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四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 1 2018 年度报告 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 2 公司年度大事记 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 13 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 15 第五节 重要事项................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 35 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 40 第九节 行业信息................................................................................................................... 43 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 43 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 49 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、牧天食品以及股份公 司 指 四川牧天食品股份有限公司 天牧集团 指 四川天牧农业集团有限公司、四川天牧农业科技有限 公司(更名前) 牧天管理 指 自贡牧天企业管理服务中心(有限合伙) 天健管理 指 自贡天健企业管理服务中心(有限合伙) 牧天合作社 指 自贡市牧天种养殖专业合作社 方合投资 指 昆山方合投资咨询有限公司 七方 指 四川七方农业开发有限公司 股东大会 指 四川牧天食品股份有限公司股东大会 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 监事会 指 四川牧天食品股份有限公司监事会 董事会 指 四川牧天食品股份有限公司董事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《四川牧天食品股份有限公司章程》 会计师/中审亚太 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天猫 指 天猫,英文:Tmall,亦称淘宝商城、天猫商城。原名淘 宝商城,是一个综合性购物网站。 淘宝 指 淘宝网是亚太地区最大的网络零售商圈,由阿里巴巴 集团在 2003 年 5 月 10 日投资创立。 京东 指 北京京东世纪贸易有限公司。 H5N1、H7N9 指 禽流感的一种亚型;禽类流感根据其致病性可分为高 致病性和低致病性。 非洲猪瘟 指 是由非洲猪瘟病毒（英文名称：African Swine fever virus，简称：ASFV）感染家猪和各种野猪（如非洲野 猪、欧洲野猪等）引起一种急性、出血性、烈性传染 病。 本年度、本报告期 指 2018 年度 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张荩、主管会计工作负责人程燕及会计机构负责人（会计主管人员）程燕保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司自设立以来按照现代法人治理体系建立相关制度，根 据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会和监事会，并结 合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，并制定了一系 列内控制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司现行治理结 构和内部控制体系是否运行良好尚需在实践中证明。随着公司 经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加，对 公司治理将会提出更高的要求。 食品质量安全控制的风险 根据《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司所处 行业属于“C13 农副食品加工业”；根据《国民经济行业分类 代码》(GBT4754-2011)，公司所处行业属于“C1353 肉制品及 副产品加工”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所 处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”。公司所处的肉制 品及副产品加工行业对食品质量安全的要求较高，尽管公司获 得了由中国质量认证中心颁发的《食品安全管理体系认证证 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 6 书》和《质量管理体系认证证书》；其次，公司与自贡市质检所 签订了相关协议，每年定期两次送检，国家药监局也会对公司 产品进行每年两次的抽样检测；与此同时，据自贡市自流井区 质量技术监督局于 2016 年 2 月 16 日出具的《证明》，公司自 设立登记之日至该证明出具之日，未发生因违反质量技术监督 方面的法律、法规和规章而被该局处罚的情况。但是，不排除 突发性公众食品安全事件的发生会对公司造成重大不利影响。 禽流感疫情爆发的风险 公司从事肉制品加工业务，需要从上游采购猪肉、兔肉等 作为原料；近年来，与 H5N1、H7N9 等相关的禽流感病毒感染 事件时有发生，虽然公司产品在生产过程中均会严格执行高温 杀菌程序，但不排除禽流感疫情爆发时期，消费者会从心理上 抵制肉制品，从而对公司业绩造成不利影响。 市场竞争激烈的风险 公司所处的肉制品及副产品加工行业的门槛较低，行业壁 垒薄弱，行业内竞争对手较多。加之公司主打兔肉产品,兔肉 属于自贡特色食品，当地消费者热衷于食用兔肉，因此公司在 自贡市区域的兔肉食品销售市场中存在大量竞争对手。虽然公 司经过多年食品生产销售经验的积累，具有一定的客户资源和 渠道优势，打造了高效、富有凝聚力的团队，但不排除一些市 场竞争者采取价格战的方式争抢客户资源，导致市场竞争的恶 性循环。 实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司董事长张荩直接持有公司 22.71%的股份， 此外，张荩持有天牧集团(天牧集团持有牧天食品 44.56%的股 份)99.22%的股权；张荩持有牧天管理(牧天管理持有牧天食品 8.74%的股份)4.96%的份额；张荩持有天健管理（天健管理持 有牧天食品 8.74%的股份）52.13%的份额。同时,张荩担任公司 的法定代表人、董事长及总经理，对公司的股东大会和董事会 决议、公司重大决策、公司董事会成员和高级管理人员的提名 和任免等均能够产生重大影响，对公司发展战略、经营管理、 人事安排均有重大影响；因此，张荩系公司的实际控制人。如 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 7 果实际控制人利用其控制权，对公司经营、人事、财务等进行 不当控制，可能会给公司经营和其他股东造成不利影响。 存货周转率偏低的风险 报告期内，公司存货周转率偏低；公司 2017 年度和 2018 年度的存货周转率分别为 1.30 和 1.30。公司的存货周转率偏 低 主 要 有 以 下 几 个 原 因 :(1) 公 司 报 告 期 内 存 货 中 有 9,361,370.00 元的消耗性生物资产，占 2017 年末和 2018 年 末存货余额的比例分别为 24.75%和 18.26%，消耗性生物资产 为公司种植的用于出售获利的苗木资产，截至报告期末消耗性 生物资产尚未销售；(2)公司产品销售具有季节性，春节前后 是公司产品的销售旺季,故而年末公司会储备大量库存商品， 年末的库存商品水平是全年平均水平的 2 倍至 3 倍；(3)公司 原材料中的辅料于下半年一次性采购供全年使用，年末存货中 的辅料高于全年平均水平。虽然公司存货发生减值的风险较 小，但较大的存货规模和较低的存货周转速度会影响公司整体 的资金营运效率，如果公司不能及时补充因业务规模不断扩大 而产生的资金需求，将会给公司生产经营和业务发展带来不利 影响。 流转土地无法取得产权证的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自 流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组分别签订了《土地承包 经营权流转合同》，五项流转土地均暂时无法取得相关产权证 明材料，2016 年 2 月 1 日，自贡市自流井区农牧林业局出具 了《证明》，内容为:“四川牧天食品股份有限公司在我区荣边 镇干塘村 10 组、11 组、12 组，拱桥村 5 组和尖山村 6 组所流 转土地符合《中华人民共和国农村土地承包法》和相关政策规 定，我区农村土地承包经营权证正在确权过程中。”该土地作 为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，公司目前 在流转土地上仅从事土地平整的基础工作，尚未开始建设工 作，未在该土地上建设厂房，根据公司与自贡市政府的沟通， 自贡市政府目前正在对包括公司改扩建的肉制品加工生产车 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 8 间库房区域在内的土地进行调规，公司已出具承诺，待调规方 案一旦确定,会尽快补办相关手续。 土地用途使用不当的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自 流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组分别签订了《土地承包 经营权流转合同》，作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工 程”使用土地，虽然公司目前尚未在流转土地上开展厂房建设 工作，但不排除未来会在该土地上建设厂房，拟从事农业养殖 和副产品加工等相关活动的可能性。由于流转土地的性质为集 体土地，土地流转用途为用于农业生产，不排除公司未来存在 土地用途使用不当的风险。 公司自建房屋未办理报建手续且未取 得房屋权属证书的风险 公司与自流井区荣边镇团结村村民委员会签订了《自流井 区荣边镇农村土地承包合同》，并在承包土地上自建厂房,因该 改扩建厂房原系养殖场，土地系农村集体土地，故暂无法履行 报建手续，亦未取得相应的房屋权属证书。尽管中共自流井区 委农村工作委员会办公室出具了《证明》，证明公司在荣边镇 团结村承包或流转土地所建产业符合区委、区政府的发展要 求，短期内无拆除风险；自流井区国土资源管理局出具了《证 明》，证明公司在荣边镇团结村承包的团结村集体果园不属于 基本农田；自贡市自流井区人民政府出具了《情况说明》，说明 公司在荣边镇团结村果园和猪场属于农村集体土地，该土地性 质为有条件建设区，短期内政府不会强制拆除该土地上的建筑 物；自贡市自流井区城乡建设和住房保障局出具《证明》，公司 目前使用自流井区荣边镇土地通过了专家委员会论证和自贡 市城乡规划委员会审议，正在按程序报送自贡市政府审议；同 时，该自建厂房不属于公司唯一厂房，具有可替代性和易替代 性，公司仅将该厂房用于放置存货，不涉及生产运营环节；实 际控制人张荩出具《承诺》，承诺如上述建筑物出现纠纷导致 需要另租赁其他的生产经营场地、或被有权的政府部门罚款等 情况,张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 9 失及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失。根据中共自 流井区委农村工作委员会办公室、自贡市自流井区城乡建设住 房保障局和自贡市自流井区国土资源局出具的证明，以及自流 井区政府的情况说明，结合实际控制人出具的承诺，该房屋虽 未办理房屋产权证，由于短期内无拆除风险，故该情况不会对 公司的持续经营构成实质性障碍，但仍存在公司自建房屋未办 理报建手续且未取得房屋权属证书的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川牧天食品股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Mutian Food CO.,Ltd(MTFC) 证券简称 牧天食品 证券代码 838642 法定代表人 张荩 办公地址 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号 二、 联系方式 信息披露事务负责人 王梦婷 职务 董事会秘书 电话 0813-3160358 传真 0813-3160358 电子邮箱 448932120@ 公司网址 www.sc_ 联系地址及邮政编码 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号，邮政编 码:643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号（董事会秘书办公 室） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品制造业-C135 屠宰及肉类加工-C1353 肉 制品及副产品加工 主要产品与服务项目 从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔系列及手撕肉系列等休闲产品 的研发、生产和销售业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 57,225,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 11 控股股东 天牧集团 实际控制人及其一致行动人 张荩 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9151030256325248XG 否 注册地址 自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号 否 注册资本（元） 57,225,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李伟、付星 会计师事务所办公地址 陕西省西安市碑林区和平路 108 号佳腾大厦 11 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司董事会于 2019 年 1 月 4 日收到董事会秘书王梦婷女士递交的因个人原因辞去公司董事会 秘书职务辞职报告。王梦婷女士的辞职未导致公司董事会成员人数低于法定最低人数，亦未对公司生 产、经营产生不利影响。公司将尽快选聘新的董事会秘书，在此之前由公司财务负责人程燕女士代行 信 息 披 露 负 责 人 职 责 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 披 露 平 台 （）披露的《四川牧天食品股份有限公司董事会秘书辞职公告》（公告编号：2019- 001）。 2、公司监事会于 2019 年 1 月 4 日收到监事会主席李博先生递交的因个人原因辞去公司监事会主 席职务的辞职报告。李博先生的辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数。按照《公司法》及 《公司章程》的有关规定，李博先生的辞职将在公司股东大会选举出新任监事会主席之日起生效，在 此之前，李博先生仍按照相关法律、法规和《公司章程》的规定继续履行监事会主席职责。具体内容 详见公司于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）披露的《四川牧天食品股份 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 12 有限公司监事会主席辞职公告》（公告编号：2019-002）。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,912,364.16 80,018,949.13 2.37% 毛利率% 22.64% 27.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,074,670.52 11,662,160.40 -5.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,222,793.22 10,953,088.97 -6.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.86% 14.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.95% 13.44% - 基本每股收益 0.19 0.20 -5.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 153,943,011.49 144,106,905.76 6.83% 负债总计 55,036,039.20 56,274,603.94 -2.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,911,329.97 87,836,659.45 12.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 1.53 12.61% 资产负债率%（母公司） 35.74% 39.04% - 资产负债率%（合并） 35.75% 39.05% - 流动比率 1.86 1.53 - 利息保障倍数 9.33 9.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,363,507.22 -495,533.19 778.77% 应收账款周转率 1.99 3.75 - 存货周转率 1.30 1.30 - 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 14 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.83% 35.54% - 营业收入增长率% 2.37% 59.95% - 净利润增长率% -5.00% 42.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,225,000 57,225,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 831,747.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 170,460.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.98 非经常性损益合计 1,002,208.59 所得税影响数 150,331.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 851,877.30 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加 工业”，根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”。 作为四川省农业产业化省级重点龙头企业，牧天食品也是国家质量监督检验检疫局认定为“自贡冷吃 兔——国家地理保护标志产品标准制定企业”。主营业务为从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔系列及手 撕肉系列等休闲食品的研发、生产和销售业务；处于休闲食品行业中的一个细分产业。 一、采购模式 公司由采购部人员负责供应商的筛选和评价以及原材料的采购，主要向供应商、农村合作社采购 原辅材料，采购流程主要分为制定采购计划、选取供应商、样品检验及验收和货款支付等环节，公司 在制定采购计划的过程中，会根据生产预算，结合上月及上季度的实际订单情况和生产情况，制定当 期合适的采购计划；公司在选取供应商时，公司也会定期对供应商作出评价，择优合作。公司从供应 商采购原料时，采购人员会对原材料进行抽查，检验合格后方可验收入库。 二、生产模式 公司采用以销定产的模式，由各电商平台下单量加上销售人员制定销售计划，生产人员再以此制 定相应的生产计划，公司产品的生产流程主要分为加工炒制、灭菌包装和检验出库等环节，生产过程 中公司不存在委托加工，所有产品均由自贡生产基地生产出库，以保证食品的安全。 三、销售模式 公司采取“线下经销+线下直销+线上自营、分销”的销售模式，公司自 2016 年开始已在淘宝、天 猫、京东等第三方电子商务平台开设了店铺；公司以天猫企业旗舰店作为示范店，已在互联网中成功 树立品牌形象；在“冷吃兔”、“自贡冷吃兔”、“自贡特产”等类目中排名前列。同时在线下通过 与各大经销商合作，实现在家乐福、沃尔玛、伊藤洋华堂等大型商超平台销售公司产品，并通过流通 渠道和特产专营店等渠道将公司产品直接销售给终端消费者。 四、研发模式 公司立足于以“冷吃系列”产品为主导的肉制品的生产、研发；通过多年专注对冷吃食品的生产 和研发，加上产、学、研的合作方式，公司在产品调味方面已具有自身特色，每年公司根据市场的需 求和消费者反馈信息的汇总，加上多年对冷吃食品的研究积累，进行综合分析，最终确定产品的研发 计划。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 16 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 153,943,011.49 元，较上年期末增长 6.83%，主要 是由于 2018 年生产经营盈利，营业收入增加 1,893,415.03 元，公司为了稳定销量对根据合作期限、 信誉度、销售规模、增长潜力等审核标准良好的客户延长了结算期限，因此应收账款、存货、预付款 项增加引起公司流动资产相应增加 15,117,741.09 元，从而引起资产总额增加 9,836,105.73 元；报 告期内，负债总额为 55,036,039.20 元，较上年度末减少 2.20%，主要原因为公司归还短期借款，短 期借款期末余额比上年同期减少了 1,460,832.59 元；报告期末，公司净资产为 98,906,972.29 元， 净利润为 11,074,670.47 元。 2、经营成果 报告期内，公司主要经营实现营业收入 81,912,364.16 元，较上年同期增长 2.37%，实现净利润 11,074,670.47 元，比上年同期下降 5.00%，主要原因为销售产品结构发生变化，毛利润高的产品销售 收入占比下降，毛利低的产品销售收入占比增加。例如：手撕肉本期销售收入为 899,856.70 元，占营 业收入比例为 1.10%，毛利率为 38.78%,上年同期销售收入为 5,214,169.64 元，占营业收入比例为 6.52%，毛利率为 36.25%，鲜活禽蛋本期销售收入为 34,924,908.33 元，占营业收入比例为 42.64%， 毛利率为 20.09%，上年同期销售收入为 24,708,531.05 元，占营业收入比例为 30.88%，毛利率为 20.98%。 3、现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,363,507.22 元，上年同期为-495,533.19 元， 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 17 本期较上年同期增加了 3,859,040.41 元；公司投资活动产生的现金流量净额为-26,312.80 元，上年 同期为-3,836,034.00 元，本期较上年同期增加了 3,809,721.20 元；公司筹资活动产生的现金流量净 额为-3,149,127.15 元，上年同期为 3,392,985.01 元，本期较上年同期下降了 6,542,112.16 元。 4、业务发展情况 报告期内，公司认真研究休闲食品的有关政策和食品安全法律法规，围绕休闲食品领域出现的新 品种和新包装设计，积极设计牧天“盐帮厨子”新产品的模式，公司通过对市场的新情况和新问题研 究出了适应市场发展的集产品的研发、食品可追溯体系、供应链管理、质量检验、全渠道销售为一体 的品牌运营模式，将持续为终端客户提供丰富多彩的休闲食品和快捷的优质服务，通过产品的差异化、 销售的品牌化、组织的平台化、渠道的数字化、门店布局全国化提升“盐帮厨子”休闲食品的线上线 下品牌影响力，构筑养殖+生产+销售的全产业链体系。 在法人治理及内部控制上，有明确的规则、关系、制度和程序，通过内部控制管理和规范运行， 构建了科学合理的公司决策、执行和监督体系。从而保障公司及全体股东的利益能够健康持续的发展。 (二) 行业情况 休闲食品一直是深受消费者喜爱的食品，市场覆盖面广，容量巨大。近几年来，休闲零食也迎来 了快速发展与升级革新。根据中商产业研究院统计，我国休闲食品市场规模从 2012 年的 3625 亿元增 长至 2017 年 4849 亿元，年均复合增长率达到 6%,2018 年全年我国休闲食品市场规模超 5000 亿元， 到 2019 年市场规模有望达 5439 亿元（来源：中商情报网）。 随着我国居民消费水平的提高，我国休闲食品市场逐渐向年轻化、高端化、健康化升级。在休闲 零食“第四餐化”趋势下，休闲食品这一细分板块成为 2018 年食品饮料板块中增长最为快速的细分 板块。根据数据显示，我国休闲食品行业年产值由 2010 年的 4014 亿元增长至 2017 年的 9191 亿元， 年均复合增长率达 12.56%，且预计 2018-2020 年仍保持高速增长，由 2018 年的 10,297 亿元增长至 2020 年的 12,984 亿元，年均复合增长率达 12.29%。消费者对休闲食品的关注点从种类、数量、口味 将逐渐转向了绿色、营养和健康，因此，休闲食品的原生态趋势越来越明显，地方特色农业产品嫁接 休闲食品也是近几年的行业特色。 报告期内，本行业主要法律法规及相关政策未出现重大变化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 18 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与上年期 末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 497,626.70 0.32% 309,559.43 0.21% 60.75% 应收票据与应收账款 40,462,107.74 26.28% 37,606,419.80 26.10% 7.59% 预付款项 6,584,495.52 4.28% 644,958.00 0.45% 920.92% 其他应收款 160,744.20 0.10% 163,495.10 0.11% -1.68% 存货 51,254,322.49 33.29% 45,115,006.76 31.31% 13.61% 其他流动资产 - - 2,116.47 - -100.00% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 31,026,013.29 20.15% 34,614,385.24 24.02% -10.37% 在建工程 19,117,463.05 12.42% 20,294,172.49 14.08% -5.80% 无形资产 2,400,641.13 1.56% 2,669,871.93 1.85% -10.08% 长期待摊费用 410,676.57 0.27% 521,545.80 0.36% -21.26% 递延所得税资产 367,487.80 0.24% 503,941.74 0.35% -27.08% 其他非流动资产 1,661,433.00 1.08% 1,661,433.00 1.15% - 短期借款 15,254,267.56 9.91% 16,715,100.15 11.60% -8.74% 应付票据及应付账款 18,345,668.24 11.92% 20,407,658.82 14.16% -10.10% 预收款项 283,669.22 0.18% 152,848.12 0.11% 85.59% 应付职工薪酬 555,100.74 0.36% 456,866.44 0.32% 21.50% 应交税费 11,827,713.40 7.68% 10,526,216.21 7.30% 12.36% 其他应付款 5,868,420.04 3.81% 6,463,417.51 4.49% -9.21% 一年内到期的非流动负 债 1,101,200.00 0.72% - - - 长期借款 - - - - - 长期应付款 - - 382,496.69 0.27% -100.00% 递延收益 1,800,000.00 1.17% 1,170,000.00 0.81% 53.85% 资产总计 153,943,011.49 100.00% 144,106,905.76 100.00% 6.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据及应收账款 报告期内，应收票据及应收账款期末余额为 40,462,107.74 元，上年期末余额为 37,606,419.80 元，较上年期末增长 7.59%，主要原因为：公司年底为一年中销量较高的时段，应收账款增加的部份 主要为年底销售所产生的。 2、 存货 报告期末，存货余额为 51,254,322.49 元，上年期末余额为 45,115,006.76 元，较上年期末增长 13.61%，主要有以下几个原因：(1)公司报告期内存货中有 9,361,370.00 元的消耗性生物资产，占 2017 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 19 年末和 2018 年末存货余额的比例分别为 24.75%和 18.26%，消耗性生物资产为公司种植的用于出售获 利的苗木资产，截至报告期末消耗性生物资产尚未销售；(2)公司产品销售具有季节性，春节前后是公 司产品的销售旺季，故而年末公司会储备大量库存商品，年末的库存商品水平是全年平均水平的 2 倍 至 3 倍；(3)公司原材料中的辅料于下半年一次性采购供全年使用，年末存货中的辅料高于全年平均 水平。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 81,912,364.16 - 80,018,949.13 - 2.37% 营业成本 63,368,381.68 77.36% 58,097,620.29 72.60% 9.07% 毛利率% 22.64% - 27.40% - - 管理费用 3,424,358.35 4.18% 2,248,214.71 2.81% 52.31% 研发费用 - - - - - 销售费用 2,034,657.24 2.48% 2,951,057.99 3.69% -31.05% 财务费用 1,504,537.02 1.84% 1,533,252.09 1.92% -1.87% 资产减值损失 108,621.24 0.13% 2,954,313.63 3.69% -96.32% 其他收益 70,460.00 0.09% 75,000.00 0.09% -6.05% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 831,747.61 1.02% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 12,336,464.06 15.06% 12,079,192.14 15.10% 2.13% 营业外收入 100,000.98 0.12% 760,000.19 0.95% -86.84% 营业外支出 - - 798.51 - -100% 净利润 11,074,670.47 13.52% 11,657,802.77 14.57% -5.00% 项目重大变动原因： 1、 销售费用 报告期内，公司销售费用为 2,034,657.24 元，上年同期为 2,951,057.99 元，同比下降 31.05%， 是因为公司市场相对稳定，在市场推广上降低了推广费用，本期市场推广费为 913,569.99 元，上年同 期为 1,522,544.10 元，同比减少 608,974.11 元。 (2) 收入构成 单位：元 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 20 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 79,977,058.92 79,972,733.06 0.01% 其他业务收入 1,935,305.24 46,216.07 4,087.52% 主营业务成本 61,670,840.02 58,093,818.00 6.16% 其他业务成本 1,697,541.66 3,802.29 44,545.24% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 兔肉制品 35,854,418.59 43.77% 30,314,757.92 37.88% 鲜活禽蛋 34,924,908.33 42.64% 24,708,531.05 30.88% 腌腊制品 3,003,788.38 3.67% 12,457,754.52 15.57% 手撕肉 899,856.70 1.10% 5,214,169.64 6.52% 牛肉 2,159,817.00 2.64% 2,649,185.64 3.31% 鸡肉 1,314,266.31 1.60% 1,559,396.61 1.95% 罐头 1,108,382.51 1.35% 1,461,750.33 1.83% 掌中宝 491,318.79 0.60% 911,895.68 1.14% 其他类 133,354.82 0.16% 307,229.68 0.38% 毛肚 86,947.49 0.11% 264,831.28 0.33% 套餐 - - 123,230.71 0.15% 其他业务收入 1,935,305.24 2.36% 46,216.07 0.06% 主营业务收入合计 81,912,364.16 100.00% 80,018,949.13 100.00% 其他业务收入组成主要为销售原材料收入、天猫积分收入。本期其他业务收入包含：销售原材料收 入 1,926,006.26 元、销售天猫积分收入 9,298.98 元；上期其他业务收入包含：销售原材料收入 4,054.05 元，销售天猫积分收入 42,162.02 元。 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入突出，本期和上期主营业务收入与营业收入占比分别为 97.64%和 99.94%；公司部分产品的销售收入较上年均略有增加，总体变化不大。 1、 鲜活禽蛋 报告期内，产品类别：鲜活禽蛋，本期收入金额为 34,924,908.33 元，上期收入金额为 24,708,531.05 元，本期收入较上期增加 41.35%，主要原因为：受“非洲猪瘟”的影响，很多人由消 费猪肉转变为鲜活禽蛋，经销商渠道对鲜活禽蛋产品的需求量增加。 2、 腌腊制品 报告期内，产品类别：腌腊制品，本期收入金额为3,003,788.38元，上期收入金额为12,457,754.52 元，本期收入较上期降低 75.89%，主要原因为：“腌腊制品”该类产品主要原料为猪肉，而受“非洲 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 21 猪瘟”影响，猪肉制品无法在省外市场流通，因此这类产品下半年就停止生产与销售了。 3、 手撕肉 报告期内，产品类别：手撕肉，本期收入金额为 899,856.70 元，上期收入金额为 5,214,169.64 元，本期收入较上期降低 82.74%，主要原因为：该类产品的主要原料为猪肉，而受“非洲猪瘟”影响， 猪肉制品无法在省外市场流通，所以下半年销售几乎为零。 4、 掌中宝 报告期内，产品类别：掌中宝，本期收入金额为 491,318.79 元，上期收入金额为 911,895.68 元， 本期收入较上期降低 46.12%，主要原因有：（1）上期杭州地区新开发的客户定向选择购买了此类别产 品，由于杭州几家客户的销售情况不太好，所以本期便没有对此类产品进行复购；（2）本期公司降低 了市场推广费用。 5、 毛肚 报告期内，产品类别：毛肚，本期收入金额为 86,947.49 元，上期收入金额为 264,831.28 元，本 期收入较上期降低 67.17%，主要原因有：（1）上期杭州地区新开发的客户定向选择购买了此类别产品， 由于杭州几家客户的销售情况不太好，所以本期便没有对此类产品进行复购；（2）本期公司降低了市 场推广费用。 6、 其他类 报告期内，产品类别：其他类，本期收入金额为 133,354.82 元，上期收入金额为 307,229.68 元， 本期收入较上期降低 56.59%，主要原因为：公司降低了市场推广费用，没有对该类产品进行定向推广。 7、 套餐 报告期内，产品类别：套餐，本期收入金额为 0.00 元，上期收入金额为 123,230.71 元，本期收 入较上期降低 100%，主要原因为：该类产品为公司专卖店专供产品，公司华商专卖店于 2017 年 6 月 底进行关闭，停止销售，所以本期无销售收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 自流井区雅玲食品经营部 15,460,304.03 18.87% 否 2 金华市婺城区金福食品经营部 8,394,734.94 10.25% 否 3 陕西清清水木食品销售有限公司 6,993,394.34 8.54% 否 4 永康市东城福盛达食品经营部 6,792,427.67 8.29% 否 5 张毅 6,416,626.85 7.83% 否 合计 44,057,487.83 53.78% - 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 22 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 自贡市牧天种养殖专业合作社 27,489,531.08 39.13% 否 2 四川省食品有限责任公司 1,699,500.00 2.42% 否 3 侯纯和 685,324.00 0.98% 否 4 吴玉琴 595,037.60 0.85% 否 5 周银武 593,824.20 0.85% 否 合计 31,063,216.88 44.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,363,507.22 -495,533.19 778.77% 投资活动产生的现金流量净额 -26,312.80 -3,836,034.00 99.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,149,127.15 3,392,985.01 -192.81% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,363,507.22 元，上年同期为-495,533.19 元， 同比增加 3,859,040.41 元，主要原因为：本期公司加大了应收账款催收力度，销售商品、提供劳务收 到的现金本期为 65,768,299.91 元，上年同期为 51,067,785.13 元，同比增加 14,700,514.78 元，增 长了 28.79%。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-26,312.80 元，上年同期为-3,836,304.00 元， 同比增加 3,862,616.80 元，主要原因为报告期内对固定资产的投入 26,312.80 元，相比较去年投资 大幅度下降。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,149,127.15 元，上年同期为 3,392,985.01 元， 本期较上年同期下降了 6,542,112.16 元，原因为：（1）本期取得借款收到的现金为 15,508,081.00 元，偿还债务支付的现金为 16,968,913.59 元；（2）本期吸收投资收到的现金 0.00 元，上年同期吸收 投资收到的现金为 2,117,358.50 元。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 23 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 11 月，公司设立一家境内控股子公司——昆山牧天电子商务有限公司（以下简称“昆山 牧天”），此次控股子公司的设立已通过公司第一届董事会第九次会议及 2016 年第九次临时股东大会 审议。昆山牧天注册资本为 2,000,000.00 元整。注册地址为昆山市玉山镇登云路 268 号 1 号房；法 定代表人为张荩；公司持有昆山牧天 62.50%的股权；昆山牧天主营业务为网上贸易代理；市场营销策 划，品牌推广等；截止报告期末，该控股子公司仍处于调整中，销售收入为 0.00 元，本期发生费用支 出为-0.14 元，子公司报告期末的净利润为 0.14 元。 报告期内，公司无新增参股或控股子公司情况，无处置子公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，积极承担社会责任支持地区经济发展 和社会共享企业发展成果，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备良好的独立自主的 经营能力和健康稳定的发展能力。报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响 持续经营能力的不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 24 √是□否 (一) 行业发展趋势 休闲食品行业属于农副食品加工的范畴，有利于提升农产品附加值，利于农产品价值链延伸；同 时又是劳动密集型产业，能够有力吸纳劳动力创造就业岗位，受惠于国家发展农业、食品行业的相关 产业的政策扶持，传统休闲食品行业近年来得到了前所未有的发展。 1、休闲食品的营养、健康、绿色正在逐渐成为关注热点。 随着我国的经济不断快速发展，我国城乡居民收入有了巨大的提升，人民生活水平也逐步提高。 消费者对休闲食品的关注点从种类、数量、口味逐渐转向了绿色、营养和健康，具有健康功能性的食 品受到消费者的青睐，生产企业也根据《食品工业“十二五”发展规划》中，“加快方便食品新产品 开发，向多品种、营养化、高品质方向发展，积极发展风味独特、营养健康的休闲食品，开发风味多 样、营养强化的焙烤食品，满足市场细分需求”的提出，开始注重研发安全性和营养性高的产品。 2、传统休闲食品细分市场不断扩大，保持较快增速 未来 5 年，随着生活转向城市化，人口迅速向城市聚集，休闲食品的增长潜力较为客观。特别是 传统特色休闲食品，因为符合中国大众的消费特征和口味偏好，增长潜力巨大。根据中国食品工业协 会《中国传统休闲食品小品类行业发展研究报告》的测算，2015 年到 2019 年，全国休闲食品行业将 继续保持较高速度的增长，增长率维持在 17%以上。通过对休闲食品网络市场分析，未来几年未来 5 年休闲食品市场规模将会保持 11%左右的增速，则休闲食品市场规模在 2020 年将会达到约 6500 亿元， 按照中性假设 2020 年休闲食品行业渗透率达到网购/社销总额的比例 11%左右，则休闲食品未来 5 年 年均复合增速大约在 30%左右。 3、食品安全监管力度持续加大 随着行业的发展，监管部门和民众对食品安全越来越重视，《“十三五”国家食品安全规划》中提 出：“‘十三五’时期是全面建成小康社会的决胜阶段，也是全面建立严密高效、社会共治的食品安 全治理体系的关键时期，食品安全标准更加完善，对食品安全的监管也会趋于更加严格。尊重食品安 全客观规律，坚持源头治理、标本兼治，确保人民群众‘舌尖上的安全’，是全面建成小康社会的客 观需要，是公共安全体系建设的重要内容。”，因此未来传统休闲食品行业监管体系将会不断健全， 行业标准将会日趋完善，监管力度也将持续加大。 (二) 公司发展战略 公司未来主要围绕“盐帮厨子”品牌的冷吃系列及手撕肉系列等休闲产品，着手建立“互联网+农 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 25 业”的食品可追溯体系，打造集研发、供应链管理、质量检验、全渠道销售为一体的品牌运营商，持 续为消费者提供高品质的产品、轻松快捷的服务、丰富多彩的零食与生活解决方案，通过产品差异化、 销售品牌化、组织平台化、渠道数字化，门店布局全国化进一步提升品牌的影响力，提高运营效率， 扩大市场规模，形成“盐帮厨子”休闲食品线上线下全渠道运营为核心的产品“养殖+生产+销售”的 全产业链业务体系。 (三) 经营计划或目标 按照“盐帮厨子”休闲食品线上线下全渠道运营定位公司经营计划及目标，经与各部门主要负责 人探讨，各部门提出工作重点以致完成工作目标所需的资源配置，通过自下而上，自上而下的结合， 形成 2019 年度经营目标。2019 年母公司收入 8000 万元，净利润 1200 万元；并购重组 1 家兔业企业 实现收入 3000 万元，净利润 500 万元；并购重组 1 家兔肉香辣酱企业实现收入 4000 万元，净利润 500 万元。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司自设立以来按照现代法人治理体系建立相关制度，根据《公司章程》，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，并制定了一系列内控制度。但 由于股份公司成立时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系是否运行良好尚需在实践中证明。随 着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。 应对措施：公司将持续优化内控环境，在健全内控制度的同时还聘请专业的律师事务所、会计师 事务所和证券公司作为公司的“智库”，在公司的经营决策、财务管理和法律事务等方面提供专业的指 导意见。 2、食品质量安全控制的风险 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 26 根据《上市公司行业分类指引》(2012 年修订)，公司所处行业属于“C13 农副食品加工业”；根据 《国民经济行业分类代码》(GBT4754-2011)，公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”；根据 《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”。公司所处的肉 制品及副产品加工行业对食品质量安全的要求较高，尽管公司获得了由中国质量认证中心颁发的《食 品安全管理体系认证证书》和《质量管理体系认证证书》；其次，公司与自贡市质检所签订了相关协 议，每年定期两次送检，国家药监局也会对公司产品进行每年两次的抽样检测，与此同时；据自贡市 自流井区质量技术监督局于 2016 年 2 月 16 日出具的《证明》：公司自设立登记之日至该证明出具之 日，未发生因违反质量技术监督方面的法律、法规和规章而被该局处罚的情况。但是，不排除突发性 公众食品安全事件的发生会对公司造成重大不利影响。 应对措施：公司已获得由中国质量认证中心颁发的《食品安全管理体系认证证书》和《质量管理 体系认证证书》，同时严格遵从并落实证书规范管理要求，履行与自贡市质检所签订的相关协议，每年 定期两次送检，接受国家药监局对公司产品进行每年两次的抽样检测。 3、禽流感疫情爆发的风险 公司从事肉制品加工业务，需要从上游采购猪肉、兔肉等作为原料；近年来，与 H5N1、H7N9 等相 关的禽流感病毒感染事件时有发生，虽然公司产品在生产过程中均会严格执行高温杀菌程序，但不排 除禽流感疫情爆发时期，消费者会从心理上抵制肉制品，从而对公司业绩造成不利影响。 应对措施：公司产品会根据公司相关的生产制度，确保原材料、产品入库出库的安全；在生产过 程中均会严格执行高温杀菌程序,遇到突发性事件,建立突发性、禽流感疫情重大事件应急处理预案， 开展危机公关。 4、市场竞争激烈的风险 公司所处的肉制品及副产品加工行业的门槛较低，行业壁垒薄弱，行业内竞争对手较多。加之公 司主打兔肉产品，兔肉属于自贡特色食品，当地消费者热衷于食用兔肉，因此公司在自贡市区域的兔 肉食品销售市场中存在大量竞争对手。虽然公司经过多年食品生产销售经验的积累，具有一定的客户 资源和渠道优势，打造了高效、富有凝聚力的团队，但不排除一些市场竞争者采取价格战的方式争抢 客户资源，导致市场竞争的恶性循环。 应对措施：公司经过多年食品生产销售经验的积累,具有一定的客户资源和渠道优势，打造了高 效、富有凝聚力的团队；未来将进一步加强产品研究和开发、更加注重消费者体验，不断提升产品品 质；充分发挥盐帮菜历史文化和传承人物独家挖掘和形象重塑专有知识产权、“自贡冷吃兔”国家地理 标志保护产品标准制定者和唯一授权使用者等优势，多维度开展品牌推广；维护和提升现有渠道销售 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 27 能力，持续探索、创新论证销售模式，有步骤、有计划开拓新渠道、新路径，不断提升公司盈利能力、 扩大市场占有率，提高市场竞争能力。 5、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司董事长张荩直接持有公司 22.71%的股份；此外，张荩持有天牧集团(天牧集团持 有牧天食品 44.56%的股份)99.22%的股权；张荩持有牧天管理(牧天管理持有牧天食品 8.74%的股 份)4.955%的份额；张荩持有天健管理(天健管理持有牧天食品 8.74%的股份)42.47%的份额。同时，张 荩担任公司的法定代表人、董事长及总经理，对公司的股东大会和董事会决议、公司重大决策、公司 董事会成员和高级管理人员的提名和任免等均能够产生重大影响，对公司发展战略、经营管理、人事 安排均有重大影响；因此，张荩系公司的实际控制人。如果实际控制人利用其控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东造成不利影响。 应对措施:公司严格按照章程及相关规定履行相关程序,以保证公众股东及公司的利益。 6、存货周转率偏低的风险 报告期内，公司存货周转率偏低；公司 2017 年度和 2018 年度的存货周转率分别为 1.30 和 1.30。 公司的存货周转率偏低主要有以下几个原因：(1)公司报告期内存货中有 9,361,370.00 元的消耗性生 物资产，占 2017 年末和 2018 年末存货余额的比例分别为 24.75%和 18.26%，消耗性生物资产为公司 种植的用于出售获利的苗木资产，截至报告期末消耗性生物资产尚未销售；(2)公司产品销售具有季节 性，春节前后是公司产品的销售旺季，故而年末公司会储备大量库存商品，年末的库存商品水平是全 年平均水平的 2 倍至 3 倍；(3)公司原材料中的辅料于下半年一次性采购供全年使用，年末存货中的 辅料高于全年平均水平。虽然公司存货发生减值的风险较小，但较大的存货规模和较低的存货周转速 度会影响公司整体的资金营运效率，如果公司不能及时补充因业务规模不断扩大而产生的资金需求， 将会给公司生产经营和业务发展带来不利影响。 应对措施:公司将严格做好每年度的采购预算及采购计划。 7、流转土地无法取得产权证的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组 分别签订了《土地承包经营权流转合同》，五项流转土地均暂时无法取得相关产权证明材料，2016 年 2 月 1 日，自贡市自流井区农牧林业局出具了《证明》，内容为：“四川牧天食品股份有限公司在我区 荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组,拱桥村 5 组和尖山村 6 组所流转土地符合《中华人民共和国农村 土地承包法》和相关政策规定，我区农村土地承包经营权证正在确权过程中。”该土地作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，公司目前在流转土地上仅从事土地平整的基础工作，尚未开始 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 28 建设工作，未在该土地上建设厂房，根据公司与自贡市政府的沟通，自贡市政府目前正在对包括公司 改扩建的肉制品加工生产车间库房区域在内的土地进行调规，公司已出具承诺，待调规方案一旦确定， 会尽快补办相关手续。 应对措施：公司已出具承诺，待调规方案一旦确定，会尽快补办相关手续。 8、土地用途使用不当的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组 分别签订了《土地承包经营权流转合同》，作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，虽 然公司目前尚未在流转土地上开展厂房建设工作，但不排除未来会在该土地上建设厂房，拟从事农业 养殖和副产品加工等相关活动的可能性。由于流转土地的性质为集体土地，土地流转用途为用于农业 生产，不排除公司未来存在土地用途使用不当的风险。 应对措施：未来公司若涉及改变土地使用用途的情况，将及时办理相关手续。 9、公司自建房屋未办理报建手续且未取得房屋权属证书的风险 公司与自流井区荣边镇团结村村民委员会签订了《自流井区荣边镇农村土地承包合同》，并在承包 土地上自建厂房，因该改扩建厂房原系养殖场，土地系农村集体土地，故暂无法履行报建手续，亦未 取得相应的房屋权属证书。尽管中共自流井区委农村工作委员会办公室出具了《证明》，证明公司在荣 边镇团结村承包或流转土地所建产业符合区委、区政府的发展要求，短期内无拆除风险；自流井区国 土资源管理局出具了《证明》，证明公司在荣边镇团结村承包的团结村集体果园不属于基本农田；自贡 市自流井区人民政府出具了《情况说明》，说明公司在荣边镇团结村果园和猪场属于农村集体土地，该 土地性质为有条件建设区，短期内政府不会强制拆除该土地上的建筑物；自贡市自流井区城乡建设和 住房保障局出具《证明》，公司目前使用自流井区荣边镇土地通过了专家委员会论证和自贡市城乡规划 委员会审议，正在按程序报送自贡市政府审议；同时，该自建厂房不属于公司唯一厂房，具有可替代 性和易替代性，公司仅将该厂房用于放置存货，不涉及生产运营环节；实际控制人张荩出具《承诺》， 承诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产经营场地、或被有权的政府部门罚款等情况， 张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损失及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损 失。根据中共自流井区委农村工作委员会办公室、自贡市自流井区城乡建设住房保障局和自贡市自流 井区国土资源局出具的证明，以及自流井区政府的情况说明，结合实际控制人出具的承诺，该房屋虽 未办理房屋产权证，由于短期内无拆除风险，故该情况不会对公司的持续经营构成实质性障碍，但仍 存在公司自建房屋未办理报建手续且未取得房屋权属证书的风险。 应对措施:实际控制人张荩出具《承诺》，承诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 29 经营场地、或被有权的政府部门罚款等情况，张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损 失及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担 保） 2,700,000.00 元 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 31 清偿和违规担保情况： 公司于 2017 年 7 月 26 日与自贡银行股份有限公司签订最高额保证合同，约定为自贡市川强石棉 瓦厂、自贡市祥瑞废旧回收有限公司分别与自贡银行股份有限公司签订的借款合同提供保证担保，担 保最高限额为 2,700,000.00 元。同时，自贡市川强石棉瓦厂、自贡市祥瑞废旧回收有限公司分别与自 贡银行股份有限公司签订最高额保证合同，为本公司与自贡银行股份有限公司签订的借款合同提供保 证担保，担保最高限额分别为 2,700,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，保证义务未解除。 该事项已通过四川牧天食品股份有限公司第一届董事会第十六次会议及 2017 年第三次临时股东 大会审议。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 20,100,683.72 7,530,683.72 公司分别于 2018 年 4 月 25 日、2018 年 5 月 28 日召开了第一届董事会二十一次会议及 2017 年年度 股东大会，会议审议通过了《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》。报告期内，发生的日常性关联 交易具体如下： 1、公司租用股东张荩在自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号的房屋用于生产办公。房屋租金为 100,683.72 元。 2、公司于 2018 年 7 月 25 日与自贡银行股份有限公司签订了《借款合同》，借款金额为 2,980,000.00 元，借款期间自 2018 年 7 月 25 日至 2019 年 7 月 24 日止，约定借款期限为 1 年。本公司以 2015 年 6 月 购入的机器设备 26 台（台、套）为该笔借款提供抵押担保；公司以其自流井区荣边镇团结村流转土地经 营权及土地上附着物所有权（原团结村果园）为公司提供抵押担保； 公司自然人股东张荩 2 辆小车为公 司提供抵押担保，同时公司自然人股东张荩为该笔款项提供保证担保和以其个人持有的公司 80 万股股 权为公司提供质押担保。 3、公司于 2018 年 09 月 30 日与自贡农村商业银行股份有限公司贡井支行签订了《流动资金借款合 同》，借款金额为 4,450,000.00 元，借款期间自 2018 年 09 月 30 日至 2019 年 9 月 29 日止，约定借款 期限为 12 个月。本公司以 2014 年 4 月新购入的机器设备 3 台（套）及 2015 年购入的机器设备 4 台（套） 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 32 为该笔借款提供抵押担保；廖志高、廖雨茜、四川七方农业开发有限公司、公司法人股东四川天牧农业 集团有限公司、公司法人股东自贡天健企业管理服务中心（有限合伙）、公司法人股东自贡牧天企业管理 服务中心（有限合伙）以及公司自然人股东张荩为该笔借款提供连带责任担保。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 天牧集团、牧天管 理、天健管理、自 贡市远望饲料添加 剂有限公司、四川 百乐滋食品有限公 司、张荩 为公司贷款 做担保 7,270,000.00 已事前及时履 行 2018 年 2 月 2 日 2018-002 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的关联交易属于正常的商业交易行为，遵循有偿公平、自愿的商业原则，交易 价格系按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独 立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及股东利益的情况。 2018 年 1 月 31 日，根据公司日常业务发展，解决日常经营活动中流动资金周转的需要，公司拟 向自贡农村商业银行股份有限公司自流井支行申请金额为人民币 7,270,000.00 元的贷款，约定借款 期限为 12 个月。四川天牧农业集团有限公司、自贡牧天企业管理服务中心（有限合伙）、自贡天健企 业管理服务中心（有限合伙）及自贡市远望饲料添加剂有限公司、四川百乐滋食品有限公司、四川七 方农业开发有限公司为该笔借款提供保证担保；张荩、陈明刚为该笔借款提供保证担保；自贡市远望 饲料添加剂有限公司以其独有房屋所有权及土地使用权为该笔借款提供抵押担保；四川百乐滋食品有 限公司以其自有生产设备为该笔借款提供抵押担保；公司自然人股东张荩以拥有的本公司 2,800,000 股股份为该笔借款提供质押担保，廖志高以其个人名下车辆，为该笔贷款提供抵押担保。公司已于 2019 年 1 月 29 日偿还完毕上述 7,270,000.00 元的贷款，作为抵押担保的设备已解除抵押。 张荩女士为公司自然人股东、实际控制人、董事长、总经理，持有公司 22.71%的股份，持有四川 百乐滋食品有限公司 48.60%的股权，持有自贡市远望饲料添加剂有限公司 51.00%的股权。 陈明刚为公司股东，持有公司 0.41%的股份，为自贡市远望饲料添加剂有限公司法定代表人，持 有自贡市远望饲料添加剂有限公司 49.00%的股份；持有四川百乐滋食品有限公司 0.40%的股份。 四川天牧农业集团有限公司为公司控股股东，持有公司 44.56%的股份，持有四川百乐滋食品有限 公司 51.00%的股权。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 33 自贡牧天企业管理服务中心（有限合伙）、自贡天健企业管理服务中心（有限合伙）分别持有公司 8.74%的股份。 张荩以其持有的公司 2,800,000 股股份为公司前述贷款提供无偿质押担保的偶发性关联交易已经 过第一届董事会第二十次会议审议通过。 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司的实际控制人于 2016 年 1 月 8 日出具了《关于避免同业竞争承诺函》， 报告期内，公司实际控制人未发生违反承诺的事宜。 2、关于规避和减少关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司的实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《关于避免和 减少关联交易的承诺函》；报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺 的事项。 3、2016 年 1 月公司股改后至挂牌前，新股东石金华、林美香、舒启全、方合投资、崔小娥、汤 敏和王茸玲对公司增加了投资；石金华、林美香、舒启全、方合投资、崔小娥、汤敏和王茸玲在《增 资扩股协议》内承诺：所持有的公司股票非经公司同意，在一年内不得出售。报告期内，未出现违反 承诺的事项。 2017 年 9 月，公司已为以上股东完成了股票解除限售的工作。详见公司于全国中小企业股份转让 系统指定披露平台（）披露《股票解除限售公告》（公告编号：2017-043）。 4、2011 年 7 月 13 日公司与自流井区荣边镇团结村村民委员会签订了《自流井区荣边镇农村土地 承包合同》，并在承包土地上自建厂房，因该改扩建厂房原系养殖场，土地系农村集体土地，故暂无法 履行报建手续，亦未取得相应的房屋权属证书。公司申请挂牌时，公司实际控制人张荩已出具书面承 诺，承诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产经营场地、或被有权的政府部门罚款等情 况，张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损失及其他费用，确保公司不会因此遭受任 何损失。 中共自流井区委农村工作委员会办公室出具了《证明》，证明公司在荣边镇团结村承包或流转土地 所建产业符合区委、区政府的发展要求，短期内无拆除风险；自流井区国土资源管理局出具了《证明》， 证明公司在荣边镇团结村承包的团结村集体果园不属于基本农田；自贡市自流井区人民政府出具了 《情况说明》，说明公司在荣边镇团结村果园和猪场属于农村集体土地，该土地性质为有条件建设区， 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 34 短期内政府不会强制拆除该土地上的建筑物；自贡市自流井区城乡建设和住房保障局出具《证明》，公 司目前使用的自流井区荣边镇土地通过了专家委员会论证和自贡市城乡规划委员会审议，正在按程序 报送自贡市政府进行审议。报告期内，未出现违反承诺的事项。 5、2014 年 7 月 2 日公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自流井区荣边镇拱桥 村 5 组、尖山村 6 组分别签订了《土地承包经营权流转合同》，五项流转土地均暂时无法取得相关产 权证明材料。公司已出具承诺，待调规方案一旦确定，会尽快补办相关手续。 6、2016 年 2 月 1 日，自贡市自流井区农牧林业局出具了《证明》，内容为：“四川牧天食品股份 有限公司在我区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组，拱桥村 5 组和尖山村 6 组所流转土地符合《中华 人民共和国农村土地承包法》和相关政策规定，我区农村土地承包经营权证正在确权过程中。”该土地 作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，公司目前在流转土地上仅从事土地平整的基础 工作，尚未开始建设工作，未在该土地上建设厂房，根据公司与自贡市政府的沟通，自贡市政府目前 正在对包括公司改扩建的肉制品加工生产车间库房区域在内的土地进行调规报告期。 报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未出现任何违反承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 9,935,409.83 6.45% 向银行申请贷款 总计 - 9,935,409.83 6.45% - 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 35,011,666 61.18% - 35,011,666 61.18% 其中：控股股东、实际控 制人 20,114,000 35.15% -500,000 19,614,000 34.28% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,213,334 38.82% - 22,213,334 38.82% 其中：控股股东、实际控 制人 18,880,000 32.99% - 18,880,000 32.99% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 57,225,000 - 0 57,225,000 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 天牧集团 25,500,000 - 25,500,000 44.56% 8,500,000 17,000,000 2 张荩 13,494,000 -500,000 12,994,000 22.71% 10,380,000 2,614,000 3 天健管理 5,000,000 - 5,000,000 8.74% 1,666,667 3,333,333 4 牧天管理 5,000,000 - 5,000,000 8.74% 1,666,667 3,333,333 5 石金华 2,000,000 - 2,000,000 3.50% - 2,000,000 6 王茸玲 2,000,000 - 2,000,000 3.50% - 2,000,000 合计 52,994,000 -500,000 52,494,000 91.75% 22,213,334 30,280,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张荩持有天牧集团（天牧集团持有牧天食品 44.56%的股份）99.22%的股权；张荩持有天健管理（天 健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的份额；张荩持有牧天管理（牧天管理持有牧天食品 8.74% 的股份）4.955%的份额。 除上述关联关系外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 36 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 四川天牧农业集团有限公司成立于 2014 年 1 月 8 日，主要经营场所：自贡市自流井区荣边镇灵 官殿社区 50 号；经营范围：农产品种植技术的研发；种植、销售蔬菜、水果；加工、销售农产品；销 售水产品、家禽家畜；销售电子产品；农业观光服务；农机技术服务；园林绿化及园林技术服务；草 坪、盆景的培育及销售；网上贸易代理、网上信息咨询；农业技术咨询、转让、推广服务；职业技术 咨询服务；社会经济咨询服务（不含投资咨询、投资管理、投资理财、融资、证券、期货等与金融有 关的经营活动；项目策划。统一社会信用代码：91510300089865464H；法定代表人：张荩；注册资本： 壹仟万元人民币；企业类型：有限责任公司；经营期限：自 2014 年 1 月 8 日至长期。 截止报告期末，天牧集团持有公司 44.56%的股份。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，张荩直接持有公司 22.71%的股份，此外，张荩持有天牧集团（天牧集团持有牧天 食品 44.56%的股份）99.22%的股权；张荩持有牧天管理（牧天管理持有牧天食品 8.74%的股份）4.955% 的份额；张荩持有天健管理（天健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的份额。张荩担任公司的 法定代表人、董事长及总经理，对公司的股东大会和董事会决议、公司重大决策、公司董事会成员和 高级管理人员的提名和任免等均能够产生重大影响，对公司发展战略、经营管理、人事安排均有重大 影响，因此，张荩系公司的实际控制人。 张荩，1969 年 11 月 8 日出生，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于四 川大学，专科学历，财务与会计专业。1989 年 8 月至 1991 年 6 月，任自贡市荣县饲料公司质检员； 1991 年 7 月至 1993 年 3 月，任自贡市粮食局饲料添加剂厂厂办秘书；1993 年 4 月至 1995 年 8 月， 任自贡市中宏饲料添加剂有限公司总经办秘书；1995 年 9 月至 1996 年 5 月，自由职业；1996 年 6 月 至 1998 年 10 月，任自贡市汇东公安分局户籍管理员；1998 年 11 月至 2008 年 5 月，任自贡市远望饲 料有限公司总经理；2008 年 6 月至 2015 年 10 月，任牧天合作社理事长；2013 年 11 月至今，任四川 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 37 百乐滋食品有限公司执行董事；2014 年 1 月至今，任天牧集团执行董事；2014 年 3 月至今，任四川 牧天养殖科技有限公司执行董事；2014 年 5 月至今，任四川珍味源餐饮管理有限公司执行董事；2015 年 11 月至今，任牧天管理执行事务合伙人；2015 年 11 月至今，任天健管理执行事务合伙人；2010 年 9 月至 2015 年 12 月，任四川牧天食品有限公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今，任牧天食品董 事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 38 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 29 日 2017 年 8 月 16 日 3.5 640,000 2,240,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金全部用于补充流动资金，支持公司业务发展。报告期内，募集资金使用与公开披露 的募集资金用途一致，主要用于采购线上产品外包装及采购原辅材料。不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。截至 2017 年末，募集资金已全部使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 牧天食品 7,270,000.00 7.27% 2018.01.31-2019.01.29 否 银行贷款 牧天食品 2,980,000.00 6.50% 2018.07.25-2019.07.24 否 银行贷款 牧天食品 4,450,000.00 6.16% 2018.09.30-2019.09.29 否 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 39 信用借款 牧天食品 96,700.00 0.033056% 2018.01.31-2018.04.01 否 信用借款 牧天食品 186,000.00 0.0388% 2018.04.23-2019.04.23 否 信用借款 牧天食品 11,400.00 0.033056% 2018.05.28-2018.07.27 否 信用借款 牧天食品 210,000.00 0.0388% 2018.11.12-2019.11.23 否 信用借款 牧天食品 143,900.00 0.0505% 2018.01.03-2019.01.03 否 信用借款 牧天食品 23,027.00 0.0370% 2018.01.05-2018.03.05 否 信用借款 牧天食品 38,785.00 0.0505% 2018.01.08-2019.01.08 否 信用借款 牧天食品 44,000.00 0.0454% 2018.01.12-2019.01.12 否 信用借款 牧天食品 21,132.00 0.0505% 2018.01.17-2019.01.17 否 信用借款 牧天食品 7,301.00 0.0505% 2018.01.19-2019.01.19 否 信用借款 牧天食品 25,836.00 0.0510% 2018.01.25-2019.01.25 否 合计 - 15,508,081.00 - - - 注：以上银行贷款的利息率为年利率；其余间接融资利息率均为日利率。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 张荩 董事长、总经理 女 1969 年 11 月 大专 2016.01-2019.01 是 王梦婷 董事会秘书 女 1989 年 11 月 本科 2017.09-2019.01 是 程燕 财务负责人 女 1987 年 1 月 大专 2017.09-2019.01 是 周勇 董事 男 1968 年 12 月 大专 2016.01-2019.01 否 高雄一 董事、副总经理 男 1988 年 1 月 本科 2016.01-2019.01 否 周德才 董事、副总经理 男 1974 年 12 月 大专 2016.01-2019.01 是 谢谦 董事 男 1966 年 6 月 研究生 2016.01-2019.01 否 程果 董事 男 1985 年 8 月 研究生 2016.01-2019.01 否 张磊 董事 男 1972 年 9 月 本科 2016.01-2019.01 是 李博 监事会主席 男 1980 年 9 月 大专 2017.11-2019.01 是 黄蕊 监事 女 1982 年 7 月 大专 2017.10-2019.01 是 韦林玲 职工代表监事 女 1973 年 11 月 本科 2016.01-2019.01 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为天牧集团，天牧集团实际控制人为张荩。 公司董事长、总经理张荩与董事张磊为姐弟关系；董事张磊与职工代表监事韦林岭为夫妻关系。 公司董事长、总经理张荩持有天牧集团 99.22%的股份，为天牧集团法定代表人；持有牧天管理（牧 天管理持有牧天食品 8.74%的股份）4.955%的股份，为牧天管理的执行事务合伙人；持有天健管理（天 健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的股份，为天健管理的执行事务合伙人。 除上述关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间，董事、监事、高级管理人员与控 股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 41 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张荩 董事长、总经理 13,494,000 -500,000 12,994,000 22.71% 0 合计 - 13,494,000 -500,000 12,994,000 22.71% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公司监事会于 2018 年 9 月 10 日收到监事黄蕊女士递交的因个人原因辞去公司监事职务的辞职报 告。黄蕊女士的辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，根据《公司法》及《公司章程》对监 事人数的规定，在新监事任命前，黄蕊女士将继续按法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定 履行监事职务，保证监事会的正常运行。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 生产人员 41 41 销售人员 20 18 财务人员 4 4 员工总计 76 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 12 专科 29 27 专科以下 35 35 员工总计 76 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，根据国家相关法规、规范性文件，建立了合理的绩效 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 42 考核体系及富有竞争力的薪酬制度。 二、培训计划：公司重视员工的培养与发展，制定了系列的培训计划和人才培育项目，根据不同 岗位提供各异的技能、业务、管理培训；不断提高公司员工的整体素质，提高公司的人才竞争优势， 以实现员工与公司共成长。 三、需公司承担费用的离退休职工人数情况：报告期内，公司不存在离退休员工的费用承担。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 43 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则(试行)》等相关规范性文件的要求。公司已严格按照有关法律法规的要求，建立 了规范的法人结构；严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分 的信息披露；公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，确 保了全体股东享有平等地位，充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 44 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合法律法规和《公司章程》 的要求，董事、监事均按照法律法规履行各自的权利和义务。公司的重大决策均依据《公司章程》及 有关内部控制制度进行、履行规定程序未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、第一届董事会第二十次会议，审议通 过： 1、《关于公司向自贡农村商业银行股份 有限公司自流井支行申请贷款暨关联方为公 司贷款提供担保的议案》。 二、第一届董事会第二十一次会议，审议通 过： 1、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》； 2、《2017 年度董事会工作报告的议案》； 3、《2017 年度总经理工作报告的议案》； 4、《关于<2017 年度财务决算报告>的议 案》； 5、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》； 6、《关于<2017 年度利润分配方案>的议 案》； 7、《公司 2017 年度审计报告》； 8、《关于补充确认公司 2017 年度偶发性 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 45 关联交易的议案》等 12 项议案。 三、第一届董事会第二十二次会议，审议通 过： 1、《<公司 2018 年半年度报告>的议案》。 监事会 2 一、第一届监事会第七次会议，审议通过： 1、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》； 2、《2017 年度监事会工作报告的议 案》； 3、《关于<2017 年度财务决算报告>的议 案》； 4、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》等 7 项议案。 二、第一届监事会第八次会议，审议通过： 1、《<公司 2018 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 1 一、2017 年年度股东大会，审议通过： 1、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》； 2、《2017 年度董事会工作报告的议 案》； 3、《2017 年度监事会工作报告的议 案》； 4、《关于<2017 年度财务决算报告>的议 案》； 5、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》； 6、《关于<2017 年度利润分配方案>的议 案》； 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 46 7、《公司 2017 年度审计报告》； 8、《关于补充确认公司 2017 年度偶发性 关联交易的议案》等 11 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决等事项均符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及 规范性文件的要求，不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理 层均能各司其职；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。通过全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台，按照法律法规的要求， 真实、准确、完整、及时地进行披露，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司保持良好的治理规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司持续信息披露的规定于要求自觉履行信息披露义务，通过全国中小企业股份转让系统指定的 信息披露平台，按照法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行披露，确保投资者能够及时了 解公司生产经营、财务状况等重要信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 47 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立性 公司的主营业务为从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔系列及手撕肉系列等休闲产品的研发、生产和 销售业务。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在同业竞争，也不存在非公允的关联交易。公司拥有独立的业务流程，具 备直接面向上下游客户和市场的独立运营能力。 2、人员独立情况 公司设立了独立的人事部门，独立进行人事及薪酬管理；公司董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、聘任产生，不存在股东、其他任何部门或个人超 越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。 3、资产独立情况 公司对其所有的生产设备及相关配套的设施设备资产具有完全的拥有和支配权，不存在股东、高 管及其关联人员占用或转移公司资产及其他资源的情况。 4、机构独立情况 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，并设有相应的部门，各部门制定了相应的工作 流程和制度；职能明确，分工协作，独立运营，无控股股东和实际控制人的干预，不存在混合经营， 联合办公的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的 财务核算体系和财务管理制度，能够根据《公司章程》等相关规定独立做出财务决策，具有规范的财 务会计制度。不受控股股东、实际控制人及其控制的干预。也不存在控股股东、实际控制人及其他关 联方以借款等其他方式占用资金的情况。 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，能够独立经营 管理，不存在影响公司独立生产经营的情况。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 48 (三) 对重大内部管理制度的评价 依照《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了一系列内 控管理制度，公司根据自身经营和发展情况，不断调整和完善各项内部控制制度，促进公司稳定发展。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算的法律法规的要求，根据公司具体情况制定公司会计 核算管理制度，并按照要求进行独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻执行国家及公司财务管理制度，在国家政策和制度的指导下，规范财务 管理，有序开展财务管理工作。 3、风险控制 报告期内，公司生产经营活动严格执行内部风险控制相关规定，有效评审市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，针对潜在风险采取预防性措施，做到事前预防、事中控制防范风险措 施，报告期内未发生风险事项。 董事会认为：公司现行的在内部管理制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理 的保证内部控制目标的实现。同时认识到内部管理制度应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化不断调整、完善。公司将继续规范内部管理制度的执行，强化 监督机构的职能，促进公司健康、可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已根据全国中小企业股份转让系统相关规定，建立《四川牧天食品股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，并且认真执行信息披露义务及相关事务，提高公司的规 范运作水平，提高信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全了内部约束和责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正等事项。公司信息披露负责人和公司管理层严格遵守上述制 度，确保信息披露质量。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2019）020120 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市碑林区和平路 108 号佳腾大厦 11 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李伟、付星 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2019）020120 号 四川牧天食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川牧天食品股份有限公司（以下简称“牧天食品公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了牧天食品公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于牧天食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 50 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 牧天食品公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 牧天食品公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估牧天食品公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算牧天食品公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督牧天食品公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 51 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对牧天食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 牧天食品公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：李伟 （签名并盖章） 中国注册会计师：付星 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一九年四月二十六日 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 52 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 497,626.70 309,559.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.2 40,462,107.74 37,606,419.80 其中：应收票据 应收账款 40,462,107.74 37,606,419.80 预付款项 6.3 6,584,495.52 644,958.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 160,744.20 163,495.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 51,254,322.49 45,115,006.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,116.47 流动资产合计 98,959,296.65 83,841,555.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 6.6 31,026,013.29 34,614,385.24 在建工程 6.7 19,117,463.05 20,294,172.49 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 2,400,641.13 2,669,871.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.9 410,676.57 521,545.80 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 53 递延所得税资产 6.10 367,487.80 503,941.74 其他非流动资产 6.11 1,661,433.00 1,661,433.00 非流动资产合计 54,983,714.84 60,265,350.20 资产总计 153,943,011.49 144,106,905.76 流动负债： 短期借款 6.12 15,254,267.56 16,715,100.15 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.13 18,345,668.24 20,407,658.82 其中：应付票据 应付账款 18,345,668.24 20,407,658.82 预收款项 6.14 283,669.22 152,848.12 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.15 555,100.74 456,866.44 应交税费 6.16 11,827,713.40 10,526,216.21 其他应付款 6.17 5,868,420.04 6,463,417.51 其中：应付利息 271,153.31 147,115.85 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.18 1,101,200.00 其他流动负债 流动负债合计 53,236,039.20 54,722,107.25 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 382,496.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.21 1,800,000.00 1,170,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,800,000.00 1,552,496.69 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 54 负债合计 55,036,039.20 56,274,603.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.22 57,225,000.00 57,225,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.23 5,028,358.50 5,028,358.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.24 3,092,875.24 1,985,408.21 一般风险准备 未分配利润 6.25 33,565,096.23 23,597,892.74 归属于母公司所有者权益合 计 98,911,329.97 87,836,659.45 少数股东权益 -4,357.68 -4,357.63 所有者权益合计 98,906,972.29 87,832,301.82 负债和所有者权益总计 153,943,011.49 144,106,905.76 法定代表人：张荩主管会计工作负责人：程燕会计机构负责人：程燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 497,478.91 309,411.78 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 13.1 40,462,107.74 37,606,419.80 其中：应收票据 应收账款 40,462,107.74 37,606,419.80 预付款项 6,584,495.52 644,958.00 其他应收款 13.2 160,744.20 163,495.10 其中：应收利息 应收股利 存货 51,254,322.49 45,115,006.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,116.47 流动资产合计 98,959,148.86 83,841,407.91 非流动资产： 可供出售金融资产 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 55 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 31,026,013.29 34,614,385.24 在建工程 19,117,463.05 20,294,172.49 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,400,641.13 2,669,871.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 410,676.57 521,545.80 递延所得税资产 367,487.80 503,941.74 其他非流动资产 1,661,433.00 1,661,433.00 非流动资产合计 54,983,714.84 60,265,350.20 资产总计 153,942,863.70 144,106,758.11 流动负债： 短期借款 15,254,267.56 16,715,100.15 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 18,345,668.24 20,407,658.82 其中：应付票据 应付账款 18,345,668.24 20,407,658.82 预收款项 283,669.22 152,848.12 应付职工薪酬 555,100.74 456,866.44 应交税费 11,827,713.40 10,526,216.21 其他应付款 5,856,652.04 6,451,649.51 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,101,200.00 其他流动负债 流动负债合计 53,224,271.20 54,710,339.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 382,496.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,800,000.00 1,170,000.00 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,800,000.00 1,552,496.69 负债合计 55,024,271.20 56,262,835.94 所有者权益： 股本 57,225,000.00 57,225,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,028,358.50 5,028,358.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,092,875.24 1,985,408.21 一般风险准备 未分配利润 33,572,358.76 23,605,155.46 所有者权益合计 98,918,592.50 87,843,922.17 负债和所有者权益合计 153,942,863.70 144,106,758.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 81,912,364.16 80,018,949.13 其中：营业收入 6.26 81,912,364.16 80,018,949.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,478,107.71 68,014,756.99 其中：营业成本 6.26 63,368,381.68 58,097,620.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.27 37,552.18 230,298.28 销售费用 6.28 2,034,657.24 2,951,057.99 管理费用 6.29 3,424,358.35 2,248,214.71 研发费用 财务费用 6.30 1,504,537.02 1,533,252.09 其中：利息费用 1,492,332.02 1,438,386.69 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 57 利息收入 186.18 3,672.85 资产减值损失 6.31 108,621.24 2,954,313.63 加：其他收益 6.33 70,460.00 75,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.32 831,747.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,336,464.06 12,079,192.14 加：营业外收入 6.34 100,000.98 760,000.19 减：营业外支出 - 798.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,436,465.04 12,838,393.82 减：所得税费用 6.35 1,361,794.57 1,180,591.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,074,670.47 11,657,802.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,074,670.47 11,657,802.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -0.05 -4,357.63 2.归属于母公司所有者的净利润 11,074,670.52 11,662,160.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,074,670.47 11,657,802.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,074,670.52 11,662,160.40 归属于少数股东的综合收益总额 -0.05 -4,357.63 八、每股收益： 14.2 （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.20 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 58 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.20 法定代表人：张荩主管会计工作负责人：程燕会计机构负责人：程燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.3 81,912,364.16 80,018,949.13 减：营业成本 63,368,381.68 58,097,620.29 税金及附加 37,552.18 230,298.28 销售费用 2,034,657.24 2,951,057.99 管理费用 3,424,358.35 2,237,392.71 研发费用 财务费用 1,504,537.16 1,532,453.74 其中：利息费用 1,492,332.02 1,438,386.69 利息收入 186.04 3,672.85 资产减值损失 108,621.24 2,954,313.63 加：其他收益 70,460.00 75,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 831,747.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,336,463.92 12,090,812.49 加：营业外收入 100,000.98 760,000.19 减：营业外支出 798.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,436,464.90 12,850,014.17 减：所得税费用 1,361,794.57 1,180,591.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,074,670.33 11,669,423.12 （一）持续经营净利润 11,074,670.33 11,669,423.12 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 59 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,074,670.33 11,669,423.12 七、每股收益： 14.2 （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.20 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,768,299.91 51,067,785.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.36.1 8,817,881.90 4,351,581.68 经营活动现金流入小计 74,586,181.81 55,419,366.81 购买商品、接受劳务支付的现金 63,591,325.32 46,611,715.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,696,763.78 1,688,552.12 支付的各项税费 293,144.44 742,389.13 支付其他与经营活动有关的现金 6.36.2 5,641,441.05 6,872,243.56 经营活动现金流出小计 71,222,674.59 55,914,900.00 经营活动产生的现金流量净额 3,363,507.22 -495,533.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,312.80 3,836,034.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,312.80 3,836,034.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,312.80 -3,836,034.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,117,358.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,508,081.00 11,090,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,508,081.00 13,207,558.50 偿还债务支付的现金 16,968,913.59 8,125,099.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,368,294.56 1,359,473.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.36.3 320,000.00 330,000.00 筹资活动现金流出小计 18,657,208.15 9,814,573.49 筹资活动产生的现金流量净额 -3,149,127.15 3,392,985.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 188,067.27 -938,582.18 加：期初现金及现金等价物余额 309,559.43 1,248,141.61 六、期末现金及现金等价物余额 497,626.70 309,559.43 法定代表人：张荩主管会计工作负责人：程燕会计机构负责人：程燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,768,299.91 51,067,785.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,817,881.76 4,350,634.03 经营活动现金流入小计 74,586,181.67 55,418,419.16 购买商品、接受劳务支付的现金 63,591,325.32 46,611,715.19 支付给职工以及为职工支付的现金 1,696,763.78 1,688,552.12 支付的各项税费 293,144.44 742,389.13 支付其他与经营活动有关的现金 5,641,441.05 6,871,443.56 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 61 经营活动现金流出小计 71,222,674.59 55,914,100.00 经营活动产生的现金流量净额 3,363,507.08 -495,680.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,312.80 3,836,034.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,312.80 3,836,034.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,312.80 -3,836,034.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,117,358.50 取得借款收到的现金 15,508,081.00 11,090,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,508,081.00 13,207,558.50 偿还债务支付的现金 16,968,913.59 8,125,099.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,368,294.56 1,359,473.64 支付其他与筹资活动有关的现金 320,000.00 330,000.00 筹资活动现金流出小计 18,657,208.15 9,814,573.49 筹资活动产生的现金流量净额 -3,149,127.15 3,392,985.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 188,067.13 -938,729.83 加：期初现金及现金等价物余额 309,411.78 1,248,141.61 六、期末现金及现金等价物余额 497,478.91 309,411.78 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,597,892.74 - 4,357.63 87,832,301.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,597,892.74 - 4,357.63 87,832,301.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,107,467.03 9,967,203.49 -0.05 11,074,670.47 （一）综合收益总额 11,074,670.52 -0.05 11,074,670.47 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 63 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,107,467.03 -1,107,467.03 1．提取盈余公积 1,107,467.03 -1,107,467.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 64 四、本年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 3,092,875.24 33,565,096.23 - 4,357.68 98,906,972.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 640,000.00 1,477,358.50 1,166,942.31 10,495,218.09 - 4,357.63 13,775,161.27 （一）综合收益总额 11,662,160.40 - 4,357.63 11,657,802.77 （二）所有者投入和减少 资本 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 1．股东投入的普通股 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 65 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,166,942.31 -1,166,942.31 1．提取盈余公积 1,166,942.31 -1,166,942.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 66 四、本年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,597,892.74 - 4,357.63 87,832,301.82 法定代表人：张荩主管会计工作负责人：程燕会计机构负责人：程燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,605,155.46 87,843,922.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,605,155.46 87,843,922.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,107,467.03 9,967,203.30 11,074,670.33 （一）综合收益总额 11,074,670.33 11,074,670.33 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 67 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,107,467.03 -1,107,467.03 1．提取盈余公积 1,107,467.03 -1,107,467.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 68 四、本年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 3,092,875.24 33,572,358.76 98,918,592.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 640,000.00 1,477,358.50 1,166,942.31 10,502,480.81 13,786,781.62 （一）综合收益总额 11,669,423.12 11,669,423.12 （二）所有者投入和减 少资本 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 1．股东投入的普通股 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 2．其他权益工具持有者 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 69 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,166,942.31 -1,166,942.31 1．提取盈余公积 1,166,942.31 -1,166,942.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,605,155.46 87,843,922.17 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 70 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 71 四川牧天食品股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 四川牧天食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为自贡市牧天食品 有限公司，于 2010 年 9 月 28 日经四川省自贡市工商行政管理局批准成立；企业法人营业 执照注册号：9151030256325248XG。 截止 2018 年 12 月 31 日，股本 5,722.50 万元，注册地址：自贡市自流井区荣边镇灵 官殿社区 54 号，母公司为四川天牧农业集团有限公司，集团最终实际控制人为张荩。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“8、在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 本公司属肉制品及副产品加工行业，主要产品或服务为从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔 系列及手撕肉系列等休闲产品的研发、生产和销售业务。 经营范围：肉制品（腌腊肉制品、酱卤肉制品）生产销售；罐头（禽畜水产罐头）生产 销售；方便食品（其他方便食品）生产销售；调味料（半固态）生产销售；蔬菜制品（酱腌 菜、食用菌）生产销售；蛋、蛋制品生产销售；豆制品生产销售；批发兼零售：预包装食品 兼散装食品；鲜肉销售、储藏；鲜肉分割、包装、销售；花卉、苗木种植及销售；快餐服务； 家禽家畜销售。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 72 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.19 收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.26 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中， 被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方 的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 73 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 74 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 75 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 76 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 77 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 4.7.2 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.7.4 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.7.4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 78 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.7.4.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.7.5 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.6 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 4.7.7 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 79 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将余额大于（含）100 万元的单个客户应收账款及余额大于（含）10 万元的单个往来客户的其他应收，确定为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。不同组合的确定依据： 项目 计提方法 确定组合的依据 账龄分析组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似风险特征 关联方组合 单项测试，未发生减值的不计 提坏账准备 按照关联方划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项。 4.8.3 坏账准备的转回 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 80 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、消耗性生物资产。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按月末一次加权平均法计价。 消耗性生物资产具体计价方法详见附注 4.14 生物产。 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.9.4 存货的盘存制度 永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；其他周转 材料采用一次转销法摊销 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 81 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 融资租入固定资产 年限平均法 10 5.00 9.5 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.10.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.12 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 82 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.13 生物资产 4.13.1 生物资产分类 本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括林木。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 4.13.2 生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买 价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的 生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 4.13.3 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成 本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产 性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 （2）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本 按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值 及相关税费后的余额计入当期损益。 4.13.4 生物资产减值 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 83 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表 明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的 可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金 额。 低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 84 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职 工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.18 收入 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 85 4.18.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 对于线下销售部分：公司按照与客户签订的合同（订单）供货，公司于产品交付客户后 确认商品销售收入。 对于线上销售部分：公司按照客户在第三方平台上提交的订单供货，在客户收到商品并 确认收货后确认商品销售收入。 4.18.2 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.19 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 86 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.20 递延所得税资产/递延所得税负债 4.20.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.20.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 87 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.20.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.21 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.21.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.21.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.21.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.21.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 88 发生时计入当期损益。 4.22 其他重要的会计政策和会计估计 4.22.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 4.23.2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 4.24会计报表格式变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金 融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合 并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收 款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程 物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并 为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款” 项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开 发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 受影响的项目 本公司 调整前 调整金额 调整后 应收账款 37,606,419.80 -37,606,419.80 应收票据及应收账款 37,606,419.80 37,606,419.80 其他应收款 163,495.10 163,495.10 固定资产 34,614,385.24 34,614,385.24 应付账款 20,407,658.82 -20,407,658.82 应付票据及应付账款 20,407,658.82 20,407,658.82 应付利息 147,115.85 -147,115.85 其他应付款 6,316,301.66 147,115.85 6,463,417.51 管理费用 2,248,214.71 2,248,214.71 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 89 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 4.25 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 4.25.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 4. 25.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.25.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 90 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 4.25.4 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.25.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.25.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 4.25.7 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%、16%、11%、10%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 91 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴. 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 四川牧天食品股份有限公司 15% 昆山牧天电子商务有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通 知》（财税〔2012〕75 号）的规定：对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋 产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分 割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。本公司从事鲜活肉蛋 产品流通环节销售收入免征增值税。 根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条第（一）项规定，企业从事农、林、牧、 渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司从事肉类初加工产品销售的项目所得 免征企业所得税。 根据《财政部海关总署国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》财税（2011）58 号第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司属于农林牧渔 产品储运、保鲜、加工与综合利用类企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 145,782.64 11,077.65 银行存款 300,531.67 165,808.85 其他货币资金 51,312.39 132,672.93 合计 497,626.70 309,559.43 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金的说明：本公司其他货币资金期末余额包括支付宝余额 51,306.68 元、有 赞商城余额 5.71 元。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 6.2 应收票据及应收账款 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 92 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 40,462,107.74 37,606,419.80 合计 40,462,107.74 37,606,419.80 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 42,781,220.58 100.00 2,319,112.84 5.42 40,462,107.74 其中：账龄组合 42,781,220.58 100.00 2,319,112.84 5.42 40,462,107.74 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 42,781,220.58 100.00 2,319,112.84 5.42 40,462,107.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 其中：账龄组合 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,180,184.24 1,959,009.21 5.00 1 至 2 年 3,601,036.34 360,103.63 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 93 4 至 5 年 5 年以上 合计 42,781,220.58 2,319,112.84 6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 339,827.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6.2.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 自流井区雅玲食品经营部 6,277,385.26 14.67 313,869.26 永康市东城福盛达食品经营部 5,734,906.40 13.41 286,745.32 金华市婺城区金福食品经营部 5,525,970.90 12.92 276,298.55 李华委 4,686,323.77 10.95 234,316.19 唐玉钏 4,108,656.23 9.60 205,432.81 合计 26,333,242.56 61.55 1,316,662.13 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,287,763.81 95.49 542,453.80 84.11 1 至 2 年 194,227.51 2.95 102,504.20 15.89 2 至 3 年 102,504.20 1.56 3 年以上 合计 6,584,495.52 100.00 644,958.00 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期 末余额的比例 (%) 未结算原因 四川七方农业开发有限公司 4,901,460.00 74.44 货物未收到 自贡市牧天种养殖专业合作社 901,616.11 13.69 货物未收到 临沂巨邦食品有限公司 105,520.00 1.60 货物未收到 李利海 83,274.81 1.26 货物未收到 成都荣诚塑料包装有限公司 72,844.20 1.11 货物未收到 合计 6,064,715.12 92.10 6.4 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 94 应收利息 应收股利 其他应收款 160,744.20 163,495.10 合计 160,744.20 163,495.10 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 288,479.00 100.00 127,734.80 44.28 160,744.20 其中：账龄组合 288,479.00 100.00 127,734.80 44.28 160,744.20 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 288,479.00 100.00 127,734.80 44.28 160,744.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 其中：账龄组合 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,340.00 167.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 44,539.00 8,907.80 20.00 3 至 4 年 8,200.00 2,460.00 30.00 4 至 5 年 232,400.00 116,200.00 50.00 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 95 5 年以上 合计 288,479.00 127,734.80 6.4.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,490.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6.4.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 242,500.00 240,000.00 押金 44,139.00 45,139.00 备用金 1,840.00 1,000.00 往来款 600.00 合计 288,479.00 286,739.00 6.4.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一金租赁（成都）有限公 司 保证金 230,000.00 4-5 年 79.73 115,000.00 罗东 押金 34,539.00 2-3 年 11.97 6,907.80 自贡中通快递有限公司 保证金 10,000.00 2-3 年 3.47 2,000.00 聂敏 押金 9,600.00 3-5 年 3.33 3,360.00 上海寻梦信息技术有限公司 保证金 1,000.00 1 年以内 0.35 50.00 合计 — 285,139.00 — 98.85 127,317.80 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,800,730.93 32,800,730.93 库存商品 6,760,815.99 3,070.87 6,757,745.12 周转材料 2,334,476.44 2,334,476.44 消耗性生物资产 9,361,370.00 9,361,370.00 合计 51,257,393.36 3,070.87 51,254,322.49 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,581,026.49 134,456.82 18,446,569.67 库存商品 16,142,800.59 1,122,625.51 15,020,175.08 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 96 周转材料 2,286,892.01 2,286,892.01 消耗性生物资产 9,361,370.00 9,361,370.00 合计 46,372,089.09 1,257,082.33 45,115,006.76 6.5.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 134,456.82 134,456.82 库存商品 1,122,625.51 3,070.87 1,122,625.51 3,070.87 周转材料 消耗性生物资产 合计 1,257,082.33 3,070.87 1,257,082.33 3,070.87 6.5.3 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价准 备的原因 原材料 超过保质期 库存商品 销售价格低于成本 部分商品已销售 部分商品超过保质期 6.5.4 消耗性生物资产 项目 期末余额 年初余额 一、种植业 银杏树 454,160.00 454,160.00 杨树 667,500.00 667,500.00 杏子树 900,600.00 900,600.00 小月榕树 746,260.00 746,260.00 香柚树 10,200.00 10,200.00 香蕉树 56,330.00 56,330.00 桃子 18,200.00 18,200.00 松树 287,720.00 287,720.00 柿子 160,200.00 160,200.00 石榴 12,980.00 12,980.00 枇杷树 1,116,000.00 1,116,000.00 泡桐树 225,160.00 225,160.00 栾树 155,160.00 155,160.00 李子 171,400.00 171,400.00 梨枣树 1,924,800.00 1,924,800.00 蓝花楹 70,100.00 70,100.00 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 97 黄桷树 231,000.00 231,000.00 核桃 67,800.00 67,800.00 桂花 670,400.00 670,400.00 柑桔 758,200.00 758,200.00 发财树 94,180.00 94,180.00 柏树 244,480.00 244,480.00 白果 27,600.00 27,600.00 桉树 290,940.00 290,940.00 合计 9,361,370.00 9,361,370.00 6.6 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 31,026,013.29 34,614,385.24 固定资产清理 合计 31,026,013.29 34,614,385.24 6.6.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 运输设备 生产设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 20,767,260.00 42,564.10 29,304,317.11 1,460,247.88 51,574,389.09 2、本期增加金额 12,247.65 14,065.15 （1）购置 12,247.65 14,065.15 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 20,767,260.00 42,564.10 29,316,564.76 1,474,313.03 51,600,701.89 二、累计折旧 1、年初余额 2,959,334.81 3,369.64 12,676,385.29 1,320,914.11 16,960,003.85 2、本期增加金额 986,444.76 10,108.92 2,556,577.11 61,553.96 3,614,684.75 （1）计提 986,444.76 10,108.92 2,556,577.11 61,553.96 3,614,684.75 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,945,779.57 13,478.56 15,232,962.40 1,382,468.07 20,574,688.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 98 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,821,480.43 29,085.54 14,083,602.36 91,844.96 31,026,013.29 2、年初账面价值 17,807,925.19 39,194.46 16,627,931.82 139,333.77 34,614,385.24 6.6.2 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 生产设备 2,347,179.49 947,673.84 1,399,505.65 合计 2,347,179.49 947,673.84 1,399,505.65 6.6.3 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 16,821,480.43 房屋及建筑物用地为经流转的农村集体土地 合计 16,821,480.43 6.7 在建工程 6.7.1 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 19,117,463.05 19,117,463.05 20,294,172.49 20,294,172.49 合计 19,117,463.05 19,117,463.05 20,294,172.49 20,294,172.49 6.7.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 5000 吨肉制品 深加工项目 1725.00 13,543,065.49 1,176,709.44 12,366,356.05 屠宰车间及污 水处理基建 700.00 6,751,107.00 6,751,107.00 合计 2425.00 20,294,172.49 1,176,709.44 19,117,463.05 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 5000 吨肉制品 深加工项目 72.00 70.00 自有资金 屠宰车间及污 水处理基建 96.00 95.00 自有资金 合计 —— —— 注：本期其他减少为政府征用本公司项目用地共计 42.552 亩，协议补偿本公司已缴纳 青苗款及拆除在建工程附属设施补偿相应账面价值共计 1,176,709.44 元。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 99 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,692,307.83 2,692,307.83 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,692,307.83 2,692,307.83 二、累计摊销 1、年初余额 22,435.90 22,435.90 2、本期增加金额 269,230.80 269,230.80 （1）计提 269,230.80 269,230.80 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 291,666.70 291,666.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,400,641.13 2,400,641.13 2、年初账面价值 2,669,871.93 2,669,871.93 6.9 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地租赁费 521,545.80 23,872.50 81,292.48 53,449.18 410,676.57 合计 521,545.80 23,872.50 81,292.48 53,449.18 410,676.57 注：本期其他减少是由于自流井区荣边镇人民政府征用本公司在建工程部分用地，故协 议补偿前期支付的流转土地租赁费。 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 100 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,449,918.55 367,487.80 3,359,611.48 503,941.74 合计 2,449,918.55 367,487.80 3,359,611.48 503,941.74 注：本公司于 2018 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损。 6.11 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程款 10,540.00 10,540.00 预付设备款 1,650,893.00 1,650,893.00 合计 1,661,433.00 1,661,433.00 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押+保证+质押 10,250,000.00 7,270,011.98 抵押+保证 4,450,000.00 7,450,000.00 信用借款 554,267.56 1,995,088.17 合计 15,254,267.56 16,715,100.15 6.12.1.1 抵押+保证+质押 项目 贷款单位 借款金额 借款期间 备注 抵押+保证+质押 自贡农村商业银行股份 有限公司自流井支行 7,270,000.00 2018 年 01 月 31 日- 2019 年 01 月 29 日 1.自贡市远望饲料添加剂有限公司以其 土地使用权及其附着物为公司提供抵押 担保 2.四川百乐滋食品有限公司以其公司为 本公司提供抵押担保 3.廖志高以其个人车辆为公司提供抵押 担保 4.四川七方农业开发有限公司、四川天 牧农业集团有限公司、自贡牡天企业管 理服务中心、自贡天健企业管理服务中 心、四川百乐滋食品有限公司、自贡市 远望饲料添加剂有限公司为公司提供保 证担保 5.公司股东张荩、陈明刚为公司提供个 人保证担保 6.公司股东张荩个人股权 280 万股为公 司提供质押担保 抵押+保证+质押 自贡银行股份有限公司 2,980,000.00 2018 年 07 月 25 日- 2019 年 07 月 24 日 1.四川牧天食品股份有限公司以其 26 台 （套）机器设备为公司提供抵押担保 2.四川牧天食品股份有限公司以其自流 井区荣边镇团结村流转土地经营权及土 地上附着物所有权（原团结村果园）为 公司提供抵押担保 3.公司股东张荩 2 辆小车为公司提供抵 押担保 4.公司股东张荩为公司提供保证担保 5.公司股东张荩个人股权 80 万股为公司 提供质押担保 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 101 6.12.1.2 保证借款 项目 贷款单位 借款金额 借款期间 备注 抵押+保 证 自贡农村商业银行股份有限公司 贡井支行 4,450,000.00 2018 年 09 月 30 日- 2019 年 09 月 29 日 1、本公司以 2014 年 4 月新购入的机器 设备 3 台（套）及 2015 年购入的机器 设备 4 台（套）为该笔借款提供抵押担 保；2、四川七方农业开发有限公司、 公司法人股东四川天牧农业集团有限公 司、公司法人股东自贡天健企业管理服 务中心（有限合伙）、公司法人股东自 贡牧天企业管理服务中心（有限合 伙）、廖志高、廖雨茜以及公司自然人 股东张荩为该笔借款提供连带责任担 保。 6.12.1.3 信用借款 项目 贷款单位 借款金额 期末余额 备注 信用借款 浙江网商银行股份有限公司 504,100.00 254,500.00 等额本金/等额本息 信用借款 渤海国际信托股份有限公司 21,132.00 128.968.85 等额本金/等额本息 信用借款 重庆京东同盈小额贷款有限公司 282,849.00 170,798.71 等额本金/等额本息 6.13 应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 18,345,668.24 20,407,658.82 合计 18,345,668.24 20,407,658.82 6.13.1 应付账款 6.13.1.1 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付采购款 15,015,224.38 17,599,030.63 原材料暂估 234,979.61 1,569,375.30 辅料暂估 1,968,642.11 1,066,452.89 应付设备款 140,000.00 140,000.00 包装物暂估 954,022.14 低值易耗品暂估 32,800.00 32,800.00 合计 18,345,668.24 20,407,658.82 6.13.1.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川鸿宇食品有限公司 2,850,000.00 未到结算期 四川欣鸿宇食品发展有限公司 1,247,397.70 未到结算期 辅料暂估 1,968,642.11 未收到发票 合计 6,066,039.81 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 102 6.14 预收款项 6.14.1 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 283,669.22 152,848.12 合计 283,669.22 152,848.12 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 285,623.60 1,814,293.47 1,724,630.90 375,286.17 二、离职后福利-设定提存计划 171,242.84 8,571.73 179,814.57 合计 456,866.44 1,822,865.20 1,724,630.90 555,100.74 6.15.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 112,862.00 1,805,304.42 1,724,630.90 195,535.52 2、职工福利费 3、社会保险费 172,761.60 8,989.05 181,750.65 其中：基本医疗保险费 155,307.51 7,319.59 162,627.10 补充医疗保险费 1,600.00 1,000.00 2,600.00 工伤保险费 10,513.29 444.97 10,958.26 生育保险费 5,340.80 224.49 5,565.29 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 285,623.60 1,814,293.47 1,724,630.90 375,286.17 6.15.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 161,314.65 8151.16 169,465.81 2、失业保险费 9,928.19 420.57 10,348.76 合计 171,242.84 8,571.73 179,814.57 6.16 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 5,233,014.52 5,151,230.62 企业所得税 5,957,416.93 4,732,076.30 城市维护建设税 343,606.51 346,916.71 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 103 房产税 4,630.25 4,630.25 土地使用税 2,364.00 2,364.00 教育费附加 147,322.91 148,741.57 地方教育费附加 98,218.90 99,164.66 印花税 9,518.34 9,518.34 主要副食品价格调控基金 31,573.76 31,573.76 其他 47.28 合计 11,827,713.40 10,526,216.21 6.17 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 271,153.31 147,115.85 应付股利 其他应付款 5,597,266.73 6,316,301.66 合计 5,868,420.04 6,463,417.51 6.17.1 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 258,458.54 147,115.85 商业借款应付利息 12,694.77 合计 271,153.31 147,115.85 6.17.2 其他应付款 6.17.2.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 ERP 系统服务费 2,135,000.00 2,835,000.00 往来款 2,292,518.65 2,184,325.98 服务费 485,839.01 432,667.01 保证金 288,900.00 278,900.00 备用金 54,195.13 176,315.64 关联方借款 163,992.07 174,740.35 租赁物管费 90,708.50 144,325.50 快递费 22,723.15 54,504.08 代收代付款 53,390.22 25,523.10 保险费 10,000.00 10,000.00 合计 5,597,266.73 6,316,301.66 6.17.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都紫极伟业科技股份有限公司 2,135,000.00 协商付款 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 104 罗英 206,300.00 无法联系 合计 2,341,300.00 6.18 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注 6.19） 1,101,200.00 合计 1,101,200.00 6.19 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 长期应付款 382,496.69 专项应付款 合计 382,496.69 6.19.1 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 年初余额 融资租赁款 1,101,200.00 382,496.69 减：一年内到期部分（附注 6.18） 1,101,200.00 合计 382,496.69 注：2014 年 9 月 23 日本公司与第一金租赁（成都）有限公司签订融资租赁合同，目标 物价款 2,300,000.00 元，租赁期间 24 个月，自 2014 年 9 月 26 日至 2016 年 9 月 26 日。 2015 年 6 月 9 日与第一金租赁（成都）有限公司签订融资租赁合同补充协议，租赁期延期 至 2018 年 5 月 26 日。由于本公司资金周转困难，截止 2018 年 12 月 31 日长期应付款余 额 1,101,200.00 元，该事项正在协商中。 6.20 政府补助 6.20.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 基建设施项目 补助 630,000.00 630,000.00 是 大学生创业产 业孵化 100,000.00 100,000.00 是 2018 年“开门 红”激励资金- 工业用电 3,460.00 3,460.00 是 2018 年“开门 红”激励资金- 市场开拓 8,000.00 8,000.00 是 “川货全国行” 参 展 补助 -上 半年 35,000.00 35,000.00 是 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 105 品牌企业参展 经费 10,000.00 10,000.00 是 “川货全国行” 参 展 补助 -下 半年 14,000.00 14,000.00 是 合计 800,460.00 630,000.00 70,460.00 100,000.00 —— 6.20.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 大学生创业产业孵化 与收益相关 100,000.00 2018 年“开门红”激励资 金-工业用电 与收益相关 3,460.00 2018 年“开门红”激励资 金-市场开拓 与收益相关 8,000.00 “川货全国行”参展补助- 上半年 与收益相关 35,000.00 品牌企业参展经费 与收益相关 10,000.00 “川货全国行”参展补助- 下半年 与收益相关 14,000.00 合计 —— 70,460.00 100,000.00 6.21 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,170,000.00 630,000.00 1,800,000.00 与资产相关 合计 1,170,000.00 630,000.00 1,800,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/ 收益相 关 计入营业 外收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 其他减 少 5000 吨肉制 品加项目 1,170,000.00 630,000.00 1,800,000.00 与资产相 关 合计 1,170,000.00 630,000.00 1,800,000.00 6.22 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 57,225,000.00 57,225,000.00 6.23 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,028,358.50 5,028,358.50 其他资本公积 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 106 合计 5,028,358.50 5,028,358.50 6.24 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,985,408.21 1,107,467.03 3,092,875.24 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,985,408.21 1,107,467.03 3,092,875.24 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.25 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 23,597,892.74 13,102,674.65 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 23,597,892.74 13,102,674.65 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,074,670.52 11,662,160.40 减：提取法定盈余公积 1,107,467.03 1,166,942.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 33,565,096.23 23,597,892.74 6.26 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,977,058.92 61,670,840.02 79,972,733.06 58,093,818.00 其他业务 1,935,305.24 1,697,541.66 46,216.07 3,802.29 合计 81,912,364.16 63,368,381.68 80,018,949.13 58,097,620.29 6.27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 13,635.16 126,180.70 教育费附加 5,843.64 54,077.44 地方教育税附加 3,895.76 36,051.64 房产税 9,260.50 9,260.50 土地使用税 4,728.00 4,728.00 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 107 环境保护税 189.12 合计 37,552.18 230,298.28 6.28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 913,569.99 1,522,544.10 快递及运费 549,760.21 639,872.51 工资及福利 415,958.52 457,061.94 其他 42,010.51 131,683.14 折旧费 24,674.93 51,798.92 广告宣传费 24,627.44 43,355.81 租赁费 3,210.00 36,286.88 物管费 39,480.80 34,639.61 水电费 13,190.14 21,569.20 办公费 8,174.70 12,245.88 合计 2,034,657.24 2,951,057.99 6.29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 770,451.77 733,983.78 折旧 446,858.91 463,216.97 中介机构服务费 170,943.40 262,696.09 租赁费 255,199.26 190,535.62 其他 1,137,318.57 147,153.97 业务费 99,159.94 146,198.20 差旅费 107,245.84 126,341.07 咨询费 92,452.83 58,000.00 车辆费用 59,717.20 56,071.97 办公费 15,779.83 41,581.14 ERP 系统摊销 269,230.80 22,435.90 合计 3,424,358.35 2,248,214.71 注：其他中包含核销本期存货跌价准备 1,081,572.04 元。 6.30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,492,332.02 1,438,386.69 减：利息收入 186.18 3,672.85 融资费用 7,502.85 68,202.80 其他 4,888.33 30,335.45 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 108 合计 1,504,537.02 1,533,252.09 6.31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 344,318.49 1,870,355.33 存货跌价损失 -235,697.25 1,083,958.30 合计 108,621.24 2,954,313.63 6.32 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 （损失）合计 831,747.61 831,747.61 其中：在建工程处置利 得（损失） 737,959.06 737,959.06 长期待摊租赁费处置利 得（损失） 93,788.55 93,788.55 合计 831,747.61 831,747.61 注：资产处置损失以“-”号填列。 6.33 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 70,460.00 75,000.00 70,460.00 合计 70,460.00 75,000.00 70,460.00 6.34 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 100,000.00 760,000.00 100,000.00 其他 0.98 0.19 0.98 合计 100,000.98 760,000.19 100,000.98 6.35 所得税费用 6.35.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,225,340.63 1,623,738.11 递延所得税费用 136,453.94 -443,147.06 合计 1,361,794.57 1,180,591.05 6.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 109 利润总额 12,436,465.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,865,469.76 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -702,314.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 198,639.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,361,794.57 6.36 现金流量表项目 6.36.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 800,460.00 835,000.00 备用金 1,293,841.40 往来款 6,722,394.32 3,511,962.64 利息收入 186.18 3,672.85 其他 1,000.00 947.84 合计 8,817,881.90 4,351,581.68 6.36.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,594,023.79 2,451,126.96 管理费用 855,836.75 1,452,993.44 手续费 18,913.00 29,535.45 往来款 1,879,826.11 2,936,989.20 备用金 1,292,841.40 其他 1,598.51 合计 5,641,441.05 6,872,243.56 6.36.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产所支付的租赁费 320,000.00 330,000.00 合计 320,000.00 330,000.00 6.37 现金流量表补充资料 6.37.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 110 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,074,670.47 11,657,802.77 加：资产减值准备 108,621.24 2,954,313.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,614,684.75 3,778,456.24 无形资产摊销 269,230.80 22,435.90 长期待摊费用摊销 81,292.48 145,852.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,499,834.87 1,506,589.49 投资损失 递延所得税资产减少 136,453.94 -443,147.06 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,885,304.27 -3,177,591.36 经营性应收项目的减少 -11,155,318.31 -35,661,521.69 经营性应付项目的增加 2,619,341.25 18,721,276.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,363,507.22 -495,533.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 497,626.70 309,559.43 减：现金的期初余额 309,559.43 1,248,141.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 188,067.27 -938,582.18 6.37.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 497,626.70 309,559.43 其中：库存现金 145,782.64 11,077.65 可随时用于支付的银行存款 300,531.67 165,808.85 可随时用于支付的其他货币资金 51,312.39 132,672.93 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 497,626.70 309,559.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 111 的现金和现金等价物 6.38 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,935,409.83 用于抵押担保 合计 9,935,409.83 7、合并范围的变更 本期合并范围未发生变化 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 昆山牧天电子商 务有限公司 江苏昆山 江苏昆山 电子商务 62.50 新设 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 (%) 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股 东权益余额 昆山牧天电子商务有限公司 37.50 0.05 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 昆山牧天电子 商务有限公司 147.79 147.79 11,768.00 11,768.00 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 昆山牧天电子 商务有限公司 147.65 147.65 11,768.00 11,768.00 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业收 入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 昆山牧天电子 商务有限公司 0.14 0.14 0.14 -11,620.35 -11,620.35 147.65 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 112 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明 见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 9.1.1 市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇导致的汇率风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 除银行存款（附注六、1）外，本公司无重大计息资产，所以本公司的收入及经营现金 流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借款均为固定利率借款，因此本公司管理 层认为无利率风险-现金流量变动风险。 9.1.2 信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对长期合作客户执 行“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后货”政策。此外，本公司于每个资产负债表日 根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风 险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用 风险较低。 9.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 113 短期借款 15,254,267.56 应付账款 12,279,628.43 6,066,039.81 9.2 金融资产转移 本公司无金融资产转移事项。 10、关联方及关联交易 10.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 四川天牧农业 集团有限公司 自贡市自流井区荣 边镇灵关殿社区 50 号 农产品种植、销售蔬菜、 水果；加工、销售农产品； 销售水产品、家禽家畜 2,580.00 44.56 44.56 注：四川天牧农业集团有限公司为本公司持股比例最大的法人股东，故将四川天牧农业 集团有限公司认定为本公司母公司，本公司最终控制方是张荩。 10.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 10.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 自贡天健企业管理服务中心（有限合伙） 股东、同一实际控制人 自贡牧天企业管理服务中心（有限合伙） 股东、同一实际控制人 四川全峰农业开发有限公司 股东 四川百乐滋食品有限公司 同一实际控制人 自贡天御企业管理咨询服务中心（有限合 伙） 同一实际控制人 四川天峰林业开发有限公司 股东 四川牧天养殖科技有限公司 同一实际控制人 自贡市远望饲料添加剂有限公司 同一实际控制人 四川珍味源餐饮管理有限公司 同一实际控制人 石金华 股东 王茸玲 股东 陈明刚 股东 邱菊 股东 林美香 股东 崔小娥 股东 舒启全 股东 汤敏 股东 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 114 10.4 关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张荩 房屋 100,683.72 91,530.66 10.5 关联担保情况 本公司作为被担保方，详见本附注 6.12 10.6 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 252,020.00 254,015.32 10.7 关联方应收应付款项 10.7.1 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 张荩 163,992.07 174,740.35 合计 163,992.07 174,740.35 11、承诺及或有事项 11.1 其他承诺事项 本公司于 2017 年 7 月 26 日与自贡银行股份有限公司签订最高额保证合同，约定为 自贡市川强石棉瓦厂、自贡市祥瑞废旧回收有限公司分别与自贡银行股份有限公司签订的借 款合同提供保证担保，担保最高限额为 2,700,000.00 元。同时，自贡市川强石棉瓦厂、自 贡市祥瑞废旧回收有限公司分别与自贡银行股份有限公司签订最高额保证合同，为本公司与 自贡银行股份有限公司签订的借款合同提供保证担保，担保最高限额分别为 2,700,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，保证义务未解除。 12、资产负债表日后事项 12.1其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司于 2019 年 3 月 22 日公告第二次临时股东大会公告，审议通过本公司与雷佳侑、 自贡天御企业管理咨询服务中心（有限合伙）共同出资设立控股子公司乐山井研牧天食品有 限公司，该公司注册地址为乐山市井研县石家桥食品工业集中区，注册资本为人民币 2,600.00 万元。其中本公司认缴人民币 1,430.00 万元，持有 55.00%股份；雷佳侑认缴人 民币 910.00 万元，持有 35.00%的股份；自贡天御企业管理咨询服务中心（有限合伙）认 缴人民币 260.00 万元，持有 10.00%的股份。 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 115 本公司于 2019 年 2 月 28 日向自贡农村商业银行股份有限公司自流井支行申请金额为 人民币 727.00 万元整的贷款，约定借款期限为 12 个月，公司自然人股东张荩以拥有的本 公司 2,800,000 股股份为该笔借款提供质押担保，质押股份已于 2019 年 2 月 5 日在中国 结算办理完成质押登记。 13、母公司财务报表重要项目注释 13.1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 40,462,107.74 37,606,419.80 合计 40,462,107.74 37,606,419.80 13.1.1 应收账款 13.1.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 42,781,220.58 100.00 2,319,112.84 5,42 40,462,107.74 其中：账龄组合 42,781,220.58 100.00 2,319,112.84 5.42 40,462,107.74 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 42,781,220.58 100.00 2,319,112.84 5.42 40,462,107.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 其中：账龄组合 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 116 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,180,184.24 1,959,009.21 5.00 1 至 2 年 3,601,036.34 360,103.63 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 42,781,220.58 2,319,112.84 13.1.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 339,827.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 13.1.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 自流井区雅玲食品经营部 6,277,385.26 14.67 313,869.26 永康市东城福盛达食品经营部 5,734,906.40 13.41 286,745.32 金华市婺城区金福食品经营部 5,525,970.90 12.92 276,298.55 李华委 4,686,323.77 10.95 234,316.19 唐玉钏 4,108,656.23 9.60 205,432.81 合计 26,333,242.56 61.55 1,316,662.13 13.2 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 160,744.20 163,495.10 合计 160,744.20 163,495.10 13.2.1 其他应收款 13.2.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 288,479.00 100.00 127,734.80 44.28 160,744.20 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 117 其中：账龄组合 288,479.00 100.00 127,734.80 44.28 160,744.20 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 288,479.00 100.00 127,734.80 44.28 160,744.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 其中：账龄组合 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,340.00 167.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 44,539.00 8,907.80 20.00 3 至 4 年 8,200.00 2,460.00 30.00 4 至 5 年 232,400.00 116,200.00 50.00 5 年以上 合计 288,479.00 127,734.80 13.2.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,490.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 13.2.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 242,500.00 240,000.00 押金 44,139.00 45,139.00 备用金 1,840.00 1,000.00 往来款 600.00 合计 288,479.00 286,739.00 13.2.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一金租赁（成都）有限公 司 保证金 230,000.00 4-5 年 79.73 115,000.00 罗东 押金 34,539.00 2-3 年 11.97 6,907.80 自贡中通快递有限公司 保证金 10,000.00 2-3 年 3.47 2,000.00 聂敏 押金 9,600.00 3-5 年 3.33 3,360.00 上海寻梦信息技术有限公司 保证金 1,000.00 1 年以内 0.35 50.00 合计 — 285,139.00 — 98.85 127,317.80 13.3 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,977,058.92 61,670,840.02 79,972,733.06 58,093,818.00 其他业务 1,935,305.24 1,697,541.66 46,216.07 3,802.29 合计 81,912,364.16 63,368,381.68 80,018,949.13 58,097,620.29 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 831,747.61 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 170,460.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 119 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,002,208.59 所得税影响额 150,331.29 少数股东权益影响额（税后） 合计 851,877.30 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.86 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 10.95 0.18 0.18 四川牧天食品股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 29 日 四川牧天食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人张荩、主管会计工作负责人程燕、会计机构负责人（会计主管人员） 程燕签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号(董事会秘书办公室)