838618_2020_绿禾科技_2020年年度报告_2021-04-15.txt

公告编号：2021-005 1 2020 年度报告 绿禾科技 NEEQ : 838618 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记 2020 年度，为降低新冠肺炎疫情对公司销售业绩的影响，公司全力配合政府部门做 好疫情防控工作，积极复产复工。根据公司实际经营情况，认真分析、总结经验，加强 公司团队建设、提高管理质量。公司董事会、监事会严格按照有关规定，忠实履行相应 职责、勤勉落实各项工作，进一步完善公司治理结构、规范公司管理运作，保护公司及 全体股东的利益，推动公司健康有序发展。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2021-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件...................................................................................................................19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................31 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................38 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 117 公告编号：2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周围、主管会计工作负责人许海明及会计机构负责人（会计主管人员）许海明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 周围持有公司股份 586.6 万股，持股比例 39.1067%，为公 司的控股股东。公司股东李佳持有公司股份 150.2 万股，持股比 例 10.0133%。公司股东李佳与周围是夫妻关系，两人合计持股 49.12%，为公司的共同实际控制人。实际控制人能对公司的发 展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若 公司的内部控制有效性不足公司治理结构不够健全、运作不够 规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东 利益的风险。 公司治理风险 挂牌以来公司建立了比较完善的内部管理制度，2017 年度 为规范募集资金的存放与使用，特建立了募集资金管理制度， 但制度的执行情况尚需实践检验。公司管理层在执行内部管理 制度上存在理解偏差的缺点，所以公司存在因内部管理制度执 公告编号：2021-005 5 行不力而给公司的生产经营带来不利影响的风险。 税收优惠政策变化的风险 农业受国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得 益于国家政策扶持。虽然 2020 年度农业税收优惠政策并未发生 明显变化，但若未来上述税收优惠政策发生变化，公司可能面 临利润下滑的风险。 行业竞争加剧的风险 随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求将吸引大量 新厂商的加入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然 公司在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采 购和营销网络渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，市场份 额的竞争日益激烈，公司将面临行业竞争加剧的风险。 客户集中风险 2019 年度、2020 年度公司前五名客户营业收入的总额分别 为 2,957,598.78 元，872,031.90 元，占公司当期营业收入的比例 分别为 88.14%和 89.94%，公司前五大客户的销售额占总收入的 比重仍有所上升。主要系公司受传统农业行业特点所限，企业 规模相对较小，导致客户相对集中。 持续经营风险 2018 年度、2019 年度及 2020 年度，公司营业利润连续三 年亏损，主要系公司根据自身所处行业以及经营业务范围综合 考量、分析，为解决公司经营业务单一、业务范围窄等经营难 点，对所经营的业务范围进行了调整，适当缩减了原有蔬菜业 务量，导致利润出现连续下滑的现象。且 2020 年度上半年，亦 受新冠肺炎疫情影响，公司 2020 年业绩仍然亏损。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-005 6 释义 释义项目 释义 公司、我公司、本公司、绿禾科技、股份公司 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 股东大会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司监事会 山西证券/主办券商 指 山西证券股份有限公司 律师/律师事务所 指 北京市天济律师事务所 会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期内 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. - 证券简称 绿禾科技 证券代码 838618 法定代表人 周围 二、 联系方式 董事会秘书 韩雨 联系地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 电话 024-31131308 传真 024-31217097 电子邮箱 lvhekeji@ 办公地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 邮政编码 110180 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农业 服务 主要业务 果蔬的种植研发、收购及销售配送 主要产品与服务项目 果蔬的种植研发、收购及销售配送 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周围 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周围、李佳），一致行动人为（周围、李佳、周 昕、张玉凡） 公告编号：2021-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91210100584191460Q 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 否 注册资本 15,000,000 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 山西证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓刚 张威 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 969,513.71 3,355,957.62 -71.11 毛利率% 2.56% 5.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,009,013.20 -3,176,724.40 89.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,077,506.20 -3,176,724.40 91.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -72.06% -24.57% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -72.88% -25.56% - 基本每股收益 -0.40 -0.21 88.87% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 11,180,451.37 20,066,905.21 -44.28% 负债总计 5,846,345.86 8,723,786.50 -32.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,334,105.51 11,343,118.71 -52.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.36 0.76 -52.97% 资产负债率%（母公司） 52.29% 43.47% - 资产负债率%（合并） 52.29% 43.47% - 流动比率 0.27 187.43% - 利息保障倍数 -16.11 -6.03 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,840,186.11 916,000.95 100.89% 应收账款周转率 1.61% 2.49% - 存货周转率 1,055.17% 151.88% - 公告编号：2021-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -44.28% -3.87% - 营业收入增长率% -71.11% 1.08% - 净利润增长率% 89.16% -24.91% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 120,150.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 25,543.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -80,000.00 非经常性损益合计 68,493.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 68,493.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2021-005 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日,财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》（财会【2017】22 号） （以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。企业可以仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数进行调整。 2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行 该解释，对以前年度不进行追溯。 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 215,000.00 - -215,000.00 合同负债 - 190,265.49 190,265.49 其他流动负债 - 24,734.51 24,734.51 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业属于农、林、牧、渔服务业。主营业务是果蔬的种植研发、收购及销售配送。公司通 过果蔬销售获取差价部分实现利润。 （一）生产模式 公司生产模式采用“订单生产”与“自主生产”相结合的模式，公司技术人员全程参与果蔬种植管 理。公司生产主要分为“种植环境生态检测、种植生产技术管理、种植产品采样分析、检测数据整理分 析及信息化质量追溯”等五大流程。公司经过多年业务拓展，与众多农户形成了稳定友好的合作关系， 利用公司的渠道、信息和印楝种植技术优势，引导农户向规模化、产业化、科技化方向发展，进而促进 公司规模的快速扩大。 （二）销售模式 公司销售主要分为实体销售和互联网订单销售。通过上述两种销售方式的结合，不仅能够扩大市场 占有量，又能够根据互联网大数据分析所得出的结论，为消费者提供量身定制会员服务，达到传统与智 能生活齐头并进的现代化销售模式。充分保证了公司强大的销售能力，有力支持了销售收入的增长和市 场份额的提升。 （三）研发模式 公司主要为印楝水剂的研发以及绿禾溯源信息管理系统的研发，形成了自主研发的专利技术。公司 自主研发“治疗根结线虫的印楝素水溶剂及其制备方法”已获得国家专利，绿禾溯源信息管理系统应用 于果蔬种植管理的各个阶段，确保公司产品的健康、安全。公司是沈阳农业大学和沈阳工业大学科研及 实习基地。 （四）采购模式 公司的采购即收购。收购模式主要分为“订单生产预付收购”和“自主生产预付收购”。结合价格 波动因素，结算时，先抵扣预付生产准备资金，并通过银行转账的方式，实现款项支付，并取得相应的 支付凭证，确保合作双方利益。 （五）盈利模式 经过印楝技术生产的果蔬销售是公司主要的收入、利润来源。随着人们收入和生活水平质量的提高， 人们对健康的重视程度也越来越高，因此促进了新鲜蔬菜市场的快速发展。公司的印楝技术和生产管理 体系及绿禾溯源管理体系，保证了公司产品的无残留、高品质，大大提升了产品的附加值，使公司产品 公告编号：2021-005 13 具备更高的市场价值。公司全方位、立体化的销售模式，获取产品销售所带来的充足的现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 702,979.77 6.29% 205,899.87 1.03% 241.42% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - 1,205,759.33 6.01% -100% 存货 - - 1,790.56 0.01% -100% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,385,713.46 57.11% 7,061,864.01 35.19% -9.57% 在建工程 - - - - - 无形资产 4,030,226.63 36.05% 4,133,130.83 20.60% -2.49% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 3,015,198.81 26.97% 3,990,345.80 19.89% 7.08% 预付款项 - - 3,000,917.70 14.95% -100% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款 2020 年较 2019 年减少 1,205,759.33 元，主要原因是上年同期应收账款为 1,205,759.33 元， 公告编号：2021-005 14 已在本期全部收回，本年末应收账款为 0.00 元。 存货 2020 年较 2019 年减少 1,790.56 元，主要原因是上年同期存货为 1,790.56 元，本年末存货为 0.00 元。 固定资产 2020 年较 2019 年减少 676,150.55 元，主要原因是在 2020 年计提折旧 600,400.55 元；处 置自有闲置车辆，固定资产原值 1,515,000.00 元，相应的折旧减少 1,439,250.00 元。总资产 2020 年较 2019 年减少-8,886,453.84 元，造成固定资产占总资产的比重增加。 无形资产 2020 年较 2019 年减少 102,904.20 元，主要原因是在 2020 年计提摊销 102,904.20 元。总 资产 2020 年较 2019 年减少-8,886,453.84 元，造成无形资产占总资产的比重增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 969,513.71 - 3,355,957.62 - -71.11% 营业成本 944,675.35 97.44% 3,166,154.54 94.34% -70.16% 毛利率 2.56% - 5.66% - - 销售费用 49,093.26 5.06% 150,656.71 4.49% -67.41% 管理费用 1,547,332.92 159.60% 1,565,067.93 46.64% -1.13% 研发费用 97,946.47 10.10% 116,916.73 3.48% -16.23% 财务费用 353,680.94 36.48% 455,589.13 13.58% -22.37% 信用减值损失 -4,001,437.71 -412.73% -1,184,293.60 -35.29% 237.88% 资产减值损失 - - 35,922.93 1.07% 100.00% 其他收益 25,543.00 2.63% 21,840.00 0.65% 16.96% 投资收益 -80,000.00 -8.25% - - 100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 120,150.00 12.39% 106,677.00 3.18% 12.63% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,011,813.20 -620.09% -3,176,707.15 -94.66% 89.25% 营业外收入 2,800.00 0.29% - - 100.00% 营业外支出 - - 17.25 0.001% -100.00% 净利润 -6,009,013.20 -619.80% -3,176,724.40 -94.66% 89.16% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2020 年较 2019 年同期减少 2,386,443.91 元，主要原因是受疫情影响，客户订单大量减 少，营业收入大幅度减少；公司运营费用正常支出。综上，造成净利润大幅下降。 公告编号：2021-005 15 本期毛利率 2.56%；较上期毛利率 5.66%，下降了 3.10%；在业务结构调整情况下，收入下降 2,386,443.91 元，成本下降 2,221,479.19 元，销售毛利下降 164,964.72 元。本期新增锂电池销售收入 180,530.98 元，成本 176,991.20 元，毛利率 1.96%；果蔬销售收入 788,982.73 元，成本 767,684.15 元，毛利率 2.70%。因新增锂电池属于初创期，成本较高，以及在疫情影响下，果蔬原料成本有小幅升 高，而客户订单大量减少，为了维系客户，果蔬产成品的销售价格基本稳定，因此影响整体毛利率下降。 2、销售费用，管理费用，财务费用：本期较上期年同期减少分别为 101,563.45 元，17,735.01 元， 101,908.19 元，主要原因是：本期受疫情影响，经营活动减少。 3、信用减值损失 2020 年较 2019 年同期增加 5,185,731.31 元，主要原因是应收账款坏账损失本期 转回 185,042.47 元，上年同期计提 100,173.55 元，由于本期应收账款全部收回，信用减值损失减少；其 他应收款坏账损失本期计提 4,186,480.18 元，上年同期计提 1,084,120.05 元，由于其他应收款-沈阳市顺 源丰农业发展有限公司收回可能性较低，全部计提坏账损失。 4、资产减值损失 2020 年较 2019 年同期减少-35,922.93 元，主要原因是本期无存货，上年同期存货 由于考虑保质期等因素，计提存货跌价准备 35,922.93 元。 5、投资收益 2020 年较 2019 年同期减少 80,000.00 元，主要原因是本期处置长期股权投资，产生的 投资损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 969,513.71 3,355,957.62 -71.11% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 944,675.35 3,166,154.54 -70.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 果蔬销售 788,982.73 767,684.15 2.70% -70.22% -68.89% -4.16% 其他 180,530.98 176,991.20 1.96% 138.08% 133.42% 1.96% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-005 16 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 东北地区 210,699.02 206,185.02 2.14% -70.63% -70.99% 1.19% 华北地区 23,001.84 22,598.01 1.76% -53.58% -53.12% -0.96% 华东地区 735,812.85 715,892.32 2.71% -71.58% -70.26% -4.31% 收入构成变动的原因： 公司在本报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100.00%，较上年同期下降 71.11%，其主要 原因是受疫情影响，业务订单大量减少，造成营业收入大幅度减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 青岛波尔金诺进出口有限责任公司 326,598.17 33.69% 否 2 沈阳东方开元信息科技有限公司 180,530.98 18.62% 否 3 山东泰乐源农业科技有限公司 158,645.86 16.36% 否 4 江西奕方农业科技有限公司 144,495.42 14.90% 否 5 上海奕方农业科技股份有限公司 61,761.47 6.37% 否 合计 872,031.90 89.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 刘洪军 472,373.39 51.69% 否 2 抚顺后古草莓制品有限公司 211,910.00 23.19% 否 3 辽宁城城通科技有限公司 176,991.20 19.37% 否 合计 861,274.59 94.25% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,840,186.11 916,000.95 100.89% 投资活动产生的现金流量净额 421,367.00 154,035.18 172.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,764,473.21 -1,220,346.78 44.59% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2020 年较 2019 年同期变动 924,185.16 元，主要原因是本期收回 前期的应收账款，以及收到较高的其他与经营活动相关的现金，主要是从实际控制人周围取得借款，并 公告编号：2021-005 17 且受疫情影响，业务缩减，成本减少，造成经营活动现金流入变动额较高于经营活动现金流出变动额， 从而形成较高的现金流量净额。 2、投资活动产生的现金流量净额 2020 年较 2019 年同期变动 267,331.82 元，主要原因是 1）本年 度处置固定资产收回 421,367.00 元；2）上年同期处置固定资产收回 154,810.00 元，因此形成较高的变 动额。 3、筹资活动产生的现金流量 2020 年较 2019 年同期变动 544,126.43 元，主要原因是:《固定资产暨 项目融资借款合同》2,470,000.00 元，本期偿还上述贷款本金 586,101.55 元，比上年同期的偿还上述贷 款本金 502,372.92 元，增加 83,728.63 元；本期偿还上述贷款利息 24,185.86 元，比上年同期的偿还上述 贷款利息 61,937.46 元，下降 37,751.60 元。《流动资金借款合同》取得借款 5,000,000.00 元，本期无发 生额，上年同期期支付利息 356,854.25 元，并且偿还此借款 5,000,000.00 元。《流动资产借款合同》取 得借款 4,800,000.00 元，本期偿还贷款本金 827,200.66 元，比上年同期的偿还贷款本金 66,182.15 元，增 加 761,018.51 元；本期偿还贷款利息 326,985.14 元，比上年同期的偿还贷款利息 33,000.00 元，增加 293,985.14 元。因此形成较高的变动额。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 环球飞扬（北 京）食品科技 发展有限公司 控股子公司 食品研发、销售 - - - - 主要控股参股公司情况说明 为拓展公司业务范围，增强公司可持续经营能力，公司于 2018 年 1 月收购环球飞扬（北京）食品 科技发展有限公司（以下简称“环球飞扬”）80%股权。后因相关业务开展迟缓，盈利能力未能达到预期。 公司于 2019 年 3 月 22 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于出售控股子公司股权的议 案》，并于 2019 年 3 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《第二届董事会第 五次会议决议公告》（公告编号：2019-007）及《出售控股子公司股权的公告》（公告编号：2019-008）。 现又因情况变化，根据公司未来发展规划及环球飞扬的实际运营情况，经与受让方协商一致，双方 决定终止转让协议，双方互不承担违约责任。公司不再出售环球飞扬股权。且因经营不善，环球飞扬长 期处于歇业状态，为了避免进一步损失，经公司与环球飞扬其他股东协商一致，同意环球飞扬解散，并 公告编号：2021-005 18 依法进行清算、注销程序。该事项经公司于 2020 年 7 月 9 日召开的第二届董事会第十次会议，审议并 通过《关于终止出售控股子公司股权的议案》及《关于解散控股子公司的议案》。工商注销登记手续已 于 2020 年 8 月 7 日办理完毕。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司受新冠肺炎疫情影响销售规模有所下降，2018 年度、2019 年度及 2020 年度，公司 营业利润连续三年亏损，主要系公司根据自身经营情况，经综合考量、分析，为解决公司经营业务单一、 业务范围窄等经营难点，对所经营的业务范围进行了调整，大幅缩减了原有蔬菜业务，导致利润出现连 续下滑的现象。公司面对连续亏损现状，积极拓展新增树莓产品的业务范围，但因 2020 年度上半年受 新冠肺炎疫情影响，树莓产品销量有所下降。 面对公司连续亏损的经营压力以及新冠肺炎疫情对企业的影响，公司管理层积极商讨应对措施，将 把公司持续稳定发展作为首要目标。根据公司自身发展情况，相应调整经营计划，将现有树莓业务做精 做细、开发新的销售渠道、拓展销售范围、寻求更新的市场机会和销售突破口的同时，加强市场调研、 积极推进新能源换电项目的进展，努力提升公司新的利润增长点，提高公司业务销量。同时公司将进一 步完善公司治理结构，优化资源配置，做好成本费用控制，提高盈利水平，并密切关注各项业务的市场 新动态、做好风险预测，力求公司各项业务持续稳定发展。 公司挂牌新三板以来，经过主办券商、会计师事务所、律师事务所对公司的辅导，参照全国中小企 业股份转让系统的管理要求，结合公司自身实际发展情况，不断优化内部组织架构，建立良好的内部控 制环境，推行管理标准化，不断提升经营管理效率和效果，为公司持续健康发展提供有力保障。公司财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层及核心技术人员稳定。同时，报告期 内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营的重大不利因素。综上，公司拥 有良好的持续经营能力。 公告编号：2021-005 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 - 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 公告编号：2021-005 20 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 7,270,000 7,270,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为改善办公环境购买房产，公司向中国光大银行股份有限公司沈阳北站支行借款 247 万元，由 公司股东周围为公司无偿提供担保，是为满足公司正常经营、支持公司发展，不存在损害公司及其他股 东的行为，不会对公司造成不利影响。本次担保经公司于 2015 年 11 月 5 日召开的第一届董事会第三次 会议决议通过，并经公司于 2015 年 11 月 21 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议通过。由于履行 相关决策程序时公司尚未挂牌，所以未披露相应临时报告。此笔借款已于 2020 年 10 月全部偿还完毕。 2、为补充公司流动资金发展项目，公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行借款 480 万元， 由公司股东周围、李佳、张玉凡为公司无偿提供担保，是为满足公司正常经营、支持公司发展，不存在 损害公司及其他股东的行为，不会对公司造成不利影响。本次担保经公司于 2019 年 11 月 11 日召开的 第二届董事会第八次会议决议通过，并经公司于 2019 年 11 月 28 日召开的 2019 年第二次临时股东大会 决议通过。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《第二届董事会第八次会议 决议公告》（公告编号：2019-022）、《关于公司向银行申请借款并由关联方提供保证担保暨关联交易公告》 （公告编号：2019-024）、《2019 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-026）。此笔借款已 于 2021 年 2 月全部偿还完毕。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 终 止 出 售 控 股 子 公 司 股 权 并 解 散 控 股 子 公 司 2020 年 7 月 9 日 2020 年 7 月 10 日 - - - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2019 年 3 月 22 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于出售控股子公司股权 的议案》，并于 2019 年 3 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《第二届董事 公告编号：2021-005 21 会第五次会议决议公告》 （公告编号：2019-007）及《出售控股子公司股权的公告》 （公告编号：2019-008）。 现因情况变化，根据公司未来发展规划及环球飞扬（北京）食品科技发展有限公司（以下简称“环 球飞扬”）的实际运营情况，经与受让方协商一致，双方决定终止转让协议，双方互不承担违约责任。 公司不再出售环球飞扬股权。且因经营不善，环球飞扬长期处于歇业状态，为了避免进一步损失，经公 司与环球飞扬其他股东协商一致，同意环球飞扬解散，并依法进行清算、注销程序。该事项经公司于 2020 年 7 月 9 日召开的第二届董事会第十次会议，审议并通过《关于终止出售控股子公司股权的议案》及《关 于解散控股子公司的议案》。 本次终止出售控股子公司股权并解散控股子公司事宜是根据公司实际发展情况，经慎重研究决定， 不会对公司产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 1 日 - 挂牌 规范公司社会保 险、住房公积金 缴纳的承诺 及时为公司全 体员工缴纳社 会保险及住房 公积金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 28 日 - 挂牌 竞业限制承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 1 月 28 日 - 挂牌 避免、减少关联 交易承诺 避免、减少关 联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人周围、李佳关于规范公司社会保险、住房公积金缴纳的承诺 为规范公司社会保险、住房公积金缴纳情况，公司实际控制人周围、李佳于 2016 年 2 月 1 日出具 承诺，将督促公司尽快为全体职工办理社会保险及住房公积金手续。如公司因欠缴社会保险、住房公积 金受到主管部门处罚的，将全额补偿公司因此遭受的损失。 履行情况：未违反相关承诺。 2、公司控股股东、实际控制人周围关于避免同业竞争的承诺 2016 年 1 月 28 日，为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人周围向公司出具 了《避免同业竞争承诺函》，承诺本人及其关系密切的家庭成员避免与公司发生同业竞争。 公告编号：2021-005 22 履行情况：未违反相关承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员关于竞业限制的承诺 2016 年 1 月 28 日，公司董事、监事、高级管理人员出具《竞业限制承诺函》，自本人在公司任职期 间至从公司离职后 6 个月内，本人保证本人及关系密切的家庭成员严格遵守相关竞业限制。 履行情况：未违反相关承诺。 4、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免、减少关联交易的承诺 2016 年 1 月 28 日，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范与股份公 司关联交易的声明与承诺》，承诺将尽量避免或减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交 易，将督促公司履行合法内部决策程序，按照相关法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定及时 详细进行信息披露。 履行情况：未违反相关承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 新民市胡台镇厂房 固定资产 抵押 1,974,588.78 17.66% 公司与葫芦岛银行签 订《流动资金借款合 同》,借款 480 万元 新民市胡台镇土地 使用权 无形资产 抵押 4,009,992.63 35.87% 公司与葫芦岛银行签 订《流动资金借款合 同》,借款 480 万元 总计 - - 5,984,581.41 53.53% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上借款以公司所有房屋及土地使用权作为抵押，是为满足公司正常经营、支持公司发展，不存在 损害公司及其他股东的行为，不会对公司造成不利影响。480 万元借款已于 2021 年 2 月全部偿还完毕， 抵押物解除抵押手续也已办理完毕。 公告编号：2021-005 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,115,750 54.1050% 615,000 8,730,750 58.2050% 其中：控股股东、实际控制 人 1,224,750 8.1650% 624,000 1,848,750 12.3250% 董事、监事、高管 1,474,750 9.8317% 624,000 2,098,750 13.9917% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,884,250 45.8950% -615,000 6,269,250 41.7950% 其中：控股股东、实际控制 人 6,134,250 40.8950% -615,000 5,519,250 36.7950% 董事、监事、高管 6,884,250 45.8950% -615,000 6,269,250 41.7950% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 周围 5,857,000 9,000 5,866,000 39.1067% 4,392,750 1,473,250 0 0 2 张 玉 凡 4,646,000 -2,514,000 2,132,000 14.2133% 0 2,132,000 0 0 3 辽 宁 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 - 0 1,924,750 1,924,750 12.8317% 0 1,924,750 0 0 公告编号：2021-005 24 博 瀚 横 琴 绿 色 产 业 私 募 股 权 投 资 基金 4 李佳 1,502,000 0 1,502,000 10.0133% 1,126,500 375,500 0 0 5 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公司 1,349,000 0 1,349,000 8.9933% 0 1,349,000 0 1,349,000 6 周昕 1,000,000 0 1,000,000 6.6667% 750,000 250,000 0 0 7 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 - 博 瀚 横 琴 科 技 创 新 产 业 私 募 股 权 投 资 基金 0 875,337 875,337 5.8356% 0 875,337 0 0 8 辽 宁 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 636,000 -355,900 280,100 1.8673% 0 280,100 0 0 公告编号：2021-005 25 公 司 - 博 瀚 天 意 新 三 板 价 值 投 资 基 金 9 王 洪 艳 0 70,813 70,813 0.4721% 0 70,813 0 0 合计 14,990,000 10,000 15,000,000 100% 6,269,250 8,730,750 0 1,349,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系，张玉凡为李佳母亲、周围岳母。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，周围先生持有公司 586.6 万股，持股比例 39.1067%，为公司的控股股东。 周围，男，1970 年 5 月 16 日出生，博士学位，毕业于日本电气通信大学，中国国籍，无境外永久 居留权。1992 年 9 月至 1994 年 7 月，就职于北方航空公司，任助理；1994 年 7 月至 1999 年 1 月，就 职于沈阳市政府办公厅，任秘书；1999 年 1 月至 2003 年 8 月，于日本电气通信大学就读博士学位；2003 年 8 月至 2005 年 10 月，就职于德国 KALDEWEI 公司，任驻华代表；2005 年 10 月至 2011 年 11 月，就职 于中国万和控股有限公司，任副总裁；2011 年 11 月至 2015 年 6 月，就职于辽宁绿禾农业有限公司，任 执行董事、总经理。现任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 周围、李佳夫妻二人为公司的共同实际控制人。周围情况见本节三、（一）。 报告期末，李佳女士持有公司 150.2 万股，持有比例为 10.0133%。 公告编号：2021-005 26 李佳，女，1978 年 10 月 28 日出生，硕士学位，毕业于英国莱斯特大学管理学院，中国国籍，无境 外永久居留权。2001 年 7 月至 2005 年 9 月，就职于沈阳工业大学图书馆，任管理员；2005 年 10 月至 2010 年 9 月，就职于沈阳工业大学国际教育学院中外合作办学办公室；2010 年 9 月至今，就职于沈阳 工业大学国际教育学院，任汉语言办公室教学秘书。股份公司成立至今，任公司董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利 息 率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国光大银 行股份有限 公司沈阳北 站支行 银行 2,470,000 2016 年 3 月 23 日 2021 年 2 月 17 日 7.13 2 抵押贷款 葫芦岛银行 股份有限公 司沈阳铁西 银行 4,800,000 2019 年 11 月 12 日 2024 年 11 月 8 日 7.5 公告编号：2021-005 27 支行 合计 - - - 7,270,000 - - - 1、 公司向中国光大银行股份有限公司沈阳北站支行抵押贷款的 247 万元，已于 2020 年 10 月全部 偿还完毕，抵押物解除抵押手续也已办理完毕。 2、 公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行抵押贷款的 480 万元，已于 2021 年 2 月全部偿还 完毕，抵押物解除抵押手续也已办理完毕。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周 围 董事长、总经理 男 1970 年 5 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 李 佳 董事 女 1978 年 10 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 周 昕 董事 女 1968 年 5 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 许海明 董事、财务负责人 男 1967 年 6 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 韩 雨 董事、董事会秘书 女 1991 年 5 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 王冬梅 监事会主席 女 1985 年 12 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 许志敏 职工监事 男 1984 年 6 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 李 楠 监事 男 1972 年 10 月 2018 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 周围 董事长、总经理 5,857,000 9,000 5,866,000 39.1067% 0 0 李佳 董事 1,502,000 0 1,502,000 10.0133% 0 0 周昕 董事 1,000,000 0 1,000,000 6.6667% 0 0 合计 - 8,359,000 - 8,368,000 55.7867% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2021-005 29 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 1 1 销售人员 2 0 0 2 技术人员 2 0 0 2 财务人员 2 0 0 2 员工总计 8 0 1 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 3 2 专科 3 3 专科以下 1 1 员工总计 8 7 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、培训与招聘：完成各部门培训需求，及时组织并协调各类培训。 2、薪酬政策：公司已制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来 支付。除支付基本薪酬、提供五险一金、带薪年休假等法定福利外，为适应业务发展需要，充分调动员 工工作积极性和主动性，分享与公司共同成长获得的经营收益，员工享有过节费、年终奖等公司福利。 3、公司无承担离退休职工薪资情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 30 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《董事 会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等各项规章制度和管理办法，规范公司的管理和运作。报告期内， 公司根据《公司章程》的要求，按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规定提前发 出通知，召开会议，审议相关报告和议案，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司已根据具体情况建立了能给所有股 东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管 理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能够得以有效执行，公司的治理机制符 合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求。公司将根据发展需要，及时 补充和完善公司治理机制，更有效的执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保、重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 公告编号：2021-005 32 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统公司治理规则》 等的相关规定，公司于 2020 年 4 月 15 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关于修订公司章程 的议案》，具体修订内容详见公司于 2020 年 4 月 16 日披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编 号：2020-006）。本次《公司章程》的修订亦经公司于 2020 年 5 月 7 日召开的 2019 年年度股东大会审议 并通过，公司于 2020 年 5 月 8 日披露了修订后的《公司章程》，具体详见公司在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台披露的《辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司章程》（公告编号：2020-013）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2020 年 4 月 15 日，第二届董事会第九次 会议审议并通过： 1、《2019 年度报告及年报摘要》； 2、《2019 年度董事会工作报告》； 3、《2019 年度总经理工作报告》； 4、《2019 年度财务决算报告》； 5、《2020 年度财务预算方案》； 6、《2019 年度公司利润分配方案》； 7、《关于聘请公司 2020 年度审计机构的 议案》； 8、《关于修订公司章程的议案》； 9、《关于修订<股东大会议事规则>的议 案》； 10、《关于修订<董事会议事规则>的议 案》； 11、《关于修订<信息披露制度>的议案》； 12、《关于提请股东会授权董事会全权办 公告编号：2021-005 33 理此次修订公司章程相关事宜的议案》； 13、《关于提请召开 2019 年年度股东大会 的议案》。 2020 年 7 月 9 日，第二届董事会第十次会 议审议并通过： 1、《关于终止出售控股子公司股权的议 案》； 2、《关于解散控股子公司的议案》。 2020 年 8 月 20 日，第二届董事会第十一 次会议审议并通过： 1、《2020 年半年度报告》； 2、《关于公司未弥补亏损超过实收股本总 额三分之一的议案》； 3、《关于提请召开 2020 年第一次临时股 东大会的议案》。 2020 年 11 月 2 日，第二届董事会第十二 次会议审议并通过： 1、《关于拟出售公司房产的议案； 2、《关于收回股东股票短线交易所得收益 的议案》； 3、《关于提请召开 2020 年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 2020 年 4 月 15 日，第二届监事会第五次 会议审议并通过： 1、《2019 年度报告及年报摘要》； 2、《2019 年度监事会工作报告》； 3、《2019 年度财务决算报告》； 4、《2020 年度财务预算方案》； 5、《2019 年度公司利润分配方案》； 公告编号：2021-005 34 6、《关于修订<监事会议事规则>的议案》。 2020 年 8 月 20 日，第二监事会第六次会 议审议并通过： 1、《2020 年半年度报告》； 2、《关于公司未弥补亏损超过实收股本总 额三分之一的议案》。 股东大会 3 2020 年 5 月 7 日，2019 年年度股东大会 审议并通过： 1、《2019 年度报告及年报摘要》； 2、《2019 年度董事会工作报告》； 3、《2019 年度监事会工作报告》； 4、《2019 年度财务决算报告》； 5、《2020 年度财务预算方案》； 6、《2019 年度公司利润分配方案》； 7、《关于聘请公司 2020 年度审计机构的 议案》。 8、《关于修订公司章程的议案》； 9、《关于修订<股东大会议事规则>的议 案》； 10、《关于修订<董事会议事规则>的议 案》； 11、《关于修订<监事会议事规则>的议 案》； 12、《关于修订<信息披露制度>的议案》； 13、《关于提请股东会授权董事会全权办 理此次修订公司章程相关事宜的议案》。 2020 年 9 月 7 日，2020 年第一次临时股 东大会审议并通过： 1、《关于公司未弥补亏损超过实收股本总 公告编号：2021-005 35 额三分之一的议案》。 2020 年 11 月 19 日，2020 年第二次临时 股东大会审议并通过： 1、《关于拟出售公司房产的议案》； 2、《关于收回股东股票短线交易所得收益 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议程序均符合 《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。报告期内，三会会议文 件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行，董 监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主要从事果蔬的种植研发、收购及销售配送，主营业务突出，拥有独立完整的业务体 系，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不依赖于股东和其他关联方，具有独立的主营业务及 面向市场的自主经营能力。 2、资产独立：公司股东投入资产足额到位，公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明 确，不存在重大权属纠纷。同时，公司拥有与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产的所有权， 不存在资产、资金被股东单位、公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、 聘任产生，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和其他高级管理人员均未在控股股东、实际 控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领 薪，公司的财务人员亦未在实际控制人控制的其他企业中兼职。 公告编号：2021-005 36 4、财务独立：公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的财务核算体系和财务管理制度，拥有 独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账号，未与其股 东或关联企业共用银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等完整的组织管理机构，拥有独立的职能 部门，各部门分工明确，协调运作。公司组织管理机构和内部职能部门的设置自主独立，不受控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司治理制度能够有效的提高公司治理水平，提高决策的科学性、保护公司及股东的利益，有效地识别 和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目 标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效的执行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2021-005 37 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]110Z0210 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓刚 张威 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 容诚审字[2021]110Z0210 号 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称绿禾科技公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了绿禾科技公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于绿禾科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-005 39 三、其他信息 绿禾科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿禾科技公 司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿禾科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿禾科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿禾科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2021-005 40 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对绿禾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿禾科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：李晓刚 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：张威 2021 年 4 月 16 日 公告编号：2021-005 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 702,979.77 205,899.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,205,759.33 应收款项融资 预付款项 五、3 3,000,917.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,566.00 4,336,480.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 - 1,790.56 合同资产 持有待售资产 五、6 80,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 58,965.51 41,062.73 流动资产合计 764,511.28 8,871,910.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 6,385,713.46 7,061,864.01 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-005 42 使用权资产 无形资产 五、9 4,030,226.63 4,133,130.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 10,415,940.09 11,194,994.84 资产总计 11,180,451.37 20,066,905.21 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 112,854.99 预收款项 五、11 215,000.00 合同负债 五、12 235,871.56 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 32,228.67 22,326.65 应交税费 其他应付款 五、14 1,650,400.00 3,053,685.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、15 891,418.38 1,329,573.60 其他流动负债 五、16 21,228.44 流动负债合计 2,831,147.05 4,733,440.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、17 3,015,198.81 3,990,345.80 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-005 43 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,015,198.81 3,990,345.80 负债合计 5,846,345.86 8,723,786.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 2,417,134.66 2,417,134.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 130,456.26 130,456.26 一般风险准备 未分配利润 五、21 -12,213,485.41 -6,204,472.21 归属于母公司所有者权益合计 5,334,105.51 11,343,118.71 少数股东权益 所有者权益合计 5,334,105.51 11,343,118.71 负债和所有者权益总计 11,180,451.37 20,066,905.21 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、22 969,513.71 3,355,957.62 其中：营业收入 969,513.71 3,355,957.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,045,582.20 5,512,811.10 其中：营业成本 五、22 944,675.35 3,166,154.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 公告编号：2021-005 44 分保费用 税金及附加 五、23 52,853.26 58,426.06 销售费用 五、24 49,093.26 150,656.71 管理费用 五、25 1,547,332.92 1,565,067.93 研发费用 五、26 97,946.47 116,916.73 财务费用 五、27 353,680.94 455,589.13 其中：利息费用 351,171.00 451,791.71 利息收入 407.67 400.18 加：其他收益 五、28 25,543.00 21,840.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、29 -80,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -4,001,437.71 -1,184,293.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 35,922.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 120,150.00 106,677.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,011,813.20 -3,176,707.15 加：营业外收入 五、33 2,800.00 - 减：营业外支出 五、34 - 17.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,009,013.20 -3,176,724.40 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,009,013.20 -3,176,724.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,009,013.20 -3,176,724.40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,009,013.20 -3,176,724.40 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 公告编号：2021-005 45 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,009,013.20 -3,176,724.40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.40 -0.21 （二）稀释每股收益（元/股） -0.40 -0.21 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,511,892.96 3,326,476.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 21,840.00 21,840.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 4,938,756.83 2,067,528.98 经营活动现金流入小计 7,472,489.79 5,415,845.23 购买商品、接受劳务支付的现金 913,918.61 2,999,697.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2021-005 46 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 346,499.55 517,691.85 支付的各项税费 52,853.26 49,833.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 4,319,032.26 932,621.09 经营活动现金流出小计 5,632,303.68 4,499,844.28 经营活动产生的现金流量净额 1,840,186.11 916,000.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 421,367.00 154,810.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 421,367.00 154,810.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 774.82 投资活动现金流出小计 774.82 投资活动产生的现金流量净额 421,367.00 154,035.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 偿还债务支付的现金 1,413,302.21 5,568,555.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 351,171.00 451,791.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,764,473.21 6,020,346.78 筹资活动产生的现金流量净额 -1,764,473.21 -1,220,346.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 497,079.90 -150,310.65 加：期初现金及现金等价物余额 205,899.87 356,210.52 六、期末现金及现金等价物余额 702,979.77 205,899.87 公告编号：2021-005 47 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 公告编号：2021-005 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -6,204,472.21 11,343,118.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -6,204,472.21 11,343,118.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,009,013.20 -6,009,013.20 （一）综合收益总额 -6,009,013.20 -6,009,013.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2021-005 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -12,213,485.41 5,334,105.51 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -3,027,747.81 14,519,843.11 加：会计政策变更 公告编号：2021-005 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -3,027,747.81 14,519,843.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,176,724.40 -3,176,724.40 （一）综合收益总额 -3,176,724.40 -3,176,724.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2021-005 51 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -6,204,472.21 11,343,118.71 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 公告编号：2021-005 52 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2020 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为 辽宁绿禾农业有限公司（以下简称“有限公司”）系由周围、李惠泉、张玉凡、钟 军、刘明、邵岐祥共同发起设立，有限公司于 2011 年 11 月 18 日取得辽宁省工 商行政管理局核发的注册号为 210000004953020 的企业法人营业执照。有限公司 注册资本为人民币 1000 万元，由股东分期于 2013 年 10 月 23 日之前缴足。各股 东认缴的出资额如下： 序号 股东名称 认缴出资额 持股比例（%） 1 李惠泉 3,500,000.00 35.00 2 张玉凡 3,500,000.00 35.00 3 周围 2,700,000.00 27.00 4 钟军 100,000.00 1.00 5 刘明 100,000.00 1.00 6 邵岐祥 100,000.00 1.00 合计 10,000,000.00 100.00 2011 年 10 月 24 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 1 期出资 200 万 元，本次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的中平验字[2011]第 044 号验资报 告验证。 2012 年 8 月 18 日，有限公司股东会决议：同意股东李惠泉将持有本公司 350 万元的认缴股权转让给周围，张玉凡将持有本公司 350 万元的认缴股权转让给李 佳 240 万元，转让给周昕 100 万元，转让给周围 10 万元，钟军将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围，邵岐祥将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周 围，刘明将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围。此次股权转让，本公司 公告编号：2021-005 53 依法办理了工商变更登记，本次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 2013 年 6 月 26 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 2 次出资 400 万元， 本次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013]第 459 号验资报 告验证。 2013 年 7 月 18 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 3 次出资 60 万元， 股东李佳以货币资金实缴第 3 次出资 240 万元，股东周昕以货币资金实缴第 3 次 出资 100 万元，本次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013] 第 529 号验资报告验证。股东认缴的出资额已全部缴足。 2015 年 6 月 18 日有限公司召开股东会，全体股东一致同意作为发起人，以 2015年3月31日为基准日，以公司经审计的净资产10,917,134.66元，按1：0.91599 的比例折合为股本 1000 万股整体变更为辽宁绿禾农业股份有限公司。本次变更 业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]第 23040003 号 验资报告验证，并于 2015 年 6 月 23 日取得辽宁省工商行政管理局核发的《企业 法人营业执照》，注册号为 210000004953020。 整体变更后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 13 日股份公司召开股东大会，全体股东一致同意将辽宁绿禾 农业股份有限公司变更为辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，并于 2015 年 12 月 25 日在沈阳市工商行政管理局办理了变更登记。 2016 年 7 月 26 日，依据《关于同意辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股 公告编号：2021-005 54 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】5943 号），本 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为：838618，简称：绿禾科技。 本公司于 2017 年 1 月 24 日，在全国中小企业股份转让系统发布股票发行认 购公告（编号：2017-010），公告主要内容：本公司本次共发行股票 500 万股， 价格 1.3 元/股，本次发行股票不配套募集资金，新增投资者以房屋建筑物及土地 使用权认购本公司发行的股份，具体认购情况如下表： 姓名 拟认购股份数量（股） 发行对象类型 认购方式 张玉凡 5,000,000.00 自然人 资产 认购起始日为 2017 年 2 月 6 日（含当日）8:30 起，认购人进行股份认购， 并进行资产过户。认购截止日为 2017 年 4 月 17 日（含当日）17:30。截止 2017 年 8 月 29 日，上述认购股份资产工商登记和过户完成。 变更后，被审计单位股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 44.00 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 合计 15,000,000.00 100.00 该增资已经于 2017 年 6 月 20 日出具瑞华验字【2017】23060001 号验资报 告验证。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,442,000.00 42.95 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公 司-博瀚天意新三板价值投资基金 158,000.00 1.05 合计 15,000,000.00 100.00 本公司法定代表人：周围，注册地址：沈阳市浑南新区三义街 28-4 号 508 公告编号：2021-005 55 室。公司统一社会信用代码：91210100584191460Q。 本公司经营范围主要包括：农业科技开发；商务信息、经济信息咨询；网上 贸易代理；人力资源服务（不含劳务派遣）；初级农产品、农业机械设备、饲料、 化肥、农药（不含危险化学品）、种子销售；生物科学技术研究服务，微生物肥 料、有机肥料、复混肥料制造、销售；粮食收购、粮食仓储；蔬菜种植，家禽饲 养，淡水养殖，水果种植；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；计算机硬 件技术开发、销售；电动车辆、电池、分布式交流充电桩的研发、制造、租赁、 销售；集中式快速充电站研发、制造、销售；食品科学技术研究服务，饮料生产、 销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 15 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 公告编号：2021-005 56 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 公告编号：2021-005 57 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 公告编号：2021-005 58 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 公告编号：2021-005 59 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 公告编号：2021-005 60 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 公告编号：2021-005 61 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时， 长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在 个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进 一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投 资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所 享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 公告编号：2021-005 62 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 公告编号：2021-005 63 交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处 理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 公告编号：2021-005 64 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2021-005 65 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 公告编号：2021-005 66 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 公告编号：2021-005 67 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其 他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款确定组合的依据如下： 公告编号：2021-005 68 应收账款组合 1 应收货款 应收账款组合 2 除组合 1 以外的应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金、保证金 其他应收款组合 2 备用金 其他应收款组合 3 应收其他款项 其他应收款组合 4 合并范围内各公司之间的往来款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 公告编号：2021-005 69 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著 增加。 ④已发生信用减值的金融资产 公告编号：2021-005 70 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 公告编号：2021-005 71 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 公告编号：2021-005 72 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （7）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 9．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 公告编号：2021-005 73 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10．存货 （1）存货的分类 公告编号：2021-005 74 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 公告编号：2021-005 75 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。 11．合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 12．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 公告编号：2021-005 76 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工 具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公 允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持 有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减 的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 13．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 公告编号：2021-005 77 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 公告编号：2021-005 78 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账 面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 公告编号：2021-005 79 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 公告编号：2021-005 80 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 14．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 办公家具 年限平均法 5-10 5.00 其他（电子设备等） 年限平均法 3-10 0.00-5.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 公告编号：2021-005 81 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 公告编号：2021-005 82 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 43 年 法定使用权 专利技术 20 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负 债表日进行减值测试。 公告编号：2021-005 83 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无 公告编号：2021-005 84 形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 公告编号：2021-005 85 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 公告编号：2021-005 86 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 公告编号：2021-005 87 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； 公告编号：2021-005 88 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 公告编号：2021-005 89 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时 点履行履约义务。 产品销售收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客 公告编号：2021-005 90 户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移； 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体方法：产品收入的确认条件为将货物交付给买方，经客户验收后确认销 售收入。产品销售的金额和成本金额能够可靠计量，相关的经济利益能够流入企 业。 （2）提供劳务收入 以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入本公 司，劳务的完成程度能够可靠确定时，确认劳务收入实现。 在同一年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例） 确认。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 22. 政府补助 （1）政府补助的确认 公告编号：2021-005 91 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 公告编号：2021-005 92 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 公告编号：2021-005 93 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 公告编号：2021-005 94 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 24．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 公告编号：2021-005 95 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 公告编号：2021-005 96 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 25. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修 订）》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业 自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准 则。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。企业可以仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司 于 2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 215,000.00 -215,000.00 合同负债 190,265.49 190,265.49 其他流动负债 24,734.51 24,734.51 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 公告编号：2021-005 97 增值税 应税收入 9% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 （1）所得税 根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初 加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号文）及国家税务总局公告【2010】 2号规定，从事蔬菜种植、初加工免征企业所得税。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 3,410.29 9,687.61 银行存款 699,569.48 196,212.26 其他货币资金 合计 702,979.77 205,899.87 其中：存放在境外的款项总额 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 2 年 1,160,990.36 2 至 3 年 229,811.44 3 年以上 小计 1,390,801.80 减：坏账准备 185,042.47 合计 1,205,759.33 公告编号：2021-005 98 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 1,390,801.80 100.00 185,042.47 13.30 1,205,759.33 其中：组合 1 应收货款 1,390,801.80 100.00 185,042.47 13.30 1,205,759.33 组合 2 其他组合 合计 1,390,801.80 100.00 185,042.47 13.30 1,205,759.33 于 2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1-2 年 1,160,990.36 116,099.04 10.00 2-3 年 229,811.44 68,943.43 30.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 1,390,801.80 185,042.47 13.30 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 核销 收回或转回 应收账款坏账准备 185,042.47 -185,042.47 合计 185,042.47 -185,042.47 (4) 本期公司无实际核销的应收账款情况 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,000,917.70 100.00 1 至 2 年 公告编号：2021-005 99 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,000,917.70 100.00 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 2,566.00 4,336,480.18 合计 2,566.00 4,336,480.18 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 2,566.00 1 至 2 年 5,955,352.23 2 至 3 年 5,270,600.23 3 年以上 小计 5,273,166.23 5,955,352.23 减：坏账准备 5,270,600.23 1,618,872.05 合计 2,566.00 4,336,480.18 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 往来款 5,270,600.23 5,955,352.23 预存油费 2,566.00 小计 5,273,166.23 5,955,352.23 减：坏账准备 5,270,600.23 1,618,872.05 合计 2,566.00 4,336,480.18 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2020 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2021-005 100 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,566.00 2,566.00 第二阶段 第三阶段 5,270,600.23 5,270,600.23 合计 5,273,166.23 5,270,600.23 2,566.00 A1．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的按单项计提坏账准备的其他应收 款 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈阳市顺源丰农业发展 有限公司 5,270,600.23 5,270,600.23 100.00 收回可能性较低 合计 5,270,600.23 5,270,600.23 100.00 B．截至 2019 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 5,955,352.23 1,618,872.05 4,336,480.18 合计 5,955,352.23 1,618,872.05 4,336,480.18 B1．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的按单项计提坏账准备的其他应收 款 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈阳市顺源丰农业发展 有限公司 5,420,600.23 1,084,120.05 20.00 收回可能性具有一 定不确定性 环球飞扬（北京）食品科 技发展有限公司 534,752.00 534,752.00 100.00 已无法收回 合计 5,955,352.23 1,618,872.05 27.18 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 核销 收回或转回 其他应收款坏账准备 1,618,872.05 4,186,480.18 534,752.00 5,270,600.23 合计 1,618,872.05 4,186,480.18 534,752.00 5,270,600.23 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 公告编号：2021-005 101 实际核销的其他应收款 534,752.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 环球飞扬（北京）食品科技发展有限公司 往来款 534,752.00 公司已经注销，已无法收回 (5)按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 沈阳市顺源丰农业发展 有限公司 往来款 5,270,600.23 2-3 年 99.95 5,270,600.23 预存油费 往来款 2,566.00 1 年以内 0.05 合计 5,273,166.23 100.00 5,270,600.23 5. 存货 (1) 存货分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 150,335.87 150,335.87 152,126.43 150,335.87 1,790.56 合计 150,335.87 150,335.87 152,126.43 150,335.87 1,790.56 (2) 存货跌价准备 项目 2019 年12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 150,335.87 150,335.87 合计 150,335.87 150,335.87 6. 持有待售资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 长期股权投资 80,000.00 合计 80,000.00 7. 其他流动资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税借方余额重分类 58,965.51 41,062.73 公告编号：2021-005 102 合计 58,965.51 41,062.73 8. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 6,385,713.46 7,061,864.01 固定资产清理 合计 6,385,713.46 7,061,864.01 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 其他 合计 一、账面原值： 1.2019 年 12 月 31 日 8,450,699.11 167,032.60 2,171,960.00 177,905.00 285,919.26 11,253,515.97 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 1,515,000.00 1,515,000.00 （1）处置或报废 1,515,000.00 1,515,000.00 （2）其他 4. 2020 年 12 月 31 日 8,450,699.11 167,032.60 656,960.00 177,905.00 285,919.26 9,738,515.97 二、累计折旧 1. 2019 年 12 月 31 日 1,762,264.64 74,460.55 2,063,362.24 101,722.91 189,841.62 4,191,651.96 2.本期增加金额 526,592.63 33,604.92 33,802.08 6,400.92 600,400.55 （1）计提 526,592.63 33,604.92 33,802.08 6,400.92 600,400.55 3.本期减少金额 1,439,250.00 1,439,250.00 （1）处置或报废 1,439,250.00 1,439,250.00 4. 2020 年 12 月 31 日 2,288,857.27 108,065.47 624,112.24 135,524.99 196,242.54 3,352,802.51 三、减值准备 1. 2019 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 公告编号：2021-005 103 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2020 年 12 月 31 日 四、固定资产账 面价值 1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 6,161,841.84 58,967.13 32,847.76 42,380.01 89,676.72 6,385,713.46 2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 6,688,434.47 92,572.05 108,597.76 76,182.09 96,077.64 7,061,864.01 9. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1. 2019 年 12 月 31 日 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4. 2020 年 12 月 31 日 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 二、累计摊销 1. 2019 年 12 月 31 日 269,579.20 14,194.00 283,773.20 2.本期增加金额 101,092.20 1,812.00 102,904.20 （1）计提 101,092.20 1,812.00 102,904.20 3.本期减少金额 （1）处置 4. 2020 年 12 月 31 日 370,671.40 16,006.00 386,677.40 三、减值准备 1. 2019 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 公告编号：2021-005 104 4. 2020 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2020年 12 月 31 日账 面价值 4,009,992.63 20,234.00 4,030,226.63 2. 2019年 12 月 31 日账 面价值 4,111,084.83 22,046.00 4,133,130.83 10. 应付账款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付货款 - 112,854.99 合计 - 112,854.99 11. 预收款项 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 - 215,000.00 合计 - 215,000.00 12. 合同负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收合同款 235,871.56 _ 合计 235,871.56 _ 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 22,326.65 355,974.50 346,072.48 32,228.67 二、离职后福利-设定提存计划 5,036.18 5,036.18 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 22,326.65 361,010.68 351,108.66 32,228.67 (2) 短期薪酬列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 22,326.65 288,150.47 278,248.45 32,228.67 二、职工福利费 三、社会保险费 34,252.99 34,252.99 公告编号：2021-005 105 其中：医疗保险费 31,817.04 31,817.04 工伤保险费 154.01 154.01 生育保险费 2,281.94 2,281.94 四、住房公积金 31,248.00 31,248.00 五、工会经费和职工教育经费 2,323.04 2,323.04 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 22,326.65 355,974.50 346,072.48 32,228.67 (3) 设定提存计划列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 1. 基本养老保险 4,768.32 4,768.32 2. 失业保险费 267.86 267.86 3. 企业年金缴费 合计 5,036.18 5,036.18 14. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 1,650,400.00 3,053,685.46 合计 1,650,400.00 3,053,685.46 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 往来款 1,650,400.00 3,053,685.46 合计 1,650,400.00 3,053,685.46 15. 一年内到期的非流动负债 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年内到期的长期借款 891,418.38 1,329,573.60 合计 891,418.38 1,329,573.60 公告编号：2021-005 106 16. 其他流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税额 21,228.44 合计 21,228.44 - 17. 长期借款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 3,906,617.19 5,319,919.40 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 891,418.38 1,329,573.60 合计 3,015,198.81 3,990,345.80 注:本公司与葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行签订《流动资产借款合 同》，共计借款 4,800,000.00 元，用途为购买锂动力电池组，期限为 2019 年 11 月 12 日至 2024 年 11 月 8 日，采用等额本息还款方式，该贷款以公司胡台镇土 地与实际控制人周围名下房产抵押。另外，周围、李佳和张玉凡为该贷款提供 了连带保证责任担保。 18. 股本 项目 2019 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 19. 资本公积 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月31 日 资本溢价（股本溢价） 2,417,134.66 2,417,134.66 其他资本公积 合计 2,417,134.66 2,417,134.66 20. 盈余公积 项目 2019 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2020 年 12 月31 公告编号：2021-005 107 日 日 法定盈余公积 130,456.26 130,456.26 任意盈余公积 合计 130,456.26 130,456.26 21. 未分配利润 项目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 -6,204,472.21 -3,027,747.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -6,204,472.21 -3,027,747.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,009,013.20 -3,176,724.40 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 合计 -12,213,485.41 -6,204,472.21 22. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 969,513.71 944,675.35 3,355,957.62 3,166,154.54 其他业务 合计 969,513.71 944,675.35 3,355,957.62 3,166,154.54 (2) 营业收入及营业成本（分产品） 产品 类别 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 果蔬销售 788,982.73 767,684.15 2,649,369.18 2,467,715.69 饮料销售 粮食销售 630,759.08 622,613.25 其他 180,530.98 176,991.20 75,829.36 75,825.60 合计 969,513.71 944,675.35 3,355,957.62 3,166,154.54 公告编号：2021-005 108 (3) 营业收入及营业成本（按区域） 产品 类别 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 210,699.02 206,185.02 717,487.52 710,621.95 华北地区 23,001.84 22,598.01 49,547.96 48,202.58 华东地区 735,812.85 715,892.32 2,588,922.14 2,407,330.01 合计 969,513.71 944,675.35 3,355,957.62 3,166,154.54 (4) 公司 2020 年度营业收入前五名的单位情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司本年全部营业收入 的比例(%) 青岛波尔金诺进出口有限责任公司 非关联方 326,598.17 33.69 沈阳东方开元信息科技有限公司 非关联方 180,530.98 18.62 山东泰乐源农业科技有限公司 非关联方 158,645.86 16.36 江西奕方农业科技有限公司 非关联方 144,495.42 14.90 上海奕方农业科技股份有限公司 非关联方 61,761.47 6.37 合计 872,031.90 89.94 23. 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 房产税 38,657.28 44,117.28 土地使用税 8,382.08 8,392.08 印花税 1,013.90 1,116.70 车船使用税 4,800.00 4,800.00 合计 52,853.26 58,426.06 24. 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 47,302.70 141,117.96 促销费 1,790.56 4,514.84 办公费 5,023.91 合计 49,093.26 150,656.71 25. 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 折旧费 600,400.55 767,460.48 公告编号：2021-005 109 职工薪酬 215,278.91 259,250.13 车辆费用 35,591.73 44,426.25 办公费 71,313.90 184,003.08 税费 6,409.59 中介机构费 94,339.62 94,339.62 无形资产摊销费 102,904.20 102,904.20 咨询费 427,504.01 106,274.58 合计 1,547,332.92 1,565,067.93 26. 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 人工费 97,946.47 116,916.73 合计 97,946.47 116,916.73 27. 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 351,171.00 451,791.71 减：利息收入 407.67 400.18 利息净支出 350,763.33 451,391.53 汇兑损益 其他 2,917.61 4,197.60 合计 353,680.94 455,589.13 28. 其他收益 （1）其他收益明细 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收 益相关 直接计入当期损益的政府补助 25,543.00 21,840.00 与收益相关 合计 25,543.00 21,840.00 （2）政府补助明细 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收 益相关 房产税返还 21,840.00 21,840.00 与收益相关 稳岗补贴 3,703.00 与收益相关 合 计 25,543.00 21,840.00 公告编号：2021-005 110 29. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -80,000.00 合计 -80,000.00 30. 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 185,042.47 -100,173.55 其他应收款坏账损失 -4,186,480.18 -1,084,120.05 合计 -4,001,437.71 -1,184,293.60 31. 资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 一、坏账损失 二、存货跌价损失 35,922.93 三、固定资产减值损失 四、商誉减值损失 合计 35,922.93 32. 资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 固定资产处置收益 120,150.00 106,677.00 合 计 120,150.00 106,677.00 33. 营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 债务重组利得 盘盈利得 捐赠利得 与企业日常活动无关的政府补助 非流动资产毁损报废利得 其他 2,800.00 合 计 2,800.00 34. 营业外支出 公告编号：2021-005 111 项目 2020 年度 2019 年度 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 17.25 合 计 17.25 35. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 利息收入 407.67 400.18 政府补助 25,543.00 21,840.00 往来款 4,905,400.16 2,025,000.00 其他 7,406.00 20,288.80 合计 4,938,756.83 2,067,528.98 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 往来款 3,769,289.52 展会及促销费 4,923.00 车辆费用 54,362.65 48,595.00 办公费 65,105.25 414,143.49 咨询服务费 396,200.00 362,219.00 其他 34,074.84 102,740.60 合计 4,319,032.26 932,621.09 36. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,009,013.20 -3,176,724.40 加：资产减值准备 -35,922.93 信用减值损失 4,001,437.71 1,184,293.60 公告编号：2021-005 112 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 600,400.55 767,460.48 无形资产摊销 102,904.20 102,904.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -120,150.00 -106,677.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 351,171.00 451,791.71 投资损失（收益以“－”号填列） 80,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,790.56 184,468.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,539,153.50 -1,587,053.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,707,508.21 3,131,460.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,840,186.11 916,000.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 702,979.77 205,899.87 减：现金的期初余额 205,899.87 356,210.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 497,079.90 -150,310.65 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 702,979.77 205,899.87 其中：库存现金 3,410.29 9,687.61 可随时用于支付的银行存款 699,569.48 196,212.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 公告编号：2021-005 113 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 702,979.77 205,899.87 37. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 固定资产 1,974,588.78 贷款抵押 无形资产 4,009,992.63 贷款抵押 合计 5,984,581.41 六、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资 产和金融负债，主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金 融工具包括货币资金、其他应收款等。本公司整体风险管理计划是针对金融市场 的不可预见性，尽可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本 公司发生损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、其 他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于其他应收款，公司密切跟踪债务人的信用变化情况，增强风险识别能力 和风险管理能力，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度， 严格控制资金流动性风险。使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。 3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 公告编号：2021-005 114 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险，本公司面临 的支出风险主要为利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发 生波动的风险。本公司利率风险主要产生于银行借款所承担的带息债务。浮动利 率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司财务部门协同相关部门负责监管公司的资产及负债 规模，并及时根据市场情况采取相应措施以规避利率风险。 七、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 关联方关系 控制人对本公司的持 股比例 控制人对本公司的 表决比例 周围 实际控制人 42.95% 42.95% 李佳 实际控制人 16% 16% 注：周围与李佳为夫妻关系。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 法定代表人 经营范围 李惠泉 本公司大股东周围的岳父 张玉凡 本公司股东 周围 本公司的控股股东 沈阳市铁西区佳和 幼儿园 本公司股东张玉凡控制的 企业 张玉凡 3. 关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司的实际控制人周围、李佳及公司股东张玉凡为公司的担保情况，详见 本附注五、17 部分。 （2）关键管理人员报酬 项目 2020 年度发生额 2019 年度发生额 关键管理人员报酬 92,205.70 96,606.00 公告编号：2021-005 115 4. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应付款 周围 1,650,400.00 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 无 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 120,150.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 25,543.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2021-005 116 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -80,000.00 非经常性损益总额 68,493.00 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 68,493.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 68,493.00 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -72.06 -0.40 -0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -72.88 -0.41 -0.41 公司名称：辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2021 年 4 月 16 日 公告编号：2021-005 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会办公室。