838625_2017_金盈科技_2017年年度报告_2018-04-09.txt

1 2017 年度报告 金盈科技 NEEQ:838625 江西金盈新材料科技股份有限公司 Jiang Xi Jin Ying New Material Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年下半年再次取得由国家知识产权局颁发的 11 项实用型新型专利证书。 2017 年获得由江西省工业和信息化委员会颁发的两项新产品个证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金盈科技 指 江西金盈新材料科技股份有限公司 发起人 指 江西金盈新材料科技股份有限公司的全部发起人 金盈有限、有限公司 指 江西金盈金属有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 江西金盈新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西金盈新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西金盈新材料科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 国联证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《江西金盈新材料科技股份有限公司章程》 会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 北京市盈科律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柯顺引、主管会计工作负责人王小龙及会计机构负责人（会计主管人员）王小龙保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人柯顺引持有 15,900,000.00 股,占公司总股本的 79.50% ,且柯顺引担任公司董事长兼总经理。如果实际控制人利 用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,可能给公司及其他中小股东利益带来风险。 公司内控风险 有限公司阶段,公司的治理机制和内控体系不够完善,存在运作 不规范的现象,如公司股东会决议届次不清,监事对公司的财务 状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小,未制定专门的 关联交易、对外投资、对外担保等管理制度。自 2016 年 3 月 1 日有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了较为完备的《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资 制度》、《对外担保决策制度》等治理制度,完善了现代化企业发 展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各 项管理制度的执行尚未经过实践检验,公司未来经营中可能存在 6 现有内控制度执行不力及因内部管理不适应发展需要而影响公 司经营的风险。 不锈钢价格波动风险 不锈钢带(板、卷板)为公司主要存货,约占年度采购额的 86.21% 以上。报告期内,受全球镍元素产能限制的影响,不锈钢带(板、卷 板)市场价格波动较大,成为影响公司毛利率在报告期内出现波 动的重要因素。因此,未来如果不锈钢带(板、卷板)价格出现波 动,而公司成本控制措施不能有效应对,将对公司未来经营产生 影响。 市场竞争风险 公司主要从事不锈钢焊接管的生产与销售业务,目前焊接管行业 从业企业已近 2528 家,市场竞争激烈。经过多年经营,公司已在 焊接管的行业内具有了一定的知名度,建立了较为稳定的市场地 位和客户群体。但由于行业发展前景广阔,必然会导致其他行业 投资者跨界经营,挤占公司市场份额。 资产负债率过高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31，公司负债总额分别 为 25,553,176.42 元,29,821,326.28，占同期期末资产总额的比例 分别为 54.19%、59.18%，公司负债总额较大,资产负债率偏高, 面临一定的财务风险。 汇率波动风险 随着汇率制度改革不断深入,人民币汇率波动日趋市场化,同时 国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。2016 年、 2017 年公司外销收入分别为 1,284,695.06 元、3,342,728.17 元， 外销收入占总营业收入比例分别为 2.67%、13.21%，比重逐年 提高。公司外销业务主要采用美元结算,因市场汇率波动较为频 繁,公司盈利能力有可能会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西金盈新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiang Xi Jin Ying New Material Technology Co.,Ltd. 证券简称 金盈科技 7 证券代码 838625 法定代表人 柯顺引 办公地址 江西省抚州市金溪县工业园 C 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王小龙 职务 董事、财务负责人、董事会秘书 电话 13177664999 传真 0794-5259366 电子邮箱 wxl770808@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省抚州市金溪县工业园 C 区 344800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-金属制品业(C33)-结构性金属制品制造(C331)- 金属结构制造(C3311) 主要产品与服务项目 不锈钢焊接管生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 柯顺引 实际控制人 柯顺引 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91361027553539882P 否 注册地址 江西省抚州市金溪县工业园 C 区 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 8 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张爱国、李晖 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,298,205.05 48,176,347.50 -47.49% 毛利率% 13.26% 11.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,029,900.34 1,224,296.14 -185.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,637,166.91 588,488.19 -378.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.88% 5.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.77% 2.80% - 基本每股收益 -0.05 0.06 -183.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,389,750.89 47,151,501.37 6.87% 负债总计 29,821,326.28 25,553,176.42 16.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,568,424.61 21,598,324.95 -4.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.08 -4.63% 资产负债率%（母公司） 59.18% 54.19% - 资产负债率%（合并） 59.18% 54.19% - 流动比率 1.20 1.23 - 利息保障倍数 0.16 2.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,042,053.82 1,389,081.51 -390.99% 应收账款周转率 25.39 39.52 - 存货周转率 0.93 2.30 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.87% 4.91% - 营业收入增长率% -47.49% 37.30% - 净利润增长率% -184.12% -4.4% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 658,862.96 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150,959.13 非经常性损益合计 809,822.09 所得税影响数 202,555.52 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 607,266.57 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 销售费用 196,492.13 163,985.93 - - 所得税 408,617.51 416,744.06 11 长期待摊费用 51,877.30 84,383.50 - - 未分配利润 1,079,924.84 1,101,866.53 应交税费 796,581.51 804,708.06 盈余公积 119,991.65 122,429.61 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于不锈钢焊接管行业，拥有从事不锈钢装饰管、不锈钢卫浴管和不锈钢工业管的生产场所 和生产设备，公司通过多年的努力，获得不锈钢压力管道元件中的B级认证资质。公司生产的不锈钢卫 浴管主要应用于家具卫生洁具，装饰管主要应用于家装用，不锈钢工业管主要应用于城市供水等行业。 公司通过直接销售的模式将产品销售给客户，为装饰和卫浴工程、城市建设工程提供管道材料，满 足用户需求，并且凭借较好的产品质量及售后服务，与客户建立长期稳定的合作关系，从而获得收入、 利润和现金流。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营管理层根据董事会批准的年度经营计划，结合各类产品的市场行情，合理组织 生产经营及销售，在保持国内销售市场的同时，继续拓展海外市场，产品出口收入持续增长，比上年 同期增长了 160.20%；此外，公司以市场需求为导向获得行业竞争力，专注了新产品、新工艺、新技术 研发，报告期内，新增了 11 项实用性专利申请，2 项新产品申请。 1、 财务状况 报告期末总资产 5,038.98万元，期初总资产4,715.15 万元，同比增长 6.87%；报告期末负债总额 2,982.13 万元，期初负债总额 2,555.32 万元，同比增长 16.70%；报告期末净资产 2,056.84 万元，期初净资产 2,159.83 万元，同比下降 4.77%。 13 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 2,529.82 万元，上年同期 4,817.63 万元，同比下降 47.49% ；实现净利 润-102.99 万元，上年同期 122.43 万元，同比下降 184.12%；经营活动产生的现金流量净额为-404.21 万元，上年同期 138.91 万元，同比下降 390.99%。 (二) 行业情况 行业发展趋势经过近十年的发展，我国钢管行业在产品结构、质量水平、技术装备等方面不断得到 优化提升，为国民经济的快速发展提供了重要的原材料保障。 随着中国经济进入新常态，钢管行业发展也面临重要拐点，钢管消费量长期维持在低位水平，行业 已基本达到产量峰值区平台，去产能化成为行业发展需要，依靠创新驱动、转变发展方式、推动转型升 级已成为企业生存必然路径。 从钢管行业未来发展面临的国际环境来看，受制于原材料价格的上涨，我国钢管出口面临的价格优 势正在逐渐减弱。国际市场各种形式的贸易保护主义加剧，围绕市场、资源方面的竞争将更加激烈，钢 管行业发展的国际环境更趋复杂。从国内环境来看，十三五期间，我国要启动一批重大规划项目，新建 和改造城市地下综合管廊、海绵城市建设将为行业带来巨大的新市场增量，成为行业新的下游增长点。 同时，在货币化棚户区改造、新型城镇化建设、煤改气政策等深入发展和推动的社会背景下，行业景气 度将阶段性回升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 458,500.72 0.91% 723,390.29 1.53% -36.62% 应收账款 1,239,601.28 2.46% 753,083.75 1.60% 64.60% 存货 26,162,155.03 51.92% 20,966,904.17 44.47% 24.78% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 14,191,096.10 28.16% 15,681,041.03 33.26% -9.50% 在建工程 - - - - - 短期借款 22,700,000.00 45.05% 18,000,000.00 38.17% 26.11% 长期借款 - - - - - 预付账款 3,779,614.94 7.50% 4,729,893.45 10.03% -20.09% 其他应收款 140,548.47 0.28% 55,111.67 0.12% 155.02% 14 无形资产 4,048,257.87 8.03% 4,125,866.97 8.75% -1.88% 递延所得税资 产 368,995.01 0.73% 30,754.09 0.07% 1,099.82% 应付账款 1,224,906.56 2.43% 2,184,039.49 4.63% -43.92% 预收账款 791,169.11 1.57% 981,118.50 2.08% -19.36% 应付职工薪酬 355,706.35 0.71% 164,369.18 0.35% 116.41% 应交税费 483,539.49 0.96% 804,708.06 1.71% -39.91% 其他应付款 980,000.00 1.94% 4,073.46 0.01% 23,958.17% 递延收益 3,286,004.77 6.52% 3,414,867.73 7.24% -3.77% 资产总计 50,389,750.89 - 47,151,501.37 - 6.87% 资产负债项目重大变动原因： （1） 资产情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 5038.98 万元，比 2016 年末增加 323.83 万元， 增幅 6.87%。 主要变动项目为：①货币资金减少 36.62%，主要是客户资金减少；②应收账款增 加 64.60%，主要是年前发货的货款，约定付款日期暂未到期；③其他应收款增加 155.02%，主要 是财园信贷通贷款押金增加及公司员人个人借款增加；④递延所得税资产增加 1099.82%，主要 是计提的坏账准备及可弥补以后年度亏损计提的递延所得税资产。 （2） 负债情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额 2,982.13 万元，比 2016 年末增加 426.81 万元， 增幅 16.70%。 主要变动项目为：①应付账款减少 43.92%，主要是期末应付清算款减少；②应付 职工薪酬增加 116.41%，主要是出纳出差，11 月份工资延迟发放；③应交税费减少 39.91%，主 要是本期应交企业所得税较上年同期减少及税金重分类；④其他应付款增加 23,958.17%，主要是 公司借款购材料。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,298,205.05 - 48,176,347.50 - -47.49% 营业成本 21,942,861.53 86.74% 42,449,772.96 88.11% -48.31% 毛利率% 13.26% - 11.89% - - 管理费用 2,743,681.47 10.85% 3,031,092.60 6.29% -9.48% 销售费用 489,091.20 1.93% 163,985.93 0.34% 198.25% 财务费用 1,631,252.21 6.45% 1,615,334.57 3.35% 0.98% 营业利润 -1,519,100.39 -6.00% 793,296.26 1.65% -291.49% 15 营业外收入 151,359.13 0.60% 847,743.94 1.76% -82.15% 营业外支出 400.00 - - - 100% 净利润 -1,029,900.34 -4.07% 1,224,296.14 2.49% -184.12% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入同比下降 47.49%，主要因为公司本期减少不锈钢卷板商品贸易销售。 2、报告期内，营业成本同比下降 48.31%，主要因为公司本期不锈钢卷板商品贸易营业收入减少所致。 3、报告期内，管理费用同比下降 9.48%，主要因为公司本期新三板挂牌上市中介机构咨询服务费减少。 4、报告期内，销售费用同比增长 198.25%，主要因为公司本期新增中高层销售人员以及销售业务宣传费 增长较多。 5、报告期内，营业利润同比下降 291.49%，主要因为公司本期营业收入减少，期间费用增加较多。 6、报告期内，营业外收入同比下降 82.15%，主要因为公司本期减少新三板挂牌上市获取政府补助 70 万 元。 7、报告期内，净利润同比下降 184.12%，主要因为公司本期营业收入及营业外收入减少，期间费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,232,184.11 47,801,342.80 -47.21% 其他业务收入 66,020.94 375,004.70 -82.39% 主营业务成本 21,870,994.79 42,143,308.26 -48.10% 其他业务成本 71,866.74 306,464.70 -76.55% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 不锈钢管 11,338,652.56 44.82% 16,467,932.96 34.18% 卫浴管 1,218,952.73 4.82% 3,054,188.24 6.34% 工业管 5,255,016.83 20.77% 1,788,025.82 3.71% 201 不锈钢卷板 7,237,475.71 28.61% 19,567,243.46 40.62% 304 不锈钢卷板 - - 6,923,952.32 14.37% 其他配件 182,086.28 0.72% - - 材料销售 66,020.94 0.26% 375,004.70 0.78% 合计 25,298,205.05 100.00% 48,176,347.50 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 内销 21,955,476.88 86.79% 46,891,652.44 97.33% 外销 3,342,728.17 13.21% 1,284,695.06 2.67% 合计 25,298,205.05 100.00% 48,176,347.50 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入同比下降 47.49%，主要因为： 1、公司本期减少不锈钢卷板贸易，同比实现商品销售收入减少 1,925.37 万元。 2、公司本期根据市场需求变化,不锈钢装饰管销售减少,不锈钢工业管销售订单持续增加，实现收入 525.50 万元，同比增长 193.90%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市新池源电子科技有限公司 5,220,470.09 20.64% 否 2 厦门方弘五金有限公司 3,307,748.80 13.08% 否 3 实理机械私人有限公司 2,325,014.33 9.19% 否 4 江南阀门有限公司 2,119,578.63 8.38% 否 5 厦门兴程业工贸有限公司 2,071,576.85 8.19% 否 合计 15,044,388.70 59.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市法富兰贸易有限公司 7,840,709.40 27.50% 否 2 江西正好不锈钢有限公司 6,583,992.31 23.09% 否 3 江苏皖锡钢业有限公司 2,739,093.93 9.61% 否 4 江苏大明金属制品有限公司 2,327,320.09 8.16% 否 5 佛山市泰匀贸易有限公司 1,016,410.26 3.57% 否 合计 20,507,525.99 71.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,042,053.82 1,389,081.51 -390.99% 投资活动产生的现金流量净额 -294,304.16 -117,370.20 -150.75% 筹资活动产生的现金流量净额 4,071,468.41 -1,620,032.92 351.32% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额由正转负，同比下降 390.99%，主要因为本期销售收入减少 17 较大且货款回款不及时。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-29.43 万元，主要因为本期购置了部分办公设备及车间 设备。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额增长较大，主要因为本期增加银行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (一)会计差错更正 会计差错更正的内容和原因 本公司 2016 年 3 月 21 日为了拓展业务，申请租用金溪县秀谷镇疏山北路廉租房楼下店面 53 号至 87 号，支付押金 10,424.40 元，及租金 83,395.20 元，但是截至 2017 年 11 月出租人始终未交付该出租 房屋，公司于 2017 年 11 月 27 日向金溪县财政局申请退回所交租金及押金，终止租赁合同。款项已于 2017 年 11 月 29 日退回，该房租于 2016 年 3 月开始摊销，2016 年度累计摊销 32,506.20 元，作为前期 差错更正调整期初，所交租金及押金 83,395.20 元于本年度冲回。调减销售费用 32,506.20 元，调增所 得税费用8,126.55元，调增未分配利润21,941.69元，调增应交税费8,126.55元，调增盈余公积2,437.96 元，调增长期待摊费用 32,506.20 元。 （二）重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 18 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控制、 财务管理、会计核算、采购审核、合同评审等重大内部控制体系运行良好。公司通过不断推进技术创新， 加强生产质量管理，完善售后服务跟踪体系，加强内部管理，控制风险，公司将保持持续、健康、快速 的发展。公司管理团队稳定和管理体制日趋完善，不存在关键管理人员离职且无人替代和人力资源短缺 等情形，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形；不存在拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款；公司报告期内无对外担保，不存在相关或有事项引发的或有负债；公司也 不存在大股东长期占用资金及大量长期未作处理的不良资产等情形；不存在导致破产清算的情形。公司 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人柯顺引持有 15,900,000.00 股，占公司总股本的 79.50%，且柯顺引担任公司董事长 兼总经理。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司及其他中小股东利益带来风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》等规章制度的规定，保障“三 会”的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控 制。另外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督 促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、公司内控风险 有限公司阶段，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运作不规范的现象，如公司股东会决 议届次不清，监事对公司的财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小，未制定专门的关联交 易、对外投资、对外担保等管理制度。自 2016 年 3 月 1 日有限公司整体变更为股份公司后，公司制定 了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资制度》、《对外担保决 策制度》等治理制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较 短，各项管理制度的执行尚未经过实践检验，公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及因内部 管理不适应发展需要而影响公司经营的风险。 应对措施：公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，督促股东、董事、监事和高级 管理人员严格按照相关制度履行职责，进一步完善内部控制体系。 3、不锈钢价格波动风险 不锈钢带（板、卷板）为公司主要存货，约占年度采购额的 86.21.%以上。报告期内，受全球镍元 素产能限制的影响，不锈钢带（板、卷板）市场价格波动较大，同种规格的一年差价高达 2500-5000 元， 成为影响公司毛利率在报告期内出现波动的重要因素。因此，未来如果不锈钢带（板、卷板）价格出现 波动，而公司成本控制措施不能有效应对，将对公司未来经营产生影响。 应对措施：公司将持续关注不锈钢带（板、卷板）市场价格变动，加强采购控制，一是与主要供 应商建立了长期合作关系，以规模化采购的优势换取更优惠的价格；二是制定了严格的采购管理程序， 对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套完整的机制，从而有效的控制采购成本。 20 4、市场竞争风险 公司主要从事不锈钢焊接管的生产与销售业务，目前焊接管行业从业企业已近 2528 家，市场竞争 激烈。经过多年经营，公司已在焊接管的行业内具有了一定的知名度，建立了较为稳定的市场地位和客 户群体。但由于行业发展前景广阔，必然会导致其他行业投资者跨界经营，挤占公司市场份额。 应对措施：一是注重客户体验服务。针对焊接管市场同类产品竞争，公司推出针对细分市场的各 层次产品，依据客户需求推出了差异化服务，依照客户对型号、材质、弯曲度等参数进行生产。二是完 善公司发展战略。针对行业发展形势，公司制订一系列发展规划，确立了“先稳固省内国内市场、后拓 展海外市场；先立足不锈钢工业管道，再抢占卫浴管道市场”的发展战略，确保公司可持续发展。 5、资产负债率过高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司负债总额分别为 25,553,176.42 元、29,821,326.28 元，占同期期末资产总额的比例分别为 54.19%、59.18%，公司负债总额较大，资产负债率偏高，面临一 定的财务风险。 应对措施：公司将继续加大高附加值的卫浴管和工业管的市场开拓，从而增加公司的销售收入， 增强公司的盈利能力。此外，公司计划通过在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的契机，充分 利用资本市场融资功能，特别是引进战略投资者等方式增强公司自有资本，降低负债率，推动公司实现 跨越式发展。 6、汇率波动风险 随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人 民币汇率的走势。2016 年、2017 年，公司外销收入分别为 1,284,695.06 元、3,342,728.17，外销收入占 总营业收入比例分别为 2.67%、13.21%，比重逐年提高。公司外销业务主要采用美元结算，因市场汇率 波动较为频繁，公司盈利能力有可能会受到不利影响。 应对措施：与国外客户缩短帐期，推到以人民币为结算业务，及时结汇。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 3,900,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 40,000,000.00 10,000,000.00 6．其他 总计 55,000,000.00 13,900,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》，表示 目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，同时向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开 展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 22 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。履行中。 2、控股股东签署了《关于资金占用事项的承诺书》，并承诺：最近两年内不存在公司为本人或本人控制 的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形；本人或本人控制 的企业最近两年内不存在转移公司资产的情形；本人承诺将严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、《对 外担保决策制度》、《防范控股股东及其它关联方资金占用管理制度》的要求，确保将来不致发生上述情 形。履行中。 3、公司董事、监事、高级管理人员均签订了《关于诚信状况的书面声明》，就其本人诚信状况声明如下： 最近三年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或处分 记录；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内未对所任职（包括现任职 和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较大债务到期未 清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为等情况；不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁。不存在 担任因违法而被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人；不存在担任因经营不善破产清算、关停并转 或曾有类似情况的公司、企业的董事、监事或者厂长、经理。履行中。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 4,645,366.49 9.22% 公司为购原材料向银行 申请贷款而产生的抵押 机器设备 抵押 8,796,763.69 17.46% 公司为购原材料向银行 申请贷款而产生的抵押 土地使用权 抵押 4,031,740.78 8.00% 公司为购原材料向银行 申请贷款而产生的抵押 总计 - 17,473,870.96 34.68% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 5,416,666.00 5,416,666.00 27.08% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 3,975,000.00 3,975,000.00 19.88% 董事、监事、高管 - - 775,000.00 775,000.00 3.88% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000.00 100% -5,416,666.00 14,583,334.00 72.92% 其中：控股股东、实际控 制人 15,900,000.00 79.50% -3,975,000.00 11,925,000.00 59.63% 董事、监事、高管 3,100,000.00 15.50% -775,000.00 2,325,000.00 11.63% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000.00 - 0 20,000,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 柯顺引 15,900,000.00 - 15,900,000.00 79.50% 11,925,000.00 3,975,000.00 2 柯著捷 2,400,000.00 - 2,400,000.00 12.00% 1,800,000.00 600,000.00 3 王小龙 700,000.00 - 700,000.00 3.50% 525,000.00 175,000.00 4 杨坚 600,000.00 - 600,000.00 3.00% 200,000.00 400,000.00 5 游鹏勇 400,000.00 - 400,000.00 2.00% 133,334.00 266,666.00 合计 20,000,000.00 0 20,000,000.00 100.00% 14,583,334.00 5,416,666.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东柯顺引与柯著捷为堂叔侄关系，其余股东之间无近亲属或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 柯顺引，公司董事长兼法定代表人、总经理，1973 年 6 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留 24 权。1991 年 9 月—2001 年 5 月在江苏泰兴市兰林综合经营部任职销售员；2001 年 6 月—2003 年 9 月在 江苏靖江市兰林贸易有限公司任经理；2003 年 10 月—2007 年 5 月在江苏苏州市吴江新达建材有限公司 任职销售总监；2007 年 6 月—2010 年 4 月在江西建鑫铜业有限公司任职采购总监；2010 年 5 月设立江 西金盈金属有限公司，2010 年 5 月-2016 年 2 月任有限公司执行董事、总经理，2016 年 3 月至今任股份 公司法定代表人、董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 柯顺引，公司董事长兼法定代表人、总经理，1973 年 6 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留 权。1991 年 9 月—2001 年 5 月在江苏泰兴市兰林综合经营部任职销售员；2001 年 6 月—2003 年 9 月在 江苏靖江市兰林贸易有限公司任经理；2003 年 10 月—2007 年 5 月在江苏苏州市吴江新达建材有限公司 任职销售总监；2007 年 6 月—2010 年 4 月在江西建鑫铜业有限公司任职采购总监；2010 年 5 月设立江 西金盈金属有限公司，2010 年 5 月-2016 年 2 月任有限公司执行董事、总经理，2016 年 3 月至今任股份 公司法定代表人、董事长兼总经理。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 担保借款 金溪县农村信用 合作联社营业部 4,800,000.00 5.65% 2017.3.23-2018.3.19 否 担保借款 金溪县农村信用 合作联社营业部 5,200,000.00 5.65% 2017.4.07-2018.03.19 否 抵押借款 金溪县农村信用 合作联社营业部 2,700,000.00 8.71% 2017.6.28-2018.6.25 否 抵押借款 金溪县农村信用 合作联社营业部 10,000,000.00 8.71% 2017.8.14-2019.3.02 否 合计 - 22,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 柯顺引 董事长兼总经 理 男 45 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 柯著捷 董事、副总经理 男 32 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 王小龙 董事、财务负责 人、董事会秘书 男 39 大专 2016.3.1-2019.2.28 是 王建仁 董事 男 39 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 尹九 董事 男 32 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 林月光 监事会主席 男 28 初中 2016.3.1-2019.2.28 是 陈乐 监事 男 43 初中 2016.3.1-2019.2.28 是 张子红 监事 女 33 初中 2016.3.1-2019.2.28 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事柯顺引与柯著捷为堂叔侄关系，董事柯顺引与王建仁为郎舅关系，其他董事、监事及高级管理人员 之间无近亲属或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 柯顺引 董事长兼总经 理 15,900,000 - 15,900,000 79.50% - 柯著捷 董事、副总经 理 2,400,000 - 2,400,000 12.00% - 王小龙 董事、财务负 责人、董事会 秘书 700,000 - 700,000 3.50% - 合计 - 19,000,000 0 19,000,000 95.00% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 10 销售人员 4 6 生产人员 27 17 技术人员 2 2 财务人员 4 4 员工总计 45 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 2 专科 5 6 专科以下 39 31 员工总计 45 39 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略发展及业务运营需要，壮大相应的业务及运营团队，比上年同期 增加了 4 人；公司核心团队稳定，中层管理人员得到进一步充实壮大，增加一名销售总监。 2、人才引进：报告期内，公司通过常规社会招聘加强了公司的运营和管理团队，为公司的多元化经营 战略提供了坚实的人才保障。 3、培训：公司为不同级别和岗位的员工开展了专业、软技能等多维度的培训课程。 28 4、招聘：以江西人才人事网招聘网站为主要信息来源，获取更多的优秀专业人才。 5、薪酬福利政策：公司为在职员工缴纳社保，让员工专心工作，增加对企业的归属感和凝聚力；制定 了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬，调动员工积极性。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈乐 技术人员 - 刘勇峰 技术人员 - 核心技术人员的变动情况： 核心技术员工杨志惠于 2017 年 3 月份辞职，对公司没有产生什么影响。核心技术人员刘勇峰先生 于 2017 年 2 月入职。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司按照法律法规规定整体变更为股份公司后，公司依法建立了基本的公司治理结构，设立了 股东大会、董事会和监事会等治理机构，建立健全了股东大会、董事会、监事会的运行制度，建立了规 范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的 规定。审议通过了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》、《防止控股股东 及其他关联方资金占用管理制度》等内部治理规定、制度，进一步规范、强化公司治理。公司建立了与 生产经营及规范相适应的组织机构，按照日常经营管理需要设置职能部门，建立健全了内部经营管理机 构，比较科学地划分了每个部门的责任权限，能保障公司的高效、规范经营运作。公司的董事会、 监 事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求，能够依据法律法规和《公司章程》的规定召集、召开股 东大会、董事会、监事会会议，“三会”会议材料规范，会议决议能够正常签署，会议决议能够得到有效 执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大 30 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年章程没有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届董事 会第七次会议，审议通过了《关于变更公司会 计师事务所的议案》和《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 （2）2017 年 3 月 19 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，审议通过了《关于申请财园信 贷通贷款续贷的议案》。 （3）2017 年 3 月 23 日，公司召开第一届董事 会第九次会议，审议通过了《关于申请财园信 贷通贷款的议案》和《关于提请召开 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 （4）2017 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事 会第十次会议，审议通过了《关于公司 2016 年度总经理工作报告》， 《关于公司 2016 年度董 事会工作报告》， 《关于公司 2016 年年度报告及 31 摘要》，《关于公司 2016 年度财务决算报告》， 《关于公司 2017 年度财务预算报告》， 《关于公 司 2016 年度利润分配方案》， 《关于公司续聘中 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年度 审计机构的议案》， 《关于追认 2016 年偶发性关 联交易的议案》， 《关于预计 2017 年度日常性关 联交易的议案》，《关于年报信息披露重大差错 责任追究制度的议案》，《关于召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 （5）2017 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事 会第十一次会议，审议通过了《关于申请生产 设备抵押贷款续贷的议案》 （6）2017 年 7 月 18 日，公司召开第一届董事 会第十二次会议，审议通过了《关于申请土地 及厂房抵押贷款的议案》。 （7）2017 年 8 月 15 日，公司召开第一届董事 会第十二次会议，审议通过了《关于<江西金盈 新材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告> 的议案》。 监事会 2 （1）2017 年 4 月 13 日，公司召开第一届监事 会第四次会议，审议通过了《关于公司 2016 年 度监事会工作报告》， 《关于公司 2016 年年度报 告及摘要》，《关于公司 2016 年度财务决算报 告》，《关于公司 2017 年度财务预算报告》，《关 于公司 2016 年度利润分配方案》， 《关于公司续 聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年度审计机构的议案》。 （2）2017 年 8 月 15 日，公司召开第一届监事 会第五次会议，审议通过了《关于<江西金盈新 32 材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告>的 议案》。 股东大会 4 （1）2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司 会计师事务所的议案》。 （2）2017 年 4 月 7 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于申请财园 信贷通贷款的议案》。 （3）2017 年 5 月 4 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过了《关于公司 2016 年度总 经理工作报告》， 《关于公司 2016 年度董事会工 作报告》， 《关于公司 2016 年年度报告及摘要》， 《关于公司 2016 年度财务决算报告》， 《关于公 司 2017 年度财务预算报告》，《关于公司 2016 年度利润分配方案》，《关于公司续聘中兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）2017 年度审计机 构的议案》， 《关于追认 2016 年偶发性关联交易 的议案》， 《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》，《关于年报信息披露重大差错责任追 究制度的议案》， 《关于召开公司 2016 年度股东 大会的议案》。 （4）2017 年 8 月 3 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于申请土地 及厂房抵押贷款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 33 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法 规的要求，已经建立了股东大会、董事会、监事会、经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治 理机构。公司先后制订及修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、 《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》和《对外担保决策制度》等一系列治理文件，使股 东大会、董事会、监事会以及经营管理层相互独立、权责明确、相互监督，实现了公司治理架构的合法 有效运行，切实保障所有股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投资者关系管理 制度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权 益。 对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展 前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的 沟通，增强了投资者对公司的了解。 公司针对与投资人关系的处理方面的问题制定了《投资者关系管 理制度》，制度中明确了投资者关系管理的含义、目的和原则。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司保持独立性，具有自主经营能力。 1、业务独立，公司拥有与主营业务相关的经营许可证，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营 的能力，公司的业务独立于股东及其控制的其他企业；公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企 业，公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 2、资产独立，自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具 的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，均由公司实际 34 控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立，公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员均在公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股 东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立，公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税； 公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算 制度和体系。 5、机构独立，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了 独立的组织机构，拥有机构设置自主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告 期内，公司拥有独立的住所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内公 司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约 束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司已建立年度报告差错责任追究制度。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010795 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 张爱国、李晖 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）010795 号 江西金盈新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西金盈新材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 37 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 38 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张爱国 中国·北京 中国注册会计师： 李晖 2018 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六 1 458,500.72 723,390.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 - - 39 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六 2 1,239,601.28 753,083.75 预付款项 六 3 3,779,614.94 4,729,893.45 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六 4 140,548.47 55,111.67 买入返售金融资产 存货 六 5 26,162,155.03 20,966,904.17 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六 6 293.43 1,072.45 流动资产合计 31,780,713.87 27,229,455.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六 7 14,191,096.10 15,681,041.03 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六 8 4,048,257.87 4,125,866.97 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六 9 688.04 84,383.50 递延所得税资产 六 10 368,995.01 30,754.09 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 18,609,037.02 19,922,045.59 资产总计 50,389,750.89 47,151,501.37 流动负债： 短期借款 六 11 22,700,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六 12 1,224,906.56 2,184,039.49 预收款项 六 13 791,169.11 981,118.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六 14 355,706.35 164,369.18 应交税费 六 15 483,539.49 804,708.06 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六 16 980,000 4,073.46 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 26,535,321.51 22,138,308.69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六 17 3,286,004.77 3,414,867.73 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,286,004.77 3,414,867.73 负债合计 29,821,326.28 25,553,176.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 六 18 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六 19 374,028.81 374,028.81 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 41 专项储备 - - 盈余公积 六 20 122,429.61 122,429.61 一般风险准备 - - 未分配利润 六 21 71,966.19 1,101,866.53 归属于母公司所有者权益合计 20,568,424.61 21,598,324.95 少数股东权益 - - 所有者权益合计 20,568,424.61 21,598,324.95 负债和所有者权益总计 50,389,750.89 47,151,501.37 法定代表人：柯顺引 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：王小龙 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,298,205.05 48,176,347.50 其中：营业收入 六 22 25,298,205.05 48,176,347.50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 27,476,168.40 47,383,051.24 其中：营业成本 六 22 21,942,861.53 42,449,772.96 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六 23 202,144.56 256,590.25 销售费用 六 24 489,091.20 163,985.93 管理费用 六 25 2,743,681.47 3,031,092.60 财务费用 六 26 1,631,252.21 1,615,334.57 资产减值损失 六 27 467,137.43 -133,725.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 六 28 658,862.96 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,519,100.39 793,296.26 加：营业外收入 六 29 151,359.13 847,743.94 42 减：营业外支出 六 30 400.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,368,141.26 1,641,040.20 减：所得税费用 六 31 -338,240.92 416,744.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,029,900.34 1,224,296.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,029,900.34 1,224,296.14 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,029,900.34 1,224,296.14 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -1,029,900.34 1,224,296.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 -0.05 0.06 （二）稀释每股收益 -0.05 0.06 法定代表人：柯顺引 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：王小龙 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 27,871,490.12 57,752,286.07 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 400,183.42 150,031.91 收到其他与经营活动有关的现金 六 32 573,438.87 721,778.53 经营活动现金流入小计 28,845,112.41 58,624,096.51 购买商品、接受劳务支付的现金 28,330,253.67 52,258,742.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,216,313.93 2,145,426.71 支付的各项税费 490,005.88 692,443.38 支付其他与经营活动有关的现金 六 32 1,850,592.75 2,138,402.45 经营活动现金流出小计 32,887,166.23 57,235,015.00 经营活动产生的现金流量净额 -4,042,053.82 1,389,081.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六 32 83,395.20 - 投资活动现金流入小计 83,395.20 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 377,699.36 117,370.20 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 377,699.36 117,370.20 投资活动产生的现金流量净额 -294,304.16 -117,370.20 三、筹资活动产生的现金流量： 44 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 34,700,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六 32 980,000.00 1,070,000.00 筹资活动现金流入小计 35,680,000.00 19,070,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,608,531.59 1,620,032.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,070,000.00 筹资活动现金流出小计 31,608,531.59 20,690,032.92 筹资活动产生的现金流量净额 4,071,468.41 -1,620,032.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -264,889.57 -348,321.61 加：期初现金及现金等价物余额 723,390.29 1,071,711.90 六、期末现金及现金等价物余额 458,500.72 723,390.29 法定代表人：柯顺引 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：王小龙 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 374,028.81 - - - 122,429.61 - 1,101,866.53 - 21,598,324.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 374,028.81 - - - 122,429.61 - 1,101,866.53 - 21,598,324.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,029,900.34 - -1,029,900.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,029,900.34 - -1,029,900.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 46 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 374,028.81 - - - 122,429.61 - 71,966.19 - 20,568,424.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 37,402.88 - 336,625.93 - 20,374,028.81 47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - 37,402.88 336,625.93 20,374,028.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 374,028.81 - - - 85,026.73 765,240.60 1,224,296.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,224,296.14 - 1,224,296.14 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 122,429.61 - -122,429.61 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 122,429.61 - -122,429.61 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 374,028.81 - - - -37,402.88 - -336,625.93 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 374,028.81 - - - -37,402.88 - -336,625.93 - - 48 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 374,028.81 - - - 122,429.61 - 1,101,866.53 - 21,598,324.95 法定代表人：柯顺引 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：王小龙 49 江西金盈新材料科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江西金盈新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为江西金 盈金属有限公司（以下称金盈金属公司）, 由柯顺引、林庆兰和柯著捷共同出资组建，于 2010 年 5 月 10 日在金溪县工商行政管理局注册登记，金盈金属公司于 2015 年 12 月 31 日 为基准日整体变更为股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码： 91361027553539882P，公司股票已于 2016 年 8 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 2000 万股，注册资本为 2000 万元，注册地址：江西省抚州市金溪县 工业园 C 区。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业，经营范围主要包括：不锈钢制品、金属制品、五金、门业、建材生 产销售及进出口贸易。本公司主要业务板块为金属制品业，主要产品包括：不锈钢装饰管、 卫浴管、工业管等，主要应用于家装、家具、卫生洁具、工业管道、城市供水等。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月10日决议批准报出。 【根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。】 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 50 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事不锈钢产品生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注四、23“收入”、18（2）“研究开发支出”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 51 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 52 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 53 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 54 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 55 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 56 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 57 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 58 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 59 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 60 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 [组合 1] 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应 收款项。 [组合 2] 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项（不含组合 1）。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 [组合 1] 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 [组合 2] 按账龄分析法计提坏账准备。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 61 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 62 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 63 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 64 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 65 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 66 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 10 5% 9.50% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 67 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 68 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括摊销期限在 1 年以上的房租费、宽带使用费等。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 69 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 70 23、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 71 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 72 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 73 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政 74 府补助，计入营业外收支。 【单位：元】 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 未来适用法 1 将自 2017 年 1 月 1 日起企业发生的与日常活动相 关的政府补助，由营业外收入重分类至其他收益。 比较数据不予调整。 按财政部规 定执行 营业外收入、其他收益 调减营业外收入 658,862.96 元； 调增其他收益 658,862.96 元 （2）会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 75 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 房产税 从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 土地使用税 按每平方米3元计缴 2、税收优惠及批文 无。 3、其他说明 无。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 11,034.67 4,062.95 银行存款 447,466.05 719,327.34 其他货币资金 合计 458,500.72 723,390.29 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,277,939.46 70.35 38,338.18 3.00 1,239,601.28 其中：账龄组合 1,277,939.46 70.35 38,338.18 3.00 1,239,601.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 538,705.86 29.65 538,705.86 100.00 合计 1,816,645.32 100.00 577,044.04 31.76 1,239,601.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 870,787.38 100.00 117,703.63 13.52 753,083.75 其中：账龄组合 870,787.38 100.00 117,703.63 13.52 753,083.75 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 870,787.38 100.00 117,703.63 13.52 753,083.75 ①单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 厦门市同安诚润五金加工厂 538,705.86 538,705.86 100.00 对方财务状况恶化， 无法履行偿还义务 合计 538,705.86 538,705.86 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,277,939.46 38,338.18 3.00 77 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,277,939.46 38,338.18 3.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 332,081.52 9,962.46 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 538,705.86 107,741.17 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 870,787.38 117,703.63 13.52 （2）按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前三名应收账款汇总金额为 1,816,645.32 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 为 577,044.04 元。 债务人名称 应 收 账 款 期 末余 额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 厦门方弘五金有限公司 1,206,291.96 66.40 36,188.76 厦门市同安诚润五金加工厂 538,705.86 29.65 538,705.86 厦门灏基工贸有限公司 71,647.50 3.95 2,149.42 合计 1,816,645.32 100.00 577,044.04 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 269,332.13 7.12 4,660,073.25 98.52 1 至 2 年 3,440,462.61 91.03 69,820.20 1.48 78 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 69,820.20 1.85 3 年以上 合计 3,779,614.94 100.00 4,729,893.45 100.00 注：本公司预付佛山市宝捷佳贸易有限公司材料采购款 2,998,582.61 元，由于客户变 更产品，导致该预定的材料取消，后期重新订购，但材料尚未收到，因此在预付账款列示。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,710,227.91 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 98.16%。 单位名称 是否关联 期末余额 占预付账款期末余 额合计数的比例（%） 佛山市宝捷佳贸易有限公司 否 2,998,582.61 79.34 佛山市南海区源福不锈钢有限公司 否 400,000.00 10.58 江西正好不锈钢有限公司 否 201,825.30 5.34 金溪县东日物流有限公司 否 59,820.00 1.58 江苏皖锡钢业有限公司 否 50,000.00 1.32 合计 3,710,227.91 98.16 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 153,658.22 100.00 13,109.75 8.53 140,548.47 其中：账龄组合 153,658.22 100.00 13,109.75 8.53 140,548.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 153,658.22 100.00 13,109.75 8.53 140,548.47 79 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 60,424.40 100.00 5,312.73 8.79 55,111.67 其中：账龄组合 60,424.40 100.00 5,312.73 8.79 55,111.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 60,424.40 100.00 5,312.73 8.79 55,111.67 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 103,658.22 3,109.75 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 153,658.22 13,109.75 8.53 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,424.40 312.73 3.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 60,424.40 5,312.73 8.79 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 80 本期提坏账准备金额 7,797.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 100,000.00 60,424.00 预支差旅费 30,000.00 代垫款 23,658.22 合计 153,658.22 60,424.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准 备 期末余 额 金溪县工业园区管理委员 会 否 100,000.00 1 年以内、 2-3 年 65.08 11,500. 00 吴绍智 否 30,000.00 1 年以内 19.52 900.00 员工社保 否 23,058.22 1 年以内 15.01 691.75 员工电费 否 600.00 1 年以内 0.39 18.00 合计 — 153,658.22 — 100.00 13,109. 75 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,797,779.34 13,797,779.34 库存商品 8,799,837.21 8,799,837.21 周转材料 3,564,538.48 3,564,538.48 合计 26,162,155.03 26,162,155.03 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,838,524.54 9,838,524.54 库存商品 7,563,841.15 7,563,841.15 周转材料 3,564,538.48 3,564,538.48 81 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 20,966,904.17 20,966,904.17 注：截止 2017 年 12 月 31 日，存货不存在需要计提跌价准备的情形。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 293.43 1,072.45 合计 293.43 1,072.45 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,417,337.00 14,503,644.63 1,024,240.17 427,982.62 21,373,204.42 2、本期增加金额 263,082.90 50,730.56 313,813.46 （1）购置 263,082.90 50,730.56 313,813.46 3、本期减少金额 4、期末余额 5,417,337.00 14,766,727.53 1,024,240.17 478,713.18 21,687,017.88 二、累计折旧 1、年初余额 600,421.50 4,258,571.70 630,556.85 202,613.34 5,692,163.39 2、本期增加金额 171,549.01 1,390,832.02 192,135.63 49,241.73 1,803,758.39 （1）计提 171,549.01 1,390,832.02 192,135.63 49,241.73 1,803,758.39 3、本期减少金额 4、期末余额 771,970.51 5,649,403.72 822,692.48 251,855.07 7,495,921.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,645,366.49 9,117,323.81 201,547.69 226,858.11 14,191,096.10 2、年初账面价值 4,816,915.50 10,245,072.93 393,683.32 225,369.28 15,681,041.03 注：截止 2017 年 12 月 31 日本公司因贷款向银行抵押的固定资产包括房屋建筑物（原 值 5,417,337.00 元、账面价值 4,645,366.49 元）；机器设备（原值 14,379,334.74 元、账面 82 价值 8,796,763.69 元）。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 金蝶软件 用友软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,706,312.00 4,706,312.00 2、本期增加金额 3,846.15 13,675.21 17,521.36 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 4,706,312.00 3,846.15 13,675.21 4,723,833.36 二、累计摊销 1、年初余额 580,445.03 580,445.03 2、本期增加金额 94,126.19 320.51 683.76 95,130.46 （1）计提 94,126.19 320.51 683.76 95,130.46 3、本期减少金额 4、期末余额 674,571.22 320.51 683.76 675,575.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,031,740.78 3,525.64 12,991.45 4,048,257.87 2、年初账面价值 4,125,866.97 4,125,866.97 注：截止 2017 年 12 月 31 日本公司因贷款向银行抵押的无形资产包括土地使用权（原 值 4,706,312.00 元、账面价值 4,031,740.78 元）。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 房租 83,395.20 83,395.20 宽带 988.30 1,376.00 1,676.26 688.04 合计 84,383.50 1,376.00 1,676.26 83,395.20 688.04 注：本公司 2016 年 3 月 21 日为了拓展业务，申请租用金溪县秀谷镇疏山北路廉租房 楼下店面 53 号至 87 号，支付押金 10,424.40 元，及租金 83,395.20 元，但是截至 2017 年 83 11 月出租人始终未交付该出租房屋，公司于 2017 年 11 月 27 日向金溪县财政局申请退回 所交租金及押金，终止租赁合同。款项已于 2017 年 11 月 29 日退回，该房租于 2016 年 3 月开始摊销，2016 年度累计摊销 32,506.20 元，作为前期差错更正调整期初，所交租金及 押金 83,395.20 元于本年度冲回。 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 590,153.79 147,538.45 123,016.36 30,754.09 可抵扣亏损 885,826.23 221,456.56 合计 1,475,980.02 368,995.01 123,016.36 30,754.09 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 12,700,000.00 13,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 合计 22,700,000.00 18,000,000.00 抵押借款的抵押资产为固定资产及无形资产，抵押资产账面价值合计 17,473,870.96 元， 参见附注六、12 固定资产及六、13 无形资产。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 68,767.28 1,550,235.18 1-2 年 537,456.28 633,804.31 2-3 年 618,683.00 合计 1,224,906.56 2,184,039.49 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还的原因 福建宏兴不锈钢 1,018,683.00 由于是长期客户，该欠款是 累计滚动发生的结果。 合计 1,018,683.00 84 13、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 期末余额 年初余额 一年以内 695,179.51 931,118.50 1-2 年 45,989.60 50,000.00 2-3 年 50,000.00 合计 791,169.11 981,118.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁波北仑鸿杰机械有限公司 50,000.00 由于相关产品尚未实现销 售，故期末尚未结转收入。 合计 50,000.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 164,369.18 2,311,920.80 2,120,583.63 355,706.35 二、离职后福利-设定提存计划 95,730.30 95,730.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 164,369.18 2,407,651.10 2,216,313.93 355,706.35 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 164,369.18 2,145,718.29 1,954,381.12 355,706.35 2、职工福利费 37,806.65 37,806.65 3、社会保险费 80,575.86 80,575.86 其中：医疗保险费 57,210.93 57,210.93 工伤保险费 16,063.39 16,063.39 生育保险费 7,301.54 7,301.54 4、住房公积金 45,420.00 45,420.00 5、工会经费和职工教育经费 2,400.00 2,400.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 164,369.18 2,311,920.80 2,120,583.63 355,706.35 85 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 90,173.30 90,173.30 2、失业保险费 5,557.00 5,557.00 3、企业年金缴费 合计 95,730.30 95,730.30 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 47,373.94 142,101.05 企业所得税 273,707.15 土地使用税 415,391.93 335,037.92 房产税 20,652.82 40,155.22 城市维护建设税 3,958.22 教育费附加 2,374.93 地方教育附加 1,583.29 印花税 120.80 5,790.28 合计 483,539.49 804,708.06 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 980,000.00 个税 4,073.46 合计 980,000.00 4,073.46 17、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,414,867.73 128,862.96 3,286,004.77 基础设施建设补助 合计 3,414,867.73 128,862.96 3,286,004.77 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 计入营 计入其他收 冲减成 其他 86 业外收 入 益 本费用 减少 基础设施建设 补助 财政拨款 3,414,867.73 128,862.96 3,286,004.77 合计 财政拨款 3,414,867.73 128,862.96 3,286,004.77 18、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 各股东投资明细如下： 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 柯顺引 15,900,000.00 15,900,000.00 柯著捷 2,400,000.00 2,400,000.00 王小龙 700,000.00 700,000.00 杨坚 600,000.00 600,000.00 游鹏勇 400,000.00 400,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 19、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 其他资本公积 374,028.81 374,028.81 合计 374,028.81 374,028.81 20、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 122,429.61 122,429.61 任意盈余公积 合计 122,429.61 122,429.61 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 本公司调整期初盈余公积 2,437.96 元，其中：由于前期差错更正调整 2016 年度净利 润 24,379.65 元，影响盈余公积 2,437.96 元 87 21、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,101,866.53 336,625.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,101,866.53 336,625.93 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,029,900.34 1,224,296.14 减：提取法定盈余公积 122,429.61 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益的内部结转 336,625.93 期末未分配利润 71,966.19 1,101,866.53 注：本公司调整期初未分配利润共计 21,941.69 元，其中：由于重大会计差错更正，影 响期初未分配利润 21,941.69 元。 22、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,232,184.11 21,870,994.79 47,801,342.80 42,143,308.26 其他业务 66,020.94 71,866.74 375,004.70 306,464.70 合计 25,298,205.05 21,942,861.53 48,176,347.50 42,449,772.96 （1）营业收入（分业务） 业务 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 产品销售收入 17,812,622.12 14,679,418.72 21,310,147.02 17,436,000.67 贸易收入 7,419,561.99 7,191,576.07 26,491,195.78 24,707,307.59 材料销售 66,020.94 71,866.74 375,004.70 306,464.70 合计 25,298,205.05 21,942,861.53 48,176,347.50 42,449,772.96 注：产品销售收入指自产产品销售收入；贸易收入指外购产品直接对外销售。 （2）营业收入（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 88 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 不锈钢管 11,338,652.56 9,267,468.13 16,842,937.65 13,559,086.77 卫浴管 1,218,952.73 961,382.32 3,054,188.24 2,228,870.35 工业管 5,255,016.83 4,450,752.79 1,788,025.83 1,648,043.55 201 不锈钢卷板 7,237,475.71 7,057,327.50 19,567,243.46 18,265,474.55 304 不锈钢卷板 6,923,952.32 6,441,833.04 其他配件 182,086.28 134,064.05 材料销售 66,020.94 71,866.74 306,464.70 合计 25,298,205.05 21,942,861.53 48,176,347.50 42,449,772.96 （3）营业收入（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 内销 21,955,476.88 19,036,763.55 46,891,652.44 41,245,196.03 外销 3,342,728.17 2,906,097.98 1,284,695.06 1,204,576.93 合计 25,298,205.05 21,942,861.53 48,176,347.50 42,449,772.96 23、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 4,643.89 5,986.83 教育费附加 2,786.33 3,592.10 地方教育费附加 1,857.55 2,394.73 房产税 26,003.24 65,008.04 土地使用税 161,618.66 161,618.72 印花税 5,234.89 14,989.83 残疾基金 3,000.00 合计 202,144.56 256,590.25 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 208,924.82 79,088.45 广告费和业务宣传费 10,883.03 31,636.00 报关费 66,263.19 24,898.48 社会保险费 18,081.91 10,376.47 89 项目 本期金额 上期金额 差旅费 40,232.72 9,831.41 住房公积金 9,000.00 3,200.00 运输费 28,886.44 2,514.42 电话费 950.26 1,827.70 其他 1,200.00 613.00 展览费 92,715.89 车辆使用费 9,010.94 卸货费 1,315.00 业务招待费用 1,048.00 快递费 579.00 合计 489,091.20 163,985.93 25、管理费用 项目 本期金额 上期金额 中介机构服务费 439,779.86 1,406,262.06 管理人员工资 721,666.91 425,389.07 社会保险 76,323.73 50,480.42 折旧费 277,243.65 273,767.69 研发费 633,381.88 196,261.44 差旅费 133,463.62 184,870.22 福利费 37,806.65 128,726.73 摊销费 94,126.20 94,126.20 小车费 91,355.77 80,519.12 业务招待费 35,896.00 64,840.03 办公费 60,687.80 55,521.60 住房公积金 36,420.00 18,600.00 快递费 8,940.00 9,000.00 电话费 5,904.89 5,366.07 会费 2,000.00 2,000.00 报刊费 1,128.00 修理维护费 74,284.51 24,233.95 排污费 10,000.00 10,000.00 90 项目 本期金额 上期金额 工会经费 2,400.00 残疾人就业保障金 2,000.00 合计 2,743,681.47 3,031,092.60 26、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,608,531.59 1,620,032.92 减：利息收入 2,702.08 2,897.53 汇兑净损失 20,516.49 -4,908.82 银行手续费 4,906.21 3,108.00 合计 1,631,252.21 1,615,334.57 27、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 467,137.43 -133,725.07 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 467,137.43 -133,725.07 28、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 658,862.96 658,862.96 合计 658,862.96 658,862.96 91 注：公司 2017 年度收到企业上市专项补助资金 500,000.00 元，科技创新奖励资金 30,000.00 元，递延收益本年摊销 128,862.96 元。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 企业上市专项补助资金 500,000.00 与收益相关 科技创新奖励资金 30,000.00 与收益相关 基础设施建设补助 128,862.96 与资产相关 29、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 845,862.94 盘盈利得 捐赠利得 其他 151,359.13 1,881.00 151,359.13 合计 151,359.13 847,743.94 151,359.13 30、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 92 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款 400.00 400.00 合计 400.00 400.00 注：本期缴纳车辆违章罚款 400.00 元。 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 383,312.79 递延所得税费用 -338,240.92 33,431.27 合计 -338,240.92 416,744.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -1,368,141.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 -342,035.32 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,578.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -116,784.36 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -338,240.92 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 40,736.79 718,881.00 其他收益 530,000.00 财务费用-利息收入 2,702.08 2,897.53 合计 573,438.87 721,778.53 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用-手续费 4,906.21 3,108.00 93 项目 本期金额 上期金额 销售费用 253,084.47 71,321.01 管理费用 1,496,452.83 2,040,960.45 营业外支出 400.00 往来净额 95,749.24 23,012.99 合计 1,850,592.75 2,138,402.45 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 房租退款 83,395.20 合计 83,395.20 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方借款 980,000.00 1,070,000.00 合计 980,000.00 1,070,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方借款 1,070,000.00 合计 1,070,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,029,900.34 1,224,296.14 加：资产减值准备 467,137.43 -133,725.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,803,758.39 1,782,078.77 无形资产摊销 95,130.46 94,126.20 长期待摊费用摊销 1,676.26 4,941.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,608,531.59 1,620,032.92 投资损失（收益以“－”号填列） 94 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -338,240.92 33,431.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,195,250.86 -4,986,358.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,034.23 768,802.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,237,998.64 1,110,318.52 其他 -128,862.96 -128,862.94 经营活动产生的现金流量净额 -4,042,053.82 1,389,081.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 458,500.72 723,390.29 减：现金的期初余额 723,390.29 1,071,711.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -264,889.57 -348,321.61 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 458,500.72 723,390.29 其中：库存现金 11,034.67 4,062.95 可随时用于支付的银行存款 447,466.05 719,327.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 34、外币货币性项目 95 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1.55 6.606452 10.24 其中：美元 1.55 6.606452 10.24 35、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 企业上市专项补助 资金 500,000.00 500,000.00 是 科技创新奖励资金 30,000.00 30,000.00 是 合计 —— 530,000.00 —— 注：本期无尚未实际收到的政府补助情况。 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 企业上市专项补助资 金 财政拨款 500,000.00 科技创新奖励资金 财政拨款 30,000.00 基础设施建设补助 财政拨款 128,862.96 合计 —— 658,862.96 七、关联方及关联交易 1、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 柯顺引 公司主要股东、法人 柯著捷 公司主要股东、副总经理 林瑛 柯著捷配偶 陈敏云 柯顺引配偶 王小龙 公司股东、财务总监 杨坚 公司股东 游鹏勇 公司股东 注：柯顺引、柯著捷、王小龙、杨坚、杨坚、游鹏勇为本公司股东，持股情况详见 96 2、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 报告期内，关联方为公司借款提供担保，具体担保情况如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 柯顺引、柯著捷 4,800,000.00 2017 年 3 月 23 日 2018 年 3 月 19 日 否 柯顺引、柯著捷 5,200,000.00 2017 年 4 月 7 日 2018 年 3 月 19 日 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 已偿还金额 剩余金额 说明 拆入： 柯顺引 2,400,000.00 1,420,000.00 980,000.00 公司由于流动资金暂时 紧张，股东垫付款项，没 有规定期限 （3）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 353,943.55 377,079.44 3、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 柯顺引 980,000.00 合计 980,000.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、前期差错更正 （1）追溯重述法 97 会计差 错更正 的内容 处理 程序 影响年度 报表项目 明细 变更前 变更后 租金 退回 按 会 计 准 则 执 行 2016 年 销售费用 房租费 196,492.13 163,985.93 所得税 408,617.51 416,744.06 未分配利润 1,079,924.84 1,101,866.53 应交税费 所得税 796,581.51 804,708.06 盈余公积 法定盈余公积 119,991.65 122,429.61 长期待摊费用 51,877.30 84,383.50 2、会计政策变更 会计政策变更的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 将自 2017 年 1 月 1 日起企业发 生的与日常活动相关的政府补 助，由营业外收入重分类至其他 收益。 按财政部规定执行 财会〔2017〕15 号规定企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 658,862.96 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 98 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150,959.13 营业外收支的净 额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 809,822.09 所得税影响额 202,555.52 少数股东权益影响额（税后） 合计 607,266.57 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 项目 涉及金额 原因 其他收益 500,000.00 企业上市专项补助资金 其他收益 30,000.00 科技创新奖励资金 其他收益 128,862.96 基础设施建设补助 营业外收入 40,736.79 员工罚款收入 营业外收入 110,622.34 无需缴纳的所得税 营业外支出 400.00 车辆违章罚款 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.88 -0.051 -0.051 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.77 -0.082 -0.082 99 江西金盈新材料科技股份有限公司 2018年4月10日 法定代表人：柯顺引 主管会计工作负责人： 王小龙 会计机构负责人：王小龙 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室