838560_2016_昶桦股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-008 证券代码：838560 证券简称：昶桦股份 主办券商：中原证券 昶 桦 股 份 NEEQ : 838560 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 2016 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................... 34 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、昶桦股份 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 昶桦儿童 指 盐城市昶桦儿童用品有限公司 昶桦贸易 指 盐城市昶桦贸易有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司股东大会 董事会 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事会 监事会 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2016 年 1 月 1 日 报告期末、期末、年末 指 2016 年 12 月 31 日 会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济风险 在国内经济发展的情况下,中产阶级队伍逐渐强大,随着民 众生活水平的提高及对户外运动接受度的逐步提高,促进了户 外用品行业的多元化发展。2015 年底中国加入 WTO 即满 15 年, 保护期满后经济形式或多或少会出现一定的变革;若中国宏观 经济持续衰退,则会导致政府对行业政策产生改革,也会因为人 民生活水平降低而导致户外用品需求量等非生活必需品需求量 的降低。公司销售规模和市场占有率较低,抗风险能力相对较 弱,受宏观经济波动影响较大。 应对措施:随着国发“46 号文件”及“十三五规划”和 “二胎政策”的出台,国内户外用品市场增长迅速,公司大力开 拓国内市场,加快与阿里的深度合作。 2、市场竞争风险 户外用品行业进入中国大陆仅十余年,该产业经过快速的 市场培育,发展速度十分惊人,目前进入平稳发展期,其市场准 入门槛较低,市场竞争异常激烈。行业目前的竞争格局为内外资 企业并存割据,外资企业以 Columbia、The North Face 等国际 一流品牌为主导,国内品牌有探路者、三夫户外、宝美户外等上 市公司,有不断涌现、特定市场的中小品牌,更是受到体育用品 品牌等其他关联行业的跨界冲击。公司通过自身的不懈努力和 政府政策的大力扶持,已经在户外用品之帐篷领域不断壮大。但 是,因为准入门槛较低,在市场中面临着诸多同类企业的竞争。 如果不能在产品设计、质量安全、销售和物流、“互联网+”和 优秀人才引进等方面加强与完善,公司将无法继续提高产品品 质、拓宽营销渠道、提升市场占有率,进而对公司经营业绩产生 不利影响。 应对措施:公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投 入，提高核心竞争力，充分利用现有平台的技术积累，组织起 草产品行业标准，提高行业进入竞争门槛。 3、单一客户重大依赖的风险 报 告 期 内 , 公 司 存 在 产 品 销 售 的 重 大 客 户 有 美 国 PLAYHUT,INC 公 司 。 2016 年 度 、 2015 年 度 , 公 司 向 美 国 PLAYHUT,INC 公司的销售额占全年销售收入总额的比例分别为 68.40%、89.64%。如果客户未来采购策略发生变化,经营、财务 状况出现不良变化,或公司产品和服务质量不能持续满足客户 要求,与客户发生贸易摩擦,导致公司与主要客户的合作关系发 生变化,将可能对公司的经营和经营业绩带来重大不利影响。 应对措施:公司不断拓展国内客户群体，实现垂直社交、产 品销售等综合功能，昶桦儿童 2016 年实现国内电商销售 501.41 万元。 4、原材料价格波动风险 户外用品行业的上游为纺织行业、化纤行业及包装材料制 造行业等,公司产品生产所用的主要原材料包括无纺布、牛津 布、涤塔夫、钢丝及其组件、包装纸盒等,原材料成本占公司主 营业务成本的比例较高。报告期内,公司生产用主要原材料价格 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 5 出现了一定程度的波动,若所需原材料采购价格持续回升,将提 高公司产品成本,若公司无法通过成本控制、调整产品销售价格 等消化原材料采购价格上升的影响,将直接影响公司的营业成 本,进而对公司的经营业绩带来影响。因此,公司存在主要原材 料价格波动风险。 应对措施:公司将淘汰微利产品,积极开发推广新品。调研 论证部分原材料的替代用品,加大前十名供应商的合作力度,迫 降采购成本。 5、国内电商业务发展不达预期的风险 根据市场需求和公司的发展规划,未来几年公司将继续深 化产品的研发和推广,将利用自主品牌的电商业务逐步打开国 内市场。随着我国中产阶级规模的持续扩张、居民可支配收入 的增长以及消费者对于户外运动接受度和电商模式接受度的逐 步提高,户外用品行业和电商销售模式势必会从目前的稳定发 展期跨越至更高速的发展平台,但未来消费者消费理念与消费 模式的变化仍具有不可预知性,如果公司自主品牌的电商业务 发展不达预期,公司整体业务发展战略将受到不利影响。 应对措施:昶桦儿童 2016 年实现国内电商销售 501.41 万 元,公司不断拓展国内客户群体，实现垂直社交、产品销售等综 合功能，扩大差异化产品应用范围的客户群，提高市场占有率。 6、汇率风险 公司 OEM 业务中外贸销售货款主要以美元结算,且根据经营 数据显示,公司目前仍以外贸销售为主,美元兑人民币汇率的大 幅波动将直接影响公司的经营业绩。若人民币升值,将对公司的 出口业务产生不利影响,可能导致:公司产生汇兑损失,以人民 币折算的销售收入减少,影响公司毛利率水平,在一定程度上影 响公司出口产品的价格竞争力。人民币汇率波动存在进一步加 剧的可能性,从而给公司经营带来汇率风险。 应对措施:近期汇率变动会给公司带来收益,公司将加大外 销与国内市场同步增长,以最大可能防范汇率风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为控股股东严正华,其持有公司股份 2680万股,占公司总股本的 79.10%,严正华为公司董事、总经理。 若严正华用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财 务等进行不当控制,可能给公司经营及未来发展带来一定风险, 也可能会给其他股东带来一定的风险。 应对措施:公司积极对实际控制人、董事、高管进行培训， 以完善公司的管理水平，建立科学的内部控制制度及决策程序。 8、人力资源风险 专业的产品设计、生产、销售、管理人才是制造企业成功 的重要因素。优秀人才的引进与培养往往需要较高的人力成本、 较长的时间和完善的培训体系,人才流动、尤其是业务骨干的流 动会导致客户的减少和不稳定性,从而给公司效益的持续成长 带来不利影响。随着市场不断拓宽,公司向电商行业拓展,将对 市场开拓能力、专业技术等提出更高要求,公司更需要进一步完 善外界人才引进与内部人才培养体系。同时,目前公司的核心人 员、销售渠道及市场信息资源掌握相对集中,可能会因个人的不 当行为给公司带来不利影响。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 6 应对措施:公司倡导“和谐创新,爱岗敬业”的理念,建立具 有向心力的企业文化,视员工为最大财富,每年组织集体春游, 员工生日祝福制度等,已经建立起一套完整的员工绩效评估体 系, 定期对员工的工作情况进行评价,并让员工及时了解自己 的业绩情况。实行年资奖励,在公司每工作满一年即得到相应的 工龄工资,加强员工归属感。 9、投资决策风险 公司为巩固现有市场地位,争取“做大、做强、做优”,将 扩大规模,加大投资,而股份公司改制时间不长,投资决策风险 约束机制还较疲软,投资决策的科学化、民主化、合理化水平还 不是很高,存在一定投资决策风险。 应对措施:公司将不断完善决策机制及内控制度,从制度上 加强管理,防范投资决策风险。 10、公司内控风险 公司于 2015 年 10 月 26 日由盐城市昶桦户外用品有限公司 整体变更为股份有限公司。变更为股份公司后,建立健全了法人 治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是, 由于股份公司成立的时间较短,各项管理制度的执行尚未经过 实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公 司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部 管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:严格执行各项治理和内部控制体系管理制度,公 司积极扩大收入规模,不断完善公司治理和内控体系。 11、应收帐款回收的风险 公司 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日应收账款净 额分别为 26,325,085.88 元和 19,735,345.64 元;应收账款净额 占资产总额比重分别为 38.77%和 27.85%;应收账款净额占当期 营业收入的比重分别为 82.03%和 79.66%;应收账款净额占资产 总额比重较高,占当期营业收入比重大。随着公司销售规模的扩 大,应收账款余额有可能继续增加,如果公司不能采取有效措施 缩短账款周期,对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、 经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将 可能给公司带来坏账风险,影响公司现金流及利润情况。 应对措施:公司将加大催收力度,提高出口货物的信用证收 款比例。 12、净利润对非经常性损益的依赖性较 大的风险 公 司 2016 年 度 和 2015 年 度 非 经 常 性 损 益 分 别 为 1,872,383.30 元和 391,583.80 元;非经常性损益占净利润比重 分别为 492.86%和-21.37%;净利润对非经常性损益的依赖性较 大。报告期内,公司非经常性收益主要是取得的政府补助。如果 公司不能改善对非经常性损益的依赖性,当非经常性损益金额 下降,会对公司的净利润水平产生较大影响。 应对措施:报告期内营业收入增长,毛利率增长,公司将改 善对非经常性损益的依赖性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 注释：报告期内，公司在公开转让说明书中披露的以三个风险因素发生变化： 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 7 1、关联方占用资金的风险 公司报告期初，严加军、盐城市华普轻纺机械有限公司、张珍林分别有借款，公司存 在关联方资金占用的不规范情形，在向股转公司提交申请材料前已清理，截至报告期间， 公司对关联方的占用资金已全部收回。公司在有限公司时期，公司《公司章程》没有就关 联交易决策程序作出明确规定。股份公司成立以后，公司已建立了完善的公司治理制度， 在《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度 中，规定了有关关联交易的回避表决制度、决策权限、决策程序等，以保证公司关联交易 的公允性，确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。公司股东、控股股东、实际 控制人、董事、监事、高级管理人员作出承诺：严格禁止通过各种方式直接或间接占用公 司的资金和资源，坚决维护公司全体股东和债权人的合法权益。 报告期内，没有发生新的关联方占用公司资金的情形，关联方没有违反相应承诺，关 联方占用公司资金的情形得到了规范。 2、净利润为负的风险 公司 2016 年度营业收入 32,091,329.52 元，同比 2015 年度增加 29.53%；净利润盈利 379,898.93 元，公司 2016 年度盈利能力上升。公司不断改善自身经营状况，经营数据好 转，从而净利润为负的风险基本解除。 3、报告期内公司不规范开具票据的情形 2016 年前为解决企业经营资金需求，公司曾存在开具无对应交易背景的票据的情形， 所融资金均用于公司正常生产经营。公司出具了《关于规范票据管理的承诺函》，承诺“将 严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生任何 违反票据管理相关法律法规的票据行为。”截至 2016 年 5 月 31 日，公司已支付所有到期 无对应交易背景票据的票款，不存在逾期情形，也不存在新的开具无对应交易背景票据的 情形，报告期内公司不存在不规范开具银行承兑汇票的情形，从而报告期内公司不规范开 具票据的情形的风险基本解除。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 英文名称及缩写 Yancheng Changhua Outdoor Product Co.,Ltd. 证券简称 昶桦股份 证券代码 838560 法定代表人 严正华 注册地址 盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号 办公地址 盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 金建海 田晶 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钱玉 电话 0515-88667937 传真 0515-88667111 电子邮箱 Ycqyu2008@ 公司网址 � 联系地址及邮政编码 江苏省盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号.224022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 主要产品与服务项目 帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务,以及自主品牌的 研发、设计、制造及电商销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 33,880,000 做市商数量 0 控股股东 严正华 实际控制人 严正华 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320900670993929L 否 税务登记证号码 91320900670993929L 否 组织机构代码 91320900670993929L 否 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,091,329.52 24,774,485.39 29.53% 毛利率 27.60% 17.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 379,898.93 -1,832,366.75 120.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,492,484.37 -1,440,782.95 -3.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.24% -7.28% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.87% -8.94% - 基本每股收益 0.01 -0.06 116.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,890,021.84 70,859,866.56 -4.19% 负债总计 37,031,526.40 40,381,270.05 -8.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,858,495.44 30,478,596.51 1.25% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.91 0.90 1.11% 资产负债率（母公司） 52.14% 54.79% - 资产负债率（合并） 54.55% 56.99% - 流动比率 1.15 1.11 - 利息保障倍数 1.39 -0.01 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,127,962.42 5,951,449.99 - 应收账款周转率 1.32 1.08 - 存货周转率 3.24 2.38 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -4.19% -9.34% - 营业收入增长率 29.53% -24.07% - 净利润增长率 120.73% -66.54% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 11 普通股总股本 33,880,000 33,880,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,241,900.00 其他营业外收入和支出 -21,946.63 非经常性损益合计 2,219,953.37 所得税影响数 347,570.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,872,383.37 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 无 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司及子公司主要从事帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务，以及自主品牌的研发、设计、 制造及电商销售。公司及子公司产品主要包括儿童帐篷、救灾帐篷等各类户外用品，产业链包含帐篷类户 外产品的研发、设计、制造与销售。 （一）业务模式 公司及子公司主要从事帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务，以及自主品牌的研发、设计、 制造及电商销售。公司及子公司产品主要包括儿童帐篷、救灾帐篷等各类户外用品，产业链包含帐篷类户 外产品的研发、设计、制造与销售。公司自成立以来，先后获得“江苏省科技型中小企业”、“江苏省民营 科技企业”、“盐城市认定企业技术中心”、“盐城市工程技术研究中心”、“盐城市信息化与工业化融合试点 企业”等殊荣，“昶桦”商标于 2011 年 8 月 7 日通过国家商标局的注册，为盐城市知名商标，“昶桦牌儿 童帐篷”被授予江苏名牌产品称号。 OEM 模式下，公司主要采用以销定产的模式，根据客户提供的产品样板进行版式设定、原料采购、布 料裁剪、色调搭配，生产出合格的产品，销售给客户，客户将相应的款项支付给公司。自主品牌运营模式 下，公司通过及时了解市场最新消费趋势，自主设计、打样、生产符合当前大众需求的产品，最终通过电 商平台进行销售。 （二）研发与设计模式 对于自主品牌儿童帐篷，公司研发人员紧追市场潮流，跟随时尚热点，关注市场动向，从平面设计和 结构设计两方面着手研发新的款式与式样，选择当下市场最热门的卡通形象或元素作为新产品的主题。需 要经过市场分析、市场调研、专利检索、小样测试等多个环节与流程的磨练，样本封样后需经管理层讨论 通过方可投入生产流程。公司的设计人员定期会根据销售数据总结现售产品的受欢迎程度，及时做出设计 调整，也为生产部门产量的合理布局提供有效依据，设计人员始终保持新产品循环研发，保障产品基本匹 配与时俱进的市场审美与需求。 （三）采购模式 公司的原材料由采购部集中负责，公司生产所需主要为面料（无纺布、牛津布、涤塔夫）与辅料（钢 丝及其组建、包装盒）等相关原材料。当销售合同建立之后，业务部门均会建立《生产计划表》给到生产 条线各部门，打样人员依据订单数量列出耗料单，采购部结合各批次《生产计划表》、耗料单、产品交货 期、实际生产状况、原材料库存情况，实行“以销定购”的采购模式制定采购计划，并按需求急缓、供应 商原材料规格标准有序推进原材料滚动采购方式。一方面，采购部门安排生产部门用库存原材料先行落实 生产，另一方面，采购部门结合订单及原材料的库存情况，向分管领导提请原材料采购需求。 （四）生产模式 公司采用接单生产的生产模式。公司与客户建立初步订单意向后，由公司打样人员制版落实生产打样， 封样交由质检部、管理层及客户确认，客户认可后，生产部与采购部共同审核公司生产能力是否能够满足 客户的需求，在确保公司实际生产能力的可行性后，反馈至业务部确认订单建立。业务部根据订单和采购 部反馈的原材料库存情况拟定《生产计划表》，打样人员拟定耗料单，采购部落实采购计划，生产部门根 据客户的要求，在技术部专业指导与协助下，根据《生产计划表》组织生产，并将生产计划下达给各个生 产车间，生产车间按照生产计划及生产标准严格执行。所有订单在生产前另需经过产前样环节，经技术部、 质检部确认后方可投入正式生产。生产环节包括领料、自动化裁剪、抽检入库、领料车缝、抽检入库、领 料成型、全检入库、领料打点、包装、全检入库等生产流水线作业。生产过程中，生产部门会向采购部门 及时反映原材料的库存情况，采购部结合订单及原材料的库存情况，向分管领导提请增补采购需求。面临 销售订单集中季，公司自有生产车间产能无法满足生产进度时，公司会进行外委缝制服务的采购，采购对 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 13 象有企业也有个体经营者，采用计件式，缝制完成经过公司质检验收货款两讫。 公司的质检工作同步贯穿于整个生产过程的各个业务环节，确保全程监管，以保证产品质量、工艺达 标，早期体现在订单打样、产前样的审核确认，生产中期，抽检裁剪、车缝，全检成型、打点与包装，产 品装箱后，质检部随机开箱检测，抽检产成品与附件齐全情况。质检部一旦发现生产过程中存在任何质量 隐患，将立即向生产部提出整改要求，由生产部向生产车间下达整改举措。质检部定期将质检报告汇总递 交分管领导，分管领导及管理层不定期抽查。 对于自主品牌产品，其生产规模主要根据昶桦儿童对儿童帐篷等户外用品市场的判断及其电商平台订 购情况，向公司传达订单确认。 （五）销售模式 报告期内，公司目前的销售模式主要为传统 OEM 业务模式，以及自主品牌的电商销售模式。 传统的 OEM 业务，公司通过与客户签订产品销售合同，在合同规定的期限内向客户提供相应的产品， 销售结算以电汇 T/T 结算为主，少部分采取 L/C 结算。因公司产品质量过硬，订单交付及时，对客户需求 的拟合度高，老客户对公司的粘性较高。 依托昶桦儿童的平台，公司在阿里巴巴、淘宝网、一号店等众多电子商务渠道进行网络化销售，通过 线上批发与零售，进行产品销售。电商销售业务开展以来，业绩增长较快，公司也将其列为未来发展的重 要方向。昶桦儿童的业务团队通过网络平台搜集、分析与汇总市场数据与信息，灵活转变销售方针。该模 式有效回避了实体店、直营店等目前户外用品零售行业高成本投入的弊端。 公司自成立以来，先后获得“国家高新技术企业”、 “江苏省科技型中小企业”、 “江苏省民营科技企业”、 “江苏省企业技术中心”、“盐城市认定企业技术中心”、“盐城市工程技术研究中心”、“江苏省信息化与工 业化融合试点企业”等殊荣，“昶桦”商标于 2011 年 8 月 7 日通过国家商标局的注册，为江苏省著名商标、 盐城市知名商标，“昶桦牌儿童帐篷”被授予江苏名牌产品称号。 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于文教、工美、体育和娱 乐用品制造业（C24）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于其他娱 乐用品制造（C2469）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司投资型行业分类指 引》(2015 年制定)，公司属于消闲用品（13111110）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布 的《挂牌公司管理型行业分类指引》（2015 年制定），公司属于其他娱乐用品制造（C2469）。OEM 模式下， 公司主要采用以销定产的模式，根据客户提供的产品样板进行版式设定、原料采购、布料裁剪、色调搭配， 生产出合格的产品，销售给客户，客户将相应的款项支付给公司。自主品牌运营模式下，公司通过及时了 解市场最新消费趋势，自主设计、打样、生产符合当前大众需求的产品，最终通过电商平台进行销售。 报告期内商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内公司经营情况： 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 14 （一）营业收入和营业成本分析 1、本期实现营业收入 32,091,329.52 元，上年同期实现营业收入 24,774,485.39 元，同期增长 29.53%。 2、销售毛利率较上年同期增加 10.60%。 3、销售费用报告期较去年同期增加 164,968.53 元，增加幅度为 6.42%。 4、管理费用报告期较去年同期增加 1,349,321.08 元，增幅为 23.58%，其中：审计咨询服务费用、 律师服务费用、会所服务费用、产品认证费用、委托第三方机构咨询认证费用、检测费用较上年同期大幅 增加。 5、财务费用本期-188,803.65 元，报告期利息支出 1,603,877.18 元，去年同期利息费用 1,555,801.63 元，本期子公司汇兑收益 1,700,171.09 元。 6、净利润分析：报告期实现净利润 379,898.93 元， 其中：归属于挂牌公司股东的净利润 379,898.93 元， 较去年同期增加 120.73%。 7、基本每股收益：每股收益 0.01 元，去年同期-0.06 元，增幅为 116.67%。 （二）资产负债表主要项目分析： 1、货币资金变动减少 5,830,350.35 元，变动幅度为-50.00%，主要是应付票据 6,000,000.00 元到 期解付。 2、应收帐款变动增加 6,589,740.24 元，变动幅度为 33.39%，主要原因是销售收入增加，主要是国 外客户在 2017 年 1 季度付款。 3、存货变动增加 462,385.55 元，增幅为 6.66%，主要原因是正常生产经营所需。 （三）负债及所有者权益主要变动项目分析： 1、短期借款变动增加 1,000,000.00 元，变动幅度为 4.35%；主要是正常生产经营需要增加银行流动 资金借款 1,000,000.00 元。 2、应付账款变动减少 862,729.54 元，变动幅度为 10.72%；主要是按期支付供应商采购款。 （四）现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动减少 3,823,487.57 元，其中主要变动因素是： （1）销售商品提供劳务收到的现金变动减少 3,741,043.35 元，主营业务收入增加导致应收帐款增加。 （2）收到的其他与经营有关的现金变动减少 4,394,617.51 元，收到的其他往来减少。 （3）收到的税费返还变动减少 1,040,179.52 元，出口退税减少。 2、投资活动产生的现金流量净额变动减少 1,730,619.47 元，主要原因是固定资产投资减少支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动减少 9,084,770.72 元，主要是偿还债务和利息支出。 二、报告期内公司经营情况分析： 公司始终致力于户外用品行业的开发和经营，尤其是细分领域儿童帐篷产品的研发、设计、制造与销 售。公司 2016 年研发新品 32 只，设计研发的蒙古包式帐篷、六角公主帐篷、隧道式户外帐篷、儿童投篮 帐篷、户外多用帐篷等众多款型受到客户好评。公司核心团队从事户外用品行业多年，对儿童帐篷的产品 特性及性能积累了丰富的行业经验，形成了成熟、稳定的业务团队，在行业内具备一定的认可度。公司在 专注儿童帐篷研发、生产、销售的同时，不断提升企业核心竞争力，采用航天信息 A6 管理软件实施智能 管理，2016 年末拥有授权专利 164 件，其中发明专利 7 件，实用新型专利 116 件，外观设计专利 41 件。 江苏省著名商标 1 件，盐城市知名商标 1 件，江苏省名牌产品 1 件。继续与中国矿业大学等高校建立深层 的技术合作联盟，利用与中国矿业大学成立江苏省研究生工作站为基础，提高儿童帐篷系列产品的专业化、 智能化水平，提高市场核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 15 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 32,091,329.52 29.53% - 24,774,485.39 -24.07% - 营业成本 23,233,251.78 12.99% 72.39% 20,561,592.61 -12.51% 83.00% 毛利率 27.60% 62.35% - 17.00% -39.22% - 管理费用 7,072,635.21 23.58% 22.04% 5,723,314.13 53.67% 23.10% 销售费用 2,735,697.35 6.42% 8.52% 2,570,728.82 34.17% 10.38% 财务费用 -188,803.65 -163.80% -0.59% 295,788.01 -78.36% 1.19% 营业利润 -1,594,926.45 -28.90% -4.97% -2,242,984.34 -152.04% -9.05% 营业外收入 2,255,040.00 325.16% 7.03% 530,400.00 -76.82% 2.14% 营业外支出 35,086.63 323.30% 0.11% 8,288.26 -4.90% 0.03% 净利润 379,898.93 120.73% 1.18% -1,832,366.75 -133.46% -7.40% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年度，实现营业收入 32,091,329.52 元，上年同期实现营业收入 24,774,485.39 元，同比增长 29.53%，公司淘汰了微利产品,营业成本下降，营业成本占营业收入的比重下降 10.61%，推出适销对路的 新品，加之国内儿童用品电商收入较上年增加 4,193,227.51 元，收入结构发生变化，毛利增长。 2、财务费用 2016 年度，财务费用-188,803.65 元，报告期利息支出 1,622,611.25 元，利息收入 117,098.98 元， 汇兑收益 1,701,543.34 元，去年同期利息支出 1,555,803.90 元，利息收入 34,209.04 元，汇兑收益 1,245,997.05 元； 3、营业外收入 2016 年度，公司营业外收入 2,255,040.00 元，其中收到政府补助 2,241,900.00 元，包括新三板挂 牌补助 1,300,000.00 元、盐城市专利大户奖励 150,000.00 元、盐都区工业经济转型升级奖励 420,000.00 元、专利申请、授权补助等； 4、营业外支出 2016 年度，营业外支出 35,086.63 元，其中：积极承担社会责任补助江苏省定经济薄弱村资金 30,000.00 元，捐款支出 5000.00 元，其他支出 86.63 元； 5、净利润 2016 年度，公司实现净利润 379,898.93 元，较 2015 年增加了 2,212,265.68 元,主要是本期主营 业务收入增长 29.53%，本期财务费用减少、营业外收入增加较多所致，扭亏为盈。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 32,091,329.52 23,233,251.78 24,774,485.39 20,561,592.61 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 32,091,329.52 23,233,251.78 24,774,485.39 20,561,592.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 帐篷销售 32,091,329.52 100.00% 24,774,485.39 100.00% 其他收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入增长 29.53%，主要是国内儿童用品电商收入较上年增加 4,193,227.51 元，救灾帐 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 16 篷收入 1,442,307.69 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,127,962.42 5,951,449.99 投资活动产生的现金流量净额 -776,019.50 -2,506,638.97 筹资活动产生的现金流量净额 -4,188,022.60 4,896,748.12 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动减少 3,823,487.57 元，其中主要变动因素是：销售商品提供劳务收 到的现金变动减少 3,741,043.35 元，收到的其他与经营有关的现金变动减少 4,394,617.51 元，收到的税 费返还变动减少 1,040,179.52 元，出口退税减少； 2、投资活动产生的现金流量净额变动减少 1,730,619.47 元，主要原因是固定资产投资减少支出； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动减少 9,084,770.72 元，主要是取得借款收到的现金增加 6,000,000.00 元，收到其他与筹资活动有关的现金减少 4,079,208.17，偿还债务支付的现金支出增加 7,000,000.00 元，支付其他与筹资活动有关的现金减少 5,722,513.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PLAYHUT,INC 21,930,117.58 68.34% 否 2 盐城市阜宁县住房和城乡建设局 1,442,307.69 4.49% 否 3 KIU HUNG INDUSTEIES LIMITED 1,256,097.30 3.91% 否 4 BETTER SOURCING WORLDWIDE LIMITDE 732,993.36 2.28% 否 5 盐城兴益电气工程有限公司 348,717.95 1.09% 否 合计 25,710,233.88 80.11% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 宁波市北仑区江南红星弹簧拉丝厂 2,654,456.15 18.52% 否 2 无锡高盟印花有限公司 2,125,227.30 14.86% 否 3 南通多的纺织品有限公司 2,116,874.79 14.77% 否 4 嘉兴市金马纺织品有限公司 1,836,351.45 12.81% 否 5 江苏黄海彩印包装有限公司 1,572,119.40 10.97% 否 合计 10,305,029.09 71.93% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,471,213.79 625,104.32 研发投入占营业收入的比例 8.40% 2.54% 专利情况： 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 17 项目 数量 公司拥有的专利数量 164 公司拥有的发明专利数量 7 公司拥有的实用新型专利数量 116 研发情况： 报告期内，公司加大研发投入，开发新品 32 只，提升了公司产品的技术含量，2016 年末拥有授权专 利 164 件，其中发明专利 7 件，实用新型专利 116 件，外观设计专利 41 件公司。研发人员共 15 人，围 绕生产工艺改进、新产品研发、生产过程的安全性、降低产品中的耗用等以提高产品质量、新产品应用等 方面，开展一系列的研发活动，对进一步提高顾客满意度，扩大市场占有率发挥了重要的作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,830,544.30 -50.00% 8.59% 11,660,894.65 783.85% 16.46% -7.87% 应收账款 26,325,085.88 33.39% 38.78% 19,735,345.64 -24.18% 27.85% 10.93% 存货 7,406,293.57 6.66% 10.91% 6,943,908.02 -33.00% 9.80% 1.11% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 21,295,913.02 1.28% 31.37% 21,026,267.50 2.88% 29.67% 1.70% 在建工程 - 0.00% 0.00% 365,000.00 - 0.00% 0.00% 短期借款 24,000,000.00 4.35% 35.35% 23,000,000.00 -4.17% 32.46% 2.89% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 67,890,021.84 -4.19% - 70,859,866.56 -9.35% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动减少 5,830,350.35 元，变动幅度为-50.00%，主要是应付票据 6,000,000.00 元到 期解付，对应的其他货币资金（保证金）减少 6,000,000.00 元； 2、应收帐款变动增加 658,9740.24 元，变动幅度为 33.39%，主要原因是销售收入增加，主要国外客 户付款方式是 T/T90 天，集中在 2017 年 2 季度前付款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家控股子公司，分别为： 1、盐城市昶桦贸易有限公司成立于 2013 年 6 月 20 日，注册资本 208 万元，法定代表人为张珍林， 注册号为 320928000250065，注册地址为盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号，经营范围为：帐篷类户外用 品研发、制造、销售，化纤机械、环保机械、电热电器制造、销售，纺织品销售，自营和代理各类商品及 技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外）。 昶桦贸易 2016 年实现营业收入 25,242,020.22 元，利润总额 1,124,104.86 元，净利润 843,078.64 元。 2、盐城市昶桦儿童用品有限公司成立于 2014 年 12 月 19 日，注册资本 218 万元，法定代表人为严正 华，注册号为 320928000298455，注册地址为盐城市盐都区新区新 204 国道东、盐渎路北物联大厦 301 室 （B），经营范围为：在互联网上销售儿童用品、玩具；儿童用品、玩具设计、研发；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务（国家限制和禁止企业经营的项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 18 昶桦儿童 2016 年的净利润未达到公司 2016 年净利润的 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、“十三五”轻工业要以“互联网+”为依托，扩大有效供给，进一步扩大消费。企业要从自身产业 基础和专业特点来考虑“互联网+”的思路，适应消费者对轻工产品和服务的需求，拓展使用功能，提高 智能化水平，培育消费新热点、新业态，满足和创造多元化、多层次的消费需求。到 2020 年全面建成小 康社会，是我国确定的“两个一百年”奋斗目标的第一个百年奋斗目标。“十三五”时期是全面建成小康 社会决胜阶段，“十三五”规划必须紧紧围绕实现这个奋斗目标来制定。经济保持中高速增长。在提高发 展平衡性、包容性、可持续性的基础上，到二○二○年国内生产总值和城乡居民人均收入比二○一○年翻 一番。人民生活水平和质量普遍提高。实施“互联网+”行动计划，发展物联网技术和应用，发展分享经 济，促进互联网和经济社会融合发展。推进产业组织、商业模式、供应链、物流链创新，支持基于互联网 的各类创新。 2、从全球发展经验看，随着居民可支配收入水平的提高，户外产业市场空间逐步扩大，目前，欧美 主要国家户外运动兴起较早，并逐步走向成熟，户外产业已成长为重要的国民经济行业。近年来，随着中 国人均收入水平的提升，户外产业的市场空间也在逐步扩大。中国户外用品行业规模较小，属于基础发展 阶段，受大环境影响，竞争加剧，增速略有减缓，市场分化较为明显。随着各种利好因素不断增加，中国 户外用品市场也将会有较好发展。 3、以消费群体划分，儿童户外和家庭户外备受关注，尤其是当前二胎政策全面放开，二胎概念势必 会带动一波行业发展。未来，儿童户外、女性户外、偏风格化户外、极限高端户外等细分市场也将不断延 伸。众多企业都在强调自己的差异化路线，而唯有在差异化道路上能够稳扎稳打，走的长远的企业才能获 取可持续的发展。 4、儿童户外用品行业细分有利于创造更加丰富多元的营销机会，不仅仅让沉淀下来的儿童户外品牌 看到更多的市场机遇，以品牌延伸或多品牌策略进军细分市场，同时也让一些新品牌看到了发展机遇，直 接切入细分市场，更有一些品牌重新进行精准定位，走向精细化之路。儿童户外用品行业已进入一个静、 专、细发展的周期，未来的市场属于产品或服务与时俱进、独树一帜的企业。 （四）竞争优势分析 （1）技术优势：公司获得《高新技术企业》、《江苏省科技型中小企业》、《江苏省民营科技企业》、 《江苏省企业技术中心》、《盐城市认定企业技术中心》、《江苏省信息化与工业化融合试点企业》等证 书。公司的核心团队从事户外用品行业多年，对户外用品的产品特性及性能积累了丰富的行业经验，形成 了成熟、稳定的业务团队，在行业内有一定的认可度。2016 年末拥有授权专利 164 件，其中发明专利 7 件， 实用新型专利 116 件，外观设计专利 41 件。江苏省著名商标 1 件，盐城市知名商标 1 件，江苏省名牌产品 1 件。继续与中国矿业大学等高校建立深层的技术合作联盟，利用与中国矿业大学成立江苏省研究生工作 站为基础，提高儿童帐篷系列产品的专业化、智能化水平，提高市场核心竞争力。充分利用现有平台的技 术积累，组织起草产品行业标准，提高行业进入竞争门槛。 （2）精细化发展优势：公司一直致力于户外用品行业之细分行业-帐篷行业的研发、设计、制造与销售 领域，尤其是儿童帐篷领域。公司设计研发了六角公主帐、挂帐、蒙古包式帐篷、帆船式游戏帐篷、隧道 式户外帐篷、儿童投篮帐篷、户外多用帐篷等众多款型，全力打造儿童户外概念。 （3）管理优势：公司的管理团队专注于户外用品行业多年，具有丰富的管理经验，能对客户和市场的 变化迅速做出反应。报告期内，公司的管理层和核心技术人员未发生重大变化。 公司采取扁平化的管理模式，各职能部门分工明确，定位清晰。公司作为统筹主体，主要参与经营方 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 19 针的制定，业务招揽，生产制造，研发与制造质量的把控和国内 OEM 业务执行；全资控股子公司昶桦贸易 负责对外出口 OEM 业务的承办，昶桦儿童负责新产品的研发与设计，并全面部署与执行电商销售业务。 （五）持续经营评价 报告期内，公司加大国内电商营销力度，加快与阿里的深度合作，取得显著成效。公司主营业务开展 情况良好，主营业务收入稳中有升，利润扭亏为盈。 公司各项负债均正常履行，公司期末无到期而未能偿 付的负债。公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职。公司的 核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。报告期末拥有授权专 利 164 件，其中发明专利 7 件、实用新型专利 116 件、外观设计专利 41 件。公司有江苏省著名商标 1 件， 盐城市知名商标 1 件，江苏省名牌产品 1 件，江苏省高新技术产品 2 件，市场核心竞争力优势明显。公司 充分利用现有平台的技术积累，组织起草产品行业标准，2016 年 12 月国家工信部立项 1 项行业标准，昶 桦股份为承担单位，提高行业进入竞争门槛。公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营 未因违反法律法规而受到相关部门的行政处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在 稳步推进，公司主营业务清晰，成长性良好，管理团队稳定敬业，经营管理规范，产品创新创牌能力强， 国内外市场开拓稳步推进，具有可持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司作为新三板挂牌的公众公司，始终坚持“ 和谐创新，爱岗敬业”的企业精神 ，不断满足客户需 求，积极承担社会责任，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。2016 年 6 月 6 日支持江苏省定经济薄 弱村（双官村）扶助资金 3 万元， 2016 年 6 月 28 日支持 6.23 盐城风灾捐款 0.5 万元。此外，公司每年 春节前都去镇敬老院慰问老人。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济风险 在国内经济发展的情况下,中产阶级队伍逐渐强大,随着民众生活水平的提高及对户外运动接受度的 逐步提高,促进了户外用品行业的多元化发展。2015 年底中国加入 WTO 即满 15 年,保护期满后经济形式或 多或少会出现一定的变革;若中国宏观经济持续衰退,则会导致政府对行业政策产生改革,也会因为人民生 活水平降低而导致户外用品需求量等非生活必需品需求量的降低。公司销售规模和市场占有率较低,抗风 险能力相对较弱,受宏观经济波动影响较大。 应对措施：随着国发“46 号文件”及“十三五规划”和“二胎政策”的出台，国内户外用品市场增 长迅速，公司大力开拓国内市场,加快与阿里的深度合作。 2、市场竞争风险 户外用品行业进入中国大陆仅十余年,该产业经过快速的市场培育,发展速度十分惊人,目前进入平 稳发展期,其市场准入门槛较低,市场竞争异常激烈。行业目前的竞争格局为内外资企业并存割据,外资企 业以 Columbia、The North Face 等国际一流品牌为主导,国内品牌有探路者、三夫户外、宝美户外等上市 公司,有不断涌现、特定市场的中小品牌,更是受到体育用品品牌等其他关联行业的跨界冲击。公司通过自 身的不懈努力和政府政策的大力扶持,已经在户外用品之帐篷领域不断壮大。但是,因为准入门槛较低,在 市场中面临着诸多同类企业的竞争。如果不能在产品设计、质量安全、销售和物流、“互联网+”和优秀 人才引进等方面加强与完善,公司将无法继续提高产品品质、拓宽营销渠道、提升市场占有率,进而对公司 经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，提高核心竞争力，充分利用现有平台 的技术积累，组织起草产品行业标准，提高行业进入竞争门槛。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 20 3、单一客户重大依赖的风险 报告期内,公司存在产品销售的重大客户有美国 PLAYHUT,INC 公司。2016 年度、2015 年度,公司向美 国 PLAYHUT,INC 公司的销售额占全年销售收入总额的比例分别为 68.40%、89.64%。如果客户未来采购策 略发生变化,经营、财务状况出现不良变化,或公司产品和服务质量不能持续满足客户要求,与客户发生贸 易摩擦,导致公司与主要客户的合作关系发生变化,将可能对公司的经营和经营业绩带来重大不利影响。 应对措施：公司将进一步增强自身实力，在产品技术和质量方面取得客户的信赖，与客户维持长期 良好的合作关系；公司将积极开拓新市场、新客户，使客户趋向多元化。公司不断拓展国内客户群体，实 现垂直社交、产品销售等综合功能，昶桦儿童 2016 年实现国内电商销售 501.41 万元。 4、原材料价格波动风险 户外用品行业的上游为纺织行业、化纤行业及包装材料制造行业等,公司产品生产所用的主要原材料 包括无纺布、牛津布、涤塔夫、钢丝及其组件、包装纸盒等,原材料成本占公司主营业务成本的比例较高。 报告期内,公司生产用主要原材料价格出现了一定程度的波动,若所需原材料采购价格持续回升,将提高公 司产品成本,若公司无法通过成本控制、调整产品销售价格等消化原材料采购价格上升的影响,将直接影响 公司的营业成本,进而对公司的经营业绩带来影响。因此,公司存在主要原材料价格波动风险。 应对措施：公司将淘汰微利产品，积极开发推广新品。调研论证部分原材料的替代用品，加大前十 名供应商的合作力度，迫降采购成本。 5、国内电商业务发展不达预期的风险 根据市场需求和公司的发展规划,未来几年公司将继续深化产品的研发和推广,将利用自主品牌的电 商业务逐步打开国内市场。随着我国中产阶级规模的持续扩张、居民可支配收入的增长以及消费者对于户 外运动接受度和电商模式接受度的逐步提高,户外用品行业和电商销售模式势必会从目前的稳定发展期跨 越至更高速的发展平台,但未来消费者消费理念与消费模式的变化仍具有不可预知性,如果公司自主品牌 的电商业务发展不达预期,公司整体业务发展战略将受到不利影响。 应对措施：公司不断拓展国内客户群体，实现垂直社交、产品销售等综合功能，扩大差异化产品应 用范围的客户群，提高市场占有率，昶桦儿童 2016 年实现国内电商销售 501.41 万元。 6、汇率风险 公司 OEM 业务中外贸销售货款主要以美元结算,且根据经营数据显示,公司目前仍以外贸销售为主,美 元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。若人民币升值,将对公司的出口业务产生不利影 响,可能导致:公司产生汇兑损失,以人民币折算的销售收入减少,影响公司毛利率水平,在一定程度上影响 公司出口产品的价格竞争力。人民币汇率波动存在进一步加剧的可能性,从而给公司经营带来汇率风险。 应对措施：近期汇率变动会给公司带来收益,公司将加大外销与国内市场同步增长,以最大可能防范 汇率风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为控股股东严正华,其持有公司股份 2680 万股,占公司总股本的 79.10%,严正华为 公司董事、总经理。若严正华用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制,可 能给公司经营及未来发展带来一定风险,也可能会给其他股东带来一定的风险。 应对措施： 公司将不断完善内部治理机构，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度管理，以减 少实际控制人不当控制的风险。公司积极对实际控制人、董事、高管进行培训，以完善公司的管理水平， 建立科学的内部控制制度及决策程序。 8、人力资源风险 专业的产品设计、生产、销售、管理人才是制造企业成功的重要因素。优秀人才的引进与培养往往 需要较高的人力成本、较长的时间和完善的培训体系,人才流动、尤其是业务骨干的流动会导致客户的减 少和不稳定性,从而给公司效益的持续成长带来不利影响。随着市场不断拓宽,公司向电商行业拓展,将对 市场开拓能力、专业技术等提出更高要求,公司更需要进一步完善外界人才引进与内部人才培养体系。同 时,目前公司的核心人员、销售渠道及市场信息资源掌握相对集中,可能会因个人的不当行为给公司带来不 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 21 利影响。 应对措施：公司倡导“和谐创新,爱岗敬业”的理念,建立具有向心力的企业文化,视员工为最大财 富,每年组织集体春游,员工生日祝福制度等,已经建立起一套完整的员工绩效评估体系, 定期对员工的工 作情况进行评价,并让员工及时了解自己的业绩情况。实行年资奖励,在公司每工作满一年即得到相应的工 龄工资,加强员工归属感。 9、投资决策风险 公司为巩固现有市场地位,争取“做大、做强、做优”,将扩大规模,加大投资,而股份公司改制时间 不长,投资决策风险约束机制还较疲软,投资决策的科学化、民主化、合理化水平还不是很高,存在一定投 资决策风险。 应对措施：公司将不断完善决策机制及内控制度,从制度上加强管理,防范投资决策风险。 10、公司内控风险 公司于 2015 年 10 月 26 日由盐城市昶桦户外用品有限公司整体变更为股份有限公司。变更为股份公 司后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的 时间较短,各项管理制度的执行尚未经过实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：严格执行各项治理和内部控制体系管理制度，公司积极扩大收入规模,不断完善公司治理 和内控体系。 11、应收帐款回收的风险 公司 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 26325085.88 元和 19,735,345.64 元;应收账款净额占资产总额比重分别为 38.77%和 27.85%;应收账款净额占当期营业收入的比重分别为 82.03%和 79.66%;应收账款净额占资产总额比重较高,占当期营业收入比重大。随着公司销售规模的扩大, 应收账款余额有可能继续增加,如果公司不能采取有效措施缩短账款周期,对应收账款催收不力,或者公司 客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险, 影响公司现金流及利润情况。 应对措施：公司将加大催收力度,提高出口货物的信用证收款比例。 12、净利润对非经常性损益的依赖性较大的风险 公司 2016 年度和 2015 年度非经常性损益分别为 1,872,383.30 元和 391,583.80 元;非经常性损益占 净利润比重分别为 492.86%和-21.37%;净利润对非经常性损益的依赖性较大。报告期内,公司非经常性收 益主要是取得的政府补助。如果公司不能改善对非经常性损益的依赖性,当非经常性损益金额下降,会对公 司的净利润水平产生较大影响。 应对措施：报告期内营业收入增长,毛利率增长,公司将改善对非经常性损益的依赖性。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 22 无 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 江苏自强环保 科技有限公司 6,250,000.00 2015 年 1 月 6 日至 2016 年 1 月 5 日 保证 一般 否 否 江苏剑桥涂装 工程有限公司 3,000,000.00 2015 年 6 月 18 日至 2018 年 6 月 17 日 保证 一般 否 否 总计 9,250,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 9,250,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司在有限公司时期，公司的《公司章程》没有就对外担保决策程序作出明确规定。公司报告期内， 公司存在对外担保的不规范情形，在向股转公司提交申请挂牌材料前江苏自强环保科技有限公司、江苏剑 桥涂装工程有限公司已还清借款，担保责任解除。报告期期末，公司无对外担保情况。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 24 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 严加军 资金 借款 209,274.51 209,274.51 0.00 是 是 盐城市华普轻纺 机械有限公司 资金 借款 2,972,067.07 2,972,067.07 0.00 是 是 张珍林 资金 借款 3,132.65 3,132.65 0.00 是 是 总计 - - 3,184,474.23 3,184,474.23 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司报告期初，严加军、盐城市华普轻纺机械有限公司、张珍林分别有借款，公司存在关联方资金占 用的不规范情形，在向股转公司提交申请材料前已清理。截至报告期期末，公司对关联方的占用资金已全 部收回。 公司在有限公司时期，公司《公司章程》没有就关联交易决策程序作出明确规定。股份公司成立以后， 公司已建立了完善的公司治理制度，在《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》等制度中，规定了有关关联交易的回避表决制度、决策权限、决策程序等，以保证公司关联 交易的公允性，确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。公司股东、控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员作出承诺：严格禁止通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源，坚决维护 公司全体股东和债权人的合法权益。申报审查期间，没有发生新的关联方占用公司资金的情形，关联方没 有违反相应承诺，关联方占用公司资金的情形得到了规范。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 2016 年 11 月 10 日在公司以现场方式召开 2016 年度第二次临时股东大会，审议通过《关于对外投资 设立全资子公司的议案》，为了降低企业运营成本，增强公司盈利能力，提升公司综合竞争力和整体服务 能力，公司拟投资设立全资子公司盐城市一铭新材料科技有限公司（以工商部门核准登记的名称为准）， 注册资本为人民币 22,220,000.00 元，以公司自有资金出资。同意股数 33,880,000 股，占本次股东大会 有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。报告期末公司拟投资设立全资子公司盐城市一铭新材料 科技有限公司还没有取得工商部门颁发的营业执照，未进行任何经营活动。 （四）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业 所出具的《关于避免同业竞争承诺函》、《关于所持股份限售安排所持股份自愿锁定的承诺》、《关于规范关 联交易的承诺函》、《关于规范票据管理的承诺函》，公司出具了《关于规范票据管理的承诺函》，在报告期 间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 25 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 国有土地使用权 抵押 3,917,298.97 5.77% 公司向江苏银行借款担保 房屋建筑物 抵押 15,050,735.22 22.17% 公司向江苏银行借款担保 总计 - 18,968,034.19 27.94% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公 司 以 国 有 土 地 使 用 权 、 房 屋 建 筑 物 向 江 苏 银 行 盐 城 盐 都 支 行 抵 押 借 款 20,000,000.00 元,抵押时间 2014 年 5 月 23 日至 2017 年 5 月 22 日。公司与江苏银行盐城 盐都支行签订的最高额抵押合同，将位于盐城市盐都区大纵湖镇双龙居委会 1、2、3 幢厂 房和办公用房作为抵押，抵押合同编号：DY102014000027。于 2014 年 5 月取得盐城市人民 政府颁发的“盐都国用 2014 第 05000015 号土地使用证，地类用途工业用地，面积 2322 平方，终止期至 2063 年 10 月。该宗土地使用权于 2014 年 5 月 28 日经批准已抵押给江苏 银行股份有限公司盐城盐都支行，抵押合同编号：DY102014000027。于 2012 年 5 月取得盐 城市人民政府颁发的“盐都国用 2012 第 05000013 号土地使用证，地类用途工业用地，面 积 17934 平方，终止期至 2062 年 5 月。该宗土地使用权于 2014 年 5 月 28 日经批准已抵押 给江苏银行股份有限公司盐城盐都支行，抵押合同编号：DY102014000027。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,075,000 15.00% 6,800,000 11,875,000 35.05% 其中：控股股东、实际控制人 220,000 0.65% 6,500,000 6,720,000 19.83% 董事、监事、高管 535,000 1.58% 6,500,000 7,035,000 20.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 28,805,000 85.00% -6,800,000 22,005,000 64.95% 其中：控股股东、实际控制人 27,860,000 82.23% -6,800,000 21,060,000 62.16% 董事、监事、高管 28,805,000 85.00% -6,800,000 22,005,000 64.95% 核心员工 00 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,880,000 - 0 33,880,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 严正华 26,800,000 -300,000 26,500,000 78.22% 20,100,000 6,400,000 2 张旭 2,500,000 0 2,500,000 7.38% 0 2,500,000 3 钱玉 1,100,000 0 1,100,000 3.25% 825,000 275,000 4 严加军 880,000 0 880,000 2.60% 660,000 220,000 5 陈汉霞 500,000 0 500,000 1.48% 0 500,000 6 陈燕华 500,000 0 500,000 1.48% 0 500,000 7 施洪武 400,000 0 400,000 1.18% 0 400,000 8 秦霞 400,000 0 400,000 1.18% 300,000 100,000 9 王桂春 0 295,000 295,000 0.87% 0 295,000 10 张孝兵 200,000 0 200,000 0.59% 0 200,000 合计 33,280,000 -5,000 33,275,000 98.23% 21,885,000 11,390,000 前十名股东间相互关系说明： 严正华与秦霞系夫妻关系，严加军为严正华与秦霞之子，张孝兵为严加军之岳父，其他股东之间不存在 关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 严正华，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1988 年 5 月，任 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 27 盐城市新春电器厂销售员；1988 年 6 月至 2001 年 1 月，任盐城市宏达纺织器材有限公司销售员；2001 年 2 月至 2006 年 9 月，任盐城市力华轻纺设备厂厂长；2006 年 10 月至 2007 年 12 月，任盐城市华 普轻纺设备厂副厂长；2008 年 1 月至 2015 年 10 月，任盐城市昶桦户外用品有限公司执行董事、总 经理；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期末，严正华持有公司 2650 万股股份，占总股本的 78.22%，任公司董事长、总经理。严加军持 有公司 88 万股股份，占总股本的 2.60%，任公司董事、副总经理。秦霞持有公司 40 万股股份，占总股本 的 1.18%，任公司董事。严正华与秦霞系夫妻关系，严加军为严正华与秦霞之子，严正华为公司控股股东。 严正华、秦霞、严加军以其对公司的出资额或持有的公司股份行使股东权利，在公司经营管理及重大事项 决策前三人将进行充分沟通，并在达成一致的基础上进行决定，严正华、秦霞、严加军合计持有公司 82.00% 股份，为公司共同实际控制人。 严正华，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1988 年 5 月，任 盐城市新春电器厂销售员；1988 年 6 月至 2001 年 1 月，任盐城市宏达纺织器材有限公司销售员；2001 年 2 月至 2006 年 9 月，任盐城市力华轻纺设备厂厂长；2006 年 10 月至 2007 年 12 月，任盐城市华 普轻纺设备厂副厂长；2008 年 1 月至 2015 年 10 月，任盐城市昶桦户外用品有限公司执行董事、总 经理；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事长、总经理，任期三年。 秦霞，女，1965 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 2 月至 2006 年 9 月，任盐 城市力华轻纺设备厂后勤主任；2006 年 10 月至 2007 年 12 月，任盐城市华普轻纺设备厂后勤主任； 2008 年 1 月至 2015 年 10 月，任盐城市昶桦户外用品有限公司监事；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦 户外用品股份有限公司董事，任期三年。 严加军，男，1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 2 月至 2015 年 10 月任盐城市昶桦户外用品有限公司副总经理； 2010 年 1 月至 2015 年 12 月兼任盐城市华普轻 纺机械有限公司执行董事、总经理；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事、副 总经理，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化，严正华其持有的股份发生变化，严正华报告期内减少无限售 股 30 万股。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 昶桦股份 3,000,000.00 8.40% 2016.3.2-2017.3.1 否 银行借款 昶桦股份 1,000,000.00 8.40% 2016.3.2-2017.3.1 否 银行借款 昶桦股份 10,000,000.00 5.66% 2016.5.27-2017.5.26 否 银行借款 昶桦股份 5,000,000.00 5.66% 2016.6.2-2017.6.1 否 银行借款 昶桦股份 2,000,000.00 4.84% 2016.9.14-2017.9.1 否 银行借款 昶桦股份 3,000,000.00 5.66% 2016.12.5-2017.6.4 否 合计 - 24,000,000.00 - - - 公司在有限公司时期，与江苏银行盐城盐都支行签订了期限三年的最高额综合授信借 款合同（SX102014000351），借款金额 20,000,000.00 元,时间为 2014 年 5 月 23 日至 2017 年 5 月 22 日。与江苏常熟农村商业银行盐城支行签订了期限三年的最高额抵押合同（常熟 银盐城高抵字 2015 第 00023 号、00024 号），借款金额 4,000,000.00 元时间为 2015 年 1 月 28 日至 2018 年 1 月 27 日。上述借款在期限内循环周转使用，有限公司时期，公司章程 没有就对外借款决策程序作出明确规定。股份公司成立以后，公司已建立了完善的公司治 理制度，在《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 等制度中，规定了有关对外借款的决策权限、决策程序等，以保证公司对外借款行为不损 害公司和全体股东的利益，公司资产负债率超过 70%以后的银行借款由股东大会决定。 违约情况: 无 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 29 五、利润分配情况 不适用 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 严正华 董事长、总经理 男 49 初中 2015.12.26-2018.12.25 是 严加军 董事、副总经理 男 28 大专 2015.12.26-2018.12.25 是 秦霞 董事 女 52 初中 2015.12.26-2018.12.25 是 钱玉 董事、副总经 理、董秘、财务 负责人 男 46 大学 2015.12.26-2018.12.25 是 王智玲 董事 女 30 中专 2015.12.26-2018.12.15 是 王芳 监事会主席 女 40 高中 2015.12.26-2018.12.25 是 张军 监事 女 37 高中 2015.12.26-2018.12.25 是 王久芳 监事 女 35 初中 2015.12.26-2018.12.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 严正华与秦霞系夫妻关系，严加军为严正华与秦霞之子。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 严正华 董事长、总经理 26,800,000 -300,000 26,500,000 78.22% 0 严加军 董事、副总经理 880,000 0 880,000 2.60% 0 秦霞 董事 400,000 0 400,000 1.18% 0 钱玉 董事、副总经 理、董秘、财务 负责人 1,100,000 0 1,100,000 3.25% 0 王智玲 董事 80,000 0 80,000 0.24% 0 王芳 监事会主席 30,000 0 30,000 0.09% 0 张军 监事 50,000 0 50,000 0.15% 0 王久芳 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 29,340,000 -300,000 29,040,000 85.71% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 31 离任） 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告内无董监高变动 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 11 生产人员 98 90 销售人员 15 13 技术人员 7 15 财务人员 7 7 其他 0 0 员工总计 140 136 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 21 19 专科 27 27 专科以下 92 90 员工总计 140 136 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司针对管理、技术、生产人员开展内外部培训，对于生产人员重点开展操作技能培训，针对管理人 员开展管理理念、管理方法等内容的培训，针对技术人员开展新技术、新 工艺等技能提升的培训，加强技 术人员技术能力储备。因员工个人原因解除劳动关系，公司人员有所减少。报告期内公司为了充分调动公 司董事、监事、高级和中级管理人员的积极性和创造性，提高经营管理水平，提高了公司董事、监事、高 级和中级管理人员的薪酬。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 28,780,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司冶理结构，已依法建立健全了股东 大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书 等公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调 运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全；财务凭 证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业务技能；对重 要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业务活动的程序 作出明确规定，公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。公司明确董事会秘书 为公司投资者关系管理事务的具体负责人，现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供 合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重要 的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的 《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规则的 要求，履行审批决策程序。 报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 公司报告期内章程无修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 33 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 3 月 19 日召开第一届董事会第 三次会议,主要审议《关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并采用协 议转让方式公开转让的议案》、《关于授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小 企业股份喷发让系统挂牌并公开转让相关 事宜的议案》、《关于对公司近两年关联交 易进行确认的议案》、《关于公司董事会对 公司治理机制评估的议案》、《关于提请召 开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2016 年 5 月 30 日召开第一届董事会第 四次会议,主要审议《关于公司 2015 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于 预计公司 2016 年度关联交易的议案》、《关 于续聘公司 2016 年度外部审计机构的议 案》、《关于对报告期内无真实交易背景票 据的情况进行确认的议案》、《关于提请召 开公司 2015 年年度股东大会的议案》。 2016 年 8 月 28 日召开第一届董事会第 五次会议,主要审议《2016 年半年度报告的 议案》。 2016 年 10 月 21 日召开第一届董事会 第六次会议,主要审议《关于对外投资设立 全资子公司的议案》、《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 2016 年 5 月 30 日召开第一届监事会第 二次会议,主要审议审议《关于公司 2015 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于 预计公司 2016 年度关联交易的议案》、《关 于续聘公司 2016 年度外部审计机构的议 案》、《关于对报告期内无真实交易背景票 据的情况进行确认的议案》。 2016 年 8 月 28 日召开第一届监事会第 三次会议,主要审议《2016 年半年度报告的 议案》。 股东大会 3 2016 年 4 月 5 日召开 2016 年第一次临 时股东大会,主要审议《关于公司申请股票 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 34 在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用 协议转让方式公开转让的议案》、《关于授 权董事会全权办理公司申请股票在全国中 小企业股份喷发让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》、《关于对公司近两年关联 交易进行确认的议案》。 2016 年 6 月 22 日召开 2015 年年度股 东大会,主要审议《关于公司 2015 年度董事 会工作报告的议案》《关于公司 2015 年度 监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于预计公 司 2016 年度关联交易的议案》、《关于续 聘公司 2016 年度外部审计机构的议案》、 《关于对报告期内无真实交易背景票据的 情况进行确认的议案》。 2016 年 11 月 10 日召开 2016 年第二次 临时股东大会,主要审议《关于对外投资设 立全资子公司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等有关规定的要求。 （三）公司治理改进情况 公司于 2016 年 10 月 14 日挂牌以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司 章程》的规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的 管理机制。公司的各项内部控制制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和 表决权。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》及《信 息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作 出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信 息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及时、真 实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。 公司建立健全与外界的沟通渠道，通过 电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好环境。沟通渠 道的畅通，确保公司与投资者之间 的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 本年度内董事会下未设立专门委员会。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 35 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务和机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公 司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 （一）业务独立性 公司及子公司主要从事帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务，以及自主品牌的研发、设计、 制造及电商销售。股份公司承继了有限公司原有的帐篷类户外用品设计研发、采购、生产、销售等全部业 务体系，具有独立的设计研发、采购、生产、销售业务体系和相应的业务部门，依法独立对外开展业务活 动并独立承担责任。在生产经营及管理上独立于控股股东、实际控制人严正华及其控制的其他企业，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在有影响公司独立性的同业竞争。同时，为了避免产生同 业竞争的可能性，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺不在中国境内外直接或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 （二）资产独立性 公司由昶桦有限整体变更设立，原昶桦有限的业务、资产、债权、债务均已全部进入公司。股份公司 发起设立时，股东以净资产方式出资，法律手续完备，不违反法律、法规及规范性文件的规定。公司住所 地为盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号，经营场所独立，不存在依靠股东的经营场所进行经营的情况。目 前公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权，并且与股东的资产严格划分，对其所有的 资产具有完全的控制支配权。 （三）人员独立性 2015年10月26日公司召开创立大会暨第一次股东大会、第一届董事会第一次会议、第一届监事会第一 次会议，选举产生了公司第一届董事会成员、第一届监事会成员，并聘任了公司高级管理人员，公司董事、 监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在实际控制人超越 公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管 理人员均未在公司实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司实际控 制人控制的其他企业中领薪；公司的财务人员也未在公司实际控股人控制的其他企业中兼职或领薪。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有独立的银行账户； 依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业混合纳税或共用银行账户的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业干预本公司资金使用的情况。 （五）机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形 成完整的法人治理结构。在机构设置方面，公司按照业务体系的需要设立有独立的经营机构和管理机构， 包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、生产体系、研发体系、设计体系和质量控制体系；不存在与 股东混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，具有与其生产经营相适应的权属清晰的合法 财产、完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力及风险承担能力，公司不存在对外的依赖性，公司 持续经营能力良好。 （三）对重大内部管理制度的评价 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 36 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制 度，包括《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管 理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等， 涵盖了公司战略决策、技术 研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在 公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自 我检查，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304297 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 金建海 田晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304297 号 盐城市昶桦户外用品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的盐城市昶桦户外用品股份有限公司（以下简称昶桦股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是昶桦股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 38 三、审计意见 我们认为，昶桦股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昶桦股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：田晶 二○一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,830,544.30 11,660,894.65 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 - 2,040,000.00 应收账款 五、3 26,325,085.88 19,735,345.64 预付款项 五、4 876,673.01 48,138.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 1,329,481.31 3,737,893.62 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 7,406,293.57 6,943,908.02 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、7 105,854.70 - 其他流动资产 五、8 620,738.54 178,909.32 流动资产合计 42,494,671.31 44,345,089.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 39 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 21,295,913.02 21,026,267.50 在建工程 五、10 - 365,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、11 3,578,532.52 3,656,878.51 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、12 - 700,598.32 递延所得税资产 五、13 520,904.99 766,032.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 25,395,350.53 26,514,777.31 资产总计 67,890,021.84 70,859,866.56 流动负债： 短期借款 五、14 24,000,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、15 1,000.00 6,000,000.00 应付账款 五、16 8,908,527.60 8,045,798.06 预收款项 五、17 780,460.00 645,767.94 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、18 1,346,128.72 1,207,914.00 应交税费 五、19 288,112.33 -269,056.52 应付利息 五、20 40,508.33 40,556.10 应付股利 - - 其他应付款 五、21 1,428,871.16 1,213,530.47 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 40 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 36,793,608.14 39,884,510.05 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 237,918.26 496,760.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 237,918.26 496,760.00 负债合计 37,031,526.40 40,381,270.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 33,880,000.00 33,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、24 2,578,699.34 2,578,699.34 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 -5,600,203.90 -5,980,102.83 归属于母公司所有者权益合计 30,858,495.44 30,478,596.51 少数股东权益 - - 所有者权益总计 30,858,495.44 30,478,596.51 负债和所有者权益总计 67,890,021.84 70,859,866.56 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,550,449.81 11,537,943.34 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 41 应收票据 五、2 - 2,040,000.00 应收账款 五、3 27,952,337.20 19,288,798.48 预付款项 五、4 876,673.01 5,577.60 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 3,612,151.83 6,352,163.70 存货 五、6 7,304,243.64 6,338,689.97 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、7 105,854.70 - 其他流动资产 五、8 596,130.33 178,909.32 流动资产合计 42,997,840.52 45,742,082.41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 2,080,000.00 2,080,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 21,260,579.69 21,026,267.50 在建工程 五、10 - 365,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、11 3,578,532.52 3,656,878.51 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、12 - 700,598.32 递延所得税资产 五、13 22,872.13 34,806.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 26,941,984.34 27,863,550.49 资产总计 69,939,824.86 73,605,632.90 流动负债： 短期借款 五、14 24,000,000.00 23,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、15 1,000.00 6,000,000.00 应付账款 五、16 8,906,347.60 8,045,797.06 预收款项 五、17 570,850.00 536,200.00 应付职工薪酬 五、18 1,150,128.72 1,207,914.00 应交税费 五、19 155,471.52 -152,712.45 应付利息 五、20 40,508.33 40,556.10 应付股利 - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 42 其他应付款 五、21 1,402,860.96 1,154,641.37 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 36,227,167.13 39,832,396.08 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 237,918.26 496,760.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 237,918.26 496,760.00 负债合计 36,465,085.39 40,329,156.08 所有者权益： 股本 五、23 33,880,000.00 33,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、24 2,578,699.34 2,578,699.34 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 五、25 -2,983,959.87 -3,182,222.52 所有者权益合计 33,474,739.47 33,276,476.82 负债和所有者权益总计 69,939,824.86 73,605,632.90 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、26 32,091,329.52 24,774,485.39 其中：营业收入 32,091,329.52 24,774,485.39 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、26 33,686,255.97 27,017,469.73 其中：营业成本 23,233,251.78 20,561,592.61 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 43 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、27 391,614.66 120,092.63 销售费用 五、28 2,735,697.35 2,570,728.82 管理费用 五、29 7,072,635.21 5,723,314.13 财务费用 五、30 -188,803.65 295,788.01 资产减值损失 五、31 441,860.62 -2,254,046.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,594,926.45 -2,242,984.34 加：营业外收入 五、32 2,255,040.00 530,400.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、33 35,086.63 8,288.26 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 625,026.92 -1,720,872.60 减：所得税费用 五、34 245,127.99 111,494.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 379,898.93 -1,832,366.75 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 379,898.93 -1,832,366.75 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 44 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 379,898.93 -1,832,366.75 归属于母公司所有者的综合收益总 额 379,898.93 -1,832,366.75 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.01 -0.06 （二）稀释每股收益 十四、2 0.01 -0.06 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、26 29,428,091.66 24,612,802.22 减：营业成本 五、26 21,795,809.19 20,719,621.73 税金及附加 五、27 360,501.70 120,092.63 销售费用 五、28 1,586,362.10 399,572.12 管理费用 五、29 6,077,498.17 4,958,849.72 财务费用 五、30 1,511,367.44 1,538,340.66 资产减值损失 五、31 13,256.22 -2,459,904.73 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,916,703.16 -663,769.91 加：营业外收入 五、32 2,161,900.00 510,400.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、33 35,000.16 8,281.37 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 210,196.68 -161,651.28 减：所得税费用 五、34 11,934.03 614,976.18 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,262.65 -776,627.46 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 198,262.65 -776,627.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 -- - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,113,066.52 31,854,109.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 3,251,010.23 4,291,189.75 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,545,777.07 6,940,394.58 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 46 经营活动现金流入小计 33,909,853.82 43,085,694.20 购买商品、接受劳务支付的现金 15,937,851.35 19,783,273.91 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,574,574.20 5,334,231.20 支付的各项税费 2,534,335.04 1,724,145.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 6,735,130.81 10,292,593.43 经营活动现金流出小计 31,781,891.40 37,134,244.21 经营活动产生的现金流量净额 2,127,962.42 5,951,449.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 776,019.50 2,506,638.97 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 776,019.50 2,506,638.97 投资活动产生的现金流量净额 -776,019.50 -2,506,638.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,680,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 29,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 21,641,341.58 25,720,549.75 筹资活动现金流入小计 50,641,341.58 58,400,549.75 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,603,877.18 1,555,801.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 22,225,487.00 27,948,000.00 筹资活动现金流出小计 54,829,364.18 53,503,801.63 筹资活动产生的现金流量净额 -4,188,022.60 4,896,748.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,729.33 2.27 五、现金及现金等价物净增加额 -2,830,350.35 8,341,561.41 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 47 加：期初现金及现金等价物余额 8,660,894.65 319,333.24 六、期末现金及现金等价物余额 5,830,544.30 8,660,894.65 法定代表人：严正华主管会计工作负责人：钱玉会计机构负责人：张军 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,890,730.00 35,452,387.10 收到的税费返还 31,245.43 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,441,804.57 6,489,807.74 经营活动现金流入小计 28,363,780.00 41,942,194.84 购买商品、接受劳务支付的现金 15,608,577.85 19,707,251.58 支付给职工以及为职工支付的现金 5,629,064.35 5,334,231.20 支付的各项税费 2,427,967.74 1,721,775.37 支付其他与经营活动有关的现金 5,754,740.62 9,288,770.04 经营活动现金流出小计 29,420,350.56 36,052,028.19 经营活动产生的现金流量净额 -1,056,570.56 5,890,166.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 742,975.50 2,506,638.97 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 742,975.50 2,506,638.97 投资活动产生的现金流量净额 -742,975.50 -2,506,638.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,680,000.00 取得借款收到的现金 29,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 21,641,341.58 25,720,549.75 筹资活动现金流入小计 50,641,341.58 58,400,549.75 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,603,877.18 1,555,801.63 支付其他与筹资活动有关的现金 22,225,487.00 27,948,000.00 筹资活动现金流出小计 54,829,364.18 53,503,801.63 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 48 筹资活动产生的现金流量净额 -4,188,022.60 4,896,748.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75.13 2.27 五、现金及现金等价物净增加额 -5,987,493.53 8,280,278.07 加：期初现金及现金等价物余额 8,537,943.34 257,665.27 六、期末现金及现金等价物余额 2,550,449.81 8,537,943.34 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,980,102.83 - 30,478,596.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,980,102.83 - 30,478,596.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 379,898.93 - 379,898.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 379,898.93 - 379,898.93 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,600,203.90 - 30,858,495.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,800,000.00 - - - - - - - - - -4,169,036.74 - 22,630,963.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,800,000.00 - - - - - - - - - -4,169,036.74 - 22,630,963.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,080,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -1,811,066.09 - 7,847,633.25 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,832,366.75 - -1,832,366.75 （二）所有者投入和减少 资本 7,080,000.00 - - - 2,600,000.00 - - - - - 9,680,000.00 - 9,680,000.00 1．股东投入的普通股 7,080,000.00 - - - 2,600,000.00 - - - - - 9,680,000.00 - 9,680,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -21,300.66 - - - - - 21,300.66 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -21,300.66 - - - - - 21,300.66 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,980,102.83 - 30,478,596.51 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 52 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - -3,182,222.52 33,276,476.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - -3,182,222.52 33,276,476.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - 198,262.65 198,262.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 198,262.56 198,262.65 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 53 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - -2,983,959.87 33,474,739.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,800,000.00 - - - - - - - - -2,426,895.72 24,373,104.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,800,000.00 - - - - - - - - -2,426,895.72 24,373,104.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,080,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - -755,326.80 8,903,372.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -776,627.46 -776,627.46 （二）所有者投入和减少资 本 7,080,000.00 - - - 2,600,000.00 - - - - - 9,680,000.00 1．股东投入的普通股 7,080,000.00 - - - 2,600,000.00 - - - - - 9,680,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -21,300.66 - - - - 21,300.66 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -21,300.66 - - - - 21,300.66 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - -3,182,222.52 33,276,476.82 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的设立 盐城市昶桦户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由盐城市昶 桦户外用品有限公司（以下简称有限公司）整体改制成立。公司股票于 2016 年 10 月 14 日起在全国中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：838560。截 至 2016 年 12 月 31 日，公司股本总数为 3,388 万股。 公司注册地：江苏省盐城市。 公司住所：盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号。 法定代表人姓名：严正华。 注册资本：人民币 3,388 万元。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 业务性质：专用设备制造业 经营期限：2008 年 1 月 18 日至 2028 年 1 月 17 日。 公司经营范围：帐篷类户外用品、户外运动用品、文具用品制造（除塑料制 品），自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的 商品及技术除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司本报告期纳入合并范围的子公司共二户，为盐城市昶桦贸易有限公司 （以下简称昶桦贸易）和盐城市昶桦儿童用品有限公司（以下简称昶桦儿童），昶 桦贸易及昶桦儿童基本情况如下，其他情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 昶桦贸易成立于 2013 年 6 月 20 日，经盐城市盐都工商管理局注册登记，取 得注册号为 320928000250065 的《企业法人营业执照》。 昶桦贸易注册地：江苏省盐城市。 住所：盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号。 注册资本：人民币 208 万元。 类型：有限公司（法人独资）。 业务性质：进出口业务 经营期限：2013 年 6 月 20 日至 2033 年 6 月 19 日。 昶桦贸易经营范围：帐篷类户外用品、户外运动用品、化纤机械、环保机械、 电热电器、纺织品销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或 者禁止企业进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 56 后方可开展经营活动）。 昶桦儿童基本情况如下，其他情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 昶桦儿童成立于 2014 年 12 月 19 日，经盐城市盐都工商管理局注册登记，取 得注册号为 320928000298455 的《企业法人营业执照》。 昶桦儿童注册地：江苏省盐城市。 住所：盐城市盐都区新区新 204 国道东、盐渎路北物联大厦 301 室（B） 注册资本：人民币 218 万元。 类型：有限公司（法人独资）。 业务性质：其他未列明批发业 经营范围：在互联网上销售儿童用品、玩具；儿童用品、玩具设计、研发； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品 及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告批准报出日：2017 年 4 月 14 日。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司报告期未发生对未来 12 个月的持续经营能力产生影响的重大异常因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况和 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 57 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 58 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足 冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 59 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 60 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 61 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其 他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配 利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目 与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为 其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下 列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 62 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 63 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 64 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 65 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的 原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 66 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 67 无风险组合 无回收风险的关联方、押金、保证金、出口退税、员工代扣代缴 税金等款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。因公司经 营模式为严格根据订单安排生产，根据订单来采购原材料，超出比例不超过 5%， 且系统中根据订单来结转原材料，计价方式类似于个别计价法；根据公司的经营 模式，按照订单生产，按照订单进行核算原材料，人工、制造费用可按照产品定 额、产量进行分摊，故公司生产的计价方法类似于订单式个别认定法。低值易耗 品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 68 费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按 照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 69 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 70 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 71 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比 例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 72 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 50 5.00 1.90 专用设备 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 73 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用主要为印花制版模具，按实际成本计价，并按预 计受益期限（两年）平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 74 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 75 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 内销收入确认：公司已根据合同约定将产品交付给收货方并取得客户签字的 收货确认单，，且产品销售收入已确定，已经取得了货款或者取得了收款凭证且相 关经济利益很可能流入，产品相关的成本能可靠计量。 外销收入确认：公司已根据合同约定将产品报关装箱并取得装箱单，且产品 销售收入已确定，已经取得了货款或者取得了收款凭证且相关经济利益很可能流 入，产品相关的成本能可靠计量。 互联网收入确认：公司根据电商销售部提供的已成交订单（已过七天退货期） 记录，并结合公司支付宝账户收款对账，按月结算收入。 （3）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （4）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 76 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 77 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融 资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 78 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司报告期主要会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期主要会计估计未变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00/25.00 注：母公司企业所得税享受 15%的优惠税率，子公司企业所得税税率为 25%。 2、优惠税负及批文 本公司 2014 年 9 月 2 日取得编号为 GR201432001279 高新技术企业证书，有效 期三年。2017 年 4 月 12 日在税务局备案，享受国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止。本公司 2016 年度发生新产品、新技术、新工艺研发开发支出为 2,417,558.79 元，以上支出符合《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第一款规定加计扣 除 50%的规定，已在税务局备案，享受优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 117,500.39 3,862.37 银行存款 5,030,197.98 8,561,693.59 其他货币资金 682,845.93 3,095,338.69 其中：票据保证金 3,000,000.00 支付宝余额 682,845.93 95,338.69 合 计 5,830,544.30 11,660,894.65 注：截至2016年12月31日，公司无使用受到限制的现金、银行存款及其他货币资 金。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 79 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 2,040,000.00 商业承兑汇票 合 计 2,040,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收票据。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的 应收票据。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 27,885,854.39 100.00 1,560,768.51 5.60 26,325,085.88 其中：账龄组合 27,885,854.39 100.00 1,560,768.51 5.60 26,325,085.88 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 27,885,854.39 100.00 1,560,768.51 5.60 26,325,085.88 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 20,882,429.75 100.00 1,147,084.11 5.49 19,735,345.64 其中：账龄组合 20,882,429.75 100.00 1,147,084.11 5.49 19,735,345.64 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 80 合 计 20,882,429.75 100.00 1,147,084.11 5.49 19,735,345.64 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 27,354,051.58 98.09 1,367,702.58 5.00 1 至 2 年 423,421.10 1.52 84,684.22 20.00 2 至 3 年 3 年以上 108,381.71 0.39 108,381.71 100.00 合 计 27,885,854.39 100.00 1,560,768.51 -- （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 20,774,048.04 99.48 1,038,702.40 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 108,381.71 0.52 108,381.71 100.00 合 计 20,882,429.75 100.00 1,147,084.11 -- （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,147,084.11 413,684.40 1,560,768.51 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名客户： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 PLAYHUT, INC 27,354,051.58 1 年以内 99.60 1,452,386.80 423,421.10 1-2 年 泗阳泛林科技木业有限公司 58,256.02 3 年以上 0.21 58,256.02 江苏华伦天怡服饰有限公司 33,397.00 3 年以上 0.12 33,397.00 盐都区建设局 13,500.00 3 年以上 0.05 13,500.00 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 81 盐城龙腾飞服饰有限公司 1,952.00 3 年以上 0.01 1,952.00 合 计 27,884,577.70 99.99 1,559,491.82 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 876,673.01 100.00 48,138.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 876,673.01 100.00 48,138.00 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，预付账款期末余额前五名： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 盐城市福达新材料有限公司 非关联方 540,000.00 61.60 1 年以内 交易未完成 阿里巴巴（中国）网络技术有限 公司 非关联方 290,724.00 33.16 1 年以内 交易未完成 凯奇集团有限公司 非关联方 12,700.00 1.45 1 年以内 交易未完成 福州市锐邦隆进出口贸易有限 公司 非关联方 11,307.03 1.29 1 年以内 交易未完成 扬州荣伟无纺布有限公司 非关联方 10,391.98 1.18 1 年以内 交易未完成 合 计 -- 865,123.01 98.68 -- -- 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 82 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,391,600.46 100.00 62,119.15 4.46 1,329,481.31 其中：账龄组合 707,948.00 50.87 62,119.15 8.77 645,828.85 无风险组合 683,652.46 49.13 683,652.46 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,391,600.46 100.00 62,119.15 4.46 1,329,481.31 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,771,836.55 100.00 33,942.93 0.90 3,737,893.62 其中：账龄组合 354,993.50 9.41 33,942.93 9.56 321,050.57 无风险组合 3,416,843.05 90.59 3,416,843.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,771,836.55 100.00 33,942.93 0.90 3,737,893.62 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 不计提理由 盐城市国家税务局 583,012.54 - - 退税款 刘玮 67,392.59 - - 备用金 王智玲 30,247.33 - - 备用金 盐城市和佳电子有限公司 3,000.00 - - 复印机租赁保证金 合计 683,652.46 --- -- -- （续） 其他应收款（按单位） 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 不计提理由 盐城市华普轻纺机械有限公司 2,972,067.07 - - 关联方往来 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 83 盐城市国家税务局 138,759.35 - - 退税款 严加军 209,274.51 - - 关联方往来 张珍林 3,132.65 - - 关联方往来 刘玮 90,523.00 备用金 盐城市和佳电子有限公司 3,000.00 - - 复印机租赁保证金 代扣代缴税金 86.47 - - 员工代扣代缴税金 合计 3,416,843.05 --- -- -- B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 529,803.00 74.84 26,490.15 5.00 1 至 2 年 178,145.00 25.16 35,629.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 707,948.00 100.00 62,119.15 -- （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 302,638.50 85.25 15,131.93 5.00 1 至 2 年 41,930.00 11.81 8,386.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 10,425.00 2.94 10,425.00 100.00 合 计 354,993.50 100.00 33,942.93 -- （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 33,942.93 28,176.22 62,119.15 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 暂借款 705,948.11 3,539,467.73 出口退税款 583,012.54 138,759.35 备用金 97,639.81 90,523.00 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 84 押金、保证金 3,000.00 3,000.00 员工代扣代缴税金 86.47 认证费退款 2,000.00 合计 1,391,600.46 3,771,836.55 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 盐城市国家税务局 否 退税款 583,012.54 1 年以内 41.90 广州市同乐和电子科技有限公 司上海分公司 否 暂借款 360,400.00 1 年以内 25.90 18,020.00 顾大华 否 暂借款 76,800.00 1 年以内 5.52 3,840.00 刘玮 否 备用金 67,392.59 1 年以内 4.84 孙呈勇 否 暂借款 58,005.00 1-2 年 4.17 11,601.00 合计 1,145,610.13 82.32 33,461.00 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 890,758.72 890,758.72 在产品 4,431,381.35 4,431,381.35 库存商品 2,084,153.50 2,084,153.50 委托加工物资 合 计 7,406,293.57 7,406,293.57 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,206,357.49 1,206,357.49 在产品 1,526,337.37 1,526,337.37 库存商品 4,211,213.16 4,211,213.16 委托加工物资 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 85 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 6,943,908.02 6,943,908.02 （2）存货年末余额中无借款费用资本化的金额。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货经测试未发生减值现象。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货不存在质押、抵押的情况。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货中包括 2008 年因汶川地震由盐城市 区人民政府安排生产的 1,148 顶救灾专用帐篷作为备灾储备物资，成本 1,112,092.44 元。 7、一年内到期的非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的可供出售金融资产 一年内到期的持有至到期投资 一年内到期的长期应收款 一年内到期的长期待摊费用 105,854.70 合 计 105,854.70 8、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣的进项税 171,468.01 178,909.32 待摊费用 167,206.09 多交的企业所得税 282,064.44 合 计 620,738.54 178,909.32 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 专用设备 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、2016.1.1 18,708,800.56 392,808.47 3,219,525.55 842,349.48 337,855.98 619,052.00 24,120,392.04 2、本年增加金额 1,100,000.00 12,000.00 48,000.00 43,555.56 1,203,555.56 （1）购置 12,000.00 48,000.00 43,555.56 103,555.56 （2）在建工程转入 1,100,000.00 1,100,000.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 19,808,800.56 392,808.47 3,231,525.55 842,349.48 385,855.98 662,607.56 25,323,947.60 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 86 项 目 房屋建筑物 专用设备 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 二、累计折旧 1、2016.1.1. 830,722.36 60,639.93 1,147,016.85 647,114.16 133,578.89 275,052.35 3,094,124.54 2、本年增加金额 364,175.57 18,658.44 306,994.69 57,117.72 96,420.50 90,543.12 933,910.04 （1）计提 364,175.57 18,658.44 306,994.69 57,117.72 96,420.50 90,543.12 933,910.04 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 1,194,897.93 79,298.37 1,454,011.54 704,231.88 229,999.39 365,595.47 4,028,034.58 三、减值准备 1、2016.1.1 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 18,613,902.63 313,510.10 1,777,514.01 138,117.60 155,856.59 297,012.09 21,295,913.02 2、2016.1.1 17,878,078.20 332,168.54 2,072,508.70 195,235.32 204,277.09 343,999.65 21,026,267.50 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产的情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司通过融资租赁租入的固定资产的情况： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 数控裁剪机 903,372.99 93,669.43 809,703.56 合 计 903,372.99 93,669.43 809,703.56 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司提足折旧继续使用的固定资产情况： 项 目 原值 累计折旧 期末净值 运输设备 601,854.00 571,761.60 30,092.40 办公设备 171,546.15 162,969.00 8,577.15 电子设备 108,583.75 103,154.04 5,429.71 合 计 881,983.90 837,884.64 44,099.26 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司涉及的用于抵押或担保的固定资产详情 如下： 根据本公司与江苏银行盐城盐都支行签订的最高额抵押合同，将位于盐城市 盐都区大纵湖镇双龙居委会第 1 幢办公楼、第 2 幢厂房、第 3 幢厂房作为抵押， 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 87 抵押合同编号：DY102014000027。抵押的固定资产明细如下： 项 目 原值 累计折旧 期末净值 第1幢办公楼 3,000,000.00 147,250.00 2,852,750.00 第2幢厂房 6,025,367.61 295,745.12 5,729,622.49 第3幢厂房 6,025,367.61 295,745.12 5,729,622.49 合 计 15,050,735.22 738,740.24 14,311,994.98 10、在建工程 项 目 2016.12.31 2015.12.31 消防工程 365,000.00 合 计 365,000.00 （1） 在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 消防工程 365,000.00 365,000.00 合 计 365,000.00 365,000.00 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名 称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资本化 金额 转入固定资 产 金额 其中：利息资本 化金额 消 防 工 程 365,000.00 735,000.00 1,100,000.00 合计 365,000.00 735,000.00 1,100,000.00 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、2016.1.1 3,917,298.97 3,917,298.97 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 88 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 4、2016.12.31 3,917,298.97 3,917,298.97 二、累计摊销 1、2016.1.1 260,420.46 260,420.46 2、本年增加金额 78,345.99 78,345.99 （1）计提 78,345.99 78,345.99 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 338,766.45 338,766.45 三、减值准备 1、2016.1.1 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 3,578,532.52 3,578,532.52 2、2016.1.1 3,656,878.51 3,656,878.51 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况： 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 老厂房土地使用权 731,669.65 办理过程中遇到诉讼中止办理 （3）其他说明： 1、公司于 2014 年 5 月取得盐城市人民政府颁发的“盐都国用 2014 第 05000015 号 土地使用证，地类用途工业用地，面积 2322 平方，终止期至 2063 年 10 月。该 宗土地使用权经批准已抵押给江苏银行股份有限公司盐城盐都支行。 2、公司于 2012 年 5 月取得盐城市人民政府颁发的“盐都国用 2012 第 05000013 号土地使用证，地类用途工业用地，面积 17934 平方，终止期至 2062 年 5 月。 该宗土地使用权经批准已抵押给江苏银行股份有限公司盐城盐都支行。 12、长期待摊费用 项目 2016.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少原因 制版模具 700,598.32 594,743.62 105,854.70 将于 1 年内到期 合计 700,598.32 594,743.62 105,854.70 注：制版模具摊销期限 24 个月。 13、递延所得税资产 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 89 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 390,473.83 1,622,887.66 295,256.76 1,181,027.04 可抵扣亏损 130,431.16 521,724.64 470,776.22 1,883,104.88 合 计 520,904.99 2,144,612.30 766,032.98 3,064,131.92 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 3,000,000.00 2,000,000.00 抵押借款 21,000,000.00 21,000,000.00 质押借款 合 计 24,000,000.00 23,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日的短期借款明细： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 江苏银行盐城 盐都支行 10,000,000.00 5.655% 2016-5-27 2017-5-26 1、公司厂房、办公楼、土地 使用权抵押。2、股东严正华、 秦霞提供连带责任保证。 江苏银行盐城 盐都支行 5,000,000.00 5.655% 2016-6-2 2017-6-1 1、公司厂房、办公楼、土地 使用权抵押。2、股东严正华、 秦霞提供连带责任保证。 江苏银行盐城 盐都支行 3,000,000.00 5.655% 2016-12-5 2017-6-4 1、公司厂房、办公楼、土地 使用权抵押。2、股东严正华、 秦霞提供连带责任保证。 常熟农商银行 盐城分行营业 部 3,000,000.00 8.4% 2016-3-2 2017-3-1 1、盐城市自强化纤机械有限 公司、孙桦提供连带责任保 证。2、股东严正华、秦霞提 供连带责任保证。 常熟农商银行 盐城分行营业 部 1,000,000.00 8.4% 2016-3-2 2017-3-1 1、盐城华普轻纺设备厂提供 土地使用权、厂房抵押。2、 股东严正华、秦霞提供连带责 任保证。 中国银行盐城 城东支行营业 部 2,000,000.00 5.2% 2016-9-14 2017-9-1 1、张孝兵、林芬夫妇提供房 产抵押。2、严正华、秦霞股 东连带责任保证。3、盐城华 普轻纺机械有限公司提供连 带责任保证。 合 计 24,000,000.00 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 90 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。 15、应付票据 （1）应付票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 1,000.00 6,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,000.00 6,000,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付货款 8,908,527.60 8,045,798.06 合 计 8,908,527.60 8,045,798.06 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的重要应付账款情况： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城市盐都区中兴纺织器材有限 公司 118,263.08 未结算 盐城市盐都区宝祥制线厂 145,949.08 未结算 合 计 264,212.16 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 780,460.00 645,767.94 合 计 780,460.00 645,767.94 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的重要预收账款情况： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城市人民政府 536,200.00 救灾帐篷预收款 合 计 536,200.00 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,207,914.00 6,453,000.19 6,314,785.47 1,346,128.72 二、离职后福利-设定提存计划 259,788.73 259,788.73 - 三、辞退福利 - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 91 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 1,207,914.00 6,712,788.92 6,574,574.20 1,346,128.72 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,207,914.00 6,194,721.04 6,056,506.32 1,346,128.72 2、职工福利费 111,267.00 111,267.00 - 3、社会保险费 82,137.15 82,137.15 - 其中：医疗保险费 80,047.25 80,047.25 - 工伤保险费 1,250.89 1,250.89 - 生育保险费 839.01 839.01 - 4、住房公积金 64,875.00 64,875.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - 6、短期带薪缺勤 - - 7、短期利润分享计划 - - 合 计 1,207,914.00 6,453,000.19 6,314,785.47 1,346,128.72 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 243,008.55 243,008.55 - 2、失业保险费 16,780.18 16780.18 - 3、企业年金缴费 - - 合 计 259,788.73 259,788.73 - 19、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 118,896.71 -125,573.18 企业所得税 -282,456.28 城市维护建设税 20,687.77 4,421.09 教育费附加 11,057.67 2,672.07 地方教育费附加 7,339.44 1,749.04 房产税 42,465.06 42,465.06 土地使用税 12,577.50 12,577.50 营业税 75,088.18 75,088.18 合 计 288,112.33 -269,056.52 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 92 20、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 40,508.33 40,556.10 划分为金融负债的优先股\永续债利 息 其中：工具1 工具2 合计 40,508.33 40,556.10 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 暂借股东款 20,387.00 128,039.61 购旧厂房款 773,065.35 773,065.35 职工押金 20,000.00 应付其他单位款 410,656.25 119,566.09 暂借个人款 204,762.56 192,859.42 合 计 1,428,871.16 1,213,530.47 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城市鸿源服装帐篷厂 773,065.35 未能按合同履行 合 计 773,065.35 注：原因详见本附注十二、其他重要事项（1）。 22、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 上海和鹰融资租赁有限公司 262,500.00 577,500.00 减：未确认融资费用 24,581.74 80,740.00 合计 237,918.26 496,760.00 23、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 93 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 33,880,000.00 33,880,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 22,005,000.00 64.95 高管锁定股 22,005,000.00 64.95 挂牌前个人类限售股 挂牌前机构类限售股 二、无限售流通股 11,875,000.00 35.05 合计 33,880,000.00 100.00 24、资本公积 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 2,578,699.34 2,578,699.34 其他资本公积 合计 2,578,699.34 2,578,699.34 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -5,980,102.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,980,102.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 379,898.93 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,600,203.90 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 94 主营业务 32,091,329.52 23,233,251.78 24,774,485.39 20,561,592.61 其他业务 合 计 32,091,329.52 23,233,251.78 24,774,485.39 20,561,592.61 （2）主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 帐篷销售 32,091,329.52 23,233,251.78 24,774,485.39 20,561,592.61 其他收入 合 计 32,091,329.52 23,233,251.78 24,774,485.39 20,561,592.61 （3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占全部营业收入的比例% PLAYHUT,INC 21,930,117.58 68.34 盐城阜宁住建局 1,442,307.69 4.49 KIU HUNG INDUSTEIES LIMITED 1,256,097.30 3.91 BETTER SOURCING WORLDWIDE LIMITDE 732,993.36 2.28 盐城兴益电气工程有限公司 348,717.95 1.09 合 计 25,710,233.88 80.11 27、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 118,154.95 60,046.31 教育费附加 68,480.41 36,027.79 地方教育费附加 45,653.62 24,018.53 房产税 113,240.18 土地使用税 33,540.00 印花税 12,545.50 合 计 391,614.66 120,092.63 28、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 600,221.74 693,227.00 运输费 1,765,195.20 1,757,475.78 检测费 74,658.28 119,746.04 办公费 280.00 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 95 广告费 136,876.00 服务费 158,746.13 合 计 2,735,697.35 2,570,728.82 29、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 999,384.75 2,007,584.20 福利费 147,000.61 142,320.80 办公费 442,394.79 269,392.93 税金 88,234.98 240,060.74 差旅费 127,987.45 69,009.90 折旧费 244,081.34 215,412.12 保险费 26,741.88 51,746.13 中介费 - 399,792.45 招待费 412,203.53 175,869.00 电话费 69,917.43 63,903.00 修理费 23,287.01 9,094.02 伙食费 46,622.00 27,347.00 摊销 673,089.61 567,234.89 服务费 996,373.00 576,418.37 住宿费 86,795.60 28,434.00 研发费用 2,471,213.79 625,104.32 社会保险费 70,361.80 205,596.00 车辆费 42,870.30 1,312.00 低值易耗品 5,930.00 绿化维护费 11,600.00 6,400.00 公积金 64,875.00 5,725.00 培训费 - 5,920.00 检测费 21,670.34 20,414.76 诉讼费 - 9,222.50 合 计 7,072,635.21 5,723,314.13 30、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,622,611.25 1,555,803.90 减：利息收入 117,098.97 34,209.04 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 1,701,543.34 1,245,997.05 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 96 手续费 7,227.41 20,190.20 合 计 -188,803.65 295,788.01 31、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 441,860.62 -2,254,046.47 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 441,860.62 -2,254,046.47 32、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,241,900.00 530,400.00 2,241,900.00 楼层改造补偿款 13,140.00 13,140.00 合 计 2,255,040.00 530,400.00 2,255,040.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 97 与收益相关 财政扶持基金 2,241,900.00 530,400.00 33、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 35,000.00 5,000.00 35,000.00 其他 86.63 3,288.26 86.63 合 计 35,086.63 8,288.26 35,086.63 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 递延所得税 245,127.99 111,494.15 合 计 245,127.99 111,494.15 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 625,026.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 93,754.04 子公司适用不同税率的影响 29,879.41 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,196.37 内部往来交易抵消产生的所得税 -17,405.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 231,098.04 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 13,922.46 研发费用加计扣除 -181,316.91 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 98 所得税费用 245,127.99 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用-利息收入 117,098.97 34,209.04 除税费返还外的其他政府补助收入 2,241,900.00 530,400.00 收到其他往来款 186,778.10 6,375,785.54 合 计 2,545,777.07 6,940,394.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用-银行手续费支出 7,227.41 17,037.79 罚金、滞纳金支出 3,288.26 捐赠 35,000.00 5,000.00 保证金/押金支出 3,000.00 管理费用/销售费用-涉现费用支出 3,454,341.11 3,461,514.30 支出其他往来款 3,238,562.29 6,802,753.08 合 计 6,735,130.81 10,292,593.43 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到关联方暂借款 5,189,589.23 24,720,549.75 收回票据保证金 1,000,000.00 收到非关联方暂借款 16,451,752.35 合 计 21,641,341.58 25,720,549.75 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付关联方暂借款 2,140,082.29 24,948,000.00 支付票据保证金 3,000,000.00 支付非关联方暂借款 20,085,404.71 合 计 22,225,487.00 27,948,000.00 36、现金流量表补充资料 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 99 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 379,898.93 -1,832,366.75 加：资产减值准备 441,860.62 -2,254,046.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 933,910.04 859,985.88 无形资产摊销 78,345.99 78,345.97 长期待摊费用摊销 594,743.62 488,888.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -78,932.09 1,558,954.04 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 245,127.99 111,494.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -462,385.55 3,419,715.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,086,294.78 12,492,250.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,090,901.91 -8,971,772.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,127,962.42 5,951,449.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,830,544.30 8,660,894.65 减：现金的期初余额 8,660,894.65 319,333.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,830,350.35 8,341,561.41 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 100 一、现金 5,830,544.30 8,660,894.65 其中：库存现金 117,500.39 3,862.37 可随时用于支付的银行存款 5,030,197.98 8,561,693.59 可随时用于支付的其他货币资金 682,845.93 95,338.69 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,830,544.30 8,660,894.65 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末帐面价值 受限原因 固定资产 14,311,994.98 厂房、办公楼抵押担保 固定资产 809,703.56 融资租入固定资产 无形资产 3,052,894.77 土地使用权抵押担保 合计 18,174,593.31 38、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 330,799.37 6.937 2,294,755.23 欧元 港元 应收账款 其中：美元 4,004,248.62 6.937 27,777,472.68 欧元 港元 4,335,048.11 6.937 30,072,228.74 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 101 （1）子公司情况： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 盐城市昶华贸易有限 公司 江苏省 盐城市 江苏省 盐城市 有限公司 100.00 设立 盐城市昶华儿童用品 有限公司 江苏省 盐城市 江苏省 盐城市 有限公司 100.00 设立 2、公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的情况。 八、关联方及其交易 1、本公司的共同控制人 名 称 与本企业关系 职务/主营业务 严正华 共同控制人 法定代表人、董事长、总经理 秦霞 共同控制人 董事 严加军 共同控制人 董事、副总经理 注：严正华持有公司 2680 万股，占公司股本总数的 79.10%，为公司控股股东。 严加军、秦霞分别持有公司 2.6%、1.18%的股份，二人与严正华合计持有公司 82.88% 的股份，秦霞为严正华之配偶，严加军为严正华、秦霞之子，基于三人之间的亲 属关系及合计持股比例，认定严正华、秦霞、严加军为公司共同控制人。 2、其他关联方情况 关联方名称 性质 与本公司关系 盐城市华普轻纺设备厂 法人 高管人员关联 盐城市华普轻纺机械有限公司 法人 高管人员关联 张珍林 自然人 共同控制人严加军的妻子 钱玉 自然人 董事、董事会秘书、 财务负责人、副总经理 王芳 自然人 监事会主席 王智玲 自然人 董事 王久芳 自然人 职工监事 张军 自然人 监事 3、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 102 4、关联方交易情况 （1）对外担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 担保方 担保金额(万元） 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 严正华、秦霞 1000.00 2017/5/27 2019/5/26 否 严正华、秦霞 500.00 2017/6/2 2019/6/1 否 严正华、秦霞 300.00 2017/6/5 2019/6/4 否 严正华、秦霞 300.00 2017/3/2 2019/3/1 否 盐城华普轻纺设备厂、严 正华、秦霞 100.00 2017/3/2 2019/3/1 否 严正华、秦霞、盐城华普 轻纺机械有限公司 200.00 2017/9/2 2019/9/1 否 详细说明： ①根据盐城市昶桦户外用品股份有限公司与江苏银行股份有限公司盐城盐都支 行签订的合同编号为 SX102014000351 的最高额授信合同，授信额度为贰仟万元整， 授信期间为 2014 年 5 月 23 日至 2017 年 5 月 22 日止。对于此笔授信合同，由公 司与江苏银行股份有限公司盐城盐都支行签订合同编号为 DY102014000027 最高 额贰仟万元整抵押合同，由关联方严正华、秦霞签订编号为 BZ102014000106 最高 额贰仟万元整个人连带责任保证书。在授信额度内，公司于 2016 年 5 月 27 日借 款壹仟万元整，2016 年 6 月 2 日借款伍佰万元，2016 年 12 月 5 日借款叁佰万元 整。 ②根据盐城市昶桦户外用品股份有限公司与江苏常熟农村商业银行股份有限公 司盐城支行签订的合同编号为常商银盐城借字 2016 第 00044 号借款合同，公司于 2016 年 3 月 2 日借款叁佰万元整。该笔借款由盐城市自强化纤机械有限公司、孙 桦签订编号为常商银盐城高保字2016第00018号提供最高额叁佰柒拾伍万元整连 带责任保证，由关联方严正华、秦霞签订编号为常商银盐城高保字 2016 第 00019 号提供最高额伍佰万元整连带责任保证。 ③根据盐城市昶桦户外用品股份有限公司与江苏常熟农村商业银行股份有限公 司盐城支行签订的合同编号为常商银盐城借字 2016 第 00045 号借款合同，公司于 2016 年 3 月 2 日借款壹佰万元整。该笔借款由盐城华普轻纺设备厂签订常商银盐 城高抵字 2015 第 00023 号最高额壹佰零壹万叁仟元整抵押担保、常商银盐城高抵 字 2015 第 00024 号最高额壹佰万元整抵押担保，由关联方严正华、秦霞签订编号 为常商银盐城高保字 2016 第 00019 号提供最高额伍佰万元整连带责任保证。 ④根据盐城市昶桦户外用品股份有限公司与中国银行盐城城东支行签订的编号 为 2016 年东中银司字 A16082401 号授信额度协议及编号为 2016 年东中银司字 A16082401-1 号授信额度协议补充协议，授信额度使用期间 2016年8 月22 日至2017 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 103 年 8 月 21 日止。该授信协议及补充协议由关联方严正华、秦霞签订编号为东中 银保字 B16082401 号最高额贰佰万元整连带责任保证、关联方严加军、张珍林签 订编号为东中银保字 B16082402 号最高额贰佰万元整连带责任保证、关联方盐城 市华普轻纺机械有限公司签订编号为东中银保字 B16082403 号最高额贰佰万元整 连带责任保证、由张孝兵、林芬签订编号为 2015 悦中银抵字 C150729001 号最高 额肆拾四肆万两千肆佰元整房产抵押担保。在授信协议及其补充协议项下，公司 与中国银行盐城城东支行签订的编号为 2016 年东中银借字A16082501 号借款合同， 于 2016 年 9 月 14 日借款贰佰万元整。 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况 无。 ② 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 2016年度 2015年度 交易金额（含税） 交易金额（含税） 盐城市华普轻纺机械有限公司 销售商品 2,520.00 合 计 2,520.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 671,304.44 331,487.00 （4）关联方应收款项 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应收款 严正华 其他应收款 严加军 209,274.51 其他应收款 盐城市华普轻纺机械有限公司 2,972,067.07 其他应收款 盐城市华普轻纺设备厂 其他应收款 张珍林 3,132.65 其他应收款 王智玲 30,247.33 （5）关联方应付款项 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 104 其他应付款 盐城市华普轻纺设备厂 其他应付款 秦霞 31,878.90 其他应付款 钱玉 20,387.00 10,920.00 其他应付款 严正华 82,308.06 （4）关联方资金拆借 关联方 期初余额 累计发生额 累计偿还额 期末余额 拆出： 严加军 209,274.51 331,542.00 540,816.51 盐城市华普轻纺机械有限公司 2,972,067.07 1,540,000.00 4,512,067.07 张珍林 3,132.65 100,000.00 103,132.65 王智玲 54,353.33 24,106.00 30,247.33 拆入： 秦霞 31,878.90 31,878.90 钱玉 10,920.00 9,467.00 20,387.00 严正华 82,308.06 82,308.06 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （1）盐城市鸿源服装帐篷厂诉本公司资产转让合同纠纷一案 [(2015)都民初 字第 00715 号]判决后，原告向江苏省盐城市中级人民法院提起上诉，经（2016） 苏 09 民终 4547 号裁定撤销(2015)都民初字第 00715 号判决。截至本财务报表报出 日，尚未收到相关法院传票。 主要诉讼内容：2008 年 1 月 23 日，公司与盐城市鸿源服装帐篷厂签订《产 权转让协议书》。约定盐城市鸿源服装帐篷厂将位于建丰东路路北的国有土地使 用权、地上建筑物以及机器设备等转让给公司，转让款作价为 300 万元。2008 年 1 月 31 日，相关资产已经交付本公司并使用至今。本公司对相关资产已作固定 资产、无形资产入账，对未支付部份作其他应付款处理。截至本财务报表报出日， 本公司已向盐城市鸿源服装帐篷厂支付款项 125.5 万元，剩余款项因盐城市鸿源 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 105 服装帐篷厂无法按合同约定办理相关权属变更手续，所以未支付。2014.05.16 盐 城市鸿源服装帐篷厂向法院提起诉讼要求： （1）、依法解除双方的买卖合同； （2）、 依法判令本公司返还其厂房、土地、设备；（3）、案件的诉讼费由本公司承担。 2016 年 8 月 26 日，盐城市盐都区人民法院经审理后判决：（1）驳回原告鸿源服 装帐篷厂要求解除与被告盐城市户外用品有限公司签订的产权转让协议的诉讼 请求；（2）原告鸿源服装帐篷厂将位于义丰镇建丰东路路北的具有所有权证的办 公楼、车间、食堂及尚未办理使用权属变更登记的工业用地变更登记归被告盐城 市户外用品有限公司所有，相关费用由原告鸿源服装帐篷厂负担；（3）原告鸿源 服装帐篷厂支付被告盐城市户外用品有限公司违约金 100000 元；（4）被告盐城 市户外用品有限公司支付原告鸿源服装帐篷厂资产转让款 1168335 元（盐城市户 外用品有限公司代为缴纳的土地出让款 710355 元、契税 21310.55 元已冲减）。原 告鸿源服装帐篷厂不服判决，上诉于江苏省盐城市中级人民法院。2017 年 2 月 16 日盐城市中级人民法院审理认为上诉人在二审中提供新证据，致一审判决事 实不清，裁定：（1）撤销江苏省盐城市盐都区人民法院（2015）都民初字第 715 号民事判决；（2）发回江苏省盐城市盐都区人民法院重审。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 28,060,718.91 100.00 108,381.71 0.39 27,952,337.20 其中：账龄组合 108,381.71 0.39 108,381.71 100.00 - 无风险组合 27,952,337.20 99.61 27,952,337.20 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 28,060,718.91 100.00 108,381.71 0.39 27,952,337.20 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,397,180.19 100.00 108,381.71 0.56 19,288,798.48 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 106 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 108,381.71 0.56 108,381.71 100.00 无风险组合 19,288,798.48 99.44 19,288,798.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 19,397,180.19 100.00 108,381.71 0.56 19,288,798.48 A、 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 不计提理由 盐城市昶桦贸易有限公司 26,085,499.42 关联方交易 盐城市昶桦儿童用品有限公司 1,866,837.78 关联方交易 合计 27,952,337.20 （续） 应收账款（按单位） 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 不计提理由 盐城市昶桦贸易有限公司 17,609,506.48 - - 关联方交易 盐城市昶桦儿童用品有限公司 1,679,292.00 - - 关联方交易 合计 19,288,798.48 - - B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 108,381.71 100.00 108,381.71 100.00 合 计 108,381.71 100.00 108,381.71 -- （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 1 至 2 年 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 107 2 至 3 年 3 年以上 108,381.71 100.00 108,381.71 100.00 合 计 108,381.71 100.00 108,381.71 -- （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 108,381.71 108,381.71 （3）截止至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 盐城市昶桦贸易有限公司 26,085,499.42 1 年以内 92.96 盐城市昶桦儿童用品有限公司 1,866,837.78 1 年以内 6.65 泗阳泛林科技木业有限公司 58,256.02 3 年以上 0.21 58,256.02 江苏华伦天怡服饰有限公司 33,397.00 3 年以上 0.12 33,397.00 盐都区建设局 13,500.00 3 年以上 0.05 13,500.00 合 计 28,057,490.22 99.99 105,153.02 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,656,250.98 100.00 44,099.15 1.21 3,612,151.83 其中：账龄组合 347,548.00 9.51 44,099.15 12.69 303,448.85 无风险组合 3,308,702.98 90.49 3,308,702.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,656,250.98 100.00 44,099.15 1.21 3,612,151.83 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 108 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,383,006.63 100.00 30,842.93 0.48 6,352,163.70 其中：账龄组合 292,993.50 4.59 30,842.93 10.53 262,150.57 无风险组合 6,090,013.13 95.41 6,090,013.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 6,383,006.63 100.00 30,842.93 0.48 6,352,163.70 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 盐城市昶桦贸易有限公司 3,174,134.65 - - 关联方往来款 盐城市昶桦儿童有限公司 101,321.00 - - 关联方往来款 王智玲 30,247.33 - - 关联方往来款 盐城市和佳电子有限公司 3,000.00 - - 复印机租赁保证金 合计 3,308,702.98 - - -- （续） 其他应收款（按单位） 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 盐城市昶桦贸易有限公司 3,174,134.65 - - 关联方往来款 盐城市昶桦儿童有限公司 101,321.00 - - 关联方往来款 盐城市华普轻纺机械有限公司 2,811,557.48 - - 关联方往来款 盐城市和佳电子有限公司 3,000.00 - - 复印机租赁保证金 合计 6,090,013.13 - - -- B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 169,403.00 48.74 8,470.15 5.00 1 至 2 年 178,145.00 51.26 35,629.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 347,548.00 100.00 44,099.15 （续） 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 109 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 240,638.50 82.13 12,031.93 5.00 1 至 2 年 41,930.00 14.31 8,386.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 10,425.00 3.56 10,425.00 100.00 合 计 292,993.50 100.00 30,842.93 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 30,842.93 13,256.22 44,099.15 （3）截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额主要单位情况： 单位名称/项目 金 额 账 龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 盐城市昶桦贸易有限公司 3,174,134.65 1-2 年 86.81 盐城市昶桦儿童有限公司 101,321.00 1-2 年 2.77 顾大华 76,800.00 1 年以内 2.10 3,840.00 孙呈勇 58,005.00 1-2 年 1.59 11,601.00 廖常京 50,000.00 1 年以内 1.37 2,500.00 合 计 3,460,260.65 94.64 17,941.00 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 对联营、合营企 业投资 合 计 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 （1） 对子公司投资 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 110 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 盐城市昶华贸易有限公司 2,080,000.00 2,080,000.00 合 计 2,080,000.00 2,080,000.00 注：截止至 2016 年 12 月 31 日，昶桦儿童实收资本未到位。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,428,091.66 21,795,809.19 24,612,802.22 20,719,621.73 其他业务 合 计 29,428,091.66 21,795,809.19 24,612,802.22 20,719,621.73 （2）主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 帐篷销售 29,428,091.66 21,795,809.19 24,612,802.22 20,719,621.73 其他收入 合 计 29,428,091.66 21,795,809.19 24,612,802.22 20,719,621.73 （3）前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2016 年度 占全部营业收入的比例% 盐城市昶桦贸易有限公司 24,447,021.65 83.07 盐城市儿童用品有限公司 3,399,597.65 11.55 盐城阜宁住建局 1,442,307.69 4.90 盐城市盐都区民政局 80,128.21 0.27 高旻 59,036.46 0.21 合 计 29,428,091.66 100.00 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年 2015 年 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 111 项 目 2016 年 2015 年 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,241,900.00 530,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,946.63 -8,288.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,219,953.37 522,111.74 减：非经常性损益的所得税影响数 347,570.00 130,527.94 非经常性损益净额 1,872,383.37 391,583.80 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,872,383.37 391,583.80 2、净资产收益率及每股收益 2016 年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.24 0.01 0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -4.87 -0.04 -0.04 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 112 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 盐城市昶桦户外用品股份有限公司董秘办公室