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1 几百粒 NEEQ:838622 江苏几百粒食品股份有限公司 Jiangsu Jibaili Food Co., ltd 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 4 月，时任江苏省委书记罗志军 到公司调研。罗书记在参观公司后，和公 司董事长周金龙驻足交谈，勉励公司勤耕 市场，不断扩大市场份额，打造名牌产品。 最后罗书记预祝公司早日在新三板挂牌上 市。 2016 年 9 月 21 日，几百粒（股票代 码：838622）在北京敲响新三板上市 宝钟，成为建湖县第二家在新三板挂 牌的企业。建湖县人民政府副县长臧 冲等相关领导嘉宾出席仪式，共同见 证了这一重要时刻。几百粒在“新三 板”成功挂牌，标志着公司开始正式 登陆资本市场，公司的发展又翻开了 新的篇章。 2016 年 11 月，江苏省委常委、副省长杨 岳到公司调研。在了解公司产品种类、市 场销售等情况后，杨副省长希望公司借助 股票在“新三板”挂牌的契机，利用电子商 务平台，不断加大国内外市场的开拓力度， 切实提升几百粒的知名度和影响力。 公司在 2016 年获得实用新型专利 8 件。实用新型专利授权： (1) 一 种 全 自 动 封 罐 机 (ZL 2016 2 0056029.6)； (2)一种立式食品包装机(ZL 2016 2 0057790.1)； (3)一种立全自动手抓包包装机(ZL 2016 2 0056028.1)； (4)一种节能型全自动杂粮分装机(ZL 2016 2 0055939.2)； (5)一种食品袋真空包装机(ZL 2016 2 0055940.5)； (6) 一 种 金 属 探 测 器 (ZL 2016 2 0056042.1)； (7)一种用于食品包装的封口机(ZL 2016 2 0057788.4)； (8)一种食品包装封包机(ZL 2016 2 0057786.5)。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、江苏几百粒 指 江苏几百粒食品股份有限公司 有限公司、几百粒有限 指 江苏几百粒食品有限公司 无锡抚仙琴 指 无锡几百粒食品有限公司（现无锡抚仙琴食品有限公司） 汉邦农产品 指 建湖县汉邦农产品专业合作社联合社 生生慢食品 指 无锡生生慢食品有限公司 华润万家 指 华润万家生活超市有限公司 乐购 指 特易购乐购（中国）投资有限公司 大润发 指 大润发商业有限公司 苏果 指 苏果超市有限公司 步步高 指 步步高商业连锁股份有限公司 物美 指 浙江物美亿商超市有限公司 中百 指 中百仓储超市有限公司 易初莲花 指 上海易初莲花连锁超市有限公司 1 号店 指 上海益实多电子商务有限公司旗下大型知名综合网上购物中心 云猴网 指 步步高集团旗下全国首个 O2O 本地生活服务平台 飞牛网 指 上海飞牛集达电子商务有限公司创建并成立, 由大润发商业有 限公司投资的 B2C 电子商务网站 股东会 指 江苏几百粒食品有限公司股东会 股东大会 指 江苏几百粒食品股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏几百粒食品股份有限公司董事会 监事会 指 江苏几百粒食品股份有限公司监事会 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括董事、监 事和高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏几百粒食品股份有限公 司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事 规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修正） 会计师事务所、会计师 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京市高朋（南京）律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 上年末、上期末、上年期末 指 2015 年 12 月 31 日 本期末、本年末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户较为集中的风险 公司的前五大客户销售占比较高，2015 年度、2016 年度， 公司来源于前五大客户的的营业收入分别 153,440,471.81 元、101,168,076.14 元，占当期营业收入的比例分别为 94.10%、80.65%。公司依靠自身优秀的品牌影响力及丰富的 市场销售经验，在与主要客户经长期合作中建立了稳定的合 作关系，但如果公司主要客户需求下降、或因行业洗牌、意 外事件等原因出现停产、经营困难、财务情况恶化等情形， 将会影响公司的正常经营和盈利能力。 宏观经济波动及下游产业变化的风 险 公司主营业务为收购、加工与销售农副产品，为国内大型连 锁超市卖场供应农产品。公司主要生产经营杂粮、南北干货、 炒货、蜜饯等 300 多种产品。公司产品的终端行业是超市零 售行业，受国家宏观经济政策影响较大，与宏观经济期的关 联度较高。受国家宏观经济环境、电商平台冲击的综合影响， 公司将会面周临产品市场需求减少的风险。 资金短缺风险 公司为降低采购成本，通过原产地直采，季节性提前收储囤 货，预付供应商货款余额及存货余额有所增加，公司流动资 金紧张，随着公司业务规模的扩大，公司未来发展存在资金 短缺风险。 供应商较为集中的风险 报告期内，公司前五大供应商采购总额 6036.21 万元，占所 有采购总额的 56.37%，对前五大供应商的依赖性较强。若供 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 6 应商因各种原因中断与公司的合作或 减少供货量，将会对公 司的经营情况产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不够完善，未形成完整 的内部控制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法 人治理结构，逐步完善了内部控制体系。由于股份公司成立 时间短，各项内部控制制度的执行需要经过较长经营周的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐 完善。随着公司的发展，经营规模的扩大，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应业务发展需要或内部控制制度未效落实 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏几百粒食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu•Jibaili•Food•Co.,ltd 证券简称 几百粒 证券代码 838622 法定代表人 周金龙 注册地址 建湖县经济开发区高桥村 办公地址 建湖县经济开发区高桥村 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号国联金融大厦 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱戟 王美珠 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐勇 电话 0515-80629636 传真 0515‐80682399 电子邮箱 jbl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 建湖县经济开发区高桥村 224700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 杂粮、南北干货、炒货、蜜饯的收购、加工与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 周金龙 实际控制人 周金龙 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320900572615756W 是 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91320900572615756W 是 组织机构代码 91320900572615756W 是 注：2016 年 1 月 25 日，盐城市工商行政管理局核发了新的《营业执照》，统一社会信用代 码为 91320900572615756W。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,447,351.82 163,044,573.79 -23.06% 毛利率% 12.88% 13.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,589,819.75 1,358,867.20 -584.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -7,884,394.65 887,314.78 -988.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -9.37% 12.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.21% 8.05% - 基本每股收益 -0.13 0.04 -425.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 140,327,002.77 130,631,714.10 7.42% 负债总计 73,263,226.80 56,978,118.38 28.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,063,775.97 73,653,595.72 -8.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.47 -8.84% 资产负债率% 52.21% 43.62% - 流动比率 1.46 1.69 - 利息保障倍数 -2.26 1.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,920,065.82 -23,689,140.24 - 应收账款周转率 6.09 4.95 - 存货周转率 2.16 3.83 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.42% 8.94% - 营业收入增长率% -23.06% -7.52% - 净利润增长率% -584.95% 286.38% - 五、 股本情况 单位：股 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,726,099.87 所得税影响数 431,524.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,294,574.90 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家集农副产品收购、加工、销售于一体的现代大型食品批发企业，以“著名原料产地+综合 商贸基地+连锁超市卖场”为主的经营模式主要经营杂粮、南北干货和炒货、蜜饯等 300 多种农副产品。 公司已与华润万家、乐购、大润发、苏果、步步高、物美、中百、易初爱莲等国内大型连锁超市卖场建立 了紧密的合作关系，并与 1 号店、云猴网和飞牛网等电商网络平台展开合作，公司销售网络覆盖华东、 华中、华南、华北等全国重点商业零售区域。公司所处行业属于“F51 批发业”。 公司主要通过向各大连锁超市卖场和电商网络平台批发销售杂粮、南北干货和炒货、蜜饯等农副产品 获得产品销售收入。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）报告期内经营成果 报告期内，按年初计划营业收入要达到 16,000 万元以上，但由于一些商超客户受经济普遍下行的影 响，关闭了部分门店，同时公司为了确保毛利率的稳定，也主动关闭了处于亏损状态的门店，导致营业收 入较上年下降 23.06%； 营业利润较上年减少 10,081,415.47 元，除了收入下降是最主要的原因外，还因 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、开拓新的销售区域、为开发新产品进行市场调研等因素， 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 11 管理费用较上年同期增长 60.78%。 （二）报告期内经营方针 一方面，公司仍坚定不移地贯彻实施“一个中心、两个基本点和三条路线”的经营思想，以商品质 量为中心，把重心放在商品本身，通过产品设计和产品营销的优化努力提高产品附加值；在实现从纯粹的 商品贸易转变到参与商品的尝试性生产和标准化定制同时重点打造微信营销平台为客户提供特殊渠道购 买服务；把业务侧重点向杂粮和南北干货倾斜，进军便利店和专营店，做好网络营销工作弥补线上不足。 另一方面，公司持续加大地标产品和主力品项原产地现金直采以及季节性提前收储囤货等经营政策的 调整力度，逐步摆脱随行就市的制约，进一步降低采购端成本费用，提高产品价格在市场的话语权。 报告期内，公司持续调整营销策略，加强营销体系的考核力度，进一步细化市场，激发销售团队的积 极性，并加大对新市场和新产品的开发力度，提升公司的市场竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 125,447,351.82 -23.06% - 163,044,573.79 -7.52% - 营业成本 109,286,143.63 -22.67% 87.12% 141,321,700.37 -11.82% 86.68% 毛利率 12.88% - - 13.32% - - 管理费用 6,431,937.14 60.78% 5.13% 4,000,430.18 67.60% 2.45% 销售费用 15,063,594.31 16.57% 12.01% 12,922,815.86 12.51% 7.93% 财务费用 2,161,778.05 -37.51% 1.72% 3,459,299.75 49.98% 2.12% 营业利润 -8,416,885.85 -605.66% -6.71% 1,664,529.62 -254.60 % 1.02% 营业外收入 1,734,725.23 173.93% 1.38% 633,276.14 40.73% 0.39% 营业外支出 8,625.36 -90.69% 0.01% 92,695.19 2.65% 0.06% 净利润 -6,589,819.75 -584.95% -5.25% 1,358,867.20 286.38% 0.83% 项目重大变动原因： 1、管理费用本期较上年上升 60.78%，主要原因有：（1）因公司申请在新三板挂牌，聘期中介机构 发生的咨询服务费比上年增加 132.29 万元；（2）因部分商超客户在不断的调整业务区域，公司为了保持 和客户的进一步合作关系，跟随客户一起拓展新的市场，业务招待费比上年增加了 58.69 万；（3）因跟 随客户调整销售区域，还有为了加强市场调研，开发新产品，本期差旅费比上年增加了 52.33 万元。 2、财务费用本期较上年下降 37.51%，主要原因有：（1）本期正常使用的贷款余额比上年少，支出 的贷款利息比上年下降 77.62 万元；（2）本期担保费用比上年下降 52 万元。 3、营业利润本期较上年下降 605.66%，主要是因为营业收入下降、管理费用和销售费用上升所致。 4、营业外收入本期较上年上升 173.93%，主要是因为收到政府对农业项目的贷款利息补贴 93 万元。 5、营业外支出本期较上年下降 90.69%，主要是因为上年缴纳了防洪保安基金 8.82 万元，而本期该 项基金已经被政府取消。 6、净利润本期较上年下降 584.95%，主要是营业收入下降，管理费用、销售费用上升所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 12 主营业务收入 125,412,351.82 109,280,071.13 163,009,573.79 141,315,540.37 其他业务收入 35,000.00 6,072.50 35,000.00 6,160.00 合计 125,447,351.82 109,286,143.63 163,044,573.79 141,321,700.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 杂粮 43,805,377.17 34.92% 40,955,183.09 25.12% 蜜饯 26,940,691.98 21.48% 42,919,577.47 26.32% 炒货 40,361,382.55 32.17% 60,311,718.19 36.99% 南北干货 14,304,900.12 11.40% 18,823,095.04 11.55% 厂房租赁 35,000.00 0.03% 35,000.00 0.02% 合计 125,447,351.82 100.00% 163,044,573.79 100.00% 收入构成变动的原因： 1、在营业收入下降的情况下，杂粮销售同比增加了 285.02 万元，主要是因为公司将业务侧重点向杂粮 倾斜。 2、蜜饯销售同比减少 1597.89 万元，主要是受市场环境影响及公司的经营战略调整。 3、炒货销售同比减少 1995.03 万元，主要是受市场环境影响及公司的经营战略调整。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,920,065.82 -23,689,140.24 投资活动产生的现金流量净额 -3,523,533.07 -615,439.41 筹资活动产生的现金流量净额 6,797,134.71 24,105,023.77 现金流量分析： 2016 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-2,920,065.82 元，较上年同期增加 87.67%，主要原 因是本期销售规模下降，购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期下降 42.68%，支付的其他与经营活 动有关的现金比上年同期下降 70.41%；投资活动产生的现金流量净额为-3,523,533.07 元，较上年同期下 降 472.52%，主要原因是本期购建固定资产支付的现金比上年同期增加了 487.33%；筹资活动产生的现金 流量净额比上年同期下降 71.80%，主要原因是上年同期股东增资流入现金 42,500,000.00 元，取得借款 收到的现金比上年同期增加 10,000,000.00 元，偿还债务支付的现金比上年同期减少 15,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 特易购乐购（中国）投资有限公司 47,364,958.45 37.75% 否 2 步步高商业连锁股份有限公司 19,095,058.47 15.22% 否 3 苏果超市有限公司 18,523,592.05 14.77% 否 4 华润万家生活超市（浙江）有限公司 10,996,826.81 8.77% 否 5 中百仓储超市有限公司 5,187,640.36 4.14% 否 合计 101,168,076.14 80.65% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 通榆县盛泰农副产品加工有限公司 17,111,238.94 15.98% 否 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 13 2 上海新粜农业发展有限公司 14,068,459.33 13.14% 否 3 天津市炳祥贸易有限公司 11,455,704.20 10.70% 否 4 东宁国森食品有限公司 10,378,150.83 9.69% 否 5 广昌县禾福食品有限公司 7,348,593.41 6.86% 否 合计 60,362,146.71 56.37% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,552,235.98 408.41% 2.53% 698,700.16 -22.22% 0.53% 2.00% 应收账款 18,747,176.40 -16.48% 13.36% 22,446,548.94 -48.26% 17.18% -3.82% 存货 53,299,249.02 11.34% 37.98% 47,869,169.17 85.18% 36.64% 1.34% 长期股权投 资 - - - 104,189.30 -58.78% 0.08% -0.08% 固定资产 24,340,139.58 -3.61% 17.35% 25,250,979.25 -3.87% 19.33% -1.98% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 40,000,000.00 33.33% 28.50% 30,000,000.00 -33.33% 22.97% 5.53% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 140,327,002.77 7.42% - 130,631,714.10 8.94% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年末增加 408.41%，主要原因是本年末公司银行存款-信用证保证金存款余额为 250 万 元，而上年末没有该项存款。 2、短期借款较上年末增加 33.33%，是本年末余额中有招商银行的 1000 万元借款，而上年公司与该 行没有业务关系。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 14 （三） 外部环境的分析 1、食品行业发展概述 食品行业仍然是一个朝阳行业，无论是出口还是内销都在快速增长。面对 13 亿人口的食品市场， 我国企业在奋力突围，国外的公司在拼命跻进，经过市场多年的优胜劣汰，今年以及未来几年我国食品 行业发展现状和趋势为： （1）频发的食品安全事件和越来越多的家庭过上富裕生活，促使有机食品、 健康食品和海洋食品成为多数消费者的新宠。（2）酒类、饮料、方便食品、休闲食品、奶粉等品牌集 中度高的大众食品，将进一步加快资本市场整合，国外资本和国内非食品行业资本将继续进入该食品领 域。（3）电商冲击店商无庸回避 。（4）进口休闲食品空间很大 。（5） 食品安全仍是核心竞争力 。 2、公司的竞争策略和应对措施为一个中心、两个基本点、三条路线： （1）一个中心，公司以一个中心作为未来几年的主要经营指导方针，即以商品质量为中心。 （2）两个基本点，第一个基本点是公司将实现从纯粹商品贸易到参与商品生产流程的转变。公司 对于一些风险可控的农副产品将实现尝试性生产，并且对于一些干货、炒货的工艺标准将采用公司严格 的原料、色泽、外形、口感的标准，实现公司营销产品的标准化定制；第二个基本点是打造互联网销售 平台。 （3）三条路线，第一条路线是公司将针对不同产品采取不同的营销方式；第二条路线是进行产品 细分；第三条路线是做好网络营销工作弥补线上不足。 （四） 竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）品牌经营优势 公司这几年来以其建立起来的绿色健康食品的品牌标志，在华东、华中地区各大超市建立起了一定 的品牌地位。通过近几年的发展，公司的运营模式逐渐由注重品牌推广力度转变为注重商品本身质量的 提升，以进一步提高公司的品牌效应和社会声誉。 公司的品牌运营团队通过对产品的定位并根据季节性的波动，对产品进行组合促销和实施定价策 略，以实现产品资源的合理分配。公司针对杂粮干货和蜜饯炒货，采取不同的营销策略。杂粮干货在春 季会进行大促销活动，通过日常试吃、降价销售等方式对整个杂粮体系进行推广。公司在夏天会推出不 同种类的杂粮组合，进行杂粮节活动，而冬天则会推出菌菇节活动。除此之外，公司还会定期推出新疆 特产干货节以及包粽子大赛等活动，通过各种营销手段推广杂粮干货产品。炒货蜜饯也会根据季节来进 行推广营销。除了春节的促销让利外，五一节公司将推出旅游组合包，如将豆腐干、话梅和坚果组合起 来做成旅游包。十一节推出国庆单品小礼盒回馈广大受众。圣诞节则推出红枣大礼盒，适合情侣相赠。 另外，公司产销的杂粮、干货等农副产品及炒货、蜜饯等休闲食品的产品品类十分齐全，能够为消 费者提供便捷的一站式服务，满足消费者多样化的需求。公司秉承“精挑细选”的经营理念，以“质量 安全”为第一己任，实施严格的质量管控，致力于实现管理科学化、生产现代化、品质标准化、价格平 民化和品牌国际化，真正做到了将绿色健康的食品在第一时间呈现给消费者。 （2）营销渠道优势 经过公司团队多年来的努力，已与华润万家、乐购、大润发、苏果、步步高、物美、中百、易初莲 花等国内大型连锁超市建立了紧密合作关系，公司拥有全国多家商超经营店铺、连锁专卖店以及网络分 销商，销售网络覆盖华东、华中、西南等全国重点商业零售区域，拥有共计 1000 多万人次的商品购买 量，营销渠道十分丰富。尤其在华东、华中地区拥有很强的社会影响力。 另一方面，公司自身品牌也逐渐脱离三、四线的低端超市卖场，走向中高端客户。公司目前正在 逐步进行产品细分，对产品的包装设计风格进行调整以满足大多数中小型便利店的需求。除此之外，公 司的微商平台也在逐步搭建以进一步拓宽其销售渠道，未来将成为公司重要的利润增长点。 （3）员工团队优势 公司员工在营销经验、项目管理以及团队秩序方面都具有一定优势。公司的销售团队长期驻扎于 市场一线，对公司业务的经营特点、管理模式、业务流程等有深入、全面的理解和把握。团队优势不仅 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 15 让公司在业务拓展方面具有领先优势，而且在规划、营销、运营方面能够做到分工协作、紧密衔接，团 结有效。公司部门与部门之间业务对接非常紧密，能够实现从农产品原料供应、产品精加工到成品销售 的无缝连接，从而实现团队之间的高质量、高效率的合作模式。 2、公司竞争劣势 （1）产品附加值低 由于国内大型超市普遍存在物流、人工成本以及商业地产租金上涨等现象，而且超市之间的竞争也 异常激烈，这导致超市自身的利润空间很狭小。因此作为这些大型超市的食品批发商的盈利水平也受到 了压缩，公司批发的农副食品附加值较低，导致公司的利润水平上涨幅度有限。 （2）线上人才短缺 公司由于过去将业务重点放在线下销售，缺乏线上经营的专业人才，缺乏区别于线下销售的电商平 台业务管理模式。 （五） 持续经营评价 公司主营业务为收购、加工与销售农副产品，为国内大型连锁超市卖场供应农产品。公司主要生产 经营杂粮、南北干货、炒货、蜜饯等 300 多种产品。公司致力于满足消费者在连锁超市卖场一站式自 助采购物美价廉的原产地农副产品的需要，从原产地收储各式杂粮和南北干货等农副产品以及炒货和蜜 饯等休闲食品，经过分拣包装后配送给以大型连锁超市卖场为主的零售企业进行产品销售，是国内大型 超市的优秀供应商。 公司采用以“著名原料产地综合商贸基地+连锁超市卖场”为主的经营模式。经过“几百粒”团队 多年的奋发努力，公司已与华润万家、乐购、大润发、苏果、步步高、物美、中百、易初莲花等国内大 型超市建立了紧密合作关系，并与 1 号店、云猴网和飞牛网等电商网络平台展开了合作，销售网络覆盖 华东、华中、华南、华北等全国重点商业零售区域。公司秉承“精挑细选”的经营理念，以“质量安全” 为第一己任，实施严格的质量管控，致力于实现管理科学化、生产现代化、品质标准化、价格平民化和 品牌国际化，真正做到了将绿色健康的原产地农副产品在第一时间呈现给消费者。公司通过在超市设立 卖场的形式销售产品来获取相关收入、利润及现金流，近年来，公司保持着较为稳定的业绩。 公司在食品批发业内具有较强的竞争优势和比较优势。首先，公司拥有较强的品牌经营优势和销售渠道 优势。公司根据不同产品的特点深度挖掘产品、规划产品的销售渠道、策划多种多样的促销活动，帮助 上下游企业制定完整的营销和产品促销方案，建立起公司特有的绿色健康食品的品牌标志。公司与华润 万家、乐购、等知名大型连锁企业拥有长期的合作经验，建立了稳定的客户群体，销售网络覆盖华东、 华中等区域，拥有共计 1000 多万人次的商品购买量，营销渠道十分丰富。再次，公司拥有科学规范的 管理模式。公司建立了系统化的运营模式、工作责任分工、薪酬设计、绩效管理、员工生涯规划等体系， 有利于企业未来标准化、制度化的长期稳定发展。 公司将加快转型升级，不断优化产品结构，充分发挥和借助“新三板”的股权融资功能，优化股权 结构，筹集企业发展资金，做强做大企业规模，进一步提升企业的知名度。凭借品牌优势和较强的营销 能力，根据目前的经营模式，公司在未来几年内可以保持良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司自愿结对帮抚 3 户特困家庭，安排帮扶家庭中 3 人在公司就业。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户较为集中的风险。报告期内，公司对前五大客户的销售收入为 10,116.81 万元，占比为 80.65%，对前五大客户的依赖性较大。若受市场环境影响，主要客户需求下降，将对公司的经营结果产生 不利影响。应对措施：依靠品牌影响力及营销经验，与客户建立长期稳定的合作关系。同时积极开拓新客 户，改变营销模式，抢占一定的细分市场，逐步实现多元化，完善客户结构，应对客户较为集中的风险。 2、宏观经济波动及下游产业变化的风险。公司主营业务为收购、加工、销售农副产品，产品主要在 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 16 超市零售，受国家宏观经济政策影响较大。若国家对超市零售行业的政策不利，对电商行业的支持加大， 将对公司的经营模式产生不利影响。应对措施：在保持零售稳定的情况下，加大直供批发模式，拓展电商 零售与批发，扩大与实体及电商平台的合作，通过多种渠道保持产品销售的市场。 3、资金短缺风险。公司通过产地直采与季节性囤货来降低产品成本，规避成本波动对公司经营利润 的影响，付款力度加大，流动资金较为紧张。若公司规模扩大及其他非正常性支出增加，将造成公司资金 短缺，对持续经营产生不利影响。应对措施：提高资金流动性，加大应收账款回款力度，建立应收账款风 险管理体系。同时与供应商建立战略合作模式，充分利用供应商账期。扩大融资渠道，保持良好的经营性 现金流。 4、供应商较为集中的风险。报告期内，公司前五大供应商采购总额 6,036.21 万元，占所有采购总 额的 56.37%，对前五大供应商的依赖性较强。若供应商因各种原因中断与公司的合作或减少供货量，将 会对公司的经营情况产生不利影响。应对措施：完善认证体系，积极引入潜力供应商，加大扶持力度，保 持长期的战略合作关系，确保货源多元化，减少供应商因行业变化或政策变化导致的停产，中断供货的风 险。 5、公司治理风险。由于股份公司成立时间短，各项内部控制制度的执行需要经过较长经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应业务发展 需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：完善治理机制，积 极发挥“三会”的管理作用，加强中高层员工培训，确保内部控制体系的监督执行。在公司发展中不断完 善管理体制，使公司各项机制符合挂牌企业标准。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 周金龙、吴雪伟、张军、徐霞 为本公司借款担保 30,000,000.00 是 周金龙、吴雪伟、华满成 为本公司借款信用证 担保 20,000,000.00 是 周金龙 偿还股东代垫款 4,879,379.88 是 周金龙 借款 2,070,762.29 是 何荣起 计提公司向董事借款 利息 180,000.00 是 总计 - 57,130,142.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、担保尚未到期，对公司生产经营无影响。 2、资金拆借已全部偿还，对公司生产经营无影响。 （二） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对几百粒构成竞争的业务及活动，或 拥有与几百粒存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人担任几百粒董事/监事/高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给几百粒造成的全部经济损失。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行上述承诺。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 18 公司实际控制人周金龙做出如下声明与承诺： 1、本人直接或间接控制的除本公司外的其他企业目前没有直接或间接地从事任何与公司的主营业务 及其他业务相同或相似的业务（以下称“竞争业务”）； 2、本人直接或间接控制的除本公司外的其他企业于本人作为公司的主要股东事实改变之前，不会直 接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务； 3、本人直接或间接控制的除本公司外的其他企业，将来面临或可能取得任何与竞争业务有关的投资 机会或其他商业机会，在同等条件下赋予本公司该等投资机会或商业机会之优先选择权； 4、自本函出具日起，本函及本函项下之承诺为不可撤销的，且持续有效，直至本人不再成为公司的 主要股东为止； 5、本人和/或本人直接或间接控制的其他企业如违反上述任何承诺，本人将赔偿公司及公司其他股东 因此遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任。 报告期内，公司实际控制人周金龙先生严格履行上述承诺。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产、土地 抵押 31,420,303.30 22.39% 流动资金贷款抵押 保证金 质押 2,500,000.00 1.78% 信用证保证金 总计 33,920,303.30 24.17% - 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 - 0 0 - 其中：控股股东、实际控制人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 25,500,000 51.00% 0 25,500,000 51.00% 董事、监事、高管 21,250,000 42.50% 0 21,250,000 42.50% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周金龙 25,500,000 0 25,500,000 51.00% 25,500,000 0 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 19 2 华满成 17,500,000 0 17,500,000 35.00% 17,500,000 0 3 张军 3,250,000 0 3,250,000 6.50% 3,250,000 0 4 戈贻怀 3,250,000 0 3,250,000 6.50% 3,250,000 0 5 张义 500,000 0 500,000 1.00% 500,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 周金龙，男，汉族，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于望江县高级中学，高 中学历。1998 年 5 月‐2001 年 10 月任安徽显臣制药公司济南市场部业务经理；2001 年 11 月‐2005 年 5 月任安徽燕之坊食品有限公司副经理；2005 年 8 月‐2006 年 8 月任无锡市鹏坤商贸有限公司副 经理；2006 年 8 月‐2011 年 3 月任无锡几百粒食品有限公司执行董事；2011 年 4 月‐2015 年 11 月 任江苏几百粒食品有限公司执行董事兼经理。2015 年 12 月至今任江苏几百粒食品股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （二） 实际控制人情况 周金龙，男，汉族，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于望江县高级中学，高 中学历。1998 年 5 月‐2001 年 10 月任安徽显臣制药公司济南市场部业务经理；2001 年 11 月‐2005 年 5 月任安徽燕之坊食品有限公司副经理；2005 年 8 月‐2006 年 8 月任无锡市鹏坤商贸有限公司副 经理；2006 年 8 月‐2011 年 3 月任无锡几百粒食品有限公司执行董事；2011 年 4 月‐2015 年 11 月 任江苏几百粒食品有限公司执行董事兼经理。2015 年 12 月至今任江苏几百粒食品股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 土地使用权、建筑物抵押 江苏银行盐城黄海支 行 10,000,000.00 5.66% 2015年11月5日至2016 年 5 月 23 日 否 土地使用权、建筑物抵押 江苏银行盐城黄海支 行 10,000,000.00 5.66% 2015 年 10 月 23 日至 2016 年 5 月 22 日 否 保证贷款 江苏银行盐城黄海支 行 10,000,000.00 5.66% 2015年12月7日至2016 年 11 月 23 日 否 土地使用权、建筑物抵押 江苏银行盐城黄海支 行 20,000,000.00 5.66% 2016年5月23日至2016 年 11 月 22 日 否 土地使用权、建筑物抵押 江苏银行盐城黄海支 行 10,000,000.00 5.66% 2016年12月2日至2017 年 11 月 27 日 否 土地使用权、建筑物抵押 江苏银行盐城黄海支 行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 22 日至 2017 年 11 月 21 日 否 保证贷款 江苏银行盐城黄海支 行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 21 日至 2017 年 11 月 28 日 否 保证贷款 招商银行盐城分行 10,000,000.00 5.22% 2016年8月23日至2017 年 2 月 22 日 否 合计 90,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 21 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周金龙 董事长 男 42 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 华满成 董事 男 72 高中 2015.12.30-2018.12.30 否 张军 董事、总经理 男 38 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 杨益兵 董事 男 46 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 何荣起 董事 男 46 大专 2016.10.31-2018.12.30 否 夏正华 监事会主席 男 35 本科 2016.11.4-2018.12.30 是 汪志勇 职工监事 男 32 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 计晓亮 职工监事 男 33 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 孙青钊 副总经理 男 39 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 徐勇 财务总监、董事 会秘书 男 44 大专 2016.10.12-2018.12.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人周金龙先生兼任董事长，公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 周金龙 董事长 25,500,000 0 25,500,000 51.00% 0 华满成 董事 17,500,000 0 17,500,000 35.00% 0 张军 董事、总经理 3,250,000 0 3,250,000 6.50% 0 合计 46,250,000 0 46,250,000 92.50% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张义 董事、财务总监 离任 无 个人原因 于爱林 监事会主席 离任 无 个人原因 孟荣霞 董事会秘书 离任 无 个人原因 何荣起 无 新任 董事 股东大会任命 夏正华 无 新任 监事会主席 监事会选举 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 23 徐勇 无 新任 财务总监、董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 何荣起为本年新任董事，1991 年 7 月-2003 年 4 月在天津大沽化工厂审计处工作，先后任内审员、副 处长；2003 年 5 月至 2016 年 10 月任京粮（天津）贸易发展有限公司贸易部经理；2016 年 11 月起担任江 苏几百粒食品股份有限公司董事。 夏正华为本年新任监事会主席，2004 年 8 月-2011 年 3 月任昆山富士康科技集团人力资源科长；2011 年 4 月-2014 年 12 月任浙江瑞明汽车部件股份有限公司人力资源总监；2015 年 1 月-2016 年 2 月任江苏 恒立液压股份有限公司人力资源总监；2016 年 7 月至今任江苏几百粒食品股份有限公司人才资源总监， 2016 年 11 月至今兼任公司监事会主席。 徐勇为本年新任财务总监及董事会秘书，1991 年 1 月至 2001 年 7 月，就职于盐城市陆上运输总 公司汽车修理厂，先后任会计、财务科副科长；2001 年 8 月至 2008 年 7 月，就职于盐城中大汽车服 务有限公司，担任财务总监；2008 年 8 月至 2016 年 8 月，就职于象王重工股份有限公司，担任董事、 副总经理、财务总监；2016 年 10 月至今，就职于江苏几百粒食品股份有限公司，担任财务总监及董事会 秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 加工配送人员 66 62 销售人员 122 111 财务人员 7 6 行政及后勤人员 8 7 员工总计 210 193 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 5 专科 20 21 专科以下 184 167 员工总计 210 193 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同 书》，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括基本工资、岗位津贴及相关补助，公司依据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为 员工代扣代缴个人所得税。 为了完善公司治理机制，促进公司持续健康有序的发展，今年初，本着精简、高效的原则，结合公司 业务特性及人力资源现状，按专业化及管理职能分工的原则，对公司现有机构设置和岗位进行了相应调整， 部门定岗定编，每个岗位都拟定了详细的岗位说明书及考核细则。 结合机构调整，公司对中高层岗位实现优胜劣汰的动态考核办法，如果达不到考核要求的留条件，将 进行降级使用；对空缺出来的岗位，鼓励符合任职条件的员工竞聘上岗，打通员工的升职空间，使之人尽 其才、才尽其用，既提升了员工的自我价值，又极大的调动了员工的工作积极性和主观能动性。同时公司 也结合岗位变动情况，制定人才引进计划，补充公司的新鲜血液。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 24 公司历来重视高素质职业人员的培养，为员工提供职业发展所需的各类培训，公司、各部门都有年度 的培训计划，根据岗位分工情况，规定每位职工每年接受培训的课时，并对培训工作考核列入对各级员工 的考核范围中，使每位员工都有不断补充专业知识、提高综合素质的机会。 报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 计晓亮，核心技术人员，职工监事，男，汉族，1983 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕 业于望江二中，高中学历。2008 年 3 月-2011 年 3 月任无锡几百粒食品有限公司加工配送部经理；2011 年 4 月至今任江苏几百粒食品有限公司加工配送部经理。2015 年 12 月至今兼任公司职工监事。 朱谦，核心技术人员，男，汉族，1987 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月毕 业于江苏经贸职业技术学院动漫设计专业，专科学历。2009 年 1 月- 2011 年 4 月，在中国移动建湖分 公司网维部职员；2013 年 11 月至 2016 年 1 月在公司任电商经理，2016 年 1 月至今，在股份有限公 司任电商经理。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司整体变更后，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事 会议事规则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》 的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。由于股份公司成立时间较短， “三会”的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍待进一步提高。 公司为适应股份公司运作及其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，依据《公司法》和《公 司章程》的相关规定，建立了较规范的治理结构，制定和完善了公司的内控制度，建立健全了公司的股东 大会、董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会以 及总经理等高级管理人员的职责分工。同时，针对股东保护方面，公司制定了专门的《投资者关系管理制 度》、《信息披露制度》保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，保证股东充分行使参与权、质询权 和表决权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规，已通过制定《关联交易决策办 法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内部控制制度》、 《信息披露制度》等制度，完善了公司的各项决策制度。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护以 及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着环境、情况的改变，内部控制的有效 性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步补充、完善和优化内部控制制度，并监督控制政策 和控制程序的持续有效性，使之不断适应公司发展的需要。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、融资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公司董 事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2016 年 2 月 3 日，江苏几百粒召开了第 一董事会第二次会议，审议通过了以下议案：1、 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 26 审议通过《关于江苏几百粒食品股份有限公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》。2、审议通过《关于制定<信息 披露管理制度>的议案》。3、审议通过《关于制 定<投资者关系管理制度>的议案》。4、审议通 过《关于制定<防范大股东及关联方占用资金专 项制度>的议案》。5、审议通过《关于提请股东 大会授权董事会全权办理江苏几百粒食品股份 有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让事宜的议案》。6、审议通过 《确定公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌转让之转让方式的议案》。7、审议通过《关 于报告期内公司治理机制执行情况讨论、评估的 议案》。8、审议通过《关于召开江苏几百粒食 品股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的 议案》。 2016 年 3 月 26 日，江苏几百粒召开了第一 届董事会第三次会议，审议通过了以下议案：1、 审议通过了《关于 2015 年度董事会工作报告的 议案》。2、审议通过《2015 年度总经理工作报 告的议案》。3、审议通过《关于 2015 年度财务 决算报告的议案》。4、审议通过了《关于 2016 年度财务预算报告的议案》。5、审议通过《关 于 2015 年年度报告及摘要的议案》。6、审议通 过《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》； 7、审议通过《关于 2015 年度利润分配的议案》。 8、审议通过《关于召开 2015 年度股东大会的议 案》。 2016 年 6 月 30 日，江苏几百粒召开了第一 届董事会第四次会议，审议通过了以下议案：审 议通过《关于确认 2014 年、2015 年、2016 年 1-6 月关联交易的议案》。 2016 年 8 月 24 日，江苏几百粒召开了第一 届董事会第五次会议，审议通过了以下议案：1、 审议通过《关于<2016 年半年度报告>的议案》。 2、审议通过《关于<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》。 2016 年 10 月 12 日，江苏几百粒召开了第 一届董事会第六次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于聘任徐勇担任公司董事会秘 书、财务总监的议案》。2、审议通过《关于选 举何荣起担任公司董事的议案》。3、审议通过 《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 27 案》。 2016 年 11 月 14 日，江苏几百粒召开了第 一届董事会第七次会议，审议通过以下议案：1、 审议通过《关于向江苏银行盐城黄海支行申请续 贷的议案》。2、审议通过《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 5 2016 年 3 月 26 日，江苏几百粒召开了第一届监 事会第二次会议，审议通过了以下议案：1、审 议通过《关于 2015 年度监事会工作报告的议 案》。2、审议通过《关于 2015 年度财务决算报 告的议案》。3、审议通过《关于 2016 年度财务 预算报告的议案》。4、审议通过《关于 2015 年年度报告及摘要的议案》。5、审议通过《关 于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》。6、审 议通过《关于 2015 年度利润分配的议案》。 2016 年 6 月 30 日，江苏几百粒召开了第一 届监事会第三次会议，审议通过了《关于确认 2014 年、2015 年、2016 年 1-6 月关联交易的议 案》。 2016 年 8 月 24 日，江苏几百粒召开了第一 届监事会第四次会议，审议通过了《关于<2016 年半年度报告>的议案》。 2016 年 10 月 12 日，江苏几百粒召开了第 一届监事会第五次会议，审议通过了《关于选举 夏正华先生担任公司监事的议案》。 2016 年 11 月 4 日江苏几百粒召开了第一届 监事会第六次会议，审议通过了《关于选举夏正 华先生担任公司监事会主席的议案》。 股东大会 5 2016 年 2 月 20 日，江苏几百粒召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于江苏几百粒食品股份有限公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》。2、审议通过《关于制定< 信息披露管理制度>的议案》。3、审议通过《关 于制定<投资者关系管理制度>的议案》。4、审 议通过《关于制定<防范大股东及关联方占用资 金专项制度>的议案》。5、审议通过《关于提请 股东大会授权董事会全权办理江苏几百粒食品 股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让事宜的议案》。6、审议 通过《确定公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌转让之转让方式的议案》。 2016 年 4 月 16 日，江苏几百粒召开了 2015 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 28 年度股东大会，审议通过了以下议案：1、审议 通过《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》。 2、审议通过《关于 2015 年度监事会工作报告的 议案》。3、审议通过《关于 2015 年度总经理工 作报告的议案》。4、审议通过《关于 2015 年度 财务决算报告的议案》。5、审议通过《关于 2016 年度财务预算报告的议案》。6、审议通过《关 于 2015 年年度报告摘要的议案》。7、审议通过 《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》。8、 审议通过《关于 2015 年度利润分配的议案》。 2016 年 7 月 16 日，江苏几百粒召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过通过了《关于 确认 2014 年、2015 年、2016 年 1-6 月关联交易 的议案》。 2016 年 10 月 31 日，江苏几百粒召开了 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、审议《关于选举何荣起担任公司董事的议案》。 2、审议《关于选举夏正华先生担任公司监事的 议案》。 2016 年 11 月 29 日，江苏几百粒召开了 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于向江 苏银行盐城黄海支行申请续贷的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托等 符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司注重信息披露，未发生信息披露不及时的事件。 报告期内，其他董事、监事及高级管理人员不具有与控股股东及实际控制人周金龙的关联关系。公司 没有引进职业经理人，董事华满成、董事兼总经理张军持股各占公司股本总额的 6.5%，所有董事、监事及 高级管理人员均以公司发展及股东利益为决策之先决条件。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容，公司与投资者沟通的具体方式等作出了详细规定。公司 设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者及潜在 投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心解 答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 29 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，制定会计核算具体实 施细则，按照要求进行独立核算，确保公司会计核算体系符合公司发展的需要，并有效保护投资者利益。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序。 3、风险控制 报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险控制和应对机制，加强对行业和客户的风险评 估，定期进行审计，有效对内部、外部的风险进行管理。董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算 体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，建立健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守，根据相关法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，结合公司实际 情况，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 苏亚锡审[2017]73 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 朱戟 王美珠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 苏亚锡审[2017]73 号 江苏几百粒食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏几百粒食品股份有限公司（以下简称江苏几百粒公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表、2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江苏几百粒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江苏几百粒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 江苏几百粒公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王美珠 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 31 中国 南京 二〇一七年四月二十四日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,552,235.98 698,700.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 18,747,176.40 22,446,548.94 预付款项 五、3 19,760,196.02 22,643,996.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 10,729,080.48 1,916,261.79 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 53,299,249.02 47,869,169.17 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 290,838.36 - 流动资产合计 - 106,378,776.26 95,574,676.25 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 - 104,189.30 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 24,340,139.58 25,250,979.25 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 32 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 9,185,640.48 9,380,389.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 422,446.45 321,480.22 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 33,948,226.51 35,057,037.85 资产总计 - 140,327,002.77 130,631,714.10 流动负债： - 短期借款 五、11 40,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、12 12,500,000.00 - 应付账款 五、13 16,209,498.84 19,214,215.46 预收款项 五、14 86,722.01 33,117.31 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 577,160.06 693,549.79 应交税费 五、16 114,290.33 780,840.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 3,410,000.00 5,838,617.59 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 72,897,671.24 56,560,340.60 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 33 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、18 365,555.56 417,777.78 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 365,555.56 417,777.78 负债合计 - 73,263,226.80 56,978,118.38 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 24,080,044.68 24,080,044.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 -7,016,268.71 -426,448.96 归属于母公司所有者权益合计 - 67,063,775.97 73,653,595.72 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 67,063,775.97 73,653,595.72 负债和所有者权益总计 - 140,327,002.77 130,631,714.10 法定代表人：周金龙主管会计工作负责人：徐勇会计机构负责人：徐勇 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 125,447,351.82 163,044,573.79 其中：营业收入 五、22 125,447,351.82 163,044,573.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 133,760,048.37 161,231,471.62 其中：营业成本 五、22 109,286,143.63 141,321,700.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 34 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、23 412,730.32 31,900.76 销售费用 五、24 15,063,594.31 12,922,815.86 管理费用 五、25 6,431,937.14 4,000,430.18 财务费用 五、26 2,161,778.05 3,459,299.75 资产减值损失 五、27 403,864.92 -504,675.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -104,189.30 -148,572.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -8,416,885.85 1,664,529.62 加：营业外收入 五、29 1,734,725.23 633,276.14 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 8,625.36 92,695.19 其中：非流动资产处置损失 - 8,389.20 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,690,785.98 2,205,110.57 减：所得税费用 五、31 -100,966.23 846,243.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -6,589,819.75 1,358,867.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -6,589,819.75 1,358,867.20 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.13 0.04 （二）稀释每股收益 - -0.13 0.04 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 35 法定代表人：周金龙主管会计工作负责人：徐勇会计机构负责人：徐勇 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 145,876,690.27 206,899,037.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 13,797,382.00 86,095,577.52 经营活动现金流入小计 - 159,674,072.27 292,994,615.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 128,594,551.61 224,345,740.73 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,444,585.10 8,740,991.79 支付的各项税费 - 2,115,999.57 1,012,312.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 24,439,001.81 82,584,710.31 经营活动现金流出小计 - 162,594,138.09 316,683,755.67 经营活动产生的现金流量净额 - -2,920,065.82 -23,689,140.24 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 91,111.11 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 91,111.11 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,614,644.18 615,439.41 投资支付的现金 - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 36 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,614,644.18 615,439.41 投资活动产生的现金流量净额 - -3,523,533.07 -615,439.41 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 42,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 60,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 60,000,000.00 92,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 50,000,000.00 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,052,865.29 2,799,076.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,150,000.00 595,900.00 筹资活动现金流出小计 - 53,202,865.29 68,394,976.23 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,797,134.71 24,105,023.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 353,535.82 -199,555.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 698,700.16 898,256.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,052,235.98 698,700.16 法定代表人：周金龙主管会计工作负责人：徐勇会计机构负责人：徐勇 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 24,080,044.68 - - - - - -426,448.96 - 73,653,595.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 24,080,044.68 - - - - - -426,448.96 - 73,653,595.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -6,589,819.75 - -6,589,819.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,589,819.75 - -6,589,819.75 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 38 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 24,080,044.68 - - - - - -7,016,268.71 - 67,063,775.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 39 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -205,271.48 - 29,794,728.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -205,271.48 - 29,794,728.52 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 20,000,000.00 - - - 24,080,044.68 - - - - - -221,177.48 - 43,858,867.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,358,867.20 - 1,358,867.20 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 22,500,000.00 - - - - - - - 42,500,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - 22,500,000.00 - - - - - - - 42,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 40 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - 1,580,044.68 - - - - - -1,580,044.68 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - 1,580,044.68 - - - - - -1,580,044.58 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 24,080,044.68 - - - - - -426,448.96 - 73,653,595.72 法定代表人：周金龙主管会计工作负责人：徐勇会计机构负责人：徐勇 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 41 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 江苏几百粒食品有限公司是由盐城市建湖工商行政管理局批准设立，成立于 2011 年 4 月 18 日，统一为 91320900572615756W，注册地址为建湖县经济开发区高桥村。注册资本为 人民币 5,000.00 万元，由全体发起人于公司变更登记前缴足，公司股权结构为：周金龙出 资人民币 2,550.00 万元（持股比例 51.00%）、华满成出资人民币 1,750.00 万元（持股比 例 35.00%）、张军出资人民币 325.00 万元（持股比例 6.50%）、戈贻怀出资人民币 325.00 万元（持股比例 6.50%）、张义出资人民币 50.00 万元（持股比例 1.00%）。本次出资经江 苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具苏亚锡验[2016]6 号验资报告。。 2016 年 7 月 26 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏几百粒食品 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5936 号） 批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“几百粒”，证券代码为 838622。 公司法定代表人：周金龙 住所：建湖县经济开发区高桥村 主要经营活动：蔬菜制品[蔬菜干制品（自然干制蔬菜）、食用菌制品（干制食用菌）] （分装）、水果制品（水果干制品）（分装）、蜜饯（分装）、炒货食品及坚果制品（烘炒 类、油炸类、其他类）（分装）、其他粮食加工品[(谷物加工品、谷物碾磨加工品)（分装）] 生产、销售；预包装食品批发与零售；道路普通货物运输；日用百货销售；农副食品（除棉 花、鲜茧）收购、销售；普通货物仓储服务（除危险品及易爆炸物品）（以上项目国家专项 审批规定的除外） 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 42 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、营业周期 公司以一年（12个月）作为正常的营业周期。 四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 五、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 六、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 43 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目 的“其他综合收益”项目列示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价 指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停 止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 七、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应 收款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并 财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益 性投资等。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 44 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 45 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 46 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 47 12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 八、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄组合计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2） 债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等 方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他 债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 48 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 公司股东、与股东关系密切人员 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄组合计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 20.00 20.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 九、存货 （一）存货的分类 公司存货分为周转材料（包括包装物和低值易耗品）、库存商品（产成品）。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 49 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资 （1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资 产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份 面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 （2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，其公允价值与账 面价值的差额计入当期损益。其中： ①一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 50 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价 之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买 日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股 权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除 外。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 51 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 52 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十一、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 3-10 5.00 9.5-31.67 运输设备 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 其他设备 5 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 53 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十二、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十三、借款费用 （一）借款费用的范围 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 54 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 55 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十四、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 56 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 2 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 57 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配 的，全部作为固定资产。 十五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 58 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 59 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 具体而言，本公司按照协议或合同规定将货物运送至指定地点，在对方卖出商品后，企 业每月进入对方的供应商系统，根据系统内的销售结算单开票并确认收入。 （二）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 公司租赁厂房根据合同约定的租赁期间及金额分期确认收入。 十九、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 60 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 计入当期损益。 3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 61 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十一、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 62 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 二十二、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、13% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 135,733.49 22,012.75 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 63 银行存款 916,502.49 176,687.41 其他货币资金 2,500,000.00 500,000.00 合计 3,552,235.98 698,700.16 其他说明：其他货币资金 2,500,000.00 为国内信用证保证金。 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,872,989.03 100.00 1,125,812.63 5.67 18,747,176.40 其中：账龄组合 19,872,989.03 100.00 1,125,812.63 5.67 18,747,176.40 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 19,872,989.03 / 1,125,812.63 / 18,747,176.40 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 23,632,357.99 100.00 1,185,809.05 5.02 22,446,548.94 其中：账龄组合 23,632,357.99 100.00 1,185,809.05 5.02 22,446,548.94 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 23,632,357.99 / 1,185,809.05 / 22,446,548.94 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 64 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 18,991,901.86 949,595.09 5.00 23,604,417.01 1,180,220.85 5.00 1～2 年 881,086.83 176,217.37 20.00 27,940.98 5,588.20 20.00 2～3 年 0.34 0.17 50.00 合计 19,872,989.03 1,125,812.63 23,632,357.99 1,185,809.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额59,996.42元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,206,989.44 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 61.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 610,349.48 元。 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 步步高商业连锁股份有限公司 5,594,400.72 1 年以内 28.15 279,720.04 特易购商业（江苏）有限公司 1,136,864.85 1 年以内 5.72 56,843.24 中百仓储超市有限公司 1,586,841.71 1 年以内 7.98 79,342.09 苏果超市有限公司 1,185,485.01 1 年以内 5.97 59,274.25 华润万家生活超市（浙江）有限 公司 2,703,397.15 1 年以内 13.60 135,169.86 合计 12,206,989.44 61.42 610,349.48 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 19,646,955.11 99.43 22,643,996.19 100.00 1～2 年 113,240.91 0.57 合计 19,760,196.02 100.00 22,643,996.19 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13,754,793.87元，占预 付款项期末余额合计数的比例69.61%。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 上海新粜农业发展有限公司 6,071,846.20 30.73 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 65 东宁国森食品有限公司 3,196,792.67 16.18 沧州康宇枣业有限公司 2,550,921.00 12.91 天津市炳祥贸易有限公司 1,380,234.00 6.98 盐城格瑞特对外贸易有限公司 555,000.00 2.81 合计 13,754,793.87 69.61 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 11,293,053.66 100 563,973.18 4.99 10,729,080.48 其中：账龄组合 11,279,463.66 99.88 563,973.18 5.00 10,715,490.48 其他组合 13,590.00 0.12 13,590.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 11,293,053.66 / 563,973.18 / 10,729,080.48 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,016,373.63 100.00 100,111.84 4.96 1,916,261.79 其中：账龄组合 2,002,236.88 99.30 100,111.84 5.00 1,902,125.04 其他组合 14,136.75 0.70 14,136.75 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,016,373.63 / 100,111.84 / 1,916,261.79 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 66 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 11,279,463.66 563,973.18 5.00 2,002,236.88 100,111.84 5.00 合计 11,279,463.66 563,973.18 / 2,002,236.88 100,111.84 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代交社保、公积金 13,590.00 （续表） 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代交社保、公积金 14,136.75 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额463,861.34元。 （3）按对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 盐城市弘森生态农 林科技有限公司 往来借款 10,000,000.00 1 年以内 88.55 500,000.00 江苏汇隆投资担保 有限公司 保证金 1,150,000.00 1 年以内 10.18 57,500.00 马长松 员工借款 67,410.00 1 年以内 0.60 3,370.50 三江购物俱乐部股 份有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 0.27 1,500.00 殷刚 员工借款 13,313.00 1 年以内 0.12 665.65 合计 / 11,260,723.00 / 99.72 563,036.15 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 67 周转材料 473,398.04 473,398.04 173,788.53 173,788.53 库存商品 52,825,850.98 52,825,850.98 47,695,380.64 47,695,380.64 合计 53,299,249.02 53,299,249.02 47,869,169.17 47,869,169.17 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 283,278.24 待抵扣增值税 7,560.12 合计 290,838.36 7.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业投资 104,189.30 104,189.30 合计 104,189.30 104,189.30 对联营、合营企业投资 被投资 单位 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准 备 期末余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告发 放现金 股利或 利润 计 提 减 值 准 备 其 他 联 营 企 业 建 湖 县 汉 邦 农 产 品 专 业 合 作 社 联 合社 104,189.30 -104,189.30 合计 104,189.30 -104,189.30 8.固定资产 （1）固定资产情况 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 68 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,118,000.00 752,820.50 309,785.90 1,551,164.88 27,731,771.28 2.本期增加金额 11,538.46 547,125.02 355,980.70 914,644.18 （1）购置 11,538.46 547,125.02 355,980.70 914,644.18 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 124,401.73 124,401.73 ⑴报废 124,401.73 124,401.73 4.期末余额 25,118,000.00 764,358.96 856,910.92 1,782,743.85 28,522,013.73 二、累计折旧 1.期初余额 1,690,232.14 135,089.26 85,925.22 569,545.41 2,480,792.03 2.本期增加金额 1,193,105.04 72,868.52 83,033.02 376,976.96 1,725,983.54 ⑴计提 1,193,105.04 72,868.52 83,033.02 376,976.96 1,725,983.54 3.本期减少金额 24,901.42 24,901.42 ⑴处置 24,901.42 24901.42 4.期末余额 2,883,337.18 207,957.78 168,958.24 921,620.95 4,181,874.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,234,662.82 556,401.18 687,952.68 861,122.90 24,340,139.58 2.期初账面价值 23,427,767.86 617,731.24 223,860.68 981,619.47 25,250,979.25 （2）本期报废处置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子设备 124,401.73 24,901.42 99,500.31 合计 124,401.73 24,901.42 99,500.31 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 69 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,737,428.15 9,737,428.15 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 9,737,428.15 9,737,428.15 二、累计摊销 1.期初余额 357,039.07 357,039.07 2.本期增加金额 194,748.60 194,748.60 ⑴ 计提 194,748.60 194,748.60 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 551,787.67 551,787.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,185,640.48 9,185,640.48 2.期初账面价值 9,380,389.08 9,380,389.08 10.递延所得税资产 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 70 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,689,785.81 422,446.45 1,285,920.89 321,480.22 合计 1,689,785.81 422,446.45 1,285,920.89 321,480.22 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 5,969,649.37 合计 5,969,649.37 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 5,969,649.37 合计 5,969,649.37 / 11.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款+保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 合计 40,000,000.00 30,000,000.00 [注]：2016 年 12 月 31 日抵押借款+保证借款的相关情况如下 贷款银行 借款本金金额 保证单位/抵押物 借款期间 江苏银行盐城黄海支行 10,000,000.00 抵押物：建房权证开发 区字第 005148 号房产、 建国用（2014）第 601195 号土地；保证人：徐霞， 张军，周金龙，吴雪伟 2016/11/21-2017/11/18 江苏银行盐城黄海支行 10,000,000.00 抵押物：建房权证开发 区字第 005148 号房产、 建国用（2014）第 601195 号土地；保证人：徐霞， 张军，周金龙，吴雪伟 2016/11/22-2017/11/21 江苏银行盐城黄海支行 10,000,000.00 保证单位、保证人：江 苏汇隆投资担保有限公 司，徐霞，张军，周金 龙，吴雪伟 2016/12/2-2017/11/27 合计 30,000,000.00 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 71 [注]：2016 年 12 月 31 日保证借款的相关情况如下 贷款银行 借款本金金额 保证人 借款期间 招商银行盐城分行 10,000,000.00 建湖县开发区建设投资有限公 司、周金龙、吴雪伟、华满成 2016/8/23-2017/2/22 合计 10,000,000.00 12.应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 国内信用证 12,500,000.00 合计 12,500,000.00 13.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 13,927,498.84 14,232,215.46 工程款 2,282,000.00 4,982,000.00 合计 16,209,498.84 19,214,215.46 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏顶盛建设工程有限公司 2,282,000.00 未结算 合计 2,282,000.00 / 14.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 86,722.01 33,117.31 合计 86,722.01 33,117.31 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 693,549.79 7,084,723.10 7,201,112.83 577,160.06 二、离职后福利—设定提存计 划 243,472.27 243,472.27 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 72 合计 693,549.79 7,328,195.37 7,444,585.10 577,160.06 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 671,015.84 6,624,400.00 6,722,991.78 572,424.06 二、职工福利费 124,704.01 124,704.01 三、社会保险费 110,691.89 110,691.89 其中：1. 医疗保险费 96,906.22 96,906.22 2. 工伤保险费 7,916.49 7,916.49 3. 生育保险费 5,869.18 5,869.18 四、住房公积金 171,151.20 171,151.20 五、工会经费和职工教育经费 22,533.95 53,776.00 71,573.95 4,736.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 693,549.79 7,084,723.10 7,201,112.83 577,160.06 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 231,238.96 231,238.96 2、失业保险费 12,233.31 12,233.31 3、企业年金缴费 合计 243,472.27 243,472.27 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 555,354.37 增值税 33,413.29 土地使用税 42,787.80 42,787.80 房产税 70,824.73 61,498.35 城市维护建设税 1,670.66 教育费附加 1,670.67 防洪保安基金 82,662.41 印花税 677.80 1,782.90 合计 114,290.33 780,840.45 17.其他应付款 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 73 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 非关联方借款 200,000.00 3,030,000.00 关联方借款 3,210,000.00 2,808,617.59 合计 3,410,000.00 5,838,617.59 18.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 资产购建补助款 417,777.78 52,222.22 365,555.56 鼓励农业发展 合计 417,777.78 52,222.22 365,555.56 / 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收入 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 资产购建补助款 417,777.78 52,222.22 365,555.56 与资产相关 合计 417,777.78 52,222.22 365,555.56 / 注：江苏省财政厅、江苏省农业委员会文件，苏财农[2013]109号，关于下达2013年省 级现代化农业发展-农业产业化经营项目资金的通知。该通知表明政府将给予企业总计人民 币50万元的补助款，公司2013年收到第一笔政府补助款人民币30.00万元，自2014年设备投 入使用起按10年分期计入营业外收入。2015年收到第二笔政府补助款人民币20.00万元，按 设备剩余使用年限9年分期确认营业外收入。 19.股本 单位：万元 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 周金龙 2,550.00 2,550.00 华满成 1,750.00 1,750.00 张军 325.00 325.00 戈贻怀 325.00 325.00 张义 50.00 50.00 合计 5,000.00 5,000.00 20.资本公积 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积 24,080,044.68 24,080,044.68 合计 24,080,044.68 24,080,044.68 21.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -426,448.96 -- 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -- 调整后期初未分配利润 -426,448.96 -- 加：本期归属于公司所有者的净利润 -6,589,819.75 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -7,016,268.71 22.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 杂粮 43,805,377.17 38,215,240.87 40,955,183.09 35,466,053.53 蜜饯 26,940,691.98 23,320,367.18 42,919,577.47 37,440,384.26 炒货 40,361,382.55 35,778,295.29 60,311,718.19 52,492,935.46 南北干货 14,304,900.12 11,966,167.79 18,823,095.04 15,916,167.12 厂房租赁 35,000.00 6,072.50 35,000.00 6,160.00 合计 125,447,351.82 109,286,143.63 163,044,573.79 141,321,700.37 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 特易购乐购（中国）投资有限公司 47,364,958.45 37.75 步步高商业连锁股份有限公司 19,095,058.47 15.22 苏果超市有限公司 18,523,592.05 14.77 华润万家生活超市（浙江）有限公司 10,996,826.81 8.77 中百仓储超市有限公司 5,187,640.36 4.14 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 75 合计 101,168,076.14 80.65 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 31,518.72 15,948.88 教育费附加 18,911.23 9,571.13 地方教育附加 12,607.49 6,380.75 印花税 8,855.30 房产税 212,474.18 土地使用税 128,363.40 合计 412,730.32 31,900.76 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,476,676.20 7,154,914.55 促销费 2,021,925.19 1,464,733.94 超市费用 2,751,334.68 1,261,741.74 低值易耗品摊销 1,638,326.97 1,211,855.08 仓储费 379,607.38 829,791.73 系统软件服务费 329,358.60 377,258.28 运费 2,251,038.76 253,162.98 小车费用 90,251.44 143,936.16 检测费 86,521.00 88,850.00 形象广告费 32,887.09 78,373.40 设计费 2,507.00 35,600.00 展示费 3,160.00 22,598.00 合计 15,063,594.31 12,922,815.86 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,437,065.11 1,209,179.90 折旧 1,448,145.86 1,396,955.83 税金 123,066.32 458,642.83 咨询服务费 1,618,250.00 295,352.83 无形资产摊销 194,748.60 194,748.60 办公费 807,668.28 183,567.30 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 76 业务招待费 662,671.07 75,829.20 水电费 68,385.52 60,428.29 保险费 18,160.38 58,170.62 工会经费 53,776.00 57,600.00 残疾人就业保障金 9,954.78 合计 6,431,937.14 4,000,430.18 26.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,052,865.29 2,829,076.23 减：利息收入 114,878.99 143,043.82 加：手续费支出 223,791.75 177,367.34 加：融资费用 595,900.00 合计 2,161,778.05 3,459,299.75 27.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 ⑴坏账损失 403,864.92 -504,675.30 合计 403,864.92 -504,675.30 28.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -104,189.30 -148,572.55 合计 -104,189.30 -148,572.55 29.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴政府补助 1,614,222.22 534,222.22 1,614,222.22 ⑵其他 120,503.01 99,053.92 120,503.01 合计 1,734,725.23 633,276.14 1,734,725.23 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 贷款贴息 930,000.00 与收益相关 商务发展专项资金 200,000.00 与收益相关 农业现代化发展资金 50,000.00 与收益相关 业绩考核奖励 382,000.00 482,000.00 与收益相关 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 77 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 固定资产建设返还 52,222.22 52,222.22 与资产相关 合计 1,614,222.22 534,222.22 / 30.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 （1）非流动资产处置损失合计 8,389.20 8,389.20 其中：固定资产处置损失 8,389.20 8,389.20 （2）防洪保安基金 88,155.61 （3）滞纳金 236.16 2,207.58 236.16 （4）劳动纠纷补偿 2,330.00 （5）其他 2.00 合计 8,625.36 92,695.19 8,625.36 31.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 718,235.79 递延所得税费用 -100,966.23 128,007.58 合计 -100,966.23 846,243.37 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -6,690,785.98 2,205,110.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,672,696.50 551,277.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 12,991.78 74,087.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,326.15 220,878.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 1,492,412.34 所得税费用 -100,966.23 846,243.37 32.现金流量表项目注释 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 78 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 114,878.99 143,043.82 政府补贴 1,562,000.00 682,000.00 往来发生额 12,120,503.01 85,270,533.70 合计 13,797,382.00 86,095,577.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 223,791.75 177,367.34 费用类发生额 12,123,537.62 6,428,725.18 往来发生额 12,091,672.44 75,978,617.79 合计 24,439,001.81 82,584,710.31 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保保证金 1,150,000.00 595,900.00 合计 1,150,000.00 595,900.00 33.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,589,819.75 1,358,867.20 加：资产减值准备 403,864.92 -504,675.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,725,983.54 1,632,503.14 无形资产摊销 194,748.60 194,748.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 8,389.20 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,052,865.29 3,424,976.23 投资损失(收益以“－”号填列) 104,189.30 148,572.55 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -100,966.23 128,007.58 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 79 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,430,079.85 -22,018,840.47 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,245,455.27 10,119,468.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 465,303.89 -18,172,768.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,920,065.82 -23,689,140.24 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,052,235.98 698,700.16 减：现金的期初余额 698,700.16 898,256.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 353,535.82 -199,555.88 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 135,733.49 22,012.75 可随时用于支付的银行存款 916,502.49 176,687.41 可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,052,235.98 698,700.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 22,234,662.82 抵押，用于银行贷款，合同编号：DY101714000104 无形资产 9,185,640.48 抵押，用于银行贷款，合同编号：DY101714000104 货币资金 2,500,000.00 招商银行盐城分行国内信用证保证金 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 期末账面价值 受限原因 合计 33,920,303.30 注：1、公司与江苏银行签订的第DY101714000104号抵押合同，对公司厂房（建房权证开发 区字第005148号，账面原值25,118,000.00元）及土地使用权（建国用（2014）第601195号， 账面原值9,737,428.15元）设定抵押权，取得贷款30,000,000.00元。 附注六、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 无 2、 在合营安排或联营企业中的权益 合营或联营企业名称 与本公司关系 建湖县汉邦农产品专业合作社联合社 联营企业，持股48.28% 附注七、关联方及关联交易 1.本公司股东情况 股东 注册地 股东对本公司的持 股比例(%) 股东对本公司的表 决权比例(%) 本公司最 终控制方 周金龙 / 51% 51% 是 华满成 / 35% 35% 张军 / 6.5% 6.5% 戈贻怀 / 6.5% 6.5% 2.本公司子公司情况 无 3.本公司合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司关系 建湖县汉邦农产品专业合作社联合社 联营企业，持股48.28% 4.其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 无锡抚仙琴食品有限公司 受同一方控制 无锡生生慢食品有限公司 受同一方控制 吴雪伟 周金龙的配偶 徐霞 张军的配偶 何荣起 公司董事 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 81 5.关联交易情况 （1）销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 2016年度发生额 2015 年度发生 额 无锡抚仙琴食品有限公 司 销售商品 市场价 14,942,477.50 （2）关联担保情况 本公司作被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐霞，张军，周金 龙，吴雪伟 30,000,000.00 2014/9/10 2017/9/10 否 周金龙，吴雪伟， 华满成 20,000,000.00 2015/12/10 2016/12/09 否 6.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 周金龙 2,808,617.59 其他应付款 何荣起 3,210,000.00 3,030,000.00 合计 3,210,000.00 5,838,617.59 （2）关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 说明 拆入金额 周金龙 2,070,762.29 何荣起 180,000.00 拆出金额 周金龙 4,879,379.88 附注八、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2016年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 截至2016年12月31日，公司不存在需要披露的或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 截止报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 82 附注十、其他重要事项 截至2016年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注十一、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,389.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 （与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,614,222.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,266.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,726,099.87 减：所得税影响数 431,524.97 非经常性损益净额（影响净利润） 1,294,574.90 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 83 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.3660 -0.1318 -0.1318 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -11.2060 -0.1577 -0.1577 附注十二、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2017年4月24日经第一届八次董事会批准。 董事长：周金龙 江苏几百粒食品股份有限公司 二○一七年四月二十四日 江苏几百粒食品股份有限公司 2016 年度报告 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室