838619_2016_霍普金斯_2016年年度报告_2017-04-26.txt

珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 证券代码：838619 证券简称：霍普金斯 主办券商：国海证券 霍普金斯 NEEQ : 838619 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 Zhuhai Hopegenes Medical & Pharmaceutical Institute, Co., Ltd. 年度报告 2016 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 5 月 6 日，霍普金斯获得珠海希 望基因投资合伙企业（有限合伙）股权投资。 二、2016 年 6 月 2 日，霍普金斯获得深圳前 海中曦股权投资基金管理有限公司股权投 资。 三、2016 年 8 月 26 日，公司在全国中小企业 股份转让系统（NEEQ）挂牌交易。 四、2016 年 11 月 1 日，公司正式迁入横琴 创意谷 6000m2 的创新研发基地，并获批进入 粤澳中医药产业园--中医药现代化和国际化 产业基地。 五、2016 年 5 月 12 日，公司获得广东省授予 博士后创新实践基地。 六、2016 年 12 月 5 日，公司生物工程实验 室（横琴）开工建设。 公告编号：2017-015 1 目 录 公 司 年 度 大 事 记 ...................................................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ................................................................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................................................................................... 28 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................................................... 34 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................................................................................... 40 第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 49 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、霍普金斯 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 公司章程 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公开转让说明书 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司公开转让说明书 国海证券、主办券商 指 国海证券股份有限公司 交通银行 指 中国交通银行股份有限公司珠海支行前山分行 北京诊断 指 公司子公司，霍普金斯(北京)医学诊断科技有限公司 北京医药 指 公司子公司，霍普金斯医药研究院(北京)有限责任公司 霍普金斯(深圳) 指 公司子公司，霍普金斯(深圳)医药研究院有限公司 澳门投资 指 公司子公司，霍普金斯（澳门）投资集团有限公司 杭州医药 指 公司子公司，霍普金斯(杭州)医药研究院有限公司 长春医药 指 公司子公司，霍普金斯(长春)医药研究院有限责任公司 珠海伟鸿 指 参股子公司，珠海伟鸿生物科技有限公司 久安富赢 指 法人股东，深圳市久安富赢投资有限公司 前海中曦 指 法人股东，深圳前海中曦股权投资基金管理有限公司 希望基因 指 法人股东，珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙） 北京投资 指 法人股东，霍普金斯（北京）投资管理有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 （2013 年修订） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司董事会 监事会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司监事会 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人赵柏松、财务负责人李秀洁保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术业务的风险 现阶段公司的主要收入来源为向其它生物医药企业、医疗机构和 医药科研机构提供技术转让和技术服务以及获得项目补贴。由于 医药技术转让及技术服务的专业性较强，受买方市场影响较大， 影响技术转让和技术服务的因素较多，收取里程碑款及实现销售 提成的周期相对较长、难度较大，因此，公司如不能提高技术转 让和技术服务的能力和水平，存在技术业务的风险。 管理滞后的风险 随着公司的快速发展，公司治理和内部控制体系仍然需要在生产 经营过程中逐渐完善；同时经营规模扩大，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在管理能力滞后于公 司业务发展的风险。 人员流失的风险 人才是公司可持续发展的重要驱动力之一，公司作为高新技术企 业,科技人员对公司技术发展和创新起到重要作用。公司产品多应 用于专业性要求较高的生物学、药学、医学领域,核心技术及应用 技术掌握的难度较高,需要较长时间的培养和积累,成熟的专业技 术人员相对稀缺,公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟 稳定的研发队伍。这些专业技术人员尤其是核心技术人员一旦流 失,将给公司带来较大风险。 政策变化的风险 生物产业是国家支持的七大战略性新兴产业之一，目前受到国家 及地方各级政府的密切关注和大力支持，来自国家发改委、科技 部、地方政府的各种扶持政策和配套政策层出不穷，为生物技术 及医药产业的发展提供了良好的氛围和机会。但是国家也不断加 大监管力度，对医药产品有效性、安全性、一致性要求越来越高， 对技术工艺、标准规程的要求越来越严，而且陆续出台了一系列 操作指南和指导性文件，对一些政策法规进行不断调整，因此本 行业的发展存在一定的挑战及政策风险。 公司亏损的风险 报告期内，公司净利润均为负值，这是由于公司在前期对业务开 展进行大量投入，以及在公司与客户签订合作开发协议后在研发 初期需要进行大量投入所致。但若公司在以后的经营过程中不能 扭转这种连续亏损的局面，将会对公司的持续经营能力造成负面 影响。 控制不当的风险 公司实际控制人赵柏松直接和间接持有公司合计 48.27%的股份， 且担任公司董事长、总经理。其有可能利用其对公司的控股地位， 通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不 当控制从而损害公司及其他股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 英文名称及缩写 英文: Zhuhai Hopegenes Medical & Pharmaceutical Institute Co., Ltd. 缩写：HOPEGENES 证券简称 霍普金斯 证券代码 838619 法定代表人 赵柏松 注册地址 珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-1791 办公地址 珠海市横琴新区环岛东路澳门青年创意谷 17 栋；邮政编码：519000 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 168 号腾达大厦 1509 室 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 卓庆辉 蔡洪波 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龙广 电话 0756-8615777 传真 0756-8578255 电子邮箱 67206761@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市横琴新区环岛东路澳门青年创意谷 17 栋，邮政编码 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M73 研究和试验发展 主要产品与服务项目 生物医药、生物技术产品及器械的研发、生产、转让、信息咨询服 务。 公告编号：2017-015 6 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 24,444,000 做市商数量 - 控股股东 赵柏松 实际控制人 赵柏松 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914404005894529497 否 税务登记证号码 914404005894529497 否 组织机构代码 914404005894529497 否 公告编号：2017-015 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,135,660.38 1,207,743.24 -5.97% 毛利率 100.00% 19.43% 80.57% 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,719,636.53 -8,167,068.11 6.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -9,240,352.95 -9,833,456.49 -6.03% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -30.62% -37.76% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -32.45% -59.58% - 基本每股收益 -0.39 -0.45 -13.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,245,716.49 21,010,265.80 72.51% 负债总计 1,182,594.27 1,572,732.82 -24.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,201,894.05 19,921,530.58 81.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.48 1.00 48.68% 资产负债率（母公司） 2.37% 10.02% - 资产负债率（合并） 3.26% 7.49% - 流动比率 34.17 8.75 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,817,355.04 -8,395,216.51 40.76% 应收账款周转率 95.63 20.95 - 存货周转率 - 0.11 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 公告编号：2017-015 8 总资产增长率 72.51% 11.30% - 营业收入增长率 -5.97% 48.36% - 净利润增长率 4.90% 37.03% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,444,000 20,000,000 22.22% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政策补助除外 545,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,534.39 非经常性损益合计 520,465.61 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -250.81 非经常性损益净额 520,716.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 (一)、会计差错更正的原因和内容 本公司因财务人员运用企业会计准则的规定有误，将与收益相关的政府补助 3,665,000.00元列示为递延收益，未按企业会计准则的规定列入当期损益，其中母公司2015 年1月1日前收到政府补助为2,215,000.00元，应收补助60,000.00元；2015年9月30日前收到政 府补助为2,465,000.00元，应收补助60,000.00元；2015年12月31日前收到政府补助为 2,465,000.00元，应收补助210,000.00元。造成本公司2015年度营业外收入及递延收益的结转 存在重大会计差错。经本公司第一届董事会第八次会议审议通过，本公司对该会计差错事项 进行更正。 本公司2015年未对净资产折股进行会计处理。2015年10月17日经股东会决议和修改后的 章程规定，将珠海霍普金斯有限责任公司整体变更为股份公司。以北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）于2015年10月15日出具的[2015]京会兴审字第60000112号《审计报告》中所载 公告编号：2017-015 9 明的珠海霍普金斯有限责任公司截至2015年9月30日之净资产为21,395,628.04元(其中股本 20,000,000.00元，资本公积14,282,379.31元，未分配利润-12,886,751.27元)，按1:0.934770比 例折合股本20,000,000.00股，余额1,395,628.04元计入公司资本公积。造成本公司截止2015 年12月31日的未分配利润及资本公积存在重大会计差错。经本公司第一届董事会第八次会议 审议通过，本公司对该会计差错事项进行更正； (二)、本次会计差错更正对财务报表的影响 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会 计差错更正应当对前期财务报表进行追溯调整。对 2015 年度合并财务报表的影响如下： 1、 对 2015 年度合并财务报表的影响（金额单位：元） 项 目 更正前 调整金额 更正后 递延收益 3,665,000.00 -3,665,000.00 - 其他应收款 1,541,137.39 193,500.00 1,734,637.39 资本公积 14,271,643.42 -10,370,751.27 3,900,892.15 未分配利润 -17,848,612.84 13,869,251.27 -3,979,361.57 营业外收入 473,250.00 1,600,000.00 2,073,250.00 资产减值损失 257,016.16 13,500.00 270,516.16 归属于母公司所有者权益合计 16,423,030.58 3,498,500.00 19,921,530.58 少数股东权益 -843,997.60 360,000.00 -483,997.60 所有者权益合计 15,579,032.98 3,858,500.00 19,437,532.98 净利润 -10,523,010.39 1,586,500.00 -8,936,510.39 归属于母公司所有者的净利润 -9,393,568.11 1,226,500.00 -8,167,068.11 少数股东损益 -1,129,442.28 360,000.00 -769,442.28 2、对 2015 年度母公司财务报表的影响（金额单位：元） 项 目 更正前 调整金额 更正后 递延收益 2,465,000.00 -2,465,000.00 - 其他应收款 4,830,898.28 193,500.00 5,024,398.28 资本公积 14,282,379.31 -10,370,751.27 3,911,628.04 公告编号：2017-015 10 未分配利润 -14,658,147.02 13,029,251.27 -1,628,895.75 营业外收入 71,250.00 400,000.00 471,250.00 资产减值损失 42,186.70 13,500.00 55,686.70 所有者权益合计 19,624,232.29 2,658,500.00 22,282,732.29 净利润 -6,477,846.76 386,500.00 -6,091,346.76 公告编号：2017-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是由一群留学美欧的生物医药海归和国内生物医药专家联合创办成立，是集生物技 术、生物药物、化学药物、中草药物、诊断试剂、医疗器械等产品的研发、生产、销售为一 体的科技创新型企业。公司自创建以来，始终专注于国际医药和医疗人才、技术、项目的引 进、转化、孵化和产业化，积极把握生物医药作为战略新兴展业及产业转型升级的快速发展 机遇，旨在打造一个由海归专家、医药企业、医疗机构、投资机构参与的国际医药研发创新 平台，最终形成人才流—》技术流—》资本流—》产品流的生物医药产业健康发展模式。公 司综合竞争力逐年提升，先后荣获中国留学人员创业园“百家最具创业潜力企业”、中国留学 人员创业园“百家最具投资价值企业” 等多项殊荣。 公司集聚了一大批海内外生物医药专家，拥有数十个可转化的专利技术项目，目前公司 主要是利用海内外的优势技术资源（包括海外人才团队、专利技术、项目资源）向制药企业、 医疗机构、科研机构等提供产品、技术和服务等获取收益；同时，持续引进优质海外技术、 项目和人才，并为其提供必要的支持资源，以投资、合作、服务等形式入股，后期以技术转 让、技术合作、技术开发、技术服务、产业化和市场化等实现增值。由于生物医药产品从开 始研制到最终转化为产品需要经过很多环节，周期较长，投入较大，因此，短期公司通过开 展项目引进、技术转让、技术服务、产品销售、外部投资、项目补贴等获得主要收入，保证 公司研发投入和稳定运营；中长期公司通过对重点技术项目的引进、合作、研发、生产、销 售为主的盈利模式。公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 公告编号：2017-015 12 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司坚持人才、技术、产品、服务并重及业务发展长短结合的发展战略，利用海 内外的优势资源向制药企业、医疗机构、科研机构等提供产品、技术和服务；同时，持续引 进优质海外技术、项目和人才，并为其提供必要的支持资源，以投资、合作、服务等形式入 股，后期以技术转让、技术合作、技术开发、技术服务、产业化和市场化等实现增值。从商 业模式、先进技术、市场份额方面不断提升公司行业地位和影响力，从管理及绩效方面入手， 不断强化公司经营管理能力，从人才、项目、模式、机制、规范等方面不断优化公司治理结 构。 报告期内，公司发展经历如下几个重要事项：1. 生物工程（横琴）实验室开始建设，预计 2017 年 5 月完成装修工程。实验室建成投入使用后，将对公司主营业务增长起到至关重要 的作用。实验室不仅是公司技术项目落地和人才引进的重要平台，也是对外承担合作研发及 提供 CRO 服务功能，对内实现生物医药技术项目孵化培育和产业化的必要条件。 2. 公司顺利获批进入粤澳中医药产业园—跨境中医药现代化和国际化的产业基地，为公司 开展中医药技术研究及中医药产品的现代化和产业化创造条件，为公司把中医药产品推进国 际市场奠定了基础。 3. 公司加强技术项目及人才引进的力度，不仅引进了具有丰富项目开发和商务发展经验的 高级人才，而且完成项目引进或技术储备 17 个；加强了技术转让及技术服务，又新增 2 项 技术服务，并确认了收入。 4. 公司加强了产品开发及市场营销的力度，加强了市场营销部的工作职能，引进了有经验 的营销团队，完成了部分产品的市场营销准备。 5. 公司加强了管理力量，完善了管理流程，提升了经营能力。特别注重了业务职能分工和 项目长短结合，实现了主营业务的合理布局，为后续业绩快速增长奠定了基础。 报告期内，公司实现营业收入 1,135,660.38 元，比上年同期减少 5.97%；报告期内利润总额 公告编号：2017-015 13 为-9,347,961.98 元，净利润为-9,374,410.76 元。截至报告期末，公司总资产为 36,245,716.49 元，较期初增加 72.51%；净资产为 35,063,122.22 元，较期初增加 80.39%；报告期内经营活 动产生的现金流量净额为-11,817,355.04 元，投资活动现金流量净额为-2,757,271.64 元，筹 资活动现金流量净额为 25,000,000.00 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 1,135,660.38 -5.97% - 1,207,743.24 48.36% - 营业成本 - -100.00 - 973,118.86 -32.19% 80.57% 毛利率 100% 80.57% - 19.43% - - 管理费用 10,645,480.50 -3.71% 937.38% 11,055,191.59 42.23% 915.36% 销售费用 - -100.00% - 108,955.63 784.61% 9.02% 财务费用 -12,749.78 1,067.17% -1.12% -1,092.37 -142.66% -0.09% 营业利润 -9,868,427.59 -10.87% -868.98% -11,071,846.95 35.69% -916.74% 营业外收入 545,000.00 -73.71% 47.99% 2,703,250.00 21.50% 171.66% 营业外支出 24,534.39 1,213.76% 2.16% 1,867.49 107,847.40% 0.15% 净利润 -9,374,410.76 4.90% -825.46% -8,936,510.39 37.03% -739.93% 项目重大变动原因： 1、营业成本 报告期内公司营业成本为零，与去年同期相比减少 100.00%，主要原因系 2016 年公司实现 的收入为委托开发产生，而公司实验室尚未投入使用，接受外部委托研发的业务主要是前期 阶段的人工费用，直接计入成本研发支出后结转到管理费用，未产生对应成本。 2、毛利率 本期公司实现毛利率为 100%，主要由于上述分析的原因而未产生营业成本。 3、销售费用： 公告编号：2017-015 14 本期销售费用为零，主要原因是公司营销全部采取外包的形式，根据外包合同之约定，外聘 销售团队完成相应销售指标公司才需要支付相应价款，报告期内，外聘销售团队未能完成相 应的销售指标，因此公司向其支付的预付款暂没有达到确认费用的标准，所以本期销售费用 为零。 4、财务费用减少 报告期内，财务费用为-12,749.78 元，财务费用比上年同期降低了 1,067.17%，主要原因系 由于公司获得希望基因 500 万元投资和前海中曦 2,000 万元投资，银行存款增加，利息收入 增加，使财务费用减少。 5、营业外收入减少 本期营业外收入为 545,000 元，营业外收入比上年同期降低 73.71%，主要原因系由于公司 迁址、生物工程（横琴）实验室尚未落成，导致部分项目未能及时启动，相关立项补贴未能 及时到位，政府补贴较上年同期减少 1,528,250.00 元。 6、营业外支出 报告期内营业外支出为 24,534.39 元，比上年同期增长了 1,213.76%，主要原因系公司办公 场地迁移致使前期租赁场地提前退租，支付违约金 22,262.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 1,135,660.38 - 47,169.81 - 其他业务收入 - - 1,160,573.43 97,3118.86 合计 1,135,660.38 - 1,207,743.24 97,3118.86 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 咨询服务 - - 47,169.81 3.91% 委托开发 1,135,660.38 100.00% - - 货运代理 - - 1,160,573.43 96.09% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-015 15 报告期内，公司实现业务收入 1,135,660.38 元，全部为委托开发产生的收入。与上年度相 比，委托开发收入增加 1,135,660.38 元，主要原因是委托开发合同按照委托项目达到的不 同阶段进行收费，上年度公司委托开发合同签订时间较短，未能达到第一收费阶段，不能 确认收入，因此未产生委托开发收入。报告期内，公司的货运代理产生的收入为 0，较上 一年度相比减少 1,160,573.43 元，主要原因为货运代理业务为公司原子公司医邦捷运的业 务，公司所持该子公司股权已经于 2015 年下半年转让，因此报告期内已经没有货运代理 业务。报告期内产生的咨询服务费为 0，较上年同期减少 47,169.81 元，是因为公司实验 室及其他办公场地尚未完全建好，与公司合作的专家尚未到新办公场所办公，咨询服务业 务也未着重开展，未能形成业务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -11,817,355.04 -8,395,216.51 投资活动产生的现金流量净额 -2,757,271.64 -1,752,545.06 筹资活动产生的现金流量净额 25,000,000.00 8,128,472.50 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,422,138.53 元，主要原因系：（1）往来款现金流入较上一年度减少 1,723,167.44 元；（2） 由于公司迁址珠海横琴自贸区，公司整体人工费用上浮较大，尤其是高端人才的费用更为 明显，为职工支付的现金流出较上一年度增加 1,266,521.33 元。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内现金流量净额较上年同期减少了 1,004,726.58 元，主要原因系公司实验室的建设投入 1,840,000.00 元和购置了固定资产投入 400,470.64 元，使现金流出较 2015 年增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内现金净流量较上年同期增加了 16,871,527.50 元主要原因是公司报告期内获得希望基因 500 万元投资和前海中曦 2,000 万元投资。 （4）主要客户情况 单位：元 公告编号：2017-015 16 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京交泰科技有限公司 952,830.19 83.90% 否 2 湖南省益敏阳光科技有限公司 182,830.19 16.10% 否 合计 1,135,660.38 100.00% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 ___ _________________ ____________ ____________ 选择 合计 ____________ ____________ - 注：报告期内公司未进行采购。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,883,603.45 2,729,543.67 研发投入占营业收入的比例 253.91% 226.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有发明专利 1 研发情况： 报告期内，公司项目研发投入加大，报告期内研发投入为 2,883,603.45 元，比上期增加 154,059.78 元，研发支出同比增加 5.64%。目前公司在研产品包括：大分子单抗药物三个 （HG-B-001、HG-B-002、HG-B-003）；大分子蛋白药物两个（HG-P-001、HG-P-002）、 小分子药物三个（HG-C-001、HG-C-001、HG-C-001）、二类医疗器械两个（HG-D-001、 HG-D-002）、中药制剂五个（HG-T-101、HG-T-102、HG-T-103、HG-T-104、HG-T-105）、 保健品五个（HG-T-301、HG-T-302、HG-T-303、HG-T-304、HG-T-305）；诊断试剂四个 公告编号：2017-015 17 （HG-E-101、HG-E-102、HG-E-103、HG-E-104）。预期四个诊断试剂将在 2017 年 9 月获 得注册批文，三个保健品将在 2017 年 12 月获得备案，其它项目均处于临床前小试、中试或 处于临床阶段。 公司主营业务主要是生物医药、医疗技术等项目的引进和转化，都是在基于研发实验平 台上运营和实现的，研发实验平台上的技术研发或工艺验证对公司经营发展至关重要。研发 实验平台建成后，将对公司的主营业务起到重大支撑作用，未来公司将依托研发实验平台开 展多项生物医药技术项目孵化和开发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 10,762,042.33 3,096.62% 29.69% 336,669.01 -85.71% 1.62% 28.07% 应收账款 - - - 23,750.00 -74.06% 0.11% - 存货 10,476,541.36 -3.15% 28.90% 10,817,516.86 65.21% 51.97% -23.06% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,068,648.02 13.57% 2.95% 940,942.72 -1.68% 4.52% -1.57% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 36,245,716.49 72.51% - 21,010,265.8 11.30% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金同比上年增长 3,096.62%，其中公司银行存款较上期末增加 10,417,825.12 元，主要原因是获得深圳前海中曦和珠海希望基因两家战略投资共计人民币 2,500 万元投资 款。 2、固定资产 报告期末，公司固定资产金额为 1,068,648.02 元，同比上年增长 13.57%，主要原因系公司 公告编号：2017-015 18 购置商务用车花费 316,900.00 元，其他电子设备等 83,570.64 元。 3、总资产 报告期末，公司总资产为 36,245,716.49 元，较期初增加 72.51%，主要原因系报告期内公司 获得深圳前海中曦和珠海希望基因两家战略投资共计人民币 2,500 万元投资款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司有 4 家控股子公司，2 家全资子公司，1 家参股子公司，具体情况如下： 1）北京医药为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营生物医药、生物技术产品、 医疗器械、医用试剂、医用敷料产品的研发、销售、咨询服务。本年度营业收入为零，营业 利润为-735132.87 元，净利润为-735132.87 元。 2）北京诊断为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营 IVD 及生物试剂产品的技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。本年度营业收入为 28.77 万元，营业利润为-111.82 万元，净利润为-111.82 万元。主要以产品研发为主，投入较大收益较少。 3）深圳医药为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营生物医药、生物技术产品研 发，信息咨询服务。本年度营业收入为零，营业利润为-94,432.98 元，净利润为-94,432.98 元。 4）澳门投资为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营医药项目投资与管理；植物 药（中药）、生物药、化学药、医疗器械、保健品等医药产品与技术的投资、开发及管理； 医药等生命健康产品与技术的应用、产业化及咨询服务。本年度未开展实际业务。 5）长春医药为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营生物医药、生物技术产品 的研发；信息咨询服务；医疗器械零售。本年度营业收入为零，营业利润为-114,954.06 元， 净利润为-114,954.06 元。 6）杭州医药为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营技术研发、技术服务、技 术咨询、技术成果转让：生物医药技术、生物产品。本年度营业收入为零， 营业利润为 -34,666.83 元，净利润为-34,666.83 元。 公告编号：2017-015 19 7）伟鸿生物为公司参股子公司，投资 50 万元人民币，公司直接持股 5%，伟鸿生物主 要从事眼底多光谱成像技术及眼底疾病检测仪器设备的研发。本年度在研发第二代样机，对 公司业绩影响较小。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、国家产业政策的支持 生物医药产业作为新兴产业，具有良好的发展前景和蓬勃的生命力。近年来，中央和地 方政府不断加大对生物医药产业的投入和支持力度，从政策、资金等方面扶持生物医药产业 发展。按照国务院发布的《生物产业发展规划》，支持和鼓励生物产业发展，到 2020 年生 物产业要成为国民经济的支柱产业；国家对生物产业的政策支持，有力促进生物医药产业的 快速健康发展。 2、广阔的产业发展前景 国内人口老龄化持续加深、居民可支配收入持续增长，是推动我国生物医药产业持续增 长的重要动力。据保守估计，到 2020 年我国生物医药市场规模将达到 4 万亿元。同时，目 前世界生物医药产业尚未形成由少数跨国公司控制的垄断格局，我国生物医药产业的技术、 人才和科研创新进步很快。我国生物医药产业发展处在重要的战略机遇期，拥有广阔的发展 前景。 3、全球产业链转移的机遇 尽管目前全球生物制药企业分布呈现高度集中态势，美国、西欧、日本等发达国家和地 区仍是生物技术医药产品开发的主导者，但全球生物医药产业已开始出现产业转移趋势，随 着研发成本的持续增长与储备科研资源的日益萎缩，相关科研资源与部分下游产业链正在由 发达的欧美地区向中国、印度等研发成本较低、科研能力迅速提升的发展中国家转移，如果 相关匹配政策陆续到位，中国生物医药产业将得益于全球视野下的产业链转移机会。 公告编号：2017-015 20 4、较好的产业发展基础 我国医药工业产业具有较好的发展基础。我国生命科学和生物技术总体上在发展中国家 居于领先地位，基础研究和技术人才的培养成效显著，许多生物新技术、新产品快速发展。 生物医药产业是广东省的“三强”产业之一，也是珠海“三高一特”现代产业体系重要组成部 分，珠海十分重视生物医药产业集聚及创新要素的培育，出台了一系列鼓励和推动生物医药 国际研发平台建设的政策和措施。大批海归生物医药人才集聚珠海，形成了推动生物医药产 业快速发展的环境。 （四）竞争优势分析 1、技术优势： 1) 产品品种齐全—已储备多种高表达的工程细胞株，可生产大部分已上市单克隆抗体 药物。2) 产品结构合理--采取仿制与创新相结合，长期与短期相结合的策略。既有已经上市 的仿制药项目，又有全新靶点的创新药项目。3) 拥有核心技术--开发的项目均采用具有专有 技术的工程细胞系和表达制备工艺，同时拥有第四代全人源抗体库及自主创新候选药。4) 后 续研发能力--大部分团队成员都具有在国外著名高校、科研机构和生物医药企业的工作经 历，其中一些团队成员仍然在国外，掌握国外最新技术和研发趋势，后续创新能力强。 2、团队优势：公司与一批生物医药专家签订合作协议，获得多个项目的专有技术授 权许可及合作性开发权；均有多年生物医药研发及项目产业化经验的海外博士和国内行业领 域专家，拥有多项专有技术及核心技术的国际专利，并在国际权威杂志发表了多篇高质量论 文。1）核心成员都具有 15 年以上的国外学习工作经验，掌握国际领先生物医药技术。2） 核心成员都具有 10 年以上产业界工作经验，对生物医药产业十分了解。3）核心成员以技术 或现金形式持有研究院股份，参与研究院的管理和决策。4）核心成员全职或兼职在研究院 工作，与研究院签订了有效竞业禁止协议。 3、平台优势： 1) 技术平台：公司拥有 2 个核心技术平台：（1）超大容量全人源抗体库筛选服务平 台：该平台采用噬菌体展示和酵母展示技术共同构建超大容量全人源抗体库，设计库容量达 到 1×1012 以上。现已从先期构建的文库中成功筛选出了一个全人源抗体（钠离子通道 Nav1.7 公告编号：2017-015 21 特异结合的抗体镇痛药物，可取代吗啡、杜冷丁等传统的止痛药物，前景十分乐观。开展高 通量筛选，利用所构建的超大容量全人源抗体库平台针对诸如 CD20，VEGF 和 TNF 等多个 靶标进行抗体候选药物高通量筛选，预计年均可筛选出 10 种以上的单抗候选药物。（2）抗 肿瘤靶向高通量药物筛选服务平台：该平台采用活性筛选专利技术，自主研发基于 STAT3、 NF-κB、p53、Wnt、Notch 等多种信号通路为基础的抗肿瘤靶向高通量药物筛选平台，首创 了 STAT3/NF-κB 双信号抗肿瘤靶向药物筛选系统，实现抗肿瘤靶向药物多点、高内涵筛选。 已经筛选了 3 万余种中药单体及 14 万种小分子化合物，得到了 13 种抗肿瘤效果优于紫杉醇 的中药单体及 27 种小分子化合物。 2) 实验平台：公司运营与所参运营的实验平台包括但不限于，生物工程（横琴）实验 室、诊断试剂（北京）实验室、生物工程（波士顿）联合实验室、生物工程（马里兰）联合 实验室、生物工程（旧金山）合作实验室及生物工程（圣地亚哥）合作实验室。 3) 融资平台：基于目前我国生物医药产业的行业特性（技术门槛高、投资额度大、回 报周期长），正在合作建立生物医药产业发展基金，为技术项目的引进、转化、落地提供有 效融资平台。一方面，为投资人寻找项目及评估项目提供服务；另一方面，为技术团队回国 及项目落地（融资）开拓渠道和搭建桥梁。 4、综合优势：生物医药行业市场及发展潜力巨大，国内同类公司多以仿制药为主，创 新能力相对较弱，这为具有创新能力的企业提供了发展契机，作为新型生物医药研发创新平 台，公司将很快成为行业发展和投资的亮点。 1) 集聚国内外高端人才、技术、项目、成果，创新发展潜力巨大； 2) 根据生物医药行业的特点，建立了完整产品研发测试实验平台； 3) 是由归国留学人员及国内外生物医药专家及商务精英联合创办； 4) 是由政府及民间投资机构联合国内外生物医药专家等共同投资； 5) 可以有效对接技术引进、转化、孵化、产业化所需的必要资源； 6) 可以根据国际合作理念合理分配、有效兼顾合作各方基本利益； 7) 国际水平团队动态追踪国际最新专利技术和最先进的科研成果； 公告编号：2017-015 22 8) 已经在生物医药领域形成了再创新、再发展的创新发展生态圈； 9) 已经成功转化了一系列生物医药领域的高端国际技术产品项目； 10) 形成了人才流-》技术流、技术流-》产品流、产品流-》资金流。 （五）持续经营评价 生物医药项目前期研发投入较大、技术开发和转化周期较长，公司前期侧重于搭建技术 引进和转化平台，投入的运营费用尚未实现足够的转化效益，短期账面亏损属于正常情况。 公司具备良好的技术团队、项目资源、研发能力，随着实验室建设完成及投入使用，未来会 有巨大和快速发展。报告期内，公司主营业务未有大的改变，管理层及核心技术人员稳定， 高端人才在不断增加，技术项目在不断增多，研发能力在不断增强，融资能力在不断加强， 资产净额有所增长，均处于健康发展状态。目前，公司资产负债率结构合理，实验室建设接 近尾声，项目引进效果明显，项目研发进展顺利，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 医药与人类生存、健康、社会发展密切相关，公司始终把社会责任放在公司发展的重要 位置，致力于为百姓疾病及人类健康提供创新的个性化医药医疗解决方案。公司 2015 年和 2016 年连续两年入围“中国优秀企业公民”并担任中国企业公民委员会副会长单位。赵柏松 董事长荣誉担任第四届企业公民委员会副会长并荣获“2015 中国最具社会责任企业家”。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 生物制药是指综合利用分子生物学、细胞生物学、遗传学、药学、生物信息学、计算化 学、组合化学、纳米等科研成果，以基因工程、抗体工程、细胞工程等技术生产的生物活体 公告编号：2017-015 23 为主要原料，制造出用于对疾病的预防、诊断和治疗的生物技术药物。生物制药是生物学、 医学、药学、化学等学科跨界融合的产物，具有高科技、高创新、高投入、高风险、高收益、 长周期、低污染等特点。 生物药物主要包括治疗性蛋白、单克隆抗体药物、分子诊断试剂、新型疫苗等。目前， 生物药物在肿瘤治疗、激素缺乏治疗、分子诊断、预防性疫苗等领域占有重要地位，特别是 在肿瘤、血液系统疾病、免疫系统疾病治疗领域，生物药物已经与传统化学药物展开了直接、 全面的竞争。 从 1953 年，DNA 双螺旋结构的发现到 1982 年，FDA 批准第一个基因重组生物制品， 从此揭开了生物制药的序幕。20 世纪 90 年代后，生物制药高速发展，进入 21 世纪以来， 世界生物技术异军突起，欧美在开发研制和生产生物药品方面成绩斐然，韩国、日本在亚太 国家中发展较快，同时，东南亚范围内生物仿制药企业也发展势头良好。 我国生物制药产业起步较晚，直到 70 年代初才开始将 DNA 重组技术应用到医学上， 但在国家产业政策的大力支持下，使这一领域发展迅速，逐步缩短了与先进国家的差距。经 过了数十年的发展，以基因工程药物为核心的研制、开发和产业化已经颇具规模。目前，全 国注册的生物技术公司超过了 200 家，主要分布于环渤海、长三角、珠三角等经济发达地带。 与发达国家相比，我国生物医药产业还处于比较落后的状态,。目前制约我国生物制药 产业发展的主要因素有资金短缺、研发力量薄弱、缺乏产业化机制、科研成果转化率低等。 其中，作为生物医药领域内重要部分的中成药产业在国际上发展步履维艰，而我国的生物制 药公司对创新研发重要性认识不够，对高端人才及产品研发资金投入不足，大多集中在生物 仿制药领域。 生物医药作为新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力，引起了国家的足够重视， 近年来，中央和地方政府都在不断加大对生物医药的投入力度，从政策和资金等各方面扶持 生物医药产业。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-015 24 在未来 3-5 年内，公司将围绕“引进、转化、孵化，以及再应用、再研究、再创新”的核 心理念，紧跟新药研发领域的技术变化，深入了解国内外医药企业的新药研发动态，继续专 注于医药服务业务领域，为公司规划切实可行的业务发展目标。 （三）经营计划或目标 未来 3-5 年，公司具体的业务发展目标如下： 1、临床前研究服务领域 （1）通过研发实验室及中试车间建设项目的实施，改善公司临床前研究的基础条件， 提升公司的药物早期发现及临床前研究的综合服务能力； （2）通过完善药物早期发现及临床前研究的标准操作规程，进一步提高公司对临床前 研究管理的科学性，提高公司药物早期发现及临床前研究的质量； （3）进一步提升创新药物（如新化合物、新靶点单克隆抗体）的筛选、发现和后续开 发能力，争取承接国内以及跨国医药企业的技术需求； （4）在巩固公司新药临床前研究优势的基础上，加强化学药、中药、医疗器械、诊断 试剂等领域的开发及转化能力。 2、技术成果转化领域 （1）加强整合国际高端人才团队，同时关注最新技术成果，获得更多的创新技术独占 性开发权或经营权； （2）加强医药市场信息获取能力的建设，进一步完善医药技术成果数据收集，建成数 据翔实、覆盖面广并有一定规模的医药技术成果数据库； （3）完善医药项目技术评估、市场评估和政策法规风险评估的评价体系；公司将进一 步加强珠港澳生物医药国际创新及产业化平台建设，以及配合地方政府共建生物医药国际技 术交易中心，建立规范的运作流程，逐步建成立足珠海、辐射港澳乃至全国的医药成果交易 平台。 公告编号：2017-015 25 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）技术业务的风险 现阶段，公司的主要收入来源为向其他生物医药企业、医疗机构和医药科研机构提供技 术转让、技术服务以及获得项目补贴。由于新药技术转让及技术服务的专业性较强，受买方 市场影响较大，收取全部里程碑金及提成费用的周期相对较长，因此，影响技术转让和技术 服务收入实现的因素较多，难度也相对较大，公司如不能提高技术转让和技术服务的能力和 水平，将对技术转让和技术服务收入的实现产生较大影响。因此，公司存在技术转让和技术 服务业务风险。 应对措施：公司将进一步加强对国家政策、行业政策的研究，进一步加强对市场的调研， 收集客户当前和未来的需求信息，做好新产品研发的可行性分析；同时，公司将继续保持并 加大优质项目引进力度，提前研究前瞻性医药技术和行业业务模式，保证公司的技术先进性， 不断提高抗风险能力。 （二）人才流失的风险 公司属于人才密集型企业，企业发展高度依赖人力资源，在产品的研发过程中需要大量 高科技人才，随着公司业务的拓展，对医药研发方面的人才需求不断增大。如果公司在未来 的发展过程中不能吸引技术人才、管理人才加入公司和有效地留住公司现有人才，将会对公 司的发展造成不利影响。 应对措施：为了吸引与保留优秀管理人才和业务骨干，公司未来将制定员工股权激励预 案，并完善薪酬体系和绩效管理体系，积极为科研人员提供良好的科研条件和业务交流环境。 同时公司将加大人才梯队建设力度，通过积极储备高素质人才，降低由于个别岗位人才流失 导致的风险。 公告编号：2017-015 26 （三）管理滞后的风险 随着公司成功挂牌，公司的业务、规模将会逐步扩张，从而对公司现有的管理架构及管 理能力形成一定的挑战。公司管理层将面临着公司规模扩大而导致的管理风险。 应对措施：公司通过不断完善细化各项管理制度，引进管理人才，推行科学的管理办法， 降低管理风险产生的可能性。 （四）政策变化的风险 生物产业是国家支持的七大战略性新兴产业之一，目前受到国家及地方各级政府的密切 关注和大力支持，来自国家发改委、科技部、地方政府的各种扶持政策和配套政策层出不穷， 为生物技术及医药产业的发展提供了良好的氛围和机会。但是国家也不断加大监管力度，对 医药产品有效性、安全性、一致性要求越来越高，对技术工艺、标准规程的要求越来越严， 而且陆续出台了一系列操作指南和指导性文件，对一些政策法规进行不断调整，因此本行业 的发展存在一定的挑战及政策风险。 应对措施：未来，公司将进一步加大对生物技术和医药行业发展趋势、产业政策导向的 研究力度，加大开发适销对路、更加符合市场需求的产品，提升抢抓产业政策创造的市场机 遇以及有效控制产业政策变动风险的能力。 （五）公司亏损的风险 报告期内，公司净利润为负值，这是由于公司在前期对业务开展进行大量投入，以及在 公司与客户签订合作开发协议后在研发初期需要进行大量投入所致。但若公司在以后的经营 过程中不能扭转这种连续亏损的局面，将会对公司的持续经营能力造成负面影响。 应对措施：从行业发展前景来看，生物医药作为新兴产业，有着良好的发展前景和 蓬勃的生命力，公司有机会在未来行业竞争中取得成长。2016 年，机遇与风险共存，发 展与挑战同在，面对新的经营形势，公司董事会将与管理层、全体员工共同努力，振奋精神， 提升主营业务实力，降低运营管理成本，将公司打造成为健康、稳定、可持续发展的技术企 业。 （六）控制不当的风险 公司实际控制人赵柏松直接和间接持有公司合计 48.27%的股份，且担任公司董事 公告编号：2017-015 27 长、总经理。其有可能利用其对公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投 资方向、人事安排等进行不当控制从而损害公司及其他股东利益。 应对措施: 公司将积极借助资本市场推进股权稀释度,推进员工股权激励机制。公 司决策层将从财务、人力资源、管理层面向实际控制人提供符合公司发展的措施和建设。 并在主办券商及其他机构的协助与督导下,严格按相关规则运作,以提高公司规范化水 平。 （1） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-015 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员均已签署《关于竞业限制和知识产权、商业秘密的承诺 函》、《关于消除及避免同业竞争的承诺函》、《关于规范和减少关联交易的承诺函》、《关 于在公司专职工作并领取报酬的承诺函》、《高级管理人员独立性的声明和承诺》、《关于 公司无重大违法违规行为的承诺及保证函》。报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 2、控股股东、实际控制人赵柏松与公司签署了《关于不占用资金和提供担保的承诺函》， 报告期内，未发生违背承诺事项。 3、控股股东、实际控制人赵柏松签署了《关于员工社保与住房公积金缴纳的承诺函》，若 公司因为员工缴纳的各项社会保险及住房公积金不符合规定而承担任何滞纳金、罚款或损 失，公司实际控制人均承诺承担连带责任，为公司补缴各项社会保险及住房公积金，承担任 公告编号：2017-015 29 何滞纳金、罚款等一切可能给公司造成的损失。报告期内，该承诺事项正常履行。 4、针对赵柏松、卢继伟在子公司霍普金斯（澳门）投资集团有限公司持股的情况，赵柏松、 卢继伟已出具《情况说明及承诺书》，截至目前，澳门投资尚未有任何实质的经营活动；为 避免相关利益冲突，二人承诺在公司挂牌后 3 个月内将所持澳门投资股份无偿转让给公司。 报告期内，该承诺事项已完成。 5、赵柏松出具承诺，为避免同业竞争嫌疑，其本人已与美国霍普金斯登记注册人来大志达 成共识，在保证霍普金斯股东利益的前提下，在霍普金斯于全国中小企业股份转让系统挂牌 起 1 年内将美国霍普金斯全部股份转让给霍普金斯，成为霍普金斯的子公司，以便美国霍普 金斯能更好地为霍普金斯与美国公司进行有关医药及医疗技术项目合作与交流服务，同时亦 能彻底消除霍普金斯与美国霍普金斯可能存有同业竞争顾虑及影响。公司收购美国霍普金斯 的有关工作现正在进行中。报告期内，该承诺事项正在进行中。 6、公司实际控制人赵柏松出具承诺：与机构投资者签署的所有协议中均不存在涉及对赌、 股权回购等条款的内容，不存在损害公司利益情形，否则由此造成公司的一切损失，均由本 人承担。报告期内，未发生违背承诺事项。 报告期内，上述承诺正常履行，不存在违背承诺的情况。 公告编号：2017-015 30 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 3,110,666 14,010,666 57.32% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 1,333,334 10,433,334 42.68% 其中：控股股东、实际控制 人 7,800,000 39.00% - 7,800,000 31.91% 董事、监事、高管 1,700,000 8.50% - 1,700,000 6.95% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100.00% - 24,444,000 - 普通股股东人数 29 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵 柏 松 7,800,000.00 - 7,800,000.00 31.91% 7,800,000.00 - 2 李 兴 泉 3,900,000.00 - 3,900,000.00 15.95% - 3,900,000.00 3 前 海 中 曦 - 2,444,000.00 2,444,000.00 10% - 2,444,000.00 4 北 2,000,000.00 - 2,000,000.00 8.18% - 2,000,000.00 公告编号：2017-015 31 京 投 资 5 希 望 基 因 - 2,000,000.00 2,000,000.00 8.18% 1,333,334.00 666,666.00 6 卢 继 伟 1,300,000.00 - 1,300,000.00 5.32% 1,300,000.00 - 7 孟 繁 忠 - 700,000.00 700,000.00 2.86% - 700,000.00 8 久 安 富 赢 500,000.00 - 500,000.00 2.05% - 500,000.00 9 陆 兆 龙 300,000.00 - 300,000.00 1.23% - 300,000.00 10 许 晶 300,000.00 - 300,000.00 1.23% - 300,000.00 合计 16,100,000.00 5,144,000.00 21,244,000.00 86.91% 10,433,334.00 10,810,666.00 前十名股东间相互关系说明： 赵柏松持有北京投资 100%股权，同时持有希望基因 99.00%份额且担任公司执行事务合伙人，除此之 外，前十名股东之间不存在其他相互关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，赵柏松直接持有公司股份 7,800,000 股，直接持股比例为 31.91%， 同时通过北京投资、希望基因分别间接持有公司 8.18%的股份，合计持有公司 48.27% 公告编号：2017-015 32 的股份。其持有股份的比例接近 50%，且持有股份所享有的表决权已足以对股东大会 的决议产生重大影响，故赵柏松为公司控股股东。 赵柏松，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。美国辛辛那提大 学药理学专业博士学位。2002 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于美国宝洁健康研究中心， 任研究员；2005 年 2 月至 2008 年 5 月，就职于美国辉瑞制药公司，任研究员；2008 年 5 月至 2011 年 10 月，就职于美国健赞生物医药公司，任研究员；2012 年 5 月至 2013 年 3 月，就职于湖南千山制药器械股份有限公司，任美国公司总经理；2012 年 2 月， 创办霍普金斯有限，任执行董事、总经理；2015 年 11 月，股份公司成立后，任董事长、 总经理。 公司的控股股东在报告期内内未发生变化。 （二）实际控制人情况 赵柏松直接和间接持有公司合计 48.27%的股份，且担任公司法定代表人、董事长、总 经理，控制公司的经营与决策，并实际支配和控制公司，故赵柏松为公司实际控制人。 实际控制人情况参照上述控股股东。报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-015 33 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-015 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 赵柏松 董事长、总经理 男 53 博士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 高 扬 董事 男 29 硕士 2015/11/05 至 2018/11/05 否 卢继伟 董事 男 52 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 否 李北伟 董事 男 53 博士 2015/11/05 至 2018/11/05 否 冷 强 董事、副总经理 男 54 博士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 刘志颖 监事会主席 女 63 大专 2015/11/05 至 2018/11/05 否 刘天赫 监事 男 34 硕士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 王彦程 监事 男 31 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 楚 岩 副总经理 男 48 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 高 雪 财务总监 女 34 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 龙 广 董事会秘书 男 34 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员，控股股东，实际控制人之间不存在亲属关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 赵柏松 董事长、总经 理 7,800,000 - 7,800,000 31.91% - 卢继伟 董事 1,300,000 - 1,300,000 5.32% - 冷 强 董事、副总经 理 200,000 - 200,000 8.20% - 公告编号：2017-015 35 李北伟 董事 100,000 - 100,000 0.41% - 刘志颖 监事会主席 200,000 - 200,000 0.82% - 合计 - 9,600,000 - 9,600,000 39.28% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 高雪 财务总监 离任 - 个人原因 卢继伟 董事 离任 - 个人原因 冷强 董事 离任 - 个人原因 备注：2016 年 9 月 2 日，公司原财务总监高雪辞职。2017 年 3 月 25 日，公司第一届董事 会第七次会议通过《《关于聘任李秀洁女士为公司财务总监的议案》，聘任李秀洁女士为 公司财务总监。 2016 年 11 月 1 日，董事卢继伟、冷强辞职，但继续履行董事职责。2017 年 3 月 25 日，2017 年第一次临时股东大会选举杜文波、李秀洁女士为公司董事，任职期间于第一届董事会一 致。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： -- 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 0 6 技术人员 18 18 财务人员 3 3 销售人员 2 2 生产人员 0 0 员工总计 31 29 公告编号：2017-015 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 6 硕士 6 5 本科 22 18 专科 0 0 专科以下 0 0 员工总计 31 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司离职 5 人，新引进 3 人，累计总人数减少 2 名。 2、人才引进：报告期内，公司根据发展实际需要，引进了 3 位高级技术人才，公司为其提 供与其价值相适应的待遇。 3、人员培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展，鼓励员工通过多种方式参加专业学 习和业务技能培训，为员工培训提供费用支持和时间保证，以此不断提升员工的自身素质和 专业技能。 4、薪酬政策：公司一直很重视员工价值和薪酬待遇，员工薪酬包括基本工资、岗位工资、 绩效工资、奖金津贴等。公司实行全员劳务合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国 家有关法律法规及地方相关社会保障制度，都为员工办理了“五险一金”。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 8 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 赵柏松，见第六节，三、控股股东及实际控制人情况。 冷强，男，1962 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。山东师范大学学士学位， 山东农业大学植物生理学专业硕士学位，中国农业大学植物生理学专业博士学位。1984 年 9 公告编号：2017-015 37 月至 1995 年 8 月，任职于山东农业大学，担任讲师；1998 年 7 月至 2000 年 6 月，供职于 美国康涅狄格大学，为博士后；2000 年 7 月至 2006 年 6 月，供职于美国耶鲁大学医学院， 为博士后；2006 年 7 月至 2014 年 6 月，供职于耶鲁大学医学院，先后担任副研究员、首席 研究员；2009 年 8 月至 2012 年 7 月，兼职于美国阳光生物技术公司，为共同创始人；2014 年 5 月加入珠海霍普金斯有限公司，2015 年 11 月股份公司成立后，任公司董事、副总经理， 任期三年。冷强博士从事离子通道的结构与功能和生物制药的研究已近二十年，熟练掌握膜 片嵌系统、噬菌体展示技术、蛋白质的表达与纯化技术、细胞与分子生物学技术、单分子荧 光成像技术等。 杜文波，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科毕业于北京医科 大学，先后获得新加坡国立大学医学博士学位，美国南加州大学商学院工商管理硕士学位， 美国南加州大学医学院博士后。主要从事专利过期处方药及新剂型新药的研发、生产。杜文 波博士曾是美国 Long Pharmaceuticals 创始人和 CEO。杜博士在 3 年内建立了集立项、研发、 生产、销售于一体的完整体系和团队及合作伙伴。研发申报了 7 个 ANDA 专利过期处方药 产品，剂型侧重于有一定技术壁垒和难度，竞争相对较小，并有一定市场，利润较高的产品， 其中一个产品已于 2015 年获得美国 FDA 批准上市生产销售。在此之前，杜博士先后在美国 4 家大型医药上市公司 Valeant 国际制药公司、美国千伏制药公司、美国麦格制药公司， Genzyme/Sanofi 工作, 任医学总监，全球研发副总监，全球研发高级总监，全球药品安全官 等职务，具有丰富的立项、研发、临床实验，药品在美国申报和上市，及产品投资并购的经 验。现担任公司高级研究员。 叶学敏博士，男，1958 年 10 月出生, 中国国籍，无境外永久居留权。本科毕业于广东 中山大学生物系，先后获得加拿大温哥华不列颠哥伦比亚大学动物系动物生理硕士、美国纽 约市立大学生物学博士、美国纽约州立基础研究所神经科学博士后。主要从事神经生理、病 理、毒理、老年痴呆病、朊病毒、自由基损伤、衰老模型、肝病、肾病、眼病机理研究。非 常熟悉神经病理、神经毒理，以及与新药评估有关的动物模型，神经疾病动物模型，以及糖 尿病、肥胖症、肝病变、等动物模型。并先后在美国 FDA 国家毒理研究中心担任研究员， 美国华盛顿州立大学畜医和比较解剖系研究员，美国纽约大学医学院神经外科系研究员，美 国纽约州立基础研究所研究员，美国纽约市西奈儿医学院眼科病理实验室研究员，中国北京 昭衍新药研究中心研究员，药理部副主任。现任公司高级研究员。 公告编号：2017-015 38 邢洪涛博士, 男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。香港中文大学生物 学博士、加州大学洛杉矶分校工商管理硕士，超过 16 年的海外经历（10 年跨国公司高级管 理人员经历）和丰富的研发管理经验。在硕士期间，邢洪涛师从中国海洋大学校长管华诗院 士，从事海洋药物的研究。在香港攻读博士期间，邢洪涛从天然产物成功发现并分离出具有 抗肿瘤活性的小分子化合物，作为主要发明人申请了全球专利，并于 2009 年获美国专利局 授权。该技术随后被香港长江集团收购，最终成功于香港本地产业化。并先后在美国加大洛 杉矶分校医学院 Cedars-Sinai 医疗中心担任研究员，美国强生、施贵宝等世界 500 强医药企 业的全球总部担任商务高管，期间成功领导了多项新药产品的研发和引进。邢洪涛博士的工 作经验涵盖医药新产品研发、企业战略、财务金融、市场营销和法律法规等多个层面，并拥 有中港美等国家地区的商业实务经验。现担任公司高级研究员。 滕红刚，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。吉林大学生命科学学 院生物化学专业学士学位，长春生物制品所医学免疫学专业硕士学位，吉林大学生命科学学 院化学与分子生物专业博士学位。1995 年 9 月至 2000 年 7 月，供职于长春生物制品所病毒 研究室，担任助理研究员；2006 年 10 月至 2007 年 4 月，供职于中国科学院广州生物医药 与健康研究院，担任助理研究员；2007 年 6 月至 2009 年 6 月，供职于吉林亚泰生物药业股 份有限公司，担任副总经理；2009 年 6 月至 2011 年 10 月，供职于鸿达生物药业长春股份 有限公司，担任副总经理；2011 年 11 月至 2015 年 3 月，供职于长春卫尔赛生物药业有限 公司，担任生产总监；2015 年 3 月至今，供职于长春医药，担任副总经理。 刘天赫，男，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，拥有广东省药学专业 中级专业技术资格。沈阳药科大学中药学专业学士学位，吉林大学微生物学专业硕士学位。 2007 年 9 月至 2009 年 5 月，供职于长春金赛药业有限责任公司，为工艺研究员；2009 年 5 月至 2015 年 9 月，供职于珠海市丽珠单抗生物技术有限公司，担任商务发展经理；2015 年 10 月加入珠海霍普金斯，担任公司商务发展总监，2015 年 11 月，股份公司成立后，同时任 公司监事，任期三年。 李峰，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。山东理工大学化学工程 与工艺专业学士学位，北京化工大学生物化工专业硕士学位。2007 年 7 月至 2008 年 12 月， 供职于万华普曼生物工程有限公司，担任合成室主管；2009 年 1 月至 2010 年 3 月，供职于 库尔科技有限公司，担任产品部经理；2010 年 4 月至 2014 年 9 月，供职于中优高科（北京） 公告编号：2017-015 39 医学诊断有限公司，担任技术总监；2014 年 10 月至今，供职于北京诊断，担任副总经理。 报告期内，公司加大产品研发力度，为强化研发团队，引入杜文波，叶学敏，邢洪涛 3 名具有研发经验的人才，并认定为公司的核心技术人员，核心技术人员增加 3 名。 公告编号：2017-015 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司按照《公司法》要求制定了《公司章程》，建立公司治理的基本构 架，但尚未形成具体的议事规则及公司治理制度的相关文件。公司重大决策均经股东会决议 通过，包括但不限于公司增加注册资本、公司名称变更等事项，决议文件均由股东正常签署， 决议均得到有效执行，但由于公司管理层对相关法规了解不够深入，在公司治理方面存在一 定瑕疵，如未按照公司章程要求提前发布会议通知，未完整保存会议相关资料、监事未能充 分发挥监督职能等。 股份公司设立后，公司依照《公司法》建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《公 司章程》，约定各自的权利、义务及工作程序，并依据《公司法》、《证券法》等相关法律 法规，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用 管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《外协生产管理制度》等规章制度。 股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》及“三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情 公告编号：2017-015 41 况，会议程序规范，会议记录完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重大决策均通过了公司董事会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方 式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司新 增非发起人股东珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙）增资入股议案》以及《关于提请股 东大会董事会因本次增资扩股修改公司章程的议案》，针对本次增资扩股事宜，相应地修改 公司章程中注册资本、股份数额等相关条款。 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司新 增非发起人股东前海中曦股权投资基金管理有限公司增资入股议案》以及《关于提请股东大 会董事会因本次增资扩股修改公司章程的议案》，针对本次增资扩股事宜，相应地修改公司 章程中注册资本、股份数额等相关条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-015 42 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.审议通过《关于珠海霍普金斯医药研究院 股份有限公司新增非发起人股东珠海希望 基因投资合伙企业(有限合伙)增资入股的 议案》2.审议通过《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》3.审议通过 《关于提请股东大会授权董事会因本次增 资扩股修改公司章程的议案》4.审议通过 《关于珠海霍普金斯医药研究院股份有限 公司新增非发起人股东深圳前海中曦股权 投资基金管理有限公司增资入股的议案》 5.审议通过《关于提请召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案》6.审议通过《关 于提请股东大会授权董事会因本次增资扩 股修改公司章程的议案》7.审议通过《2016 年半年度报告》 监事会 1 审议通过《2016 年半年度报告》 股东大会 2 1.审议通过《关于珠海霍普金斯医药研究院 股份有限公司新增非发起人股东珠海希望 基因投资合伙企业(有限合伙)增资入股的 议案》2.审议通过《关于提请股东大会授权 董事会因本次增资扩股修改公司章程的议 案》3.审议通过《关于珠海霍普金斯医药研 究院股份有限公司新增非发起人股东深圳 前海中曦股权投资基金管理有限公司增资 入股的议案》4.审议通过《关于提请股东大 会授权董事会因本次增资扩股修改公司章 程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、 召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-015 43 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘 书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了 专章规定。公司董事会秘书为公司投资者关系管理工作的日常负责人，负责投资者关系管理 工作的全面统筹协调与安排，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披 露的有关会议，及时向投资者披露公司重大经营决策及有关信息资料，同时应保证公司信息 披露的及时性、合理性、真实性和完整性。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信 息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。不能保证公告内 容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应的声明并说明理由。 公司通过网站、电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流。公司通过规范和强化信 息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资 者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-015 44 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 1、公司业务独立公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股 股东及实际控制人、法人股东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公 司具备独立完整的业务体系，在所有业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具 备直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机 构及债权、债务。公司资产完整，公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独 立的经营场所、经营设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占 用公司的资金、资产及其他资源的情况。 3、公司人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序选举或聘任产生；公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专 职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员 公告编号：2017-015 45 均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的 情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公司员 工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4、公司财务独立公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公 司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或 者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门， 各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控 股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不 存在混合经营、合署办公的情形。综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、 财务方面与公司股东、实际控制人及其控制的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整 的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平，促进公司规范运作和健康发展， 保护投资者合法权益，保障公司资产安全和完整，公司依据《公司法》、《证券法》以及《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法 律法规和规范性文件的规定以及公司内控制度的要求，不断健全内部控制体系，强化对内控 公告编号：2017-015 46 制度的检查，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。总体来说，公司有 关内部控制情况如下： 1、完善的法人治理结构 公司建立了较为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构，与经理层之 间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。在公司法人治理方面，公司制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等重 大规章制度，以保证公司规范运作、健康发展。 股东大会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司章程的规定，公 司制定了《股东大会议事规则》。对股东的权利与义务、股东大会职权、股东大会的召集、 股东大会提案与通知、股东大会的召开、决议等工作程序作出明确的规定。该规则的制定并 有效执行，保证了股东大会依法行使职权，有利于保障股东的合法权益。 董事会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司章程的规定，公司 制定了《董事会议事规则》。对董事会召集与通知、董事会议事规则、董事会决议和会议记 录等作出明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了董事会内部机构的设置及议事程序， 明确了董事会的职责权限，发挥了董事会经营决策的中心作用，提高了董事会决策行为的民 主化、科学化水平，使公司的经营、管理工作更符合现代企业制度的要求。 监事会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和公司章程的规定，公 司制定了《监事会议事规则》，对监事会召集与通知，议事规则和纪律、监事会记录、决议 等作了明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序， 保证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。 公告编号：2017-015 47 2、有效的制衡机制 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质， 并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相 互制衡机制。根据公司内部组织架构，公司设财务部、行政部、设计部、工程部、采购部与 销售部和研发部等，各职能部门之间职责明确，相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进 行。根据公司章程，公司设立监事会，代表全体股东监督董事会对企业的管理。 3、多层次的管理制度 人力资源方面，根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，制定了， 对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详 细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。 财务管理方面，为了规范公司的财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财 务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》、公司章程及公司相关 规章，结合公司的实际情况和管理要求，制定了《财务管理制度》。 关联交易方面，为保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正的原则， 确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东利益，制订了《关联交易管理办法》，明确 了关联股东和关联董事应回避的情形。 投资者关系管理方面，为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资 者对公司的了解，保护投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关 系，实现公司诚信自律、规范运作，提升公司的内在价值，制定了《投资者关系管理制度》。 公告编号：2017-015 48 公司投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长。 对外担保方面，为依法规范公司的对外担保行为，防范财务风险，确保公司经营稳健， 制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的权限及公司董事会或股东大会对担保事项 做出决议时，与该担保事项有利害关系的董事或股东应回避表决。 通过健全公司内部控制体系和控制制度，公司现有治理机制能给所有股东提供合适的 保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已根据《公司 法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及 其规范性文件，建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》并已通过公司第一届董事会第 八次会议审议通过。 公告编号：2017-015 49 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字（2017）100010 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 卓庆辉、蔡洪波 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2017）100010 号 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司（以下简称“霍普金斯公司”） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是霍普金斯公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-015 50 我们认为，霍普金斯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了霍普金斯公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卓庆辉 中国注册会计师：蔡洪波 中国 武汉 2017 年 4 月 25 日 __________________________________________________________________ 公告编号：2017-015 51 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 10,762,042.33 336,669.01 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （七）2 - 23,750.00 预付款项 （七）3 1,332,605.02 101,006.50 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （七）4 4,686,531.43 1,734,637.39 买入返售金融资产 - - 存货 （七）5 10,476,541.36 10,817,516.86 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （七）6 - 956.36 流动资产合计 27,257,720.14 13,014,536.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 500,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （七）8 1,068,648.02 940,942.72 在建工程 - - 公告编号：2017-015 52 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （七）9 5,579,348.33 6,395,838.42 开发支出 - - 商誉 （七）10 - 178,515.40 长期待摊费用 （七）11 - 453,984.36 递延所得税资产 （七）12 - 26,448.78 其他非流动资产 （七）13 1,840,000.00 - 非流动资产合计 8,987,996.35 7,995,729.68 资产总计 36,245,716.49 21,010,265.80 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （七）14 17,611.00 21,292.50 预收款项 （七）15 300,000.00 300,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （七）16 209,891.65 228,920.06 应交税费 （七）17 54,015.30 5,516.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （七）18 216,076.32 932,003.35 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 公告编号：2017-015 53 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 797,594.27 1,487,732.82 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 （七）19 85,000.00 85,000.00 递延收益 300,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 385,000.00 85,000.00 负债合计 1,182,594.27 1,572,732.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）20 24,444,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （七）21 24,456,892.15 3,900,892.15 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 （七）22 -12,698,998.10 -3,979,361.57 归属于母公司所有者权益合计 36,201,894.05 19,921,530.58 少数股东权益 -1,138,771.83 -483,997.60 所有者权益总计 35,063,122.22 19,437,532.98 负债和所有者权益总计 36,245,716.49 21,010,265.80 公告编号：2017-015 54 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,709,708.98 245,355.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （十七）1 - 23,750.00 预付款项 1,092,900.00 7,440.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （十七）2 9,967,395.80 5,024,398.28 存货 10,476,541.36 10,476,541.36 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 31,246,546.14 15,777,484,68 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （十七）3 200,000.00 2,060,735.89 投资性房地产 - - 固定资产 510,323.49 198,748.13 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5,579,348.33 6,395,838.42 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-015 55 长期待摊费用 - 309,677.16 递延所得税资产 - 22,324.99 其他非流动资产 1,840,000.00 - 非流动资产合计 8,629,671.82 8,987,324.59 资产总计 39,876,217.96 24,764,809.27 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 300,000.00 300,000.00 应付职工薪酬 163,191.65 154,418.57 应交税费 31,393.21 2,287.41 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 67,371.06 1,940,371.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 561,955.92 2,397,076.98 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 85,000.00 85,000.00 递延收益 300,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-015 56 非流动负债合计 385,000.00 85,000.00 负债合计 946,955.92 2,482,076.98 所有者权益： 股本 24,444,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 24,467,628.04 3,911,628.04 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -9,982,366.00 -1,628,895.75 所有者权益合计 38,929,262.04 22,282,732.29 负债和所有者权益总计 39,876,217.96 24,764,809.27 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,135,660.38 1,207,743.24 其中：营业收入 （七）23 1,135,660.38 1,207,743.24 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 11,004,087.97 12,410,116.58 其中：营业成本 （七）23 - 973,118.86 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （七）24 4,593.7 3,426.71 公告编号：2017-015 57 销售费用 （七）25 - 108,955.63 管理费用 （七）26 10,645,480.50 11,055,191.59 财务费用 （七）27 -12,749.78 -1,092.37 资产减值损失 （七）28 366,763.55 270,516.16 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （七）29 - 130,526.39 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） -9,868,427.59 -11,071,846.95 加：营业外收入 （七）30 545,000.00 2,073,250.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （七）31 24,534.39 1,867.49 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -9,347,961.98 -9,000,464.44 减：所得税费用 （七）32 26,448.78 -63,954.05 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） -9,374,410.76 -8,936,510.39 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -8,719,636.53 -8,167,068.11 少数股东损益 -654,774.23 -769,442.28 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 公告编号：2017-015 58 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - 七、综合收益总额 -9,374,410.76 -8,936,510.39 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -8,719,636.53 -8,167,068.11 归属于少数股东的综合收益总 额 -654,774.23 -769,442.28 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 （七）33 -0.39 -0.45 （二）稀释每股收益 （七）33 -0.39 -0.45 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （十七）4 847,924.53 47,169.81 减：营业成本 （十七）4 - - 税金及附加 2,522.00 277.22 销售费用 - - 管理费用 7,486,339.68 6,520,689.00 财务费用 -16,530.21 -5,081.41 资产减值损失 2,183,048.61 55,686.70 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （十七）5 - -46,893.83 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） -8,807,455.55 -6,571,295.53 加：营业外收入 500,000.00 471,250.00 其中：非流动资产处置利得 - - 公告编号：2017-015 59 减：营业外支出 23,689.71 1,847.91 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -8,331,145.26 -6,101,893.44 减：所得税费用 22,324.99 -10,546.68 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） -8,353,470.25 -6,091,346.76 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -8,353,470.25 -6,091,346.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 -0.33 （二）稀释每股收益 -0.37 -0.33 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,227,550.00 1,394,188.44 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 公告编号：2017-015 60 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （七）34(1) 2,718,555.69 4,796,760.47 经营活动现金流入小计 3,946,105.69 6,190,948.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,097,979.00 1,736,763.70 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,928,136.76 2,661,615.43 支付的各项税费 67,657.12 29,555.59 支付其他与经营活动有关的现金 （七）34(2) 10,669,687.85 10,158,230.70 经营活动现金流出小计 15,763,460.73 14,586,165.42 经营活动产生的现金流量净额 -11,817,355.04 -8,395,216.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,257,271.64 327,861.17 投资支付的现金 500,000.00 1,400,000.00 公告编号：2017-015 61 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 （七）34（3） - 24,683.89 投资活动现金流出小计 2,757,271.64 1,752,545.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,757,271.64 -1,752,545.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 7,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - 取得借款收到的现金 - 2,578,472.50 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 10,078,472.50 偿还债务支付的现金 - 1,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,950,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,500,0000.00 8,128,472.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 10,425,373.32 -2,019,289.07 加：期初现金及现金等价物余额 336,669.01 2,355,958.08 六、期末现金及现金等价物余额 10,762,042.33 336,669.01 法定代表人：赵柏松主管会计工作负责人：李秀洁会计机构负责人：李秀洁 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 922,550.00 32,5000.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,540,846.41 4,259,693.88 经营活动现金流入小计 5,463,396.41 4,584,693.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,085,460.00 96,000.00 公告编号：2017-015 62 支付给职工以及为职工支付的现金 2,504,783.81 1,305,671.40 支付的各项税费 67,657.12 7,640.00 支付其他与经营活动有关的现金 14,401,469.90 10,593,737.83 经营活动现金流出小计 18,059,370.83 12,003,049.23 经营活动产生的现金流量净额 -12,595,974.42 -7,418,355.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,239,671.64 201,145.50 投资支付的现金 700,000.00 2,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,939,671.64 2,601,145.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,939,671.64 -2,601,145.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 7,500,000.00 取得借款收到的现金 - 2,578,472.50 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 10,078,472.50 偿还债务支付的现金 - 1,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,950,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 25,000,000.00 8,128,472.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,464,353.94 -1,891,028.35 公告编号：2017-015 63 加：期初现金及现金等价物余额 245,355.04 2,136,383.39 六、期末现金及现金等价物余额 9,709,708.98 245,355.04 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 公告编号：2017-010 64 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 14,271,643.42 - - - - - -17,848,612.84 -843,997.60 15,579,032.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -10,370,751.27 - - - - - 13,869,251.27 360,000.00 3,858,500.00 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,900,892.15 - - - - - -3,979,361.57 -483,997.60 19,437,532.98 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - -8,719,636.53 -654,774.23 15,625,589.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,719,636.53 -654,774.23 -9,374,410.76 （二）所有者投入和 减少资本 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-010 65 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -12,698,998.10 -1,138,771.83 35,063,122.22 项目 上期 公告编号：2017-010 66 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,842,940.41 - - - - - -8,455,044.73 814,472.16 15,202,367.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 2,272,000.00 - 2,272,000.00 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 7,842,940.41 - - - - - -6,183,044.73 814,472.16 17,474,367.84 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 5,000,000.00 - - - -3,942,048.26 - - - - - 2,203,683.16 -1,298,469.76 1,963,165.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,167,068.11 -769,442.28 -8,936,510.39 （二）所有者投入和 减少资本 5,000,000.00 - - - 6,428,703.01 - - - - - - -529,027.48 10,899,675.53 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 6,428,703.01 - - - - - - - 11,428,703.01 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -529,027.48 -529,027.48 公告编号：2017-010 67 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - -10,370,751.27 - - - - - 10,370,751.27 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -10,370,751.27 - - - - - 10,370,751.27 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,900,892.15 - - - - - -3,979,361.57 -483,997.60 19,437,532.98 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2017-010 68 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 14,282,379.31 - - - - -14,658,147.02 19,624,232.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -10,370,751.27 - - - - 13,029,251.27 2,658,500.00 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,911,628.04 - - - - -1,628,895.75 22,282,732.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - -8,353,470.25 16,646,529.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -8,353,470.25 -8,353,470.25 （二）所有者投入和减 少资本 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-010 69 的分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - -9,982,366.00 38,929,262.04 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,853,676.30 - - - - -8,180,300.26 14,673,376.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-010 70 前期差错更正 - - - - - - - - - 2,272,000.00 2,272,000.00 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 7,853,676.30 - - - - -5,908,300.26 16,945,376.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - -3,942,048.26 - - - - 4,279,404.51 5,337,356.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,091,346,76 -6,091,346.76 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 6,428,703.01 - - - - - 11,428,703.01 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 6,428,703.01 - - - - - 11,428,703.01 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - -10,370,751,27 - - - - 10,370,751,27 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - ____ - 公告编号：2017-010 71 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -10,370,751.27 - - - - 10,370,751,27 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000 - - - 3,911,628.04 - - - - -1,628,895,75 22,282,732.29 公告编号：2017-010 72 财务报表附注 （2016年12月31日） （一） 公司的基本情况 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司(以下简称“本公司”)系珠海霍普金斯医药研究 院有限责任公司（其前身为吉林省霍普金斯药物研究院有限责任公司）整体变更设立，原系 由自然人赵柏松和自然人赵世刚共同出资组建的有限责任公司，并于 2012 年 2 月 2 日取得 吉林省工商行政管理局颁发的 220000000179822 号企业法人营业执照，（于 2016 年 6 月 8 日领取新的营业执照，统一社会信用代码号为 914404005894529497)，注册资本人民币 1,000 万元，其中：赵柏松认缴人民币 900 万元，占注册资本的 90%，出资方式为货币；赵世刚 认缴人民币 100 万元，占注册资本的 10%，出资方式为货币。公司两位自然人股东首次缴 纳注册资本 200 万元，实收资本占注册资本的 20%，上述实收资本人民币 200 万元业经吉 林超然会计师事务有限公司出具的吉超然验字【2012】第 077 号《验资报告》审验。 2013 年 8 月 9 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增自然人股东刘凤海、姜 中宇及王化录，原股东赵世刚将其持有的人民币 100 万元（实缴 20.00 万元，未缴 80.00 万 元）资本额即本公司 10.00%股权转让给新增股东刘凤海；原股东赵柏松将其持有的人民币 100 万元（实缴 20.00 万元，未缴 80.00 万元）资本额即本公司 10.00%股权转让给新增 股东刘凤海，将其持有的人民币 200 万元（实缴 40.00 万元，未缴 160.00 万元）资本额 即本公司 20.00%股权转让给新增股东姜中宇，将其持有的人民币 80 万元（实缴 16.00 万 元，未缴 64.00 万元）资本额即本公司 8.00%股权转让给新增股东王化录。 2013 年 9 月 27 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意股东姜中宇将其持有的人民 币 200 万元（实缴 40.00 万元，未缴 160.00 万元）资本额即本公司 20.00%股权转让给赵 柏松。 2013 年 11 月 21 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意股东赵柏松补足注册资金 576 万元（非专利技术）；同意股东刘凤海补足注册资本 160 万元；同意股东王化录补足注 册资本 64 万元。上述新增实收资本人民币 800 万元业经长春嘉实会计师事务所出具的长嘉 实会验字（2013）第 321 号《验资报告》审验。 2014 年 6 月 16 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意股东刘凤海将其持有的人民 币 200 万元资本额即本公司 20.00%股权转让给赵柏松；同意股东王化录将其持有的人民币 公告编号：2017-010 73 80 万元资本额即本公司 8.00%股权转让给赵柏松。 2014 年 7 月 29 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增自然人股东李兴泉，原 股东赵柏松其持有的人民币 260 万元资本额即本公司 26.00%股权转让给新增股东李兴泉。 2014 年 10 月 27 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增资本额人民币 500 万 元，注册资本由原来的人民币 1000 万元增至人民币 1500 万元，。本次增资由赵柏松增资人 民币 370 万元，其中资本公积转增 177.96 万元，李兴泉增资人民币 130 万元，其中资本公 积转增 62.53 万元。上述新增实收资本人民币 500 万元业经吉林中兆新会计师事务所有限责 任公司所出具的吉中兆新验字[2015]第 12 号《验资报告》审验。 2015 年 3 月 31 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增法人股东霍普金斯（北 京）投资管理有限责任公司及深圳市久安富赢投资有限公司，新增自然人股东李树、栾岚、 卢继伟、冷强、杨金波、陈天辉、李锋涛，注册资本由原来的人民币 1500 万元增至人民币 1860 万元。本次增资由法人股东霍普金斯（北京）投资管理有限责任公司新增出资人民币 300 万元，其中公司新增实收资本人民币 200 万元，资本公积溢价 100 万元；法人股东深圳 市久安富赢投资有限公司新增出资人民币 75 万元，其中公司新增实收资本人民币 50 万元， 资本公积溢价 25 万元；股东李树新增出资人民币 45 万元，其中公司新增实收资本人民币 30 万元，资本公积溢价 15 万元；股东栾岚新增出资人民币 45 万元，其中公司新增实收资 本人民币 30 万元，资本公积溢价 15 万元；股东卢继伟新增出资人民币 30 万元，其中公司 新增实收资本人民币 20 万元，资本公积溢价 10 万元；股东冷强新增出资人民币 15 万元， 其中公司新增实收资本人民币 10 万元，资本公积溢价 5 万元；股东杨金波新增出资人民币 15 万元，其中公司新增实收资本人民币 10 万元，资本公积溢价 5 万元；股东陈天辉新增出 资人民币 7.5 万元，其中公司新增实收资本人民币 5 万元，资本公积溢价 2.5 万元；股东李 锋涛新增出资人民币 7.5 万元，其中公司新增实收资本人民币 5 万元，资本公积溢价 2.5 万 元。上述新增实收资本人民币 360 万元业经吉林中兆新会计师事务所有限责任公司所出具的 吉中兆新验字[2015]第 13 号《验资报告》审验。 2015 年 7 月 31 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增自然人股东丁雪峰，注 册资本由人民币 1860 万元增至人民币 2000 万元，本次增资由股东赵柏松新增出资人民币 180 万元，其中公司新增实收资本人民币 120 万元，资本公积溢价 60 万元；股东丁雪峰新 增出资人民币 30 万元，其中公司新增实收资本人民币 20 万元，资本公积溢价 10 万元。上 述新增实收资本人民币 140 万元业经珠海市华诚会计师事务所有限公司所出具的华诚验字 2015-054 号《验资报告》审验。 公告编号：2017-010 74 2015 年 9 月 15 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意股东赵柏松将其持有的人民 币 110 万资本额即本公司 5.50%股权转让给卢继伟；同意股东赵柏松将其持有的人民币 50 万资本额即本公司 2.50%股权转让给房佰艳；同意股东赵柏松将其持有的人民币 30 万资本 额即本公司 1.50%股权转让给陆兆龙；同意股东赵柏松将其持有的人民币 30 万资本额即本 公司 1.50%股权转让给许晶；同意股东赵柏松将其持有的人民币 30 万资本额即本公司 1.50% 股权转让给张琳翎；同意股东赵柏松将其持有的人民币 30 万资本额即本公司 1.50%股权转 让给饶洁；同意股东赵柏松将其持有的人民币 30 万资本额即本公司 1.50%股权转让给付贞 建；同意股东赵柏松将其持有的人民币 10 万资本额即本公司 0.50%股权转让给冷强；同意 股东赵柏松将其持有的人民币 20 万资本额即本公司 1.00%股权转让给侯鹏；同意股东赵柏 松将其持有的人民币 20 万资本额即本公司 1.00%股权转让给陈超；同意股东赵柏松将其持 有的人民币 20 万资本额即本公司 1.00%股权转让给任建军；同意股东赵柏松将其持有的人 民币 20 万资本额即本公司 1.00%股权转让给刘志颖；同意股东赵柏松将其持有的人民币 10 万资本额即本公司 0.50%股权转让给孙燕红；同意股东赵柏松将其持有的人民币 10 万资本 额即本公司 0.50%股权转让给赵峰；同意股东赵柏松将其持有的人民币 10 万资本额即本公 司 0.50%股权转让给刘为民；同意股东赵柏松将其持有的人民币 10 万资本额即本公司 0.50% 股权转让给李北伟；同意股东赵柏松将其持有的人民币 10 万资本额即本公司 0.50%股权转 让给宋冬林。 2015 年 10 月 17 日经股东会决议和修改后的章程规定，将珠海霍普金斯有限整体变更 为股份公司。由全体股东，即赵柏松、李兴泉、卢继伟、房佰艳、陆兆龙、李树、栾岚、许 晶、张琳翎、饶洁、付贞建、冷强、丁雪峰、侯鹏、陈超、任建军、刘志颖、孙燕红、赵峰、 刘为民、李北伟、宋冬林、杨金波、陈天辉、李锋涛、久安富赢和北京投资作为发起人以发 起设立方式，以北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 15 日出具的[2015] 京会兴审字第 60000112 号《审计报告》中所载明的珠海霍普金斯有限截至 2015 年 9 月 30 日之净资产为 21,395,628.04 元，按 1:0.934770 比例折合股本 20,000,000 股，由珠海霍普金 斯有限股东按照各自出资比例持有股份公司相应数额的股份，股本总额等于注册资本（每股 面值 1.00 元），余额 1,395,628.04 元计入公司资本公积。 2016 年 5 月 6 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增法人股东珠海希望基因 投资合伙企业（有限合伙），新增资本额人民币 500 万元，其中确认新增注册资本人民币 200 万元，溢价人民币 300 万元列入资本公积，注册资本由原来的人民币 2000 万元增至人 民币 2200 万元。本次增资由法人股东珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙）新增出资人 公告编号：2017-010 75 民币 500 万元。上述新增资本额人民币 500 万元业经珠海市华诚会计师事务所有限公司所出 具的华诚验字 2016-037 号《验资报告》审验。 2016 年 6 月 2 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增法人股东深圳前海中曦 股权投资基金管理有限公司，新增资本额人民币 2000 万元，其中确认新增注册资本人民币 244.4 万元，溢价人民币 1755.6 万元列入资本公积，注册资本由原来的人民币 2200 万元增 至人民币 2444.4 万元。上述新增资本额人民币 2000 万元业经珠海市华诚会计师事务所有限 公司所出具的华诚验字 2016-038 号《验资报告》审验。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2444.4 万元，实收资本为人民币 2444.4 万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）21。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：珠海市横琴新区宝华路6号105室-1791 本公司总部办公地址：珠海市横琴新区环岛路创意谷17栋2楼 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：生物医药、生物技术产品的研发、信 息咨询服务，226/326物理治疗及康复设备，230医用6射线设备，240临床检验分析仪器，255 口腔科设备及器具，264/364医用卫生材料及敷料，266医用高分子材料及制品，321医用电 子仪器设备，322医用光学器具、仪器及内窥镜设备，325医用高频仪器设备销售。 3、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年4月25 日经公司第一届第八次董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计六家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公告编号：2017-010 76 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 公告编号：2017-010 77 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 公告编号：2017-010 78 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 公告编号：2017-010 79 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 公告编号：2017-010 80 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集 公告编号：2017-010 81 团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通 常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 公告编号：2017-010 82 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 公告编号：2017-010 83 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 公告编号：2017-010 84 f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值， 按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取 得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 公告编号：2017-010 85 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 公告编号：2017-010 86 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公告编号：2017-010 87 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 期末单项金额达到100万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行 减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 关联方的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 个别认定法 a．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 15 15 2－3年 30 30 公告编号：2017-010 88 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 b．对于关联方的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，不再计提坏账准 备。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的 应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售或使用的消耗性生物资产、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为消耗性生物资产和原材料等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，消耗性生 物资产发出按个别计价法确定发出存货的实际成本，原材料按加权平均法确定发出存货的实 际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 公告编号：2017-010 89 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整 体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果 处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中取得的商誉。 本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差 额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配 至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延 所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价 值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资 产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 公告编号：2017-010 90 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归 为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 公告编号：2017-010 91 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公告编号：2017-010 92 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大 影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计 政策执行。 14、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 公告编号：2017-010 93 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19 机器设备 5 5 19 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 公告编号：2017-010 94 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 公告编号：2017-010 95 入当期损益。 17、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 公告编号：2017-010 96 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 19、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公告编号：2017-010 97 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 公告编号：2017-010 98 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 21、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 公告编号：2017-010 99 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 本集团技术转让收入—注射用重组人促卵泡激素（rhFSH）技术收入按找已完工工作量 且经过对方验收确认收入。未能通过CFDA的最终审评，返还10%已支付的全部技术转让费。 公司确认收入90%为当期收入，10%确认为预计负债（哈药集团），通过CFDA的最终审评 预计负债转为收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相 关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 公告编号：2017-010 100 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 公告编号：2017-010 101 当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 26、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 公告编号：2017-010 102 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 27、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一 个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划 的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 28、 主要会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本集团在报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、主要税种及税率 公告编号：2017-010 103 （1） 增值税销项税率为分别为 6%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育附加为销售收入的 2%。 （5） 企业所得税率为 25% 2、税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通 知》财税（2013）106 号文件：试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务免征增值税。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到 试点纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意 见证明文件报主管国家税务局备查。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 13,925.33 6,377.13 银行存款 10,748,117.00 330,291.88 合 计 10,762,042.33 336,669.01 注：货币资金期末余额比期初余额增加3,096.62%，主要系本公司于2016年收到新增投 资款人民币25,000,000.00元所致。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例(%) 公告编号：2017-010 104 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合1：账龄组合 25,000.00 100 1,250.00 5 23,750.00 组合2：特殊风险组合 组合小计 25,000.00 100 1,250.00 5 23,750.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,000.00 100 1,250.00 5 23,750.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 25,000.00 1,250.00 5 合 计 25,000.00 1,250.00 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,250.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 公告编号：2017-010 105 1年以内（含1年） 1,332,605.02 100 99,206.50 98.22 1年至2年（含2年） 1,800.00 1.78 合计 1,332,605.02 100 101,006.50 100 注：预付帐款期末余额比期初余额增加 1,219.33%，主要系本公司预付委托开发“降低尿 酸的中药制剂”项目款所致。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额的比例(%) 济南明方堂医药科技有限公司 1,072,000.00 80.44 北京德易和康技术有限公司 231,866.02 17.40 深圳银澎云计算有限公司 18,900.00 1.42 海门市三合镇金亦实验仪器经营部 7,839.00 0.59 珠海智专专利商标代理有限公司 2,000.00 0.15 合计 1,332,605.02 100.00 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1：账龄组合 4,997,074.67 100 310,543.24 6.21 4,686,531.43 组合2：特殊风险组合 公告编号：2017-010 106 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 组合小计 4,997,074.67 100 310,543.24 6.21 4,686,531.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,997,074.67 100 310,543.24 6.21 4,686,531.43 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1：账龄组合 1,855,682.48 100 121,045.09 6.52 1,734,637.39 组合2：特殊风险组合 组合小计 1,855,682.48 100 121,045.09 6.52 1,734,637.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,855,682.48 100 121,045.09 6.52 1,734,637.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 4,616,179.60 230,908.98 5 公告编号：2017-010 107 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年至2年（含2年） 230,895.07 34,634.26 15 2年至3年（含3年） 150,000.00 45,000.00 30 合 计 4,997,074.67 310,543.24 6.21 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,640,572.80 82,028.64 5 1年至2年（含2年） 170,109.68 25,516.45 15 2年至3年（含3年） 45,000.00 13,500.00 30 合 计 1,855,682.48 121,045.09 6.52 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 189,498.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证及押金 28,610.00 113,000.00 备用金 421,999.13 205,359.68 对关联方的往来款 42,385.00 1,225,000.00 对非关联方的往来款 4,500,000.00 212,140.00 代扣代缴社保、公积金 4,080.54 100,182.80 合 计 4,997,074.67 1,855,682.48 注：其他应收款期末余额比期初增加 169.29%，主要系本公司本期增加非关联方往来款 4,500,000.00 元所致。2016 年 5 月本公司与上海津岑源实业有限公司签定框架合同，委托上 海津岑源实业在一到二年内打造起上海生物医药的临床及国际化个性高端诊疗平台，并将业 务整合进本公司，并于 2016 年 6 预付了 4,000,000.00 元的拓展费。 公告编号：2017-010 108 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末余额 上海津岑源实 业有限公司 往来款 4,000,000.00 1 年以内 80.05 200,000.00 金秀梅 往来款 500,000.00 1 年以内 10.00 25,000.00 赵柏松 备用金 150,000.00 2-3 年 3.00 45,000.00 刘天赫 备用金 80,000.00 1-2 年 1.60 12,000.00 舒润媛 备用金 75,250.00 1-2 年 1.51 11,287.50 合计 -- 4,805,250.00 -- 96.16 293,287.50 5、 存货 存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 340,975.50 340,975.50 消耗性生物资产 10,476,541.36 10,476,541.36 10,476,541.36 10,476,541.36 合计 10,476,541.36 10,476,541.36 10,817,516.86 10,817,516.86 注：本集团的存货主要是细胞株，本期未发生变化主要系未对外采购及销售所致。 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 应交税费重分类 956.36 合计 956.36 公告编号：2017-010 109 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：按成本计量的权益工具 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 注：本公司的可供出售金融资产主要是对珠海伟鸿生物科技有限公司（以下简称“伟鸿 公司”）的股权投资，2016年8月11日伟鸿公司股东会决议，同意注册资本由100万元变更为 500万元，增加注册资本400万元，其中：本公司增加人民币25万元，占注册资本的5%。截 止2016年12月31日，伟鸿公司的实收资本为75万元。其中本公司投资50万元，其中25万元作 为实收资本，25万元作为资本公积，伟鸿公司控股股东孙明斋投资50万元。根据伟鸿公司的 章程规定，股东按照其认缴的出资额为限对公司承担责任，且伟鸿公司未设立董事会，只设 执行董事一名（孙明斋），本公司未向伟鸿公司派出管理人员，未参与其财务及经营管理， 不能对其实施重大影响。 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并 在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情 况如下： 被投资单位 名称 账面余额 在被投资单位 持股比例(%) 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海伟鸿生 物科技有限 公司 500,000.00 500,000.00 5% 合计 500,000.00 500,000.00 5% 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 公告编号：2017-010 110 项目 办公设备 机器设备 电子设备 运输设备 合计 1．期初余额 121,825.0 1,149,075.00 235,727.50 1,506,627.50 2．本期增加金额 17,600.00 82,771.64 316,900.00 417,271.64 （1）购置 17,600.00 82,771.64 316,900.00 417,271.64 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 121,825.00 1,166,675.00 318,499.14 316,900.00 1,923,899.14 二、累计折旧 1．期初余额 11,106.84 259,117.99 105,837.95 376,062.78 2．本期增加金额 21,266.47 183,132.07 60,079.88 25,087.92 289,566.34 （1）计提 21,266.47 183,132.07 60,079.88 25,087.92 289,566.34 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 32,373.31 442,250.06 165,917.83 25,087.92 665,629.12 三、减值准备 1．期初余额 189,622.00 189,622.00 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 189,622.00 189,622.00 四、账面价值 1．期末账面价值 89,451.69 534,802.94 152,581.31 291,812.08 1,068,648.02 2．期初账面价值 110,718.16 700,335.01 129,889.55 940,942.72 9、 无形资产 无形资产情况 公告编号：2017-010 111 项目 细胞活性因子培养专有技术 合计 一、账面原值 1．期初余额 8,164,900.00 8,164,900.00 2．本期增加金额 （1）外购 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 8,164,900.00 8,164,900.00 二、累计摊销 1．期初余额 1,769,061.58 1,769,061.58 2．本期增加金额 816,490.09 816,490.09 （1）摊销 816,490.09 816,490.09 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 2,585,551.67 2,585,551.67 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 5,579,348.33 5,579,348.33 2．期初账面价值 6,395,838.42 6,395,838.42 注：本集团的无形资产为股东赵柏松投入的非专利技术（细胞生物活性因子培养技术）。 公告编号：2017-010 112 10、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 霍普金斯(北京)医 学诊断科技有限公 司 178,515.40 178,515.40 合 计 178,515.40 178,515.40 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 霍普金斯(北京)医学诊 断科技有限公司 178,515.40 178,515.40 合 计 178,515.40 178,515.40 注：2016年末，本公司评估了商誉的可收回金额，由于收购的霍普金斯(北京)医学诊断 科技有限公司持续亏损，截止2016年12月31日的净资产为-3,112,558.09元，北京诊断公司 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值。因此确认 与企业合并相关的商誉发生了减值，金额为人民币178,515.40元。 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末余 额 其他减少的原 因 装修费 309,677.16 309,677.16 房租 144,307.20 144,307.20 合 计 453,984.36 453,984.36 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 公告编号：2017-010 113 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 105,795.09 26,448.78 合 计 105,795.09 26,448.78 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 18,,664,516.27 9,913,461.08 合 计 18,,664,516.27 9,913,461.08 13、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付装修款 1,840,000.00 合计 1,840,000.00 注：本期其他非流动资产主要系母公司预付办公室及实验室装修款。 14、 应付账款 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 21,292.50 1年至2年（含2年） 17,611.00 合 计 17,611.00 21,292.50 15、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 300,000.00 1年至2年（含2年） 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 公告编号：2017-010 114 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川一众药业有限公司 300,000.00 截止本期末该款项尚未达到收入确认标准 合 计 300,000.00 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 228,920.06 3,420,795.93 3,439,824.34 209,891.65 二、离职后福利—设定提存计 划 269,312.42 269,312.42 三、辞退福利 219,000.00 219,000.00 合计 228,920.06 3,909,108.35 3,928,136.76 209,891.65 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 228,920.06 3,114,770.21 3,133,798.62 209,891.65 2、职工福利费 43,020.00 43,020.00 3、社会保险费 117,418.72 117,418.72 其中：医疗保险费 91,597.18 91,597.18 工伤保险费 5,129.99 5,129.99 生育保险费 20,691.55 20,691.55 4、住房公积金 145,587.00 145,587.00 合计 228,920.06 3,420,795.93 3,439,824.34 209,891.65 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 260,614.95 260,614.95 2、失业保险费 8,697.47 8,697.47 合计 269,312.42 269,312.42 （4）辞退福利 公告编号：2017-010 115 本集团2016年度因解除劳动关系所提供辞退福利为219,000.00元，期末应付未付金额为0 元。 17、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 35,590.06 2,010.19 个人所得税 16,353.54 3,229.50 城市维护建设税 1,208.49 140.71 教育费附加 517.93 100.51 地方教育费附加 345.28 水利基金 36.00 合计 54,015.30 5,516.91 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 备用金 46,913.89 783,677.68 往来款 150,477.17 146,477.17 代扣代缴社社保、公积金 18,685.26 1,848.5 合 计 216,076.32 932,003.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 130,000.00 往来款 合 计 130,000.00 19、 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 产品质量保证（哈药集团） 85,000.00 85,000.00 尚未通过审评 公告编号：2017-010 116 项目 期末余额 年初余额 形成原因 合 计 85,000.00 85,000.00 注：技术转让收入—注射用重组人促卵泡激素（rhFSH）技术收入按照已完工工作量且 经过对方验收确认收入。未能通过CFDA的最终审评，返还10%已支付的全部技术转让费， 10%确认为预计负债（哈药集团技术中心）。 20、递延收益 （1）递延收益分类： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到政府补助形 成的递延收益 300,000.00 300,000.00 珠海市横琴新区为本 公司海外专家提供6套 人才公寓配套家私补 贴 合 计 300,000.00 300,000.00 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 一、与资产相关的政府补助 专家公寓家私补贴 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 21、 股本 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 赵柏松 7,800,026.00 7,800,026.00 李兴泉 3,899,974.00 3,899,974.00 霍普金斯（北京）投 资管理有限责任公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳市久安富赢投 资有限公司 500,000.00 500,000.00 公告编号：2017-010 117 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 李树 300,000.00 300,000.00 栾岚 300,000.00 300,000.00 卢继伟 1,300,000.00 1,300,000.00 冷强 200,000.00 200,000.00 杨金波 100,000.00 100,000.00 陈天辉 50,000.00 50,000.00 李锋涛 50,000.00 50,000.00 丁雪峰 200,000.00 200,000.00 房佰艳 500,000.00 500,000.00 陆兆龙 300,000.00 300,000.00 许晶 300,000.00 300,000.00 张琳翎 300,000.00 300,000.00 饶洁 300,000.00 300,000.00 付贞建 300,000.00 300,000.00 侯鹏 200,000.00 200,000.00 陈超 200,000.00 200,000.00 任建军 200,000.00 200,000.00 刘志颖 200,000.00 200,000.00 孙燕红 100,000.00 100,000.00 赵峰 100,000.00 100,000.00 公告编号：2017-010 118 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 刘为民 100,000.00 100,000.00 李北伟 100,000.00 100,000.00 宋东林 100,000.00 100,000.00 深圳前海中曦股权 投资基金管理有限 公司 2,444,000.00 2,444,000.00 2,444,000.00 珠海希望基因投资 基金管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 20,000,000.00 4,444,000.00 4,444,000.00 24,444,000.00 注：本期股本的变化请参见（一）公司的基本情况。 22、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,900,892.15 20,556,000.00 24,456,892.15 合 计 3,900,892.15 20,556,000.00 24,456,892.15 注：本期资本公积的变化请参见（一）公司的基本情况。 23、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -17,848,612.84 – 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调 减-） 13,869,251.27 – 调整后年初未分配利润 -3,979,361.57 – 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -8,719,636.53 – 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 公告编号：2017-010 119 项 目 金 额 提取或分配比例 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,698,998.10 调整年初未分配利润明细： 1、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 13,869,251.27 元。 2、前期差错更正明细请参见（十三）1。 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,135,660.38 47,169.81 其他业务 1,160,573.43 973,118.86 合计 1,135,660.38 1,207,743.24 973,118.86 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 咨询服务 47,169.81 委托开发 1,135,660.38 合计 1,135,660.38 47,169.81 注：本集团本年度的主营业务收入主要系技术开发收入，本年度其他业务收入减少主要 系子公司医邦捷运上年度已处置。 （3）收入前五名的情况 单位名称 收入金额 占总额的比例% 北京交泰科技有限公司 952,830.19 83.90 湖南省益敏阳光科技有限公司 182,830.19 16.10 合计 1,135,660.38 100 25、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 公告编号：2017-010 120 营业税 1,800.00 资源税 36.00 城市维护建设税 1,208.49 912.89 教育费附加 517.93 406.66 地方教育发展费 345.28 271.16 车船使用税 300.00 印花税 2,222.00 合 计 4,593.70 3,426.71 26、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 运输费 9,505.63 工资 90,000.00 业务宣传费 9,450.00 合 计 108,955.63 注：本集团本期未发生销售费用。 27、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 2,170,950.48 2,133,403.84 租赁及物业费 1,524,777.80 1,269,292.28 水电费 28,531.32 206,709.86 差旅及交通费 671,383.61 1,755,222.70 办公费 460,819.86 696,943.22 专家费用 256,730.19 折旧及摊销 1,106,056.43 292,469.08 公告编号：2017-010 121 项目 本年发生额 上期发生额 业务招待费 233,549.15 8,640.00 年审费 112,186.99 816,489.96 税金 30,232.87 研发费用 2,883,603.45 2,729,543.67 中介费 1,033,737.73 588,000.00 装修费 312,368.26 210,013.92 其他 107,515.42 61,500.00 合 计 10,645,480.50 11,055,191.59 28、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 20,119.04 6,906.38 银行手续费 7,369.26 5,814.01 合 计 -12,749.78 -1,092.37 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 188,248.15 270,516.16 二、商誉减值损失 178,515.40 合计 366,763.55 270,516.16 30、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 处置长期股权投资损益（损失“-”） 130,526.39 公告编号：2017-010 122 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 合 计 130,526.39 31、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 545,000.00 2,073,250.00 545,000.00 合计 545,000.00 2,073,250.00 545,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相 关/与收益 相关 长白慧谷高新办公用房补贴 7,1250.00 与收益相 关 北京市留学人员回国创业启动支持资金 150,000.00 与收益相 关 应用组织工程技术培养干细胞及皮肤细胞，提 取生长因子和细胞因子用于美容护肤资助 60,000.00 与收益相 关 预防、治疗老年痴呆中药研究和产业化资助 80,000.00 与收益相 关 人源化单克隆抗体药物系列产品的研究与开发 资助 100,000.00 与收益相 关 知识产权资金补助 12,000.00 与 收 益 相 关 纸基微流超敏感体外检测项目 250,000.00 与收益相 关 留学人员资助资金 150,000.00 与 收 益 相 关 珠海市企业上市奖励金 200,000.00 与 收 益 相 关 公告编号：2017-010 123 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相 关/与收益 相关 横琴企业上市专项扶持奖励金 300,000.00 与收益相 关 长春高新区资助资金 45,000.00 与收益相 关 科技部创新基金 700,000.00 与 收 益 相 关 超大容量全人源抗体库的构建 500,000.00 与 收 益 相 关 合 计 545,000.00 2,073,250.00 32、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 1,866.73 1,867.49 1,866.73 违约金 22,262.00 22,262.00 其他 405.66 405.66 合计 24,534.39 1,867.49 24,534.39 备注：报告期内违约金：主要原因是办公室迁址横琴自贸区以前租赁的办公室未按合同 约定租期退租，产生的违约金。 报告期内滞纳金：主要原因是公司在缴纳社保及代缴个人所得税时，经办人员忘记按期 提交扣款申请，导致产生的滞纳金。 上期发生的滞纳金：主要原因是公司在缴纳社保及代缴个人所得税时，经办人员忘 记按期提交扣款申请，导致产生的滞纳金。 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 300.00 公告编号：2017-010 124 项 目 本年发生额 上期发生额 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 26,448.78 -64,254.05 所得税费用 26,448.78 -63,954.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -9,347,961.98 按法定税率计算的所得税费用 -2,336,990.50 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 175,675.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 2,187,763.80 所得税费用 26,448.78 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -8,719,636.53 -8,167,068.11 发行在外普通股的加权平均数 22,388,666.67 18,283,333.33 基本每股收益（元/股） -0.39 -0.45 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 20,000,000.00 15,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 公告编号：2017-010 125 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 2,388,666.67 3,283,333.33 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 22,388,666.67 18,283,333.33 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 35、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 2,718,555.69 4,796,760.47 其中：政府补助 1,055,000.00 1,423,250.00 往来款项 1,643,436.65 3,366,604.09 利息收入 20,119.04 6,906.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 10,669,687.85 10,158,230.70 其中：销售费用 18,955.63 管理费用 4,404,989.50 5,202,697.06 往来款项 6,232,794.69 4,930,764.00 其他支出 31,903.66 5,814.01 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 24,683.89 其中：霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公 司 9,842.45 霍普金斯（北京）细胞生物科技有限责任公司 517.14 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 10,711.05 公告编号：2017-010 126 吉林省霍普金斯医药保健品进出口有限公司 3,613.25 36、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,374,410.76 -8,936,510.39 加：资产减值准备 383,263.55 181,317.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 289,566.34 266,503.86 无形资产摊销 816,490.09 816,489.96 长期待摊费用摊销 453,984.36 -303,599.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 46,893.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,448.78 -45,859.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 340,975.50 -328,975.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,063,534.35 -999,196.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -690,138.55 907,719.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,817,355.04 -8,395,216.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,762,042.33 336,669.01 公告编号：2017-010 127 项目 本年金额 上期金额 减：现金的年初余额 336,669.01 2,355,958.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 10,425,373.32 -2,019,289.07 （4）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 10,762,042.33 336,669.01 其中：库存现金 13,925.33 6,377.13 可随时用于支付的银行存款 10,748,117.00 330,291.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,762,042.33 336,669.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （八） 合并范围的变更 处置子公司 本公司于 2016 年 04 月 22 日注销了子公司霍普金斯（杭州）生物科技有限公司，本公 司未实际投入资本，截止注销日霍普金斯（杭州）生物科技有限公司的净资产为零。 （九） 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 霍普金斯（北京）医学诊 断科技有限公司 北京市 昌平区 北京市 昌平区 技术推广、技术 服务；零售医疗 器械 I 类、生物 试剂 70% 70% 非 同 一 控 制 下 的 企 业合并 霍普金斯医药研究院（北 北京市 北京市 生物医药技术 70% 70% 同 一 控 制 公告编号：2017-010 128 京）有限责任公司 昌平区 昌平区 推广、销售医疗 器械 I 类 下 的 企 业 合并 霍普金斯（深圳）医药研 究院有限公司 广东深 圳 广东深 圳 生物医药、生物 技术产品研发， 信息咨询服务 70% 70% 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 霍普金斯（杭州）医药研 究院有限公司 浙江杭 州 浙江杭 州 技术研发、技术 服务、技术咨 询、技术成果转 让 100% 100% 设立 霍普金斯（长春）医药研 究院有限责任公司 吉林长 春 吉林长 春 生物医药、生物 技术产品的研 发；信息咨询服 务；医疗器械零 售 100% 100% 设立 霍普金斯（澳门）投资集 团有限公司 澳门 澳门 医药项目投资 与管理；实业投 资与管理； 70% 70% 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 （十） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本企业最终控制方是赵柏松。截止2016年12月31日赵柏松直接持股31.91%，通过霍普 金斯（北京）投资管理有限责任公司间接持股8.18%，通过珠海希望基因投资基金管理有限 公司间接持股8.18%，合计持有本公司48.27%。鉴于公司业务专业性和技术性，赵柏松主持 公司经营活动，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营层的任免，因此赵柏松为 公司的控股股东、实际控制人。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 赵柏松 董事长、总经理 冷 强 董事、副总经理 龙 广 董事会秘书 霍普金斯（北京）投资管理有限责任公司 公司董事长、总经理赵柏松持股 100% 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 公司股东房佰艳持股 90%，公司 2015 年 10 月份将所持 66%股份转让给房佰艳 公告编号：2017-010 129 霍普金斯（北京）细胞生物科技有限责任公 司 原公司持股 70%，公司 2015 年 9 月份将持 70%股份转出 4、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 霍普金斯（北 京）投资管理有 限责任公司 4,000.00 600.00 1,094,000.00 55,100.00 其他应收款 霍普金斯（北 京）细胞生物科 技有限责任公 司 38,385.00 5,739.75 38,265.00 1,913.25 其他应收款 赵柏松 150,000.00 45,000.00 其他应收款 冷强 135,000.00 27,000.00 其他应收款 李锋涛 50,109.68 4,016.45 （2）应付关联方款项 项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 赵柏松 730,000.00 其他应付款 龙广 46,893.83 46,893.83 其他应付款 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公 司 130,000.00 130,000.00 （十一） 承诺及或有事项 截至2016年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺及或有事项。 （十二） 资产负债表日后事项 1、关于公司生物工程（横琴）实验室设备进行融资租赁的议案 2017 年 3 月 29 日，经本公司第一届董事会第 7 次会议决议通过了关于公司生物工程（横 琴）实验室设备进行融资租赁的议案：根据 2017 年生产经营需要，公司拟与横琴金融投资 有限公司就公司位于横琴澳门青年创业谷生物工程（横琴）实验室设备开展融资租赁业务， 融资总金额不超过人民币 5000 万元，融资期限 8 年，租赁利率为同期银行基准利率 6.18% 公告编号：2017-010 130 （基准利率上浮 30%）。 （十三） 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 追溯重述法 会计差错更 正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间合并报 表项目名称 累积影响数 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 营业外收入 1,600,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 资产减值损失 13,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 净利润 1,586,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 归属于母公司所有者的净利润 1,226,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 少数股东损益 360,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 未分配利润 13,869,251.27 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 其他应收款 193,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 递延收益 -3,665,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 少数股东权益 360,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 资本公积 2,516,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 期初未分配利润 2,272,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 资本公积 -12,886,751.27 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间母公司报表项目名 称 累积影响数 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 递延收益 -2,465,000.00 公告编号：2017-010 131 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 其他应收款 193,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 净利润 386,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 营业外收入 400,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 资产减值损失 13,500.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 未分配利润 13,029,251.27 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 资本公积 2,516,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 期初未分配利润 2,272,000.00 见注1、注2 经公司第一届董事会 第八次会议审议通过 资本公积 -12,886,751.27 注 1：本公司因财务人员运用企业会计准则的规定有误，将与收益相关的政府补助 3,665,000.00 元列示为递延收益，未按企业会计准则的规定在收到与收益相关的政府补助当 期列入当期损益，其中母公司 2015 年 1 月 1 日前收到政府补助为 2,215,000.00 元，应收补 助 60,000.00 元；2015 年 9 月 30 日前收到政府补助为 2,465,000.00 元，应收补助 60,000.00 元；2015 年 12 月 31 日前收到政府补助为 2,465,000.00 元，应收补助 210,000.00 元。造成本 公司 2015 年度营业外收入及递延收益的结转存在重大会计差错。上述递延收益前期会计差 错事项已按照追溯重述法进行了更正。更正后，调增 2015 年度归属于母公司所有者的净利 润 1,226,500.00 元，调增资本公积 2,516,000.00 元，调增期初未分配利润 2,272,000.00 元。 注 2：本公司未对净资产折股进行会计处理。2015 年 10 月 17 日经股东会决议和修改后 的章程规定，将珠海霍普金斯有限责任公司整体变更为股份公司。以北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 15 日出具的[2015]京会兴审字第 60000112 号《审计报告》 中所载明的珠海霍普金斯有限责任公司截至 2015 年 9 月 30 日之净资产为 21,395,628.04 元 (其中股本 20,000,000.00 元，资本公积 14,282,379.31 元，未分配利润-12,886,751.27 元)，按 1:0.934770 比例折合股本 20,000,000.00 股，余额 1,395,628.04 元计入公司资本公积。造成本 公司截止 2015 年 12 月 31 日的未分配润及资本公积存在重大会计差错。净资产折股前期会 计差错事项已按照追溯重述法进行了更正。更正后，调增 2015 年度归属于母公司所有者的 净利润及留存收益 12,886,751.27 元，调减资本公积 12,886,751.27 元。 公告编号：2017-010 132 2、 重大合同 （1）哈药集团技术中心合同 2014年5月27日，本公司与哈药集团技术中心签订编号为HYJSZX-2014-05028S 的《技术转让合同书》（有效期限20年），本公司向哈药集团技术转让注射用重组 人促卵泡激素（rhFSH）技术。根据该合同书，本公司负责提供用于中试生产的可 稳定、高效表达rhFSH（目的蛋白）细胞株（CHO Cell Line）以及相关的技术资料； 2-5L规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及相关技术资料；100-150L规模中试细胞 培养、纯化工艺以及相关技术资料；原液及制剂质量标准、分析方法、制剂处方、 制备工艺以及相关技术资料。同时，本公司需派技术人员指导哈药集团技术中心人 员完成相关研究、实验工作。 技术转让及验收分为五个阶段：第一阶段，高效表达细胞株的交接与鉴定；第 二阶段，小试工艺交接与验证；第三阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备；第四 阶段，本公司指导哈药集团技术制定临床前药效、药理、毒理研究方案，完成申报 资料整理并申报临床；第五阶段，本公司协助哈药集团技术中心回答CFDA提出的 相关问题及完成CFDA要求的补充材料。 合同总金额为850万元，分为八个阶段付款：第一阶段，高效表达细胞株的交接 与鉴定（支付85万元，占合同总额10%）；第二阶段，小试工艺交接与验证（支付 170万元，占合同总额20%）；第三阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备（支付170 万元，占合同总额20%）；第四阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申报临床（支 付42.5万元，占合同总额5%）；第五阶段，获得临床批件（支付170万元，占合同总 额20%）；第六阶段，完成Ⅰ、Ⅱ期临床研究（支付42.5万元，占合同总额5%）； 第七阶段，完成Ⅲ期临床研究（支付127.5万元，占合同总额15%）；第八阶段，获 得生产批件（支付42.5万元，占合同总额5%）；第九阶段，产品上市正式开始销售 第二年起，哈药集团技术中心按实际净销售额（销售发票上不含税的收入减去销售 折扣及折让）的2%向本公司支付技术使用费，连续支付10年。 截至本报告日，该合同已完成验收至第一阶段，即高效表达细胞株的交接与鉴 定。公司已累计收到哈药技术实际支付的85万元，并已累计确认收入76.50万元。 （2）四川一众药业有限公司合同 2015年6月26日，本公司与四川一众药业有限公司签订《技术开发（委托）合同》 （有效期限10年），四川一众药业有限公司委托本公司研究开发治疗晚期黑色素瘤 公告编号：2017-010 133 特效全人源单克隆抗体生物仿制药物Anti-PD1（Keytruda）项目。合同约定本公司负 责提供用于小试、中试生产的可稳定、高效表达Anti-PD1（Keytruda）抗体的细胞株 和细胞系以及相关的技术资料；2L-5L规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及相关技 术资料；100L-150L规模中试细胞培养、纯化工艺以及相关的技术资料；原液及制剂 质量标准、分析方法、制剂处方、制备工艺以及相关技术资料。 合同总金额为2,000万元，分为六个阶段支付：第一阶段，合同签署后10个工作 日内，支付300万元；第二阶段，高效表达细胞株交接完成，支付300万元；第三阶 段，小试工艺交接与验证完成，支付350万元；中试工艺验证、原液及制剂制备完成， 支付350万元；第五阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申报临床完成，支付350 万元；第六阶段，获得临床批件，支付350万元。 此外，合同约定，在合同履行中，因国家政策改变，出现在现有技术水平和条 件下难以克服的技术困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失 的，双方按如下约定承担风险损失：一众药业承担67%，本公司承担33%。 截至本报告日，该合同已开始履行。公司累计已收到一众药业实际支付的30万 元，但由于未达到收入确认条件，公司尚未将该30万元确认收入。 （3）吉林吉源药业有限公司合同 2015年7月8日，本公司与吉林吉源药业有限公司签订《技术开发（委托）合同》 （有效期限10年），吉林吉源药业有限公司委托本公司研究开发治疗晚期直肠癌特 效全人源化单克隆抗体生物仿制药帕尼单抗项目。合同约定本公司负责提供用于小 试、中试生产的可稳定、高效表达帕尼单抗的细胞株（细胞系）以及相关的技术资 料；2L-5L规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及相关技术资料；100L-150L规模中 试细胞培养、纯化工艺以及相关的技术资料；原液及制剂质量标准、分析方法、制 剂处方、制备工艺以及相关技术资料。 合同总金额为700万元，共分六个阶段支付：第一阶段，合同签署后10个工作日 内，支付50万元；第二阶段，高效表达细胞株交接完成，支付130万元；第三阶段， 小试工艺交接与验证完成，支付130万元；中试工艺验证、原液及制剂制备完成，支 付130万元；第五阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申报临床完成，支付130万 元；第六阶段，获得临床批件，支付130万元。 此外，合同约定，在合同履行中，因国家政策改变，出现在现有技术水平和条 件下难以克服的技术困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失 公告编号：2017-010 134 的，双方按如下约定承担风险损失：吉源药业承担70%，本公司承担30%。 截至本报告日，该合同由于受公司迁址珠海横琴及新实验室正在建设等因素的 影响，尚未正式开始执行。 （十四） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合1：账龄组合 25,000.00 100 1,250.00 5% 23,750.00 组合2：特殊风险组合 组合小计 25,000.00 100 1,250.00 5% 23,750.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,000.00 100 1,250.00 5% 23,750.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 25,000.00 1,250.00 5% 合 计 25,000.00 1,250.00 5% 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-010 135 本期计提坏账准备金额-1,250.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合1：账龄组合 4,251,752.90 41.70 228,112.65 5.37 4,023,640.25 组合2：特殊风险组合 5,943,755.55 58.30 5,943,755.55 组合小计 10,195,508.45 100 228,112.65 2.24 9,967,395.80 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 10,195,508.45 100 228,112.65 2.24 9,967,395.80 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2017-010 136 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 组合1：账龄组合 1,665,998.61 100 104,549.93 6.28 1,561,448.68 组合2：特殊风险组合 3,462,949.60 3,462,949.60 组合小计 5,128,948.21 100 104,549.93 2.04 5,024,398.28 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 5,128,948.21 100 104,549.93 2.04 5,024,398.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 4,096,502.90 204,825.15 5 1年至2年（含2年） 155,250.00 23,287.50 15 合 计 4,251,752.90 228,112.65 5.37 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,520,998.61 76,049.93 5 1年至2年（含2年） 100,000.00 15,000.00 15 2年至3年（含3年） 45,000.00 13,500.00 30 合 计 1,665,998.61 104,549.93 6.28 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 公告编号：2017-010 137 特殊风险组合 5,943,755.55 合 计 5,943,755.55 确定上述组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 123,562.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证及押金 100.00 113,000.00 备用金 250,098.50 155,250.00 对子公司的往来款 5,943,755.55 3,462,949.60 对其他关联方的往来款 1,175,000.00 非关联方往来款 4,000,000.00 212,140.00 代扣代缴社保、公积金 1,554.40 10,608.61 合 计 10,195,508.45 5,128,948.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 霍普金斯（北京）医学诊断 科技有限公司 往来款 4,126,598.38 1 年以内 /1-2 年 /2-3 年 40.48 上海津岑源实业有限公司 往来款 4,000,000.00 1 年以内 39.23 200,000.00 霍普金斯（杭州）医药研究 院有限公司 备用金 1,002,100.00 1 年以内 9.83 霍普金斯医药研究院（北京）有 备用金 679,828.43 1 年以内 6.67 公告编号：2017-010 138 限责任公司 /1-2 年 宫丽 备用金 155,250.00 1-2 年 1.52 23,287.50 合计 -- 9,963,776.81 -- 97.73 223,287.50 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 20,60,735.89 20,60,735.89 合计 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 20,60,735.89 20,60,735.89 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 霍普金斯（北京）医药 研究院有限责任公司 710,735.89 710,735.89 710,735.89 710,735.89 霍普金斯（长春）医药 研究院有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 霍普金斯（深圳）医药 研究院有限公司 200,000.00 200,000.00 霍普金斯（北京）医学 诊断科技有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 合计 20,60,735.89 200,000.00 2,260,735.89 2,060,735.89 2,060,735.89 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 847,924.53 47,169.81 公告编号：2017-010 139 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 847,924.53 47,169.81 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 咨询服务 47,169.81 委托开发 847,924.53 合计 847,924.53 47,169.81 （3）收入前五名的情况 单位名称 收入金额 占总额的比例% 北京交泰科技有限公司 665,094.34 78.44 湖南省益敏阳光科技有限公司 182,830.19 21.56 合计 847,924.53 100 （十五） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 545,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 公告编号：2017-010 140 项 目 本年发生额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,534.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 520,465.61 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 -250.81 合 计 520,716.42 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 每股收益 公告编号：2017-010 141 净资产 收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -30.62 -0.39 -0.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -32.45 -0.41 -0.41 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 公告编号：2017-010 142 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室