838637_2018_普利凯_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 / 107 2018 年度报告 普利凯 NEEQ : 838637 深圳市普利凯新材料股份有限公司 Shenzhen Prechem New Materials Co., Ltd. 2 / 107 公司年度大事记 2018 年 12 月参加广州涂料展，洞察行 业形势的变化和推动行业进步及发展的产 品及产品理念 ，推广本公司传统产品及新 产品，尤其是新产品的推广将对公司的发展 前景和行业进步有其积极作用，广结涂料界 人脉.为市场推广及涂料界发展共献力量。 2018 年 5 月 10 日审议通过《关于公司对 南雄市鼎好光化科技有限公司进行投资的 议案》，为公司今后独立开发产品及实现量 产提供了先决条件；南雄工厂深埋了领先行 业的 Uv 基因.对我们发展环保产业起到奠 基性作用、为公司后续产品方向指明了一条 光明之路；让公司产品开发从无到有，从有 到精 ，从精到领先 ，为企业今后的发展筑 实基础。 3 / 107 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 / 107 释义 释义项目 释义 普利凯 指 深圳市普利凯新材料股份有限公司 普利凯国际贸易 指 深圳市普利凯国际贸易有限公司 鼎好 指 南雄市鼎好光化科技有限公司 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 天健事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司董事、高级管理人员 公司章程 指 《深圳市普利凯新材料股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 EEP 指 3-乙氧基丙酸乙酯 MMP 指 3-甲氧基丙酸甲酯 聚脲 指 聚天门冬氨酸酯树脂 IBP 指 丙酸异丁酯 IBIB 指 异丁酸异丁酯 TBAC 指 乙酸叔丁酯 UV 基因 指 光固化 报告期 指 2018 年度 5 / 107 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴小强、主管会计工作负责人陈秋菊及会计机构负责人（会计主管人员）陈秋菊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 由于股份公司运行时间较短,各项内部控制制度的执行效果尚不 理想,公司内部控制的完整性、合理性、有效性有待进一步提升。 此外,随着公司经营规模扩大,公司的组织结构也愈加复杂,对公 司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设 计有效运行,将可能影响公司的持续成长。 2、股权集中及实际控制人不当控制的 风险 公司实际控制人吴小强直接或间接控制公司90.00%股份,吴小强 在公司担任董事长兼总经理,股权比较集中。若其利用实际控制 人的控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、 人事、财务等进行不当控制,可能对公司及公司其他股东的利益 产生不利影响,存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风 险。 3、核心人员流失的风险 公司主要从事特种功能溶剂等精细化学品的研发、生产和销售, 主要业务具有一定的技术含量,除需具备相关专业知识外,同时 还须具备多年的行业实践经验。因此,熟悉特种功能溶剂行业的 科技型人才对于公司来讲尤为重要。而公司的销售人员不仅需 要具备较强的市场营销能力,还需要掌握具体产品相关的专业知 识。因此,一旦出现关键技术人员或销售人员的大量流失,将会对 公司造成较大损失。 4、产品单一的风险以及新产品开发的 不确定性 公司的主要产品为 EEP,2017 年以及 2018 年 EEP 销售收入占公司 营业收入的比重分别为 77.49%以及 63.45%。公司收入来源过度 依赖于单一产品 EEP,导致公司的抗风险能力较弱。 6 / 107 5、资产负债率较高的风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产负债率分别为 49.39%、57.29%。2018 年资产负债率较比上年上期增长 7.9 个 百分点，主要原因是应付票据及应付账款较去年同期增长 63.00%。报告期内,公司债务主要为经营性负债,资产负债率处于 较高水平,公司偿债能力存在一定的风险。 6、大额票据结算风险 公司较大部分的结算业务是通过票据作为支付结算的工具,随着 公司业务的发展,采购与销售业务逐步增加,公司已背书未到期、 已贴现未到期的票据可能会存在追偿风险。 7、税务风险 2015 年公司研发费用占比不符合高新技术企业的认定要求，公 司无法享受高新技术企业 15%税率的税收优惠，虽然 2018 年复 审通过，成功拿到高新证书，但高新证书每 3 年复审一次，随 着审核趋言，如若以后年度公司无法满足高新技术企业的认定 要求，则存在高新技术企业资格被取消的风险，不能享受高新 技术企业税收优惠，否则公司将存在税务风险。 8、原材料价格波动的影响 有机溶剂行业的原材料易受到石油价格的影响,原材料价格的大 幅波动必然会影响行业内企业的利润水平。行业内主要是生产 制造型企业,生产产品的主要原材料占公司生产总成本的比重约 为 80%以上。受国家政策、宏观经济等因素的影响,上游基础化 学原料行业的产品价格变化较大,因而对公司的毛利率会产生较 大影响。未来若主要原材料价格出现上涨趋势,将增加原材料采 购成本,进而影响行业内公司的盈利能力。 9、海外政治经济环境波动风险 公司海外业务出口地主要为泰国、马来西亚、澳大利亚。虽然 公司主要出口国政治经济形势较为稳定,预计不会对公司产品出 口造成重大影响,但若涉及公司海外业务所在地的政局不稳、经 济波动、自然灾害、政策和法律不利变更、贸易限制和经济制 裁等因素都可能影响到公司海外业务正常开展,进而影响公司的 财务状况和盈利能力。公司将持续跟踪出口国政治经济形势,加 大在非主要出口国家的海外业务,以控制海外政治经济环境波动 造成的风险。 10、原材料与产成品管理风险 公司所采购的原材料与产成品的仓储均由外协厂及物流仓库保 管,使得公司在原材料与产成品管理中仍面临一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 备注：除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成， 金额数据单位未特指，均为人民币元。 7 / 107 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市普利凯新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Prechem New Materials Co., Ltd. 证券简称 普利凯 证券代码 838637 法定代表人 吴小强 办公地址 深圳市福田区深南中路电子科技大厦 A 座 3108 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈秋菊 职务 财务总监兼董秘 电话 0755-83652480 传真 0755-82499519 电子邮箱 chenqiuju@octchem 公司网址 WWW.PRECHEMS.COM 联系地址及邮政编码 深圳市福田区深南中电子科技大厦 A 座 3108 室 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料及化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2661 化学试剂和助剂制造 主要产品与服务项目 特种功能溶剂等精细化学品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴小强 实际控制人及其一致行动人 吴小强 8 / 107 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403006894336494 否 注册地址 深圳市福田区华强北街道福强社 区深南中路 2070 号电子科技大厦 A 座 3108 是 注册资本（元） 7,000,000 否 备注：变更之前的注册地址是：深圳市福田区深南中路统建办公室 3 栋 17 层 1711 房 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈锡雄 、朱中伟 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 / 107 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,849,455.87 50,575,749.04 28.22% 毛利率% 14.29% 18.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 184,624.57 815,422.84 -77.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -62,460.12 389,065.71 -116.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.70% 7.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.58% 3.75% - 基本每股收益 0.03 0.12 -75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,645,820.10 21,279,516.30 20.52% 负债总计 14,691,873.62 10,510,194.39 39.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,953,946.48 10,769,321.91 1.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.54 1.30% 资产负债率%（母公司） 61.35% 49.39% - 资产负债率%（合并） 57.29% 49.39% - 流动比率 1.36 1.81 - 利息保障倍数 2.56 4.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,151,246.25 1,250,668.10 231.92% 应收账款周转率 7.36 6.13 - 存货周转率 19.06 9.26 - 10 / 107 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.52% -11.27% - 营业收入增长率% 28.22% 26.78% - 净利润增长率% -77.36% -68.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,000,000 7,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外) 246,167.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 917.23 非经常性损益合计 247,084.69 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 247,084.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 8,546,465.63 10,244,847.57 应收账款 7,198,601.63 938,894.03 11 / 107 应收票据 1,347,864.00 9,305,953.54 应付票据及应付账款 6,059,664.54 8,766,905.62 应付票据 278,000.00 应付账款 5,781,664.54 8,766,905.62 管理费用 3,228,973.23 1,190,205.32 37,877,658.21 2,082,177.46 研发费用 2,038,767.91 1,592,582.51 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于化学试剂和助剂制造行业，是一家从事特种功能溶剂等精细化学品的研发、 生产和销售的企业，主营产品主要有 EEP、MMP IBIB、TBAC 聚脲等特殊功能溶剂。产品广 泛应用于汽车涂料、微电子清洗等行业，目前国内生产 EEP 溶剂的公司并不多，公司凭借先 发优势以及产品质量占据了一定份额的市场，公司的产品受到客户的好评，具有良好的市场 声誉，在该领域形成一定的竞争优势。 公司是国家高新技术企业，拥有自主掌握的固定床反应器除尘控制技术、高分子材料提 纯反应精馏温度控制技术、物料自动添加在线控制等核心技术，同时依托精细化工国家重点 实验室深圳普利凯研发中心，加强新产品开发与产业转化力度，为国内外涂料、油墨生产企 业以及各级商贸企业提供品质优良的特种功能溶剂等精细化学品。公司拥有具有强劲化工专 业背景的精英销售团队，通过在国内外建立直营和经销商模式，开拓业务渠道，目前已初步 建立稳定的国内外市场客户网络，产品出口南美洲、土耳其、韩国、台湾、泰国等地，获得 良好的市场声誉。目前公司的品牌得到客户一定的认可，不会轻易被更换，从而保证了公司 销售和价格的相对稳定。公司的收入来源主要是环保型功能溶剂的销售。 报告期内，公司商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模 式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 / 107 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、公司财务情况 报告期末，公司资产总额为 25,645,820.10 元，比上年度末增加 20.52%；负债总额 14,691,873.62 元，比上年度末增加 39.79%；资产负债率 57.29%，比上年度末的 49.39% 有所增加；净资产总额 10,953,946.48 元,比上年末增加 1.71%。资产增加主要是对外投资 形成的长期股权投资带来 二、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 64,849,455.87 元，较上年同比增加 28.22%；营业成本 55,583,345.02 元，较上年同比增加 34.39%；销售毛利率 14.29%，较上年同期的 18.22%减 少了 3.93 个百分点，实现净利润 184,624.57 元，较上年同比减少 77.36%。营业收入的增 长主要是随着公司新产品海外市场的拓展，出口较上年同期增长了 38.35%。公司营业成本 增长一方面是由于营业收入的上涨导致营业成本随之增加，另一方面是主要产品 EEP 因为委 托加工工厂环保问题从 2018 年 5 月开始停产，导致主要产品外购成本增加。随着营业收入 的增长，公司相关运输费用也随之增加，销售费用较上年同期增长了 18.60%，因业务量得 增加，公司人员配备增加，管理费用较去年同期增加 30.18%。营业利润比上年同期减少 51.98%；报告期内公司申请了政府补贴 246,167.46 元，较去年同期降低 52.83%。公司净利 润上年同期降低 77.36%。 三、公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,151,246.25 元，现金流量净额比上 年同期增长 2,900,578.15 元，增长主要是因为报告期内公司享受出口“免退税”政策优惠， 出口税费返还较去年增加 3,373,185.39 元。投资活动产生的现金净流量为-3,673,065.04 元，比上年同减少 1136.33%，主要是报告期内增加固定资产投资 993,065.04 元，长期股权 投资 2,680,000.00 元。筹资活动产生的现金流量净额为 707,648.05 元。较上年同期增加 146.46%，主要是银行贷款增加。 四、公司年度总体经营管理情况 报告期内，公司净利润受原材料价格上涨及增加环保设施投入等因素影响有所减少，但 公司产品国内外占有率仍然迅速提升，尤其是出口份额；经营活动产生的现金流量比去年增 14 / 107 加，资金效率提高。在团队建设方面，公司引进了高端专业的精英团队；在市场渠道开拓方 面，公司通过参加各种国内外高端展会，建立起全球化的直营和经销网络；研发能力提升方 面，公司与大连理工大学研究院及精细化工研发中心联合在深圳南山的虚拟大学园区成立研 发中心，加强了新产品开发和产业转化能力；在质量监督和内部控制方面，公司 IS09001 质 量管理体系复审通过，公司办理了产品向欧洲出口的 REAGH 认证，打通了进入欧洲市场的 渠道。有效确保公司运营效率和加强内部风险控制力度。 (二) 行业情况 精细化工新材料行业品种多、规模不大、附加值高、产业关联度大，为各行业提供关 键性原料。发达国家化学工业精细化工率 7：3，我国 3：7，目前我国现处于新旧动能转化 时期，对环保、品质、性价比要求高。精细化工品能为智能制造提供关键性物质基础，例如 光电、芯片领域及“卡脖子”的关键技术和原材料，我国精细化工行业基础原料充裕，合成 技术已达世界水准，发展空间巨大，需求推动技术长足进步，美国精细化工产值在 1500 亿 美元以上，精细化学品趋势功能结构化&结构功能化，在生命信息、 光电化学、 新能源材 料等领域应用深入广泛，预计未来 5-10 年，中国会诞生精细化工全球性企业，普利凯团队 希望通过努力成为其中之一。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期 末与上 年期末 金额变 动比例 金额 占总 资产 的比 重 金额 占总资产 的比重 货币资金 3,173,501.98 12.37% 3,487,089.39 16.39% -8.99% 应收票据与应收账款 9,073,785.62 35.38% 8,546,465.63 40.16% 6.17% 存货 3,595,668.53 14.02% 3,209,089.29 15.08% 12.05% 投资性房地产 - - 长期股权投资 2,693,763.23 10.45% 100.00% 固定资产 2,422,717.36 9.45% 2,623,555.08 12.33% -7.66% 15 / 107 在建工程 55,812.80 0.26% -100.00% 短期借款 2,900,000.00 11.31% 2,990,000.00 14.05% -3.01% 长期借款 应付票据及应付账款 9,877,035.79 38.51% 6,059,664.54 28.48% 62.70% 资产总计 25,645,820.10 21,279,516.30 20.52% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内公司总资产比上年同期增加 20.52%，主要是存货、长期股权投资、在建工 程、应付票据及应付账款。 1、 存货 报告期内，存货 3,595,668.53 元，相比上年同期增加 386,579.24 元，较上年同期增加 12.05%。主要是因为年底出口订单囤货导致。 2、 长期股权投资 报告期内，对南雄市鼎好光化科技有限公司增加长期股权投资 2,680,000.00 元，占比 14.25%，期末获得投资收益 13,762.23 元。 3、应付票据及应付账款 报告期内，应付票据及应付账款 9,877,035.79 元,相比上年同期增加 3,817,371.25 元, 增幅达 63.00%。主要是因为报告期内供应商授信额度增加，账期延长导致。 4、在建工程 报告期内，在建工程期末为 0 元，较上年同期减少 100%，其主要原因是上年期末在建 工程已转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 64,849,455.87 - 50,575,749.04 - 28.22% 营业成本 55,583,345.02 85.71% 41,360,243.26 81.78% 34.39% 毛利率% 14.29% - 18.22% - - 16 / 107 管理费用 1,549,466.90 2.39% 1,190,205.32 2.35% 30.18% 研发费用 1,510,734.03 2.39% 2,038,767.91 4.03% -25.90% 销售费用 5,863,065.80 9.04% 4,943,641.95 9.77% 18.60% 财务费用 107,245.40 0.17% 749,578.06 1.48% -85.69% 资产减值损失 101,430.54 0.16% -34,299.89 -0.07% 395.72% 其他收益 66,167.46 0.10% 21,909.25 0.04% 202.01% 投资收益 13,763.23 0.02% 100.00% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 159,526.80 0.25% 332,206.06 0.66% -51.98% 营业外收入 1,017.23 0% 503,216.78 0.99% -99.80% 营业外支出 100.00 0% 20,000.00 0.04% -99.50% 净利润 184,624.57 0.28% 815,422.84 1.61% -77.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 64,849,455.87 元，较上年同比上升 28.22%，营业收入 的增长主要是公司海外市场拓展良好，出口业务较上年同期增长了 36.55%。 2、营业成本 报告期内，营业成本 55,583,345.02 元，较上年同比上升 34.39%，一方面是因为营业 收入增长导致的成本随之上升，另一方面是主要产品 EEP 因为委托加工工厂环保问题从 2018 年 5 月开始停产，导致主要产品外购成本增加。 3、管理费用 报告期内，管理费用 1,549,466.90 元，比去年同比增加 30.18%，主要是报告期内房租 及水电增加 91,719.80 元，折旧费增加 155,397.92 元。 4、研发费用 报告期内，研发费用 1,510,734.03 元，较上年同比下降 25.90%，主要是 2018 年下半 年因环保问题协议工厂进行整改，研发工作未能正常进行，导致研发费用降低。 5、销售费用 销售费用 5,863,065.80 元，比上年同比增长 18.60%。主要是随着营业收入增长运输费 用较上年同期增长所致。 6、财务费用 17 / 107 财务费用 107,245.40 元，比去年同比减少 85.69%。主要是 2018 年美元汇率稳定，财 务费用产生汇兑损失比上期同比减少 416,498.20 元。 7、资产减值损失 报告期内，资产减值损失 101,430.54 元，较上年同期增加 395.72%，其主要原因是期 末应收票据及应收账款较上年同期增加 62.70%，故坏账准备增加导致资产价值损失增加。 8、营业利润 营业利润 159,526.80 元，比上年同比减少 51.98%。主要是销售毛利率下降和期间费用 增加双重影响导致。 9、营业外收入 营业外收入 1,017.23 元，比去年同期减少-99.80 %。主要是因为报告期内政府补贴申 报项目较少导致。 10、净利润 报告期内，因营业利润和营业外收入减少，实现净利润 184,624.57 元,比去年同期减少 77.36 %。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,718,056.24 50,572,896.41 27.97% 其他业务收入 131,399.63 2,852.63 4,506.26% 主营业务成本 55,489,482.64 41,360,243.26 34.16% 其他业务成本 93,862.38 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业 收入比 例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 3-乙氧基丙酸乙酯 41,062,498.25 63.32% 39,192,224.30 77.49% 聚天门冬氨酸酯树脂 14,081,909.23 21.71% 4,825,092.95 9.54% 3-甲氧基丙酸甲酯 6,186,824.50 9.54% 4,305,318.43 8.51% 其他 3,518,223.89 5.43% 2,253,113.36 4.46% 合计 64,849,455.87 100% 50,572,896.41 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 18 / 107 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 出口销售 41,427,308.76 63.88% 29,942,894.08 59.20% 国内销售 23,422,147.11 36.12% 20,632,854.96 40.80% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入增长 28.22%，公司产品结构不断丰富，其中聚天门冬氨 酸酯树脂销售增幅较大，主要原因是聚天门冬氨酸酯树脂经过 1-2 年的产品推广期，该产品 广受客户好评，在报告期内取得了重大进展，较去年同期大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 PPG 涂料（天津）有限公司 5,334,444.71 7.77% 否 2 立邦投资有限公司 4,656,464.07 6.79% 否 3 庞贝捷涂料（芜湖）有限公司 4,561,920.03 6.65% 否 4 Smart Chemical Industry Limted 4,141,432.34 6.03% 否 5 湖南湘江关西涂料（长沙）有限公司 2,462,565.60 3.59% 否 合计 21,156,826.75 30.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 江西原石科技有限公司 14,449,747.88 26.82% 否 2 深圳飞扬骏研新材料股份有限公司 13,301,330.71 24.68% 否 3 深圳市飞扬特化新材料有限公司 5,416,527.94 10.05% 否 4 台塑丙烯酸脂（宁波）有限公司 5,276,371.69 9.79% 否 5 广东依斯特新材料有限公司 2,403,310.31 4.50% 否 合计 40,847,288.53 75.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,151,246.25 1,250,668.10 231.92% 投资活动产生的现金流量净额 -3,673,065.04 -297,094.85 -1,136.33% 筹资活动产生的现金流量净额 707,648.05 -1,523,288.05 146.46% 19 / 107 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,151,246.25 元，现金流量净额比上 年同期增长 2,900,578.15 元，增长原因主要是报告期内公司享受出口“免退税”政策优惠， 出口税费返还较去年增加 3,373,185.39 元。投资活动产生的现金净流量为-3,673,065.04 元，比上年同减少 1136.33%，主要是报告期内新增机器设备等长期资产购置支出 993,065.04 元及新增对南雄市鼎好光化科技有限公司的长期股权投资 2,680,000.00 元形成。筹资活动 产生的现金流量净额为 707,648.05 元。较上年同期增加 146.46%，主要是银行贷款增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司基本情况，深圳市普利凯国际贸易有限公司于 2017 年 9 月 5 日在深圳市市 场监督管理局登记注册，并领取营业执照，统一社会信用代码 91440300MA5EQ3332E；经营 期限：永久经营；法人代表：吴小强：经济性质：有限责任公司；住所：深圳市前海深港合 作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司）；注册资本人民币 5,000,000 元。 经营范围： 新材料的技术研发与销售；国内贸易；经营进出口业务。（以上经营范围法 律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。^精细化 工产品（含危险品）的技术开发和销售。 参股公司基本情况，南雄市鼎好光化科技有限公司于 2010 年 03 月 15 日在广东省韶关 市南雄市工商行政管理局登记注册，并领取企业法人营业执照，统一社会信用代码 914402825516944670；经营期限：永久经营；法定代表人：徐兴伦；经济性质：其他有限 责任公司；住所：南雄市珠玑工业园；注册资本人民币 1749.271137 元。 经营范围：研发和技术服务；生产、加工、销售：环保新材料（不含危险化学品、易燃 易爆品、有毒有害品以及国家管控的化工产品）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 20 / 107 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 1,347,864.00 应收票据及应收 账款 8,546,465.63 应收账款 7,198,601.63 应收利息 其他应收款 1,404,293.14 应收股利 其他应收款 1,404,293.14 固定资产 2,623,555.08 固定资产 2,623,555.08 固定资产清理 应付票据 278,000.00 应付票据及应付 账款 6,059,664.54 应付账款 5,781,664.54 应付利息 其他应付款 34,821.58 应付股利 其他应付款 34,821.58 管理费用 3,228,973.23 管理费用 1,190,205.32 研发费用 2,038,767.91 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损 失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折 旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方 法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财 务数据无影响。 21 / 107 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司 始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 本公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 由于股份公司运行时间较短，各项内部控制制度的执行效果尚不理想，公司内部控制的 完整性、合理性、有效性有待进一步提升。此外，随着公司经营规模扩大，公司的组织结构 也愈加复杂，对公司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效运行， 将可能影响公司的持续成长。 应对措施：公司由有限公司整体变更设立股份有限公司后，建立健全了股东大会、董事 会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办 法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》、《防范控股股东 及关联方资金占用专项制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》等各项公司治理制度。2017 年公司已经通过 ISO9001 复审，内部控制水平得到有效保障。 22 / 107 2、股权集中及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人吴小强直接或间接控制公司 90.00%股份，吴小强在公司担任董事长兼 总经理，股权比较集中。若其利用实际控制人的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公 司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利 影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则且制定了《总经理工作细则》， 《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用专项制度》等各项规章制定，公司 内部控制得到有力保障。 3、核心人员流失的风险 公司主要从事特种功能溶剂等精细化学品的研发、生产和销售，主要业务具有一定的技 术含量，除需具备相关专业知识外，同时还须具备多年的行业实践经验。因此，熟悉特种功 能溶剂行业的科技型人才对于公司来讲尤为重要。而公司的销售人员不仅需要具备较强的市 场营销能力，还需要掌握具体产品相关的专业知识。因此，一旦出现关键技术人员或销售人 员的大量流失，将会对公司造成较大损失。 应对措施：公司拟通过股权激励，并提供有竞争力的薪酬待遇、创造以人为本的工作氛 围等方式稳定核心人员。 4、产品单一的风险以及新产品开发的不确定性 公司的主要产品为 EEP, 2017 年以及 2018 年 EEP 销售收入占公司营业收入的比重分别为 77.49%以及 63.45%。公司收入来源过度依赖于单一产品 EEP,导致公司的抗风险能力较弱。 应对措施：公司 2016 年 2 月与大连理工大学精细化工国家重点实验室签署了组建“精 细化工国家重点实验室深圳普利凯研发中心”的合作协议，2017 年 7 月，公司与大连理工 大学深圳研究院及精细化工深圳研发中心联合在深圳南山的虚拟大学园区成立研发中心，进 一步加大对高端精细化工产品的研发力度。同时公司今年已有不少新品种进入小试和中试阶 段，得到客户的认可且已经有交易记录，公司产品结构将不断丰富，2017 年度 EEP 销售占 比已经降低到 77.49%。 5、资产负债率较高风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产负债率分别为 49.39%、57.29%。2018 年资产负债率较比上年上期增长 7.9 个百分点，主要原因是应付票据及应付账款较去年同期 23 / 107 增长 63.00%。报告期内,公司债务主要为经营性负债,资产负债率处于较高水平,公司偿债能力 存在一定的风险 应对措施：公司近几年资产负债率已经大幅降低，同时拟引入战略投资者，筹集资金以 保证未来营运资金可以满足公司发展需求。 6、大额票据结算风险 公司较大部分的结算业务是通过票据作为支付结算的工具，随着公司业务的发展，采购 与销售业务逐步增加，公司已背书未到期、已贴现未到期的票据可能会存在追偿风险。 应对措施：公司制定了严格的应收票据管理细则，对客户支付的承兑汇票期限以及开具 银行有严格要求，同时公司原料供应商都接受银行承兑汇票结算，应收票据流通较快。 7、税务风险 2015 年公司研发费用占比不符合高新技术企业的认定要求，公司无法享受高新技术企 业 15%税率的税收优惠，如果以后年度公司仍无法满足高新技术企业的认定要求，则存在高 新技术企业资格被取消的风险，不能享受高新技术企业税收优惠，否则公司将存在税务风险。 应对措施：报告期内公司研发支出占营业收入的 4.03%，符合高新技术企业的认定要求。 且已成功在税局进行所得税优惠备案，不存在税务风险。 8、原材料价格波动的影响 公司目前主要原材料为无水乙醇和丙烯酸乙酯，如果原材料采购价格的上浮，将直接影 响产品的生产成本，从而对公司的盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司根据市场趋势变化及资金情况，适当增加原材料储量。同时主要原料价 格上涨时，相应的产成品市场价格也会提升。 9、海外政治经济环境波动风险 公司海外业务出口地主要为泰国、马来西亚、澳大利亚。虽然公司主要出口国政治经济 形势较为稳定，预计不会对公司产品出口造成重大影响，但若涉及公司海外业务所在地的政 局不稳、经济波动、自然灾害、政策和法律不利变更、贸易限制和经济制裁等因素都可能影 响到公司海外业务正常开展，进而影响公司的财务状况和盈利能力。 应对措施：公司将持续跟踪出口国政治经济形势，加大在非主要出口国家的海外业务， 以控制海外政治经济环境波动造成的风险。公司拟与中国信用出口保险公司合作，购买短期 出口信用保险来规避该部分风险。 24 / 107 10、原材料与产成品管理风险 公司所采购的原材料与产成品的仓储均由外协厂及物流仓库保管,使得公司在原材料与 产成品管理中仍面临一定风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 / 107 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 0 0 26 / 107 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 20,000,000 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否 履行 必要 决策 程序 临时报 告披露 时间 临时报 告编号 吴小强、刘曦 提供担保 78,672.00 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 4 月 20 日 2017-012 吴小强、刘曦 提供保证 3,000,000.00 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 12 月 28 日 2017-038 吴小强、刘 曦、上海奥康 德进出口有 限公司 提供反担保 3,000,000.00 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 12 月 28 日 2017-038 吴小强、刘曦 提供保证 2,000,000.00 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 5 月 4 日 2017-017 吴小强、刘曦 提供反担保 2,000,000.00 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 5 月 4 日 2017-017 备注： 2017 年 5 月 4 日，公司召第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司拟向建设 银行深圳上步分行签订 200 万流动资金贷款的议案》，吴小强、刘曦为公司拟与建设银行深 圳上步分行 200 万贷款提供保证。申请借款 200 万元，截止报告期末已履行完毕。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 4 月 18 日，第一届董事会第八次会议审议通过《关于追认 2016 年偶发性关 27 / 107 联交易的议案》：追认 2016 年吴小强及其配偶刘曦为公司融资租赁协议提供担保的偶发性关 联交易行为，担保金额 472,032.00 元，截止报告期末余额为 78,672.00 元。 议案于 2017 年 5 月 15 日经 2016 年年度股东大会审议通过。 2、2017 年 12 月 12 日，第一届董事会第十二次会议审议通过《关于关联方为公司向兴 业银行深圳分行申请人民币 300 万元贷款提供担保及反担保暨关联交易的议案》：公司拟向 兴业银行深圳分行申请 300 万人民币的贷款（以银行最终批准额度为准），该笔贷款由关联 方吴小强、刘曦提供连带责任保证担保，保证金额 300 万元。吴小强、刘曦与上海奥康德进 出口有限公司为这笔贷款提供反担保，反担保金额 300 万元。截止报告期末，尚未还款余额 为 190 万元。 上述偶发性关联交易均为关联方对公司流动资金贷款和融资租赁活动做的反担保和保 证，关联交易发生的目的是为了满足公司生产经营及业务发展的资金需求，符合公司和全体 股东的利益。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 公司于 2018 年 5 月 8 日召开第一届董事会第十五次会议，于 2018 年 5 月 25 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司对南雄市鼎好光化科技有限公司进行投资的议 案》；公司拟以现金出资人民币 6,000,000.00 元取得增资后南雄鼎好光化科技有限公司 14.25%股权。截止报告期末，总投资 2,680,000.00 元。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司所持有的《危险化学品经营许可证》中的许可范围未记载 EEP，公司已经做出 书面承诺：在深圳市经济贸易和信息委员会安监处申报系统更新后办理危险化学品经营许可 证变更许可范围的相关手续。 截止本年报公告日，深圳市经济贸易和信息委员会安监处申报系统尚未完成更新，公司 未发生违反承诺事项。 控股股东、实际控制人吴小强不可撤销地作出承诺：如果公司因挂牌之前未经许可经营 危险化学品的行为而被主管部门处以行政处罚或者遭受其他损失、损害或开支的，本人将无 28 / 107 条件全额现金补偿公司，以避免公司遭受任何损失或开支；如果公司因挂牌之前委托未获得 相关资质、许可、批复、同意或其他法律许可文件的企业生产危险化学品而被主管部门处以 行政处罚或者遭受其他损失、损害或开支的，本人将无条件全额现金补偿公司，以避免公司 遭受任何损失或开支；如果公司因挂牌之前不规范经营危险化学品的行为而被主管部门处以 行政处罚或者遭受其他损失、损害或开支的，本人将无条件全额现金补偿公司，以避免公司 遭受任何损失或开支；如本人违反上述承诺，公司有权等额扣留应向本人支付的薪酬及分红。 报告期内，控股股东未发生违反承诺的情况。 2、公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》；公司 董事、监事、高级管理人员签订了关于减少或避免关联交易的承诺；高级管理人员出具了关 于独立性的承诺。 报告期内，全体股东及董事、监事、高级管理人员未发生同业竞争的情况；公司董事、 监事、高级管理人员未发生关联交易的情况；高级管理人员未发生影响独立性的情况。 3、公司全体股东签署了不占用公司资金的承诺书，承诺不以任何理由和方式占用公司的 资金及资产。 报告期内，公司股东未发生占用资金的情况。 4、2015 年 3 月，魏岚将其持有公司的 25%股权以 55 万元的价格转让给深圳市坤健投资 企业（有限合伙），吴小强将其持有公司 20%股权以 45 万元的价格转让给深圳市坤健投资企 业（有限合伙）。吴小强和魏岚均已经出具《承诺函》，承诺如其本人或公司接到税务部门扣 缴上述个人所得税的通知，将立即无条件地履行一切纳税义务并承担由此产生的任何费用 （包括但不限于税款、滞纳金、罚款等），若公司因此受到任何处罚，则由其本人承担赔偿 责任，以保证不使公司和其他股东因此遭受任何经济损失。 报告期内，魏岚和吴小强未发生违反承诺的情况。 5、公司整体变更时，有限公司全体股东作为股份公司的发起人，以其各自按现有出资 比例应拥有的相应净资产认购了股份有限公司股份。公司整体变更时的股东向公司出具了 《承诺函》，承诺如其本人或公司接到税务部门扣缴上述个人所得税的通知，将立即无条件 地履行一切纳税义务并承担由此产生的任何费用（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等）， 若公司因此受到任何处罚，则由其本人承担赔偿责任，以保证不使公司和其他股东因此遭受 任何经济损失。 29 / 107 报告期内，股份公司发起人未发生违反承诺的情况。 6、上海奥康德进出口有限公司已经出具书面承诺，承诺不再经营 EEP 贸易、亦不会为 他人经营 EEP 相关业务，并且，将不在中国境内外以任何方式从事或参与任何在生产经营上 对普利凯股份构成竞争的业务及活动；或拥有与普利凯股份存在竞争关系的任何经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 截至 2015 年 10 月底，公司已经不再向上海奥康德进出口有限公司销售 EEP，上海奥康 德进出口有限公司也不再经营 EEP。 报告期内，上海奥康德进出口有限公司未发生违反承诺的情况。 7、外协厂商珠海飞扬所持安全生产许可证所核准的许可范围以及办理环境影响评价范 围不包括 EEP 及其建设项目。2018 年度因环保原因，工厂审计，暂时提产。 截止本年报公告日，珠海飞扬已经获得珠海安监局的危化品建设项目安全条件审查意见 书。2016 年 7 月 12 日环评进入公示期，2016 年 7 月 25 日已结束公示期，目前安评处于试 生产前审批状态。 控股股东、实际控制人吴小强不可撤销地作出承诺：如果公司因挂牌之前未经许可经营 危险化学品的行为而被主管部门处以行政处罚或者遭受其他损失、损害或开支的，本人将无 条件全额现金补偿公司，以避免公司遭受任何损失或开支；如果公司因挂牌之前委托未获得 相关资质、许可、批复、同意或其他法律许可文件的企业生产危险化学品而被主管部门处以 行政处罚或者遭受其他损失、损害或开支的，本人将无条件全额现金补偿公司，以避免公司 遭受任何损失或开支；如果公司因挂牌之前不规范经营危险化学品的行为而被主管部门处以 行政处罚或者遭受其他损失、损害或开支的，本人将无条件全额现金补偿公司，以避免公司 遭受任何损失或开支；如本人违反上述承诺，公司有权等额扣留应向本人支付的薪酬及分红。 报告期内，控股股东未发生违反承诺的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 小汽车 质押 285,537.51 1.11% 融资租入小汽车一台 30 / 107 用于销售部门,为缓 解资金压力,将小汽 车质押获取 400,000.00 元用于支 付购车款。 应收账款 质押 8,397,195.92 32.74% 质押公司 2018 年 1 月 25 日起未来两年应收 账款给深圳市中小企 业企业融资担保有限 公司作为兴业银行 300 万贷款的反担保 总计 - 8,682,733.43 33.85% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 31 / 107 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,511,250 35.88% 945,000 3,456,250 49.38% 其中：控股股东、实际 控制人 866,250 12.38% 866,250 12.38% 董事、监事、高 管 866,250 12.38% 866,250 12.38% 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 4,488,750 64.12% -945,000 3,543,750 50.62% 其中：控股股东、实际 控制人 2,598,750 37.13% 2,598,750 37.13% 董事、监事、高 管 2,598,750 37.13% 2,598,750 37.13% 核心员工 总股本 7,000,000 - 0 7,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴小强 3,465,000 0 3,465,000 49.50% 2,598,750 866,250 2 深 圳 市坤 健 投资企业(有 限合伙) 2,835,000 0 2,835,000 40.50% 945,000 1,890,000 3 深 圳 市三 合 共 赢 投资 合 伙企业(有限 合伙) 700,000 0 700,000 10.00% 0 700,000 合计 7,000,000 0 7,000,000 100.00% 3,543,750 3,456,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人吴小强为深圳市坤健投资企业(有限合伙)（以下简称“坤 健投资”）的普通合伙人和执行事务合伙人，吴小强与坤健投资之间具有关联关系。除 32 / 107 此以外，公司现有股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 合并披露企业名称：深圳市普利凯国际贸易有限公司 33 / 107 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 保证 贷款 建设银行 深圳分行 振兴支行 2,000,000.00 6.58% 2017.09.29-2018.9.28 否 质押 贷款 农业银行 京基支行 1,200,000.00 4.35% 2017.01.09-2018.01.08 否 信用 贷款 江苏银行 深圳分行 1,000,000.00 6.96% 2018.05.01-2019.05.10 否 保证 贷款 兴业银行 深圳分行 3,000,000.00 6.3075% 2018.01.25-2019.01.25 否 质押 贷款 裕国融资 租赁有限 公司 400,000.00 6.0027% 2016.07.15-2019.06.15 否 合计 - 7,600,000.00 - - - 备注： 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 34 / 107 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 吴小强 董事长兼 总经理 男 1974 年 4 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 是 王红生 董事兼副 总经理 男 1972 年 9 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 是 罗鑫鹏 董事 男 1977 年 9 月 硕士 2018.12.18-2021.12.17 是 田昌海 董事 男 1968 年 10 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 否 陈汪勇 董事 男 1964 年 10 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 否 陈秋菊 董秘 女 1964 年 10 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 是 陈秋菊 财务负责 人 女 1964 年 10 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 是 彭宴委 监事 男 1982 年 10 月 大专 2018.12.18-2021.12.17 是 魏振盟 监事 男 1992 年 12 月 本科 2018.12.18-2021.12.17 是 邓鸿飞 监事 男 1992 年 7 月 硕士 2018.12.18-2021.12.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 吴小强 董事长兼总 经理 3,465,000 0 3,465,000 49.5% 0 35 / 107 合计 - 3,465,000 0 3,465,000 49.5% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 丁娟 董秘 离任 无 离职 丁娟 财务负责人 离任 无 离职 陈秋菊 无 新任 董秘 任职 陈秋菊 无 新任 财务负责人 任职 韦纯珊 监事 离任 无 离职 邓鸿飞 无 新任 监事 任职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈秋菊 董秘和财务负责人，杭州商学院商业企业管理专业毕业，大专学历。 1984.9-2000.9 在浙江长兴和平供销社 担任财务岗位； 2000.10-2006.10 在上海市普陀区市场管理协会担任财务岗位； 2006.12-2018.11 上海奥康德进出口有限公司担任财务经理岗位； 2018.12 至今 在深圳市普利凯新材料股份有限公司担任董秘和财务负责人岗位； 邓鸿飞 监事 英国纽卡斯尔大学材料设计与工程专业毕业，硕士研究生学历。 2016.5-2017．4 在深圳市比亚迪股份有限公司担任试验工程师岗位 2017.7-至今 在深圳市普利凯新材料股份有限公司担任外贸主管岗位。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 1 1 销售人员 7 9 技术人员 5 7 财务人员 3 4 36 / 107 员工总计 16 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 11 12 专科 3 4 专科以下 0 3 员工总计 16 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动。报告期内，销售人员数量增加 2 人，技术人员增加 2 人。财务人员增加 1 人。 2、 人才培训情况。公司定期安排培训学习，以增强员工的工作技能同时加强凝聚力。 3、 员工薪酬政策。公司员工薪酬包含薪金，绩效，津贴，奖金等。公司按照国家相关法律 法规，为员工办理社保和住房公积金。 4、 公司需承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 37 / 107 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董 事会、监事会及高级管理人员组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会等相 关制度。公司 2015 年 12 月制定了《公司章程》、三会议事规则、《对外投资管理办法》、《对 外担保管理办法》、《关联方交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》、 《总经理工作细则》等各项公司治理制度。2017 年制定了《年度报告重大差错责任追究制 度》、《防范控股股东及关联方资金占用专项制度》。 公司 2017 年 9 月 19 日通过了 ISO9001 认证复审，内部控制水平规范。 截止报告期末，公司治理实际情况符合股转公司的相关规则。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，截至报告期末，三会 会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召 38 / 107 开的监事会会议中，职工代表监事能按照要求出席并行使表决权利。公司已在制度层面制定 了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和关联董事回避制度以及与财务管理、风险控 制相关的内部管理制度。公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量，有效 地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对 外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应制度，重要的人事变动、融资等事项均 能严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司不存在重大决策违法 违规情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据公司 2018 年第一届董事会第十六次会议决议审议通过了《关于公司变 更注册地址暨修改公司章程的议案》，公司已完成了注册地址的工商变更登记及章程修正案 备案手续。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 审议 2018 年年报及董事会工作报告 等七项议案； 2、 审议通过《关于公司拟向江苏银行深 圳分行申请 250 万元流动资金贷款的 议案》； 3、 审议通过《关于公司对南雄市鼎好光 化科技有限公司进行投资的议案》； 4、 审议通过《关于公司在前海设立控股 子公司的议案》； 5、 审议通过《关于 2018 年半年度报告 的议案》； 6、 审议通过《关于公司董事会换届选举 的议案》；审议通过《关于公司向实 际控制人借款暨关联交易的议案》； 39 / 107 7、 审议通过《关于选举深圳市普利凯新 材料股份有限公司董事会董事长的 议案》；审议通过《关于聘任吴小强 显示为深圳市普利凯新材料股份有 限公司总经理的议案》；审议通过《关 于聘任陈秋菊女士为深圳市普利凯 新材料股份有限公司董事会秘书兼 财务总监的议案》；审议通过《关于 聘任王红生显示为深圳市普利凯新 材料股份有限公司副总经理的议 案》。 监事会 4 1、 审议 2018 年年报及监事会工作报告 等五项议案； 2、审议通过《关于 2018 年半年度报告的 议案》； 3、审议通过《关于公司监事会换届选举 的议案》； 4、审议通过《关于选举深圳市普利凯新 材料股份有限公司监事会主席的议案》； 股东大会 4 1、审议 2018 年年报及董事会、监事会工 作报告等七项议案； 2、 审议通过《关于公司对南雄市鼎好光 化科技有限公司进行投资的议案》； 3、 审议通过《关于公司在前海设立控股 子公司的议案》；审议通过《关于公 司变更注册地址暨修改公司章程的 议案》； 4、 审议通过《关于公司董事会换届选举 的议案》；审议通过《关于公司监事 会换届选举的议案》；审议通过《关 于公司向实际控制人借款暨关联交 易的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会，董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议均符合法律、法规和公司章程的规定，合法有效。公司三会成员符合 相关任职要求，勤勉尽责。忠实履行职责和义务。 40 / 107 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会会议，7 次董事会会议和 4 次监事会会议。管理 层规范意识加强，公司股东、董事及监事加强了规章制度学习。且公司 2018 年 9 月 4 日通 过了 IS09001 认证复审，2018 年 11 月 9 日通过了国家高新技术企业复审，公司内部控制水 平得到持续规范。 截止报告期末，公司重大事项基本能够按照法律法规及章程制度要求进行决策，相关决议 及制度能够得到有效执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过网站、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联络，答复有关问题，在沟通过程中 遵循《信息披露管理办法》的相关规定。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管 理人员存在违法违规行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面 相互独立，公司有完整的营销、采购、业务和研发系统，具有独立完整的业务体系及完全自 主经营的能力。 1、业务独立公司主营业务为特种功能溶剂等精细化学品的研发、生产和销售。公司具 有完整的业务流程、独立的办公场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力。公司建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理制度，比较科学地划分了 41 / 107 每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。 2、资产独立股份公司系由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司 承继。公司对其拥有的无形资产、专用设备、运输设备、通用设备等均具有合法有效的权利 证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、使用。截止至报告期末，公司的资产不 存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。公司资产独立完 整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 3、人员独立截至报告期末，公司独立招聘生产经营所需工作人员。公司董事、监事及 高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司现任总经理、 副总经理、财务总监等高级管理人员，均在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4、财务独立公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立、 健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出 财务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等 机构及各项规章制度，形成完整的法人治理结构。公司已建立了与生产经营及规模相适应的 组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司 完全拥有机构设置自主权，并独立行使经营管理职权。公司的机构与控股股东及其控制的其 他企业分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，公司各职能部门与股东单位及 其职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预 公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立一套较为健全、完善的会计核算体系，财务管理风险控制等内部 控制管理制度。并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，公司内部管理制度不存 在重大缺陷。 42 / 107 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规依法展开会计核算工作，保持规范有效的会计核 算体系，并不断加强和完善，确保财务报表编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到工作有序，严格管理，且不断 完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕经营管理，采取事前预防、事中控制、事后分析总结等措施，有效 控制经营管理中的各项风险，并不断加强风险控制体系和制度的落实。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于建立年报信息披露重 大差错责任追究制度的议案》，公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 43 / 107 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □ 其 他 事 项 段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审（2019）3-259 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 陈锡雄 、朱中伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 44 / 107 审 计 报 告 天健审〔2019〕3-259 号 深圳市普利凯新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市普利凯新材料股份有限公司（以下简称普利凯公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普利凯公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于普利凯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 普利凯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 45 / 107 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估普利凯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 普利凯公司治理层（以下简称治理层）负责监督普利凯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 普利凯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致普利凯公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就普利凯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 46 / 107 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈锡雄 中国·杭州 中国注册会计师：朱中伟 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一)、1 3,173,501.98 3,487,089.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、(一)、2 9,073,785.62 8,546,465.63 其中：应收票据 676,589.70 1,347,864.00 应收账款 8,397,195.92 7,198,601.63 预付款项 五、(一)、3 134,776.34 181,342.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(一)、4 2,510,923.82 1,404,293.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(一)、5 3,595,668.53 3,209,089.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(一)、6 1,395,018.02 1,713,135.81 流动资产合计 19,883,674.31 18,541,415.46 47 / 107 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、(一)、7 2,693,763.23 投资性房地产 固定资产 五、(一)、8 2,422,717.36 2,623,555.08 在建工程 55,812.80 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(一)、10 494,371.55 递延所得税资产 五、(一)、11 66,293.65 58,732.96 其他非流动资产 五、(一)、11 85,000.00 非流动资产合计 5,762,145.79 2,738,100.84 资产总计 25,645,820.10 21,279,516.30 流动负债： 短期借款 五、(一)、13 2,900,000.00 2,990,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(一)、14 9,877,035.79 6,059,664.54 其中：应付票据 278,000.00 应付账款 9,877,035.79 5,781,664.54 预收款项 1,570,203.79 780,684.72 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(一)、16 158,437.39 327,850.06 应交税费 五、(一)、17 21,577.98 50,312.90 其他应付款 五、(一)、18 54,705.23 34,821.58 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 48 / 107 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,581,960.18 10,243,333.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、(一)、19 76,136.12 216,463.42 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、(一)、11 33,777.32 50,397.17 其他非流动负债 非流动负债合计 109,913.44 266,860.59 负债合计 14,691,873.62 10,510,194.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)、20 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(一)、21 364,018.92 364,018.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(一)、22 363,940.88 340,530.30 一般风险准备 未分配利润 五、(一)、23 3,225,986.68 3,064,772.69 归属于母公司所有者权益合计 10,953,946.48 10,769,321.91 少数股东权益 所有者权益合计 10,953,946.48 10,769,321.91 负债和所有者权益总计 25,645,820.10 21,279,516.30 法定代表人：吴小强 主管会计工作负责人：陈秋菊 会计机构负责人：陈秋菊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,716,207.15 3,487,089.39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 49 / 107 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一)、1 9,073,785.62 8,546,465.63 其中：应收票据 676,589.70 1,347,864.00 应收账款 8,397,195.92 7,198,601.63 预付款项 134,776.34 181,342.20 其他应收款 十二、(一)、2 2,510,923.82 1,404,293.14 其中：应收利息 应收股利 存货 3,516,247.25 3,209,089.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 757,119.80 1,713,135.81 流动资产合计 18,709,059.98 18,541,415.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(一)、3 6,693,763.23 投资性房地产 固定资产 2,422,717.36 2,623,555.08 在建工程 55,812.80 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 494,371.55 递延所得税资产 66,293.65 58,732.96 其他非流动资产 85,000.00 非流动资产合计 9,762,145.79 2,738,100.84 资产总计 28,471,205.77 21,279,516.30 流动负债： 短期借款 2,900,000.00 2,990,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 12,382,940.19 6,059,664.54 其中：应付票据 278,000.00 应付账款 12,382,940.19 5,781,664.54 预收款项 1,570,203.79 780,684.72 应付职工薪酬 158,437.39 327,850.06 应交税费 21,577.98 50,312.90 其他应付款 324,705.23 34,821.58 50 / 107 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,357,864.58 10,243,333.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 76,136.12 216,463.42 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 33,777.32 50,397.17 其他非流动负债 非流动负债合计 109,913.44 266,860.59 负债合计 17,467,778.02 10,510,194.39 所有者权益： 股本 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 364,018.92 364,018.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 363,940.88 340,530.30 一般风险准备 未分配利润 3,275,467.95 3,064,772.69 所有者权益合计 11,003,427.75 10,769,321.91 负债和所有者权益合计 28,471,205.77 21,279,516.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,849,455.87 50,575,749.04 其中：营业收入 五、(二)、 1 64,849,455.87 50,575,749.04 51 / 107 利息收入 五、(二)、 1 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、(二)、 1 64,769,859.76 50,265,452.23 其中：营业成本 五、(二)、 1 55,583,345.02 41,360,243.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二)、 2 54,572.07 17,315.62 销售费用 五、(二)、 3 5,863,065.80 4,943,641.95 管理费用 五、(二)、 4 1,549,466.90 1,190,205.32 研发费用 五、(二)、 5 1,510,734.03 2,038,767.91 财务费用 五、(二)、 6 107,245.40 749,578.06 其中：利息费用 102,727.85 280,446.33 利息收入 16,687.73 3,980.45 资产减值损失 五、(二)、 7 101,430.54 -34,299.89 加：其他收益 五、(二)、 8 66,167.46 21,909.25 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二)、 9 13,763.23 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,526.80 332,206.06 加：营业外收入 五、(二)、 10 1,017.23 503,216.78 减：营业外支出 五、(二)、 11 100.00 20,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,444.03 815,422.84 52 / 107 减：所得税费用 五、(二)、 12 -24,180.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,624.57 815,422.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 184,624.57 815,422.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 184,624.57 815,422.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 184,624.57 815,422.84 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.12 法定代表人：吴小强 主管会计工作负责人：陈秋菊 会计机构负责人：陈秋菊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 64,849,455.87 50,575,749.04 减：营业成本 十二、（二）、1 55,575,246.16 41,360,243.26 税金及附加 18,961.43 17,315.62 销售费用 5,863,065.80 4,943,641.95 管理费用 1,544,815.96 1,190,205.32 53 / 107 研发费用 1,510,734.03 2,038,767.91 财务费用 106,224.57 749,578.06 其中：利息费用 102,727.85 280,446.33 利息收入 16,028.38 3,980.45 资产减值损失 101,430.54 -34,299.89 加：其他收益 66,167.46 21,909.25 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（二）、2 13,763.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,908.07 332,206.06 加：营业外收入 1,017.23 503,216.78 减：营业外支出 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 209,925.30 815,422.84 减：所得税费用 -24,180.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 234,105.84 815,422.84 （一）持续经营净利润 234,105.84 815,422.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 234,105.84 815,422.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 54 / 107 销售商品、提供劳务收到的现金 60,033,572.52 56,337,725.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,735,463.86 1,362,278.47 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 562,131.49 560,425.08 经营活动现金流入小计 65,331,167.87 58,260,428.61 购买商品、接受劳务支付的现金 51,414,053.42 48,540,173.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,298,144.50 2,235,105.75 支付的各项税费 389,121.64 209,798.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 7,078,602.06 6,024,681.96 经营活动现金流出小计 61,179,921.62 57,009,760.51 经营活动产生的现金流量净额 4,151,246.25 1,250,668.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 993,065.04 297,094.85 投资支付的现金 2,680,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,673,065.04 297,094.85 投资活动产生的现金流量净额 -3,673,065.04 -297,094.85 三、筹资活动产生的现金流量： 55 / 107 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 3,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 1,280,703.20 1,434,172.60 筹资活动现金流入小计 5,280,703.20 4,634,172.60 偿还债务支付的现金 4,090,000.00 4,310,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,711.15 248,820.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、4 217,344.00 1,598,640.65 筹资活动现金流出小计 4,573,055.15 6,157,460.65 筹资活动产生的现金流量净额 707,648.05 -1,523,288.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 59,661.95 -323,252.98 五、现金及现金等价物净增加额 1,245,491.21 -892,967.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,928,010.77 2,820,978.55 六、期末现金及现金等价物余额 3,173,501.98 1,928,010.77 法定代表人：吴小强 主管会计工作负责人：陈秋菊 会计机构负责人：陈秋菊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,033,572.52 56,337,725.06 收到的税费返还 4,735,463.86 1,362,278.47 收到其他与经营活动有关的现金 831,472.14 560,425.08 经营活动现金流入小计 65,600,508.52 58,260,428.61 购买商品、接受劳务支付的现金 48,479,485.95 48,540,173.93 支付给职工以及为职工支付的现金 2,298,144.50 2,235,105.75 支付的各项税费 56,755.71 209,798.87 支付其他与经营活动有关的现金 7,072,170.94 6,024,681.96 经营活动现金流出小计 57,906,557.10 57,009,760.51 经营活动产生的现金流量净额 7,693,951.42 1,250,668.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 993,065.04 297,094.85 56 / 107 付的现金 投资支付的现金 2,680,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,673,065.04 297,094.85 投资活动产生的现金流量净额 -7,673,065.04 -297,094.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 3,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,280,703.20 1,434,172.60 筹资活动现金流入小计 5,280,703.20 4,634,172.60 偿还债务支付的现金 4,090,000.00 4,310,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,711.15 248,820.00 支付其他与筹资活动有关的现金 217,344.00 1,598,640.65 筹资活动现金流出小计 4,573,055.15 6,157,460.65 筹资活动产生的现金流量净额 707,648.05 -1,523,288.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 59,661.95 -323,252.98 五、现金及现金等价物净增加额 788,196.38 -892,967.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,928,010.77 2,820,978.55 六、期末现金及现金等价物余额 2,716,207.15 1,928,010.77 57 / 107 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 364,018.92 340,530.30 3,064,772.69 10,769,321.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 364,018.92 340,530.30 3,064,772.69 10,769,321.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 23,410.58 161,213.99 184,624.57 （一）综合收益总额 184,624.57 184,624.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 23,410.58 -23,410.58 58 / 107 1．提取盈余公积 23,410.58 -23,410.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 364,018.92 363,940.88 3,225,986.68 10,953,946.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,364,018.92 258,988.02 2,330,892.13 9,953,899.07 加：会计政策变更 前期差错更正 59 / 107 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,364,018.92 258,988.02 2,330,892.13 9,953,899.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 -2,000,000.00 81,542.28 733,880.56 815,422.84 （一）综合收益总额 815,422.84 815,422.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 81,542.28 -81,542.28 1．提取盈余公积 81,542.28 -81,542.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 -2,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,000,000.00 -2,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 60 / 107 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 364,018.92 340,530.30 3,064,772.69 10,769,321.91 法定代表人：吴小强 主管会计工作负责人：陈秋菊 会计机构负责人：陈秋菊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 364,018.92 340,530.30 3,064,772.69 10,769,321.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 364,018.92 340,530.30 3,064,772.69 10,769,321.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,410.58 210,695.26 234,105.84 61 / 107 （一）综合收益总额 234,105.84 234,105.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 23,410.58 -23,410.58 1．提取盈余公积 23,410.58 -23,410.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 62 / 107 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 364,018.92 363,940.88 3,275,467.95 11,003,427.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,364,018.92 258,988.02 2,330,892.13 9,953,899.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,364,018.92 258,988.02 2,330,892.13 9,953,899.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 -2,000,000.00 81,542.28 733,880.56 815,422.84 （一）综合收益总额 815,422.84 815,422.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 63 / 107 4．其他 （三）利润分配 81,542.28 -81,542.28 1．提取盈余公积 81,542.28 -81,542.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 -2,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,000,000.00 -2,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 364,018.92 340,530.30 3,064,772.69 10,769,321.91 64 / 107 深圳市普利凯新材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市普利凯新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司），前称系深圳市普利 凯精细化工有限公司，系由吴小强、魏岚共同出资组建，于 2009 年 5 月 11 日在深圳市工商 行政管理局登记注册，取得注册号为 440301104003284 的企业法人营业执照，总部位于广东 省深圳市。2015 年 12 月 2 日，经公司股东会决议，由吴小强、深圳市坤健投资企业（有限 合伙）和深圳市三合共赢投资合伙企业（有限合伙）为公司发起人，将深圳市普利凯精细化 工有限公司整体变更为深圳市普利凯新材料股份有限公司。于 2016 年 1 月 12 日在深圳市市 场监督管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为 914403006894336494 的营业执照， 公司现有注册资本 700 万元，股份总数 700 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通 股份 4,488,750 股；无限售条件的流通股份 2,511,250 股。公司股票已于 2016 年 8 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属于化学试剂和助剂制造行业。主要经营活动：精细化工产品（含危险品）的技 术开发和销售及其他国内贸易；货物及技术进出口业务。主要产品：3-乙氧基丙酸乙酯、聚 天门冬氨酸酯树脂、3-甲氧基丙酸甲酯等。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 29 日第二届第二次董事会批准对外报出。 本公司将深圳市普利凯国际贸易有限公司（以下简称普利凯贸易公司）纳入本期合并财 务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 65 / 107 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 66 / 107 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 67 / 107 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； 68 / 107 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 69 / 107 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的情形包括：与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发生财务困难， 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 70 / 107 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 71 / 107 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 72 / 107 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 73 / 107 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 74 / 107 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 75 / 107 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 76 / 107 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售 3-乙氧基丙酸乙酯、聚天门冬氨酸酯树脂、3-甲氧基丙酸甲酯等产品。 公司内销化学试剂收入：依据与购买方签订的购销协议，将所售产品运送至指定地点或由购 货方自提，并在购货方验收无误、预期无退货及款项很可能收到后确认销售收入的实现。公 司外销化学试剂收入：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单 等资料，开具发票并确认收入。 (二十四) 政府补助 77 / 107 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收 到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利 率法摊销，冲减相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 78 / 107 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为 依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条 件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成 果和现金流量等有关会计信息。 (二十八) 重要会计政策变更 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表， 79 / 107 此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和 金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 1,347,864.00 应收票据及应收 账款 8,546,465.63 应收账款 7,198,601.63 应收利息 其他应收款 1,404,293.14 应收股利 其他应收款 1,404,293.14 固定资产 2,623,555.08 固定资产 2,623,555.08 固定资产清理 应付票据 278,000.00 应付票据及应付 账款 6,059,664.54 应付账款 5,781,664.54 应付利息 其他应付款 34,821.58 应付股利 其他应付款 34,821.58 管理费用 3,228,973.23 管理费用 1,190,205.32 研发费用 2,038,767.91 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下 投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产 生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资 产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上 述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 17、16 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 80 / 107 本公司 15% 普利凯贸易公司 20% (二) 税收优惠 2018 年 11 月 9 日,本公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201844203565，自 2018 年 1 月 1 日起三个年度均享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。本年度为享受 上述税收优惠的第一年。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关小型微利企业认定标准及《关于进 一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）文件，普利凯贸 易公司属于小型微利企业，可按其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。 (三) 其他说明 增值税 根据财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，从 2018 年 5 月 1 日起，将制造业等行业增值税税率从 17%降至 16%，本公司及普利凯贸易公司销售货物 或提供应税劳务增值税税率按照 16%执行。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,422.00 银行存款 3,169,079.98 1,928,010.77 其他货币资金 1,559,078.62 合 计 3,173,501.98 3,487,089.39 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 676,589.70 1,347,864.00 应收账款 8,397,195.92 7,198,601.63 合 计 9,073,785.62 8,546,465.63 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值 81 / 107 准备 准备 银行承兑汇票 676,589.70 676,589.70 1,347,864.00 1,347,864.00 小 计 676,589.70 676,589.70 1,347,864.00 1,347,864.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 2,025,565.74 小 计 2,025,565.74 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,839,153.60 100.00 441,957.68 5.00 8,397,195.92 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 8,839,153.60 100.00 441,957.68 5.00 8,397,195.92 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 7,590,154.70 100.00 391,553.07 5.16 7,198,601.63 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 7,590,154.70 100.00 391,553.07 5.16 7,198,601.63 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,839,153.60 441,957.68 5.00 小 计 8,839,153.60 441,957.68 5.00 82 / 107 2) 本期计提坏账准备 50,404.61 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 PPG 涂料（天津）有限公司 2,029,103.99 22.96 101,455.20 庞贝捷涂料（芜湖）有限公司 1,386,989.94 15.69 69,349.50 立邦投资有限公司 1,291,811.40 14.61 64,590.57 广州恩碧涂料有限公司 352,030.54 3.98 17,601.53 Brenntag SPA 316,736.68 3.58 15,836.83 小 计 5,376,672.55 60.82 268,833.63 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 127,276.34 94.44 127,276.34 181,342.20 100.00 181,342.20 1-2 年 7,500.00 5.56 7,500.00 合 计 134,776.34 100.00 134,776.34 181,342.20 100.00 181,342.20 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 大连理工大学深圳研究院 35,000.00 25.97 珠海立丰国际货运代理有限公司 34,208.46 25.38 珠海市金湾区烽火厨具维修部 31,598.00 23.44 深圳市恒懿安全技术咨询服务有限公司 7,500.00 5.56 深圳市华腾知识产权代理有限公司 6,900.00 5.12 小 计 115,206.46 85.47 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,643,100.34 100.00 132,176.52 5.00 2,510,923.82 83 / 107 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 2,643,100.34 100.00 132,176.52 5.00 2,510,923.82 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,485,443.73 100.00 81,150.59 5.46 1,404,293.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,485,443.73 100.00 81,150.59 5.46 1,404,293.14 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,642,682.34 132,134.12 5.00 1-2 年 415.00 41.50 10.00 2-3 年 3.00 0.90 30.00 小 计 2,643,100.34 132,176.52 5.00 (2) 本期计提坏账准备 51,025.93 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 出口退税 1,652,621.84 1,467,955.73 往来款 940,000.00 押金保证金 50,418.00 17,485.00 其他 60.5 3.00 合 计 2,643,100.34 1,485,443.73 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 应收出口退税 出口退税 1,652,621.84 1 年以内 62.53 82,631.09 否 南雄市鼎好光化 科技有限公司 往来款 940,000.00 1 年以内 35.56 47,000.00 是 深圳市中电物业 管理有限公司 押金保证 金 47,000.00 1 年以内 1.78 2,350.00 否 中国检验认证集 团深圳有限公司 押金保证金 3,000.00 1 年以内 0.11 150.00 否 415.00 1-2 年 0.01 41.50 否 深圳市投控物业 其他 60.50 1 年以内 3.03 否 84 / 107 管理有限公司 小 计 2,643,097.34 99.99 132,175.62 [注]: 对南雄市鼎好光化科技有限公司往来款 94.00 万元系出资时未注明的投资款，该 款项已于 2019 年 1 月收回。 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 780,374.31 780,374.31 1,231,433.22 1,231,433.22 库存商品 2,680,961.65 2,680,961.65 1,893,820.26 1,893,820.26 低值易耗品 134,332.57 134,332.57 83,835.81 83,835.81 合 计 3,595,668.53 3,595,668.53 3,209,089.29 3,209,089.29 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证抵扣进项税额 686,139.12 1,605,871.18 期末留抵增值税 558,648.56 预交企业所得税 150,230.34 107,264.63 合 计 1,395,018.02 1,713,135.81 7. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 2,693,763.23 2,693,763.23 合 计 2,693,763.23 2,693,763.23 (2) 对合营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 南雄市鼎好光化科 技有限公司 2,680,000.00 13,763.23 小 计 2,680,000.00 13,763.23 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 85 / 107 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 期末余额 南雄市鼎好光化 科技有限公司 2,693,763.23 小 计 2,693,763.23 & 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 生产设备 运输工具 办公设备及 其他 合 计 账面原值 期初数 3,099,778.40 897,459.72 40,148.13 4,037,386.25 本期增加金额 323,923.29 323,923.29 1) 购置 323,923.29 323,923.29 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 3,423,701.69 897,459.72 40,148.13 4,361,309.54 累计折旧 期初数 1,083,560.14 313,178.93 17,092.10 1,413,831.17 本期增加金额 348,146.44 170,494.92 6,119.65 524,761.01 1) 计提 348,146.44 170,494.92 6,119.65 524,761.01 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 1,431,706.58 483,673.85 23,211.75 1,938,592.18 期末账面价值 1,991,995.11 413,785.87 16,936.38 2,422,717.36 期初账面价值 2,016,218.26 584,280.79 23,056.03 2,623,555.08 (2) 融资租入固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 693,613.47 408,075.96 285,537.51 小 计 693,613.47 408,075.96 285,537.51 融资租入固定资产含税金额 793,896.95 元，其中 40.75 万元由公司自有资金支付。控 股股东吴小强及其妻子刘曦共同为融资租入固定资产提供连带责任保证。 9. 工程物资 项 目 期末数 期初数 86 / 107 专用材料 55,812.80 合 计 55,812.80 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 欧盟经营许可 790,994.48 296,622.93 494,371.55 合 计 790,994.48 296,622.93 494,371.55 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 441,957.68 66,293.65 391,553.07 58,732.96 合 计 441,957.68 66,293.65 391,553.07 58,732.96 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 研发设备加速折旧 225,182.15 33,777.32 335,981.13 50,397.17 合 计 225,182.15 33,777.32 335,981.13 50,397.17 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 132,176.52 81,150.59 可抵扣亏损 1,153,383.18 459,084.26 小 计 1,285,559.70 540,234.85 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 期末数 期初数 2022 年 459,084.26 459,084.26 2023 年 694,298.92 小 计 1,153,383.18 459,084.26 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付长期资产款 85,000.00 87 / 107 合 计 85,000.00 13. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 1,150,000.00 信用借款 1,000,000.00 保证借款 1,900,000.00 1,840,000.00 合 计 2,900,000.00 2,990,000.00 (2) 其他说明 保证借款系由深圳市中小企业融资担保有限公司、吴小强和刘曦提供连带责任保证。 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 278,000.00 应付账款 9,877,035.79 5,781,664.54 合 计 9,877,035.79 6,059,664.54 (2) 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 278,000.00 小 计 278,000.00 (3) 应付账款 项 目 期末数 期初数 加工费 231,051.27 620,859.76 产成品采购款 7,963,925.87 1,913,762.58 原料采购款 865,187.50 2,297,276.07 其他 816,871.15 949,766.13 小 计 9,877,035.79 5,781,664.54 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 1,570,203.79 780,684.72 88 / 107 合 计 1,570,203.79 780,684.72 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 327,850.06 1,906,148.60 2,075,561.27 158,437.39 离职后福利—设定提存计划 188,676.88 188,676.88 合 计 327,850.06 2,094,825.48 2,264,238.15 158,437.39 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 327,850.06 1,580,475.12 1,749,887.79 158,437.39 职工福利费 162,849.61 162,849.61 社会保险费 94,693.87 94,693.87 其中：医疗保险费 86,242.01 86,242.01 工伤保险费 2,239.16 2,239.16 生育保险费 6,212.70 6,212.70 住房公积金 68,130.00 68,130.00 小 计 327,850.06 1,906,148.60 2,075,561.27 158,437.39 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 185,138.00 185,138.00 失业保险费 3,538.88 3,538.88 小 计 188,676.88 188,676.88 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 2,616.58 36,522.93 印花税 18,961.40 13,789.97 合 计 21,577.98 50,312.90 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 54,705.23 34,821.58 89 / 107 合 计 54,705.23 34,821.58 19. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 76,136.12 216,463.42 合 计 76,136.12 216,463.42 20. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,000,000 7,000,000 21. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 364,018.92 364,018.92 合 计 364,018.92 364,018.92 22. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 340,530.30 23,410.58 363,940.88 合 计 340,530.30 23,410.58 363,940.88 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 3,064,772.69 2,330,892.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 184,624.57 815,422.84 减：提取法定盈余公积 23,410.58 81,542.28 期末未分配利润 3,225,986.68 3,064,772.69 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 64,718,056.24 55,489,482.64 50,572,896.41 41,360,243.26 其他业务收入 131,399.63 93,862.38 2,852.63 90 / 107 合 计 64,849,455.87 55,583,345.02 50,575,749.04 41,360,243.26 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 20,772.87 1,473.30 教育费附加 8,902.66 631.41 地方教育附加 5,935.11 420.94 印花税 18,961.43 14,789.97 合 计 54,572.07 17,315.62 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 867,076.84 835,753.27 运 费 3,470,060.68 2,917,315.50 包装费 265,841.62 213,461.14 业务宣传费 124,588.38 361,923.01 差旅费 351,267.13 218,806.10 房租及水电 64,058.41 46,084.23 办公费 183,707.92 128,223.97 业务招待费 96,794.79 114,276.27 折旧费 338,203.89 95,619.36 其 他 101,466.14 12,179.10 合 计 5,863,065.80 4,943,641.95 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 咨询服务费 370,020.85 358,755.98 职工薪酬 476,581.46 482,296.53 房租及水电 231,919.81 140,200.01 折旧及摊销 289,116.56 133,718.64 办公费 145,781.92 62,968.26 业务招待费 11,259.50 1,436.50 差旅费 21,052.53 10,829.40 其他 3,734.27 合 计 1,549,466.90 1,190,205.32 91 / 107 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人工费 751,167.18 861,907.35 直接投入 299,100.71 783,589.38 测试费 88,114.38 52,021.83 办公费 8,962.27 113,898.51 差旅费 38,416.10 81,520.00 折旧与摊销 116,476.47 107,736.84 咨询与服务费 197,722.92 13,542.00 其他 10,774.00 24,552.00 合 计 1,510,734.03 2,038,767.91 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 102,727.85 280,446.33 减：利息收入 16,687.73 3,980.45 汇兑损益 -59,661.95 356,836.25 手续费及其他 80,867.23 116,275.93 合 计 107,245.40 749,578.06 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 101,430.54 -34,299.89 合 计 101,430.54 -34,299.89 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助 66,167.46 21,909.25 66,167.46 合 计 66,167.46 21,909.25 66,167.46 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 92 / 107 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 13,763.23 合 计 13,763.23 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 500,000.00 其他 1,017.23 3,216.78 1,017.23 合 计 1,017.23 503,216.78 1,017.23 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 100.00 20,000.00 100.00 合 计 100.00 20,000.00 100.00 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 递延所得税费用 -24,180.54 合 计 -24,180.54 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 160,444.03 815,422.84 按母公司适用税率计算的所得税费用 24,066.60 122,313.43 子公司适用不同税率的影响 2,474.06 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -3,005.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,059.70 25,621.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 109,409.67 78,452.75 研发费用加计扣除的影响 -164,184.62 -226,387.32 所得税费用 -24,180.54 93 / 107 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 16,687.73 3,980.45 补贴收入 246,167.46 521,909.25 往来款项及其他 299,276.30 34,535.38 合 计 562,131.49 560,425.08 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现销售费用 4,657,785.07 4,012,269.32 付现管理费用及研发费用 1,426,859.26 1,643,313.87 付现财务费用 20,867.23 70,723.35 往来款项及其他 973,090.50 298,375.42 合 计 7,078,602.06 6,024,681.96 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 外币质押借款 1,434,172.60 用于借款质押的外币款项收回 1,280,703.20 合 计 1,280,703.20 1,434,172.60 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 融资租赁支付租金 157,344.00 157,344.00 外币质押借款 1,362,160.80 支付担保费用 60,000.00 79,135.85 合 计 217,344.00 1,598,640.65 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 94 / 107 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 184,624.57 815,422.84 加：资产减值准备 101,430.54 -34,299.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 524,761.01 515,797.50 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 296,622.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 283,065.90 682,835.16 投资损失(收益以“－”号填列) -13,763.23 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,560.69 14,735.09 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -16,619.85 -14,735.09 存货的减少(增加以“－”号填列) -386,579.24 2,512,680.72 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,092,322.14 -941,330.49 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 4,277,586.45 -2,300,437.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,151,246.25 1,250,668.10 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,173,501.98 1,928,010.77 减：现金的期初余额 1,928,010.77 2,820,978.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,245,491.21 -892,967.78 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 3,173,501.98 1,928,010.77 其中：库存现金 4,422.00 可随时用于支付的银行存款 3,169,079.98 1,928,010.77 可随时用于支付的其他货币资金 95 / 107 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 3,173,501.98 1,928,010.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 （3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 8,845,656.32 其中：支付货款 8,845,656.32 (五) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 87,853.91 6.8632 602,958.96 欧元 180,595.00 7.8473 1,417,183.14 合 计 2,020,142.10 应收票据及应收账款 其中：美元 229,261.92 6.8632 1,573,470.41 欧元 69,617.12 7.8473 546,306.43 合 计 2,119,776.84 应付票据及应付账款 其中：美元 28,133.29 6.8632 193,084.40 合 计 193,084.40 2. 政府补助 (1) 明细情况 1）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 生育津贴 37,513.39 其他收益 展会补贴 19,600.00 其他收益 深圳市进出口额低于 6500 万美元 的企业提升国际化经营能力资金 96 / 107 管理实施细则（深经贸信息预算字 〔2015〕180 号） 专利申请补贴 6,000.00 其他收益 深圳市知识产权专项资金管理办 法（深财规〔2014〕18 号） 稳岗补贴 3,054.07 其他收益 深圳市财政委员会关于做好失业 保险支持企业稳定岗位有关工作 （深人社规〔2016〕1 号） 小 计 66,167.46 2）财政贴息 ① 公司直接取得的财政贴息 项 目 期初 递延收 益 本期新增 本期结转 期末 递延 收益 本期结转 列报项目 说明 知识产权质 押贷补贴 180,000.00 180,000.00 财务费用 深圳市福田区产 业发展专项资金 管理办（法福府 规〔2018〕4 号） 小 计 180,000.00 180,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 246,167.46 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得 方式 直 接 间 接 深圳市普利凯国际 贸易有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100 新设 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 合营企业或联 营企业名称 主要 经营地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 南雄市鼎好光化 科技有限公司 南雄市 南雄市 制造业 14.25 权益法核算 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 97 / 107 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 60.82%(2017 年 12 月 31 日：71.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 676,589.70 676,589.70 小 计 676,589.70 676,589.70 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 1,347,864.00 1,347,864.00 小 计 1,347,864.00 1,347,864.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 98 / 107 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 2,900,000.00 2,935,455.03 2,935,455.03 应付票据及 应付账款 9,877,035.79 9,877,035.79 9,877,035.79 其他应付款 54,705.23 54,705.23 54,705.23 长期应付款 76,136.12 78,672.00 78,672.00 小 计 12,907,877.14 12,945,868.05 12,945,868.05 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 2,990,000.00 3,079,125.63 3,079,125.63 应付票据及 应付账款 6,059,664.54 6,059,664.54 6,059,664.54 其他应付款 34,821.58 34,821.58 34,821.58 长期应付款 216,463.42 236,016.00 157,344.00 78,672.00 小 计 9,300,949.54 9,409,627.75 9,330,955.75 78,672.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 2,900,000.00 元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 2,990,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 99 / 107 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外 币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东 自然人姓名 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 吴小强 实际控制人 72.00 90.00 注：吴小强为实际控制人，直接持股比例为 49.50%，通过深圳市坤健投资企业（有限 合伙）间接持股比例为 22.50%，合计为 72.00%。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘曦 本公司实际控制人之妻 上海奥康德进出口有限公司 同受实际控制人控制 南雄市鼎好光化科技有限公司 本公司之联营企业 3. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 吴小强、刘曦 2,000,000.00 2017.9.25 2018.9.24 是 吴小强、刘曦 、上海奥 康德进出口有限公司 1,900,000.00 2018.1.25 2019.1.24 否 吴小强、刘曦 78,672.00 2016.6.15 2019.6.15 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 610,519.88 1,113,478.95 (三) 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 南雄市鼎好光化科技有限 公司 940,000.00 47,000.00 小 计 940,000.00 47,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 或有事项 100 / 107 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 (二) 承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要产品较为集中，各产品之间共同使用的资产、 负债不能明确的进行区分，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成 本明细如下： 项 目 3-乙氧基丙酸 乙酯 聚天门冬氨酸 酯树脂 3-甲氧基丙酸 甲酯 其他 合 计 主营业务收入 41,062,498.25 14,081,909.23 6,186,824.50 3,386,824.26 64,718,056.24 主营业务成本 34,787,724.31 12,479,931.62 5,411,814.36 2,810,012.35 55,489,482.64 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 676,589.70 1,347,864.00 应收账款 8,397,195.92 7,198,601.63 合 计 9,073,785.62 8,546,465.63 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 676,589.70 676,589.70 1,347,864.00 1,347,864.00 小 计 676,589.70 676,589.70 1,347,864.00 1,347,864.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 2,025,565.74 101 / 107 小 计 2,025,565.74 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,839,153.60 100.00 441,957.68 5.00 8,397,195.92 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 8,839,153.60 100.00 441,957.68 5.00 8,397,195.92 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 7,590,154.70 100.00 391,553.07 5.16 7,198,601.63 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 7,590,154.70 100.00 391,553.07 5.16 7,198,601.63 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,839,153.60 441,957.68 5.00 小 计 8,839,153.60 441,957.68 5.00 2) 本期计提坏账准备 50,404.61 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 PPG 涂料（天津）有限公司 2,029,103.99 22.96 101,455.20 庞贝捷涂料（芜湖）有限公司 1,386,989.94 15.69 69,349.50 立邦投资有限公司 1,291,811.40 14.61 64,590.57 102 / 107 广州恩碧涂料有限公司 352,030.54 3.98 17,601.53 Brenntag SPA 316,736.68 3.58 15,836.83 小 计 5,376,672.55 60.82 268,833.63 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,643,100.34 100.00 132,176.52 5.00 2,510,923.82 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 2,643,100.34 100.00 132,176.52 5.00 2,510,923.82 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,485,443.73 100.00 81,150.59 5.46 1,404,293.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,485,443.73 100.00 81,150.59 5.46 1,404,293.14 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,642,682.34 132,134.12 5.00 1-2 年 415.00 41.50 10.00 2-3 年 3.00 0.90 30.00 小 计 2,643,100.34 132,176.52 5.00 (2) 本期计提坏账准备 51,025.93 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 出口退税 1,652,621.84 1,467,955.73 103 / 107 往来款 940,000.00 押金保证金 50,418.00 17,485.00 其他 60.50 3.00 合 计 2,643,100.34 1,485,443.73 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 应收出口退税 出口退税 1,652,621.84 1 年以内 62.53 82,631.09 南雄市鼎好光化科 技有限公司 往来款 940,000.00 1 年以内 35.56 47,000.00 深圳市中电物业管 理有限公司 押金保证金 47,000.00 1 年以内 1.78 2,350.00 中国检验认证集团 深圳有限公司 押金保证金 3,000.00 1 年以内 0.11 150.00 415.00 1-2 年 0.01 41.50 深圳市投控物业管 理有限公司 其他 60.50 1 年以内 3.03 小 计 2,643,097.34 99.99 132,175.62 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,000,000.00 4,000,000.00 对联营、合营企 业投资 2,693,763.23 2,693,763.23 合 计 6,693,763.23 6,693,763.23 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 深圳市普利凯国 际贸易有限公司 4,000,00 0.00 4,000,00 0.00 小 计 4,000,00 0.00 4,000,00 0.00 (3) 对合营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 南雄市鼎好光化 科技有限公司 2,680,000.00 13,763.23 小 计 2,680,000.00 13,763.23 (续上表) 104 / 107 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 南雄市鼎好光化 科技有限公司 2,693,763.23 小 计 2,693,763.23 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 64,718,056.24 55,481,383.78 50,572,896.41 41,360,243.26 其他业务收入 131,399.63 93,862.38 2,852.63 合 计 64,849,455.87 55,575,246.16 50,575,749.04 41,360,243.26 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 13,763.23 合 计 13,763.23 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 246,167.46 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105 / 107 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 917.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 247,084.69 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 247,084.69 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.70 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -0.58 -0.01 -0.01 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 184,624.57 非经常性损益 B 247,084.69 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -62,460.12 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10,769,321.91 倍数 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 I 12 加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I-G× H/I 10,861,634.20 加权平均净资产收益率 K=A/J 1.70% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J -0.58% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 184,624.57 非经常性损益 B 247,084.69 106 / 107 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -62,460.12 期初股份总数 D 7,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 7,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.03 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.01 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 深圳市普利凯新材料股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 107 / 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市普利凯新材料股份有限公司董事会秘书办公室