838629_2016_梦赛力士_2016年年度报告_2017-04-06.txt

公告编号：2017-004 证券代码：838629 证券简称：梦赛力士 主办券商：西南证券 2016 梦赛力士 NEEQ:838629 重庆梦赛力士光电股份有限公司 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.，LTD. 年度报告 公告编号：2017-004 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 26 日 取得全国中小企 业股份转让系统 挂牌批准函；2016 年 10 月 11 日挂牌 全国中小企业股 份转让系统 2016 年公司获得 了 10 项外观设计 专利 2016 年公司获得 了 7 项实用新型 专利 2016 年度报告 1 目录 第一节 声明与提示 .............................................................................. 3 第二节 公司概况 .................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................... 9 第五节 重要事项 ................................................................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................. 23 第七节 融资及分配情况..................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.............................. 27 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................. 30 第十节 财务报告 ................................................................................ 34 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、梦 赛力士 指 重庆梦赛力士光电股份有限公司 有限公司 指 重庆梦赛力士光电有限责任公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书及 技术总监 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公 司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 天健会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 博士能、Bushnell 指 Bushnell Holding, Inc. 上海龙达 指 上海龙达进出口贸易有限公司(该公司 为博士能指定国内贸易采购代理商) 星特朗、Celestron 指 Celestron, LLC. 宝视德、Bresser 指 德国 BRESSER 有限公司(Bresser GmbH limited Company),晶华光学的德国控股 子公司 2016 年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研 发、设计、生产和销售,其中望远镜具有消费对象特定、非快速消 费的特点,虽然随着经济的发展,人们的消费素养越来越高,更加注 重精神追求,越来越多的人开始把户外运动作为业余时间的主要 休闲方式,但是行业的市场空间仍然相对有限,而公司从成立之日 起一直致力于望远镜产品的生产,虽然在行业中具有较高的认知 度和美誉度,相对于同行业其他公司在市场上具有较大的潜力,但 受市场空间规模影响。 2. 大客户依赖风险 公司主要客户为博士能(Bushnell)。由于望远镜市场具有客户粘性 强、品牌 忠诚度高的特点,公司对主要客户具有较强的依赖。2016 年度及 2015 年度博士能的销售收入分别占公司全部营业收入的 87.00% 和 69.59%,此数据表明公司对大客户的依赖度增加。如果 该客户的经营 出现波动将对公司的收入产生一定不利影响。如果 公司与主要客户稳固的信赖合作关系发生不利变化,将对公司的 经营带来重大不利影响。 3. 产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为 88.33%, 虽然公司的望远镜产品包含普通直筒型、保罗型及防水型等多种 类别, 但是从大类上来看公司的产品、收入构成仍然相对单一。 如果公司不能成功开拓新的业务品种,望远镜市场的波动对公司 的经营业绩影响很大。 2016 年度报告 4 4. 实际控制人控制不 当风险 公司实际控制人为谢文以、WANG YE(王晔) 夫妇,二人合计持有 1,533.53 万股,持股比例为 89.68%。如果实际控制人通过行使表 决权或其他方式对公司的人事、经营决策等方面进行不当控制, 可能对中小股东的利益产生不利影响。 5. 内部控制风险 有限公司阶段,虽然公司历次增资、股权转让等重大事项均履行了 决议程序, 且在工商行政管理部门进行了相关备案,但并未制定和 执行对外担保、重大投资、关联交易等完善的内部控制制度,且存 在关联资金往来等问题。股份公司成立后,公司逐渐完善了各项规 章制度,建立了适应公司现状的内部控制体系,公司治理结构逐渐 完善。但股份公司成立时间较短,公司治理实际情况仍需在实践中 进一步提升,若公司的规范治理水平不能适应公司业务快速发展 的需要,将会制约公司的发展。 6. 研发技术人员及管 理人员流失或不足的 风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高,公司 核心经营团队在行业内积累了多年的专业生产、研发经验,并不断 进行人才的培养储备。若公司核心技术人员大量流失且公司未能 物色到合适的替代者,或人才队伍建设落后于公司业务发展的要 求,则可能会削弱或限制公司的竞争力,进而对公司生产经营产生 不利影响。 7. 租用农村集体建设 用地的合规性风险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规划, 在满足公司生产园林配套的同时通过发挥植被的吸附作用实现公 司内部生产污水排放的生态净化与循环,上述土地租赁行为已取 得当地村民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽然上述租赁 土地并未直接用于生产建设并改变土地形态,且不构成公司的核 心生产经营用地,但是却不符合农村集体建设用地管理的相关法 律规定, 存在用地合规性风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 2016 年度报告 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆梦赛力士光电股份有限公司 英文名称及缩写 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.,LTD. 证券简称 梦赛力士 证券代码 838629 法定代表人 谢文以 注册地址 重庆市璧山区来凤街道花园街 办公地址 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 WANG YE(王晔) 电话 023-41772345 传真 023-41772345 电子邮箱 1985551227@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 (402761) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 仪器仪表制造业(C40) 主要产品与服务项目 精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、 2016 年度报告 6 生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 17,100,000 做市商数量 - 控股股东 谢文以 实际控制人 谢文以、WANG YE(王晔) 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91500227709446528N 否 税务登记证号码 91500227709446528N 否 组织机构代码 91500227709446528N 否 2016 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比 例 营业收入 56,546,063.65 59,866,241.46 -5.55% 毛利率 28.15% 19.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,330,930.35 3,751,728.56 42.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,159,668.45 3,776,589.85 36.62% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 21.82% 20.76% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 21.12% 20.90% - 基本每股收益 0.31 0.22 40.91% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,175,330.54 58,768,830.80 2.39% 负债总计 33,077,495.28 37,001,925.89 -10.61% 归属于挂牌公司股东的净 资产 27,097,835.26 21,766,904.91 24.49% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 1.58 1.27 24.49% 资产负债率 54.97% 62.96% - 流动比率 1.05 0.87 - 利息保障倍数 6.17 4.76 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比 例 经营活动产生的现金流量净额 -1,138,701.68 7,419,958.37 - 应收账款周转率 3.29 3.10 - 2016 年度报告 8 存货周转率 4.77 14.35 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比 例 总资产增长率 2.39% -6.61% - 营业收入增长率 -5.55% 13.30% - 净利润增长率 42.09% 85.46% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比 例 普通股总股本 17,100,000 17,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务 密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外) 66,187.00 除上述各项之外的其他业务收入和支出 135,311.63 非经常性损益合计 201,498.63 所得税影响数 30,236.73 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 171,261.90 2016 年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所处行业为 仪器仪表制造业（C40）。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》，公司 所从事行业归属于仪器仪表制造业（C40）中的光学仪器制造（C4041）。根据全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所从事行业 归属于光学仪器及眼镜制造业中的光学仪器制造业（C4041）。 公司是以精密光学元件和望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售。生产销 售：望远镜、光学、机械、电子产品及零部件；从事货物及技术的进出口业务（法律法规 禁止的和法律法规规定需经审批的未经审批前，不得经营）。依托新研发技术，过硬的质 量保证，值得信赖的良好口碑，长期稳定发展合作的原材料提供商，公司直接为博士能 （Bushnell）、星特朗（Celestron）、宝视德（Bresser）、Zhumell、博冠（BOSMA）等国内 外知名望远镜品牌厂商提供产品；以及其他光学仪器公司生产提供精密光学元件和透镜毛 料。 公司主要收入来源以销售直筒望远镜、保罗望远镜、防水望远镜等户外光学仪器为主； 一系列光学产品如：高精度光学透镜、棱镜，用于制作枪瞄、望远镜、观察镜、天文望远 镜等各种视光学产品转像部件的精密光学元件；还销售制作各种精密光学元件的透镜、棱 镜毛料；并且在生产过程中研发新技术、改进产品外观设计、改良生产设备，拥有独立自 主的专利权。 公司在多年的光学元件生产经验和前沿性技术开发的基础上，不断提升自己的研究开 发能力。公司将“订单模式”与“销售预测模式”相结合，保证了公司在及时供货的同时最大 限度地减少了库存，提高了库存周转率。公司研发团队根据客户的需求，设计、试制相关 订单产品，在确保产品质量合格的前提下，设定合理制造成本要求下的生产工艺工序和品 控体系，丰富的产品体系能满足不同类型客户的需求。针对不同的客户制定不同的销售模 式，与国内外知名客户长期稳定的合作，不仅使公司效益得到保障，还提高公司在国际协 作中的市场竞争力和影响力。 报告期内，公司主营业务、主要产品、主要客户、关键资源、销售渠道、收入来源以 及商业模式均无较大变化，且没有产生对公司经营有较大影响的其他因素。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 2016 年度报告 10 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司全体员工在管理层的带领下，加强产品研发力度，扩大行业领域的范 围，优化产品结构的调整，整合产业链资源，提高公司整体生产效率，为公司在竞争中取 得生机，保持公司整体的稳定发展，基本完成公司年初定下的目标。 （1）运营方面 2016 年，公司实现营业收入 56,546,063.65 元，较上年度增长-5.55%；实现利润总额 为 6,247,520.01 元，较上年度增长 37.67%；归属于公司股东的净利润为 5,330,930.35 元， 较上年增加 42.09%。 （2）资本运作及投融资方面 第一、2016 年 07 月 26 日，取得全国中小企业股份转让系统同意重庆梦赛力士光电 股份有限公司挂牌的函，同年 10 月 11 日，公司正式挂牌，股票简称：梦赛力士；股票 代码：838629 第二、银行借款。报告期内向中国农业银行股份有限公司重庆璧山支行申请授信额度 为 15,000,000.00 元，实际借款 15,000,000.00 元；向中国工商银行股份有限公司重庆两路 口支行申请授信额度 13,000,000.00 元（含“网贷通”8,000,000.00 元），实际借款 5,000,000.00 元，故截止 2016 年 12 月 31 日实际借款合计 20,000,000.00 元。但由于以“网贷通”模式的 借款 8,000,000.00 元可随借随还，公司从“网贷通”借款自 2016 年 6 月至 12 月借入款项 9 笔，共计借入金额 19,086,814.54 元，分 15 次还完，故截止 12 月 31 日“网贷通”借款为 0 元，而在现金流量表中取得借款收到的现金为 39,086,814.54 元，是由实际借款合计 20,000,000.00 元加上“网贷通”借款 19,086,814.54 元。 （3）公司治理方面 股份公司成立以来，公司专注于提升公司管理层治理水平和优化公司治理结构。报告 期内，董事会、监事会、高级管理人员恪尽职守、敬业尽责，严格遵守法律法规，严格按 照《公司章程》规定的职能职责，珍惜手上的每一次表决机会，尽力维护全体股东，特别 是中小股东的利益。报告期内，公司一共召开 4 次会议，包括 1 次股东大会，2 次董事会， 1 次监事会。 （4）研发方面 公司一直坚持自主研发为主，外部技术合作为辅的研发策略，注重核心技术的研发和 核心技术人员的培养，并形成了合理的研发机构设置和激励机制。经过长期的技术积累和 对核心研发人才的培养，建立了一支由董事长谢文以先生为首，研发人员 42 人的核心科 研团队，对生产技术、仪器结构、光学设计、软件技术、项目规划和管理等多方面进行多 层次技术创新；报告期公司申报专利 20 项，取得授权 17 项，现在拥有授权专利 18 项（其 中 8 项实用新型专利，10 项外观专利）。 2016 年度报告 11 （5）投资者关系管理和信息披露相关工作 报告期内，公司严格按照《公司法》、证监会的相关法规、股转系统的相关规定以及 《公司章程》的要求，认真履行主动披露义务，让投资者可以充分了解公司。报告期内， 公司共发布 6 个公告。 以下为各板块分析： 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 营业收入 56,546,063.65 -5.55% - 59,866,241.46 13.30% - 营业成本 40,629,248.67 -15.99% 71.85% 48,363,683.82 10.84% 80.79% 毛利率 28.15% - - 19.21% - - 管理费用 6,339,456.29 59.68% 11.21% 3,970,186.82 38.03% 6.63% 销售费用 1,348,018.97 -9.34% 2.38% 1,486,907.70 0.42% 2.48% 财务费用 1,204,182.34 4.78% 2.13% 1,149,233.38 -14.57% 1.92% 营业利润 6,046,021.38 32.38% 10.69% 4,567,250.11 86.20% 7.63% 营业外收入 280,824.44 237.63% 0.50% 83,174.41 - 0.14% 营业外支出 79,325.81 -29.44% 0.14% 112,422.99 274.74% 0.19% 净利润 5,330,930.35 42.09% 9.43% 3,751,728.56 85.46% 6.27% 项目重大变动原因： 本年度报告期内公司营业收入增长-5.55%，报告期内，公司低档产品减少销售量，同 时采用新专利，生产的中档产品逐步进入市场，产品由数量逐渐向质量转变； 1.管理费用大幅增长 59.68%，主要是因为：（1）报告期内，公司加大了研发投入， 研发人员由 4 人增加到 42 人，获得了 10 项外观设计专利，7 项实用新型专利。相应，计 入管理费用的人员薪酬增加约 150 万元；（2）2016 年由于新三板挂牌需要，新增律师事 务所、会计师事务所、证券公司等中介机构服务费 1,060,997.81 元； 2.营业外收入增加 237.63%的原因：收到政府补助 66,187.00 元，另因租赁单位在租用 厂房的过程中对房屋和电力设备造成损坏，故有房屋维修赔偿收入 214,637.44 元； 3.营业利润增加 32.38%的原因是：主要因公司的营业成本降低 7,738,664.01 元, 利用 公司所拥有的专利技术，进行产品更新，提高产品的附加值，降低了生产成本，新产品单 价高出传统产品平均单价 20%-40%，使得利润上升，另外其他业务收入增加 144,876.79 元，也使得营业利润增加，因而出现了公司收入小幅下降，毛利率出现了大幅上涨的情况； 4.净利润增加 42.09%的原因：部分产品市场价格上涨，并且因公司加大对生产经营过 程中产生的成本的控制和生产加工技术的革新，使得营业成本出现了明显的下降，净利润 明显上升。 2016 年度报告 12 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 55,690,648.72 40,490,640.14 59,155,703.32 48,229,304.15 其他业务收入 855,414.93 138,608.53 710,538.14 134,379.67 合计 56,546,063.65 40,629,248.67 59,866,241.46 48,363,683.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比 例 望远镜 49,945,642.26 88.33% 54,800,500.00 91.54% 其他 5,745,006.46 10.16% 4,355,203.32 7.27% 合计 55,690,648.72 98.49% 59,155,703.32 98.81% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,138,701.68 7,419,958.37 投资活动产生的现金流量净额 -84,900.00 -4,397,202.08 筹资活动产生的现金流量净额 -1,226,610.95 -4,232,993.33 现金流量分析： 1.经营活动的现金流量净额减少 8,558,660.05 元，主要是一方面当期销售收入略微下 降，销售商品收回的现金相比上期减少约 400 万；另一方面，本期末由于备货需要，存货 相比上期增加约 490 万，存货占用经营性资金增加。以上两方面主要原因导致经营活动的 现金流量净额减少。 2.投资活动的现金流出减少 4,312,302.08 元的原因是上期构建固定资产支出现金约 440 万，当期公司仪器设备充足，需更新换代的设备较少，公司几乎未进行投资相关活动， 因而投资活动现金净流出减少约 440 万。 3.筹资活动现金流量增加 3,006,382.38 元，主要原因上期净偿还借款 500 万，吸收投 资 200 万，此两项导致筹资活动现金净流出 300 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关 系 1 上海龙达进出口贸易有限公司 49,197,752.32 88.34% 否 2 广州市晶华精密光学股份有限 公司 1,817,275.00 3.26% 否 3 重庆德荣仪器制造有限公司 1,407,570.02 2.53% 否 4 重庆市北碚区立茂光学玻璃厂 1,375,235.85 2.47% 否 2016 年度报告 13 5 昆明振中光学仪器有限公司 1,067,639.00 1.92% 否 合计 54,865,472.19 98.52% - 上海龙达进出口贸易有限公司为博士能指定的国内贸易采购代理商，因此公司对博士 能公司的产品销售，均需委托上海龙达进出口贸易有限公司作为代理报关，并由其与博士 能结算后再与公司进行销售结算，因此公司向博士能（Bushnell）及其旗下品牌 Tasco、 Simmons 销售的望远镜产品均通过上海龙达进出口贸易有限公司。在对博士能的销售过程 中，公司直接从博士能接受采购订单，并根据采购订单组织、安排生产，生产完成后发货 至上海龙达进出口贸易有限公司，由后者负责组织产品报关出口的相关手续，产品销售完 成后，公司按照博士能采购订单载明的产品数量、单价与订单接收日的汇率计算销售金额， 并向上海龙达进出口贸易有限公司开具增值税发票进行结算，公司采取此种方式处理与博 士能的销售业务已超过 10 年。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在关 联关系 1 国网重庆市电力公司璧山供电分公司 4,945,080.33 14.23% 否 2 重庆市比科工贸有限公司 2,168,058.00 6.24% 否 3 重庆中天模具有限公司 1,866,385.76 5.37% 否 4 湖北戈碧迦光电科技股份有限公司 1,823,402.75 5.25% 否 5 江苏康尔明眼镜有限公司 1,593,040.57 4.58% 否 合计 12,395,967.41 35.67% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,375,707.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 4.20% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司自主研发项目 15 个，包括光学元件清洁方式的分类研究、对望远镜特 殊防水检测的开发与创新、高精度光学棱镜、光学透镜的工装设计、特种色系光学与按键 设计、光学元件超声波清洗数据采集及效率研究、大保罗望远镜弹性装置分析与研究、污 水内部循环方式的分析与研究、光学元件的热压记住的创新与集成、加长加温炉对产品质 量的影响分析、循环水环保过程中的防泄露研究、循环水环保中四季植物的匹配研究、循 环水环保过程中的地形利用与研究分析、环保型光学冷加工方法研究、对光学元件加工专 2016 年度报告 14 用水生成方式的比较分析、对光学元件超声波清洗装置的效率研究；参与项目研发人员共 计 42 人，其中女性 12 人，全职人员 8 人，本科毕业及以上人员 5 人；项目研发经费支出 合计 237.6 万元，其中人员人工费 213.3 万元，原材料费 6.5 万元，折旧费用与长期费用摊 销 2.8 万元，仪器设备 15 万元。 公司在报告期内自主研发项目过程中，已拥有自主专利 17 项；通过新技术的研发与 运用，使得公司新产品产值达 4,096.4 元，新产品销售收入 3,891.2 元，其中出口 786.7 元。 研发项目的开展，引进多名技术人员，为企业技术改革注入新鲜血液，利用企业原有 技术、经验与新技术相结合，不仅改进企业的生产技术，提高产品生产效率，扩大企业的 生产规模，降低运营成本，进行产业链的整合，还扩大企业在望远镜市场的话语权，以及 在国际协作中的竞争力和影响力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资 金 7,186,532.22 -25.43% 11.94% 9,636,744.85 -11.16% 16.40% -4.46% 应收账 款 15,826,070.80 2.66% 26.30% 15,416,678.99 -34.53% 26.23% 0.07% 存货 10,972,207.69 80.59% 18.23% 6,075,630.56 812.47% 10.34% 7.89% 长期股 权投资 328,908.39 0.00% 0.55% 328,908.39 -39.06% 0.56% -0.01% 固定资 产 22,306,918.92 -4.66% 37.07% 23,398,278.56 14.66% 39.81% -2.74% 在建工 程 - - - - - - - 短期借 款 20,000,000.00 0.00% 33.24% 20,000,000.00 -20.00% 34.03% -0.79% 长期借 款 - - - - - - - 资产总 计 60,175,330.54 2.39% - 58,768,830.80 -6.61% - - 资产负债项目重大变动原因： 存货变动：主要是因为公司今年为预防材料价格产生较大波动，储备原材料，预计 2017 年订单增加，生产量加大，造成原材料、在产品投入增加，用于周转的产成品数量较大； 预付账款减少：公司加强与供应商之间的协作，提高资金的利用效率，减少先款后货 的采购模式； 2016 年度报告 15 应付职工薪酬增加：报告期内，公司加大了研发投入，研发人员由 4 人增加到 42 人， 相应的人员薪酬有一定的增加； 应交税费增加：（1）公司利润大幅增加，造成企业所得税增加；（2）因职工薪酬的 增加，造成个人所得税的增加；（3）根据税务机关要求，租赁房屋税费由租房单位缴纳 改为由房屋所有者（公司）缴纳。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司不存在全资、控股或通过其他方式纳入合并报表的子公司。 公司对重庆西金湖光电科技有限公司投资 328,908.39 元，占股 25%，重庆西金湖光电 科技有限公司本期处于注销状态，公司出租的设备已全部收回。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 随着时尚电子消费品需求量的增加，传统的望远镜市场倍受冲击，随着国内其他行业 上游企业的倒闭，原材料的供应价格有上涨趋势，人力资源成本的上升，公司不得不进行 产业链重新整合，以扩大公司的生产规模，降低公司的运营成本，维护行业与公司的可持 续发展，扩大公司在望远镜行业中的话语权，提高公司在国际市场中的竞争力和影响力。 近年来，全球市场上对望远镜产品的供求比较稳定，我公司望远镜生产产品质量优越、 产品数量大等优势在国内外的望远镜市场占有重要地位，得到市场的高度认可，以质量和 效率与客户建立了长久的合作。 随着精密光学元件精度的提高和规模化生产的发展，跨学科的先进制造技术不断融入 光学加工技术中，是现代化精密光学元件的加工技术、工艺、设备等较传统光学加工技术 发生较大改变，为规模化生产提供了可靠保障。光学薄膜技术成为关键技术，提升效率、 产品质量、降低成本效果明显，并且实现精密光学元件大批量生产。随着检测技术、精磨、 抛光、切割、磨边、清洗的自动化，不仅快捷方便、准确可靠而且消除了检测过程中对零 件表面的污染和损伤，大大改善了加工环境、作业条件；加工技术和设备的进步为高品质、 低成本、大批量生产光学元件奠定了基础。 我国对于光学仪器行业支持力度的持续加大。国家科学院在发展中积累了丰富的产业 资源，但是主要侧重于科学研究，而民营企业尽管机制灵活、市场意识强烈、勇于创新， 但大多起步偏晚，相对缺乏先进的生产设备和工艺技术，融资渠道较窄，形成超长规发展 所需的原始积累较为艰难，产、学、研、金（融）、政（府）、用（户）有机结合的体制 和政策没有完全形成，导致了我国光学仪器行业一定程度的科研、生产、市场相互脱离的 状况，制约了我国光学仪器行业主体的整体实力与协调发展。 （四）竞争优势分析 2016 年度报告 16 1.公司优势 公司在众多望远镜企业中屹立上游位置，其优势在于研发、产品、客户、行业经验、 资源整合、工艺与技术、员工协作等几个方面。 （1）研发、技术优势 公司专业从事户外光学仪器及精密光学元件的研制，拥有一支较为完整的研发设计核 心技术团队，共计 42 人。公司在报告期自主研发 15 个项目，拥有 17 个专利，以改进生 产技术、工艺门类、产品类型，不仅提高生产效率，保证了产品质量，还大幅度节约了人 工成本。 （2）产品优势 公司拥有户外光学仪器及精密光学元件两个类型的产品，其中户外光学一起以普通直 筒望远镜、保罗望远镜、防水望远镜为主，精密光学元件包括各种视光学产品高精度透镜 和棱镜，以及用于制作枪瞄、望远镜、观察镜、天文望远镜等各种视光学产品转像部件。 种类繁多的产品体系能满足不同类型客户的需求，并且产品的质量也得到高度认可。 （3）行业经验、客户优势 公司成立多年，沉淀了精湛的生产技术、丰富的行业经验，能够清晰认识到行业发展 趋势，把握行业动向，也积攒了广泛的客户人脉，与博士能（Bushnell）、星特朗（Celestron）、 宝视德（Bresser）、Zhumell、博冠（BOSMA）等国内外知名的望远镜厂商建立了可持续 发展的业务协作关系。 （4）资源整合优势 公司还建了完善的供应链控制保障体系和客户体系，与行业上下游的企业建立了长年 友好的合作关系，保证了产品质量、性能的可靠与稳定，以及采购成本的稳定。员工间的 协同合作，管理层对公司决策的把握，使得公司经营稳步发展。 2.公司竞争劣势 然而股份公司成立时间较短，法人治理结构和内控体系初步建立，管理层大都为技术 出身，随着公司经营规模的逐步扩展，管理水平和管理能力将接受到较大的考验。公司将 通过职业教育、员工培养等计划提升员工的管理经验和水平。公司虽在报告期内有多项研 究项目，也拥有独立自主的专利项目，但是技术方面的人才相对于公司现有规模来说，技 术人才还需要增加。公司根据实际需要积极吸纳国内外的行业技术优秀人才,以及公司内部 培养，通过职业教养、员工培训、技术学习等方式提高人才素养，并且给予公司公司员工 及直系亲属各种福利和关爱。 （五）持续经营评价 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 （六）扶贫与社会责任 公司积极履行社会职责，建立了多元化的利益相关方对话机制，积极、主动与政府、 股东、员工、客户、合作伙伴、附近居民和公众等利益相关方群体开展多方沟通交流。对 2016 年度报告 17 于政府，公司主动纳税，遵纪守法，坚持国家政策，支持经济发展，走绿色环保可持续发 展路线；对于股东，公司定时披露经营信息，召开股东大会，控制风险保持公司利益持续 增长，保证股东的回报；对于员工，公司及时发放足额工资及福利保障，关爱员工健康与 安全，做到随时沟通和主动走访，为员工提供公平晋升和发展机会，开展职业教养、员工 培训；对于客户，公司保证供给客户产品的质量，提供更优质的服务，增加客户的满意度， 并主动回访客户的新需求，提升公司的软价值；对于合作伙伴，公司信守承诺并依法履行 合同，开展项目合作并分享经验，带动行业上下游的健康发展；对于附近居民和公众，公 司尽量降低噪音，无排污、无废气，为附近居民和公众营造一个良好的生活环境。 公司秉承节能减排，保护生态的理念，注重绿色环保，健康发展。在生产工艺流程中， 产生一定量的生活废水和危害废物，公司采取一系列措施处理废水废物，避免了对环境污 染以及生态破坏。公司建立生活污水处理池（处理工艺流程：生活废水、隔栅池、沉淀池、 综合调节池、排放），生活废水通过一系列的循环、沉淀之后再利用，为公司节约大量资 金的同时，也没有废水排放，且符合《污水综合排放标准》CB8978-1996 表 4 一级标准。 公司与重庆苏鑫环保科技有限公司合作处理生产过程中的危害废物，包括油漆废渣、乙醚 瓶、废油漆桶、无水碳酸钠瓶、氢氧化钠瓶，由重庆云友物流有限公司运输，由重庆市环 境保护局监管。公司不仅对废水、废物处理得当，并加强日常管理，定期对废水处理设施 进行维护和清掏，使各项污染物稳定达标排放，减少对环境的影响，杜绝污染事件发生； 也合理安排了工作时间，防止噪音扰民事件的发生。 公司是无污水废气排放、少噪音的低碳绿色企业，曾获得“重庆市园林式单位”，为公 众营造了良好的生活环境，坚持国家政策领导，推进企业低碳合作，走可持续发展的绿色 路线，为青杠街道创建全国卫生城镇作贡献，为其他企业在减污减排、维护良好生态环境 方面起到榜样作用；积极打造可持续化生态城镇。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 光学仪器欧美市场已趋成熟，亚非等主要发展中国家成为未来增长点欧美发达国家居 民生活较富足，具有稳定比例的天文观测光学仪器消费人群和户外运动光学仪器消费人 群，传统市场趋于稳定。近年来光学仪器的技术不断改进，产品不断更新，如教育类光学 仪器，包括适用于儿童的显微镜、望远镜等，上述因素促进欧美市场稳定增长。亚非具有 巨大的人口基数，但生活水平普遍较低，未来随着亚非等发展中国家生活质素的不断提高， 越来越多的人将不断把天文观测和户外运动视作直接贴近自然、感受世界的方式，扩大相 应消费，亚非市场未来具有较大的发展潜力。 （二）公司发展战略 2016 年度报告 18 公司按照国家监管规定，规范运作。依据《公司章程》、相关法律、法规和公司挂牌 地证券监管规则等规定并结合公司实际情况，不断制定、完善和有效执行董事会的各项工 作制度和相关工作流程。公司通过股东大会、董事会、监事会和高级管理层协调运转，有 效制衡，加之实施有效的内部控制管理体系，使公司内部管理运作进一步规范，管理水平 不断提升。 （1）公司将统筹效益、市场和资源状况，坚持结构优化、技术先进、质量高端、低 成本发展，优化区域布局和资源配置，增产高效、高附加值产品，加快新产品、新材料研 发和市场培育开发，安全平稳灵活组织生产；科学把握节奏，有序推进重点工程建设，做 好产品质量升级项目建设，不断提升可持续发展能力和盈利水平。 （2）现今公司以为国内外知名望远镜公司代加工为主，报告期内生产 100 多万具望 远镜。公司计划未来几年内，在研发新产品的同时扩大在光学行业的业务范畴，以及打造 属于公司自主拥有的品牌，提升公司在整个行业的竞争力、影响力和行业领导能力。 （3）根据公司战略发展需要，增加公司收益，带动原产业的发展，公司积极寻求扩 展，拟对外投资、扩展行业业务范畴等。 （三）经营计划或目标 公司将统筹效益、市场和资源状况，坚持结构优化、技术先进、质量高端、低成本发 展，优化区域布局和资源配置，增产高效、高附加值产品，加快新产品、新材料研发和市 场培育开发，安全平稳灵活组织生产；科学把握节奏，有序推进重点工程建设，做好产品 质量升级项目建设，不断提升可持续发展能力和盈利水平。现今公司以为国内外知名望远 镜公司代加工为主，报告期内生产 100 多万具望远镜，所以公司计划未来几年内，在研发 新产品的同时扩大在光学行业的业务范畴，以及打造属于公司自主拥有的品牌，提升公司 在整个行业的竞争力、影响力和行业领导能力。 （1）根据公司战略发展需要，增加公司收益，带动原产业的发展，公司积极寻求扩展， 拟对外投资、扩展行业范畴等。 （2）利用全国中小企业股份转让系统资本平台丰富公司融资渠道、继续提高公司融 资水平；全国中小企业股份转让系统是一个全新的、全国性的证券交易所，采用全新的做 市商交易制度以及市场化的运作，对于企业特别是中小企业是及时雨，能有效的解决中小 企业融资难的问题。 （3）增强公司治理水平及内部管理水平；在完善公司治理结构的同时，增强公司治 理水平。在股东大会的领导下，董事会、监事会、高级管理人员各司其职，发挥各自的决 策和执行优势，为股东实现价值最大化。借助挂牌全国中小企业股份转让系统的契机，进 一步提高内部管理水平、优化管理结构设置、完善绩效考核制度、加强财务管理能力、加 强企业文化创新，促使企业向管理要绩效、向管理要效益，充分利用现有资源，实现资源 有效合理配置。 （四）不确定性因素 不适用 2016 年度报告 19 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销 售，其中望远镜具有消费对象特定、非快速消费的特点,虽然随着经济的发展，人们的消费 素养越来越高,更加注重精神追求,越来越多的人开始把户外运动作为业余时间的主要休闲 方式，但是行业的市场空间仍然相对有限，而公司从成立之日起一直致力于望远镜产品的 生产，虽然在行业中具有较高的认知度和美誉度，相对于同行业其他公司在市场上具有较 大的潜力，但受市场空间规模影响。 应对措施：公司整合产业链资源，实现自给自足的一体化产业链，从原材料到成品， 不仅节约成本，还能创造原材料收益，并且自主研发新产品，提高自身在市场上的竞争力 和影响力。 2.大客户依赖风险 公司主要客户为博士能(Bushnell)。由于望远镜市场具有客户粘性强、品牌忠诚度高的 特点,公司对主要客户具有较强的依赖。2016 年度及 2015 年度博士能的销售收入分别占公 司全部营业收入的 87.00% 和 69.59%，此数据表明公司对大客户的依赖度增加。如果该客 户的经营出现波动将对公司的收入产生一定不利影响。如果公司与主要客户稳固的信赖合 作关系发生不利变化，将对公司的经营带来重大不利影响。 应对措施：扩大公司在光学行业领域的业务范畴，减少对主要客户的依赖；积极增加 客户数量，提高公司的整体实力。其实，从另一方面说也是客户加大对本公司的依赖程度。 3.产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为 88.33%，虽然公司的望远镜 产品包含普通直筒型、保罗型及防水型等多种类别，但是从大类上来看公司的产品、收入 构成仍然相对单一。如果公司不能成功开拓新的业务品种，望远镜市场的波动对公司的经 营业绩影响很大。 应对措施：将在现有产品体系的基础上扩大在光学行业的业务范围，进一步加大对瞄 准镜、观靶镜、天文望远镜等户外光学仪器的研究，使公司产品多元化，以满足更多客户 的需求。 4.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谢文以、WANG YE（王晔）夫妇,二人合计持有 1,533.53 万股,持 股比例为 89.68%。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的人事、经营决策 等方面进行不当控制,可能对中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：根据《公司法》及《公司章程》规定，涉及到重大投资及经营决策都需通 过董事会、股东大会决议通过。进一步加强监事会对公司的经营行为的监督，保护股东的 利益特别是中小股东的利益。 5.内部控制风险 2016 年度报告 20 有限公司阶段,虽然公司历次增资、股权转让等重大事项均履行了决议程序, 且在工商 行政管理部门进行了相关备案,但并未制定和执行对外担保、重大投资、关联交易等完善的 内部控制制度,且存在关联资金往来等问题。 股份公司成立后,公司逐渐完善了各项规章制 度,建立了适应公司现状的内部控制体系,公司治理结构逐渐完善。但股份公司成立时间较 短,公司治理实际情况仍需在实践中进一步提升,若公司的规范治理水平不能适应公司业务 快速发展的需要,将会制约公司的发展。 应对措施：继续完善公司治理机构、三会议事规则及具体业务制度，进一步优化公司 内部控制环境，完善内部控制制度。公司将加强规范化制度管理，制订更加规范的管理体 制，控制管理风险，加强人员培训，不断创新管理机制，完善精细化管理体系。 6. 研发技术人员及管理人员流失或不足的风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高，公司核心经营团队在行业 内积累了多年的专业生产、研发经验，并不断进行人才的培养储备。若公司核心技术人员 大量流失且公司未能物色到合适的替代者，或人才队伍建设落后于公司业务发展的要求， 则可能会削弱或限制公司的竞争力，进而对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将努力提升员工队伍的薪酬待遇，改善现有的工作环境，加强沟通交 流，并且对员工进行不定期培训，增加员工的技术知识和实践能力。 7. 租用农村集体建设用地的合规性风险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规划，在满足公司生产园林 配套的同时通过发挥植被的吸附作用实现公司内部生产污水排放的生态净化与循环，上述 土地租赁行为已取得当地村民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽然上述租赁土地并 未直接用于生产建设并改变土地形态，且不构成公司的核心生产经营用地，但是却不符合 农村集体建设用地管理的相关法律规定， 存在用地合规性风险。 应对措施：规范适用农村集体建设用地，完善相关手续。 （二）报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 WANG YE(王晔) 关联资金往来 250,000.00 是 重庆西金湖光电科技有限公司 关联资金往来 980,000.00 是 WANG YE(王晔) 连带责任担保 5,000,000.00 是 总计 - 6,230,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易为公司正常经营的需要，都履行了必要的决议程序，关联方未收 取公司担保费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司的生产经营没有不利影 响。 关联方 WANG YE（王晔）为公司向银行借款提供担保的 500 万、关联方 WANG YE（王 晔）为公司提供借款 25 万以及关联方重庆西金湖光电科技有限公司为公司提供借款 98 万 的 关 联 交 易 详 细 情 况 请 查 看 公 司 在 全 国 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （） 上披露的《关于补充审议偶发性关联交易的公告》（公告编号： 2017-012），该关联交易已经第一届董事会第五次会议审议，并提请 2016 年年度股东大会 2016 年度报告 22 审议。 （二）报告期内公司承诺事项的履行情况 报告期内，已披露的承诺如下： 公司控股股东、实际控制人出具的《避免同业竞争的承诺函》： 非为公司利益之目的，本人将不直接从事与公司相同或类似的产品生产及/或业务经 营；本人将不会投资于任何与公司的产品生产及/或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企 业；本人保证将促使本人直接或间接控制的企业及本人担任董事、监事或高级管理人员的 企业不直接或间接从事、参与或进行与公司的产品生产及/或业务经营相竞争的任何活动； 本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争的产品生产及/或业务经营，本人将避免成为该 等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权；如公司此后进一步扩展产品或业务范 围，本人及/或关联企业将不与公司扩展后的产品或业务相竞争，如本人及/或关联企业与 公司扩展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自及/或促成关联企业采取措 施，以按照最大限度符合公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：1、停止生产构 成竞争或可能构成竞争的产品；2、停止经营构成或可能构成竞争的业务；3、将相竞争的 业务转让给无关联的第三方；4、将相竞争的业务纳入到公司来经营；5、本人愿意赔偿因 违反上述承诺而给公司造成的全部损失。 公司股东及董事、监事、高级管理人员出具的《减少和规范关联交易的承诺》，公司 不存在资金被控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形 。 公司在第一届董事会第五次会议中对上述三项偶发性关联交易进行了审议，并提请 2016 年年度股东大会审议。 截止报告披露日，公司董监高均严格履行了上述其他承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 9,035,961.90 15.02% 抵押借款 无形资产 抵押 2,131,290.46 3.54% 抵押借款 总计 - 11,167,252.36 18.56% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,100,000 100.00% - 17,100,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 15,335,280 89.68% - 15,335,280 89.68% 董事、监事、高管 15,441,300 90.30% - 15,441,300 90.30% 核心员工 - - - - - 总股本 17,100,000 - 0 17,100,000 - 普通股股东人数 12 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 谢文以 14,370,840 - 14,370,840 84.04% 14,370,840 0 2 WANG YE (王晔) 964,440 - 964,440 5.64% 964,440 0 3 苏明延 513,000 - 513,000 3.00% 513,000 0 4 柯昌孝 413,820 - 413,820 2.42% 413,820 0 5 刘珍秀 319,770 - 319,770 1.87% 319,770 0 6 赖小荣 266,760 - 266,760 1.56% 266,760 0 7 宋成富 85,500 - 85,500 0.50% 85,500 0 8 赵光辉 59,850 - 59,850 0.35% 59,850 0 9 阮基伟 44,460 - 44,460 0.26% 44,460 0 10 陈明 25,650 - 25,650 0.15% 25,650 0 合计 17,064,090 0 17,064,090 99.79% 17,064,090 0 前十名股东间相互关系说明： 2016 年度报告 24 股东谢文以先生与股东 WANG YE（王晔）女士为夫妻关系，股东谢文以先生与 刘珍秀女士为母子关系，股东柯昌孝先生与谢文以先生系表兄弟关系。除上述关系之 外，其余股东之间不存在其他亲属关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 谢文以先生持有 14,370,840.00 股，持股比例 84.04%，为公司控股股东。 谢文以先生，男，工程师，1962 年 6 月 23 日出生，中国国籍，已放弃加拿大永久 居留权，本科学历。1983 年 9 月至 1985 年 2 月，任兵器工业部国营宁江机械厂技术 员；1985 年 3 月至 1985 年 12 月，任重庆第二光学仪器厂工程师；1986 年 1 月至 2001 年 9 月，任重庆山力应用技术研究所所长；2001 年 9 月至 2015 年 12 月任有限 公司执行董事，现任公司董事长、技术总监。 （二）实际控制人情况 谢文以先生持有公司股份 14,370,840.00 股，占公司股本总额的 84.04%；股东 WANG YE（王晔）女士为谢文以先生的配偶，持有公司股份 964,440.00 股，占公司 股本总额的 5.64%；谢文以、WANG YE（王晔）夫妇两人合计持有公司股份 15,335,280.00 股，占公司股本总额的 89.68%，在股权上一直对公司形成绝对控制。 谢文以和 WANG YE（王晔）夫妇为公司实际控制人。 谢文以先生简历请参见第六节三（一）控股股东情况。 WANG YE（王晔）女士，女，1962 年 9 月 9 日出生，加拿大国籍（英文名称： WANG YE,2014 年 7 月取得加拿大国籍，身份注册号：GC**79**，文中均用其中文名 称“王晔”），本科学历。1984 年 9 月至 2001 年 10 月，任重庆第 42 中学化学教师； 2001 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限公司，现任公司董事、董事会秘书、财务总 监。 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融 资 方 式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 银行贷 款 中国农业银行股份 有限公司重庆璧山 支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 21 日止 否 银行贷 款 中国农业银行股份 有限公司重庆璧山 支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 25 日至 2017 年 8 月 24 日止 否 银行贷 款 中国农业银行股份 有限公司重庆璧山 支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 9 日至 2017 年 12 月 8 日止 否 银行贷 款 中国工商银行股份 有限公司重庆两路 口支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 7 日至 2017 年 6 月 6 日 否 网贷通 中国工商银行股份 有限公司重庆两路 口支行 19,086,814.5 4 5.66% 2016 年 6 月 7 日至 2021 年 6 月 6 日 否 合计 - 39,086,814.5 4 - - - 2016 年度报告 26 注：网贷通为随借随还的借款形式。 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配方案 3.86 0.00 0.00 2017 年 4 月 5 日,公司第一届董事会第五次会议审议通过了《2016 年利润分配方案的 议案》,该议案须报 2016 年年度股东大会审议。公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日公司股 份总数 17,100,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 3.86 元（含税）， 合计派发现金股利 6,600,600 元（含税） 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 谢文以 董事长、技术总 监 男 55 本科 2015 年-2018 年 是 WANG YE (王 晔) 董事、董事会秘 书、财务总监 女 55 本科 2015 年-2018 年 是 赵光辉 董事 男 52 大专 2015 年-2018 年 是 陈明 董事、总经理 男 49 大专 2015 年-2018 年 是 陈红梅 董事 女 51 本科 2015 年-2018 年 是 刘开平 监事会主席 女 54 高中 2016 年-2018 年 是 夏平 职工代表监事 女 27 大专 2016 年-2018 年 是 曾洁 职工代表监事 女 27 大专 2016 年-2018 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东谢文以先生和 WANG YE（王晔）女士系夫妻关系。除此之外，公司股东之间不 存在其他关联关系，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有 股票期权 数量 谢文以 董事长、技术总 监 14,370,840 - 14,370,840 84.04% - WANG 董事、董事会秘 964,440 - 964,440 5.64% - 2016 年度报告 28 YE (王晔) 书、财务总监 赵光辉 董事 59,850 - 59,850 0.35% - 陈明 董事、总经理 25,650 - 25,650 0.15% - 刘开平 监事会主席 20,520 - 20,520 0.12% - 合计 - 15,441,300 0 15,441,300 90.30% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘桂华 监事会主席 离任 无 辞职 余帮健 财务总监 离任 无 辞职 WANG YE (王晔) 董事、董事会秘书 新任 董事、董事会秘 书、财务总监 前财务总监辞职 刘开平 监事 新任 监事会主席 前监事会主席辞职 夏平 职员 新任 职工代表监事 前职工监事辞职 曾洁 业务 新任 职工代表监事 前职工监事辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： WANG YE(王晔)女士，女，1962 年 9 月 9 日出生，加拿大国籍（英文名称： WANG YE,2014 年 7 月取得加拿大国籍，身份注册号：GC**79**，文中均用其中文名称“王晔”）， 本科学历。1984 年 9 月至 2001 年 10 月，任重庆第 42 中学化学教师；2001 年 10 月 至 2015 年 12 月就职于有限公司，现任公司董事、董事会秘书、财务总监。 刘开平，女，1963 年 11 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1979 年至 1994 年，任团结村皮鞋厂工人；1994 年 10 月至 2001 年 10 月，任重庆山 力应用技术研究所库房管理员；2001 年 10 月起任职于有限公司，现任公司监事会主席。 夏平，女，1990 年 4 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 7 月至 2011 年 5 月，任重庆榄菊实业有限公司统计；2011 年 11 月至 2015 年 12 月就职 于有限公司，现任职员。 曾洁，女，1990 年 11 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 4 月至 2015 年 12 月就职于有限公司，现任职员。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 2016 年度报告 29 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 32 32 生产人员 418 366 研发、技术人员 4 42 营销人员 1 1 财务人员 4 4 员工总计 459 445 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 6 专科 13 10 专科以下 442 429 员工总计 459 445 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本期期末人员总数比期初减少，变动人员为研发、技术人员和生产人员。人员减少原 因主要是由于企业生产人员流动率较高和退休减员，现进行积极招工，为满足企业对生产 人员的需求。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 14,370,840 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内核心技术人员均无变动。 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 在报告期内，公司能够按国家监管规定，规范运作。依据《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法 律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2016 年，公司建立了《年报信息披露重大差错追究责任制度》、《信息披露管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有 关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，确 保公司的制度能够保护股东与投资者的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时加 强董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律法规进一步的学习，更有效地执行各 项内部制度，确保所有股东，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年度报告 31 公司严格按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策，截至报告期末，均依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》没有进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议通过《14、15 年度审计报告》 审议通过 《关于制订<重庆梦赛力士光电股份有限公司财务 管理制度>的议案》 审议通过 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统并挂牌公开转让的议案》 审议通过 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关 事宜的议案》 审议通过 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌后采取协议转让方式的议案》 审议通过 《关于公司股份在全国中小企业股份转让系统挂 牌后适用的<重庆梦赛力士光电股份有限公司章程(草案)>的 议案》 审议通过 《关于提议召开重庆梦赛力士光电股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》 审议通过 《关于选聘重庆梦赛力士光电股份有限公司财务 总监的议案》 审议通过 《关于改选重庆梦赛力士光电股份有限公司财务 总监的议案》 监事会 1 审议通过 《关于改选重庆梦赛力士光电股份有限公司监事 会主席的议案》 股东大会 1 审议通过《关于同意并确认 2014 年度、2015 年度公司关联 交易的议案》 审议通过《重庆梦赛力士光电股份有限公司信息披露管理制 度》 审议通过《重庆梦赛力士光电股份有限公司投资者关系管理 制度》 审议通过《重庆梦赛力士光电股份有限公司财务管理制度》 2016 年度报告 32 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事 宜的议案》 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 后采取协议转让方式的议案》 审议通过《关于公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌 后适用的<重庆梦赛力士光电股份有限公司章程(草案)>的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均 符合法律、法规和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，严格按照《公司法》等法律、法规和全 国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，并结合公司实际情况全面推 行制度化、规范化的管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其 责、相互制约的科学有效的治理结构，并严格按照公司规章制度进行决议决策、履行职权。 总体而言，公司的各项内部控制制度较为健全，适应公司目前的管理和发展需要，有效保 证了公司正常的生产经营和规范化运作。今后将继续加强规范运作，严格履行相关的决议 程序，进一步完善内控制度，为公司稳健发展提供保障。 （四）投资者关系管理情况 公司制订了《投资者关系管理制度》，报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制 度》处理好与投资者的关系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期严格执行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度 内的监督事项无异议。 2016 年度报告 33 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，逐步 建立健全了法人治理结构，在资产、业务、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，根据《企业会计准则》，结合公司实际情况，制定了《财务管理 制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《重大投资决策程序与规则》、《年报信息 披露重大差错追究责任制度》等内部管理制度，形成了较为规范的内部管理体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错追究责任制度》。报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕8-125 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 重庆梦赛力士光电股份有限公司 2016 年度审计报告 天健审〔2017〕8-125 号 重庆梦赛力士光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆梦赛力士光电股份有限公司（以下简称梦赛力士公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权 益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是梦赛力士公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2016 年度报告 35 三、审计意见 我们认为，梦赛力士公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了梦赛力士公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金 流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁正勇 中国·杭州 中国注册会计师：王长富 二〇一七 年 四 月 五 日 2016 年度报告 36 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 1 7,186,532.22 9,636,744.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2 15,826,070.80 15,416,678.99 预付款项 3 783,709.21 1,133,421.88 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 4 - 44,491.23 买入返售金融资产 - - - 存货 5 10,972,207.69 6,075,630.56 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 34,768,519.92 32,306,967.51 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 6 328,908.39 328,908.39 投资性房地产 - - - 固定资产 7 22,306,918.92 23,398,278.56 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 2016 年度报告 37 油气资产 - - - 无形资产 8 2,638,328.46 2,605,660.53 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 9 132,654.85 129,015.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,406,810.62 26,461,863.29 资产总计 - 60,175,330.54 58,768,830.80 流动负债： - 短期借款 10 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 11 11,713,340.93 14,785,193.06 预收款项 12 35,442.08 670,647.49 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 13 228,308.00 - 应交税费 14 956,248.81 1,397,670.70 应付利息 15 88,631.25 106,644.43 应付股利 - - - 其他应付款 16 55,524.21 41,770.21 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 33,077,495.28 37,001,925.89 非流动负债： - 长期借款 - - - 2016 年度报告 38 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 33,077,495.28 37,001,925.89 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 17 17,100,000.00 17,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 18 2,387,471.86 2,387,471.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 19 761,036.35 227,943.31 一般风险准备 - - - 未分配利润 20 6,849,327.05 2,051,489.74 归属于母公司所有者权益 合计 - 27,097,835.26 21,766,904.91 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 27,097,835.26 21,766,904.91 负债和所有者权益总计 - 60,175,330.54 58,768,830.80 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE(王晔) 会计机构负责人：龙文虎 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1 56,546,063.65 59,866,241.46 其中：营业收入 1 56,546,063.65 59,866,241.46 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 2016 年度报告 39 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 50,500,042.27 55,088,157.88 其中：营业成本 1 40,629,248.67 48,363,683.82 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 2 954,875.71 603,414.61 销售费用 3 1,348,018.97 1,486,907.70 管理费用 4 6,339,456.29 3,970,186.82 财务费用 5 1,204,182.34 1,149,233.38 资产减值损失 6 24,260.29 -485,268.45 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 7 - -210,833.47 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - -210,833.47 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 6,046,021.38 4,567,250.11 加：营业外收入 8 280,824.44 83,174.41 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 9 79,325.81 112,422.99 其中：非流动资产处置损失 - - 107,350.99 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 6,247,520.01 4,538,001.53 减：所得税费用 10 916,589.66 786,272.97 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 5,330,930.35 3,751,728.56 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净 利润 - 5,330,930.35 3,751,728.56 2016 年度报告 40 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净 额 - - - 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合 收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,330,930.35 3,751,728.56 归属于母公司所有者的综 合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收 益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.22 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.22 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE(王晔) 会计机构负责人：龙文虎 （三）现金流量表 单位：元 2016 年度报告 41 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： - 销售商品、提供劳务收到的 现金 - 62,169,799.40 66,394,356.19 客户存款和同业存放款项 净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金 净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得 的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加 额 - - - 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的 现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关 的现金 1 14,046,912.10 62,437,820.80 经营活动现金流入小计 - 76,216,711.50 128,832,176.99 购买商品、接受劳务支付的 现金 - 36,532,841.64 36,569,180.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项 净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项 的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的 现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支 付的现金 - 18,202,149.48 19,891,037.42 2016 年度报告 42 支付的各项税费 - 7,494,116.98 5,237,267.74 支付其他与经营活动有关 的现金 2 15,126,305.08 59,714,733.18 经营活动现金流出小计 - 77,355,413.18 121,412,218.62 经营活动产生的现金流量 净额 - -1,138,701.68 7,419,958.37 二、投资活动产生的现金流 量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关 的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 - 84,900.00 4,397,202.08 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关 的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 84,900.00 4,397,202.08 投资活动产生的现金流量 净额 - -84,900.00 -4,397,202.08 三、筹资活动产生的现金流 量： - 吸收投资收到的现金 - - 1,984,394.53 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 39,086,814.54 62,310,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关 的现金 - - - 2016 年度报告 43 筹资活动现金流入小计 - 39,086,814.54 64,294,394.53 偿还债务支付的现金 - 39,086,814.54 67,310,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 - 1,226,610.95 1,217,387.86 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关 的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 40,313,425.49 68,527,387.86 筹资活动产生的现金流量 净额 - -1,226,610.95 -4,232,993.33 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增 加额 - -2,450,212.63 -1,210,237.04 加：期初现金及现金等价物 余额 - 9,636,744.85 10,846,981.89 六、期末现金及现金等价物 余额 - 7,186,532.22 9,636,744.85 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE(王晔)会计机构负责人：龙文虎 2016 年度报告 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,100,000.0 0 - - - 2,387,471.86 - - - 227,943.31 - 2,051,489.74 - 21,766,904.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,100,000.0 0 - - - 2,387,471.86 - - - 227,943.31 - 2,051,489.74 - 21,766,904.91 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 533,093.0 4 - 497,837.31 - 5,330,930.3 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,330,930.35 - 5,330,930.35 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 2016 年度报告 45 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 533,093.04 -533,093.04 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 533,093.04 -533,093.04 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,100,000.0 0 - - - 2,387,471.86 - - - 761,036.35 - 6,849,327.05 - 27,097,835.26 2016 年度报告 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,110,000.0 0 - - - 211,538.25 - - - 210,849.83 - 498,393.74 - 16,030,781.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,110,000.0 0 - - - 211,538.25 - - - 210,849.83 - 498,393.74 - 16,030,781.82 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 1,990,000.00 - - - 2,175,933.61 - - - 17,093.48 - 1,553,096.00 - 5,736,123.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,751,728.56 - 3,751,728.56 （二）所有者投入和 减少资本 1,984,394.53 - - - - - - - - - - - 1,984,394.53 1．股东投入的普通股 1,984,394.53 - - - - - - - - - - - 1,984,394.53 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 - - - - - - - - - - - - - 2016 年度报告 47 者权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 227,943.31 - -227,943.31 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 227,943.31 - -227,943.31 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 5,605.47 - - - 2,175,933.61 - - - -210,849.83 - -1,970,689.2 5 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 5,605.47 - - - 2,175,933.61 - - - -210,849.83 - -1,970,689.2 0 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,100,000.0 0 - - - 2,387,471.86 - - - 227,943.31 - 2,051,489.74 - 21,766,904.91 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE(王晔) 会计机构负责人：龙文虎 2016 年度报告 48 财务报表附注 重庆梦赛力士光电股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆梦赛力士光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原重庆梦赛力士光电 有限责任公司（以下简称梦赛力士有限公司），梦赛力士有限公司系由谢文以等 10 名自然 人共同出资组建，于 2001 年 9 月 18 日在重庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册，取得 注册号为渝璧 5002272100280 的企业法人营业执照。成立时注册资本 1,511.00 万元。梦赛力 士有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 30 日在重庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册，总部位于重庆市璧山区。公司现持有统一 社会信用代码为 91500227709446528N 的营业执照，注册资本 1,710.00 万元，股份总数 1,710 万股（每股面值 1 元）。均系有限售条件的流通股份。公司股票已于 2016 年 10 月 11 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司所属行业为仪器仪表制造业。经营范围：生产销售：望远镜、光学、机械、电子 产品及零部件；从事货物及技术的进出口业务（法律法规禁止的和法律法规规定需经审批的 未经审批前，不得经营）。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 5 日第一届董事会第五次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2016 年度报告 49 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 2016 年度报告 50 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 2016 年度报告 51 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考 虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元（含 100 万元）以上 2016 年度报告 52 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 2016 年度报告 53 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 2016 年度报告 54 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 3 2.43 通用设备 年限平均法 3-10 3 9.70- 32.33 专用设备 年限平均法 10 3 9.70 运输工具 年限平均法 5 3 19.40 其他设备 年限平均法 3 3 32.33 2016 年度报告 55 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 2 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2016 年度报告 56 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2016 年度报告 57 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售望远镜等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定委托物流公司将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计 量。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 2016 年度报告 58 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%[注] 营业税 应纳税营业额 5.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的 12%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 注：公司销售望远镜、光学玻璃、玻璃毛料增值税税率为 17%，出口销售望远镜退税 率 15%，出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法。 (二) 税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规 定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。重庆市对外贸易经济委员会 2015 年 5 月 29 日出具的《国家鼓励类 产业确认书》确认：公司从事的产业符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类中 第三十三条商贸服务企业第 5 条商贸企业的统一配送和分销网络的建设之规定。本公司主营 业务未发生改变，2016 年度按 15%的企业所得税税率申报纳税。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,592.40 14,359.05 银行存款 7,181,939.82 9,622,385.80 合 计 7,186,532.22 9,636,744.85 2016 年度报告 59 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 16,710,436.49 100.00 884,365.69 5.29 15,826,070.80 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 16,710,436.49 100.00 884,365.69 5.29 15,826,070.80 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 16,274,442.75 100.00 857,763.76 5.27 15,416,678.99 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 16,274,442.75 100.00 857,763.76 5.27 15,416,678.99 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,257,902.56 812,895.13 5.00 1-2 年 360,741.79 36,074.18 10.00 2-3 年 34,998.99 6,999.80 20.00 3-4 年 24,351.56 12,175.78 50.00 4-5 年 32,441.59 16,220.80 50.00 小 计 16,710,436.49 884,365.69 5.29 (2) 本期计提坏账准备 26,601.93 元。 2016 年度报告 60 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 9,854,598.70 58.97 492,729.94 昆明振中光学仪器有限公司 1,310,030.32 7.84 65,501.52 重庆德荣仪器制造有限公司 1,034,309.92 6.19 51,715.50 广州市晶华精密光学股份有限公司 566,295.00 3.39 28,314.75 重庆市北碚区立茂光学玻璃厂 554,526.95 3.32 27,726.35 小 计 13,319,760.89 79.71 665,988.06 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年以 内 783,709.21 100.00 783,709.21 1,133,421.88 100.00 1,133,421.88 合 计 783,709.21 100.00 783,709.21 1,133,421.88 100.00 1,133,421.88 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 重庆祥沃起重机械设备有限公司 205,400.00 26.21 北碚区叶龙模具厂 159,100.00 20.30 北碚区合盈机械厂 80,552.84 10.28 陕西佳迪技术工业有限公司 69,000.00 8.80 璧山区来凤启龙塑料厂 57,848.39 7.38 小 计 571,901.23 72.97 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 2016 年度报告 61 按信用风险特征组合计提 坏账准备 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 46,832.87 100.00 2,341.64 5.00 44,491.23 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 46,832.87 100.00 2,341.64 5.00 44,491.23 (2) 本期计提坏账准备金额-2,341.64 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 其他 46,832.87 合 计 46,832.87 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 4,598,358.17 4,598,358.17 2,257,902.97 2,257,902.97 在产品 3,752,573.37 3,752,573.37 2,104,409.61 2,104,409.61 库存商品 2,621,276.15 2,621,276.15 1,713,317.98 1,713,317.98 合 计 10,972,207.69 10,972,207.69 6,075,630.56 6,075,630.56 6. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 合 营 企 业 投 资 328,908.39 328,908.39 328,908.39 328,908.39 合 计 328,908.39 328,908.39 328,908.39 328,908.39 2016 年度报告 62 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 合营企业 重庆西金湖光 电科技有限公 司 328,908.39 合 计 328,908.39 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合营企业 重庆西金湖光 电科技有限公 司 328,908.39 合 计 328,908.39 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 20,217,445.74 574,429.50 13,820,612.69 2,677,344.68 20,132.47 37,309,965.08 本期增加金额 7,179.49 237,179.47 244,358.96 1)购置 7,179.49 237,179.47 244,358.96 本期减少金额 期末数 20,217,445.74 581,608.99 14,057,792.16 2,677,344.68 20,132.47 37,554,324.04 累计折旧 期初数 2,324,936.06 445,172.51 10,027,324.70 1,107,933.93 6,319.32 13,911,686.52 本期增加金额 470,051.38 28,590.89 575,142.85 259,702.44 2,231.04 1,335,718.60 1)计提 470,051.38 28,590.89 575,142.85 259,702.44 2,231.04 1,335,718.60 本期减少金额 期末数 2,794,987.44 473,763.40 10,602,467.55 1,367,636.37 8,550.36 15,247,405.12 账面价值 期末账面价值 17,422,458.30 107,845.59 3,455,324.61 1,309,708.31 11,582.11 22,306,918.92 期初账面价值 17,892,509.68 129,256.99 3,793,287.99 1,569,410.75 13,813.15 23,398,278.56 2016 年度报告 63 (2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 5,182,322.14 小 计 5,182,322.14 8. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 3,500,000.00 3,500,000.00 本期增加金额 140,453.45 140,453.45 1) 购置 140,453.45 140,453.45 本期减少金额 期末数 3,500,000.00 140,453.45 3,640,453.45 累计摊销 期初数 894,339.47 894,339.47 本期增加金额 67,899.96 39,885.56 107,785.52 1) 计提 67,899.96 39,885.56 107,785.52 本期减少金额 期末数 962,239.43 39,885.56 1,002,124.99 账面价值 期末账面价值 2,537,760.57 100,567.89 2,638,328.46 期初账面价值 2,605,660.53 2,605,660.53 9. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 884,365.69 132,654.85 860,105.40 129,015.81 合 计 884,365.69 132,654.85 860,105.40 129,015.81 10. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 11. 应付账款 2016 年度报告 64 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付货款 11,713,340.93 14,785,193.06 合计 11,713,340.93 14,785,193.06 (2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。 12. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 35,442.08 670,647.49 合计 35,442.08 670,647.49 (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 16,988,130.22 16,759,822.22 228,308.00 离职后福利—设定提存计 划 1,442,327.26 1,442,327.26 合 计 18,430,457.48 18,202,149.48 228,308.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 16,568,800.09 16,340,492.09 228,308.00 职工福利费 9,071.40 9,071.40 社会保险费 410,258.73 410,258.73 其中：医疗保险费 363,584.54 363,584.54 工伤保险费 28,611.35 28,611.35 生育保险费 18,062.84 18,062.84 小 计 16,988,130.22 16,759,822.22 228,308.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,398,400.56 1,398,400.56 失业保险费 43,926.70 43,926.70 小 计 1,442,327.26 1,442,327.26 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 2016 年度报告 65 增值税 374,016.53 199,768.18 营业税 14,576.87 企业所得税 531,106.81 1,111,444.14 城市维护建设税 27,809.45 19,071.80 房产税 25,852.60 教育费附加 11,918.38 8,173.63 地方教育费附加 7,945.49 5,449.08 代扣代缴个人所得税 1,907.66 9,540.20 其他 1,544.49 3,794.20 合计 956,248.81 1,397,670.70 15. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 88,631.25 106,644.43 合计 88,631.25 106,644.43 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 往来款 55,524.21 41,770.21 合计 55,524.21 41,770.21 (2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 17. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 17,100,000.00 17,100,000.00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 2,387,471.86 2,387,471.86 合 计 2,387,471.86 2,387,471.86 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2016 年度报告 66 法定盈余公积 227,943.31 533,093.04 761,036.35 合 计 227,943.31 533,093.04 761,036.35 (2) 其他说明 本期增加系按本期净利润的 10%提取形成。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 2,051,489.74 498,393.74 加：本期净利润 5,330,930.35 3,751,728.56 减：提取法定盈余公积 533,093.04 227,943.31 其他 1,970,689.25 期末未分配利润 6,849,327.05 2,051,489.74 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,690,648.72 40,490,640.14 59,155,703.32 48,229,304.15 其他业务 855,414.93 138,608.53 710,538.14 134,379.67 合 计 56,546,063.65 40,629,248.67 59,866,241.46 48,363,683.82 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 39,786.78 城市维护建设税 350,788.54 328,864.95 教育费附加 150,338.00 140,857.73 地方教育附加 100,225.23 93,905.15 印花税[注] 15,402.60 房产税[注] 137,304.25 土地使用税[注] 200,817.09 合 计 954,875.71 603,414.61 注：根据财政部《增值税会计处理处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税 会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税、土地使用税 的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输费 787,801.28 817,799.24 差旅费 296,254.05 270,583.15 2016 年度报告 67 折旧费 259,702.44 270,696.40 其他 4,261.20 127,828.91 合 计 1,348,018.97 1,486,907.70 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪金 3,352,484.67 1,747,435.16 办公费 475,037.21 553,509.71 中介机构费 1,594,273.60 533,275.79 税费[注] 150,087.26 487,803.82 折旧费 489,681.63 385,549.77 其他 277,891.92 262,612.57 合 计 6,339,456.29 3,970,186.82 注：详见本财务报表附注财务报表项目注释税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,208,597.77 1,205,998.96 减：利息收入 18,256.96 14,069.96 加：汇兑损失 2,880.75 减：汇兑收益 57,568.52 加：手续费及其他 10,960.78 14,872.90 合 计 1,204,182.34 1,149,233.38 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 24,260.29 -485,268.45 合 计 24,260.29 -485,268.45 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -210,833.47 合 计 -210,833.47 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 2016 年度报告 68 政府补助 66,187.00 83,174.41 66,187.00 赔款收入 214,637.44 214,637.44 合 计 280,824.44 83,174.41 280,824.44 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 企业党支部建设补贴 2,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 64,187.00 73,174.41 与收益相关 外贸企业补助 10,000.00 与收益相关 小 计 66,187.00 83,174.41 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 107,350.99 其中：固定资产处置损失 107,350.99 税收滞纳金 79,246.21 79,246.21 对外捐赠 5,000.00 其他 79.60 72.00 79.60 合 计 79,325.81 112,422.99 79,325.81 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 920,228.70 670,887.37 递延所得税费用 -3,639.04 115,385.60 合 计 916,589.66 786,272.97 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 6,247,520.01 4,538,001.53 按适用税率计算的所得税费用 937,128.00 680,700.23 调整以前期间所得税的影响 -29,452.10 27,932.52 非应税收入的影响 31,625.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,913.76 46,015.20 所得税费用 916,589.66 786,272.97 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 2016 年度报告 69 项 目 本期数 上年同期数 往来款 10,680,000.00 58,611,913.00 政府补助 66,187.00 83,174.41 代收水电费 2,687,220.95 3,742,733.39 其他 613,504.15 合 计 14,046,912.10 62,437,820.80 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 日常经营、办公相关费用等支出 1,759,084.13 1,223,814.90 往来款 10,680,000.00 54,748,184.89 代付水电费 2,687,220.95 3,742,733.39 合 计 15,126,305.08 59,714,733.18 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,330,930.35 3,751,728.56 加：资产减值准备 24,260.29 -485,268.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 1,335,718.60 1,245,139.37 无形资产摊销 107,785.52 73,557.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列) 107,350.99 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,208,597.77 1,205,998.96 投资损失(收益以“－”号填列) 210,833.47 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) -3,639.04 115,385.60 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,896,577.13 5,409,787.15 2016 年度报告 70 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -39,448.20 -6,554,091.82 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) -4,206,329.84 2,339,536.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,138,701.68 7,419,958.37 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,186,532.22 9,636,744.85 减：现金的期初余额 9,636,744.85 10,846,981.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,450,212.63 -1,210,237.04 (4) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 7,186,532.22 9,636,744.85 其中：库存现金 4,592.40 14,359.05 可随时用于支付的银行存款 7,181,939.82 9,622,385.80 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 7,186,532.22 9,636,744.85 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,035,961.90 抵押借款 无形资产 2,131,290.46 抵押借款 合 计 11,167,252.36 2016 年度报告 71 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 61,851.03 6.937 429,060.60 其中：美元 61,851.03 6.937 429,060.60 应收账款 28,738.20 6.937 199,356.89 其中：美元 28,738.20 6.937 199,356.89 六、在其他主体中的权益 在合营企业或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 合营企业 投资账面价值合计 328,908.39 328,908.39 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -210,833.47 其他综合收益 综合收益总额 -210,833.47 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 2016 年度报告 72 收账款的 79.71%(2015 年 12 月 31 日：86.74%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 20,000,000.00 20,754,906.25 20,754,906.25 应付账款 11,713,340.93 11,713,340.93 11,713,340.93 其他应付款 55,524.21 55,524.21 55,524.21 应付利息 88,631.25 88,631.25 88,631.25 小 计 31,857,496.39 32,612,402.64 32,612,402.64 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 20,000,000.00 20,730,022.57 20,730,022.57 应付账款 14,785,193.06 14,785,193.06 14,785,193.06 其他应付款 41,770.21 41,770.21 41,770.21 应付利息 106,644.43 106,644.43 106,644.43 小 计 34,933,607.70 35,663,630.27 35,663,630.27 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元(2015 年12月31日：人民币20,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2016 年度报告 73 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司于中国内地经营， 且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外币货币 性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 股东姓名 股东对本公司的 持股比例(%) 股东对本公司的 表决权比例(%) 谢文以 84.04 84.04 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆山力应用技术研究所（以下简称山力研究所） 同受实际控制人控制 重庆西金湖光电科技有限公司（以下简称西金湖） 合营企业、谢文以任董事长 王晔 公司股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 西金湖 采购商品 3,881,442.19 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 西金湖 销售商品 1,243,820.15 2. 关联租赁情况 (1) 明细情况 1) 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 西金湖[注] 设备 128,333.33 2) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 山力研究所 厂房 无偿使用 无偿使用 2016 年度报告 74 注：西金湖本期处于注销状态，公司出租的设备已全部收回。公司承租山力研究所的厂 房，厂房位于重庆市璧山区来凤街道花园街，面积为 200 平方米，租期从 2014 年 1 月 1 日 开始，双方约定无偿使用。 3. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行 完毕 王晔[注] 5,000,000.00 2016/6/23 2017/6/17 否 注：王晔以自有房产和本公司房屋建筑物共同为本公司 500 万元借款提供担保。 4. 关联方资金往来 关联方 款项内容 本期数 上年同期数 西金湖 收到资金往来款 980,000.00 34,696,395.07 支付资金往来款 980,000.00 34,980,024.07 王晔 收到资金往来款 250,000.00 2,863,727.80 支付资金往来款 250,000.00 5,256,178.80 5. 关键管理人员报酬（单位：万元） 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 40.00 32.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 西金湖 3,855,083.48 小 计 3,855,083.48 其他应付款 王晔 34,239.21 小 计 34,239.21 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 项 目 内容 对财务状况和 经 营成果的影响 无法估计影 响数的原因 2016 年度报告 75 数 新设子公司 本公司拟与合肥科能达医疗设备有限 公司共同出资设立子公司（名称暂未 确定），该子公司注册资本为人民币 100 万元，其中：本公司出资 51 万元、 占注册资本的 51%；合肥科能达医疗 设备有限公司出资 49 万元、占注册资 本的 49%。 不适用 不适用 (二) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 6,600,600.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 十一、其他重要事项 分部信息 公司主营业务单一、未按分部管理，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入 及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 望远镜 49,945,642.26 37,353,490.39 其他 5,745,006.46 3,137,149.75 小 计 55,690,648.72 40,490,640.14 十二、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 66,187.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,311.63 小 计 201,498.63 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 30,236.73 非经常性损益净额 171,261.90 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股) 2016 年度报告 76 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 21.82 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.12 0.30 0.30 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,330,930.35 非经常性损益 B 171,261.90 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 5,159,668.45 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 21,766,904.91 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 资本公积的变动 I 增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/ K 24,432,370.09 加权平均净资产收益率 M=A/L 21.82% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.12% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,330,930.35 非经常性损益 B 171,261.90 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 5,159,668.45 期初股份总数 D 17,100,000.0 2016 年度报告 77 0 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K- J 17,100,000.0 0 基本每股收益 M=A/L 0.31 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.30 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆梦赛力士光电股份有限公司 二〇一七年四月五日 2016 年度报告 78 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （一） 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会办公室