838616_2018_喜报科技_2018年年度报告_2019-07-21.txt

公告编号：2019-017 1 2018 年度报告 喜报科技 NEEQ : 838616 吉林喜报科技股份有限公司 公告编号：2019-017 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 1、历经一年时间之久，2018 年1 月6 日公司与茅台集团达成战略合作，正式推出国内首款酱香型人参酒——福 酱，获得广大消费者和经销商的一致好评。 2、公司于2018 年2月 4 日在长春御诺大酒店举行“梦在路上，扬帆起航——喜报集团 2017 年终精英会 盛典暨群星嘉年华演唱会。”全国合作伙伴 400 余人参与大会。 3、公司于 2018 年 3 月 18 日在长春举办“醉美茅台——喜参（中国）新零售酒会。”吉林省 50 位经销 商代表参与酒会。 4、2018 年3 月 23 日，“醉美茅台——喜参（中国）新零售酒会。”在深圳金皇大酒店 3 楼宴会厅，隆 重举行“醉美茅台——喜参（中国）新零售酒会。华南地区的 110 位区域经销商代表参与酒店。 5、公司于 2018 年 4 月 23 日全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《吉林喜报科技股份有限 公司 2017 年度年报公告》 6、4 月22 日，公司到陕西富平参与扶贫项目，合作单位为陕西富平合阳秦惠实业有限公司。 7、5 月 20 日，公司在北京的喜参合作公司——北京喜参生物科技有限公司正式对外营业。 8、6 月上旬，公司与茅台集团达成战略合作，正式推出国内第二款酱香型人参酒——喜酱，正式面市。喜酱相 对于福酱，价位和品质均有一定提升，市场反应良好。 9、7 月 25 日，北京喜参销售团队 90 余人到长春公司参观学习，并到喜参中国人参基地现场考察、 学习。 10、8 月 23 日，喜报科技总经办会议决定：由于喜报科技在喜参的全国布局投资过大，经研究决定 在 9 月开始，逐渐收缩原有喜参全国渠道业务线，并重新确立将新媒体广告收入和新媒体电商运营， 作为今后主营业务。 公告编号：2019-017 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................11 第五节 重要事项 ................................................................................................................18 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................20 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................24 第九节 行业信息 ................................................................................................................27 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................28 第十一节 财务报告.............................................................................................................34 公告编号：2019-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、喜报股份、 喜报科技 指 吉林喜报科技股份有限公司 喜参 指 吉林喜参生物科技有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财 务总监 《公司章程》 指 《吉林喜报科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让 报告期 指 2018 度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈金龙、主管会计工作负责人刘严冬及会计机构负责人（会计主管人员）刘严冬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产 O2O 业务的市场竞争风险 房产信息服务类互联网企业需要依赖网络平台,业务竞争 力的大小与网络平台直接相关,市场竞争的格局影响公司的盈 利能力,目前在该行业内已经有全国知名品牌如搜房网、新浪乐居 等,已占据全国较大的市场份额,且前两者已在纽约证券交易所 (NYSE)上市融资,具有一定的规模和实力;公司房产电商平台—— 好多房，尽管在东北区域内拥有较高的知名度,但在全国知名 度仍然不够。 房地产行业的政策风险 房地产业在近年来一直是国家进行宏观经济调控的重点 行业, 房地产居间和中介服务企业的发展态势从一定程度上 受到房地产行业的整体运行情况的影响。房地产行业属于周期性 行业,在房地产行业发展的不同阶段,国家会出台不同的宏观政 策促进房地产市场的持续健康发展,此类宏观政策通过影响房 地产行业进而间接影响房地产中介服务行业。但 2018 年整体楼 市有所回暖。 人参 B2B 业务受宏观经济下滑的影响风 险 公司人参 B2B 业务（找人参.com）的营业收入主要依赖平台 上人参的交易量,而人参的消费需求与国民人均消费水平直接 相关,当整体经济处于上升趋势时,居民的可支配收入水平提 高,人参的交易量能快速增长,但当国民经济在未来的某段时间 处于下滑趋势时,居民的可支配收入水平下降,将可能对公司 公告编号：2019-017 6 的经营业绩产生不良影响。 实际控制人控制风险 目前公司股东陈金龙直接持有公司 77.28%股权及其对应的 表决权,通过长春报喜投资咨询中心（有限合伙）间接控制公司 9.6%股权的表决权,合计控制公司 86.88%表决权,为公司实际控制 人。若公司实际控制人利用其控股地位,与关联股东通过行使表决权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和 其他少数权益股东带来风险。 持续经营能力存在重大不确定的风险 由于公司近两年连续亏损且 2018 年度亏损进一步增大，营运 资金为负，该情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重 大疑虑的重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林喜报科技股份有限公司 英文名称及缩写 XibaoJilinTechnology Co.,Ltd&XIBAOTECHNOLOGY 证券简称 喜报科技 证券代码 838616 法定代表人 陈金龙 办公地址 长春市高新技术产业开发区顺达路 789 号鸿达光电子产业园 1 号楼 C 座 1 层 101 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈金龙 职务 董事长、总经理、董事会秘书 电话 0431-81905326 传真 0431-81905326 电子邮箱 xibaokeji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市高新区硅谷大街 526 号中玖科技园 7007 室邮政编码 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长春市高新区硅谷大街 526 号中玖科技园 2 楼会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64) -互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420)。 主要产品与服务项目 公司是集移动互联新媒体推广及电商运营为一体的的综合服务提 供商,包含人参种植、销售,房地产信息咨询等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,333,330 优先股总股本（股） 0 做市商数量 — 控股股东 陈金龙 公告编号：2019-017 8 实际控制人及其一致行动人 陈金龙 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220101072271408R 否 注册地址 长春市高新技术产业开发区顺达 路 789 号鸿达光电子产业园 1号楼 C 座 1 层 101 室 否 注册资本（元） 8,333,330.00 否 五、 中介机构 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 深圳市福田区民田路 178 号华融大厦 6 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 桂标、刘一锋 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,057,502.32 5,592,257.32 -81.09% 毛利率% 50.91% 76.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,109,954.73 -620,143.70 -1,530.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -11,767,893.88 -807,456.88 -1,357.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -87.72% -5.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -102.08% -6.69% - 基本每股收益 -1.21 -0.07 -1,628.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,229,541.71 17,467,959.00 -58.61% 负债总计 896,067.07 887,384.24 0.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,470,620.03 16,580,574.76 -60.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 1.99 -60.80% 资产负债率%（母公司） 32.58% 10.47% - 资产负债率%（合并） 12.39% 5.08% - 流动比率 4.51 0.16 - 利息保障倍数 - 954.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -397,288.67 -4,516,769.77 -91.20% 应收账款周转率 0.18 1.44 - 存货周转率 0.26 1.13 - 公告编号：2019-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -58.61% 36.35% - 营业收入增长率% -81.09% -21.83% - 净利润增长率% -1,530.26% -153.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,333,330 8,333,330 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,663,711.68 非流动性资产处置损益 2,085.67 其他 -7,683.44 非经常性损益合计 1,658,113.91 所得税影响数 174.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,657,939.15 - 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 喜报科技是一家移动互联新媒体和电商综合运营商。所属行业为“互联网+”的产业互联网行业, 目前主要涉足电商运营与销售，主要包括互联网+房产(好多房电商)、互联网+人参(人参电商),行业属 于新媒体电商领域。 目前主要产品为好多房房产新电商平台和人参电商,并提供相应互联网电商服务；客户类型主要为 房地产开发企业、人参产品消费者等等。 喜报科技自我定位为“产业互联网区域领航者”,依托互联网为工具与平台,建设垂直领域的电商运 营系统,对新房和二手房、人参定制产品和自有品牌的产品,进行电商化运营与销售。同时,喜报科技作 为区域新电商的代表,更加注重线上和线下融合发展。 公司正在对基础业务和重点发展的业务进行整合,通过对线上互联网媒体的整合,实现好多房线上 和线下的融合发展。同时，公司大力引进高端人才,实现经营权和管理权分离。2017 年 2 月份开始, 公司重点发展人参电商和定制产品的销售业务。目前，人参电商的运营与销售，逐渐成为主要收入来源。 2018 年,公司在好多房电商和人参电商(包括人参产品)等领域,均相继完成市场布局。人参定制产品的电 商运营也将面向全国，重点发展了长白山人参产品的线上电商运营和线下销售，目前该业务板块的发展良好， 公司已经在深圳、北京等地相继建立办事处。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 喜报科技在原有业务互联网房产电商——好多房的基础业务上,开始涉足互联网+人参定制产品的 电商运营。公司将好多房电商和人参电商进行整合,花费一定的人力资源和财力,对人参电商市场运营, 做了大量的调研,并针对喜参品牌的全国推广与宣传,取得了预期的效果与目的,目前国内经营人参产品 公告编号：2019-017 12 的知名公司,先后与公司达成战略合作意向,包括同仁堂健康公司、紫鑫药业、钓鱼台生物科技有限公司 等都是喜报科技的合作伙伴。2017 年-2018 年期间，公司在人参电商上发力，好多房人参电商的收入逐 渐增加；同时，好多房人参电商业务逐渐在全国多地完成布局。 (二) 行业情况 互联网+大健康(人参产业)是公司的一个产业互联网战略,同样基于喜报科技拥有区域领先的互联 网新媒体和电商运营优势,因此,尽管连续 3 年以来，公司原有的基础业务有所下滑,但从长远来看,这些 付出和都是值得的。2019 年下半年开始，公司在业绩上会全面好转。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 50,226.57 0.69% 4,030,388.66 23.07% -98.75% 应 收 票 据 与 应 收账款 277,600.00 3.84% 5,208,720.45 29.82% -94.67% 存货 1,415,468.39 8.10% -100.00% 投资性房地产 2,814,353.59 100.00% 100.00% 长期股权投资 固定资产 375,673.11 5.20% 3,464,568.99 19.83% -89.16% 在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 3,582,873.42 49.56% 1,756,178.70 0.07% 104.02% 其他流动资产 128,815.02 1.78% 12280.4 0.07% 948.95% 预付账款 1,580,353.41 9.05% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1. 本期公司货币资金为 50,226.57 元，较上年同期下降 98.75%，主要是本期收入减少，支出增加。 2. 本期公司应收票据与应收账款为 277,600.00 元，较上年同期下降 94.67%, 主要系公司绝大部分 应收账款无法收回，已计提坏账处理。应收账款无法收回的主要原因为公司客户经营情况不佳 无法追缴欠款或无法与客户取得联系。 3. 本期公司存货为 0 元，较上年同期下降 100.00%,主要是产品已经过期，全部处理所致. 4. 本期公司投资性房地产为 2,814,353,59 元，较上年同期上升 100%，主要是由于部分固定资产科 目调整到投资性房地产所致。 5. 本期公司固定资产为 375,673.11 元，较上年同期下降 89.16%，部分固定资产调到投资性房地产 公告编号：2019-017 13 所致。 6. 本期公司其他应收款为 3,582,873.42 元，较上年同期上升 104.02%，主要是用于往来款。 7. 本期公司其他流动资产为 128,815.02 元，较上年同期上升 948.95%，主要是本期待抵扣增值税 增加。 8. 本期公司预付账款期末为 0 元，较上年同期下降 100.00%，主要是本期业务量少，采购量降低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 1,057,502.32 - 5,592,257.32 - -81.09% 营业成本 519,130.94 49.09% 1,310,619.20 23.44% -60.39% 毛利率% 50.91% - 76.56% - - 管理费用 2,935,115.84 277.55% 3,409,218.61 研发费用 销售费用 258,873.25 24.48% 424,591.22 财务费用 2,590.91 0.25% -449.67 资产减值损失 8,981,138.49 0% 775,543.17 其他收益 1,663,711.68 0% 3,946.25 投资收益 2,085.67 0% 0 公允价值 变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -10,239,012.57 -968.23% -673,867.43 营业外收入 1,754.01 0.17% 250,000.46 营业外支出 9,437.45 0.89% 4,975.40 净利润 -10,247,100.12 -968.99% -620,143.70 项目重大变动原因： 1. 本期公司营业收入 1,057,502.32 元，较上年同期下降 81.09 %，主要是市场业务量下降所致。 2. 本期公司营业成本为 519,130.94 元，较上年同期下降 60.39%,主要是营业收入规模下降,对应成 本下降所致。 3. 本期公司销售费用为 258,873.25 元，较上年同期下降 39.03%，主要是营业收入规模下降,对应销 售费用下降所致。 公告编号：2019-017 14 4..本期公司财务费用为 2,590.91 元，较上年同期上升 676.18 %,主要是本期询证函的费用增加所致。 5..本期公司营业利润为-10,239,012.57 元，较上年同期下降 1419.44 %, 主要是本期营业收入规模下 降所致。 6.本期公司营业外收入为 1,754.01 元，较上年同期下降 99.3 %,主要是由于本年政府补助计入其他 收益所致。 8.本期公司营业外支出为 9,437.45 元，较上年同期上升 89.68%,主要是由于固定资产盘亏所致。 9.本期公司净利润为-10,247,100.12 元，较上年同期下降 1552.38%,主要是本期营业收入规模下降所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,057,502.32 5,592,257.32 -81.09% 其他业务收入 0 0 0 主营业务成本 519,130.94 1,310,619.20 -60.39% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房产电商 31,248.26 2.95% 786,407.94 14.07% 媒体推介 644,354.63 60.93% 1,860,720.12 33.27% 人参产品 381,899.43 36.12% 2,945,129.26 52.66% 合计 1,057,502.32 100% 5,592,257.32 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期房产电商、媒体推介、人参产品收入下降，主要原因系经济不景气，市场各个模块业务量均 有所下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吉林省科普春辉机电设备有限公司 283,018.80 26.76% 否 2 绿地集团吉林置业有限公司 358,732.05 33.92% 否 3 深圳市中欧商业控股有限公司 122,068.97 11.54% 否 4 于海波 12,310.34 1.16% 否 5 吉林大学 21,004.08 1.99% 否 合计 797,134.24 75.37% - 公告编号：2019-017 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大兴安岭百盛蓝莓科技开发有限公司 206271.92 59.63% 否 2 长春雅盛包装有限公司 139655.18 40.37% 否 合计 345,927.10 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -397,288.67 -4,516,769.77 -91.20% 投资活动产生的现金流量净额 -3,582,873.42 -196,734.37 1,721.17% 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,817,950.00 -100.00% 现金流量分析： 1. 本报告期经营活动产生的现金流量净额为-397,288.67 元,比上年同期下降 91.2%, 主要原因 为本期销售商品提供劳务收到的现金减少所致。 2. 投资活动产生的现金流量净额为 3,582,873.42，比上年同期上升了 1721.17%，主要是由于往 来款所致。 3. 本报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，主要原因为公司 2017 年发生了增资扩股， 2018 年未发生。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 喜参生物科技有限公司、喜参电子商务有限公司、长春喜报科技有限公司、吉林市好多房房地产经 纪有限公司、深圳毛氏酱酒有限公司，为吉林喜报科技股份有限公司全资子公司，长春喜参生物科技有 限公司为吉林喜报科技股份有限公司控股子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 16 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 新增子公司北京喜参生物科技有限公司、深圳毛氏酱酒有限公司，处置子公司长春市多房房地产经 济有限公司。 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过推动科技进步，为社会创造财富， 带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收为当地发展做出了直接的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，经营情况良好，发展前景广阔并保持良好发展趋势。公司治理机制较为完善，均根据 《公司法》、《证券法》、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统规则要求召开股东大会、董事会、 监事会，合规合法。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在可能影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、房地产 O2O 业务的市场竞争风险 房产信息服务类互联网企业需要依赖网络平台,业务竞争力的大小与网络平台直接相关,市场竞争 的格局影响公司的盈利能力,目前在该行业内已经有全国知名品牌如搜房网、新浪乐居等,已占据全国较 大的市场份额,且前两者已在纽约证券交易所(NYSE)上市融资,具有一定的规模和实力;公司房产电商平 台——好多房，尽管在东北区域内拥有较高的知名度,但在全国知名度仍然不够。 针对上述情况，公司将不断完善自身产品和服务的质量,扩大竞争优势,通过更广阔的渠道增强公司 的市场知名度和影响力,以应对日益激烈的市场竞争。 2、房地产行业的政策风险 房地产业在近年来一直是国家进行宏观经济调控的重点行业, 房地产居间和中介服务企业的发展 态势从一定程度上受到房地产行业的整体运行情况的影响。房地产行业属于周期性行业,在房地产行业 发展的不同阶段,国家会出台不同的宏观政策促进房地产市场的持续健康发展,此类宏观政策通过影响 房地产行业进而间接影响房地产中介服务行业。但 2018 年整体楼市有所回暖。 针对上述风险，公司的应对措施包括： 组建房地产行业市场研究小组，对目标客户进行深入调研； 公告编号：2019-017 17 加大本地客户特别是吉林省区域内房地产新楼盘项目的公关与拉动，为公司的下一步营收提供保 证； 在不特别加大财务成本的前提下，增加了房地产媒体代理的平台，例如 2018 年 10 月份开始，公司 参股和开发《东北振兴网》的同时，开始与《人民网》APP 商业化频道进行合作，目标是借助上述媒体 平台，公司的新媒体业务和房产电商业务 2019 年可以拓展到全国各地。 3、人参 B2B 业务受宏观经济下滑的影响风险 公司人参 B2B 业务（找人参.com）的营业收入主要依赖平台上人参的交易量,而人参的消费需求与 国民人均消费水平直接相关,当整体经济处于上升趋势时,居民的可支配收入水平提高,人参的交易量能快 速增长,但当国民经济在未来的某段时间处于下滑趋势时,居民的可支配收入水平下降,将可能对公司的经 营业绩产生不良影响。 针对上述风险，公司采取了以下措施： 收缩全国布局的版图，减少财务管理成本； 在人力资源上，更加将市场和考核进行紧密集合，精简了人力队伍，缩减成本。 在人参原材料上和成品销售管控方面，公司开始全面采用市场订单销售方式，不再囤货。 4、实际控制人控制风险 目前公司股东陈金龙直接持有公司 77.28%股权及其对应的表决权,通过长春报喜投资咨询中心（有 限合伙）间接控制公司 9.6%股权的表决权,合计控制公司 86.88%表决权,为公司实际控制人。若公司实际 控制人利用其控股地位,与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可 能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对上述风险，公司董事会和实际控制人达成了默契，完全根据股东大会的授权，实现管理决策科 学化、市场营销互联网化。公司实际控制人与董事会的日常衔接工作，每天都有总结与快速反应。 5、持续经营能力存在重大不确定的风险 由于公司近两年连续亏损且 2018 年度亏损进一步增大，营运资金为负，该情况表明存在可能导致 对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对上述情况，公司将采取市场拓展、加强全过程监管、调整人力资源管理和职工薪酬方案、加强 资金管理和控制开支、向股东筹集资金以弥补流动资金五个方面来减少亏损，提升公司的持续经营能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 持续经营能力存在重大不确定的风险 由于公司近两年连续亏损且 2018 年度亏损进一步增大，营运资金为负，该情况表明存在可能导致 对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对上述情况，公司将采取市场拓展、加强全过程监管、调整人力资源管理和职工薪酬方案、 加强资金管理和控制开支、向股东筹集资金以弥补流动资金五个方面来减少亏损，提升公司的持续经营 能力。 公告编号：2019-017 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减 少 期末余额 是否履 行审议 程序 陈金龙 是 资金 - 3,582,873.42 - 3,582,873.42 已事后 补充履 行 总计 - - - 3,582,873.42 - 3,582,873.42 - 公告编号：2019-017 19 占用原因、归还及整改情况： 公司控股股东、实际控制人陈金龙因个人资金周转，于 2018 年度累计非经营性占用公司资金人 民币 3,582,873.42 元，公司董事会将催促控股股东占用的资金于 2019 年 7 月 31 日前归还，若陈金 龙不能将占用的资金及时偿还至公司，会对公司财务状况产生不利影响，也会对公司的日常经营产生 不利影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈金龙 资金拆借 3,582,873.42 已事后补充履 行 2019 年 7 月 12 日 2019-034 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东、实际控制人陈金龙因个人资金周转，于 2018 年度累计非经营性占用公司资金人民 币 3,582,873.42 元，公司董事会将催促控股股东占用的资金于 2019 年 7 月 31 日前归还，若陈金龙 不能将占用的资金及时偿还至公司，会对公司财务状况产生不利影响，也会对公司的日常经营产生不利 影响。 公告编号：2019-017 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 333,330 100% 0 333,330 100% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 96.00% 8,000,000 96.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,440,000 77.28% 6,440,000 77.28% 董事、监事、高管 160,000 1.92% 160,000 1.92% 核心员工 - 总股本 8,333,330 - 0 8,333,330 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈金龙 6,440,000 0 6,440,000 77.28% 6,440,000 0 2 长 春 报 喜 投 资 咨 询 中 心 (有限合伙) 800,000 0 800,000 9.60% 800,000 0 3 吉 林 省 科 技 投 资 基 金 有 限 公 司 333,330 0 333,330 4.00% 333,330 0 4 王又馗 240,000 0 240,000 2.88% 240,000 0 5 方平平 200,000 0 200,000 2.40% 200,000 0 合计 8,013,330 0 8,013,330 96.16% 8,013,330 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈金龙为长春报喜投资咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人,除此之外,其他股东之间不存在关联关系。 公告编号：2019-017 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陈金龙,男,1980 年生,中国国籍、无境外居留权,本科学历。2005 年 5 月至 2006 年 12 月于新 文化报社经济专刊部任房地产行业记者；2007 年 1 月至 2008 年 9 月于新文化报社房产投资部(房 地产、家居、金融理财、教育等)任主任助理和外埠经营总监；2008 年 11 月至 2013 年 6 月于吉林 省顺风广告有限责任公司任总经理；2013 年 7 月创立公司现任公司董事长、总经理,兼任子公司长春 好多房房地产经纪有限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、长春喜报网络科技有限公司、吉林 喜参电子商务有限公司、吉林喜参生物科技有限公司执行董事、总经理至今。截至报告期末，陈金龙 直接持有公司 77.28%股权及其对应的表决权,通过报喜投资间接控制公司 9.60%股权的表决权,合计 控制公司 86.88%表决权,为公司控股股东、实际控制人。实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2019-017 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 9 月 8 日 2017 年 9 月 8 日 15 333,33 0 4,999,9 50.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 根据《股票发行方案》，本次募集资金使用用途为“用于补充公司流动资金， 增强企业资金实力， 优化公司资产结构，提升公司的盈利能力和抗风险能力，促进公司整体经营能力提升。”公司本次募集 资金总额 4,999,950.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金剩余 492.34 元，主要用于日常生产经 营等费用、券商督导费、律师费等支出。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-017 23 公告编号：2019-017 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈金龙 董事长、总经 理、董事会秘 书 男 1980 年 9 月 本科 2018.8.19—2021.8.19 是 宁海波 董事 男 1980 年 9 月 硕士 2018.8.19—2021.8.19 否 高秋月 董事、财务总 监 男 1985 年 6 月 本科 2018.8.19—2021.8.19 是 刘爽 董事 女 1985 年 9 月 本科 2018.8.19—2021.8.19 否 姚春翠 董事 女 1958 年 4 月 高中 2018.8.19—2021.8.19 否 乔晶 监事会主席 女 1987 年 1 月 本科 2018.8.19—2021.8.19 是 代亚男 监事 女 1987 年 12 月 大专 2018.8.19—2021.8.19 是 刘鼎一 监事 男 1991 年 8 月 大专 2018.8.19—2021.8.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈金龙与姚春翠为母子关系，与代亚男为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈金龙 董事长、总经 理、董事会秘 书 6,440,000 0 6,440,000 77.28% 0 姚春翠 董事 160,000 0 160,000 2.00% 0 合计 - 6,600,000 0 6,600,000 79.28% 0 公告编号：2019-017 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 高秋月 无 新任 董事 原董事、财务总监离职 刘鼎一 无 新任 监事 原监事离职陈金龙 陈金龙 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、董 事会秘书 原董事会秘书离职 杨继升 董事、财务总监 离任 无 个人原因 隋宛桐 董事会秘书 离任 无 个人原因 刘鼎一 监事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 高秋月，女，生于 1985 年，2008 年毕业于长春工业大学会计专业，本科学历。2008.9-2010.9 就 职于长春市泰金税务师事务所，2010.10-2011.12 就职于长春市王子羊孕婴店担任会计， 2013.2-2016.12 就职于上海威派格智慧水 务股份有限公司长春分公司，担任主管会计。2018 年 7 月 至今就职于吉林喜报科技股份有限公司，担任财务总监。 刘鼎一，生于 1991 年，2014 年 7 月 毕业于长春理工大学，会计学专业。2014 年 7 月至今，在吉 林省科技投资基金有限公司风险投资部，任职项目助理。2018 年 5 月至今就职于吉林喜报科技股份有限 公司，担任监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 6 技术人员 4 3 销售人员 16 10 财务人员 6 3 员工总计 36 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2019-017 26 硕士 0 0 本科 21 12 专科 15 10 专科以下 0 0 员工总计 36 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动:报告期内人员变动主要是因为公司业务降低,对原业务技术人员、销售人员需求降低, 致员工总数减少。人才引进:除常规的校园招聘、社会招聘外,公司在选人育人方面多渠道并举,诚邀 业内有丰 富工作经验的市场和技术人才,共同参与公司经营,在专业人才的贮备和引进方面,形成了 行业内明显的 比较优势。并设立《员工股权激励机制》,为引入高端人才及高端人才在企业稳定长足 的发展奠定基础。培训计划:公司建立了规范的培训流程、完善培训内容,包括新员工试用期间岗位技能 培训及实习、员工入职培训、专业技术培训、项目管理培训、保密教育培训,并对高级管理人员进行多次 《新三板实务》、法律法规、业务规则等方面的培训,企业中层管理人员业进行多次业务及管理培训。招 聘政策:公司严格按照既定的招聘流程,以面向社会公开招聘、择优录用为原则,从学识、品德、体格、符 合岗位要求等方面进行审核。确保为企业选聘充分的人力资源。薪酬政策:公司根据员工学历、经验等制 定员工薪酬数 据。建立积极的激励机制,激发员工上进心,完善公司考核机制。并设立《员工股权激励机 制》,构建合理薪酬制度。离退休职工情况:暂无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、 法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司内部控制制度。公司具有较强的规范运作意识，严格 按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等制度来规范重 大生产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告 期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 吉林喜报科技股份有限公司（以下简称公司）于 2018 年 3 月 23 日召开了 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过 了《关于修改的议案》，根据公司的发展需要，拟对《公司章程》做如下修改： 将《公司章程》第四条公司住所修改为：修改前：公司住所：长春市高新区前进大街 2326 号修正 服务外包大厦 1908 室。 修改后：公司住所：长春市高新产业开发区顺达路 789 号鸿达光 电子产 公告编号：2019-017 29 业园 1 号楼 C 座 1 层 101 室。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《关于选举陈金龙先生为公司第二届 董事会董事长的议案》、审议通过《关于聘任 陈金龙先生为公司总经理的议案》、审议通过 《关于公司董事会换届选举的议案》、审议通 过《关于聘任隋宛桐女士为公司董事会秘书的 议案》、审议通过《关于聘任高秋月为公司财 务负责人的议案》、审议通过《关于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》、审议通过《关 于修改公司章程的议案》、审议通过《关于召 开 2018 年第二次临时股东大会的议案》《关 于修改公司注册地址及办公地址的议案》、审 议通过《关于修改公司章程议案》、《关于授权 办理工商变更的议案》审议通过《关于召开 2018 年第一次临时股东大会议案》、审议通过 《关于对外投资设立控股子公司的议案》、审 议通过《关于公司副总经理辞职的议案》、审 议通过《关于请求授权办理本次变更有关事宜 的议案》、审议通过《关于召开 2017 年第三 次临时股东大会的议案》、审议通过《关于选 举陈金龙先生为公司第二届董事会董事长的 议案》、审议通过《关于聘任陈金龙先生为公 司总经理的议案》、审议通过《关于公司董事 会换届选举的议案》、审议通过《关于聘任隋 宛桐女士为公司董事会秘书的议案》、审议通 过《关于聘任高秋月为公司财务负责人的议 案》、审议通过《关于召开 2018 年第三次临 时股东大会的议案》、审议通过《关于吉林喜 报科技股份有限公司 2018 年半年度报告的 议案》、审议通过《关于公司 2017 年度总经 理工作报告议案》、审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关 于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、审 公告编号：2019-017 30 议通过《关于公司 2018 年财务预算方案的议 案》、审议通过《关于公司 2017 年年度报告 及其摘要的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于 聘请 2018 年度财务审计机构的议案的议 案》、审议通过《关于预计 2018 年日常性关 联交易的议案》、审议通过《关于公司 2017 年 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、审议通过《关于召开公司 2017 年度股 东大会的议案》 监事会 5 审议通过《关于公司选举乔晶女士为监事会 主席的议案》、审议通过《关于公司选举乔晶 女士为监事会主席的议案》、审议通过《关于 公司监事会换届选举的议案》、审议通过《关 于吉林喜报科技股份有限公司 2018 年半年 度报告的议案》、审议通过《关于补选公司监 事的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度 监事会工作报告议案》、审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、审议通过 《关于公司 2018 年财务预算方案的议案》、 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及其 摘要的议案》、审议通过《关于预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》、审议通过《关于 公司 2017 年年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》 股东大会 5 审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报 告的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度监 事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司 2017 年财务决算方案的议案》、审议通过《关 于公司 2018 年财务预算方案的议案》、审议通 过《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配 预案的议案》、审议通过《关于聘请 2018 年度 财务审计机构的议案的议案》、审议通过《关于 预计 2018 年日常性关联交易的议案》、审议通 过《关于修改<吉林喜报科技股份有限公司章 程>的议案》、审议通过《关于补选公司监事的 议案》、 审议通过《关于公司董事会换届选举 的议案》、审议通过《关于公司监事会换届选举 的议案》、审议通过《关于对外投资设立控股子 公司的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度 董事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、审议通过 公告编号：2019-017 31 《关于公司 2017 年财务决算方案的议案》、审 议通过《关于公司 2018 年财务预算方案的议 案》、审议通过《关于公司 2017 年年度报告及 其摘要的议案》、审议通过《关于公司 2017 年 度利润分配预案的议案》、审议通过《关于聘请 2018 年度财务审计机构的议案的议案》、审议 通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到 了及时、准确、完整。 (三) 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存在会议届次不清、相关会议文件保存不完整、关联交 易未经董事会、股东会决策，重大经营决策事项未能保留书面决策或审批记录等不规范情况。公司整体 变更为股份公司后，依据相关法律法规的要求，并结合公司实际情况，建立规范的公司治理结构，制定 了较为完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《防止控股股东及关联方资金占用管理制度》等治理制度和健 全的公司治理机制。并加强对公司董事、监事和高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人 治理理念，公司的经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和 规则进行。报告期内，公司治理进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运 行。 (四) 投资者关系管理情况 公司与股权、债权投资人或潜在投资者之间保持了良好的沟通交流。 报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联 系、事务处理的渠道，积极响应投资者、行业调研人员对公司的调研申请，营造良好的环境。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰,权责明确,运作规范,在业务、资产、人员、机构，财务等方面拥有独立的体系,面向 市场自主经营,完全具备独立性。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未 受到其他干涉,未使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生,不存在股东超越 公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司 工作并领取报酬。 3、资产完整独立 公司拥有独立生产经营场所,独立完整的资产结构,独立的研发、销售系统及配套设施,独立的软件 著作权等资产。 4、机构独立 公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高层管理 人员, 公司独立行使经营管理职权,不受其他干涉。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算 体系； 公司在银行开设了独立的银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业占用的情况；公司 作为独立纳税 人,依法独立纳税,不存在与关联企业混合纳税的情况公司产权明晰,权责明确,运作规 范,在业务、资产、人员、机构、财务等方面拥有独立的体系,面向市场自主经营,完全具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1 、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算制度,并按照要求进行独 立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2 、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工 作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3 、关于风险控制体系 公告编号：2019-017 33 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》 公告编号：2019-017 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2019)2835 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层审计七部 审计报告日期 2019 年 5 月 24 日 注册会计师姓名 桂标、刘一锋 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 希会审字(2019)2835 号 吉林喜报科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了吉林喜报科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如附注二、（二）所述，贵公司 2017、2018 年度连续亏损且经营活动产生的现金流量连续两年为负 数。贵公司目前实际已停止生产，截止财务报告报出日，贵公司全资子公司长春喜参生物科技有限公司、 北京喜参生物科技有限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、深圳毛 氏酱酒有限公司，正在办理注销流程中。这些事项或情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产 生疑虑的重大不确定性，且贵公司无明确的应对措施以改善目前的经营状态。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 公告编号：2019-017 35 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表保留意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2019-017 36 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：桂标 中国 西安市 中国注册会计师：刘一锋 二○一九年五月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六(一) 50,226.57 4,030,388.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六(二) 277,600.00 5,208,720.45 预付款项 六(三) 1,580,353.41 公告编号：2019-017 37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六(四) 3,582,873.42 1,756,178.70 买入返售金融资产 存货 六(五) 1,415,468.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六(六) 128,815.02 12,280.40 流动资产合计 4,039,515.01 14,003,390.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六(七) 2,814,353.59 固定资产 六(八) 375,673.11 3,464,568.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,190,026.70 3,464,568.99 资产总计 7,229,541.71 17,467,959.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六(十) 111,299.05 112,125.61 预收款项 六(十一) 116,820.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六(十二) 205,157.71 245,449.96 公告编号：2019-017 38 应交税费 六(十三) 40,213.36 377,111.38 其他应付款 六(十四) 539,396.95 35,877.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 896,067.07 887,384.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 896,067.07 887,384.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六(十五) 8,333,330.00 8,333,330.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六(十六) 4,530,347.44 4,530,347.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六(十七) 321,316.19 321,316.19 一般风险准备 未分配利润 六(十八) -6,714,373.60 3,395,581.13 归属于母公司所有者权益合计 6,470,620.03 16,580,574.76 少数股东权益 -137,145,.39 所有者权益合计 6,333,474.64 16,580,574.76 负债和所有者权益总计 7,229,541.71 17,467,959.00 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：刘严冬 会计机构负责人：刘严冬 公告编号：2019-017 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 46,323.19 3,417,919.55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三(一) 190,000.00 4,324,528.25 预付款项 1,504,147.96 其他应收款 十三(二) 3,441,947.92 1,262,981.58 存货 540,998.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 119,708.72 1,825.05 流动资产合计 3,797,979.83 11,052,400.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三(三) 1,337,846.42 3,580,000.00 投资性房地产 2,814,353.59 固定资产 375,673.11 3,458,110.92 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,527,873.12 7,038,110.92 资产总计 8,325,852.95 18,090,511.66 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 91,634.40 92,051.44 预收款项 公告编号：2019-017 40 应付职工薪酬 113,598.09 153,701.50 应交税费 37,265.29 367,140.01 其他应付款 994,849.17 1,281,949.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,237,346.95 1,894,842.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,237,346.95 1,894,842.20 所有者权益： 股本 8,333,330.00 8,333,330.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,530,347.44 4,530,347.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 321,316.19 321,316.19 一般风险准备 未分配利润 -6,096,487.63 3,010,675.83 所有者权益合计 7,088,506.00 16,195,669.46 负债和所有者权益合计 8,325,852.95 18,090,511.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,057,502.32 5,592,257.32 公告编号：2019-017 41 其中：营业收入 六(十九) 1,057,502.32 5,592,257.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,962,312.24 6,270,071.00 其中：营业成本 六(十九) 519,130.94 1,310,619.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六(二十) 28,459.03 62,479.84 销售费用 六(二十一) 258,873.25 424,591.22 管理费用 六(二十二) 2,935,115.84 3,409,218.61 研发费用 237,003.78 288,068.63 财务费用 六(二十四) 2,590.91 -449.67 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六(二十五) 8,981,138.49 775,543.17 加：其他收益 六(二十六) 1,663,711.68 3,946.25 投资收益（损失以“－”号填列） 2,085.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,239,012.57 -673,867.43 加：营业外收入 六(二十八) 1,754.01 250,000.46 减：营业外支出 六(二十九) 9,437.45 4,975.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,246,696.01 -428,842.37 减：所得税费用 六(三十) 404.11 191,301.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,247,100.12 -620,143.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,247,100.12 -620,143.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -137,145.39 2.归属于母公司所有者的净利润 -10,109,954.73 -620,143.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 公告编号：2019-017 42 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -10,247,100.12 -620,143.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,109,954.73 -620,143.70 归属于少数股东的综合收益总额 -137,145.39 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.21 -0.07 （二）稀释每股收益 -1.21 -0.07 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：刘严冬 会计机构负责人：刘严冬 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 929,702.17 4,188,836.27 减：营业成本 十三(四) 519,130.94 804,634.73 税金及附加 29,614.63 57,853.05 销售费用 135,190.80 405,471.22 管理费用 1,977,652.17 2,683,781.38 研发费用 237,003.78 288,068.63 财务费用 -525.64 -3,703.40 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 8,880,163.45 487,624.78 加：其他收益 十四(一) 1,663,711.68 投资收益（损失以“－”号填列） 十三(五) 82,256.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2019-017 43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,102,559.32 -534,894.12 加：营业外收入 0.02 250,000.06 减：营业外支出 4,604.16 4,926.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,107,163.46 -289,820.76 减：所得税费用 155,923.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,107,163.46 -445,744.40 （一）持续经营净利润 -9,107,163.46 -445,744.40 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,107,163.46 -445,744.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (四) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,273,450.32 2,347,716.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2019-017 44 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六(三十 一)1 2,988,504.72 1,975,547.68 经营活动现金流入小计 4,261,955.04 4,323,263.98 购买商品、接受劳务支付的现金 1,434,770.66 1,938,649.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,056,681.78 1,640,702.72 支付的各项税费 387,090.17 320,685.37 支付其他与经营活动有关的现金 六(三十 一)2 1,780,701.10 4,939,996.47 经营活动现金流出小计 4,659,243.71 8,840,033.75 经营活动产生的现金流量净额 -397,288.67 -4,516,769.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 196,734.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六(三十一)3 3,582,873.42 投资活动现金流出小计 3,582,873.42 196,734.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,582,873.42 -196,734.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,999,950.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,999,950.00 偿还债务支付的现金 公告编号：2019-017 45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 182,000.00 筹资活动现金流出小计 182,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,817,950.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,980,162.09 104,445.86 加：期初现金及现金等价物余额 4,030,388.66 3,925,942.80 六、期末现金及现金等价物余额 50,226.57 4,030,388.66 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：刘严冬 会计机构负责人：刘严冬 (五) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 998,594.17 1,274,190.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,177,601.75 1,687,368.20 经营活动现金流入小计 - 3,176,195.92 2,961,558.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,146,789.38 1,780,135.22 支付给职工以及为职工支付的现金 - 624,126.57 752,756.31 支付的各项税费 - 382,167.41 247,241.32 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,310,473.04 3,321,446.98 经营活动现金流出小计 - 5,463,556.40 6,101,579.83 经营活动产生的现金流量净额 - -2,287,360.48 -3,140,020.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 196,734.37 投资支付的现金 - 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,084,235.88 投资活动现金流出小计 - 1,084,235.88 296,734.37 公告编号：2019-017 46 投资活动产生的现金流量净额 - -1,084,235.88 -296,734.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,999,950.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 4,999,950.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 - 182,000.00 筹资活动现金流出小计 - 182,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,817,950.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,371,596.36 1,381,194.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,417,919.55 2,036,724.78 六、期末现金及现金等价物余额 - 46,323.19 3,417,919.55 公告编号：2019-017 47 (六) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,333, 330.00 4,530, 347.44 321,3 16.19 3,395, 581.1 3 16,580 ,574.7 6 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,333, 330.00 4,530, 347.44 321,3 16.19 3,395, 581.1 3 16,580 ,574.7 6 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -10,10 9,954. 73 -137,1 45.39 -10,247 ,100.12 （一）综合收益总额 -10,10 9,954. 73 -137,1 45.39 -10,247 ,100.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2019-017 48 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,3 30.00 4,530,3 47.44 321,31 6.19 -6,714, 373.60 -137,1 45.39 6,333,4 74.64 公告编号：2019-017 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,0 00.00 35,425. 55 321,31 6.19 4,015, 724.83 12,372 ,466.5 7 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-017 50 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,0 00.00 35,425. 55 321,31 6.19 4,015, 724.83 12,372 ,466.5 7 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 333,330 .00 - - - 4,494,9 21,89 - - - - - -620,1 43.70 4,208, 108.19 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 333,330 .00 - - - 4,494,9 21,89 - - - - - - - 4,828, 251.89 1．股东投入的普通股 333,330 .00 - - - 4,494,9 21,89 - - - - - - - 4,828, 251.89 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2019-017 51 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,3 30.00 4,530,3 47.44 321,31 6.19 3,395, 581.13 16,580 ,574.7 6 法定代表人：陈金龙 主管会计工作负责人：刘严冬 会计机构负责人：刘严冬 (七) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,333,33 0.00 4,530,34 7.44 321,316. 19 3,010,67 5.83 16,195,6 69.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,333,33 4,530,34 321,316. 3,010,67 16,195,6 公告编号：2019-017 52 0.00 7.44 19 5.83 69.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,107,16 3.46 -9,107,16 3.46 （一）综合收益总额 -9,107,16 3.46 -9,107,16 3.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-017 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,33 0.00 4,530,34 7.44 321,316. 19 -6,096,48 7.63 7,088,50 6.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,00 0.00 35,425.5 5 321,316. 19 3,456,420 .23 11,813,1 61.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,00 0.00 35,425.5 5 321,316. 19 3,456,420 .23 11,813,1 61.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 333,330. 00 4,494,92 1.89 -445,744. 40 4,382,50 7.49 （一）综合收益总额 -445,744. 40 -445,744 .40 （二）所有者投入和减少资本 333,330. 00 4,494,92 1.89 4,828,25 1.89 1．股东投入的普通股 333,330. 00 4,494,92 1.89 4,828,25 1.89 2．其他权益工具持有者投入资 公告编号：2019-017 54 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,33 0.00 4,530,34 7.44 321,316. 19 3,010,675 .83 16,195,6 69.46 公告编号：2019-017 55 公告编号：2018-018 56 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 吉林喜报科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2015 年 8 月 6 日由吉林喜报网络科技有限公司整 体改制为股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]5885 号核准，本公司股票将于 2016 年 8 月 23 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：喜报科技，证券代码：838616。 本公司经营范围：互联网信息服务、国内广告设计、代理、制作、发布（烟草广告、固定形式印刷品广告除外）； 会议及展览服务；网络信息维护与服务、软件开发；人参种植、加工、销售；预包装食品销售；保健食品销售；房 地产买卖、中介服务；建材批发零售（易燃易爆及危险有毒化学品除外）；房地产营销信息咨询、策划；公关活动组 织策划（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司纳入合并范围内的子公司共 7 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年 度增加 2 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司财务报表业经公司董事会于 2019 年 5 月 28 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基 本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司 2017 年度、2018 年度连续亏损且经营活动产生的现金流量连续两年为负数。公司目前实际已停止生产，截 止财务报告报出日，公司全资子公司长春喜参生物科技有限公司、北京喜参生物科技有限公司、吉林市好多房房地 产经纪有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、深圳毛氏酱酒有限公司，正在办理注销流程中。公司无明确的应对 措施以改善目前的经营状态。本公司持续经营存在重大不确定性。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公 公告编号：2018-018 57 历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个 营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下 企业合并和非同一控制下企业合并。 1. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业 合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为 被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2. 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下 的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日， 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及 在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买 日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性 差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2018-018 58 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财 会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本 附注四、（五）2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附 注四、（十一）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相 关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核 算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公 司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2. 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财 务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 公告编号：2018-018 59 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部 分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十一）“长期股权投资”或本附注四、（八）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项 交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十一）2.（4）） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担 的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十一）2.（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述 的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同 持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在 该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产 的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允 公告编号：2018-018 60 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对 于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 2. 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管 理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损 失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利 息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未 来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、 交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 公告编号：2018-018 61 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资 产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损 失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用 实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的 金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具 投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超 过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期 损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 公告编号：2018-018 62 原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减 值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产 已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其 相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金 融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期 损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类 为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或 损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负 债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 公告编号：2018-018 63 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认， 在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期 高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益 的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符 合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 8.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净 额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变 动额。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1. 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减 值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2. 坏账准备的计提方法 公告编号：2018-018 64 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据该项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①不同组合的确定依据 项目 确定组合的依据 账龄组合 合并范围以外的单项金额不重大以及金额重大但经单独测试后 未减值的应收款项 无风险组合 合并范围内的应收款项及关联方款项 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 3. 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费 公告编号：2018-018 65 后的差额计入当期损益。 （十）存货 1.存货的分类 本公司的存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、人工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计 价。 3.存货可变现净值的确认依据和跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工 是估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。公司确定存货的可变现净值以取得的确凿证 据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（八）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1. 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本， 合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的 不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2. 后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-018 66 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公 司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投 资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据 以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业 务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公 司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公 司控制权的，按本附注四、（五）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他 综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净 公告编号：2018-018 67 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或 摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地 产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式 计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地 产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 （十三）固定资产及累计折旧 1.固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固 定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考 虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5 5 生产设备 年限平均法 5 年 5 19 公告编号：2018-018 68 运输工具 年限平均法 5 年 5 19 非生产设备 年限平均法 3 年 1 33 自有房屋装修 年限平均法 5 年 0 20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处 置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 1. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 2. 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 3. 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固 定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计 变更处理。 （十四）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化 的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-018 69 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十六）无形资产 1.无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。 于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 2.公司去而定无形资产使用寿命通常考虑的因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产产生的产品或提供服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； （7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等 3.对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。公司于每年年度终了，对使用 寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下: 类别 预计使用寿命（年） 软件使用权 3.00 4.使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。在每年年度中了进行减值测试，当无形资产的可收回金额低于其账 面价值是，计提减值准备，将账面价值记至可收回金额。 5.研究与开发支出 研究开发项目研究阶段的支出与开发阶段支出的划分标准：研发阶段支出值为获取并理解新的科学或技术知识 而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开 发的无形资产，在研发开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满 足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已作费用化的支出不再调整。开发项目开发阶段的支出，经过前期市场调研和项目可行性论证， 报经公司批准立项后，相关费用开始资本化。 公告编号：2018-018 70 （十七）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据 公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不 存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积 金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间 拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按 照设定受益计划进行会计处理。 （十九）收入的确认原则 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标 公告编号：2018-018 71 准时，确认相关的收入。 （1）销售商品收入 商品销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入时，确认销售商品收入。 本公司销售商品收入包括直销、代销与网店销售。 直销货物，根据销售合同客户验收货物后，本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转 移给客户，因此本公司直销货物于客户验收后确认收入；代销货物，本公司在收到货物代销清单后后确认收入；通 过网店销售的货物，在根据客户定单发出货物，客户收到货物确认付款后或超过提示的付款期后确认收入。 （2）提供服务收入的确认 公司提供服务后，于收取款项或取得收款权时确认营业收入的实现。 本公司提供的服务收入主要为房地产电商服务收入及广告及策划业务收入。 房地产电商服务收入：本公司与合作方房地产公司约定，购房者通过公司网络平台到楼盘销售案场参加购房活 动。在购房者缴纳购房款后，公司在所提供的房地产电商营销服务达到合同条款约定时，期末根据收到的购房款和 合同约定的收费标准计算应收取的服务收入，在取得房地产公司确认的服务结算单时，确认劳务收入。 广告及策划业务收入：公司一般根据与客户签订的广告及策划发布合同，在广告内容见诸媒体或相关策划活动 完成，且收款或取得收款的权利时，按归属于本年的广告发布期及策划活动确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额 能够可靠计量时，确认收入的实现。 （二十）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者 权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用 途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应 同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办 法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任 公告编号：2018-018 72 何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期 限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其 整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，按照 经济业务的实质，计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或 返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润 作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确 定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子 公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的 初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负 债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 公告编号：2018-018 73 3. 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或 股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入 当期损益。 4. 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产 及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同 一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延 所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1. 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2. 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予 以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于 发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3. 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁 合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用 后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4. 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十三）重要会计政策和会计估计变更 1.会计政策变更 公告编号：2018-018 74 本报告期无会计政策变更事项。 2.会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 17%、16%、6%、3% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 地方教育附加 2% 企业所得税 10%、15% （二）税收优惠 1.增值税 根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告 2014 年第 57 号）文件规定，本 公司子公司长春喜报网络科技有限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、吉林喜 参生物科技有限公司、长春喜参生物科技有限公司、深圳毛氏酱酒有限公司销售额或营业额不超过 3 万元（含 3 万 元）的，享受免征增值税或营业税政策。 2.所得税 （1）本公司已于 2016 年 11 月 1 日取得证书编号为 GR201622000068 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。根 据《企业所得税》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司 2016 至 2018 年度适用 15%的优惠企业所得税税率。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收 企业所得税范围有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2015 年第 61 号），本公司子公司长春喜报网络科技有限公司、 吉林市好多房房地产经纪有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、吉林喜参生物科技有限公司、长春喜参生物科技 有限公司、深圳毛氏酱酒有限公司本期为小型微利企业，在减按 20%税率征收企业所得税基础上再减半征收企业所 得税政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年末余额指 2018 年 12 月 31 日余额，年初余 额指 2017 年 12 月 31 日余额。本年金额指 2018 年度金额，上年金额指 2017 年度金额。 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 101.90 94,032.18 公告编号：2018-018 75 银行存款 50,124.67 3,936,356.48 合计 50,226.57 4,030,388.66 （二）应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 277,600.00 5,208,720.45 合计 277,600.00 5,208,720.45 1.应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,399,786.50 41.23 2,399,786.50 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 375,200.00 6.45 97,600.00 26.01 277,600.00 其中：账龄组合 375,200.00 6.45 97,600.00 26.01 277,600.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,044,524.01 52.32 3,044,524.01 100.00 合计 5,819,510.51 100.00 5,541,910.51 95.23 277,600.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 公告编号：2018-018 76 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,081,300.00 100.00 872,579.55 14.35 5,208,720.45 其中：账龄组合 6,081,300.00 100.00 872,579.55 14.35 5,208,720.45 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,081,300.00 100.00 872,579.55 14.35 5,208,720.45 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 吉林省喜乐网络科技有限公司 1,039,248.00 1,039,248.00 100.00 无法收回 周百成 1,360,538.50 1,360,538.50 100.00 无法收回 合计 2,399,786.50 2,399,786.50 ②组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,000.00 10,000.00 5.00 3,985,401.00 199,270.05 5.00 1-2 年 936,600.00 93,660.00 10.0 2-3 年 175,200.00 87,600.00 50.00 1,159,299.00 579,649.50 50.00 合计 375,200.00 97,600.00 6,081,300.00 872,579.55 ③年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 本公司 2018 年 12 月 31 日按单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款金额为 3,044,524.01 元，公司或个人 合计 13 户，计提坏账准备为 3,044,524.01 元。 2.本年计提、收回或转回的坏账情况 本年计提坏账准备金额 4,669,330.96 元，本年无收回或转回的坏账准备。 3.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 4,056,626.51 元，占应收账款年末余额合计数的比例 为 69.71 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,056,626.51 元。 公告编号：2018-018 77 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,074,414.51 67.99 1 至 2 年 505,938.90 32.01 合计 1,580,353.41 100.00 （四）其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,582,873.42 1,756,178.70 合计 3,582,873.42 1,756,178.70 1.其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,582,873.42 65.33 3,582,873.42 其中：账龄组合 无风险组合 3,582,873.42 65.33 3,582,873.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,901,040.35 34.67 1,901,040.35 100.00 合计 5,483,913.77 100.00 1,901,040.35 100.00 3,582,873.42 （续） 公告编号：2018-018 78 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,875,524.82 100.00 119,346.12 6.36 1,756,178.70 其中：账龄组合 1,875,524.82 100.00 119,346.12 6.36 1,756,178.70 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,875,524.82 100.00 119,346.12 6.36 1,756,178.70 ① 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 本公司 2018 年 12 月 31 日按单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款金额为 1,901,040.35 元，公司或个 人合计 11 户，计提坏账准备为 1,901,040.35 元。 2.本年计提坏账准备的金额为 1,781,694.23 元，无收回或转回的坏账准备。 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 980,439.95 1,090,000.00 往来款 4,503,473.82 215,524.82 备用金 470,000.00 应退采购款 100,000.00 合计 5,483,913.77 1,875,524.82 4.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备年末余 额 陈金龙 往来款 3,582,873.42 1 年以内、1-2 年 65.33 公告编号：2018-018 79 长春世纪互联媒体技术有 限公司 保证金 840,000.00 1-2 年 15.32 840,000.00 吉林省土木原生有限公司 往来款 500,000.00 1-2 年 9.12 500,000.00 宝路喜（北京）食品营销 有限公司 往来款 116,842.20 1 年以内 2.13 116,842.20 保证金 100,000.00 1-2 年 1.82 100,000.00 深圳市宝酷文化传媒有限 公司 往来款 138,000.00 2-3 年 2.52 138,000.00 合计 5,277,715.62 96.24 1,694,842.20 （五）存货 1.存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 550,448.89 550,448.89 周转材料 491,774.62 491,774.62 库存商品 1,487,889.79 1,487,889.79 合计 2,530,113.30 2,530,113.30 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 325,140.40 325,140.40 周转材料 248,318.41 248,318.41 库存商品 842,009.58 842,009.58 合计 1,415,468.39 1,415,468.39 2.存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 550,448.89 550,448.89 公告编号：2018-018 80 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 周转材料 491,774.62 491,774.62 库存商品 1,487,889.79 1,487,889.79 合 计 2,530,113.30 2,530,113.30 3.存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具 体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 主业停滞 在产品 主业停滞 库存商品 主业停滞 （六）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴的税费 128,815.02 12,280.40 合计 128,815.02 12,280.40 （七）投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1．年初余额 2．本年增加金额 3,282,045.00 3,282,045.00 （1）外购 （2）固定资产转入 3,282,045.00 3,282,045.00 3．本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 公告编号：2018-018 81 项目 房屋建筑物 合计 4．年末余额 3,282,045.00 3,282,045.00 二、累计折旧和累计摊销 1．年初余额 2．本年增加金额 467,691.41 467,691.41 （1）计提或摊销 30,809.52 30,809.52 （2）固定资产转入 436,881.89 436,881.89 3．本年减少金额 （1）处置 4．年末余额 467,691.41 467,691.41 三、减值准备 四、账面价值 1．年末账面价值 2,814,353.59 2,814,353.59 2．年初账面价值 （八）固定资产 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 自有房屋装修 合计 一、账面原值 1．年初余额 3,457,045.00 8,000.00 252,568.37 122,984.00 144,800.00 3,985,397.37 2．本年增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 3．本年减少金额 3,282,045.00 8,000.00 49,778.00 3,339,823.00 （1）处置或报废 （2）固定资产盘亏 8,000.00 49,778.00 57,778.00 公告编号：2018-018 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 自有房屋装修 合计 （3）转入投资性房地 产 3,282,045.00 3,282,045.00 4．年末余额 175,000.00 252,568.37 73,206.00 144,800.00 645,574.37 二、累计折旧 1．年初余额 326,340.89 1,773.34 86,337.59 84,656.59 21,719.97 520,828.38 2．本年增加金额 133,400.16 1,393.37 47,988.00 22,328.96 28,959.96 234,070.45 （1）计提 133,400.16 1,393.37 47,988.00 22,328.96 28,959.96 234,070.45 （2）企业合并增加 3．本年减少金额 436,881.89 3,166.71 44,948.97 484,997.57 （1）处置或报废 （2）固定资产盘亏 3,166.71 44,948.97 48,115.68 （3）转入投资性房地 产 436,881.89 436,881.89 4．年末余额 22,859.16 134,325.59 62,036.58 50,679.93 269,901.26 三、账面价值 1．年末账面价值 152,140.84 118,242.78 11,169.42 94,120.07 375,673.11 2．年初账面价值 3,130,704.11 6,226.66 166,230.78 38,327.41 123,080.03 3,464,568.99 （九）递延所得税资产 1.未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 9,973,064.16 991,925.67 可抵扣亏损 10,557,683.24 306,946.14 合 计 20,530,747.40 1,298,871.81 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 公告编号：2018-018 83 2022 年 306,946.14 306,946.14 2023 年 10,250,737.10 合计 10,557,683.24 306,946.14 （十）应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 111,299.05 112,125.61 合计 111,299.05 112,125.61 1.应付账款情况 项目 年末余额 年初余额 货款 111,299.05 112,125.61 合计 111,299.05 112,125.61 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 吉林鹿正堂科技有限公司 91,634.40 尚未结算 （十一）预收款项 项目 年末余额 年初余额 货款 116,820.00 合计 116,820.00 （十二）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 237,610.14 977,877.67 1,010,330.10 205,157.71 二、离职后福利-设定提存计划 7,839.82 100,008.47 107,848.29 公告编号：2018-018 84 合计 245,449.96 1,077,886.14 1,118,178.39 205,157.71 2.短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 99,934.88 874,736.02 912,615.45 62,055.45 2.职工福利费 20,442.10 20,442.10 3.社会保险费 50,184.55 50,184.55 其中：医疗保险费 44,041.38 44,041.38 工伤保险费 2,171.69 2,171.69 生育保险费 3,971.48 3,971.48 4.住房公积金 32,315.00 26,888.00 5,427.00 5.工会经费和职工教育经费 137,675.26 200.00 200.00 137,675.26 合计 237,610.14 977,877.67 1,010,330.10 205,157.71 3.设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.基本养老保险 7,389.60 96,205.54 103,595.14 2.失业保险费 450.22 3,802.93 4,253.15 合计 7,839.82 100,008.47 107,848.29 （十三）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,100.14 240,030.43 企业所得税 87,191.76 城市维护建设税 381.53 11,385.10 房产税 7,995.71 土地使用税 79.05 教育费附加 272.52 8,328.27 地方教育费附加 181.68 地方综合基金 29,182.73 29,182.73 公告编号：2018-018 85 应交印花税 20.00 993.09 合计 40,213.36 377,111.38 （十四）其他应付款 1.其他应付款分类 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 539,396.95 35,877.29 合计 539,396.95 35,877.29 2.其他应付款按款项性质列示 社保费 57.29 押金 20,000.00 保证金 100,000.00 往来款 39,396.95 35,820.00 中介机构服务费 380,000.00 合计 539,396.95 35,877.29 3.期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十五）股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,333,330.00 8,333,330.00 （十六）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 4,530,347.44 4,530,347.44 合计 4,530,347.44 4,530,347.44 （十七）盈余公积 公告编号：2018-018 86 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 321,316.19 321,316.19 合 计 321,316.19 321,316.19 （十八）未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 3,395,581.13 4,015,724.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,395,581.13 4,015,724.83 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -10,109,954.73 -620,143.70 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -6,714,373.60 3,395,581.13 （十九）营业收入和营业成本 项目 本年金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 935,345.51 488,321.42 5,592,257.32 1,310,619.20 其他业务 122,156.81 30,809.52 合计 1,057,502.32 519,130.94 5,592,257.32 1,310,619.20 （二十）税金及附加 项目 本年金额 上期金额 城建税 435.69 17,563.79 教育费附加 305.40 12,538.40 土地使用税 86.85 347.40 印花税 114.11 4,401.09 公告编号：2018-018 87 房产税 27,516.98 27,569.16 资源税 60.00 合计 28,459.03 62,479.84 （二十一）销售费用 项目 本年金额 上期金额 工薪及福利费 6,000.00 12,000.00 办公费 99,371.80 14,221.70 业务推广费 140,051.45 398,369.52 招待费 13,450.00 合计 258,873.25 424,591.22 （二十二）管理费用 项目 本年金额 上期金额 职工薪酬 1,010,389.53 1,072,996.58 税金 1,623.13 5,015.26 办公费用 953,553.48 921,966.08 折旧 234,070.45 257,235.20 差旅费 107,905.36 52,996.12 招待费 63,635.60 71,574.00 无形资产摊销 13,345.44 中介机构费用 520,581.65 395,521.14 存货损失 532,598.95 装修费 22,408.74 53,241.00 其他 20,947.90 32,728.84 合计 2,935,115.84 3,409,218.61 （二十三）研发费用 项目 本年金额 上期金额 职工薪酬 61,496.61 128,783.14 公告编号：2018-018 88 项目 本年金额 上期金额 折旧费用 159,671.72 154,617.82 办公费用 14,892.05 4,179.67 装备设施费 943.40 差旅费 488.00 合计 237,003.78 288,068.63 （二十四）财务费用 项目 本年金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 3,500.41 7,392.38 手续费 6,091.32 6,942.71 合计 2,590.91 -449.67 （二十五）资产减值损失 项目 本年金额 上期金额 坏账损失 6,451,025.19 775,543.17 存货跌价准备 2,530,113.30 合计 8,981,138.49 775,543.17 （二十六）其他收益 项目 本年金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 好多房电商平台项目补贴 1,663,711.68 1,663,711.68 小微企业增值税减免 3,946.25 合计 1,663,711.68 3,946.25 1,663,711.68 （二十七）投资收益 项目 本年金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,085.67 合计 2,085.67 公告编号：2018-018 89 （二十八）营业外收入 项目 本年金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 250,000.00 其他 1,754.01 0.46 1,754.01 合计 1,754.01 250,000.46 1,754.01 （二十九）营业外支出 项目 本年金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 盘亏损失 9,430.91 9,430.91 罚款、罚金、滞纳金支出 6.54 6.54 其他 4,975.40 合计 9,437.45 4,975.40 9,437.45 （三十）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本年金额 上期金额 当期所得税费用 404.11 191,301.33 递延所得税费用 合计 404.11 191,301.33 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 利润总额 -10,246,696.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,537,004.40 子公司适用不同税率的影响 165,075.74 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 研发费用加计扣除影响 公告编号：2018-018 90 项目 本年金额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,372,332.77 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 404.11 （三十一）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上期金额 收到与存款利息有关的现金 3,500.41 7,392.38 收到与政府补助有关的现金 1,663,711.68 250,000.00 收到与营业外收入有关的现金 1,754.01 250,000.46 收到与其他往来有关的现金 1,319,538.62 1,468,154.84 合计 2,988,504.72 1,975,547.68 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上期金额 支付的销售、管理费用、财务费用 1,286,120.89 1,196,382.99 支付与营业外支出有关的现金 6.54 4,975.40 支付与其他往来有关的现金 494,573.67 3,738,638.08 合计 1,780,701.10 4,939,996.47 3.支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 关联方资金拆借 3,582,873.42 合计 3,582,873.42 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 吸收投资支付的相关费用 182,000.00 公告编号：2018-018 91 项目 本年金额 上年金额 合计 182,000.00 （三十二）现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,247,100.12 -620,143.70 加：资产减值准备 8,981,138.49 775,543.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 264,879.97 263,868.32 无形资产摊销 13,345.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,430.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,085.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,347.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,114,644.91 -517,466.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 536,824.62 -4,916,598.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,174,268.04 448,334.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 -397,288.67 -4,516,769.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2018-018 92 补充资料 本年金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 50,226.57 4,030,388.66 减：现金的期初余额 4,030,388.66 3,925,942.80 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,980,162.09 104,445.86 2. 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 82,256.96 其中：长春好多房房地产经纪有限公司 82,256.96 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 82,256.96 其中：长春好多房房地产经纪有限公司 82,256.96 处置子公司收到的现金净额 3.现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 50,226.57 4,030,388.66 其中：库存现金 101.90 94,032.18 可随时用于支付的银行存款 50,124.67 3,936,356.48 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 50,226.57 4,030,388.66 四、使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2018-018 93 （三十三）政府补助 1．本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 是否 实际 收到 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 好多房电商平台项目补贴 1,663,711.68 1,663,711.68 是 合 计 1,663,711.68 1,663,711.68 —— 2．计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 好多房电商平台项目补 贴 收益相关 1,663,711.68 合计 1,663,711.68 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本年发生的非同一控制下企业合并 被购买 方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至年 末被购买方 的收入 购买日至 年末被购 买方的净 利润 北京喜 参生物 科技有 限公司 2018-07-02 0.00 51.00 股权 转让 2018-07-3 1 工商变 更 58,252.43 3,636.98 深圳毛 氏酱酒 有限公 司 2018-04-20 0.00 51.00 股权 转让 2018-04-3 0 工商变 更 0.00 -283,525.53 2018 年 6 月 5 日，公司与北京喜参生物科技有限公司原股东代亚明签订股权转让协议，代亚明将其持有的 51% 公告编号：2018-018 94 股权转让与公司，转让价按 2018 年 6 月 30 日的净资产价格确定。北京喜参生物科技有限公司未实际出资及经营， 本次转让价款为 0 元。 2018 年 4 月 4 日，公司与深圳毛氏酱酒有限公司原股东金亚洲签订股权转让协议，金亚洲将其持有的 51%股权 转让与公司，转让价按 2018 年 4 月 30 日的净资产价格确定。深圳毛氏酱酒有限公司尚未实际出资及经营，本次转 让价款为 0 元。 （二）处置子公司 1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 长 春 好 多 房 房 地 产经纪有限公司 82,256.96 100.00 转让 2018 年 1 月 10 日 工商变更 2,085.67 公司将持有长春好多房房地产经纪有限公司 100%的股权以 82,256.96 元的价格转让给陈志，本次交易的定价依 据交易标的公司生产经营情况、股权转让时净资产为 80,171.29 元 的实际情况以及公司业务战略布局确定，经交易 各方协商一致，不存在损害公司及股东利益的情形。公司负责经营管理期间长春好多房房地产经纪有限公司所发生 的一切债务、税费等全部由公司自己承担，所产生的一切债权及剩余资产全部归公司享有；合同生效后，长春好多 房房地产经纪有限公司所产生的一切债权、债务全部归陈志享有和承担。股权转让而发生的费用全部由陈志承担。 协议约定标的的交付时间为完成工商变更登记的时间，过户时间为完成工商变更登记的时间。2018 年 1 月 10 日完成工商变更登记。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长春喜报网络科技有限公司 长春市 长春市 服务 100.00 收购 吉林市好多房房地产经纪有 限公司 吉林市 吉林市 服务 100.00 收购 吉林喜参电子商务有限公司 长春市 长春市 服务 100.00 设立 吉林喜参生物科技有限公司 长春市 长春市 生产 100.00 设立 长春喜参生物科技有限公司 长春市 长春市 服务 51.00 设立 公告编号：2018-018 95 北京喜参生物科技有限公司 北京市 北京市 服务 51.00 收购 深圳毛氏酱酒有限公司 深圳市 深圳市 生产 51.00 收购 九、关联方及其交易 （一）本公司的实际控制人情况 陈金龙对本公司直接持股比例为 77.28%，间接通过长春报喜投资咨询中心(有限合伙)持股 12.988%，合计持股 90.268%，本公司的直接控制人与最终控制人为陈金龙。 （二）本公司的子公司情况 详见附注八、（一）在子公司中的权益。 （三）本公司的联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长春报喜投资咨询中心（有限合伙） 持有本公司 13.60%股份，且受同一实际控制人控制 吉林金东谷健康管理有限公司 受同一实际控制人控制 （五）关联方交易情况 1.关联方资金拆出 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 陈金龙 3,582,873.42 2018-1-19 2019-5-30 合计 3,582,873.42 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款： 陈金龙 3,582,873.42 合计 3,582,873.42 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 公告编号：2018-018 96 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2019 年 3 月 29 日，本公司根据发展战略的需要，为提高公司管理效率和运作效率，节约整体运营成本和管理成 本，经公司第二届董事会第二次会议决议表决通过，公司拟注销公司全资子公司长春喜参生物科技有限公司、北京 喜参生物科技有限公司、吉林市好多房房地产经纪有限公司、吉林喜参电子商务有限公司、深圳毛氏酱酒有限公司。 截至财务报表报出日，注销流程正在办理过程中。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 190,000.00 4,324,528.25 合计 190,000.00 4,324,528.25 1.应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,399,786.50 49.26 2,399,786.50 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 200,000.00 4.11 10,000.00 5.00 190,000.00 其中：账龄组合 200,000.00 4.11 10,000.00 5.00 190,000.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,271,724.01 46.63 2,271,724.01 100.00 合计 4,871,510.51 100.00 4,681,510.51 96.10 190,000.00 （续） 类别 期初余额 公告编号：2018-018 97 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,869,424.00 100.00 544,895.75 11.19 4,324,528.25 其中：账龄组合 4,869,424.00 100.00 544,895.75 11.19 4,324,528.25 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,869,424.00 100.00 544,895.75 11.19 4,324,528.25 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 吉林省喜乐网络科技有限公司 1,039,248.00 1,039,248.00 100.00 无法收回 周百成 1,360,538.50 1,360,538.50 100.00 无法收回 合计 2,399,786.50 2,399,786.50 ②组合中按账龄分析法计提的坏账准备金额 项目 年末余额 年初余额 年末余额 比例（%） 坏账准备 年末余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 200,000.00 5.00 10,000.00 3,532,925.00 5.00 176,646.25 1 至 2 年 750,000.00 10.00 75,000.00 2 至 3 年 586,499.00 50.00 293,249.50 合计 200,000.00 5.00 10,000.00 4,869,424.00 11.19 544,895.75 ② 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 本公司 2018 年 12 月 31 日按单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款金额为 2,271,724.01 元，公司或个人 合计 9 户，计提坏账准备为 2,271,724.01 元。 公告编号：2018-018 98 2.本年计提、收回或转回的坏账情况 本年计提坏账准备金额 4,136,614.76 元，本年无收回或转回的坏账准备。 3.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 4,036,626.51 元，占应收账款年末余额合计数的 比例为 82.86 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,036,626.51 元。 （二）其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,441,947.92 1,262,981.58 合计 3,441,947.92 1,262,981.58 1.其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,441,947.92 72.42 3,441,947.92 其中：账龄组合 无风险组合 3,441,947.92 72.42 3,441,947.92 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,310,833.68 27.58 1,310,833.68 100.00 合计 4,752,781.60 100.00 1,310,833.68 100.00 3,441,947.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-018 99 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,348,633.11 100.00 85,651.53 6.35 1,262,981.58 其中：账龄组合 1,348,633.11 100.00 85,651.53 6.35 1,262,981.58 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,348,633.11 100.00 85,651.53 6.35 1,262,981.58 ① 年末单项金额非 重大并单项计提坏账准备的其他应收款 本公司 2018 年 12 月 31 日按单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款金额为 1,310,833.68 元，公司或个 人合计 8 户，计提坏账准备为 1,310,833.68 元。 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,225,182.15 元，本年无收回或转回的坏账准备。 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 113,859.95 1,090,000.00 往来款 4,638,921.65 158,633.11 应退采购款 100,000.00 合计 4,752,781.60 1,348,633.11 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备年末余 额 吉林喜参生物科技有限公 司 往来款 1,885,428.04 1 年以内 39.67 陈金龙 往来款 1,084,235.88 1 年以内 22.81 公告编号：2018-018 10 0 长春世纪互联媒体技术有 限公司 往来款 840,000.00 1-2 年 17.67 840,000.00 吉林市好多房房地产经纪 有限公司 往来款 276,171.00 1 年以内、1-2 年 5.81 宝路喜（北京）食品营销 有限公司 往来款 116,842.20 1 年以内 2.46 116,842.20 保证金 100,000.00 1-2 年 2.10 100,000.00 合计 4,302,677.12 90.52 1,056,842.20 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 年末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,580,000.00 2,242,153.58 1,337,846.42 3,580,000.00 3,580,000.00 合计 3,580,000.00 2,242,153.58 1,337,846.42 3,580,000.00 3,580,000.00 2、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 吉林市好多房房地产 经纪有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 长春喜报网络科技有 限公司 500,000.00 500,000.00 吉林喜参电子商务有 限公司 1,380,000.00 1,380,000.00 542,153.58 542,153.58 吉林喜参生物科技有 限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 3,580,000.00 3,580,000.00 2,242,153.58 2,242,153.58 （四）营业收入、营业成本 项目 本年金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 807,545.36 488,321.42 4,188,836.27 804,634.73 其他业务 122,156.81 30,809.52 公告编号：2018-018 10 1 合计 929,702.17 519,130.94 4,188,836.27 804,634.73 （五）投资收益 项目 本年金额 上期金额 处置长期股权产生的投资收益 82,256.96 合计 82,256.96 十四、补充资料 （一）本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,085.67 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,663,711.68 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,683.44 小计 1,658,113.91 所得税影响额 174.76 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,657,939.15 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -87.7174 -1.2132 -1.2132 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -102.0842 -1.4119 -1.4119 吉林喜报科技股份有限公司 2019 年 5 月 30 日 公告编号：2018-018 10 2 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室