司造成损失的，应当承担赔偿责任 第一百二十五条 高级管理人员应当严格执行董 事会决议、股东大会决议等，不得擅自变更、拒 绝或者消极执行相关决议。高级管理人员执行公 司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章 程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责 任。 第一百二十四条 公司设董事会秘书，负责公司股 东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司 股东资料管理等事宜。 董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及 本章程的有关规定。 第一百二十六条 公司设董事会秘书，董事会秘书 为公司的高级管理人员，应当积极督促公司制定、 完善和执行信息披露事务管理制度，做好相关信 息披露工作；列席公司的董事会和股东大会；负 责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管 以及公司股东资料管理等事宜。 董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及 本章程的有关规定 第一百二十五条 董事会秘书经董事会聘任或解 聘。董事兼任董事会秘书的，如果某一行为需由 董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及 董事会秘书的人不得以双重身份作出。 第一百二十七条 董事会秘书经董事会聘任或解 聘。董事兼任董事会秘书的，如果某一行为需由 董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及 董事会秘书的人不得以双重身份作出。董事会秘 书空缺期间，公司应当指定一名董事或者高级管 理人员代行信息披露事务负责人职责，并在三个 月内确定信息披露事务负责人人选。公司指定代 行人员之前，由董事长代行信息披露事务负责人 职责。 第一百二十九条 监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百三十一条 监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。监事有权了 解公司经营情况。挂牌公司应当采取措施保障监 事的知情权，为监事正常履行职责提供必要的协 助，任何人不得干预、阻挠。监事履行职责所需 的有关费用由公司承担。 无 第一百三十二条 监事应当对公司董事、高级管理 人员遵守法律法规、部门规章、业务规则和公司 章程以及执行公司职务的行为进行监督。监事在 履行监督职责过程中，对违反法律法规、公司章 程或者股东大会决议的董事、高级管理人员可以 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 43 提出罢免的建议。监事发现董事、高级管理人员 及公司存在违反法律法规、部门规章、业务规则、 公司章程或者股东大会决议的行为，已经或者可 能给公司造成重大损失的，应当及时向董事会、 监事会报告，提请董事会及高级管理人员予以纠 正。 第一百三十二条 公司设监事会。监事会由 3 名监 事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由全体 监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监 事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行 职务的，由监事会副主席召集和主持；监事会副 主席不能履行职务或不履行职务的，由半数以上 监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工 代表，其中职工代表的比例不低于 1/3。监事会中 的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工 大会或者其他形式民主选举产生。 第一百三十五条 公司设监事会。监事会由 3 名监 事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由全体 监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监 事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行 职务的，由监事会副主席召集和主持；监事会副 主席不能履行职务或不履行职务的，由半数以上 监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工 代表，其中职工代表的比例不低于 1/3。监事会中 的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工 大会或者其他形式民主选举产生。 监事会的人员和结构应当确保监事会能够独立有 效地履行职责。监事应当具有相应的专业知识或 者工作经验，具备有效的履职能力。 第一百三十三条监事会行使下列职权： （一）应当对董事会编制的公司定期报告进行审 核并提出书面审核意见； （二）检查公司财务； （三）对董事、高级管理人员执行公司职务的行 为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或 者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免 的建议； （四）当董事、高级管理人员的行为损害公司的 利益时，要求其予以纠正； （五）对法律、行政法规和本章程规定的监事会 职权范围内的事项享有知情权； （六）提议召开临时股东大会，在董事会不履行 《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召 集和主持股东大会； （七）向股东大会提出提案； （八）依照《公司法》第一百五十二条的规定， 对董事、高级管理人员提起诉讼； （九）发现公司经营情况异常，可以进行调查； 必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等 专业机构协助其工作，费用由公司承担； （十）本章程规定或股东大会授予的其他职权。 第一百三十六条监事会行使下列职权： （一）应当对董事会编制的公司定期报告进行审 核并提出书面审核意见； （二）应当了解公司经营情况； （三）检查公司财务； （四）对董事、高级管理人员执行公司职务的行 为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或 者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免 的建议； （五）当董事、高级管理人员的行为损害公司的 利益时，要求其予以纠正； （六）发现董事、高级管理人员违反法律法规、 部门规章、业务规则或者公司章程的，应当履行 监督职责，向董事会通报或者向股东大会报告， 也可以直接向主办券商或者全国股转公司报告； （七）对法律、行政法规和本章程规定的监事会 职权范围内的事项享有知情权； （八）提议召开临时股东大会，在董事会不履行 《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召 集和主持股东大会； （九）向股东大会提出提案； （十）依照《公司法》第一百五十二条的规定， 对董事、高级管理人员提起诉讼； （十一）发现公司经营情况异常，可以进行调查； 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 44 必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等 专业机构协助其工作，费用由公司承担； （十二）可以要求董事、高级管理人员、内部及 外部审计人员等列席监事会会议，回答所关注的 问题； （十三）本章程规定或股东大会授予的其他职权。 第一百三十六条 监事会应当将所议事项的决定 做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录 上签名。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出 某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案 由董事会秘书保存，保管期限为 10 年。 第一百三十九条 监事会应当将所议事项的决定 做成会议记录，出席会议的监事、记录人应当在 会议记录上签名。监事会会议记录应当真实、准 确、完整。监事有权要求在记录上对其在会议上 的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作 为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为 10 年 第一百三十七条 监事会会议通知包括以下内容： （一）举行会议的日期、地点和会议期限； （二）事由及议题； （三）会议形式； （四）发出通知的日期。 第一百四十条 监事会应当按照公司章程的规定 发出会议通知。监事会会议议题应当事先拟定， 并提供相应的决策材料。监事会会议通知包括以 下内容： （一）举行会议的日期、地点和会议期限； （二）事由及议题； （三）会议形式； （四）发出通知的日期。 第一百四十一条 公司董事会为公司信息披露的 负责机构，董事会秘书为信息披露的负责人，具 体负责信息披露事务。 董事会秘书不能履行职责时，由公司董事长或董 事长指定的董事代行信息披露职责。 第一百四十四条 公司董事会为公司信息披露的 负责机构，董事会秘书为信息披露的负责人，具 体负责信息披露事务。 第一百四十三条 公司董事会秘书负责公司投资 者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管 理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动。 第一百四十六条 公司投资者关系管理工作应当 体现公平、公正、公开原则。公司应当在投资者 关系管理工作中，客观、真实、准确、完整地介 绍和反映公司的实际状况，避免过度宣传可能给 投资者决策造成误导。公司应当积极做好投资者 关系管理工作，及时回应投资者的意见建议，做 好投资者咨询解释工作。公司董事会秘书负责公 司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运 作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责 策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 第一百四十四条 投资者关系管理的工作内容为， 在遵循公开信息披露原则的前提下，及时向投资 者披露影响其决策的相关信息，主要内容包括： （一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、 发展规划、竞争战略和经营方针等； （二）本章程第一百三十九条规定的信息披露内 容； （三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括 生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研 第一百四十七条 投资者关系管理的工作内容为， 在遵循公开信息披露原则的前提下，及时向投资 者披露影响其决策的相关信息，主要内容包括： （一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、 发展规划、竞争战略和经营方针等； （二）本章程第一百四十二条规定的信息披露内 容； （三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括 生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 45 究开发、经营业绩、股利分配等； 公司如委托分析师或其他独立机构发表投资价值 分析报告的，刊登该投资价值分析报告时应在显 著位置注明“本报告受公司委托完成”的字样。 （四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司 的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对 外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大 诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息； （五）企业文化建设； （六）公司的其他相关信息。 究开发、经营业绩、股利分配等； 公司如委托分析师或其他独立机构发表投资价值 分析报告的，刊登该投资价值分析报告时应在显 著位置注明“本报告受公司委托完成”的字样。 （四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司 的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对 外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大 诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息； （五）企业文化建设； （六）公司的其他相关信息。 公司投资者关系管理工作应当严格遵守有关法律 法规、部门规章、业务规则的要求，不得在投资 者关系活动中以任何方式发布或者泄漏未公开重 大信息。公司在投资者关系活动中泄露未公开重 大信息的，应当立即通过符合《证券法》规定的 信息披露平台发布公告，并采取其他必要措施。 2020 年 11 月 23 日 2020 年第三次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，因公司业 务发展需要，经董事会审慎研究，拟变更公司经营住所,同时对《公司章程》作出相应修改，具体信息 如下： 变更前章程：第四条 公司住所：北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611 室。 变更后章程：第四条 公司住所：北京市西城区马连道 6 号院 5 号楼北京国际茶城四层 18 号-21 号 办公室。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 1 月 6 日召开第二届董事会第十次会议 （1）审议通过《关于公司购买理财产品的议案》； （2）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； （3）审议《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》； （4）审议通过《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2020 年 4 月 22 日召开第二届董事会第十一次会议 （1）审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》； （2）审议通过《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》； （3）审议通过《关于<2019 年度总经理工作报告>的议案》； （4）审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》； （5）审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》； （6）审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》； （7）审议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》； （8）审议通过《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； （9）审议通过《关于修订<对外担保管理制度>的议案》； 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 46 （10）审议通过《关于修订<防范大股东及其他关联方资金占用制度>的议 案》； （11）审议通过《关于修订<关联交易管理办法>的议案》； （12）审议通过《关于制定<利润分配制度>的议案》； （13）审议通过《关于制定<承诺管理制度>的议案》； （14）审议通过《关于制定<信息批露管理制度>的议案》； （15）审议通过《会计政策变更的议案》； （16）审议通过《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》； （17）审议通过《关于公司利用自有闲置资金购买理财产品的议案》； （18）审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司使用闲置自有资 金购买理财产品相关事宜的议案》； （19）审议通过《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 3、2020 年 8 月 3 日召开第二届董事会第十二次会议 （1）审议通过《关于聘任公司总经理的议案》； （2）审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》； （3）审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 4、2020 年 8 月 20 日召开第二届董事会第十三次会议 （1）审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 5、2020 年 9 月 11 日召开第二届董事会第十四次会议 （1）审议通过《关于公司与恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协议 的议案》； （2）审议通过《关于公司与承接主办券商恒泰长财证券有限责任公司签署 持续督导协议的议案》； （3）审议通过《关于公司与恒泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》； （4）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办 券商变更相关事宜的议案》； （5）审议通过《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 6、2020 年 11 月 2 日召开第二届董事会第十五次会议 （1）审议通过《关于变更公司经营住所的议案》； （2）审议通过《关于修改的议案》； （3）审议通过《关于提请公司召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 22 日召开第二届监事会第四次会议 （1）审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》； （2）审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》； （3）审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》； （4）审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》； （5）审议通过《会计政策变更的议案》； （6）审议通过《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》。 2、2020 年 8 月 20 日召开第二届监事会第五次会议 （1）审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2020 年 2 月 5 日召开 2020 年第一次临时股东大会 （1）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； （2）审议通过《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 47 2、2020 年 5 月 15 日召开 2019 年年度股东大会 （1）审议《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》； （2）审议通过《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》； （3）审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》； （4）审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》； （5）审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》； （6）审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》； （7）审议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》； （8）审议通过《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； （9）审议通过《关于修订<对外担保管理制度>的议案》； （10）审议通过《关于修订<防范大股东及其他关联方资金占用制度>的议 案》； （11）审议通过《关于修订<关联交易管理办法>的议案》； （12）审议通过《关于制定<利润分配制度>的议案》； （13）审议通过《关于制定<承诺管理制度>的议案》； （14）审议通过《关于制定<信息批露管理制度>的议案》； （15）审议通过《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》； （16）审议通过《关于公司利用自有闲置资金购买理财产品的议案》； （17）审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司使用闲置自有资 金购买理财产品相关事宜的议案》； （18）审议通过《会计政策变更的议案》。 3、2020 年 9 月 30 日召开 2020 年第二次临时股东大会 （1）审议通过《关于公司与恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协议 的议案》； （2）审议通过《关于公司与承接主办券商恒泰长财证券有限责任公司签署 持续督导协议的议案》； （3）审议通过《关于公司与恒泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》； （4）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办 券商变更相关事宜的议案》。 4、2020 年 11 月 23 日召开 2020 年第三次临时股东大会 （1）审议通过《关于变更公司经营住所的议案》； （2）审议通过《关于修改的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对本年度监督事项的意见 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 48 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 2、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2020 年年度报告后认为：公司 2020 年年度报告的编制和审核程序符合中国证 监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告内容 客观、准确、全面、真实反映了公司报告期内的经营情况及财务状况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司属于旅游行业，主营业务为出入境旅游业务和国内旅游业务。公司在业务上独立于控股股东、 实际控制人控制的其他企业，拥有完整的业务流程，独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在 依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司的主营业务收入全部来自向非关联方的独立客户的 销售。 2、公司资产独立 公司租赁有固定的经营场所，对办公设备、交通工具等资产具有完全独立的控制权和支配权。公司 资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在重大权属纠纷。报告期内，公司没有以 其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，也不存在资产、资金被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、公司人员独立 公司依照国家有关规定建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，并设置了专门的人力资源部，对 公司劳务、人事、工资报酬及社会保障等有关事宜进行统一管理，确保了公司人员的独立性。公司所有 员工均与公司签订了劳动合同，并在公司领取薪酬。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、 《公司章程》等制度的规定产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他任何职务，也未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业处领薪。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配置了专职的财务人员，建立了系统的财务管理制度和会计核算体系， 健全了风险控制等内部管理制度，确保能够独立作出财务决策及决定资金使用事宜。公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪。公司独立在银行开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 5、公司机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制定了相应的议事规则。公司按 照业务体系的需要设有相应的职能部门，公司控股股东为自然人，不存在公司与控股股东混合经营、合 署办公的情形，公司完全拥有机构设置的自主权。 综上所述，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，报告期内，实际 控制人不存在影响公司独立性的情况，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定结合公 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 49 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 由于内部控制制度是一项长期持续的工作，需要公司在发展的进程中不断完善与改进。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息 披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据相关法律、法 规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，并结合公司实际情况，制定了《年度报告重 大差错责任追究制度》，并在 2016 年 3 月 16 日召开第一届董事会第一次会议审议通过了本制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司《信息披露管理制度》，且执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 50 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011526 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汪明卉 魏润平 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2021）第 011526 号 北京康庄国际旅行社股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京康庄国际旅行社股份有限公司（以下简称“康庄国旅”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康庄国旅 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于康庄国旅，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 51 康庄国旅管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康庄国旅 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康庄国旅的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康庄国旅、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康庄国旅的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 康庄国旅持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 52 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致康庄国旅不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就康庄国旅中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪明卉 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：魏润平 2021 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 53 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,902,540.45 7,239,678.49 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 六、2 6,248,288.32 4,300,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、3 45,940.59 102,326.60 应收款项融资 - - - 预付款项 六、4 402,704.53 1,385,055.79 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、5 79,897.46 126,498.51 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 98,994.82 115,254.27 流动资产合计 - 9,778,366.17 13,268,813.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 73,463.69 92,718.28 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、8 19,440.31 7,856.30 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 54 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 92,904.00 100,574.58 资产总计 - 9,871,270.17 13,369,388.24 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、9 345,898.03 300,542.69 预收款项 六、10 - 1,335,042.21 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 六、11 9,855.01 49,900.00 应交税费 六、12 156,034.39 235,170.36 其他应付款 六、13 298,836.61 476,799.25 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 810,624.04 2,397,454.51 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 810,624.04 2,397,454.51 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 314,514.54 314,514.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 85,469.54 85,469.54 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 -1,659,492.37 228,911.54 归属于母公司所有者权益合计 - 8,740,491.71 10,628,895.62 少数股东权益 - 320,154.42 343,038.11 所有者权益合计 - 9,060,646.13 10,971,933.73 负债和所有者权益总计 - 9,871,270.17 13,369,388.24 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 826,996.63 3,796,134.03 交易性金融资产 - 4,509,160.57 3,300,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 31,120.59 51,377.03 应收款项融资 - - - 预付款项 157,550.03 1,179,914.36 其他应收款 十三、2 79,897.46 244,730.97 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 77,119.82 81,920.92 流动资产合计 - 5,681,845.10 8,654,077.31 非流动资产： 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 56 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、3 4,569,756.18 4,569,756.18 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 25,370.89 31,325.52 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 19,440.31 7,856.30 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,614,567.38 4,608,938.00 资产总计 - 10,296,412.48 13,263,015.31 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 281,537.03 293,762.03 预收款项 - - 1,311,222.21 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 9,855.01 17,100.00 应交税费 - 126,843.86 204,666.81 其他应付款 - 142,898.00 256,637.09 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 561,133.90 2,083,388.14 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 57 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 561,133.90 2,083,388.14 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 324,931.74 324,931.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 85,469.54 85,469.54 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -675,122.70 769,225.89 所有者权益合计 - 9,735,278.58 11,179,627.17 负债和所有者权益合计 - 10,296,412.48 13,263,015.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、18 7,353,804.99 32,152,688.96 其中：营业收入 六、18 7,353,804.99 32,152,688.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 9,681,019.91 31,818,680.43 其中：营业成本 六、18 6,173,491.29 25,733,385.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 58 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、19 12,849.90 52,618.40 销售费用 六、20 114,101.25 179,571.00 管理费用 六、21 3,382,781.47 5,876,818.49 研发费用 - - - 财务费用 六、22 -2,204.00 -23,712.99 其中：利息费用 - - - 利息收入 六、22 13,175.49 50,779.45 加：其他收益 六、23 105,051.37 41,443.61 投资收益（损失以“-”号填列） 六、24 50,955.13 287,836.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、25 187,952.95 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 -17,119.32 -44,400.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - -2,000,374.79 618,888.24 加：营业外收入 六、27 299,245.44 481,744.04 减：营业外支出 六、28 1,029.13 6,027.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -1,702,158.48 1,094,604.55 减：所得税费用 六、29 -10,870.88 147,229.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,691,287.60 947,375.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -1,691,287.60 947,375.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -22,883.69 -36,748.08 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - -1,668,403.91 984,123.27 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 59 （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,691,287.60 947,375.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,668,403.91 984,123.27 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -22,883.69 -36,748.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.17 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.17 0.10 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 4,054,974.97 26,446,373.96 减：营业成本 十三、4 3,360,131.67 21,303,436.61 税金及附加 - 11,247.49 46,917.39 销售费用 - 90,982.29 168,703.00 管理费用 - 2,304,179.53 4,206,539.04 研发费用 - - - 财务费用 - 429.05 -11,178.68 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 5,917.46 31,138.51 加：其他收益 - 94,524.32 22,957.47 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 - 195,833.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 139,160.57 - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 60 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -56,464.88 -9,933.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - -1,534,775.05 940,814.91 加：营业外收入 - 299,244.94 481,724.10 减：营业外支出 - 8.89 6,014.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -1,235,539.00 1,416,524.48 减：所得税费用 - -11,190.41 144,778.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - -1,224,348.59 1,271,746.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - -1,224,348.59 1,271,746.39 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,224,348.59 1,271,746.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.12 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.12 0.13 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,814,767.32 36,576,845.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 61 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 417.39 1,022.23 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 3,303,431.20 5,977,440.80 经营活动现金流入小计 - 11,118,615.91 42,555,308.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,117,510.07 29,843,781.57 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,702,602.96 4,911,448.37 支付的各项税费 - 70,862.67 368,523.10 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 1,437,855.80 6,892,435.03 经营活动现金流出小计 - 11,328,831.50 42,016,188.07 经营活动产生的现金流量净额 六、31 -210,215.59 539,120.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 4,180,000.00 15,300,000.00 取得投资收益收到的现金 - 50,955.13 287,836.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,230,955.13 15,587,836.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 3,700.00 78,999.00 投资支付的现金 - 5,940,335.37 12,400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,944,035.37 12,478,999.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,713,080.24 3,108,837.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 62 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 220,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 220,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -220,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,095.59 555.80 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -2,145,391.42 3,648,514.12 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 4,653,582.65 1,005,068.53 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 2,508,191.23 4,653,582.65 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 3,832,391.17 30,562,327.00 收到的税费返还 - 1,022.23 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,813,576.13 4,154,218.82 经营活动现金流入小计 - 6,645,967.30 34,717,568.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,683,393.48 24,831,654.62 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,073,439.63 3,421,424.87 支付的各项税费 - 67,308.07 331,156.03 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,130,167.93 5,389,826.63 经营活动现金流出小计 - 6,954,309.11 33,974,062.15 经营活动产生的现金流量净额 - -308,341.81 743,505.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,230,000.00 5,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 195,833.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,230,000.00 5,695,833.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 3,700.00 8,999.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 63 付的现金 投资支付的现金 - 2,300,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,303,700.00 5,008,999.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,073,700.00 686,834.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 220,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 220,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -220,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,095.59 555.80 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,604,137.40 1,430,896.59 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,221,134.03 790,237.44 六、期末现金及现金等价物余额 - 616,996.63 2,221,134.03 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - 85,469.54 - 228,911.54 343,038.11 10,971,933.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - 85,469.54 - 228,911.54 343,038.11 10,971,933.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,888,403.91 -22,883.69 -1,911,287.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,668,403.91 -22,883.69 -1,691,287.60 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 65 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -220,000.00 - -220,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -220,000.00 - -220,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 66 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - 85,469.54 - -1,659,492.37 320,154.42 9,060,646.13 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -669,742.19 379,786.19 10,024,558.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -669,742.19 379,786.19 10,024,558.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 85,469.54 - 898,653.73 -36,748.08 947,375.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 984,123.27 -36,748.08 947,375.19 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 67 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,469.54 - -85,469.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,469.54 - -85,469.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 68 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - 85,469.54 - 228,911.54 343,038.11 10,971,933.73 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - 85,469.54 - 769,225.89 11,179,627.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - 85,469.54 - 769,225.89 11,179,627.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,444,348.59 -1,444,348.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,224,348.59 -1,224,348.59 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 69 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -220,000.00 -220,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -220,000.00 -220,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 70 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - 85,469.54 - -675,122.70 9,735,278.58 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -417,050.96 9,907,880.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -417,050.96 9,907,880.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 85,469.54 - 1,186,276.85 1,271,746.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,271,746.39 1,271,746.39 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,469.54 - -85,469.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,469.54 - -85,469.54 - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 71 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - 85,469.54 - 769,225.89 11,179,627.17 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 72 三、 财务报表附注 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京康庄国际旅行社股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京康庄国际旅行社 有限公司（以下简称“有限公司”），成立于 2007 年 03 月 23 日。 有限公司初始设立时资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,290,000.00 2,290,000.00 货币资金 76.34 2 汪洋 700,000.00 700,000.00 货币资金 23.33 3 贺林 10,000.00 10,000.00 货币资金 0.33 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 上述出资分两次缴纳，首次出资 150.00 万元经北京中润恒方会计师事务所有限责任公司审验并于 2007 年 3 月 22 日出具中润验字（2007）第 Y2001 号验资报告；第二次出资 150.00 万元经北京润鹏冀能 会计师事务所有限责任公司审验并于 2009 年 1 月 13 日出具京润（验）字[2009]第 20856 号验资报告。 2009 年 1 月 13 日，汪洋转让其全部股权予尚忠娥、刘娜、尚双果，贺林转让其全部股权予田国杰。 本次转让后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,300,000.00 2,300,000.00 货币资金 76.67 2 尚忠娥 540,000.00 540,000.00 货币资金 18.00 3 刘娜 100,000.00 100,000.00 货币资金 3.33 4 尚双果 60,000.00 60,000.00 货币资金 2.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2010 年 3 月 12 日，刘娜转让其全部股权予尚双果、张拓、王一雯，田国杰转让其部分股权予王一 雯，尚忠娥转让其部分股权予石山山。本次转让后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,280,000.00 2,280,000.00 货币资金 76.00 2 尚忠娥 520,000.00 520,000.00 货币资金 17.34 3 尚双果 100,000.00 100,000.00 货币资金 3.33 4 张拓 40,000.00 40,000.00 货币资金 1.33 5 王一雯 40,000.00 40,000.00 货币资金 1.33 6 石山山 20,000.00 20,000.00 货币资金 0.67 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 73 2011 年 2 月 24 日，有限公司注册资本增加至 500.00 万元并新增股东田润林、田媛媛、田国春、田 莹、武丹华，同时石山山转让其全部股权予尚双果、王一雯，张拓转让其全部股权予尚双果。本次增资 后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 3,000,000.00 3,000,000.00 货币资金 60.00 2 尚忠娥 1,000,000.00 1,000,000.00 货币资金 20.00 3 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 3.00 4 田润林 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 5 田国春 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 6 田媛媛 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 7 田莹 100,000.00 100,000.00 货币资金 2.00 8 武丹华 100,000.00 100,000.00 货币资金 2.00 9 王一雯 50,000.00 50,000.00 货币资金 1.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 本次变更经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并出具京润（验）字[2011]第 203353 号 验资报告。 2014 年 2 月，有限公司注册资本增加至 1,000.00 万元。本次增资后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,300,000.00 5,300,000.00 货币资金 53.00 2 尚忠娥 1,850,000.00 1,850,000.00 货币资金 18.50 3 王一雯 800,000.00 800,000.00 货币资金 8.00 4 田润林 800,000.00 800,000.00 货币资金 8.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田国春 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 8 田莹 160,000.00 160,000.00 货币资金 1.60 9 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 本次变更经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并出具京润（验）字[2014]-202964 号验 资报告。 2015 年 10 月 22 日，根据相关股东会决议，股东田润林、尚忠娥、王一雯将其持有的有限公司股权 合计 35.00 万元转让予新股东 7 人。本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,300,000.00 5,300,000.00 货币资金 53.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 74 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 货币资金 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田国春 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 8 田莹 160,000.00 160,000.00 货币资金 1.60 9 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 10 霍志新 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 11 李宝玉 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 12 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 13 刘恒士 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 14 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 15 潘金玲 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 16 王盟 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，根据相关股东会决议，股东田国春、田莹将其持有的有限公司股权合计 48.00 万元转让予股东田国杰。本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 货币资金 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 货币资金 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 8 霍志新 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 9 李宝玉 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 10 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 11 刘恒士 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 12 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 13 潘金玲 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 14 王盟 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 75 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2016 年 3 月 1 日根据有限公司的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各 股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计净资产 10,324,931.74 元，其中 10,000,000.00 元折合为股本，剩余 324,931.74 元作为资本公积。有限公司整体变更为北京康庄国际旅行社股份有限 公司（本公司）。此次股权变更已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字 [2016]01500009 号验资报告。本次变更后股本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 净资产折股 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 净资产折股 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 净资产折股 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 净资产折股 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 净资产折股 3.00 6 田媛媛 320,000.00 320,000.00 净资产折股 3.20 7 尚双果 150,000.00 150,000.00 净资产折股 1.50 8 霍志新 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 9 李宝玉 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 10 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 11 刘恒士 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 12 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 13 潘金玲 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 14 王盟 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 本公司于 2016 年 7 月 26 日收到全国中小企业股份转让系统同意挂牌的函，公司股票自 2016 年 8 月 23 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码 838623。 2019 年度股东间经过竞价交易方式，进行多次股权转让，截止 2019 年 12 月 31 日，变更后的股权 结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 净资产折股 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 净资产折股 17.00 3 田润林 1,550,000.00 1,550,000.00 净资产折股 15.50 5 田媛媛 370,000.00 370,000.00 净资产折股 3.70 4 武丹华 300,000.00 300,000.00 净资产折股 3.00 6 尚双果 150,000.00 150,000.00 净资产折股 1.50 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 76 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 7 李宝玉 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 8 刘恒士 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 9 潘金玲 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 截止 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本：10,000,000.00 元，股本：10,000,000.00 元。公司住所： 北京市西城区马连道 6 号院 5 号楼北京国际茶城四层 18 号-21 号办公室；法定代表人：田国杰；统一社 会信用代码：91110102799954672L。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 20 日决议批准报出。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司 本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事旅游产品开发、销售。 本公司主要经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办展览展示。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 77 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事旅游产品开发及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 14“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、20“重大会计 判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 78 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 79 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 80 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置 当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算 后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债 类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 8、金融工具 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 81 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 82 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 83 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、 长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 84 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 4） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 85 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本 公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、无风险关联方组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 信用风险组合 本组合按照应收款项的账龄 无风险组合 本组合按照款项的可收回性，主要债务人为关联方、公司员工等 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 信用风险组合 本组合按照应收款项的账龄 无风险组合 本组合按照款项的可收回性，主要债务人为关联方、公司员工等 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 86 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 87 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 88 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 4-5 0.00-5.00 19.00-25.00 办公设备 直线法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 89 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方 已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金 流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 90 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约 所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据 所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现 时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商 品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接 受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司主要从事业务为旅游产品开发与批发，将旅游项目打包销售给其他旅行社及个人。本公司以 旅行团为单位核算收入，以旅游行程结束时点作为确认收入时点。通常认定旅行团的所有人员均返回出 发地的时间为旅游行程结束时点。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司主要从事业务为旅游产品开发与批发，将旅游项目打包销售给其他旅行社及个人。本公司以 旅行团为单位核算收入，以旅游行程结束时点作为确认收入时点。通常认定旅行团的所有人员均返回出 发地的时间为旅游行程结束时点。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 91 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 92 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 93 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 94 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义 务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本公司将因提供服务而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项 目列报。 A.对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 预收账款 1,335,042.21 合同负债 1,335,042.21 B.对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 2020 年 12 月 31 日无因提供服务而预先收取客户的合同对价。对 2020 年 12 月 31 日无影响。 C.对 2020 年度利润表的影响 无。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 95 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 96 税种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额的20%计缴 2、税收优惠及批文 国家税务总局公告2019年第2号《小型微利企业普惠性所得税减免》，自2019年1月1日至2021年12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得 额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司及子公司2020年度符合国家小微企业条件，2020年度享受小 微企业所得税优惠。 财政部及税务总局公告2020年第8号《财政部及税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控 有关税收政策的公告》规定“对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物 资快递收派服务取得的收入，免征增值税”。 生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类 服务活动，包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生 活服务。其中本公司及合并范围内子公司属于生活服务类公司，可享受此税收优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期 末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 102,875.51 159,910.87 银行存款 2,799,664.94 6,871,824.92 其他货币资金 207,942.70 合 计 2,902,540.45 7,239,678.49 注：2020 年末，银行存款余额中存在 394,349.22 元受限资金，系公司及子公司根据相关规定缴纳 的旅行社质量保证金。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,248,288.32 4,300,000.00 其中：其他（银行理财） 6,248,288.32 4,300,000.00 合 计 6,248,288.32 4,300,000.00 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 48,358.52 107,712.21 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 97 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 47,210.00 37,444.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 95,568.52 145,156.21 减：坏账准备 49,627.93 42,829.61 合 计 45,940.59 102,326.60 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 95,568.52 100.00 49,627.93 51.93 45,940.59 其中：信用风险组合 95,568.52 100.00 49,627.93 51.93 45,940.59 无风险组合 合 计 95,568.52 —— 49,627.93 —— 45,940.59 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 145,156.21 100.00 42,829.61 29.51 102,326.60 其中：信用风险组合 145,156.21 100.00 42,829.61 29.51 102,326.60 无风险组合 合 计 145,156.21 —— 42,829.61 —— 102,326.60 ①组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,358.52 2,417.93 5.00 1-2 年 47,210.00 47,210.00 100.00 合 计 95,568.52 49,627.93 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 98 ②组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 107,712.21 5,385.61 5.00 1-2 年 37,444.00 37,444.00 100.00 合 计 145,156.21 42,829.61 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 42,829.61 6,798.32 49,627.93 合 计 42,829.61 6,798.32 49,627.93 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 内蒙古绿游旅游有限责任公司 37,800.00 1-2 年 39.55 37,800.00 亿企赢网络科技有限公司衡水分公司 29,484.00 1 年以内 30.85 1,474.20 河北省地矿局第八地质大队工会委员会 15,600.00 1 年以内 16.32 780.00 中国人寿保险股份有限公司武邑支公司 4,984.00 1-2 年 5.22 4,984.00 中国人寿保险股份有限公司衡水分公司 4,426.00 1-2 年 4.63 4,426.00 合 计 92,294.00 96.57 49,464.20 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 248,391.50 61.68 1,359,055.79 98.12 1 至 2 年 144,313.03 35.84 26,000.00 1.88 2 至 3 年 10,000.00 2.48 3 年以上 合 计 402,704.53 100.00 1,385,055.79 100.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 99 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 款项性质 西安古韵国际旅行社有限责任公司 235,154.50 1 年以内 58.39 团队预付款 津川国际客货航运（天津）有限公司 115,635.00 1-2 年 28.71 团队预付款 THE EMBASSY OF THE REPUBLIC OF KOREA 17,065.00 1-2 年 4.24 预付签证费 吴绚 10,000.00 2-3 年 2.48 预付剧本创作费 上海携程国际旅行社有限公司 3,080.00 1-2 年 0.76 团队预付款 合 计 380,934.50 94.58 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 79,897.46 126,498.51 合 计 79,897.46 126,498.51 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 31,697.46 1 至 2 年 23,000.00 2 至 3 年 35,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 15,000.00 5 年以上 15,000.00 小 计 119,697.46 减：坏账准备 39,800.00 合 计 79,897.46 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代收代付款项 17,417.55 32,977.51 保证金及押金 88,000.00 123,000.00 备用金 14,279.91 小 计 119,697.46 155,977.51 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 100 减：坏账准备 39,800.00 29,479.00 合 计 79,897.46 126,498.51 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 年初余额 29,479.00 29,479.00 年初其他应收款账面余 额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 10,321.00 10,321.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 39,800.00 39,800.00 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 29,479.00 10,321.00 39,800.00 合 计 29,479.00 10,321.00 39,800.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海携程国际旅行社有限公司 押金 20,000.00 1-2 年 16.71 2,000.00 北京青年旅行社股份有限公司 押金 20,000.00 2-3 年 16.71 6,000.00 代扣代缴社保 代收代付款项 17,417.55 1 年以内 14.55 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河北虹宇国际旅行社有限公司 押金 15,000.00 4-5 年 12.53 12,000.00 公司员工（孔锤先） 备用金 14,279.91 1 年以内 11.93 合 计 —— 86,697.46 —— 72.43 20,000.00 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待摊房租 79,001.00 39,059.35 待摊券商持续督导费 47,169.81 待摊其他费用 1,696.11 29,025.11 待抵扣进项税 18,297.71 合 计 98,994.82 115,254.27 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 73,463.69 92,718.28 固定资产清理 合 计 73,463.69 92,718.28 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 376,636.92 207,946.21 584,583.13 2、本期增加金额 3,274.34 3,274.34 （1）购置 3,274.34 3,274.34 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 376,636.92 211,220.55 587,857.47 二、累计折旧 1、年初余额 304,956.71 186,908.14 491,864.85 2、本期增加金额 13,299.96 9,228.97 22,528.93 （1）计提 13,299.96 9,228.97 22,528.93 3、本期减少金额 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 102 项 目 运输设备 办公设备 合 计 （1）处置或报废 4、期末余额 318,256.67 196,137.11 514,393.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 58,380.25 15,083.44 73,463.69 2、年初账面价值 71,680.21 21,038.07 92,718.28 ②暂时闲置的固定资产情况 无。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 ④通过经营租赁租出的固定资产 无。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 无。 8、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 77,761.23 19,440.31 31,425.20 7,856.30 合 计 77,761.23 19,440.31 31,425.20 7,856.30 9、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付旅行团款 345,898.03 300,542.69 合 计 345,898.03 300,542.69 10、预收账款 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 103 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 预收旅行团费 1,335,042.21 合 计 1,335,042.21 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 49,900.00 2,579,777.86 2,619,822.85 9,855.01 二、离职后福利-设定提存计划 82,780.11 82,780.11 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 49,900.00 2,662,557.97 2,702,602.96 9,855.01 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 49,900.00 2,213,466.29 2,263,366.29 2、职工福利费 - 3、社会保险费 - 260,023.59 260,023.59 其中：医疗保险费 - 250,656.14 250,656.14 工伤保险费 - 1,422.11 1,422.11 生育保险费 - 6,385.34 6,385.34 其他保险费 1,560.00 1,560.00 4、住房公积金 - 73,563.28 63,708.27 9,855.01 5、工会经费和职工教育经费 - 32,724.70 32,724.70 6、短期带薪缺勤 合 计 49,900.00 2,579,777.86 2,619,822.85 9,855.01 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 79,026.64 79,026.64 2、失业保险费 3,753.47 3,753.47 3、企业年金缴费 合 计 82,780.11 82,780.11 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按该等计划 缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 104 相关资产的成本。 12、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 26,198.48 55,858.61 企业所得税 126,665.42 159,972.73 城市维护建设税 1,514.86 3,894.15 个人所得税 407.47 12,565.99 教育费附加 1,082.06 2,745.78 其他税费 166.10 133.10 合 计 156,034.39 235,170.36 13、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 298,836.61 476,799.25 合 计 298,836.61 476,799.25 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 保证金 55,540.00 70,540.00 往来款 243,296.61 406,259.25 合 计 298,836.61 476,799.25 14、股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 15、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 314,514.54 314,514.54 合 计 314,514.54 314,514.54 16、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 85,469.54 85,469.54 85,469.54 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 105 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 85,469.54 85,469.54 85,469.54 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累 计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 17、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 228,911.54 -669,742.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 228,911.54 -669,742.19 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,668,403.91 984,123.27 减：提取法定盈余公积 85,469.54 应付普通股股利 220,000.00 期末未分配利润 -1,659,492.37 228,911.54 注:根据本公司 2020 年 5 月 15 日股东大会审议通过，以 2019 年度经审计未分配利润为基础，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.22 元（含税），合计派发现金股利 220,000.00 元。 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,353,804.99 6,173,491.29 32,152,688.96 25,733,385.53 其他业务 合 计 7,353,804.99 6,173,491.29 32,152,688.96 25,733,385.53 （2）主营业务（分业务） 业务名称 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 旅行业务收入 7,353,804.99 6,173,491.29 32,152,688.96 25,733,385.53 合计 7,353,804.99 6,173,491.29 32,152,688.96 25,733,385.53 19、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 706.75 23,455.68 教育费附加与地方教育费附加 558.95 16,309.95 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 106 项 目 本期金额 上年金额 房产税 9,600.00 12,068.57 车船使用税 1,600.00 400.00 印花税 384.20 384.20 合 计 12,849.90 52,618.40 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 广告宣传费 16,800.00 60,557.17 差旅交通费 30,183.05 62,884.51 通讯邮电费 6,542.71 20,188.22 招待费 2,926.36 6,305.65 其他 57,649.13 29,635.45 合 计 114,101.25 179,571.00 21、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,662,557.97 4,926,388.37 中介机构费用 188,699.99 253,554.00 房租、水电及物业费 304,877.57 428,894.56 折旧摊销费用及低值易耗品 22,528.93 27,065.17 办公费及其他 111,202.70 88,673.64 车辆及差旅费用 1,060.00 7,454.66 修理费及保险 88,548.31 72,566.91 招待费 2,623.00 9,865.00 其他 683.00 62,356.18 合 计 3,382,781.47 5,876,818.49 22、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 13,175.49 50,779.45 汇兑损益 2,095.59 -555.80 其他 8,875.90 27,622.26 合 计 -2,204.00 -23,712.99 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 107 23、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 103,924.62 33,530.36 103,924.62 代扣个人所得税手续费返还 1,126.75 7,913.25 1,126.75 合 计 105,051.37 41,443.61 105,051.37 其中，与企业日常活动相关的政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 增值税及流转税减免优惠 103,924.62 33,530.36 与收益相关 合计 103,924.62 33,530.36 24、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 银行理财收益 50,955.13 287,836.91 合 计 50,955.13 287,836.91 25、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 187,952.95 合 计 187,952.95 26、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -6,798.32 -37,671.81 其他应收款坏账损失 -10,321.00 -6,729.00 合 计 -17,119.32 -44,400.81 27、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 102,776.00 102,776.00 其他 196,469.44 481,744.04 196,469.44 合 计 299,245.44 481,744.04 299,245.44 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 岗位补贴 30,800.00 与收益相关 “互联网+职业技能培训”技能 60,000.00 与收益相关 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 108 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 培训补贴 房租通补贴 11,976.00 与收益相关 合计 102,776.00 28、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 5,714.21 其中：固定资产 5,714.21 补缴税款及滞纳金支出 1,029.13 13.20 1,029.13 其他 300.32 合 计 1,029.13 6,027.73 1,029.13 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 713.13 48,390.77 递延所得税费用 -11,584.01 98,838.59 合 计 -10,870.88 147,229.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -1,702,158.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 -425,539.62 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 713.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 684.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,188.93 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 478,250.14 公允价值变动对所得税的影响 -34,790.14 所得税费用 -10,870.88 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 109 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 8,329.82 33,389.60 往来款项及其他 221,267.31 1,223,088.95 收到出团押金 772,729.07 4,538,049.00 政府补助 103,485.36 7,913.25 退旅游质保金 2,197,619.64 175,000.00 合 计 3,303,431.20 5,977,440.80 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 管理运营等费用 782,284.64 1,078,888.62 往来款项及其他 72,131.16 1,484,957.41 支付出团押金 583,440.00 4,328,589.00 合 计 1,437,855.80 6,892,435.03 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,691,287.60 947,375.19 加：资产减值准备 信用减值损失 17,119.32 44,400.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 22,528.93 20,272.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 6,792.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,714.21 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -187,952.95 财务费用（收益以“－”号填列） 2,095.59 -555.80 投资损失（收益以“－”号填列） -50,955.13 -287,836.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,584.01 98,838.59 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 110 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,009,428.98 -1,026,705.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 680,391.28 730,824.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -210,215.59 539,120.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,508,191.23 4,653,582.65 减：现金的年初余额 4,653,582.65 1,005,068.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,145,391.42 3,648,514.12 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 2,508,191.23 4,653,582.65 其中：库存现金 102,875.51 159,910.87 可随时用于支付的银行存款 2,405,315.72 4,285,729.08 可随时用于支付的其他货币资金 207,942.70 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,508,191.23 4,653,582.65 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 32、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 394,349.22 旅行社需缴纳的质量保证金 合 计 394,349.22 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 111 33、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,684.76 6.5249 37,092.50 欧元 2,240.00 8.0250 17,976.00 34、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 岗位补贴 30,800.00 营业外收入 30,800.00 培训补贴 60,000.00 营业外收入 60,000.00 房租通补贴 11,976.00 营业外收入 11,976.00 增值税及流转税减免 优惠 105,051.37 其他收益 105,051.37 合计 207,827.37 207,827.37 七、合并范围的变更 本期的合并范围较上期未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北康乐国际旅行社 有限责任公司 河北 河北 旅游服务业 85.87 合并 北京捭阖嘉乐华文化 传媒有限公司 北京 北京 文化、体育和娱乐 业 100.00 投资设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 田国杰及其妻子尚忠娥、其子田润林合计持有本公司 93.30%股权，共同控制本公司。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 112 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 田国杰 公司实际控制人，董事长、总经理，持有本公司 57.80% 股权 尚忠娥 本公司共同实际控制人，董事，副总经理，持有本公司 17.00%股权 田润林 本公司共同实际控制人，董事，董事会秘书，持有本公司 18.50%股权 田国春 与本公司实际控制人田国杰先生为兄弟关系 田媛媛 本公司董事，与本公司实际控制人田国杰先生为兄妹关系 尚双果 本公司财务总监，董事，持有本公司 1.50%股权 刘恒士 本公司监事会主席，持有本公司 0.50%股权 潘金玲 本公司监事，持有本公司 0.50%股权 刘艳 本公司职工代表监事 北京云天国际旅行社有限公司 公司董事田润林（持有本公司 7.00%股权）配偶之父控制 公司 秦皇岛康辉旅行社有限责任公司 公司实际控制人田国杰先生之弟的配偶持有 49.00%股份 秦皇岛康辉经济文化交流有限责任公司 公司实际控制人田国杰先生之弟任法定代表人 海港区迎宾路花田里花店（个体工商户） 公司实际控制人田国杰先生之弟的配偶是经营者 海港区文化路嘉乐华开欣日用品商店（个体 工商户） 海港区文化路景致工艺品店（个体工商户） 秦皇岛贞通企业管理咨询有限公司 公司实际控制人田国杰先生之弟的配偶任监事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京云天国际旅行社有限公司 提供旅游服务 40,107.50 585,114.00 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 尚忠娥 办公室 144,000.00 144,000.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 113 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 田国杰 150,000.00 合 计 150,000.00 7、关联方承诺 无。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 2020 年初，新型冠状病毒肺炎疫情在全球范围内蔓延，对旅游行业造成了极为不利的影响，但随 着国内疫情的有效控制，旅游行业将逐步恢复正常，公司利用疫情期间提升员工业务培训，优化旅游产 品。本公司将密切关注新冠肺炎疫情对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 32,758.52 54,081.08 1 至 2 年 47,210.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 79,968.52 54,081.08 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 114 账 龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 48,847.93 2,704.05 合 计 31,120.59 51,377.03 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 79,968.52 100.00 48,847.93 61.08 31,120.59 其中：信用风险组合 79,968.52 100.00 48,847.93 61.08 31,120.59 无风险组合 合 计 79,968.52 —— 48,847.93 —— 31,120.59 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 54,081.08 100.00 2,704.05 5.00 51,377.03 其中：信用风险组合 54,081.08 100.00 2,704.05 5.00 51,377.03 无风险组合 合 计 54,081.08 —— 2,704.05 —— 51,377.03 ②组合中，按信用风险计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,758.52 1,637.93 5.00% 1-2 年 47,210.00 47,210.00 100.00% 合 计 79,968.52 48,847.93 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 2,704.05 46,143.88 48,847.93 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 115 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 收账款 合 计 2,704.05 46,143.88 48,847.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 79,968.52 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 48,847.93 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 79,897.46 244,730.97 合 计 79,897.46 244,730.97 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 31,697.46 204,209.97 1 至 2 年 23,000.00 35,000.00 2 至 3 年 35,000.00 5,000.00 3 至 4 年 15,000.00 4 至 5 年 15,000.00 5,000.00 5 年以上 15,000.00 10,000.00 小 计 119,697.46 274,209.97 减：坏账准备 39,800.00 29,479.00 合 计 79,897.46 244,730.97 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代收代付款项 17,417.55 20,346.16 保证金及押金 88,000.00 123,000.00 备用金 14,279.91 关联方往来 130,863.81 小 计 119,697.46 274,209.97 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 116 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 减：坏账准备 39,800.00 29,479.00 合 计 79,897.46 244,730.97 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 29,479.00 29,479.00 2020 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 10,321.00 10,321.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 39,800.00 39,800.00 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 29,479.00 10,321.00 39,800.00 合 计 29,479.00 10,321.00 39,800.00 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 上海携程国际旅行社有限公司 押金 20,000.00 1-2 年 16.71 2,000.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 117 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京青年旅行社股份有限公司 押金 20,000.00 2-3 年 16.71 6,000.00 代扣代缴社保 代收代付 款项 17,417.55 1 年以内 14.55 河北虹宇国际旅行社有限公司 押金 15,000.00 4-5 年 12.53 12,000.00 公司员工（孔锤先） 备用金 14,279.91 1 年以内 11.93 合 计 —— 86,697.46 —— 72.43 20,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,569,756.1 8 4,569,756.1 8 4,569,756.1 8 4,569,756.1 8 对联营、合营企业投资 合 计 4,569,756.1 8 4,569,756.1 8 4,569,756.1 8 4,569,756.1 8 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 河北康乐国际旅 行社有限责任公 司 2,569,756.18 2,569,756.18 北京捭阖嘉乐华 文化传媒有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 4,569,756.18 4,569,756.18 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 118 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,054,974.97 3,360,131.67 26,446,373.96 21,303,436.61 其他业务 合 计 4,054,974.97 3,360,131.67 26,446,373.96 21,303,436.61 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财收益 195,833.89 合 计 195,833.89 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 119 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 207,827.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 238,908.08 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 195,440.31 小 计 642,175.76 所得税影响额 160,543.94 少数股东权益影响额（税后） 5,539.81 合 计 476,092.01 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 120 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.26 -0.17 -0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -22.19 -0.21 -0.21 十五、财务报告的批准 本财务报表 2021 年 4 月 20 日业经公司董事会批准报出。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2021 年 4 月 20 日 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室