838624_2021_文龙中美_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 文龙中美 NEEQ：838624 山西文龙中美环能科技股份有限公司 Shanxi Wenlongzhongmei Environment & Energy Technology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年 2 月公司中标大同煤矿集团有限责 任公司马脊梁矿副立井场地热风炉淘汰工程 BOT 项目，中标金额为 7298.80 万元。 2021 年 7 月文龙中美子公司瓦特网联 与中国电力工程顾问集团华北电力设计院 有限公司签订战略合作框架协议。 2021 年 11 月，公司获得由山西省住房和城 乡建设厅颁发的《电子与智能化工程承包贰级 资质》。 2021 年 12 月文龙中美入选山西省工 业和信息化厅 2021 年度省级服务型制造示 范企业。 2021 年 6 月,文龙中美携子公司瓦特网联， 作为山西省科技厅推荐代表企业，受邀参与上 海 2021 全球技术转移大会并获得创新融合奖。 2021 年 12 月公司获批承担了 2021 年 度山西省中央引导地方科技发展资金项 目，项目名称为：节能零碳矿井回风余热 利用。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 16 第五节 重大事件 .......................................................... 42 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 48 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 54 第八节 行业信息 .......................................................... 59 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 65 第十节 财务会计报告 ...................................................... 71 第十一节 备查文件目录 ................................................... 180 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人江河、主管会计工作负责人韩金良及会计机构负责人（会计主管人员）韩金良保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 应收账款余额较大风险 报告期内，公司的主要应收款来源于设计项目和节能项目，一 方面，受煤炭行业资金紧张的影响，应收账款回收延误；另一 方面，客户对节能项目、设计项目验收后才进行款项支付，而 大型煤炭企业付款审批程序较为复杂，导致期末应收账款余额 较大，报告期末应收账款净额为 132,818,278.02 元。赊账客 户主要为大中型煤炭企业，规模大且信誉高，应收账款总体质 量较好，但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大，应收账 款余额继续增加，从而增大应收账款的回收风险。 市场竞争风险 节能服务业务随市场推广，技术保密性逐年降低，有可能产生 市场竞争加剧的风险。工程设计业务主要的竞争对手包括大型 中央企业、地方国有企业、民营企业等。未来，拥有资金、技 术、管理优势的大型咨询设计企业或工程公司及非煤炭设计企 业的进入将给我国的煤炭设计企业带来威胁，本行业的竞争风 险将会加大，有可能导致企业成长性放缓或经营业绩下滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1、2022 年新冠疫情影响仍然存在 受新冠疫情影响，公司 2021 年营业收入受到冲击，大量项目的进度受到影响。且因新冠疫情，多 数煤矿企业效益受到影响，造成企业应收账款风险高。2022 年，新冠疫情仍然是影响企业的不确定性 因素。 2、受环保产业政策影响较大 节能服务产业的发展与国家制定的环保标准以及政策的执行力度密切相关，对政策有较强的依赖 性。如果未来国家节能环保政策有所放宽、监管力度有所减弱，或者相关政策未能得到有效执行，将 会对行业发展产生不利影响。 释义 释义项目 释义 文龙中美、公司、股份公司、本公司 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司 股东大会 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司董事会 监事会 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《股东大会议事规则》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会议 事规则》 《董事会议事规则》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司董事会议事 规则》 《监事会议事规则》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司监事会议事 规则》 《关联交易管理制度》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司关联交易管 理办法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 山西证券、主办券商 指 山西证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 合同能源管理 指 节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目 6 的节能目标,节能服务公司为实现节能目标向用能单 位提供必要的服务,用能单位以节能效益支付节能服 务公司的投入及其合理利润的节能服务机制 ISO9001 指 质量管理体系认证的代号,由国际标准化组织制定的 质量管理体系 ISO14001 指 环境管理体系认证的代号,由国际标准化组织制订的 环境管理体系标准 瓦特网联 指 山西瓦特网联环能科技有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西文龙中美环能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Wenlongzhongmei Environment & Energy Technology Co.,Ltd - 证券简称 文龙中美 证券代码 838624 法定代表人 江河 二、 联系方式 董事会秘书姓名 侯瑞虹 联系地址 山西省太原市晋源区长兴南街 8 号阳光城环球金融中心 1703 室 电话 0351-6199871 传真 0351-6199871 电子邮箱 sxwlmksj@ 公司网址 办公地址 山西省太原市晋源区长兴南街 8 号阳光城环球金融中心 1703 室 邮政编码 030021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）--科技推广和应用服务业（M75-- 技术推广服务（M751）--节能技术推广服务（M7514） 主要产品与服务项目 节能服务与工程设计 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 45,001,400 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（江河） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（江河、樊荀竹），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100688062970D 否 注册地址 山西省太原市万柏林区迎泽西大 街 100 号昌通世纪商贸广场 1 幢 1 单元 2001 号 否 注册资本 45,001,400 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 山西证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭颖 胡晓光 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 141,721,017.28 124,681,265.32 13.67% 毛利率% 42.42% 37.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,109,457.35 20,449,982.56 13.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 20,939,928.09 17,302,113.46 21.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 19.01% 21.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 17.23% 17.80% - 基本每股收益 0.51 0.47 8.51% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 262,361,981.88 223,637,334.92 17.32% 负债总计 115,551,430.83 99,545,851.19 16.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 133,092,199.78 109,982,742.43 21.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.96 2.44 21.21% 资产负债率%（母公司） 44.23% 44.77% - 资产负债率%（合并） 44.04% 44.51% - 流动比率 1.58 1.89 - 利息保障倍数 14.41 27.83 - 说明：本期执行新租赁准则，追溯调整本期期初相关资产负债，导致本期期初资产总计、负债总计、 资产负债率与上年期末数存在差异。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,356,061.59 -20,054,279.13 136.68% 应收账款周转率 0.97 1.05 - 10 存货周转率 9.42 8.83 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.32% 50.42% - 营业收入增长率% 13.67% -0.59% - 净利润增长率% 13.92% -27.02% - 说明：本期执行新租赁准则，追溯调整本期期初相关资产负债，调整后的期初总资产增长率为 50.47%。 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,001,400 45,001,400 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -33,646.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,607,354.99 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 52.50 债务重组损益 -21,147.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 270.00 非经常性损益合计 2,552,883.59 所得税影响数 383,006.70 少数股东权益影响额（税后） 347.63 11 非经常性损益净额 2,169,529.26 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 16,161,857.91 应收账款 79,187,972.09 139,374,252.67 应收款项融资 3,100,000.00 - 预付款项 2,478,115.20 3,820,874.49 其他应收款 1,065,331.87 1,127,928.65 存货 7,405,021.13 合同资产 84,536,939.79 9,062,805.26 其他流动资产 1,814,481.78 2,051,989.53 递延所得税资产 1,186,695.07 1,365,640.59 其他非流动资产 1,876,552.00 5,288,677.36 短期借款 20,700,000.00 24,711,857.91 应付账款 48,867,981.87 50,670,082.36 合同负债 56,603.77 应交税费 3,315,807.83 2,714,408.67 其他应付款 3,101,613.79 551,613.79 其他流动负债 7,174,810.40 15,814,487.81 盈余公积 7,790,181.36 7,446,876.61 未分配利润 54,519,820.96 51,527,668.76 归属于母公司股东 权益合计 113,318,199.38 109,982,742.43 少数股东权益 11,719,164.98 14,108,741.30 营业收入 131,340,939.79 124,681,265.32 营业成本 81,852,262.52 78,043,978.88 其他收益 2,288,849.76 3,636,849.76 信用减值损失 -1,470,808.56 -2,631,617.33 资产减值损失 -191,652.98 -395,678.69 营业外收入 1,352,000.00 4,000.00 所得税费用 2,887,704.78 2,107,360.10 净利润 23,378,874.47 19,942,993.84 持续经营净利润 23,378,874.47 19,942,993.84 12 归属于母公司所有 者的净利润 23,785,439.51 20,449,982.56 少数股东损益 -406,565.04 -506,988.72 综合收益总额 23,378,874.47 19,942,993.84 收到其他与经营活 动有关的现金 14,138,485.10 13,948,792.17 经营活动现金流入 小计 66,761,570.16 66,571,877.23 购买商品、接受劳 务支付的现金 43,736,414.62 43,433,840.62 支付给职工以及为 职工支付的现金 13,113,732.53 13,150,794.48 支付的各项税费 6,026,600.51 5,786,321.96 支付其他与经营活 动有关的现金 23,939,101.63 24,255,199.30 经营活动现金流出 小计 86,815,849.29 86,626,156.36 经营活动产生的现 金流量净额 -20,054,279.13 -20,054,279.13 偿还债务所支付的 现金 8,600,000.00 13,580,000.00 支付其他与筹资活 动有关的现金 5,010,000.00 30,000.00 筹资活动现金流出 小计 14,517,393.66 14,517,393.66 筹资活动产生的现 金流量净额 13,753,106.34 13,753,106.34 山西文龙中美环能科技股份有限公司（以下简称“本公司”）在编制 2021 年财务报表过程中发 现以前年度会计处理存在重大会计差错。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更 和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，本公司现将前 期重大差错更正事项说明如下： 前期重大差错更正的原因及内容 序号 会计差错更正的内容 报告期间 受影响的报表项目名称 累积影响数 1 根据合同相关约定进行资产重 分类调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 67,881,071.97 存货 11,066,400.76 合同资产 - 78,947,472.73 2 销售收入未严格按照履约进度 确认，调整收入、成本等 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 556,269.98 主营业务收入 -6,659,674.47 13 序号 会计差错更正的内容 报告期间 受影响的报表项目名称 累积影响数 其他流动负债 -413,718.82 主营业务成本 -3,808,283.64 存货 -3,661,379.63 应付账款 160,000.00 3 往来科目重分类 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 -7,089,489.27 合同资产 3,469,960.47 其他非流动资产 3,619,528.80 合同负债 56,603.77 其他流动负债 3,396.23 其他应付款 -60,000.00 其他应收款 61,833.45 预付账款 1,342,759.29 其他流动资产 237,507.75 应付账款 1,642,100.49 4 根据票据承兑人信用等级重新 调整票据的列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收票据 16,161,857.91 其他流动负债 9,050,000.00 短期借款 4,011,857.91 应收款项融资 -3,100,000.00 5 调整政府补助列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 营业外收入 -1,348,000.00 其他收益 1,348,000.00 6 以上调整事项引起的坏账准 备、资产减值损失、递延所得 税资产及所得税费用等科目的 调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 资产减值损失 -204,025.71 信用减值损失 -1,160,808.77 应收账款 -1,161,572.10 其他应收款 763.33 合同资产 3,377.73 其他非流动资产 -207,403.44 递延所得税资产 178,945.52 所得税费用 -780,344.68 应交税费 -601,399.16 7 调整个人投资款列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 少数股东权益 2,490,000.00 其他应付款 -2,490,000.00 8 未分配利润 343,304.75 14 序号 会计差错更正的内容 报告期间 受影响的报表项目名称 累积影响数 上述更正引起的盈余公积、未 分配利润调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 盈余公积 -343,304.75 9 上述更正引起的少数股东权 益、少数股东损益等调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 少数股东损益 -100,423.68 少数股东权益 2,389,576.32 未分配利润 -2,992,152.20 10 重新分析业务内容，调整现金 流量表项目列报 2020 年度 收到其他与经营活动有关的现金 -189,692.93 购买商品、接受劳务支付的现金 -302,574.00 支付给职工以及为职工支付的现金 37,061.95 支付的各项税费 -240,278.55 支付其他与经营活动有关的现金 316,097.67 偿还债务所支付的现金 4,980,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 -4,980,000.00 会计政策变更： 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更 后的会计政策详见附注四／（三十六）租赁。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法 一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资 产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定， 本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值 资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表相关项目的影响列示如下： 资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 原列报金额 累积影响金额 追溯调整后 2021 年 1 月 1 日 列报金额 预付账款 3,820,874.49 -145,000.00 3,675,874.49 使用权资产 218,455.32 218,455.32 资产合计 3,820,874.49 73,455.32 3,894,329.81 一年内到期的非流动负 债 73,455.32 73,455.32 负债合计 73,455.32 73,455.32 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小 计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 15 对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负 债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.25%。 16 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是以煤炭甲级设计院为基础的节能环保公司，专业从事节能环保、工程设计、新技术开发的 国家高新技术企业，具有煤炭行业（矿井）专业甲级、煤炭行业（选煤厂）专业乙级、建筑行业（建 筑工程）乙级和环境保护工程设计（水污染防治、污染修复）甲级资质等工程设计资质证书，以及电 子与智能化贰级、环保工程专业承包三级施工资质、机电工程施工总承包叁级；是联合国在中国唯一 甲烷治理机构——中国（山西）卓越瓦斯研究中心（ICE-CMM）发起人之一；国家级专精特新“小巨人” 企业；山西省服务型制造示范企业；获批设立了山西省清洁燃烧技术院士工作站、太原市院士工作站。 目前，公司及子公司共拥有 1 项发明专利、43 项实用新型专利和 3 项软件著作权，另有 15 项发明专 利正在申请中。 公司目前的主营业务：节能服务、工程设计。 （一）节能服务 节能提效是“碳达峰、碳中和”的第一优选。节能服务——余热回收利用服务领域，属于《国家 战略新兴产业目录》中节能环保产业的细分领域，符合国家节能减排产业政策，是“十四五”规划的 重点领域，公司围绕国家产业政策导向，重点发展煤矿工业余热回收利用，利用最节能经济的手段（煤 矿余热资源化利用技术）解决煤矿三大刚性需求（职工洗浴、井口防冻、工业场地采暖）的热源问题， 致力于成为以余热资源化利用为主的煤炭企业全产业链节能低碳技术服务提供商。 目前公司拥有九大核心技术，节能零碳超低成本洗浴废水余热利用技术、节能零碳高效能空压机 余热利用技术、节能零碳超低浓瓦斯双氧化利用技术、节能零碳矿井回风热能梯级高效利用技术、节 能零碳矿井水余热高效利用技术、节能零碳电厂余热利用技术、节能零碳低温空气源热泵应用技术、 低温热管矿井回风余热回收利用技术、地热能零碳高效利用技术，其中节能零碳矿井回风热能梯级高 效利用技术和节能零碳洗浴废水余热回收利用技术节能效果良好。公司节能技术矿井回风热能梯度利 用技术（乙二醇双级提热热泵技术）入选该国家自然资源部发布的《矿产资源节约与综合利用先进适 用技术目录》（2019）。 通过公司自主研发的智慧文龙云平台，实现了互联网远程操作可实现无人值守和远程事故诊断， 该平台以物联网、大数据、云计算与移动通信等新一代的信息技术作为支撑，以“互联网+智能运维” 为目标，构建系统设备、监控中心、移动终端三位一体的智能化远程监控与运维服务平台，为客户提 17 供远程监控、故障预警、故障诊断、故障分析、运维服务等专业的在线服务，形成了基于工业互联网 的智慧化节能服务系统。 公司基于节能零碳创新技术、智慧文龙云平台，并将其组合应用形成物联网应用系统，结合整体 项目咨询设计、产品研发、建设交付、运维运营等全周期服务流程，提供面向煤炭、电力、焦化、学 校、数据中心等领域的综合解决方案，为客户提供节能服务，是“碳达峰、碳中和的绿色行动方案行 动者”。 （二）工程设计 公司在工程设计方面主要以投标方式获取客户的工程设计及环保总包业务，以先进理念、高质量 的设计产品和优质的服务满足客户需求，赢得客户的认同并获得利润。公司已与中煤集团、神华集团、 焦煤集团、晋能控股集团、开滦集团、兰花集团、煤炭进出口公司等大型国有煤炭集团建立了长期合 作关系。 公司销售模式：公司依托市场部采取直销和投标两种销售模式。经过多年经营，公司积累了一定 的客户群，通过老客户介绍、销售渠道开拓和公开招标等获得销售订单。公司产品定价主要依据市场 情况，基于公司个性化定制工业余热利用方案和专利技术持有，公司在业内树立了良好口碑，因此， 在产品定价上有一定的优势。 报告期内，子公司——山西瓦特网联环能科技有限公司，已完成项目改造工程，科技成果转化顺 利，市场落地进入非煤领域。2021 年 7 月与中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司签订战略 合作框架协议，此次战略合作的达成，对瓦特网联具有历史转折性意义。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 山西省服务型制造示范企业 详细情况 1.公司国家级专精特新“小巨人”企业认定情况：《工业和信息化 部关于第二批专精特新“小巨人”企业名单的通告》工信部企业 函〔2020〕335 号，公司名列其中。 2.公司“高新技术企业”认定情况：公司高新技术企业发证时间 2021 年 12 月 7 日，有效期三年，证书编号：GR202114000138, 认 定依据为《高新技术企业认定管理办法》〔国科发（2016）32 号〕。 3.科技型中小企业认定情况：编号：20211401100C003650。认定依 据：《科技型中小企业评价办法》的通知（国科发政【2017】115 18 号） 《科技型中小企业评价工作指引(试行)》（国科火字【2017】114 号）。 4.公司“山西省服务型制造示范企业”认定情况 ：《山西省工业 和信息化厅关于公布 2021 年度省级服务型制造示范名单的通知》 晋工信产业函〔2021〕180 号，公司名列其中。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2021 年经营情况 公司的资产总额 262,361,981.88 元，较上年末增长了 17.32%，流动比率 1.58，资产负债率 44.23%。 公司实现营业收入 141,721,017.28 元，较上期增长 13.67%，毛利率 42.42%。实现净利润 22,719,067.32 元，较上期增长 13.92%。总体来看，公司资产负债结构合理，不存在较大的财务风险。收入、净利润 保持增长，盈利状况良好。 2、市场拓展情况 报告期内，公司节能技术迅速推广，业务范围涉及华北、东北、华东、西北等地，客户基本是大 型的国有煤炭企业，公司完成多个典型成功案例，大幅度提升了公司在国内市场的品牌影响力，实现 了经营业绩的增长。根据公司经营发展规划，提高公司资源优化配置，报告期内，注销了甘肃分公司。 3、技术研发 3.1 创新研发取得重大突破 报告期内，公司升级研发了文龙中美空压机余热利用供水系统自动控制软件 V1.0、文龙中美洗浴 废水余热利用系统自动控制软件 V1.0、文龙中美乏风余热利用供热系统自动控制软件 V1.0。创新推 出了文龙中美智慧云平台，实现了互联网远程操作，无人值守和远程事故诊断。该平台以物联网、大 19 数据、云计算与移动通信等新一代的信息技术作为支撑，以“互联网+智能运维”为目标，构建系统设 备、监控中心、移动终端三位一体的智能化远程监控与运维服务平台，为客户提供远程监控、故障预 警、故障诊断、故障分析、运维服务等专业的在线服务，形成了基于工业互联网的智慧化节能服务系 统——智慧文龙云平台。 3.2 主动承担科研课题，积极参与行业标准制定 报告期内，公司除承担山西省重大科技专项项目外，2021 年 12 月公司获批承担了 2021 年度山西 省中央引导地方科技发展资金项目 1 项，项目名称为：节能零碳矿井回风余热利用。 公司受邀参与 2019 年国家能源局行业标准《煤炭工业矿井回风余热利用设计标准编制》。 4.品牌建设 4.1 获得山西省服务型制造示范企业 报告期内，公司在供应链管理、产品全生命周期管理、总集成总承包服务、信息增值服务、综 合型服务五个方面形成业内出众的服务特色和服务优势，被山西省工业和信息化厅授予了 2021 年度 省级服务型制造示范企业称号。 4.2 持续加大品牌宣传力度 报告期内，公司增加线上线下的曝光渠道，通过电视媒体、纸质媒体、新媒体等主流渠道以及 高频率的线上直播传递最新的企业信息、产品信息、核心技术与服务内容，以引领行业的发展。 依托公司总部，通过组织及参与用户体验会、行业展会、交流会等活动，向潜在用户传递产品 和方案的科技硬实力，全年参与 10 场现场会，接待参观人数逾千人。 积极参展能源低碳论坛，通过线下展示及线上论坛直播集中曝光，在大会上持续巩文龙中美在 工业余热利用的标杆形象。 4.3 在多次评选活动中屡获奖项 报告期内，公司产品应用项目获得由中国能源经济研究院颁发的“能源高质量发展典型项目” 称号。 公司设计的山西焦煤集团有限责任公司东曲煤矿职工澡堂热水供应环能项目荣获山西省煤矿建 设协会 2020 年度建设工程项目学习交流“优秀设计”奖。 2021 年 5 月，公司在“柏创汇”2021 年科技活动周的科技创新大赛获得优秀奖。 2021 年 6 月,文龙中美携子公司瓦特网联，作为山西省科技厅推荐代表企业，受邀参与上海 2021 全球技术转移大会并获得创新融合奖。 2021 年 12 月，“第五届中国新三板年度风云榜——风云际会北交所”在北京成功举办。山西文 20 龙中美环能科技股份有限公司凭借先进的技术创新能力在本次活动中再增殊荣，荣获“新三板创新 性优质企业”奖。 报告期后至报告披露日，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，核心技术 团队稳定。 (二) 行业情况 （一）节能服务产业基本概念 节能服务产业属于节能环保产业范畴，是节能环保产业发展的重点。 “十四五”规划纲要明确提 出要构建资源循环利用体系，大力发展绿色经济，构建绿色发展政策体系。 基于智慧物联网的节能服务技术，开辟了节能服务智能化新途径，创造了网络节能服务新模式， 能够更加高效便捷的获得节能项目信息，了解项目耗能情况，并实施节能服务，符合国家节能减排产 业政策，是“十四五”规划的重点领域。 2020 年 9 月，习近平主席在第七十五届联合国大会一般性辩论会上郑重提出“中国将提高国家自 主贡献力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力争于 2030 年前达到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和。各国要树立创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，抓住新一轮科技革命和 产业变革的历史性机遇，推动疫情后世界经济“绿色复苏”，汇聚起可持续发展的强大合力。” 2020 年 12 月的中央经济工作会议则进一步明确“做好碳达峰、碳中和工作”作为 2021 年的八项 重点任务之一。 2021 年 1 月 11 日，生态环境部印发的《关于统筹和加强应对气候变化与生态环境保护相关工作 的指导意见》，明确了统筹和加强应对气候变化和生态环境保护工作思路。 2021 年 3 月 12 日，政府工作报告指出扎实做好碳达峰、碳中和各项工作，制定 2030 年前碳排放 达峰行动方案。推动绿色发展，森林覆盖率达到 24.1%。落实 2030 年应对气候变化国家自主贡献目 标。单位国内生产总值能耗和二氧化碳排放分别降低 13.5%、18%。 在 2021 中国能源金三角“十四五”区域协同发展论坛上，中国工程院院士谢克昌表示煤炭在保障 国家能源安全中起着兜底作用，我国基本国情和发展阶段，决定了能源转型的立足点和首要任务是做 好煤炭清洁高效利用。我国单位 GDP 能耗是世界平均水平的 1.4-1.5 倍。“若能达到世界平均，每年 可少用 13 亿吨标准煤、减排 34 亿吨二氧化碳，约占 2020 年碳排放总量的 1/3。因此，相比拓展二氧 化碳资源化利用途径，节能提效才是实现碳达峰、碳中和的第一优选。” 21 2021 年 3 月，国务院下发《关于印发“十四五”节能减排综合工作方案的通知》重点提出“煤 炭清洁高效利用工程”。要立足以煤为主的基本国情，坚持先立后破，严格合理控制煤炭消费增 长，抓好煤炭清洁高效利用，推进存量煤电机组节煤降耗改造、供热改造、灵活性改造“三改联 动”，持续推动煤电机组超低排放改造。稳妥有序推进大气污染防治重点区域燃料类煤气发生炉、 燃煤热风炉、加热炉、热处理炉、干燥炉（窑）以及建材行业煤炭减量，实施清洁电力和天然气替 代。推广大型燃煤电厂热电联产改造，充分挖掘供热潜力，推动淘汰供热管网覆盖范围内的燃煤锅 炉和散煤。加大落后燃煤锅炉和燃煤小热电退出力度，推动以工业余热、电厂余热、清洁能源等替 代煤炭供热（蒸汽）。到 2025 年，非化石能源占能源消费总量比重达到 20%左右。“十四五”时 期，京津冀及周边地区、长三角地区煤炭消费量分别下降 10%、5%左右，汾渭平原煤炭消费量实现负 增长。 节能服务产业主要是指为项目或用能单位在节能减排方面提供节能服务和支持的产业，根据客户 对能源的需求，借助于供给、分配及利用环节，提供尽可能有利于环境的，集前期节能诊断、节能改 造设计、中期融资、工程实施运行和后期节能跟踪服务为一体的产业,并从客户进行节能改造后获得的 节能效益中收回投资和取得利润。 （二）我国节能服务产业的发展现状及规模 1.行业产值不断扩大 从整体规模来看，在节能减排政策的推动下，我国节能服务业务步入发展快车道。过去十年间， 我国节能服务产业总产值从 2010 年 836.29 亿元增长到 2020 年 5,916.53 亿元，年均复合增长率为 19.47%。节能服务项目形成年节能能力 4,050.06 万吨标准煤；形成年减排能力 10,172.27 万吨二氧 化碳。 “十四五”提出推进能源革命，建设清洁低碳、安全高效的能源体系，提高能源供给保障能力。 碳排放方面，提出制定 2030 年前碳排放达峰行动方案，完善能源消费总量和强度双控制度，努力争 取 2060 年前实现碳中和。 “十四五”规划预计节能服务产业总产值将达 8,000 亿元。 2.企业数量不断增加从企业数量来看，据中国节能协会节能服务产业委员会不完全统计，截至 2020 年底，全国从事节能服务产业的企业总数达 7,046 家，较上年增加 499 家，年增长率为 7.6%。 比“十二五”期末增长了 21%；行业从业人员达到 76.7 万人，比“十二五”期末的 60.7 万人增长了 26.35%。节能服务企业增长速度持续加快，整体规模在不断扩大。 3.企业规模普遍较小但从单个企业收入规模来看，普遍较小。主要分布在 2000 万元-1 亿元区间。 根据中国节能协会数据显示，2020 年我国节能服务企业营业收入在 500 万元以下的占 15%，500 万元 22 —2000 万元的占 25%，2000 万元—1 亿元的占 51%，在 1 亿元以上的大型企业只占 9%。 从行业企业数量可以看出目前我国节能服务产业集中度不高，节能服务公司呈现“多而弱”、“小 而散”的格局，市场竞争激烈。在这 7,046 家节能服务公司中以中小企业为主，产业集中度低。少数 公司凭借丰富的项目经验优势、品牌信誉优势以及资本优势，通过整合高端节能技术和节能设备，能 够为客户提供能源利用及节能服务的一揽子解决方案，成为行业中少数大型节能综合服务机构之一。 根据国家“十四五”规划，预计 2025 年中国节能服务产业从事企业的数量将达到 8,500 家。 4.工业领域投资占主导 从节能服务产业投资领域来看，工业领域投资占主导，投资额 785 亿元，占比 67%；建筑领域投 资额 281 亿元，占比 24%；公共设施领域投资额 105 亿元，占比 9%。 从项目数量看，建筑领域项目数量最多，占比 44%；工业领域项目数量紧随其后，占比 43%；公共 设施领域项目个数占比 13%。值得一提的是，公共机构领域项目数量较前几年有了较大幅度地提高。 具体到项目类型来看，投资额占比最高的前 5 种项目依次为：余热余压利用项目，占比 34.1%； 能源站（供冷、供热）建设运维项目，占比 16.9%；发电机组节能改造（通流、供热）项目，占比 15.2%； 集中供热项目，占比 10.3%；锅炉窑炉节能项目，占比 5%。 （三）我国节能服务产业的发展前景 1.节能服务产业迎来更大的市场和发展空间 节能减排是国家基本战略，国家支持节能设备、技术、产品和服务的发展，节能服务产业不仅在 我国节能技术应用和节能项目投资等方面发挥着至关重要的推动作用，而且对推动节能改造、减少能 源消耗、增加社会就业、促进经济发展发挥了积极的作用，成为我国转变发展方式、经济提质增效、 建设生态文明的重要抓手之一。预计 2022 年我国节能服务业总产值将达到 7,740 亿元，年均增长率 约为 15.41%，节能服务市场潜力巨大。同时，国家不断完善和加强节能减排重大制度，出台产业政策， 组织重大行动，实施重点工程，调整完善激励政策，推广市场化机制，开展多种类型的节能减排试点 示范，支持节能减排技术创新与推广应用，从提升环境保护力度、推进市场化发展两个维度，为节能 服务行业发展提供了良好的政策环境和有利的外部经营环境。此外，数据显示，我国节能服务市场的 年投资需求将达到数千亿元，节能服务产业将迎来更大的市场和发展空间。 “十四五”时期，是我国深入推进生态文明建设的关键期，也是以生态环境高水平保护促进经济 高质量发展的攻坚期、持续打好污染防治攻坚战的窗口期，以及实现碳中和宏伟目标和美丽中国建设 目标的奠基期。作为碳排放总量世界第一的大国，我国工业总体上尚未完全走出“高投入、高消耗、 高排放”的发展模式困境，生态环境保护仍长期面临资源能源约束趋紧、环境质量要求持续提高等多 23 重压力。节能环保产业作为兼具带动经济增长和应对环境问题双重属性的战略性新兴产业，将成为“十 四五”时期支撑我国供给侧结构性改革的重要动能，产业规模将进一步扩大，也将进入高质量发展的 快车道。 绿色低碳引领发展，能源结构优化提速。2020 年 9 月，在联合国大会上，我国宣布了二氧化碳排 放力争于 2030 年前达到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和的宏伟目标。优化能源结构和产业结构 将成为“十四五”期间推进工业绿色低碳发展的重要途径。一方面，能源消费将保持低增速和低增量 发展态势。煤化工等高碳排放项目将加速收紧，单位工业增加值能耗降幅有望超过 20%，清洁能源将 成为能源消费增量主体。目前，我国太阳能、风能、水能可开发量分别超过 100 亿千瓦、35 亿千瓦、 6 亿千瓦，供给量充足但利用率较低等问题突出。我们预计，“十四五”期间，储能技术研发和推广 应用将加速，解决能源并网、能源消纳等关键技术，为加快优化能源结构奠定基础。另一方面，产业 结构升级将加快能源结构高频次和高标准调整步伐。党的十九届五中全会明确提出，“十四五”时期 将降低碳排放强度，支持有条件的地方率先达到碳排放峰值。以高经济效益、低能源消耗为主线的产 业结构优化将成为各地“十四五”规划的重点，节能环保、清洁生产、清洁能源等绿色产业将迎来新 一轮发展机遇。 2.细分领域余热资源化利用发展前景良好 (1)中国是全球最大能源消耗国，余热资源十分丰富 改革开发以来，一直在不断的从一个农业大国向农业强国转变，而几十年来，工业经济的快速发 展，使得中国正以的世人未曾见过的速度和规模消耗资源。2010 年中国一次能源消耗为 36.06 亿吨 标准煤，超越美国成为全球第一大能源消耗国。此后随着环保意识加强，能源利用效率提高等因素的 影响下，但能源消耗总量总体上仍呈上升趋势，2019 年一次能源生产总量 39.7 亿吨标准煤,比上年增 长 5.1%，创历史新高。 中国巨量的能源消耗，一方面是由于经济快速发展使得能源需求快速上升，一方面则是能源总体 利用效率较低。数据显示，现阶段中国一次能源利用率约为 30%，仅为日本的 1/2，比世界平均水平 还要低 3 个百分点，存在着巨大的能源浪费，因此提高能源利用效率成为当前国家节能环保的重要手 段，如回收利用余热发电等。 据专家推测，钢铁、有色、化工、水泥、建材、石油与石化、轻工、煤炭等行业的余热总资源约 占其燃料消耗总量的 17%—67%，根据我国 2018 年一次能源消耗情况，则 2018 年余热资源最小可达 7.85 亿吨标准煤，最高可达 30.95 亿吨标准煤，按照全国余热资源约占能源消耗总量的 40%算，则 2018 年余热资源总量达到 18.48 亿吨标准煤，中国余热资源十分丰富。 24 (2)中国余热回收利用率低，余热开发利用大有可为 余热资源是指在目前条件下有可能回收和重复利用而尚未回收利用的那部分能量，被认为是继 煤、石油、天然气和水力之后的第五大常规能源。这些余热资源可用于发电、驱动机械、加热或制冷 等，因而能减少一次能源的消耗，并减轻对环境的热污染。我国巨量的能源消耗，产生了大量的余热 资源，但数据显示，我国有 50%左右的工业能耗没有被利用，余热资源平均回收利用率只有 30%左右， 即 2018 年回收利用资源总量最低为 2.36 亿吨标准煤，最高为 9.29 亿吨标准煤，平均为 5.54 亿吨标 准煤。一般来说，可回收利用的余热资源约为余热总资源的 60%，而国外发达国家余热资源平均回收 利用率也达到 40%—60%。假设未来随着国家政策对余热回收利用的鼓励和支持，以及余热回收利用 技术和效率的不断提高，我国余热回收利用率达到 60%，则可回收利用的余热资源高达 4.71—18.57 亿吨标准煤，平均达到 11.09 亿吨标准煤，节能潜力十分巨大。 3.节能环保市场结构迎来重大变革调整。 “十四五”期间，高效节能技术的持续研发与突破将促使传统生产过程升级，包括变频控制技术、 能量系统优化技术等高效节能技术将广泛融入到工业生产中，高效电机、余热余压利用等工业节能细 分市场份额将逐步扩大。环保方面，“十四五”期间，随着国家加大长江流域生态环境修复和黄河流 域生态保护和高质量发展力度，以及陆续启动重点区域污染防治专项行动，环保市场将进一步向专业 化、细分化调整，危废处理、环境修复和环境监测等新兴领域市场空间将加速释放，有望成为引领高 附加值环节和推动环保产业高质量发展的突破口，将为公司节能服务业务带来更大机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,404,495.47 2.06% 5,047,573.66 2.26% 7.07% 应收票据 5,646,000.00 2.15% 16,161,857.91 7.23% -65.07% 应收账款 132,818,278.02 50.62% 139,374,252.67 62.32% -4.70% 应 收 款 项 融 资 7,900,000.00 3.01% 0.00 0.00% 预付款项 0.00 0.00% 3,675,874.49 1.64% -100.00% 其他应收款 1,451,327.62 0.55% 1,127,928.65 0.50% 28.67% 存货 9,917,094.64 3.78% 7,405,021.13 3.31% 33.92% 合同资产 3,336,361.41 1.27% 9,062,805.26 4.05% -63.19% 25 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 9,283,160.00 3.54% 0.00 0.00% 其 他 流 动 资 产 1,422,383.96 0.54% 2,051,989.53 0.92% -30.68% 长期应收款 37,132,640.00 14.15% 0.00 0.00% 使用权资产 4,190,961.83 1.60% 218,455.32 0.10% 1,818.45% 投 资 性 房 地 产 长 期 股 权 投 资 固定资产 29,124,133.50 11.10% 3,321,238.40 1.49% 776.91% 在建工程 6,205,514.38 2.37% 27,633,731.60 12.36% -77.54% 无形资产 1,619,434.93 0.62% 1,902,288.35 0.85% -14.87% 商誉 短期借款 29,762,350.00 11.34% 24,711,857.91 11.05% 20.44% 长期借款 递 延 所 得 税 资产 2,408,601.18 0.92% 1,365,640.59 0.61% 76.37% 其 他 非 流 动 资产 4,491,542.44 1.71% 5,288,677.36 2.36% -15.07% 应付账款 55,744,701.95 21.25% 50,670,082.36 22.66% 10.02% 合同负债 198,113.20 0.08% 56,603.77 0.03% 250.00% 应 付 职 工 薪 酬 1,959,144.73 0.75% 2,843,945.32 1.27% -31.11% 其他应付款 5,645,622.82 2.15% 551,613.79 0.25% 923.47% 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 1,242,889.03 0.47% 73,455.32 0.03% 1,592.03% 其 他 流 动 负 债 3,401,886.80 1.30% 15,814,487.81 7.07% -78.49% 租赁负债 2,774,700.21 1.06% 0.00 0.00% 递延收益 800,000.00 0.30% 2,109,396.24 0.94% -62.07% 应交税费 14,022,022.09 5.34% 2,714,408.67 1.21% 416.58% 资产总计 262,361,981.88 100.00% 223,637,334.92 100.00% 17.32% 资产负债项目重大变动原因： 应收票余额减少的原因：本期银行/商业承兑汇票贴现未到期、背书转让未到期、持有承兑人信用 等级抵的银行承兑汇票金额较上期减少。 存货期末余额增加主要是：上期未完工的供热项目在本期完工验收转入主营业务成本，本期新增 26 霍尔辛赫工程项目期末未完工，金额 9,917,094.64 元。 固定资产期末余额增加主要是武乡电厂调峰项目验收完工，从在建工程转入固定资产，转入金额 28,464,193.77 元。 在建工程期末金额减少主要是武乡电厂调峰项目验收完工，从在建工程转入固定资产，转入金额 28,464,193.77 元。。 合同资产期末余额减少主要是期初塔山煤矿供热改造项目、张集矿供热项目确认的合同资产，在 本期重分类为应收款项。 使用权资产期末余额增加的原因：按新租赁准则，公司租赁的办公场所确认使用权资产。 递延所得税资产期末余额增加主要是坏账准备增加导致递延所得税金额增加。 合同负债期末余额增加主要是新增一笔设计项目的预收款。 应付职工薪酬期末余额减少的原因 2021 年底公司绩效及年终奖较 2020 年底减少。 应交税费期末余额增加主要是公司应交增值税、企业所得税增加。 其他应付款期末余额增加主要是 2021 年公司向法人江河借款 500 万。 一年内到期的非流动负债期末余额增加是 1 年内到期的租赁负债。 其他流动负债期末余额减少主要是本期末未到期票据背书转让未终止确认的金额小于上期。 租赁负债期末余额增加的原因是办公室房租确认一年以上的租赁负债。 递延收益期末余额减少的原因是本期递延收益转入其他收益。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 141,721,017.28 - 124,681,265.32 - 13.67% 营业成本 81,599,562.77 57.58% 78,043,978.88 62.59% 4.56% 毛利率 42.42% - 37.41% - - 销售费用 6,696,254.41 4.72% 7,191,727.15 5.77% -6.89% 管理费用 11,071,593.07 7.81% 8,924,823.83 7.16% 24.05% 研发费用 7,571,472.60 5.34% 7,992,077.49 6.41% -5.26% 财务费用 2,534,959.99 1.79% 885,366.46 0.71% 186.32% 信 用 减 值 损 失 -7,838,758.29 -5.53% -2,631,617.33 -2.11% 197.87% 27 资 产 减 值 损 失 -141,303.52 -0.10% -395,678.69 -0.32% -64.29% 其他收益 2,607,354.99 1.84% 3,636,849.76 2.92% -28.31% 投资收益 -21,147.08 -0.01% 50,202.12 0.04% -142.12% 公允价值变 动收益 52.50 0.00% 0.00 0.00% 资 产 处 置 收 益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 26,220,867.13 18.50% 22,046,353.94 17.68% 18.94% 营业外收入 270.00 0.00% 4,000.00 0.00% -93.25% 营业外支出 33,646.82 0.02% 0 0% 0% 净利润 22,719,067.32 16.03% 19,942,993.84 16.00% 13.92% 项目重大变动原因： 销售费用减少的原因：本期售后材料维修费减少，主要是上期确认了一笔金额较大的燃气蒸汽锅 炉维修费。 管理费用增加的原因：本期工资社保增加，高管及中层以上领导工资增加，由于疫情原因上期社 保减免，本期减免政策取消。 财务费用增加的原因：本期银行/商业承兑汇票贴现，贴现费用增加；银行贷款金额增加，贷款利 息及手续费增加；按新租赁准则计算房租导致未确认融资费用增加。 信用减值损失增加的原因：本期坏账计提比例调整，导致坏账金额增加。 资产减值损失减少的原因：本期合同资产金额减少，确认的资产减值损失减少。 其他收益减少的原因：本期收到的政府补助金额较上期减少。 营业外支出增加的原因：本期处置报废的固定资产。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 141,721,017.28 124,681,265.32 13.67% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 81,599,562.77 78,043,978.88 4.56% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 28 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 设计项目 19,412,589.61 5,934,900.56 69.43% 76.16% 99.72% -3.61% 合同能源管 理节能项目 5,250,780.00 3,565,642.02 32.09% -44.26% -35.59% -9.14% 节能利用改 造项目 112,475,737.73 70,389,277.72 37.42% 9.10% 1.88% 4.48% 运维项目 4,581,909.94 1,709,742.47 62.68% 282.50% 280.69% -0.45% 合计 141,721,017.28 81,599,562.77 42.42% 13.67% 4.56% 5.02% 报告期内：公司调整了销售策略，同时煤炭行业处于上升趋势，公司签订的煤矿工程设计合同增加， 完成验收项目增加，导致收入增长，设计总成本增长，毛利率较上期略微下降。 合同能源管理项目：本期合同能源管理项目较上期减少，导致收入、成本减少。2020 年公司东曲煤 矿、紫金煤矿、西铭煤矿、龙门塔煤矿、担炭沟煤矿、雪坪煤矿 6 个合同能源管理项目处于服务期，且 服务期为全年。2021 年东曲煤矿、紫金煤矿、西铭煤矿、龙门塔煤矿、雪坪煤矿 5 个合同能源项目到期 终止确认收入，且服务期限不足 1 年，另外，担炭沟煤业合同能源管理项目根据合同约定节能分享比例 下降。 节能利用改造项目：收入增加主要是本期完工验收的节能利用改造项目合同金额较大，利润空间大。 运维项目:本期运维收入增加主要本期新增马脊梁矿运维项目、雁崖矿运行维护，另外，同忻矿、塔 山矿运维服务期限 12 个月，上年服务期限 1 个月。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 山西省内 127,480,555.17 67,453,152.81 47.09% 47.09% 39.74% 25.06% 山西省外 14,240,462.11 14,146,409.96 0.66% 0.66% -57.43% -41.32% 收入构成变动的原因： 本期省内收入交上期增加的原因：本期省内的节能项目合同金额较大，同时，设计项目与运维项 目确认收入的金额增加。 本期省外收入较上期减少的原因：2021 年省外节能项目有张集矿中央区供热改造项目；2020 年 省外节能项目有张集矿中央区供热改造项目，大屯煤电孔庄矿、徐庄矿、姚桥矿供热改造项目，张集 29 矿西风井供热改造项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 晋能控股煤业集团有限公司 59,937,933.27 42.29% 否 2 山西西山晋兴能源有限责任公司斜沟 煤矿 38,390,432.79 27.09% 否 3 淮南矿业（集团）有限责任公司张集 煤矿 11,656,314.18 8.22% 否 4 山西柳林联盛龙门塔煤业节能项目 3,418,750.00 2.41% 否 5 山西锦兴能源有限公司 1,796,942.54 1.27% 否 合计 115,200,372.78 81.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 好享家舒适智能家居股份有限公司 12,133,540.00 12.95% 否 2 山西旭昇建筑劳务有限公司 10,280,815.54 10.97% 否 3 山西翔启矿山工程有限公司 10,091,743.12 10.77% 否 4 山西中科伟业电气技术有限公司 8,644,448.34 9.22% 否 5 徐州绿丛环保科技有限公司 7,328,089.35 7.82% 否 合计 48,478,636.35 51.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,356,061.59 -20,054,279.13 136.68% 投资活动产生的现金流量净额 -7,981,309.75 -2,586,795.67 -208.54% 筹资活动产生的现金流量净额 5,213,250.68 13,753,106.34 -62.09% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：2021 年公司调整了销售策略，加之煤炭行情较 好，公司的项目回款增加。 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：公司在建工程投资支出增加。 30 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：上期公司发行股份取得投资款 767 万。 (四) 投资状况分析 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营 业 收入 净利润 山 西 瓦 特 网 联 环 能 科 技 有 限 公司 控 股 子 公司 清洁能源、节 能环保产品 的技术开发、 技术服务、技 术咨询和技 术转让；热力 生产及供应 服务；合同能 源管理等 60,000,000 31,509,301.16 11,285,825.91 0.00 -740,326.54 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 1、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,571,472.60 7,992,077.49 研发支出占营业收入的比例 5.34% 6.41% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 6 6 硕士 8 9 本科以下 22 41 研发人员总计 36 56 研发人员占员工总量的比例 30.77% 43.75% 31 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 43 48 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 1．既有产品升级研发取得进展 报告期内，投入研发的项目有矿井水处理系统中板式陶瓷超滤膜技术、矿井水井下处理撬装设备 技术、矿井回风热湿回收热管技术、矿井回风乙二醇双级提热系统中一级提热极限工况技术、充填开 采技术、智能干选技术、超低浓度瓦斯双氧化余热回收技术、煤气化耦合煤粉锅炉超低负荷稳燃技术、 煤的清洁燃烧技术，共 9 个项目，共支出 7,571,472.6 元。 2．主动承担科研课题，积极参与行业标准制定 报告期内，公司除承担山西省关键核心技术和共性技术研发攻关专项外，2021 年 12 月公司获批 承担了 2021 年度山西省中央引导地方科技发展资金项目 1 项，项目名称为：节能零碳矿井回风余热 利用。 公司受邀参与 2019 年国家能源局行业标准《煤炭工业矿井回风余热利用设计标准编制》。 3.创新研发取得重大突破 报告期内，公司以应用需求作为技术攻关的核心目标，升级研发了文龙中美空压机余热利用供水 系统自动控制软件 V1.0、文龙中美洗浴废水余热利用系统自动控制软件 V1.0、文龙中美乏风余热利 用供热系统自动控制软件 V1.0。创新推出了文龙中美智慧云平台，实现了互联网远程操作，无人值守 和远程事故诊断。该平台以物联网、大数据、云计算与移动通信等新一代的信息技术作为支撑，以“互 联网+智能运维”为目标，构建系统设备、监控中心、移动终端三位一体的智能化远程监控与运维服务 平台，为客户提供远程监控、故障预警、故障诊断、故障分析、运维服务等专业的在线服务，形成了 基于工业互联网的智慧化节能服务系统——智慧文龙云平台。该平台参展了山西省“十四五数字成果 展”。 公司高度重视研发工作，以市场为导向，根据发展战略和技术进步要求，严格规范研发业务关键 控制环节，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益，不断提高公司的自主 创新能力。 32 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 2021 年度文龙中美公司合并财务报表中收入金额为 14,172.10 万元。收入确认的会计政策参 见财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（三十二）收入”，营业收入账面金额信息详见 财务报表附注“六、合并财务报表项目注释 34、营业收入和营业成本”。 由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风 险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认,我们实施了如下主要审计程序： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并 测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在 某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当； （3）实施实质性程序，检查收入确认重要依据，是否满足收入确认的条件、收入确认的时点 是否正确； （4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户进行函证； （5）对营业收入及毛利率按项目实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动 原因； （6）通过对项目合同、项目执行成果确认，客户结算资料等核对，执行收入截止性测试，评 价营业收入是否在恰当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 33 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 前期重大差错更正专项说明 山西文龙中美环能科技股份有限公司（以下简称“本公司”）在编制 2021 年财务报表过程中 发现以前年度会计处理存在重大会计差错。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计 变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，本公司 现将前期重大差错更正事项说明如下： 前期重大差错更正的原因及内容 序号 会计差错更正的内容 报告期间 受影响的报表项目名称 累积影响数 1 根据合同相关约定进行资产重 分类调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 67,881,071.97 存货 11,066,400.76 合同资产 - 78,947,472.73 2 销售收入未严格按照履约进度 确认，调整收入、成本等 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 556,269.98 主营业务收入 -6,659,674.47 其他流动负债 -413,718.82 主营业务成本 -3,808,283.64 存货 -3,661,379.63 应付账款 160,000.00 3 往来科目重分类 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 -7,089,489.27 合同资产 3,469,960.47 其他非流动资产 3,619,528.80 合同负债 56,603.77 其他流动负债 3,396.23 其他应付款 -60,000.00 其他应收款 61,833.45 预付账款 1,342,759.29 其他流动资产 237,507.75 应付账款 1,642,100.49 34 4 根据票据承兑人信用等级重新 调整票据的列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收票据 16,161,857.91 其他流动负债 9,050,000.00 短期借款 4,011,857.91 应收款项融资 -3,100,000.00 5 调整政府补助列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 营业外收入 -1,348,000.00 其他收益 1,348,000.00 6 以上调整事项引起的坏账准 备、资产减值损失、递延所得 税资产及所得税费用等科目的 调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 资产减值损失 -204,025.71 信用减值损失 -1,160,808.77 应收账款 -1,161,572.10 其他应收款 763.33 合同资产 3,377.73 其他非流动资产 -207,403.44 递延所得税资产 178,945.52 所得税费用 -780,344.68 应交税费 -601,399.16 7 调整个人投资款列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 少数股东权益 2,490,000.00 其他应付款 -2,490,000.00 8 上述更正引起的盈余公积、未 分配利润调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 未分配利润 343,304.75 盈余公积 -343,304.75 9 上述更正引起的少数股东权 益、少数股东损益等调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 少数股东损益 -100,423.68 少数股东权益 2,389,576.32 未分配利润 -2,992,152.20 10 重新分析业务内容，调整现金 流量表项目列报 2020 年度 收到其他与经营活动有关的现金 -189,692.93 购买商品、接受劳务支付的现金 -302,574.00 支付给职工以及为职工支付的现金 37,061.95 支付的各项税费 -240,278.55 支付其他与经营活动有关的现金 316,097.67 偿还债务所支付的现金 4,980,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 -4,980,000.00 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 35 报告期内，公司对口帮扶山西省娄烦县天池店乡白家滩村产业扶贫重点项目----扶贫村养鸡场， 多次购买纯粮鸡蛋，对于帮助村民持续、稳定增收具有重要意义。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司秉承依法经营的方针，坚持履行各项社会责任： 1、 科普宣传、精准抗疫 自新冠疫情发生后，高度关注疫情发展，积极响应党和政府号召，做好企业疫情防控和生产经营 部署，对全体员工进行疫情科普宣传，切实履行企业社会责任，协同子、分公司积极参与抗“疫”， 对员工发放口罩、酒精消毒液等抗疫物资，积极支持新型冠状病毒肺炎疫情防控工作，后续，公司将 持续关注疫情发展，做好疫情防控和生产经营工作。 2、 科研创新，科普教育 公司拥有山西省清洁燃烧院士工作站，技术创新能力处于行业领先地位。公司先后与太原理工大 学、中国科学院山西煤炭化学研究所、哈尔滨工业大学等高校院所建立了产学研合作，目前已联合培 养 3 位硕士研究生。 公司内设工业余热资源化利用科普教育基地，将自主研发的多项专利、技术与产品，形象展示了 公司在工业余热利用的创新、发展成果，持续向社会公众推广智慧节能理念，不忘初心回馈社会。报 告期内共接待 70 余批客户，共计约 540 人次。 3、 关爱员工、凝聚团队 公司始终把员工作为长远发展的根本，持续优化和改善员工的工作条件，积极为员工打造舒适的 工作环境，开展了员工拓展训练、主题党日等活动，增强员工的综合体质及团队凝聚力，让员工积极 参与制作视频等活动丰富员工的生活，文龙中美工会，给予员工春节、三八节、端午节、中秋节、夏 日福利等节假日福利，除缴纳五险外，给员工购置商业保险保证员工人生安全，对员工个人及家属疾 病等情况给予及时慰问，提升员工的满意度。 4、绿色节能，助力碳中和 基于公司自主研发的工业余热资源化利用技术及相关产品，公司积极为客户提供节能低碳服务。 近年已经在煤矿余热资源化利用领域成功实施多个标杆案例，将自主研发的智能文龙云平台（文龙云 智慧化节能服务平台全国数据监控系统）、矿井回风余热利用控制系统、洗浴水余热利用管理系统等 充分运用于节能项目中,提高项目运行效率，降低项目运行能耗，受到客户一致好评。在煤矿余热领 域，公司利用可再生能源利用技术，已经建设 100 多个工业余热项目服务，包括中煤、晋能、焦煤等 36 知名企业项目，可替代燃煤、燃气锅炉，减少污染物的排放，截至目前已有项目累计节约标煤量 20 余 万吨，累计减少二氧化碳排放量 60 余万吨，实现近零碳排放，具有良好的社会效益及经济效益，为国 家大规模开展能源革命做出了示范样板，形成最佳节能实践案例，为国家双碳战略做出了文龙中美贡 献。 未来，文龙中美将始终坚持以科技创新为主力抓手，助推绿色智慧低碳节能技术迈向新的高度， 注重技术创新，助力行业进步，为社会绿色发展做出贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，内部控制体系运行良好，经营管理 团队和核心业务人员稳定，业绩稳步增长，整体盈利能力显著增强。公司在投产项目运营、新项目建 设、市场拓展、技术创新等方面皆取得良好成绩，为公司的持续经营和发展提供了重要保障。同时， 公司在保持原有业务快速增长的同时，积极拓展了矿井回风余热利用作为新业务。报告期内未发生对 公司持续经营有重大不利影响的事项，公司实现营业收入 141,721,017.28 元，比去年同期分别上涨 13.67%。公司持续发展能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 展望未来,我国节能环保产业正处于从高速发展向高质量发展转变的重要节点，环保市场依然保 持较高增速,前景广阔,未来大有可为。 1、行业形势 产业发展稳中有进，发挥新兴支柱产业作用：自 2013 年以来，我国从事节能服务行业的企业数量 持续增长，增速逐渐放缓，市场趋于饱和，到 2020 年节能服务产业总产值增长到 5916.53 亿元，同比 增长 9.38%，全国从事节能服务的企业 6547 家，同比增长 1.7%。企业平均规模扩大，龙头企业高质量 发展，产业结构逐步优化，产业集中度提高 12%，从业人员平均增长；效益分享仍占多数，合同期限 有所延长。 自身能力快速提升，成为产业发展强大内驱：（1）、综合能源服务发展迅速，大数据互联网助推 37 转型；（2）、专业细分领域不断深耕，技术创新能力持续增强。 政策市场总体向好，行业规范初见成效：1、市场环境不断优化；2、市场环境较为平稳。 能力建设不断创新，助力产业健康可持续发展。 国际合作务实推进，创新建立全面推动亚太区及全球能将合作的区域交流平台。 2019 年 5 月 29 日，中央对山西提出了《关于在山西开展能源革命综合改革试点的意见》，这是 国家出台的又一针对我省全域改革制定的文件，也为我省深化改革指出了路径。山西作为传统的煤炭 大省，产业基础和能源结构弊端日益凸显，如果能抓住能源革命这一先机，来一场深刻的自我变革， 对我省的经济转型意义重大。2019 年工信部发布《工业节能诊断服务行动计划》，表示遵循企业自愿 的原则，按照制造业高质量发展和“放管服”改革要求，在持续加强企业能源消费管理、加大节能检 查力度的基础上，不断强化节能服务工作，完善市场化机制。以能源管理基础管理薄弱的企业和行业 为重点，加大节能诊断服务力度，是工业节能逐步向各行业、大中小企业全面深入推进和提升。 能源革命，必须走“减、优、绿”，在能源革命的过程中，提高能源使用效率、能源重大的技术 突破，至关重要；我省目前拥有煤矿 605 座，是当之无愧的煤炭大省。而在这一领域如何开展能源革 命，是当前的一个重要难题。文龙中美通过自主研发的技术，已为我省及全国部分煤矿提供煤矿能源 高效利用（煤矿余热资源化利用技术）全产业链整体解决方案，这些技术均属于可再生能源利用技术， 可替代燃煤、燃气锅炉，减少污染物的排放，实现零碳排放，具有良好的社会效益及经济效益，为山 西省大规模开展能源革命做出了示范样板，形成最佳节能实践案例，可迅速推广至全省、全国，为公 司带来较丰富的市场资源。 2021 年 3 月，国务院下发《关于印发“十四五”节能减排综合工作方案的通知》重点提出“煤炭 清洁高效利用工程”。要立足以煤为主的基本国情，坚持先立后破，严格合理控制煤炭消费增长，抓 好煤炭清洁高效利用，推进存量煤电机组节煤降耗改造、供热改造、灵活性改造“三改联动”，持续 推动煤电机组超低排放改造。稳妥有序推进大气污染防治重点区域燃料类煤气发生炉、燃煤热风炉、 加热炉、热处理炉、干燥炉（窑）以及建材行业煤炭减量，实施清洁电力和天然气替代。推广大型燃 煤电厂热电联产改造，充分挖掘供热潜力，推动淘汰供热管网覆盖范围内的燃煤锅炉和散煤。加大落 后燃煤锅炉和燃煤小热电退出力度，推动以工业余热、电厂余热、清洁能源等替代煤炭供热（蒸汽）。 到 2025 年，非化石能源占能源消费总量比重达到 20%左右。“十四五”时期，京津冀及周边地区、长 三角地区煤炭消费量分别下降 10%、5%左右，汾渭平原煤炭消费量实现负增长。 2、前景预测 双碳政策为公司节能业务带来更广阔市场 38 全球气候变化的影响正对全人类生存发展带来重大挑战，主要国家和地区纷纷加速向碳中和迈 进。2020 年 9 月 22 日,习近平主席在 75 届联合国大会上提出我国二氧化碳排放力争在 2030 年前达到 峰值，努力争取在 2060 年前实现碳中和。《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作 的意见》为碳达峰、碳中和的重要工作进行了系统谋划和总体部署，指出预计到 2025 年，绿色低碳循 环发展的经济体系初步形成，重点行业能源利用效率大幅提升。同时要加快建设完善全国碳排放权交 易市场，并提出将碳汇交易纳入全国碳排放权交易市场，建立健全体现碳汇价值的生态保护补偿机制。 《2030 年前碳达峰行动方案》提出重点实施能源绿色低碳转型行动、节能降碳增效行动、工业领域碳 达峰行动、城乡建设碳达峰行动、交通运输绿色低碳行动等“碳达峰十大行动”。 从 2021 年密集出台的“双碳”顶层设计中，涉及工业领域节能的部分不容忽视。健全工业领域 能耗管理体系，提升能耗监测能力、节能管理能力、能效水平，推进超低能耗、近零能耗、低碳规模 化发展，成为下一阶段发展目标。政策推力在变大，约束性也在变强；而在落地过程中，除了低碳标 准及行政监督等制度建设外，工业节能升级改造、智能化运营、合同能源管理等将会是主要的工程技 术手段。 根据中国节能协会发布的《“十三五”节能服务产业发展报告》，2050 年之前，节能和提高能效 被视为全球能源系统二氧化碳减排的最主要途径。节能服务产业作为实现碳达峰、碳中和目标任务的 重要和主要力量，必将迎来新一轮的发展热潮。截至 2020 年我国节能服务业总产值 5916 亿元，其中 建筑领域项目数量占比 43%，工业领域占比 42%，公共设施占比 15%。根据中国节能协会发展目标，在 3060 双碳目标促进下，节能服务业有望持续发展，预计 2025 年行业产值有望达到 1 万亿元，对应 5 年复合增速约 11%。在我国十四五规划和 2035 年远景目标建议中提到，培育壮大节能环保新兴产业， 提升产业链供应现代化水平，强化经济高质量发展的战略支撑。实施战略性新兴产业集群发展工程， 在节能环保等重点领域，培育一批特色鲜明、优势互补、结构合理的战略性新兴产业集群。加快补齐 生态环保等领域短板，扩大战略性新兴产业投资。山西省在十四五规划中提出全面推动生态环保等传 统基础设施智能化转型升级，推进工业互联网行业级平台建设。着力加强在绿色发展、能源环保等方 面互利合作，提升民间对外交往服务转型发展水平。 目前我国碳排放的大户依次是电力、工业、交通和建筑，几乎贡献了全国碳排放量 90%以上，降 碳迫在眉睫，其中电力、工业领域是重点领域，随着国家碳减排的逐步推进，将为公司节能服务业务 带来更大机遇。 综上所述，国内节能环保产业的市场潜力巨大，工程设计行业稳步发展，加之一系列环保政策及 后续政策出台，将为公司的产业发展提供良好的发展机遇。 39 (二) 公司发展战略 整体发展思路：公司自成立以来，始终以服务国家生态环境可持续发展战略为宗旨，围绕国家产 业政策导向，紧扣“节能环保”主题，坚持“创新驱动发展”的发展战略，以持续技术研发为支撑， 以市场为导向，努力发挥公司研发实力，在保持余热综合利用领域技术优势的基础上，拓展到更广阔 的领域，以提升客户及企业价值为目标，强化资本运作和市场化资源整合能力，在节能环保、工程设 计等领域打造专业发展平台，把公司打造成为在国内有较大影响力的节能环保综合服务商。 (三) 经营计划或目标 2022 年文龙中美计划新增合同额 2.2 亿元，全年营业收入目标 2 亿元，全年净利润目标 0.3 亿 元。 (四) 不确定性因素 1、2022 年新冠疫情影响仍然存在 受新冠疫情影响，公司 2021 营业收入受到巨大冲击，大量工程项目的施工进度受到影响。且因新 冠疫情，多数煤矿企业效益受到影响，造成企业应收账款风险高。2022 年，新冠疫情仍然是影响企业 的不确定性因素。 2、受环保产业政策影响较大 节能服务产业的发展与国家制定的环保标准以及政策的执行力度密切相关，对政策有较强的依赖 性。如果未来国家节能环保政策有所放宽、监管力度有所减弱，或者相关政策未能得到有效执行，将 会对行业发展产生不利影响。 3、融资方式单一、融资规模受限 资金实力是限制节能服务企业提供规模化服务的主要因素之一。节能服务业务大多数具有合同金 额高，存在一定项目周期的特点。其中，合同能源管理模式需要节能服务公司先行垫付资金，节能服 务公司前期对资金的需求较大，但行业内企业的融资情况不甚乐观。2018 年，行业内 52%的企业未取 得任何形式的融资，根据 EMCA 发布的报告，节能服务企业平均融资成本接近 10%，90%以上的公司存 在不同的融资难融资贵问题。 40 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款余额较大的风险 报告期内，公司的主要应收款来源于节能项目和设计项目，客户对设计项目、节能项目验收后才 进行款项支付，而大型煤炭企业付款审批程序较为复杂，导致期末应收账款余额较大，报告期末应收 账款净额为 132,818,278.02 元。赊账客户主要为大中型煤炭企业，规模大且信誉度高，应收账款总体 质量较好，但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款余额继续增加，从而增大应收账款 的回收风险。对应收账款较大且可能进一步增加的风险，公司进行了如下应对措施： 1、选择优质的客户进行开发； 2、优化业务结构，继续加快节能项目的投入产出，使公司在保持设计领域传统优势的同时将节能 项目的优势扩展明显； 3、优化结算模式，根据客户实际经营情况商议回款方案，从而提高了客户支付能力和意愿，同 时，在积极与现有客户沟通协调，加大旧账款回收力度，最大限度减少坏账损失； 4、在成本管控方面，不断优化降低生产成本，在原材料采购、费用控制、库存管理等方面进行精 细化管理，减少各项业务支出的浪费，通过全面控制各项成本管理来扭转市场波动对公司发展的不利 影响，增强企业的风险抵抗力。 （二）市场竞争风险 节能服务业务随市场推广，技术保密性逐年降低，有可能产生市场竞争加剧的风险。工程设计业 务主要的竞争对手包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业等。未来，拥有资金、技术、管理优 势的大型咨询设计企业或工程公司及非煤炭设计企业的进入将给我国的煤炭设计企业带来威胁，本行 业的竞争风险将会加大，有可能导致企业成长性放缓或经营业绩下滑。 公司对策： 1、保持公司技术先进性，参与行业标准编制 一方面积极申请国家相关部门认可，公司除了承担山西省关键核心技术和共性技术研发攻关专 项项目外，2021 年 12 月公司获批承担了 2021 年度山西省中央引导地方科技发展资金项目 1 项，项 目名称为：节能零碳矿井回风余热利用。另一方面积极申报国家发明专利及实用新型专利，公司及 子公司共拥有 1 项发明专利、43 项实用新型专利和 3 项软件著作权，另有 15 项发明专利正在申请 中。同时公司受邀参与了 2019 年国家能源局行业标准《煤炭工业矿井回风余热利用设计标准》规范 编制，进一步提升公司的核心竞争力。 41 2、公司持续加大科研投入并引进高端技术人才 报告期内投入的研发费用为 7,571,472.60 元，占营业收入的比例 5.34%。 公司积极引进高级人才，引进了中国工程院秦裕琨院士及其科研团队，并成功获批太原市院士工 作站，山西省清洁燃烧技术院士工作站，为与国际先进技术水平接轨及公司的经营发展奠定了坚实的 基础，同时通过与国内外的技术团队合作、引进技术人才和自主研发相结合的方式，提高研发速度， 优化研发流程，巩固和保持公司在技术水平、产品性能等方面的国内领先地位，逐步开展国际煤炭设 计业务。 3、与多方技术团队建立战略合作关系 另外，公司还与国内外优秀技术团队合作，通过自主研发和第三方合作的方式，提高研发速度， 优化研发流程，持续巩固公司在行业技术水平、产品性能等方面的国内领先地位。在此基础之上，公 司逐步开展国际煤炭设计业务，将业务扩展至“一带一路”沿线国家。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 42 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,030,000 22,304 2,052,304 1.4% 1.报告期内，公司作为原告，与被告山西世德孙家沟煤矿有限公司诉讼情况说明： 公司与被告就建设施工合同被告未如期支付工程费用发生纠纷一案。案件于 2021 年 7 月 20 日在山 西省保德县人民法院开庭审理，经双方协商达成调解，于 2021 年 7 月 20 日收到山西省保德县人民法院 作出的（2021）晋 0931 民初 826 号民事调解书。双方达成以下协议：（1）被告同意支付所欠原告工程 款 163.6 万元，调解案件款由被告 2021 年 10 月 31 日前付清。（2）原告放弃对被告的利息请求。（3） 质保金待保证期满后另行商议。被告于 2021 年 12 月 23 日向公司支付完上述的 163.6 万元。 43 2. 报告期内，公司作为原告，与被告山西普大煤业集团有限公司、被告山西平陆大金禾矿业有限公 司诉讼情况说明： 公司与被告就建设工程设计合同被告未如期支付设计费用发生纠纷一案，案件在 2021 年 11 月 24 日 在山西省平陆县人民法院开庭审理，公司于 2021 年 12 月 16 日收到山西省平陆县人民法院在 2021 年 12 月 10 日作出的（2021）晋 0928 民初 1715 号民事判决书。判决如下：（1）被告：山西大金采矿业有限 公司在本判决生放后十日内支付原告山西文龙中美环能科技股份有限公司设计费 30 万元及违约金（违 约金以 30 万为基数），自 2019 年 7 月 22 日起算至款付清之日止，2019 年 7 月 22 日至 2019 年 8 月 19 日的违约金按中国人民银行同类同期人民币贷款基准利率计算，2019 年 8 月 20 日之后的违约金按一年 期贷款市场报价利率 3.85%计算）。（2）驳回原告的其他诉讼请求。截止报告期末，被告未结清上述款 项。 3. 报告期内，公司作为原告，与被告阳泉煤业集团翼城下焦煤业有限公司诉讼情况说明： 公司与被告就合同未如期支付设计费用发生纠纷一案，案件在 2021 年 12 月 27 日在山西省翼城县 人民法院开庭审理，公司于 2021 年 12 月 31 日收到山西省翼城县人民法院在 2021 年 12 月 29 日作出的 (2021）晋 1022 民初 2140 号民事判决书。判决如下：被告阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司于本判 决生效之日起十五日内支付原告山西文龙中美环能科技股份有限公司设计费 100,000 元并自 2016 年 2 月 2 日起以 10 万元为基数至本判决确定的还款之日止，按照 2021 年 12 月 6 日中国人民银行授权全国 银行问拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息。截止报告期末，被告未结清上述款项。 4.报告期内，公司作为被告，与原告李海芹、白莹的仲裁情况说明： 原告因支付二倍工资差额、绩效工资、赔偿金、加班费等的问题与被告发生劳动争议。案件在 2021 年 4 月 21 日在太原晋源区仲裁委委员会开庭审理。 公司于 2021 年 6 月 15 日收到太原晋源区仲裁委员会在 2021 年 6 月 4 日作出的晋源劳人仲裁字 [2021]第 24 号裁决书。晋源区仲裁委员会根据《中华人民共和国劳动法》第五十条、《中华人民共和国 劳动法》第八十五条、《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》第六条、第二十七条、第三十九条、第 五十条、《中华人民共和国社会保险法》第六十三条、《太原市住房公积金管理条例》第三十四条之规 定，裁决如下：（1）被告于本裁决书生效之日起十日内一次性支付原告劳动报酬 22,304 元。（2）驳回 原告的其他仲裁请求。 5.报告期内，公司作为被告，与原告李计明的再审情况说明： 原告因支付绩效工资、代通知金、赔偿金等的问题与被告发生劳动争议。 公司于 2020 年 12 月 27 日收到山西省太原市中级人民法院在 2020 年 12 月 14 日作出的（2020）晋 44 01 民终 6977 号判决书。山西省太原市中级人民法院认为，被告提交的员工辞职（辞退）审批表为载明 双方系协议解除劳动合同或者原告由被告辞退等内容，且原告提交的证据也不能证明被告存在违法解除 或者终止劳动合同的情形。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决 如下：驳回上诉，维持原判。 再审原告李计明因与被告劳动争议纠纷一案，不服山西省太原市中级人民法院（2020）晋 01 民终 6977 号民事判决，向山西省高级人民法院申请再审。判决如下：驳回原告李计明的诉讼请求。二审查明 的事实与一审法院一致，予以确认 公司于 2021 年 6 月 8 日收到山西省高级人民法院在 2021 年 6 月 8 日作出的[2021]晋民申 731 号民 事裁定书。裁定如下：驳回再审原告李计明的再审申请。 上述诉讼未对公司产生重大不利影响。 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被 担 保 人 担保金额 实际履行担 保责任的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 45 1 江 河 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2021 年 8 月 11 日 2022 年 4 月 12 日 否 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） - - 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 2021 年 8 月为补充公司经营性流动资金，公司法人江河向山西古交农村商业银行股份有限公司 （以下简称古交农商行）申请贷款 500 万元，期限为 9 个月。以受托支付的方式由银行直接支付于 公司的供应商，借款期限为 1 年以内，银行年利率 8.49%。同时由山西百度融资担保有限公司提供反 担保。 公司反担保措施：因江河先生获取该笔借款后将全部用于公司经营，故公司同意为江河先生的 该笔借款向担保方山西百度融资担保有限公司提供反担保。反担保的方式为：1、公司提供无限连带 责任保证；2、公司名下四辆车辆提供抵押担保；3、公司向担保方山西百度融资担保有限公司支付 借款金额 10%的保证金（该笔保证金将在授信结束后返还）；4、公司董事会秘书侯瑞虹提供无限连 带责任保证。 公司于 2021 年 8 月 5 日召开第二届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于公司为股东、实 际控制人、董事长江河先生拟向山西古交农村商业银行股份有限公司申请借款提供反担保暨关联交 易的议案》。 46 公司于 2021 年 8 月 21 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司为股东、实 际控制人、董事长江河先生拟向山西古交农村商业银行股份有限公司申请借款提供反担保暨关联交 易的议案》，不存在违规对外担保。 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 截止 2022 年 4 月 12 日，贷款已结清，担保合同履行结束。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 51,185,580.8 23,850,596.00 4．其他 - - (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 其他 2016年4月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其 他 （ 自 行 填 写） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其 他 （ 自 行 填 写） 正在履行中 董监高 2016年4月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016年4月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 《 关 于 竞 业 禁 止/限制的声明 正在履行中 47 填写） 和承诺》 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 社 保 公 积 金 承 诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1．公司股改时，股份公司股东做出如下承诺：如果相关税务主管部门要求本人就整体变更时净资 产折股的行为缴纳个人所得税或承担相关责任，本人将以个人自有资金缴纳上述税款并承担相应责 任，确保股份公司不会因此遭受损失或承担责任。 2．公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规 范和减少关联交易的承诺函》。 3．实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 4．公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员作出了《关于竞业禁止/限制的声明和承诺》。 5．针对缴纳社会保险和公积金，控股股东出具了《承诺函》，如果股份公司住所地社会保险征缴 部门/住房公积金管理部门认为股份公司存在漏缴或少缴社会保险/住房公积金情况，需要股份公司补 缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代股份公司补缴；如果股份公司因未按照规定为职工 缴纳社会保险/住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代股份公司承担。 以上承诺于《公开转让说明书》中披露，在报告期内均严格履行，未有任何违背。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 晋能控股煤业集 团有限公司的应 收账款 应收账款 金 融 机 构 贷 款 质 押 应收账款 6,282,350.00 2.39% 补充公司流动资金 车辆（晋 AK300B 晋 AL817M 晋 AL187M 晋 A1YW70） 固定资产 非 金 融 机 构 借 款 抵 押 164,213.84 0.06% 补充公司流动资金 总计 - - 6,446,563.84 2.45% - 资产权利受限事项对公司的影响： 因资产受限是为了公司贷款进行质押和抵押，对公司有积极影响，无消极影响。 48 (七) 应当披露的其他重大事项 无 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,274,852 53.95% 151,840 24,426,692 54.28% 其中：控股股东、实际控 制人 6,605,799 14.68% 0 6,605,799 14.68% 董事、监事、高管 243,270 0.54% -27,500 215,770 4.8% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,726,548 46.05% -151,840 20,574,708 45.72% 其中：控股股东、实际控 制人 19,817,398 44.03% 0 19,817,398 44.04% 董事、监事、高管 909,150 2.02% -261,840 647,310 1.44% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 45,001,400 - 0 45,001,400 - 普通股股东人数 91 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 江河 22,090,397 0 22,090,397 49.09 16,567,798 5,522,599 11,420,000 0 49 2 闫风强 8,953,027 7,600 8,960,627 19.91 0 8,960,627 0 0 3 樊荀竹 4,332,800 0 4,332,800 9.63 3,249,600 1,083,200 0 0 4 张忠义 1,166,400 0 1,166,400 2.59 0 1,166,400 0 0 5 毕志坚 1,166,400 0 1,166,400 2.59 0 1,166,400 0 0 6 胡雪珍 1,166,400 0 1,166,400 2.59 0 1,166,400 0 0 7 常政红 1,080,000 0 1,080,000 2.40 0 1,080,000 0 0 8 孟淑云 717,600 0 717,600 1.59 0 717,600 0 0 9 常萍 648,000 0 648,000 1.44 0 648,000 0 0 10 宋春花 604,800 0 604,800 1.34 453,600 151,200 0 0 合计 41,925,824 7,600 41,933,424 93.18% 20,270,998 21,662,426 11,420,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间，江河和樊荀竹是夫妻关系，其余股东不存在关联关系。 本次普通股股本结构及普通股前十名股东情况是根据中国证券登记结算公司 2021 年 12 月 31 日提供的股东名册编制。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司的控股股东为江河先生，江河先生持有公司 22,090,397 股股份，占公司总股本的 49.09%。 江河先生在公司任法定代表人兼董事长。 江河，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1983 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于西山矿务局古交矿区建设指挥部，任施工管理处副处长；1995 年 5 月至 2005 年 6 月， 就职于华晋焦煤公司，任副总工程师兼生产技术部部长；2005 年 7 月至 2009 年 3 月，就职于山西焦 炭集团矿业公司，任副总经理兼总工程师；2011 年 1 月至今，任太原联合基因科技有限公司监事； 2009 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于山西文龙煤矿工程设计有限公司，历任总经理、执行董事；2016 年 2 月至今，就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司，任董事长。 50 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为江河先生，樊荀竹女士，二人为夫妻关系。江河先生持有公司 22,090,397 股 股份，占公司总股本的 49.09%，樊荀竹女士持有公司 4,332,800 股股份，占公司总股本的 9.63%。江 河先生在公司任法定代表人兼董事长,樊荀竹女士在公司担任董事、总经理兼财务负责人。 江河，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1983 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于西山矿务局古交矿区建设指挥部，任施工管理处副处长；1995 年 5 月至 2005 年 6 月， 就职于华晋焦煤公司，任副总工程师兼生产技术部部长；2005 年 7 月至 2009 年 3 月，就职于山西焦 炭集团矿业公司，任副总经理兼总工程师；2011 年 1 月至今，任太原联合基因科技有限公司监事； 2009 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于山西文龙煤矿工程设计有限公司，历任总经理、执行董事；2016 年 2 月至今，就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司，任董事长。 樊荀竹，女，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 7 月至 1996 年 11 月，就职于西山煤电集团公司第二高级中学，任数学教师；1996 年 12 月至 2011 年 12 月，就 职于太原市第五实验中学，任数学教师；2008 年 11 月至今，投资山西文龙文化传播中心，任董事长； 2011 年 1 月至今，兼任太原联合基因科技有限公司执行董事；2016 年 2 月至今，就职于山西文龙中 美环能科技股份有限公司，历任董事会秘书、财务负责人，现任董事、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2020 年 第一次股 票发行 2020 年 3 月 5 日 7,670,500.00 3,890.53 否 否 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 2021 年 12 月 31 日募集资金账户余额 3889.57 万元，本期收到银行利息 0.96 元，支付项目材料 51 款、银行手续费共支出 3890.53 元，账户余额为 0 ，于 2021 年 5 月 21 日销户。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 中国银行股 份有限公司 太原滨河支 行 银行 3,000,000.00 2021 年 1 月 12 日 2022 年 1 月 12 日 4.15% 2 保证 华夏银行股 份有限公司 太原分行 银行 2,000,000.00 2021 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 5.75% 3 质押及 保证 晋商银行股 份有限公司 太原龙城支 行 银行 3,000,000.00 2021 年 3 月 25 日 2022 年 4 月 25 日 7% 4 保证 借款 太原邮政储 蓄银行股份 有限公司太 原分行 银行 2,000,000.00 2021 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 5.95% 5 信用 借款 太原市恒通 源小额贷款 有限公司 非 金 融 机 构 贷 款 2,000,000.00 2021 年 3 月 22 日 2021 年 4 月 4 日 21.9% 6 质押 借款 平安银行太 原分行 银行 6,282,350.00 2021 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 6 日 4.1% 7 抵押、 中信银行股 银行 7,320,000.00 2021 年 9 月 9 2022 年 8 月 5.005% 52 质押及 保证借 款 份有限公司 太原分行 日 20 日 8 抵押、 质押及 保证借 款 中信银行股 份有限公司 太原分行 银行 680,000.00 2021 年 9 月 9 日 2022 年 8 月 20 日 5.005% 9 质押及 保证借 款 中国光大银 行股份有限 公司太原分 行 银行 3,000,000.00 2021 年 12 月 9 日 2022 年 12 月 4 日 5.5% 10 质押 中信银行股 份有限公司 太原迎西支 行 银行 6,356,000.00 2020 年 9 月 11 日 2021 年 8 月 17 日 4.62% 11 质押 中信银行股 份有限公司 太原迎西支 行 银行 1,644,000.00 2020 年 9 月 2 日 2021 年 8 月 17 日 4.24% 12 信用 中国银行股 份有限公司 太原西城支 行 银行 3,000,000.00 2020 年 1 月 9 日 2021 年 1 月 9 日 4.86% 13 保证 华夏银行太 原府西街支 行 银行 1,000,000.00 2020 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 17 日 9.00% 14 质押 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司太 原市南内环 西街支行 银行 2,000,000.00 2020 年 4 月 30 日 2021 年 4 月 29 日 6.09% 15 质押 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司太 原市南内环 西街支行 银行 3,600,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 23 日 6.09% 合计 - - - 46,882,350.00 - - - 53 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 54 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 江河 董事、董事长 男 1963 年 3 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 樊荀竹 董事、总经理 女 1965 年 4 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 胡文青 董事、副总经理 女 1985 年 5 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 魏文珑 董事 男 1959 年 8 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 3 月 13 日 李德宝 董事 男 1972 年 12 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 3 月 13 日 董江 董事 男 1984 年 10 月 2020 年 9 月 30 日 2022 年 3 月 13 日 韩金良 董事、财务负责人 男 1985 年 6 月 2021 年 6 月 16 日 2022 年 3 月 13 日 张晓博 监事会主席 男 1987 年 4 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 宋春花 监事 女 1965 年 9 月 2020 年 5 月 27 日 2022 年 3 月 13 日 于培华 职工监事 男 1986 年 7 月 2020 年 1 月 9 日 2022 年 3 月 13 日 侯瑞虹 董事会秘书 女 1983 年 11 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长江河与董事、总经理樊荀竹系夫妻关系。其他人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 期末被授 55 通股股数 通股股数 股持股比 例% 股票期权 数量 予的限制 性股票数 量 江河 董事、董事 长 20,890,397 1,200,000 22,090,397 49.09% 0 0 樊荀竹 董事、总经 理 2,332,800 2,000,000 4,332,800 9.63% 0 0 胡文青 董事、副总 经理 77,760 25,000 102,760 0.23% 0 0 魏文珑 董事 0 0 0 0% 0 0 李德宝 董事 0 0 0 0% 0 0 董江 董事 0 0 0 0.00% 0 0 韩金良 董事、财务 负责人 0 0 0 0.00% 0 0 张晓博 监事会主席 77,760 0 77,760 0.17% 0 0 宋春花 监事 604,800 0 604,800 1.34% 0 0 于培华 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 侯瑞虹 董事会秘书 77,760 0 77,760 0.17% 0 0 合计 - 24,061,277 - 27,286,277 60.63% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄德祥 董事、副总经 理 离任 无 辞职 樊荀竹 董事、副总经 理、财务负责 人 新任 董事、总经理 原总经理黄德祥辞职 公司经营发展需要辞 去财务负责人职务 韩金良 无 新任 董事、财务负责人 公司经营发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 韩金良，男，1985 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。2010 年 56 01 月至 2011 年 12 月，就职于陕西明泰工程建设有限公司，任出纳；2012 年 01 月至 2013 年 06 月， 就职于山西金邦集团有限公司，任税务会计；2013 年 07 月至 2016 年 02 月，就职于嘉兴顺丰速运有 限公司，任成本会计；2016 年 4 月至 2021 年 6 月，就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司，历 任会计、财务部长、董事，2021 年 12 月至今，任山西文龙中美环能科技股份有限公司，董事、财务 负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 1 1 14 生产人员 41 2 8 35 销售人员 15 3 5 13 技术人员 36 30 4 62 财务人员 5 0 1 4 行政人员 6 2 2 6 员工总计 117 38 21 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 6 6 硕士 8 9 本科 57 68 专科 44 48 专科以下 2 3 员工总计 117 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确 57 认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、 失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负 债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部 退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本 公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常 退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退 福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债 表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 58 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 3 月 15 日召开 2022 年第二次临时股东大会，完成董事会换届选举，选举产生第 三届董事会，第三届董事会成员为江河、樊荀竹、胡文青、韩金良、侯瑞虹、魏文珑、李德宝。公司 于 2022 年 3 月 15 日召开第三届监事会，第三届监事会成员为于培华、宋春花、杜晓倩。 59 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 节能技术推广服务 工矿企业 工程设计（E）、工程总 承包（EPC）、合同能源 管理（EMC）、项目运营 管理（POM） 余热回收利用服务领域 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 煤 炭 行 业 （矿井）专 业甲级 中华人民 共 和国住房 和 城乡建设部 甲级 可以从事资质证书许 可范围内相应的建设 工程总承包业务以及 项目管理和相关的技 术与管理服务。 2018 年 8 月 3 日 2023 年 8 月 3 日 煤 炭 行 业 （选煤厂） 乙级 中华人民 共 和国住房 和 城乡建设部 乙级 可从事资质证书许可 范围内相应的建设工 程总承包业务以及项 目管理和相关的技术 与管理服务。 2017 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 建 筑 行 业 （ 建 筑 工 程）乙级 中华人民 共 和国住房 和 城乡建设部 乙级 可承担建筑装饰工程 设计、建筑幕墙工程设 计、轻型钢结构工程设 计、建筑智能化系统设 计、照明工程设计和消 防设施工程设计相应 范围的乙级专项工程 设计业务。 2017 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 电子与智能 化工程专业 承包贰级 山西省住 房 和城乡建 设 厅 贰级 可承担资质证书许可 范围内的电子工业制 造设备安装工程和电 2021 年 11 月 22 日 2026 年 11 月 26 日 60 子工业环境工程、电子 系统工程和建筑智能 化工程施工。 环保工程专 业承包叁级 太原市行 政 审批服务 管 理局 叁级 可承担污染修复工 程、生活垃圾处理处 置工程中型以下及其 他小型环保工程的施 工。 2019 年 1 月 25 日 2023 年 6 月 19 日 机电工程施 工总成包叁 级 太原市行 政 审批服务 管 理局 叁级 可承担资质许可范围 内的机电工程施工。 2021 年 4 月 7 日 2023 年 6 月 19 日 环境保(水） 工程设计甲 级 山西省环 境 保护产业 协 会 甲级 工业废水治理、城镇污 水处理、污废水回用、 医院、畜禽养殖业、垃 圾渗滤等特种行业废 水污染防治工程。 2021 年 5 月 6 日 2024 年 5 月 6 日 环 境 保 护 （ 污 染 修 复）工程设 计甲级 山西省环 境 保护产业 协 会 甲级 污染水体修复工程、污 染土壤修复工程、矿山 修复等工程、其他生态 恢复工程。 2021 年 5 月 6 日 2024 年 5 月 6 日 安全生产许 可证 太原市住 房 和城乡建 设 委员会 - 建筑施工、机电工程 2019 年 1 月 29 日 2025 年 1 月 27 日 三、 专业技术与技能 √适用 □不适用 目前公司拥有九大核心技术，节能零碳超低成本洗浴废水余热利用技术、节能零碳高效能空压机 余热利用技术、节能零碳超低浓瓦斯双氧化利用技术、节能零碳矿井回风热能梯级高效利用技术、节 能零碳矿井水余热高效利用技术、节能零碳电厂余热利用技术、节能零碳低温空气源热泵应用技术、 低温热管矿井回风余热回收利用技术、地热能零碳高效利用技术，其中节能零碳矿井回风热能梯级高 效利用技术和节能零碳洗浴废水余热回收利用技术节能效果良好。公司节能技术矿井回风热能梯度利 用技术（乙二醇双级提热热泵技术）入选该国家自然资源部发布的《矿产资源节约与综合利用先进适 用技术目录》（2019）。 四、 核心专业设备和软件 √适用 □不适用 61 核心专业设备为：公司自主研发的深焓取热乏风源热泵机组，公司研发了文龙中美空压机余热利 用供水系统自动控制软件 V1.0、文龙中美洗浴废水余热利用系统自动控制软件 V1.0、文龙中美乏风 余热利用供热系统自动控制软件 V1.0。创新推出了文龙中美智慧云平台，实现了互联网远程操作，无 人值守和远程事故诊断。该平台以物联网、大数据、云计算与移动通信等新一代的信息技术作为支撑， 以“互联网+智能运维”为目标，构建系统设备、监控中心、移动终端三位一体的智能化远程监控与运 维服务平台，为客户提供远程监控、故障预警、故障诊断、故障分析、运维服务等专业的在线服务， 形成了基于工业互联网的智慧化节能服务系统——智慧文龙云平台。 五、 研发情况 1．既有产品升级研发取得进展 报告期内，投入研发的项目有矿井水处理系统中板式陶瓷超滤膜技术、矿井水井下处理撬装设备 技术、矿井回风热湿回收热管技术、矿井回风乙二醇双级提热系统中一级提热极限工况技术、充填开 采技术、智能干选技术、超低浓度瓦斯双氧化余热回收技术、煤气化耦合煤粉锅炉超低负荷稳燃技术、 煤的清洁燃烧技术，共 9 个项目，共支出 7,571,472.60 元。 2．主动承担科研课题，积极参与行业标准制定 报告期内，公司除承担山西省重大科技专项项目外，2021 年 12 月公司获批承担了 2021 年度山西 省中央引导地方科技发展资金项目 1 项，项目名称为：节能零碳矿井回风余热利用。 公司受邀参与了 2019 年国家能源局行业标准《煤炭工业矿井回风余热利用设计标准》编制工 作。 3.创新研发取得重大突破 报告期内，公司以应用需求作为技术攻关的核心目标，研发了文龙中美空压机余热利用供水系统 自动控制软件 V1.0、文龙中美洗浴废水余热利用系统自动控制软件 V1.0、文龙中美乏风余热利用供 热系统自动控制软件 V1.0。创新推出了文龙中美智慧云平台，实现了互联网远程操作，无人值守和远 程事故诊断。该平台以物联网、大数据、云计算与移动通信等新一代的信息技术作为支撑，以“互联 网+智能运维”为目标，构建系统设备、监控中心、移动终端三位一体的智能化远程监控与运维服务平 台，为客户提供远程监控、故障预警、故障诊断、故障分析、运维服务等专业的在线服务，形成了基 于工业互联网的智慧化节能服务系统——智慧文龙云平台。该平台参展了山西省“十四五数字成果 展”。 公司高度重视研发工作，以市场为导向，根据发展战略和技术进步要求，严格规范研发业务关键 62 控制环节，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益，不断提高公司的自主 创新能力。 六、 技术人员 报告期内文龙中美研发技术人员 56 人，其中博士以上学历 6 人，硕士以上学历 9 人，本科及以 下学历 42 人，形成了以省、市两级院士工作站为支撑，由中国工程院秦裕琨院士带领 40 余位骨干研 发人员构成了多层次、多布局研发团队体系。 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 √适用 □不适用 控股子公司山西瓦特网联环能科技有限公司，成立于 2017 年 11 月 22 日，注册资本为 6000 万 元，截止报告期内，暂没有营业收入。 2019 年 4 月 25 日，山西瓦特网联环能科技有限公司与山西焦煤股权投资基金管理有限公司共同 投资设立山西瓦特清洁能源有限公司。其中，山西瓦特网联环能科技有限公司持股 37.5%，山西焦煤 股权投资基金管理有限公司持股 62.5%。根据 2019 年 6 月 6 日《山西瓦特清洁能源有限公司 2019 年 第三次股东会议决议》全体股东一致审议通过《关于股东对公司运营实施监管的方案》。该方案中约 定：山西焦煤股权投资基金管理有限公司，作为山西瓦特清洁能源有限公司（即“项目公司”）的股 东，原则上不干涉公司日常运营管理，属财务性投资，由股东山西瓦特网联环能科技有限公司派出或 推荐的人员实际运营管理项目公司。故本年度公司将其纳入合并范围。 十、 诉讼与仲裁 √适用 □不适用 1.报告期内，公司作为原告，与被告山西世德孙家沟煤矿有限公司诉讼情况说明： 公司与被告就建设施工合同被告未如期支付工程费用发生纠纷一案。案件于 2021 年 7 月 20 日在 63 山西省保德县人民法院开庭审理，经双方协商达成调解，于 2021 年 7 月 20 日收到山西省保德县人民 法院作出的（2021）晋 0931 民初 826 号民事调解书。双方达成以下协议：（1）被告同意支付所欠原 告工程款 163.6 万元，调解案件款由被告 2021 年 10 月 31 日前付清。（2）原告放弃对被告的利息请 求。 （3）质保金待保证期满后另行商议。 2. 报告期内，公司作为原告，与被告山西普大煤业集团有限公司、被告山西平陆大金禾矿业有限 公司诉讼情况说明： 公司与被告就建设工程设计合同被告未如期支付设计费用发生纠纷一案，案件在 2021 年 11 月 24 日在山西省平陆县人民法院开庭审理，公司于 2021 年 12 月 16 日收到山西省平陆县人民法院在 2021 年 12 月 10 日作出的（2021）晋 0928 民初 1715 号民事判决书。判决如下：（1）被告：山西大金采矿 业有限公司在本判决生放后十日内支付原告山西文龙中美环能科技股份有限公司设计费 30 万元及违 约金（违约金以 30 万为基数），自 2019 年 7 月 22 日起算至款付清之日止，2019 年 7 月 22 日至 2019 年 8 月 19 日的违约金按中国人民银行同类同期人民币贷款基准利率计算，2019 年 8 月 20 日之后的违 约金按一年期贷款市场报价利率 3.85%计算）。（2）驳回原告的其他诉讼请求。截止报告期末，被告 未结清上述款项。 3. 报告期内，公司作为原告，与被告阳泉煤业集团翼城下焦煤业有限公司诉讼情况说明： 公司与被告就合同未如期支付设计费用发生纠纷一案，案件在 2021 年 12 月 27 日在山西省翼城 县人民法院开庭审理，公司于 2021 年 12 月 31 日收到山西省翼城县人民法院在 2021 年 12 月 29 日作 出的(2021）晋 1022 民初 2140 号民事判决书。判决如下：被告阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司 于本判决生效之日起十五日内支付原告山西文龙中美环能科技股份有限公司设计费 100000 元并自 2016 年 2 月 2 日起以 10 万元为基数至本判决确定的还款之日止，按照 2021 年 12 月 6 日中国人民银 行授权全国银行问拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息。截止报告期末，被告未结清上述款项。 4.报告期内，公司作为被告，与原告李海芹、白莹的仲裁情况说明： 原告因支付二倍工资差额、绩效工资、赔偿金、加班费等的问题与被告发生劳动争议。案件在 2021 年 4 月 21 日在太原晋源区仲裁委委员会开庭审理。 公司于 2021 年 6 月 15 日收到太原晋源区仲裁委员会在 2021 年 6 月 4 日作出的晋源劳人仲裁字 [2021]第 24 号裁决书。晋源区仲裁委员会根据《中华人民共和国劳动法》第五十条、《中华人民共和 国劳动法》第八十五条、《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》第六条、第二十七条、第三十九条、 第五十条、《中华人民共和国社会保险法》第六十三条、《太原市住房公积金管理条例》第三十四条 64 之规定，裁决如下：（1）被告于本裁决书生效之日起十日内一次性支付原告劳动报酬 22,304 元。（2） 驳回原告的其他仲裁请求。 5.报告期内，公司作为被告，与原告李计明的再审情况说明： 原告因支付绩效工资、代通知金、赔偿金等的问题与被告发生劳动争议。 公司于 2020 年 12 月 27 日收到山西省太原市中级人民法院在 2020 年 12 月 14 日作出的（2020） 晋 01 民终 6977 号判决书。山西省太原市中级人民法院认为，被告提交的员工辞职（辞退）审批表为 载明双方系协议解除劳动合同或者原告由被告辞退等内容，且原告提交的证据也不能证明被告存在违 法解除或者终止劳动合同的情形。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规 定，判决如下：驳回上诉，维持原判。 再审原告李计明因与被告劳动争议纠纷一案，不服山西省太原市中级人民法院（2020）晋 01 民终 6977 号民事判决，向山西省高级人民法院申请再审。判决如下：驳回原告李计明的诉讼请求。二审查 明的事实与一审法院一致，予以确认 公司于 2021 年 6 月 8 日收到山西省高级人民法院在 2021 年 6 月 8 日作出的[2021]晋民申 731 号 民事裁定书。裁定如下：驳回再审原告李计明的再审申请。 上述诉讼未对公司产生重大不利影响。 十一、 项目情况 本期节能项目签订 7 个合同，总合同金额 10659.93 万元，其中马脊梁矿副立井井筒防冻节能项 目合同额 5321 万，本期已完工验收，斜沟煤矿五标段供热改造项目合同额 3498.99 万元，本期已完 工验收。合同能源管理项目签订 2 个项目，合同额 6739.84 万元，其中，华晋焦煤沙曲一号煤矿下龙 华垣井筒防冻节能技术改造项目合同额 6253.84 万元，项目正在建设中；镇城底矿职工澡堂热水余热 利用项目工程合同 486 万元，项目尚未开工建设。运维项目新增 5 个项目，合同总额 1151.64 万元， 其中，马脊梁矿副立井井筒防冻节能项目 843 万元。设计项目合同签订 110 个合同，合同总额 2100 万 元。 十二、 工程技术 □适用 √不适用 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 65 十四、 测绘服务 □适用 √不适用 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》 的相关规定，根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等各项规章制度严格公司管理， 不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，为保证公司安全、稳定、长周期运行，公司重点加强安全生产管理和部门岗位考核， 报告期内没有发生安全事故，各项经济考核指标根据完成情况奖惩兑现，较好地完成全年公司治理目 标。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 66 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了适当的保护，并保证股东能充分行 使知情权、参与权、质询权与表决权。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补 充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法 律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地维护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，依据《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和 要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 14 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：报告期内公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董 事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法 律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 67 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，2021 年，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》 及《监事会议事规则》等有关法律、法规的要求，遵守诚信原则，认真履行《公司章程》赋予的监督 职责，通过列席和出席董事会、股东大会、总经理办公会，了解和掌握公司的经营决策、关联交易、 生产经营情况，对公司董事及高级管理人员的履职情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合 法权益，为公司的规范运作和健康发展提供了有力的保障。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的 要求及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，坚定实施 包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》等在 内的一系列管理制度，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律法规的要求。公司股东在人员、财务、 资产、机构和义务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉 负责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。 公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 (四) 投资者关系管理情况 1、形成公司与投资者双向沟通渠道和有效机制，促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者 对公司的进一步了解和熟悉，并获得认同与支持；建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支 持；形成服务投资者、尊重投资者的投资服务理念；促进公司整体利益最大化和股东利益最大化并有 机统一的投资理念；通过充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，不断完善公司治理。 2、除强制的信息披露以外，公司主动披露投资者关心的其他相关信息；公司遵守国家法律、法规 及证券监管部门、全国中小企业股份转让系统有限责任公司对公司信息披露的规定，保证信息披露真 实、准确、完整、及时；在开展投资者关系工作时注意尚未公布信息及其他内部信息的保密，一旦出 现泄密的情形，公司按有关规定及时予以披露；公司公平对待公司的所有股东及潜在投资者，避免进 68 行选择性信息披露；公司的投资者关系工作客观、真实和准确，避免过度宣传和误导；选择投资者关 系工作方式时，公司充分考虑提高沟通效率，降低沟通成本；公司主动听取投资者的意见、建议，实 现公司与投资者之间的双向沟通，形成良性互动。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 2021 年，根据《公司法》、《证券法》等各项法律法规及《公司章程》的要求，监事会通过召开 2 次会议，列席和出席董事会、股东大会等，对公司经营运作的情况进行了监督，认为：2021 年度， 公司所有重大决策程序均严格依据《公司法》、《证券法》等各项法律法规及《公司章程》的要求规 范运作，建立了较为完善的内部控制制度，信息披露及时、准确。会议召集、召开、审议程序合法有 效，董事会、管理层全面落实各项决议，董事及高级管理人员在执行公司职务时，能够本着对投资者 负责的态度，忠于职守，未发现违法、违规或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了财务审计报告。监事会认为公司严格按照各项企业会计制度规范财务管理工 作，财务制度健全、管理规范、运行状况良好；财务审计报告所包含的信息能从各个方面真实地反映 出公司的经营管理和财务状况等事项，且参与公司上述审计报告编制和审议的人员不存在违反保密规 定的行为；大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年度财务报告出具了标准无保留的审计意 见是客观、公正的，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、股东大会决议执行情况 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能 够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 69 公司主营业务是节能服务及工程设计。公司拥有独立、完整的业务流程、独立的经营场所以及供 应、生产部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立情况 公司对其拥有的所有资产包括实用新型专利、办公设备等具有完全的控制支配权，并完全独立运 营。公司资产不存在被股东及其控制的企业占用或者为其担保的情形，为防止上述情形，公司制定了 《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等专项制度以防范。股份公司设立以来，公司未以所 属资产、权益为股东及其控制的其他企业提供担保，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的 情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的规定产生；公司高级管 理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领薪；公司 的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的劳动、人事、工资管理以及 相应的社会保障完全独立管理，与控股股东、实际控制人控制的其他企业严格分离。 4、机构独立情况 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立设计部、 新能源部、财务部、办公室等，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织结构和内部经营管理机构 的设置自主独立，不受控股股东、实际控制人的影响。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务 管理制度，依法独立进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在 股东干预公司资金使用的情况。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力。 70 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况,建立 了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制度，报告期内， 公司内部管理制度得到有效运行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化， 不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。尚未制定年报重大差错责任追 究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 71 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]008170号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭颖 胡晓光 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 大华审字[2022]008170号 山西文龙中美环能科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山西文龙中美环能科技股份有限公司(以下简称文龙中美公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文龙 中美公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于文龙中美公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 72 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 收入确认 1、事项描述 2021 年度文龙中美公司合并财务报表中收入金额为 14,172.10 万元。收入确认的会计政策参 见财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（三十二）收入”，营业收入账面金额信息详见 财务报表附注“六、合并财务报表项目注释 34、营业收入和营业成本”。 由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风 险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认,我们实施了如下主要审计程序： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并 测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在 某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当； （3）实施实质性程序，检查收入确认重要依据，是否满足收入确认的条件、收入确认的时点 是否正确； （4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户进行函证； （5）对营业收入及毛利率按项目实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动 原因； （6）通过对项目合同、项目执行成果确认，客户结算资料等核对，执行收入截止性测试，评 价营业收入是否在恰当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 基于已执行的审计工作，我们认为文龙中美公司的收入确认符合企业会计准则的要求。 四、 其他信息 文龙中美公司管理层对其他信息负责。其他信息包括文龙中美公司 2021 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 73 与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 文龙中美公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，文龙中美公司管理层负责评估文龙中美公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算文龙中美公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文龙中美公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对文龙中美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文龙中美公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就文龙中美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 74 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 郭颖 中国注册会计师： 胡晓光 二〇二二年四月二十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六 注释 1 5,404,495.47 5,047,573.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六 注释 2 10,052.50 衍生金融资产 应收票据 六 注释 3 5,646,000.00 16,161,857.91 应收账款 六 注释 4 132,818,278.02 139,374,252.67 75 应收款项融资 六 注释 5 7,900,000.00 预付款项 六 注释 6 3,675,874.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六 注释 7 1,451,327.62 1,127,928.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六 注释 8 9,917,094.64 7,405,021.13 合同资产 六 注释 9 3,336,361.41 9,062,805.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六 注释 10 9,283,160.00 其他流动资产 六 注释 11 1,422,383.96 2,051,989.53 流动资产合计 177,189,153.62 183,907,303.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 六 注释 12 37,132,640.00 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六 注释 13 29,124,133.50 3,321,238.40 在建工程 六 注释 14 6,205,514.38 27,633,731.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六 注释 15 4,190,961.83 218,455.32 无形资产 六 注释 16 1,619,434.93 1,902,288.35 开发支出 六 注释 17 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六 注释 18 2,408,601.18 1,365,640.59 其他非流动资产 六 注释 19 4,491,542.44 5,288,677.36 非流动资产合计 85,172,828.26 39,730,031.62 资产总计 262,361,981.88 223,637,334.92 流动负债： 短期借款 六 注释 20 29,762,350.00 24,711,857.91 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 76 应付票据 应付账款 六 注释 21 55,744,701.95 50,670,082.36 预收款项 合同负债 六 注释 22 198,113.20 56,603.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六 注释 23 1,959,144.73 2,843,945.32 应交税费 六 注释 24 14,022,022.09 2,714,408.67 其他应付款 六 注释 25 5,645,622.82 551,613.79 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六 注释 26 1,242,889.03 73,455.32 其他流动负债 六 注释 27 3,401,886.80 15,814,487.81 流动负债合计 111,976,730.62 97,436,454.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六 注释 28 2,774,700.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六 注释 29 800,000.00 2,109,396.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,574,700.21 2,109,396.24 负债合计 115,551,430.83 99,545,851.19 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六 注释 30 45,001,400.00 45,001,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 31 6,006,797.06 6,006,797.06 减：库存股 其他综合收益 77 专项储备 盈余公积 六 注释 32 9,792,816.00 7,446,876.61 一般风险准备 未分配利润 六 注释 33 72,291,186.72 51,527,668.76 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 133,092,199.78 109,982,742.43 少数股东权益 13,718,351.27 14,108,741.30 所有者权益（或股东权益） 合计 146,810,551.05 124,091,483.73 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 262,361,981.88 223,637,334.92 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：韩金良 会计机构负责人：韩金良 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,387,071.69 5,002,108.68 交易性金融资产 10,052.50 衍生金融资产 应收票据 5,646,000.00 16,161,857.91 应收账款 十六 注释 1 132,818,278.02 139,374,252.67 应收款项融资 7,900,000.00 预付款项 3,579,116.32 其他应收款 十六 注释 2 3,465,045.87 1,335,544.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,917,094.64 7,405,021.13 合同资产 3,336,361.41 9,062,805.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 9,283,160.00 其他流动资产 322,182.99 916,439.31 流动资产合计 178,085,247.12 182,837,145.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 37,132,640.00 长期股权投资 十六 注释 3 7,200,000.00 7,200,000.00 其他权益工具投资 78 其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 529,455.04 3,107,824.23 在建工程 6,205,514.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,190,961.83 218,455.32 无形资产 51,506.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,335,814.60 1,356,129.38 其他非流动资产 4,491,542.44 5,288,677.36 非流动资产合计 64,085,928.29 19,222,592.43 资产总计 242,171,175.41 202,059,738.06 流动负债： 短期借款 29,762,350.00 24,711,857.91 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 47,522,069.98 41,789,811.73 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,872,939.53 2,670,680.95 应交税费 14,017,682.29 2,714,408.67 其他应付款 5,530,339.64 530,224.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 198,113.20 56,603.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,242,889.03 73,455.32 其他流动负债 3,401,886.80 15,814,487.81 流动负债合计 103,548,270.47 88,361,530.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,774,700.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 800,000.00 2,109,396.24 79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,574,700.21 2,109,396.24 负债合计 107,122,970.68 90,470,927.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 45,001,400.00 45,001,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,006,797.06 6,006,797.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,792,816.00 7,446,876.61 一般风险准备 未分配利润 74,247,191.67 53,133,737.20 所有者权益（或股东权益） 合计 135,048,204.73 111,588,810.87 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 242,171,175.41 202,059,738.06 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 141,721,017.28 124,681,265.32 其中：营业收入 六 注释 34 141,721,017.28 124,681,265.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,106,348.75 103,294,667.24 其中：营业成本 六注释 34 81,599,562.77 78,043,978.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六 注释 35 632,505.91 256,693.43 销售费用 六 注释 36 6,696,254.41 7,191,727.15 80 管理费用 六 注释 37 11,071,593.07 8,924,823.83 研发费用 六 注释 38 7,571,472.60 7,992,077.49 财务费用 六 注释 39 2,534,959.99 885,366.46 其中：利息费用 六 注释 39 1,953,382.66 821,893.66 利息收入 六 注释 39 6,680.08 29,289.16 加：其他收益 六 注释 40 2,607,354.99 3,636,849.76 投资收益（损失以“-”号填列） 六 注释 41 -21,147.08 50,202.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损 失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -13,500.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六 注释 42 52.50 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六 注释 43 -7,838,758.29 -2,631,617.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六 注释 44 -141,303.52 -395,678.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,220,867.13 22,046,353.94 加：营业外收入 六 注释 45 270.00 4,000.00 减：营业外支出 六 注释 46 33,646.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 26,187,490.31 22,050,353.94 减：所得税费用 六 注释 47 3,468,422.99 2,107,360.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,719,067.32 19,942,993.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,719,067.32 19,942,993.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -390,390.03 -506,988.72 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 23,109,457.35 20,449,982.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 81 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 22,719,067.32 19,942,993.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 23,109,457.35 20,449,982.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -390,390.03 -506,988.72 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.51 0.47 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：韩金良 会计机构负责人：韩金良 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十六注释 4 141,721,017.28 124,218,352.69 减：营业成本 十六注释 4 81,599,562.77 77,610,878.88 税金及附加 632,505.91 256,062.67 销售费用 6,696,254.41 7,189,549.17 管理费用 10,336,486.07 7,926,462.60 研发费用 7,571,472.60 7,992,077.49 财务费用 2,466,294.37 885,190.93 其中：利息费用 1,953,382.66 819,106.97 利息收入 71,834.15 24,084.00 加：其他收益 2,606,613.38 3,636,849.76 投资收益（损失以“-”号填列） 十六注释 5 -21,147.08 -13,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损 失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -13,500.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 52.50 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,838,187.39 -2,631,033.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） -141,303.52 -395,678.69 82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,024,469.04 22,954,768.49 加：营业外收入 270.00 减：营业外支出 33,646.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 26,991,092.22 22,954,768.49 减：所得税费用 3,531,698.36 2,108,908.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,459,393.86 20,845,859.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,459,393.86 20,845,859.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 23,459,393.86 20,845,859.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,680,640.10 52,623,085.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 83 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六 注释 48 17,352,264.87 13,948,792.17 经营活动现金流入小计 102,032,904.97 66,571,877.23 购买商品、接受劳务支付的现金 47,515,510.96 43,433,840.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,228,160.44 13,150,794.48 支付的各项税费 6,073,497.31 5,786,321.96 支付其他与经营活动有关的现金 六 注释 48 22,859,674.67 24,255,199.30 经营活动现金流出小计 94,676,843.38 86,626,156.36 经营活动产生的现金流量净额 7,356,061.59 -20,054,279.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,971,309.75 2,211,071.97 投资支付的现金 10,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 375,723.70 投资活动现金流出小计 7,981,309.75 2,586,795.67 投资活动产生的现金流量净额 -7,981,309.75 -2,586,795.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,670,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,282,350.00 20,600,000.00 84 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,282,350.00 28,270,500.00 偿还债务支付的现金 22,600,000.00 13,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,469,099.32 907,393.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 30,000.00 筹资活动现金流出小计 24,069,099.32 14,517,393.66 筹资活动产生的现金流量净额 5,213,250.68 13,753,106.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 4,588,002.52 -8,887,968.46 加：期初现金及现金等价物余额 816,492.95 9,704,461.41 六、期末现金及现金等价物余额 5,404,495.47 816,492.95 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：韩金良 会计机构负责人：韩金良 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,680,640.10 52,426,285.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,197,237.32 11,706,887.92 经营活动现金流入小计 104,877,877.42 64,133,172.98 购买商品、接受劳务支付的现金 47,515,510.96 43,272,793.42 支付给职工以及为职工支付的现金 17,140,178.04 12,248,384.16 支付的各项税费 6,073,497.31 5,779,813.60 支付其他与经营活动有关的现金 27,490,528.07 23,575,518.03 经营活动现金流出小计 98,219,714.38 84,876,509.21 经营活动产生的现金流量净额 6,658,163.04 -20,743,336.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,245,370.00 184,147.00 85 投资支付的现金 10,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,255,370.00 184,147.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,255,370.00 -184,147.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,670,500.00 取得借款收到的现金 29,282,350.00 20,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,282,350.00 28,270,500.00 偿还债务支付的现金 22,600,000.00 13,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,469,099.32 907,393.66 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,069,099.32 14,487,393.66 筹资活动产生的现金流量净额 5,213,250.68 13,783,106.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 4,616,043.72 -7,144,376.89 加：期初现金及现金等价物余额 771,027.97 7,915,404.86 六、期末现金及现金等价物余额 5,387,071.69 771,027.97 86 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,001,400.00 6,006,797.06 7,446,876.61 51,527,668.76 14,108,741.30 124,091,483.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,001,400.00 6,006,797.06 7,446,876.61 51,527,668.76 14,108,741.30 124,091,483.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,345,939.39 20,763,517.96 -390,390.03 22,719,067.32 （一）综合收益总额 23,109,457.35 -390,390.03 22,719,067.32 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 87 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,345,939.39 -2,345,939.39 1.提取盈余公积 2,345,939.39 -2,345,939.39 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,001,400.00 6,006,797.06 9,792,816.00 72,291,186.72 13,718,351.27 146,810,551.05 88 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,666,400.00 1,680,731.02 5,362,290.63 33,162,272.18 12,554,526.03 94,426,219.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,666,400.00 1,680,731.02 5,362,290.63 33,162,272.18 12,554,526.03 94,426,219.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,335,000.00 4,326,066.04 2,084,585.98 18,365,396.58 1,554,215.27 29,665,263.87 （一）综合收益总额 20,449,982.56 -506,988.72 19,942,993.84 （二）所有者投入和减少资 本 3,335,000.00 4,326,066.04 2,061,203.99 9,722,270.03 1.股东投入的普通股 3,335,000.00 4,326,066.04 2,061,203.99 9,722,270.03 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 89 （三）利润分配 2,084,585.98 -2,084,585.98 1.提取盈余公积 2,084,585.98 -2,084,585.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,001,400.00 6,006,797.06 7,446,876.61 51,527,668.76 14,108,741.30 124,091,483.73 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：韩金良 会计机构负责人：韩金良 90 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,001,400.00 6,006,797.06 7,446,876.61 53,133,737.20 111,588,810.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,001,400.00 6,006,797.06 7,446,876.61 53,133,737.20 111,588,810.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,345,939.39 21,113,454.47 23,459,393.86 （一）综合收益总额 23,459,393.86 23,459,393.86 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,345,939.39 -2,345,939.39 1.提取盈余公积 2,345,939.39 -2,345,939.39 2.提取一般风险准备 91 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,001,400.00 6,006,797.06 9,792,816.00 74,247,191.67 135,048,204.73 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,666,400.00 1,680,731.02 5,362,290.63 34,372,463.38 83,081,885.03 92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,666,400.00 1,680,731.02 5,362,290.63 34,372,463.38 83,081,885.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,335,000.00 4,326,066.04 2,084,585.98 18,761,273.82 28,506,925.84 （一）综合收益总额 20,845,859.80 20,845,859.80 （二）所有者投入和减少资 本 3,335,000.00 4,326,066.04 7,661,066.04 1.股东投入的普通股 3,335,000.00 4,326,066.04 7,661,066.04 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,084,585.98 -2,084,585.98 1.提取盈余公积 2,084,585.98 -2,084,585.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 93 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,001,400.00 6,006,797.06 7,446,876.61 53,133,737.20 111,588,810.87 大华审字[2022]008170 审计报告 第 94 页 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山西文龙中美环能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西文 龙煤矿工程设计有限公司,于 2009 年 4 月经山西省太原市工商行政管理局批准成立。现持 有统一社会信用代码为 91140100688062970D 的营业执照。 公司于 2016 年 7 月 26 日收到全国中小企业股份转让系统股转系统函【2016】5938 号 同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司正式在新三板挂牌，证券简称：文龙 中美，证券代码：838624，经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4500.14 万股，注册资本为 4500.14 万元，注册地址：太 原市万柏林区迎泽西大街 100 号昌通世纪商贸广场 1 幢 1 单元 2001 号，实际控制人为江河、 樊荀竹。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属节能技术推广服务业行业，主要产品和服务为煤矿工程设计服务、合同能源管 理的节能项目、节能利用改造项目、节能项目运行维护服务。环境保护工程的设计、施工总 承包业务；节能服务；合同能源管理；环保节能系统的运行及维修服务；节能设备的研发、 加工及销售；热力生产及供应；工程咨询；煤炭行业（矿井）专业甲级、煤炭行业（选煤厂） 专业乙级工程设计、施工总承包业务；建筑行业（建筑工程）乙级工程设计、施工总承包业 务；环保设备、机电设备、普通机械设备、建材、矿山机械设备及配件、保温材料、化工产 品（不含危险品）的销售；智慧矿山信息系统设计、软件开发与系统集成；智慧矿山技术研 发及相关产品研发与销售；生态环境保护工程。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 04 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山西瓦特网联环能 科技有限公司 控股子公司 2 53.32 53.32 详见附注八、（一）在子公司中的权益。 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 95 页 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账计提、 固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 大华审字[2022]008170 审计报告 第 96 页 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 大华审字[2022]008170 审计报告 第 97 页 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 大华审字[2022]008170 审计报告 第 98 页 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 大华审字[2022]008170 审计报告 第 99 页 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 100 页 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 大华审字[2022]008170 审计报告 第 101 页 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、存在应收款项融资、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 大华审字[2022]008170 审计报告 第 102 页 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 103 页 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 大华审字[2022]008170 审计报告 第 104 页 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 大华审字[2022]008170 审计报告 第 105 页 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处 理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 大华审字[2022]008170 审计报告 第 106 页 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款 承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失 为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 大华审字[2022]008170 审计报告 第 107 页 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 108 页 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融 大华审字[2022]008170 审计报告 第 109 页 工具减值。 本公司对应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 组合 出票人的信用评级不高，历史上虽未发生 票据违约， 但存在一定信用损失风险 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 商业承兑汇票 组合 出票人基于商业信用签发，存在一定信用 损失风险 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融 工具减值。 本公司对不含重大融资成分的应收款项，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组 合 相同账龄的应收款项具有类似信用风 险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 组合 2：合并范 围内关联方款 项组合 应收合并范围内关联方款项的可收回 性具有可控性，故具有类似信用风险特 征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十二) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6. 金融工具减值。 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金 融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 大华审字[2022]008170 审计报告 第 110 页 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本组合为日常经常活动中应收取的 代垫款、保证金等应收款项。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 组合 2：合并范围内 关联方款项组合 应收合并范围内关联方款项的可收 回性具有可控性，故具有类似信用 风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 (十四) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、劳务成本 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。节能改造项目和合同能源管理项目的人工成本按照项目实际参与人员 进行人工成本归集，按参与项目的实际工时进行分配。设计项目的人工成本按实际参与项目 的人员进行归集和分配。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； 大华审字[2022]008170 审计报告 第 111 页 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十五) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融 工具减值。 (十六) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十七) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6. 金融工具减值。 (十八) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金 大华审字[2022]008170 审计报告 第 112 页 融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 (十九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 大华审字[2022]008170 审计报告 第 113 页 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 大华审字[2022]008170 审计报告 第 114 页 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 大华审字[2022]008170 审计报告 第 115 页 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (二十) 固定资产 大华审字[2022]008170 审计报告 第 116 页 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 节能项目 工作量法 项目收益期 注：节能项目为合同能源管理业务对应的项目资产，该部分资产的折旧年限为与客户约定的 服务期限，服务期结束后，项目资产无偿移交给客户。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 117 页 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、 应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 大华审字[2022]008170 审计报告 第 118 页 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 大华审字[2022]008170 审计报告 第 119 页 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十三) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权 及非专利技术、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 大华审字[2022]008170 审计报告 第 120 页 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 预计使用年限 专利权 10 预计受益期间 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无使 用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 大华审字[2022]008170 审计报告 第 121 页 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十六) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 122 页 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 123 页 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十九) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (三十) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风 险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 大华审字[2022]008170 审计报告 第 124 页 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十一) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 大华审字[2022]008170 审计报告 第 125 页 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十二) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出 的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其 他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2． 收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 126 页 （2） 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。 （3） 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款 间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 （4） 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3． 收入确认的具体方法 本公司商品销售确认收入：本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移 时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的 法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 本公司提供劳务或建造合同确认收入：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时间内 按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按已完成的成本占合同预 计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本 预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。不满足某一时段内履行条件的， 本公司在工程或劳务完工客户验收交付时确认收入。 4． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 大华审字[2022]008170 审计报告 第 127 页 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (三十三) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 大华审字[2022]008170 审计报告 第 128 页 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释 29.递 延收益/注释 45.营业外收入。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 129 页 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 政府对企业的无偿拨款、税收返还、财政贴息，以及无偿给予非货 币性资产 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 大华审字[2022]008170 审计报告 第 130 页 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十六) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，本公司不涉及低价值资产租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 短期车位租赁、员工宿舍租赁 大华审字[2022]008170 审计报告 第 131 页 低价值资产租赁 无 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释二十三和注释二十九。 (三十七) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 赁》，变更后的会计政策详见附注四／（三十六）租赁。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁， 并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准 则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行 本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则 的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进 行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表相关项目的影响列示如下： 资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 原列报金额 累积影响金额 追溯调整后 2021 年 1 月 1 日列报金额 预付账款 3,820,874.49 -145,000.00 3,675,874.49 使用权资产 218,455.32 218,455.32 资产合计 3,820,874.49 73,455.32 3,894,329.81 一年内到期的非流 动负债 73,455.32 73,455.32 大华审字[2022]008170 审计报告 第 132 页 资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 原列报金额 累积影响金额 追溯调整后 2021 年 1 月 1 日列报金额 负债合计 73,455.32 73,455.32 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此 所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计 量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.25%。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入 13% 提供建筑等服务 9% 提供设计等其他应税销售服务行为 6% 合同能源管理项目服务收入 0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山西文龙中美环能科技股份有限公司 15% 山西瓦特网联环能科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据 2010 年 12 月 31 日财政部、国家税务总局财税[2010]110 号《关于促进节能服 务业产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日 起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的应税收入，暂免征收增 值税。节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转 让给用能企业，暂免征收增值税。对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目， 符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得 税。目前本公司按照规定享受税收优惠。 财税〔2018〕99 号关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知： “一、企业 大华审字[2022]008170 审计报告 第 133 页 开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实 扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊 销。” 财税〔2021〕6 号关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告：“一、《财政部 税务 总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54 号）等 16 个文 件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。” 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）文件第 二十八条及中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第 93 条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得 税”，公司自获得高新企业认定后三年按 15%税率缴纳企业所得税，认定通过日期为 2021 年 12 月 7 日，有效期为 3 年，证书编号 GR202114000138。 (三) 其他说明 无。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,557.51 10,502.41 银行存款 5,396,937.96 805,990.54 其他货币资金 4,231,080.71 未到期应收利息 合计 5,404,495.47 5,047,573.66 其中：存放在境外的款项总额 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 4,231,080.71 合计 4,231,080.71 注释2． 交易性金融资产 大华审字[2022]008170 审计报告 第 134 页 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 10,052.50 其中：债务工具投资 10,052.50 权益工具投资 衍生金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 合计 10,052.50 交易性金融资产说明： 本公司持有的交易性性金融资产为 2021 年 10 月 29 日购买的 10,000.00 元的光银现金 A，该理财收益分配方式为现金分红。 注释3． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,670,000.00 16,161,857.91 商业承兑汇票 2,976,000.00 合计 5,646,000.00 16,161,857.91 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收票据 按组合计提预期信用损 失的应收票据 5,870,000.00 100.00 224,000.00 3.82 5,646,000.00 其中：银行承兑汇票组合 2,670,000.00 45.49 2,670,000.00 商业 承兑汇票组 合 3,200,000.00 54.51 224,000.00 7.00 2,976,000.00 合计 5,870,000.00 100.00 224,000.00 3.82 5,646,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收票据 按组合计提预期信用损 失的应收票据 16,161,857.91 100.00 16,161,857.91 其中：银行承兑汇票组合 16,161,857.91 100.00 16,161,857.91 大华审字[2022]008170 审计报告 第 135 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 商业 承兑汇票组 合 合计 16,161,857.91 100.00 16,161,857.91 3． 单项计提预期信用损失的应收票据：无 4． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票组合 2,670,000.00 商业承兑汇票组合 3,200,000.00 224,000.00 7.00 合计 5,870,000.00 224,000.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余 额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核 销 其他变 动 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票 据 224,000.00 224,000.00 其中：银行承兑汇票组合 商业承兑汇票组合 224,000.00 224,000.00 合计 224,000.00 224,000.00 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收票据：无 5． 期末公司已质押的应收票据：无 6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,670,000.00 商业承兑汇票 3,200,000.00 合计 5,870,000.00 7． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 注释4． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 大华审字[2022]008170 审计报告 第 136 页 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 78,439,356.42 115,596,724.79 1－2 年 55,457,722.33 23,626,139.60 2－3 年 6,908,034.98 2,489,224.30 3－4 年 1,614,613.97 2,194,135.79 4－5 年 1,964,135.79 1,536,300.00 5 年以上 1,933,780.00 897,480.00 小计 146,317,643.49 146,340,004.48 减：坏账准备 13,499,365.47 6,965,751.81 合计 132,818,278.02 139,374,252.67 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 146,317,643.49 100.00 13,499,365.47 9.23 132,818,278.02 其中：账龄组合 146,317,643.49 100.00 13,499,365.47 9.23 132,818,278.02 合计 146,317,643.49 100.00 13,499,365.47 9.23 132,818,278.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 146,340,004.48 100.00 6,965,751.81 4.76 139,374,252.67 其中：账龄组合 146,340,004.48 100.00 6,965,751.81 4.76 139,374,252.67 合计 146,340,004.48 100.00 6,965,751.81 4.76 139,374,252.67 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,439,356.42 1,568,787.13 2.00 1－2 年 55,457,722.33 5,545,772.23 10.00 2－3 年 6,908,034.98 2,072,410.49 30.00 3－4 年 1,614,613.97 807,306.99 50.00 大华审字[2022]008170 审计报告 第 137 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 1,964,135.79 1,571,308.63 80.00 5 年以上 1,933,780.00 1,933,780.00 100.00 合计 146,317,643.49 13,499,365.47 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变 动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 6,965,751.81 6,533,613.66 13,499,365.47 其中：账龄组合 6,965,751.81 6,533,613.66 13,499,365.47 合计 6,965,751.81 6,533,613.66 13,499,365.47 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 同煤大唐塔山煤矿有限公司 26,118,887.30 17.85 2,611,888.73 山西西山晋兴能源有限责任公司斜沟 煤矿 26,117,364.66 17.85 522,347.29 淮南矿业（集团）有限责任公司张集 煤矿 15,429,697.57 10.55 597,408.03 大同煤矿集团同安煤业有限责任公司 14,696,500.00 10.04 293,930.00 晋能控股煤业集团有限公司马脊梁矿 9,814,700.00 6.71 698,882.00 合计 92,177,149.53 63.00 4,724,456.05 注释5． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,900,000.00 应收账款 合计 7,900,000.00 1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限 不长，公允价值与账面价值相若。 2． 坏账准备情况 本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 大华审字[2022]008170 审计报告 第 138 页 因此未计提减值准备。 注释6． 预付账款 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,675,874.49 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,675,874.49 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：无 注释7． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,441,296.78 1,085,440.26 1－2 年 12,063.08 67,576.00 2－3 年 40,000.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小计 1,493,359.86 1,153,016.26 坏账准备 42,032.24 25,087.61 合计 1,451,327.62 1,127,928.65 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,210,394.81 1,003,944.59 备用金 5,082.36 往来款 40,000.00 40,000.00 押金 94,750.00 40,700.00 代员工缴纳款项 21,571.49 283.63 其他 126,643.56 63,005.68 小计 1,493,359.86 1,153,016.26 坏账准备 42,032.24 25,087.61 合计 1,451,327.62 1,127,928.65 3． 按金融资产减值三阶段披露 大华审字[2022]008170 审计报告 第 139 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,493,359.86 42,032.24 1,451,327.62 1,153,016.26 25,087.61 1,127,928.65 第二阶段 第三阶段 合计 1,493,359.86 42,032.24 1,451,327.62 1,153,016.26 25,087.61 1,127,928.65 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 1,493,359.86 100.00 42,032.24 2.81 1,451,327.62 其中：账龄分析法组合 1,493,359.86 100.00 42,032.24 2.81 1,451,327.62 合计 1,493,359.86 100.00 42,032.24 1,451,327.62 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 1,153,016.26 100.00 25,087.61 2.18 1,127,928.65 其中：账龄分析法组合 1,153,016.26 100.00 25,087.61 2.18 1,127,928.65 合计 1,153,016.26 100.00 25,087.61 1,127,928.65 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,441,296.78 28,825.93 2.00 1－2 年 12,063.08 1,206.31 10.00 2－3 年 40,000.00 12,000.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,493,359.86 42,032.24 6． 其他应收款坏账准备计提情况 大华审字[2022]008170 审计报告 第 140 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 25,087.61 25,087.61 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 16,944.63 16,944.63 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 42,032.24 42,032.24 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 山西天和怡企业运营科 技有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 33.48 10,000.00 河南国龙电子商务有限 公司 保证金 300,000.00 1 年以内 20.09 6,000.00 高达建设管理发展有限 责任公司太原分公司 保证金 281,080.00 1 年以内 18.82 5,621.60 山西环宇科技有限公司 往来款 100,674.64 1 年以内 6.74 2,013.49 北京办公室房租（王晓 霞） 押金 70,000.00 1 年以内 4.69 1,400.00 合计 1,251,754.64 83.82 25,035.09 注释8． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 账面价值 合 同 履 约 成 本 9,917,094.64 9,917,094.64 7,405,021.13 7,405,021.13 合计 9,917,094.64 9,917,094.64 7,405,021.13 7,405,021.13 2． 合同履约成本 大华审字[2022]008170 审计报告 第 141 页 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 当前合同 7,405,021.13 9,917,094.64 7,405,021.13 9,917,094.64 其中： 1.山西东辉集团邓家庄 煤业有限公司生产能力 核定项目 305,000.00 305,000.00 2.潞安集团左权阜阳煤 业一采区回风巷防水项 目 17,766.00 17,766.00 3.大阳煤矿分公司皮带 下山封闭项目 2,700.00 2,700.00 4.霍尔辛赫一、五、八盘 区数字建模项目 5,800.00 5,800.00 5.霍尔辛赫煤矿 3501 标 段工作面注浆项目 9,585,828.64 9,585,828.64 6.马脊梁副立井余热利 用项目 747,522.12 747,522.12 7.马脊梁矿工掘楼项目 1,258,942.79 1,258,942.79 8.同安煤业污水处理站 工程项目 1,485,524.23 1,485,524.23 9.张集矿（中央区）供热 改造项目 3,913,031.99 3,913,031.99 小计 7,405,021.13 9,917,094.64 7,405,021.13 9,917,094.64 减：摊销期限超过一年 的合同履约成本 合计 7,405,021.13 9,917,094.64 7,405,021.13 9,917,094.64 注释9． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 销售合同 3,404,450.42 68,089.01 3,336,361.41 9,247,760.47 184,955.21 9,062,805.26 合计 3,404,450.42 68,089.01 3,336,361.41 9,247,760.47 184,955.21 9,062,805.26 2． 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 变动原因 塔山煤矿二盘区风井广场供热 改造项目 2,284,526.87 合同资产重分类为应收款项 张集矿（中央区）供热改造项目 2,165,085.60 合同资产重分类为应收款项 合计 4,449,612.47 3． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 销售合同 184,955.21 -116,866.20 68,089.01 合计 184,955.21 -116,866.20 68,089.01 大华审字[2022]008170 审计报告 第 142 页 注释10． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款余额 10,642,000.00 减：坏账准备 212,840.00 一年内到期的长期应收款账面价值 10,429,160.00 减：未实现融资收益 1,146,000.00 合计 9,283,160.00 1. 一年内到期的非流动资产说明 主要为一年内到期的长期应收款的净值。 注释11． 其他流动资产 1.其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,100,200.97 1,717,723.62 其他 322,182.99 334,265.91 合计 1,422,383.96 2,051,989.53 其他流动资产说明：预缴的平安银行借款利息、物业费。 注释12． 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折现率区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商 品 53,210,000.00 1,064,200.00 52,145,800.00 4.50-5.00 其中：未实现融 资收益 5,730,000.00 5,730,000.00 减：一年内到期 的长期应收款 10,642,000.00 212,840.00 10,429,160.00 其中：未实现融 资收益 1,146,000.00 1,146,000.00 合计 37,984,000.00 851,360.00 37,132,640.00 1． 减值准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 大华审字[2022]008170 审计报告 第 143 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) —转回第一阶段 本期计提 851,360.00 851,360.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 851,360.00 851,360.00 2． 长期应收款其他说明 无 注释13． 固定资产 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备 节能专用设 备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,473,828.12 976,836.67 543,041.88 21,632,533.98 25,626,240.65 2． 本期增加金 额 12,103.58 28,464,193.77 28,476,297.35 购置 12,103.58 12,103.58 在建工程转入 28,464,193.77 28,464,193.77 3． 本期减少金 额 379,525.74 77,082.44 17,011,026.84 17,467,635.02 处置或报废 379,525.74 77,082.44 456,608.18 节能专用设备 移交 17,011,026.84 17,011,026.84 4． 期末余额 2,473,828.12 609,414.51 465,959.44 33,085,700.91 36,634,902.98 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,860,530.33 796,014.71 412,301.39 19,236,155.82 22,305,002.25 2． 本期增加金 额 194,378.16 87,365.43 75,998.71 2,282,013.13 2,639,755.43 本期计提 194,378.16 87,365.43 75,998.71 2,282,013.13 2,639,755.43 3． 本期减少金 额 349,733.10 73,228.27 17,011,026.83 17,433,988.20 处置或报废 349,733.10 73,228.27 422,961.37 节能专用设备 移交 17,011,026.83 17,011,026.83 4． 期末余额 2,054,908.49 533,647.04 415,071.83 4,507,142.12 7,510,769.48 三. 减值准备 1． 期初余额 大华审字[2022]008170 审计报告 第 144 页 项目 运输工具 电子设备 办公设备 节能专用设 备 合计 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 418,919.63 75,767.47 50,887.61 28,578,558.79 29,124,133.50 2． 期初账面价 值 613,297.79 180,821.96 130,740.49 2,396,378.16 3,321,238.40 注释14． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 沙曲一号煤矿下龙花垣井筒 防冻节能技术改造项目 6,205,514.38 6,205,514.38 武乡电厂 2 号机组深度调峰 项目 27,633,731.60 27,633,731.60 合计 6,205,514.38 6,205,514.38 27,633,731.60 27,633,731.60 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 沙曲一号煤矿下龙花垣井筒防 冻节能技术改造项目 6,205,514.38 6,205,514.38 武乡电厂 2 号机组深度调峰项 目 27,633,731.60 830,462.17 28,464,193.77 合计 27,633,731.60 7,035,976.55 28,464,193.77 6,205,514.38 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 沙曲一号煤矿下龙 花垣井筒防冻节能 技术改造项目 2,453.40 25.29 25.29 自有资 金 武乡电厂 2 号机组 深度调峰项目 3,140.50 90.64 100.00 自有资 金 合计 5,593.90 注释15． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 218,455.32 218,455.32 2． 本期增加金 额 4,969,109.85 4,969,109.85 大华审字[2022]008170 审计报告 第 145 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 租赁 4,969,109.85 4,969,109.85 3． 本期减少金 额 租赁到期 4． 期末余额 5,187,565.17 5,187,565.17 二. 累计折旧 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 996,603.34 996,603.34 本期计提 996,603.34 996,603.34 3． 本期减少金 额 租赁到期 4． 期末余额 996,603.34 996,603.34 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 租赁到期 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 4,190,961.83 4,190,961.83 2． 期初账面价 值 218,455.32 218,455.32 注释16． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使 用权 专利权 非专有 技术 软件 特许经 营权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,320,572.21 259,969.22 2,580,541.43 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 2,320,572.21 259,969.22 2,580,541.43 二. 累计摊销 1． 期初余额 466,361.06 211,892.02 678,253.08 2． 本期增加金额 234,776.22 48,077.20 282,853.42 大华审字[2022]008170 审计报告 第 146 页 项目 土地使 用权 专利权 非专有 技术 软件 特许经 营权 合计 本期计提 234,776.22 48,077.20 282,853.42 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 701,137.28 259,969.22 961,106.50 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置子公司 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,619,434.93 1,619,434.93 2． 期初账面价值 1,854,211.15 48,077.20 1,902,288.35 注释17． 开发支出 项目 期初余 额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形 资产 矿井水处理中板式陶 瓷超滤膜技术 519,577.23 519,577.23 矿井水井下处理撬装 设备技术 746,969.24 746,969.24 矿井回风热湿回收热 管技术 702,944.80 702,944.80 矿井回风乙二醇双级 提热技术 832,583.75 832,583.75 覆岩离层注浆充填技 术 379,391.78 379,391.78 煤矿智能干选技术 696,656.54 696,656.54 超低浓瓦斯双氧化余 热回收技术 329,565.76 329,565.76 煤气化耦合煤粉锅炉 超低负荷稳燃技术 2,378,661.18 2,378,661.18 煤的清洁燃烧技术 985,122.31 985,122.31 合计 7,571,472.60 7,571,472.60 注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 15,434,207.88 2,216,349.17 7,454,146.07 1,040,111.80 可抵扣亏损 289,008.05 72,252.01 36,477.45 9,119.36 大华审字[2022]008170 审计报告 第 147 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 政府补助 800,000.00 120,000.00 2,109,396.24 316,409.43 合计 16,523,215.93 2,408,601.18 9,600,019.76 1,365,640.59 2． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,198,270.32 2,672,413.39 合计 3,198,270.32 2,672,413.39 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 426,345.25 426,345.25 2024 1,402,311.10 1,402,311.10 2025 843,757.04 843,757.04 2026 525,856.93 合计 3,198,270.32 2,672,413.39 注释19． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 5,028,063.60 536,521.16 4,491,542.44 5,567,028.80 278,351.44 5,288,677.36 合计 5,028,063.60 536,521.16 4,491,542.44 5,567,028.80 278,351.44 5,288,677.36 其他非流动资产的说明： 其他非流动资产为一年以上的合同资产。 注释20． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,282,350.00 保证借款 4,000,000.00 1,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 质押及保证借款 6,000,000.00 5,000,000.00 抵押及保证借款 3,600,000.00 抵押、质押及保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00 票据贴现未到期 2,480,000.00 4,111,857.91 合计 29,762,350.00 24,711,857.91 大华审字[2022]008170 审计报告 第 148 页 短期借款分类的说明： 质押借款： 2021 年 9 月 9 日，本公司与平安银行太原分行签订《流动资金借款合同》 （2021090900009）， 贷款金额 628.235 万元，贷款用途采购水源热泵组，贷款利率为 4.1%，合同约定借款期限 2021 年 9 月 9 日起至 2022 年 9 月 6 日止，质押物为文龙中美公司对晋能控股煤业集团有限公司 的应收账款。期末借款余额 628.23 万元。 保证借款： 1、2021 年 3 月 22 日，本公司与华夏银行股份有限公司太原分行签订《流动资金借款合 同》（TYZX28(高保）20210002），贷款金额 200.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款利率 为 5.75%，合同约定借款期限 2021 年 3 月 22 日起至 2022 年 3 月 22 日止，保证人为江河。期 末借款余额 200.00 万元。 2、2021 年 3 月 22 日，本公司与太原邮政储蓄银行股份有限公司太原分行签订《流动资 金借款合同》（1014011894210513000401），贷款金额 200.00 万元，贷款用途支付货款，贷款 利率为 5.95%，合同约定借款期限 2021 年 5 月 13 日起至 2022 年 5 月 12 日止，保证人为江 河。期末借款余额 200.00 万元。 信用借款： 2021 年 1 月 12 日，本公司与中国银行股份有限公司太原滨河支行签订《流动资金借款 合同》（2021 年借字第 BHZX003 号），贷款金额 300.00 万元，贷款用途企业支付货款，贷款 利率为 4.15%，合同约定借款期限 2021 年 1 月 12 日起至 2022 年 1 月 12 日止，共同借款人为 江河和樊荀竹。期末借款余额 300.00 万元。 质押及保证借款： 1、2021 年 3 月 25 日，本公司与晋商银行股份有限公司太原龙城支行签订《流动资金借 款合同》（合同编号（0500 小）晋银借字（2021）第（022）号），贷款金额 300.00 万元，贷 款用途经营周转-购买施工材料，贷款利率为年利率 7%，合同约定借款期限 2021 年 3 月 25 日起至 2022 年 3 月 25 日止，质押物为江河持有本公司的 500.00 万股股权，保证人为江河和 樊荀竹。期末借款余额 300.00 万元。 2、2021 年 3 月 22 日，本公司与中国光大银行股份有限公司太原分行签订《流动资金借 款合同》（晋解放南路流 2021016），贷款金额 300.00 万元，贷款用途企业支付货款，贷款 利率为 5.50%，合同约定借款期限 2021 年 12 月 9 日起至 2022 年 12 月 4 日止，质押物为江河 持有本公司的 442.00 万股股权，保证人为江河和樊荀竹。期末借款余额 300.00 万元。 抵押、质押及保证借款： 2021 年 9 月 9 日，本公司与中信银行股份有限公司太原分行签订《流动资金借款合同》 （2021 年并银流贷字第 123 号），贷款金额 732.00 万元，贷款用途支付设备款，贷款利率为 5.005%，合同约定借款期限 2021 年 9 月 9 日起至 2022 年 8 月 20 日止。期末余额 732.00 万 大华审字[2022]008170 审计报告 第 149 页 元。2021 年 9 月 15 日山西文龙中美环能科技股份有限公司向中信银行股份有限公司太原分 行签订流动资金借款合同（2021 年并银流贷字第 133 号），贷款金额 68.00 万元，贷款用途 采购水源热泵组，贷款利率为 5.005%，合同约定借款期限 2021 年 9 月 15 日起至 2022 年 8 月 20 日止。期末余额 68.00 万元。此两笔借款抵押物为长兴南街 8 号 1 幢 17 层办公室 1704-1706 号（产权所有人为江河、樊荀竹），质押物为江河持有本公司的 200.00 万股股权，保证人为 江河和樊荀竹。 注释21． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 112,564.96 145,750.98 应付工程款 28,349,101.59 33,892,404.13 应付设备款 25,873,120.85 15,837,550.95 应付设计服务费 1,404,476.50 778,976.30 其他 5,438.05 15,400.00 合计 55,744,701.95 50,670,082.36 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 哈尔滨锅炉厂有限责任公司 5,994,329.00 工程未验收 山西西山金城建筑有限公司 5,695,413.77 工程未验收 山西润泽源供热服务有限公司 1,731,450.00 工程未验收 北京清新环境技术股份有限公司 1,453,081.11 工程未验收 安徽峰泰技术开发有限公司 1,197,021.62 工程未验收 合计 16,071,295.50 注释22． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 山西鑫润煤业有限公司 141,509.43 山西华晋明珠煤业有限责任公司 56,603.77 56,603.77 合计 198,113.20 56,603.77 注释23． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,843,945.32 17,243,715.73 18,128,516.32 1,959,144.73 离职后福利-设定提存计划 467,537.31 467,537.31 辞退福利 大华审字[2022]008170 审计报告 第 150 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一年内到期的其他福利 合计 2,843,945.32 17,711,253.04 18,596,053.63 1,959,144.73 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,710,450.94 16,332,247.51 17,270,469.52 1,772,228.93 职工福利费 491,852.96 491,852.96 社会保险费 16,779.33 228,889.83 245,669.16 其中：基本医疗保险费 14,517.00 214,027.00 228,544.00 补充医疗保险 工伤保险费 -29.67 9,063.83 9,034.16 生育保险费 1,917.00 1,917.00 大病保险费 375.00 5,799.00 6,174.00 住房公积金 工会经费和职工教育经费 116,715.05 190,725.43 120,524.68 186,915.80 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 2,843,945.32 17,243,715.73 18,128,516.32 1,959,144.73 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 448,241.62 448,241.62 失业保险费 19,295.69 19,295.69 企业年金缴费 合计 467,537.31 467,537.31 注释24． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 9,654,025.08 企业所得税 3,947,312.33 2,673,133.57 个人所得税 181,181.28 40,676.60 城市维护建设税 137,346.18 教育费附加 58,862.65 地方教育税附加 39,241.77 印花税 4,052.80 598.50 合计 14,022,022.09 2,714,408.67 大华审字[2022]008170 审计报告 第 151 页 注释25． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 300,000.00 1,650.00 关联方资金 72,902.74 非金融机构借款 5,000,000.00 个人往来 204,226.08 282,048.73 其他 68,494.00 267,915.06 合计 5,645,622.82 551,613.79 1． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 李民一 15,000.00 待支付 合计 15,000.00 注释26． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 1,242,889.03 73,455.32 合计 1,242,889.03 73,455.32 注释27． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未到期银行承兑票据背书未终止确认 2,190,000.00 9,050,000.00 未到期商业承兑票据背书未终止确认 1,200,000.00 待转销项税额 11,886.80 6,764,487.81 合计 3,401,886.80 15,814,487.81 注释28． 租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 1 年以内 1,400,596.00 75,000.00 1-2 年 1,260,596.00 2-3 年 850,596.00 3-4 年 850,596.00 4-5 年 5 年以上 租赁付款额总额小计 4,362,384.00 75,000.00 减：未确认融资费用 344,794.76 1,544.68 大华审字[2022]008170 审计报告 第 152 页 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 租赁付款额现值小计 4,017,589.24 73,455.32 减：一年内到期的租赁负债 1,242,889.03 73,455.32 合计 2,774,700.21 本期确认租赁负债利息费用 242,530.71 元。 注释29． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 与收益相关政府补助 2,109,396.24 350,000.00 1,659,396.24 800,000.00 详见表 1 合计 2,109,396.24 350,000.00 1,659,396.24 800,000.00 1． 与政府补助相关的递延收益 注释30． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 45,001,400.00 45,001,400.00 注释31． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,006,797.06 6,006,797.06 其他资本公积 合计 6,006,797.06 6,006,797.06 注释32． 盈余公积 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 （注 1） 加： 其他 变动 （注 2） 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 院士工作 站政府补 助 700,000.00 350,000.00 250,000.00 800,000.00 与收益相 关 煤气化耦 合煤粉锅 炉超低负 荷稳燃技 术开发及 工程示范 1,409,396.24 1,409,396.24 与收益相 关 合计 2,109,396.24 350,000.00 1,659,396.24 800,000.00 大华审字[2022]008170 审计报告 第 153 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,446,876.61 2,345,939.39 9,792,816.00 任意盈余公积 储备基金 其他 合计 7,446,876.61 2,345,939.39 9,792,816.00 注释33． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 调整前上期末未分配利润 51,527,668.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 51,527,668.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,109,457.35 减：提取法定盈余公积 2,345,939.39 10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 72,291,186.72 注释34． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 设计项目 19,412,589.61 5,934,900.56 11,019,855.87 2,971,565.85 合同能源管理节能 项目 5,250,780.00 3,565,642.02 9,420,274.00 5,535,756.69 节能利用改造项目 112,475,737.73 70,389,277.72 103,022,903.34 69,087,541.16 运维项目 4,581,909.94 1,709,742.47 1,218,232.11 449,115.18 合计 141,721,017.28 81,599,562.77 124,681,265.32 78,043,978.88 2． 合同产生的收入情况 合同分类 2021 年 2020 年 一、 商品类型 141,721,017.28 124,681,265.32 设计项目 19,412,589.61 11,019,855.87 大华审字[2022]008170 审计报告 第 154 页 合同分类 2021 年 2020 年 合同能源管理节能项目 5,250,780.00 9,420,274.00 节能利用改造项目 112,475,737.73 103,022,903.34 运维项目 4,581,909.94 1,218,232.11 二、 按经营地区分类 141,721,017.28 124,681,265.32 山西省内 127,480,555.17 91,307,215.62 山西省外 14,240,462.11 33,374,049.70 三、 市场或客户类型 四、 合同类型 141,721,017.28 124,681,265.32 服务类合同 141,721,017.28 124,681,265.32 其他 五、 按商品转让的时间分类 141,721,017.28 124,681,265.32 在某一时点转让 19,028,383.61 11,173,561.87 在某一时段内转让 122,692,633.67 113,507,703.45 六、 按合同期限分类 七、 按销售渠道分类 141,721,017.28 124,681,265.32 国有企业 136,289,201.54 122,520,589.36 民营企业 5,431,815.74 2,160,675.96 合计 141,721,017.28 124,681,265.32 注释35． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 313,149.16 110,320.88 教育费附加 134,519.73 47,079.27 地方教育附加 89,679.82 31,386.18 印花税 87,657.20 62,987.10 车船税 7,500.00 4,920.00 其他 合计 632,505.91 256,693.43 注释36． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,436,034.19 2,238,467.57 售后材料费 329,500.58 1,174,077.36 办公费 52,391.99 144,659.23 技术咨询费 17,687.76 256,733.96 广告策划费 381,633.38 162,701.91 招标服务费 509,900.34 761,287.79 业务招待费 2,250,130.84 1,545,676.69 大华审字[2022]008170 审计报告 第 155 页 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 595,001.01 795,567.93 其他 123,974.32 112,554.71 合计 6,696,254.41 7,191,727.15 注释37． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 484,869.54 344,685.58 职工薪酬 5,617,774.60 3,748,228.65 税费 168,219.39 157,241.21 固定资产折旧 333,883.40 398,969.41 无形资产摊销 282,853.42 272,310.24 租赁费 1,076,739.30 1,459,504.09 办公费 1,034,875.27 716,801.27 差旅费 108,938.25 179,149.73 中介机构费用 696,560.08 574,256.12 会议费 20,433.96 146,417.98 物业管理费 231,759.50 209,403.81 汽车费用 932,045.11 565,212.11 其他 82,641.25 152,643.63 合计 11,071,593.07 8,924,823.83 注释38． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,440,538.68 4,804,760.77 材料费 1,386,678.89 1,994,035.96 折旧与摊销 42,459.03 61,167.19 技术服务费 601,710.97 1,066,784.67 其他 100,085.03 65,328.90 合计 7,571,472.60 7,992,077.49 注释39． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,953,382.66 821,893.66 减：利息收入 6,680.08 29,289.16 汇兑损益 银行手续费 417,637.34 26,839.21 其他 170,620.07 65,922.75 合计 2,534,959.99 885,366.46 大华审字[2022]008170 审计报告 第 156 页 财务费用说明： 本期财务费用中的其他主要为使用权资产本期确认的未确认融资费用。 注释40． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,582,270.87 3,636,849.76 代扣个税手续费返还 25,084.12 合计 2,607,354.99 3,636,849.76 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 院士工作站政府补助 250,000.00 250,000.00 与收益相关 煤气化耦合煤粉锅炉超低负荷稳燃技术开 发及工程示范 1,409,396.24 575,603.76 与收益相关 超低浓度瓦斯双氧化余热回收技术项目补 助 250,000.00 与收益相关 山西省市场监督管理局补助 200,000.00 与收益相关 太原市万柏林区科技局补助 80,000.00 1,190,100.00 与收益相关 山西省科学技术厅补助 500,000.00 与收益相关 太原市人力资源和社会保障局人才奖励 100,000.00 与收益相关 太原市知识产权运营服务体系建设项目 （第一批）奖补资金 8,000.00 与收益相关 失业保险稳岗返还款 34,874.63 23,146.00 与收益相关 山西新兴产业人才项目 200,000.00 与收益相关 山西省人力资源和社会保障厅高级考研款 项 148,000.00 与收益相关 太原市万柏林区财政局 1,000,000.00 与收益相关 合计 2,582,270.87 3,636,849.76 注释41． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -13,500.00 处置长期股权投资产生的投资收益 63,702.12 债务重组产生的利得 -21,147.08 合计 -21,147.08 50,202.12 注释42． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 52.50 大华审字[2022]008170 审计报告 第 157 页 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他 合计 52.50 注释43． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -7,838,758.29 -2,631,617.33 债权投资信用减值损失 其他债权投资信用减值损失 财务担保合同信用减值损失 其他 合计 -7,838,758.29 -2,631,617.33 注释44． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -141,303.52 -395,678.69 其他 合计 -141,303.52 -395,678.69 注释45． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府 补助 4,000.00 其他 270.00 270.00 合计 270.00 4,000.00 270.00 注释46． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 33,646.82 33,646.82 其他 合计 33,646.82 33,646.82 注释47． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,511,383.58 2,761,422.14 递延所得税费用 -1,042,960.59 -654,062.04 合计 3,468,422.99 2,107,360.10 大华审字[2022]008170 审计报告 第 158 页 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 26,187,490.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,928,123.55 子公司适用不同税率的影响 -80,360.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -248,634.30 不可抵扣的成本、费用和损失影响 570,013.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 137,532.73 研发加计扣除 -838,252.17 所得税费用 3,468,422.99 注释48． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到退回的保证金 8,631,486.80 4,118,725.96 往来款 2,256,001.36 1,764,307.07 政府补助 1,238,741.61 5,100,246.00 收回履约保证金 4,231,080.71 医保返还 7,755.20 利息收入 7,423.64 24,392.55 个人借款退还 744,415.32 2,836,942.17 收到退回押金 10,000.00 税款返还 24,125.22 失业保险稳岗返还款 4,901.00 小微企业返还 29,578.63 其他 176,755.38 94,178.42 合计 17,352,264.87 13,948,792.17 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 项目保证金 8,914,290.00 5,632,536.82 期间费用 10,146,762.79 8,858,020.99 职工备用金 3,523,575.28 2,997,928.68 履约保证金 4,231,080.71 往来款 180,000.00 2,025,000.00 其他 95,046.60 510,632.10 合 计 22,859,674.67 24,255,199.30 大华审字[2022]008170 审计报告 第 159 页 3． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司 375,723.70 合计 375,723.70 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退回投资款 30,000.00 合计 30,000.00 注释49． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,719,067.32 19,942,993.84 加：信用减值损失 7,838,758.29 2,631,617.33 资产减值准备 141,303.52 395,678.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,639,755.43 4,681,428.05 使用权资产折旧 996,603.34 无形资产摊销 282,853.42 272,310.24 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,646.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -52.50 财务费用（收益以“－”号填列） 2,018,626.75 890,603.10 投资损失（收益以“－”号填列） 21,147.08 13,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,042,960.59 -647,030.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 合同资产的减少（增加以“－”号填列） 18,349,444.40 -11,474,043.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,512,073.51 -7,405,021.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,362,011.17 -55,380,983.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,492,069.35 26,024,668.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,356,061.59 -20,054,279.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 大华审字[2022]008170 审计报告 第 160 页 项目 本期金额 上期金额 现金的期末余额 5,404,495.47 816,492.95 减：现金的期初余额 816,492.95 9,704,461.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,588,002.52 -8,887,968.46 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,404,495.47 816,492.95 其中：库存现金 7,557.51 10,502.41 可随时用于支付的银行存款 5,396,937.96 805,990.54 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,404,495.47 816,492.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 注释50． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 164,213.84 非金融机构借款抵押 应收账款 6,282,350.00 详见附注六注释 20 短期借款分类说明 合计 6,446,563.84 其他说明：2021 年 12 月 31 日止，本公司以晋 AK300B\晋 AL817M\晋 AL187M\晋 A1YW70 为抵押，取得人民币 500 万元非金融机构短期借款，参见附注 25 其他应付款。 注释51． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 350,000.00 1,659,396.24 详见附注六注释 29 计入其他收益的政府补助 922,874.63 922,874.63 详见附注六注释 40 合计 1,272,874.63 2,582,270.87 七、 合并范围的变更 无。 八、 在其他主体中的权益 大华审字[2022]008170 审计报告 第 161 页 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山西瓦特 网联环能 科技有限 公司 山西 山西综改 示范区太 原学府园 区南中环 街 402 号 数码港 B 座 6 层 C 区 602 号 清洁能源、节能环保 产品的技术开发、技 术服务、技术咨询和 技术转让；热力生产 及供应服务；合同能 源管理等 53.32 投资设立 2． 重要的非全资子公司（子公司少数股东持有的权益对企业集团重要时适用） 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 山西瓦特网联环能科技有限 公司 46.68 -390,390.03 13,718,351.27 合计 46.68 -390,390.03 13,718,351.27 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日 公允价值及统一会计政策的调整： 项目 期末余额 山西瓦特网联环能科技有限公司 流动资产 1,222,401.19 非流动资产 30,286,899.97 资产合计 31,509,301.16 流动负债 10,546,954.84 非流动负债 负债合计 10,546,954.84 营业收入 净利润 -740,326.54 综合收益总额 -740,326.54 经营活动现金流量 697,898.55 续： 项目 期初余额 山西瓦特网联环能科技有限公司 流动资产 1,320,411.01 非流动资产 29,707,439.19 资产合计 31,027,850.20 大华审字[2022]008170 审计报告 第 162 页 项目 期初余额 山西瓦特网联环能科技有限公司 流动负债 9,325,177.34 非流动负债 负债合计 9,325,177.34 营业收入 净利润 -913,117.07 综合收益总额 -913,117.07 经营活动现金流量 769,172.08 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 大华审字[2022]008170 审计报告 第 163 页 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况 和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合 理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 5,870,000.00 224,000.00 应收账款 146,317,643.49 13,499,365.47 其他应收款 1,493,359.86 42,032.24 合同资产 3,404,450.42 68,089.01 长期应收款（含一年内到期的款项） 48,626,000.00 1,064,200.00 合计 205,711,453.77 14,897,686.72 本公司的主要客户主要为同煤大唐塔山煤矿有限公司、山西西山晋兴能源有限责任公司 斜沟煤矿、淮南矿业（集团）有限责任公司张集煤矿，该客户具有可靠及良好的信誉，因此， 本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中 风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务， 而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以 确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核，同时与金融机构进行融 资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项融资、 债务工具投资。 （二） 期末公允价值计量 大华审字[2022]008170 审计报告 第 164 页 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 7,900,000.00 7,900,000.00 交易性金融资产 10,052.50 10,052.50 资产合计 10,052.50 7,900,000.00 7,910,052.50 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 自然人姓名 注册资本 (万元) 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 江河 49.09 49.09 樊荀竹 9.63 9.63 江河担任公司董事长职务，樊荀竹为江河之配偶，且担任公司董事、总经理。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 太原联合基因科技有限公司 实际控制人樊荀竹为该公司的法定代 表人 太原市万柏林区理工培训学校 实际控制人樊荀竹为该公司的法定代 表人 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联租赁情况 于 2021 年 1 月 1 日与股东江河签订 1 年期办公区房屋租赁协议，租金为 85.06 万元。 3． 关联担保情况 （1）本公司作为担保方 股东江河向古交农商行贷款 500 万元，用于公司经营活动，担保期限 9 个月。由本公司为 江河作为担保方。 （2）本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 合同起始日 合同到期日 担保是否已经履行完毕 大华审字[2022]008170 审计报告 第 165 页 江河 文龙中美 2,000,000.00 2021/3/22 2022/3/22 否 江河 文龙中美 2,000,000.00 2021/5/13 2022/5/12 否 江河、樊荀 竹 文龙中美 3,000,000.00 2021/3/25 2022/3/20 否 江河、樊荀 竹 文龙中美 3,000,000.00 2021/12/9 2022/12/4 否 江河、樊荀 竹 文龙中美 7,320,000.00 2021/9/9 2022/8/20 否 江河、樊荀 竹 文龙中美 680,000.00 2021/9/15 2022/8/20 否 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 归还金额 说明 江河 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,283,869.90 1,979,495.09 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 江河 5,000,000.00 十二、 承诺及或有事项 无 十三、 资产负债表日后事项 无 十四、 与租赁相关的定性与定量披露 （一） 租赁活动 本公司租赁类别均为房屋建筑物，包括简化处理的短期租赁以及除短期租赁以外确认使 用权资产和租赁负债的租赁。 （二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况 本公司简化处理的短期租赁，短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月 大华审字[2022]008170 审计报告 第 166 页 的租赁，主要为车位、员工宿舍租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值 较低的租赁，本公司不涉及低价值资产租赁。 （三） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出 1. 可变租赁付款额 本公司租赁不存在可变租赁付款额。 2. 续租选择权 本公司租赁无续租选择权约定。 3. 终止租赁选择权 本公司租赁无终止租赁选择权约定。 4. 余值担保 本公司租赁无余值担保。 5. 承租人已承诺但尚未开始的租赁 本公司不存在承租人已承诺但尚未开始的租赁。 十五、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 序号 会计差错更正的内容 报告期间 受影响的报表项目名称 累积影响数 1 根据合同相关约定进行资产重 分类调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 67,881,071.97 存货 11,066,400.76 合同资产 - 78,947,472.73 2 销售收入未严格按照履约进度 确认，调整收入、成本等 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 556,269.98 主营业务收入 -6,659,674.47 其他流动负债 -413,718.82 主营业务成本 -3,808,283.64 存货 -3,661,379.63 应付账款 160,000.00 3 往来科目重分类 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 -7,089,489.27 合同资产 3,469,960.47 其他非流动资产 3,619,528.80 合同负债 56,603.77 大华审字[2022]008170 审计报告 第 167 页 序号 会计差错更正的内容 报告期间 受影响的报表项目名称 累积影响数 其他流动负债 3,396.23 其他应付款 -60,000.00 其他应收款 61,833.45 预付账款 1,342,759.29 其他流动资产 237,507.75 应付账款 1,642,100.49 4 根据票据承兑人信用等级重新 调整票据的列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收票据 16,161,857.91 其他流动负债 9,050,000.00 短期借款 4,011,857.91 应收款项融资 -3,100,000.00 5 调整政府补助列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 营业外收入 -1,348,000.00 其他收益 1,348,000.00 6 以上调整事项引起的坏账准 备、资产减值损失、递延所得 税资产及所得税费用等科目的 调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 资产减值损失 -204,025.71 信用减值损失 -1,160,808.77 应收账款 -1,161,572.10 其他应收款 763.33 合同资产 3,377.73 其他非流动资产 -207,403.44 递延所得税资产 178,945.52 所得税费用 -780,344.68 应交税费 -601,399.16 7 调整个人投资款列报 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 少数股东权益 2,490,000.00 其他应付款 -2,490,000.00 8 上述更正引起的盈余公积、未 分配利润调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 未分配利润 343,304.75 盈余公积 -343,304.75 9 上述更正引起的少数股东权 益、少数股东损益等调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 少数股东损益 -100,423.68 少数股东权益 2,389,576.32 未分配利润 -2,992,152.20 10 重新分析业务内容，调整现金 流量表项目列报 2020 年度 收到其他与经营活动有关的现金 -189,692.93 购买商品、接受劳务支付的现金 -302,574.00 支付给职工以及为职工支付的现金 37,061.95 支付的各项税费 -240,278.55 支付其他与经营活动有关的现金 316,097.67 偿还债务所支付的现金 4,980,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 -4,980,000.00 2． 对 2020 年财务报表项目影响如下： （1）对 2020 合并财务报表的影响 大华审字[2022]008170 审计报告 第 168 页 A：对合并财务资产负债表的影响 受影响项目 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 应收票据 16,161,857.91 16,161,857.91 应收账款 79,187,972.09 60,186,280.58 139,374,252.67 应收款项融资 3,100,000.00 -3,100,000.00 - 预付款项 2,478,115.20 1,342,759.29 3,820,874.49 其他应收款 1,065,331.87 62,596.78 1,127,928.65 存货 7,405,021.13 7,405,021.13 合同资产 84,536,939.79 -75,474,134.53 9,062,805.26 其他流动资产 1,814,481.78 237,507.75 2,051,989.53 递延所得税资产 1,186,695.07 178,945.52 1,365,640.59 其他非流动资产 1,876,552.00 3,412,125.36 5,288,677.36 资产合计 213,150,919.81 10,412,959.79 223,563,879.60 短期借款 20,700,000.00 4,011,857.91 24,711,857.91 应付账款 48,867,981.87 1,802,100.49 50,670,082.36 合同负债 56,603.77 56,603.77 应交税费 3,315,807.83 -601,399.16 2,714,408.67 其他应付款 3,101,613.79 -2,550,000.00 551,613.79 其他流动负债 7,174,810.40 8,639,677.41 15,814,487.81 负债合计 88,113,555.45 11,358,840.42 99,472,395.87 盈余公积 7,790,181.36 -343,304.75 7,446,876.61 未分配利润 54,519,820.96 -2,992,152.20 51,527,668.76 归属于母公司股东权益合计 113,318,199.38 -3,335,456.95 109,982,742.43 少数股东权益 11,719,164.98 2,389,576.32 14,108,741.30 股东权益合计 125,037,364.36 -945,880.63 124,091,483.73 B:对合并利润表的影响 大华审字[2022]008170 审计报告 第 169 页 受影响项目 2020 年合并利润表 重述前金额 累积影响金 额 重述后金 额 一、营业收入 131,340,939.79 -6,659,674.47 124,681,265.32 减：营业成本 81,852,262.52 -3,808,283.64 78,043,978.88 加：其他收益 2,288,849.76 1,348,000.00 3,636,849.76 信用减值损失 -1,470,808.56 -1,160,808.77 -2,631,617.33 资产减值损失 -191,652.98 -204,025.71 -395,678.69 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,914,579.25 -2,868,225.31 22,046,353.94 加：营业外收入 1,352,000.00 -1,348,000.00 4,000.00 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 26,266,579.25 -4,216,225.31 22,050,353.94 减：所得税费用 2,887,704.78 -780,344.68 2,107,360.10 四、净利润（净亏以“-”号填列） 23,378,874.47 -3,435,880.63 19,942,993.84 持续经营净利润（净亏以“-”号填 列） 23,378,874.47 -3,435,880.63 19,942,993.84 归属于母公司所有者的净利润 23,785,439.51 -3,335,456.95 20,449,982.56 少数股东损益 -406,565.04 -100,423.68 -506,988.72 六、综合收益总额 23,378,874.47 -3,435,880.63 19,942,993.84 C:对合并现金流量表的影响 受影响项目 2020 年合并现金流量表 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 一、经营活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 14,138,485.10 -189,692.93 13,948,792.17 经营活动现金流入小计 66,761,570.16 -189,692.93 66,571,877.23 购买商品、接受劳务支付的现金 43,736,414.62 -302,574.00 43,433,840.62 支付给职工以及为职工支付的现金 13,113,732.53 37,061.95 13,150,794.48 支付的各项税费 6,026,600.51 -240,278.55 5,786,321.96 大华审字[2022]008170 审计报告 第 170 页 受影响项目 2020 年合并现金流量表 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 支付其他与经营活动有关的现金 23,939,101.63 316,097.67 24,255,199.30 经营活动现金流出小计 86,815,849.29 -189,692.93 86,626,156.36 经营活动产生的现金流量净额 -20,054,279.13 -20,054,279.13 三、筹资活动产生的现金流量： 偿还债务所支付的现金 8,600,000.00 4,980,000.00 13,580,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 5,010,000.00 -4,980,000.00 30,000.00 筹资活动现金流出小计 14,517,393.66 14,517,393.66 筹资活动产生的现金流量净额 13,753,106.34 13,753,106.34 （2）对 2020 年母公司财务报表的影响 A:对母公司资产负债表的影响 受影响项目 2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表 重述前金额 累 积影响金额 重述后金额 应收票据 16,161,857.91 16,161,857.91 应收账款 79,187,972.09 60,186,280.58 139,374,252.67 应收款项融资 3,100,000.00 -3,100,000.00 - 预付款项 2,267,161.76 1,456,954.56 3,724,116.32 其他应收款 1,289,986.62 45,557.73 1,335,544.35 存货 7,405,021.13 7,405,021.13 合同资产 84,536,939.79 -75,474,134.53 9,062,805.26 其他流动资产 771,697.80 144,741.51 916,439.31 递延所得税资产 1,177,566.01 178,563.37 1,356,129.38 其他非流动资产 1,876,552.00 3,412,125.36 5,288,677.36 资产合计 191,569,315.12 10,416,967.62 201,986,282.74 短期借款 20,700,000.00 4,011,857.91 24,711,857.91 应付账款 39,987,711.24 1,802,100.49 41,789,811.73 合同负债 56,603.77 56,603.77 大华审字[2022]008170 审计报告 第 171 页 受影响项目 2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表 重述前金额 累 积影响金额 重述后金额 应交税费 3,315,807.83 -601,399.16 2,714,408.67 其他应付款 590,224.79 -60,000.00 530,224.79 其他流动负债 7,174,810.40 8,639,677.41 15,814,487.81 负债合计 76,548,631.45 13,848,840.42 90,397,471.87 盈余公积 7,790,181.36 -343,304.75 7,446,876.61 未分配利润 56,222,305.25 -3,088,568.05 53,133,737.20 股东权益合计 115,020,683.67 -3,431,872.80 111,588,810.87 B:对母公司利润表的影响 受影响项目 2020 年母公司利润表 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 一、营业收入 130,878,027.16 -6,659,674.47 124,218,352.69 减：营业成本 81,419,162.52 -3,808,283.64 77,610,878.88 财务费用 887,977.62 -2,786.69 885,190.93 加：其他收益 2,288,849.76 1,348,000.00 3,636,849.76 信用减值损失 -1,470,653.35 -1,160,380.18 -2,631,033.53 资产减值损失 -191,652.98 -204,025.71 -395,678.69 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,819,778.52 -2,865,010.03 22,954,768.49 加：营业外收入 1,348,000.00 -1,348,000.00 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 27,167,778.52 -4,213,010.03 22,954,768.49 减：所得税费用 2,888,871.22 -779,962.53 2,108,908.69 四、净利润（净亏以“-”号填列） 24,278,907.30 -3,433,047.50 20,845,859.80 持续经营净利润（净亏以“-”号填列） 24,278,907.30 -3,433,047.50 20,845,859.80 六、综合收益总额 24,278,907.30 -3,433,047.50 20,845,859.80 C:对母公司现金流量表的影响 受影响项目 2020 年母公司现金流量表 大华审字[2022]008170 审计报告 第 172 页 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 一、经营活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 11,896,580.85 -189,692.93 11,706,887.92 经营活动现金流入小计 64,322,865.91 -189,692.93 64,133,172.98 购买商品、接受劳务支付的现金 43,575,367.42 -302,574.00 43,272,793.42 支付给职工以及为职工支付的现金 12,211,322.21 37,061.95 12,248,384.16 支付的各项税费 6,020,092.15 -240,278.55 5,779,813.60 支付其他与经营活动有关的现金 23,259,420.36 316,097.67 23,575,518.03 经营活动现金流出小计 85,066,202.14 -189,692.93 84,876,509.21 经营活动产生的现金流量净额 -20,743,336.23 -20,743,336.23 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 78,439,356.42 115,596,724.79 1－2 年 55,457,722.33 23,626,139.60 2－3 年 6,908,034.98 2,489,224.30 3－4 年 1,614,613.97 2,194,135.79 4－5 年 1,964,135.79 1,536,300.00 5 年以上 1,933,780.00 897,480.00 小计 146,317,643.49 146,340,004.48 减：坏账准备 13,499,365.47 6,965,751.81 合计 132,818,278.02 139,374,252.67 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 146,317,643.49 100.00 13,499,365.47 9.23 132,818,278.02 大华审字[2022]008170 审计报告 第 173 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 其中：账龄组合 146,317,643.49 100.00 13,499,365.47 9.23 132,818,278.02 合计 146,317,643.49 100.00 13,499,365.47 9.23 132,818,278.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 146,340,004.48 100.00 6,965,751.81 4.76 139,374,252.67 其中：账龄组合 146,340,004.48 100.00 6,965,751.81 4.76 139,374,252.67 合计 146,340,004.48 100.00 6,965,751.81 4.76 139,374,252.67 3． 单项计提预期信用损失的应收账款：无 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,439,356.42 1,568,787.13 2.00 1－2 年 55,457,722.33 5,545,772.23 10.00 2－3 年 6,908,034.98 2,072,410.49 30.00 3－4 年 1,614,613.97 807,306.99 50.00 4－5 年 1,964,135.79 1,571,308.63 80.00 5 年以上 1,933,780.00 1,933,780.00 100.00 合计 146,317,643.49 13,499,365.47 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 6,965,751.81 6,533,613.66 13,499,365.47 其中：账龄组合 6,965,751.81 6,533,613.66 13,499,365.47 合计 6,965,751.81 6,533,613.66 13,499,365.47 大华审字[2022]008170 审计报告 第 174 页 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准 备 同煤大唐塔山煤矿有限公司 26,118,887.30 17.85 2,611,888.73 山西西山晋兴能源有限责任公司斜沟煤矿 26,117,364.66 17.85 522,347.29 淮南矿业（集团）有限责任公司张集煤矿 15,429,697.57 10.55 597,408.03 大同煤矿集团同安煤业有限责任公司 14,696,500.00 10.04 293,930.00 晋能控股煤业集团有限公司马脊梁矿 9,814,700.00 6.71 698,882.00 合计 92,177,149.53 63.00 4,724,456.05 8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释2． 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,452,876.74 26,687.64 0.77 1－2 年 12,063.08 1,206.31 10.00 2－3 年 40,000.00 12,000.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小计 3,504,939.82 39,893.95 减：坏账准备 39,893.95 合计 3,465,045.87 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,210,394.81 1,003,944.59 备用金 5,082.36 押金 94,750.00 18,700.00 往来款 2,158,494.69 290,253.34 代员工缴纳款项 20,937.24 283.63 其他 20,363.08 40,800.65 小计 3,504,939.82 1,359,064.57 坏账准备 39,893.95 23,520.22 大华审字[2022]008170 审计报告 第 175 页 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 3,465,045.87 1,335,544.35 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,504,939.82 39,893.95 3,465,045.87 1,359,064.57 23,520.22 1,335,544.35 第二阶段 第三阶段 合计 3,504,939.82 39,893.95 3,465,045.87 1,359,064.57 23,520.22 1,335,544.35 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 3,504,939.82 100.00 39,893.95 1.14 3,465,045.87 其中：账龄分析法组合 1,386,445.13 39.56 39,893.95 2.88 1,346,551.18 关联方组合 2,118,494.69 60.44 2,118,494.69 合计 3,504,939.82 100.00 39,893.95 1.14 3,465,045.87 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 1,359,064.57 100.00 23,520.22 1.73 1,335,544.35 其中：账龄分析法组合 1,108,811.23 81.59 23,520.22 2.12 1,085,291.01 关联方组合 250,253.34 18.41 250,253.34 合计 1,359,064.57 100.00 23,520.22 1.73 1,335,544.35 5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况：无 6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,334,382.05 26,687.64 2.00 大华审字[2022]008170 审计报告 第 176 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 12,063.08 1,206.31 10.00 2－3 年 40,000.00 12,000.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,386,445.13 39,893.95 （2）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,118,494.69 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 2,118,494.69 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 23,520.22 23,520.22 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 16,373.73 16,373.73 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 39,893.95 39,893.95 （1） 本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款：无 8． 本报告期实际核销的其他应收款：本期无实际核销的其他应收款 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 大华审字[2022]008170 审计报告 第 177 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 山西瓦特网联环能科技有限公司 往来款 2,118,494.69 1 年以内 60.44 42,220.81 山西天和怡企业运营科技有限公 司 保证金 500,000.00 1 年以内 14.27 10,000.00 河南国龙电子商务有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 8.56 6,000.00 高达建设管理发展有限责任公司 太原分公司 保证金 281,080.00 1 年以内 8.02 5,621.60 北京办公室房租（王晓霞） 押金 70,000.00 1 年以内 2.00 1,400.00 合计 3,269,574.69 93.29 65,242.41 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山 西 瓦 特 网 联 环 能 科 技 有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 合计 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 2． 对联营、合营企业投资：无 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 设计项目 19,412,589.61 5,934,900.56 10,556,943.24 2,538,465.85 合同能源管理节 能项目 5,250,780.00 3,565,642.02 9,420,274.00 5,535,756.69 节能利用改造项 目 112,475,737.73 70,389,277.72 103,022,903.34 69,087,541.16 运维项目 4,581,909.94 1,709,742.47 1,218,232.11 449,115.18 合计 141,721,017.28 81,599,562.77 124,218,352.69 77,610,878.88 2． 合同产生的收入情况 大华审字[2022]008170 审计报告 第 178 页 合同分类 2021 年 2020 年 一、 商品类型 141,721,017.28 124,218,352.69 设计项目 19,412,589.61 10,556,943.24 合同能源管理节能项目 5,250,780.00 9,420,274.00 节能利用改造项目 112,475,737.73 103,022,903.34 运维项目 4,581,909.94 1,218,232.11 二、 按经营地区分类 141,721,017.28 124,218,352.69 山西省内 127,480,555.17 90,766,510.73 山西省外 14,240,462.11 33,451,841.96 三、 市场或客户类型 141,721,017.28 124,218,352.69 四、 合同类型 141,721,017.28 124,218,352.69 服务类合同 141,721,017.28 124,218,352.69 其他 五、 按商品转让的时间分类 141,721,017.28 124,218,352.69 在某一时点转让 19,028,383.61 10,710,649.24 在某一时段内转让 122,692,633.67 113,507,703.45 六、 按合同期限分类 141,721,017.28 124,218,352.69 七、 按销售渠道分类 141,721,017.28 124,218,352.69 国有企业 136,289,201.54 122,057,676.73 民营企业 5,431,815.74 2,160,675.96 合计 141,721,017.28 124,218,352.69 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -13,500.00 债务重组 -21,147.08 合计 -21,147.08 -13,500.00 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -33,646.82 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,607,354.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 52.50 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 大华审字[2022]008170 审计报告 第 179 页 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 债务重组损益 -21,147.08 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 270.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 383,006.70 少数股东权益影响额（税后） 347.63 合计 2,169,529.26 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.01 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 17.23 0.47 0.47 山西文龙中美环能科技股份有限公司 （公章） 二〇二 二年四月二十一日 大华审字[2022]008170 审计报告 第 180 页 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室