838623_2018_康庄国旅_2018年年度报告_2019-04-21.txt

北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 1 证券代码：838623 证券简称：康庄国旅 主办券商：恒泰证券 2018 年度报告 康庄国旅 NEEQ : 838623 北京康庄国际旅行社股份有限公司 Beijing Kang Zhuang International Travel Service Co.,Ltd. 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 2 公司年度大事记 2018 年 9 月 19 日，我公司承办中国 500 强好孩子儿童用品有限公司 GB20 全球 峰会。 2018 年 5 月份，本公司接待了北京市某中学组织的社会大课堂活动，登泰山、 访孔庙，读万卷书，行万里路，让学生在行走中了解中华的传统美德。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 有限公司、康庄有限 指 北京康庄国际旅行社有限公司 公司、本公司、股份公司 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司 河北康乐 指 河北康乐国际旅行社有限责任公司 捭阖嘉乐华 指 北京捭阖嘉乐华文化传媒有限公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日到 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京康庄国际旅行社有限公司或北京康庄国际旅行社 股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东会 指 北京康庄国际旅行社有限公司股东会 股东大会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司股东大会 董事会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司董事会 监事会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田国杰、主管会计工作负责人尚双果及会计机构负责人（会计主管人员）尚双果保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水 平的不断提高。旅游行业与 GDP 具有较强的正相关关系，旅游 对部分居民仍属可选消费，收入增长放缓及对预期收入的不确 定性增强时就会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需求。 如我国经济下行压力加大，中层阶级家庭可支配收入下降，将 会导致对出境旅游和国内长线旅游的需求出现下滑的风险。 2、市场竞争加剧风险 旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入较少资金即可 带来可观收益的特点使从事旅游行业的企业不断增加。此外还 有一些新型的旅游业态，如各种类型的俱乐部，随着旅游散客 化的加剧可能影响现有旅行社的业务。2009 年 12 月，国务院颁 布了《国务院关于加快发展旅游业的意见》，提出要放宽旅游市 场准入，鼓励社会资本和各种所有制企业公平参与，将旅游业 培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代 服务业。该意见的出台，在为旅游行业企业带来新的发展机会 的同时，也将会促使更多的企业和资本进入旅游行业，加剧旅 游行业的竞争。尽管公司经过多年专注于出境旅游和国内旅游 的经营，形成了一定优势，但公司规模仍然较小，存在当市场 竞争过于激烈、行业进行恶性价格竞争时，公司处于不利地位 的可能性。 3、不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。若旅游 目的地突发地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害；非 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 6 典、甲流、禽流感等流行性疾病；战争、政局不稳、经济危机、 外交关系恶化等一些突发事件的发生或持续，都将影响游客的 外出旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。 4、旅游安全风险 旅游安全是旅游业的生命线，是旅游业发展的基础和保障。 旅游安全事故的出现，不仅影响旅游活动的顺利进行，而且可 能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、 环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、 财产可能受到损害的风险。 5、服务质量风险 旅游业直接面向游客，服务质量在经营活动中具有极为重 要的地位。由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端 天气变化的偶发性以及不同带队导游自身素质和能力的差异性 等多种因素的影响，将有可能发生游客与本公司之间存在服务 纠纷的情况。若公司不能有效地保证服务质量、快速地解决纠 纷，则会对公司的品牌和业务产生不利影响。 6、人才流失风险 旅行社产品设计、客户的开发与维护、电子商务业务模式 的发展等都在一定程度上依赖核心业务运营管理人才。公司经 过多年的发展，培养了一批高级管理人员及专业骨干，他们是 公司得以发展的关键。随着旅游行业市场竞争的不断加剧，行 业内旅行社对优秀人才的争夺也日益激烈，若公司的薪酬和激 励机制无法吸引和留住核心业务运营管理人才，或不能及时完 善与本公司业务发展相匹配的人才体系及保障制度，则存在使 公司优秀人才流失的潜在风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为田国杰先生、尚忠娥女士和田润林 先生，田国杰直接持有公司 5,780,000 股股份，持股比例为 57.80%；其配偶尚忠娥持有公司 1,700,000 股股份，持股比例为 17.00%；田国杰及尚忠娥之子田润林持有公司 700,000 股股份， 持股比例为 7.00%，上述三人合计持有公司 81.80%的股权。虽 然公司已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人 仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人 事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持续 健康发展带来风险。 8、行业的季节性波动风险 受气候、休假制度等因素的影响，我国旅游行业具有明显 的季节性特征。一般而言，每年的 3 至 4 月份、11 月份为旅游 淡季；每年的 7 至 8 月份为夏季旅游旺季，1 至 2 月份、12 月 份为冬季旅游旺季。另外，我国“十一”长假期间亦是我国出境游 的旺季，相对而言，像“五一”这种小假期主要是国内游的旺季， 对出境游影响相对较小。行业的季节性特征使公司经营业绩存 在相应的季节性波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京康庄国际旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Kang Zhuang International Travel Service Co.,Ltd. 证券简称 康庄国旅 证券代码 838623 法定代表人 田国杰 办公地址 北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尚忠娥 职务 董事会秘书 电话 13391977531 传真 010-52693975 电子邮箱 285326617@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室； 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）- 商务服务业（L72）- 旅行社及相关服 务（L727）-旅行社服务（L7271） 主要产品与服务项目 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办 展览展示 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 田国杰 实际控制人及其一致行动人 田国杰、尚忠娥、田润林 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102799954672L 否 注册地址 北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室 否 注册资本（元） 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商投资者沟通电话 010-56673926 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办 公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪明卉、王梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 4 月 2 日，北京证监局下发了《关于做好 2019 年度辖区挂牌公司督导工作的通知》，要求各 证券公司持续督导部门应在 2019 年 4 月底前设立固定的投资者沟通电话，并由专人接听，同时将该电 话在挂牌公司定期报告中进行披露。据此，我公司主办券商恒泰证券设立投资者沟通电话，电话为： 010-56673926。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,901,003.05 47,410,127.11 -26.38% 毛利率% 16.84 12.97 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -466,836.78 290,173.23 -260.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -575,000.95 -1,186,182.15 51.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.73% 2.91 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.83 -11.90 - 基本每股收益 -0.05 0.03 -266.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,849,833.71 13,509,378.97 -12.28% 负债总计 1,825,275.17 3,066,251.24 -40.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,644,772.35 10,111,609.13 -4.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 1.01 -4.62% 资产负债率%（母公司） 13.54 21.38 - 资产负债率%（合并） 15.40 22.70 - 流动比率 6.41 4.32 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,311,195.56 313,068.03 -518.82% 应收账款周转率 512.65 299.27 - 存货周转率 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.28 -1.55 - 营业收入增长率% -26.38 14.37 - 净利润增长率% -257.81 151.34 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 42,345.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,248.86 非经常性损益合计 128,594.06 所得税影响数 19,211.19 少数股东权益影响额（税后） 1,218.70 非经常性损益净额 108,164.17 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 31,354.17 - 215,100.90 应收账款 31,354.17 215,100.90 应收利息 - 110,057.98 - 124,947.46 应收股利 - - 其他应收款 110,057.98 124,947.46 固定资产 55,464.50 55,464.50 353,616.40 353,616.40 固定资产清理 - - 应付利息 - 1,032,012.60 - 1,501,937.69 应付股利 - - 其他应付款 1,032,012.60 1,501,937.69 管理费用 7,447,465.00 7,447,465.00 7,780,135.04 7,780,135.04 研发费用 - - 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，将原“应收票据” 及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收 款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项 目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其 他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用” 项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用” 和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对 2017 年末资产总额、负债总额和净 资产以及 2017 年度净利润未产生影响。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为商务服务业，是一家综合性旅游产品提供商及全程旅游服务商，主要提供出境旅 游业务和国内旅游业务。公司是北京市 AAAA 级旅行社、中国旅行社协会会员单位、北京市旅游行业协 会会员单位、中华老年嘉乐华旅游协作网会员单位、中国老年学学会老年旅游专业委员会会员单位、西 城区社区服务平台服务商。 一直以“树品牌、讲质量、重服务”为目标，通过整合旅游线路资源，加大包机包船、直接采购等 资源的掌控力，研发符合不同客户群体需求、主题明确、特色明显、性价比高的旅游打包产品和半打包 产品，且根据客户需求设计行程合理、切合需求的制订旅游产品。公司自主开发的“晶莹之旅-韩国品 牌”、“旅美假期-美国品牌”、“欧游风尚-欧洲品牌”及“田园假期-国内品牌”等产品不仅获得了 广大游客的青睐，同时成为自身在行业竞争中保持领先地位的一大优势。收入主要来源为旅游同业销售 收入、直客销售收入。 报告期内公司的商业模式如下： 1、采购模式 公司原则上采取集中采购的模式，即以最大的采购量争取最优惠的价格。公司的采购对象主要包 括目的地的地接服务及飞机票、船票、火车票、酒店、餐厅、景点门票等。公司将各个部门、分社及子 公司的采购需求集中起来，由公司负责采购的计调部门、采购所需部门负责人及总经理确定服务质量好、 供应价格优惠、综合能力高的供应商，同时与供应商建立起长期合作的战略伙伴关系，以此降低公司的 采购成本，保证公司掌握丰富的上游资源。 2、销售模式 公司主要采取线上、线下相结合的销售模式，促进营业额的增长，具体包括：（1）通过微信、网站、 旅游电子商务平台等线上方式开展销售活动；（2）通过定期组织考察团体验公司的产品和服务质量，更 直接的了解和搜集客户需求，促进产品的不断升级，同时可吸引游客自发宣传公司产品，提高企业的品 牌知名度，在行业内建立良好口碑；（3）通过对员工的沟通技巧、表达能力及产品知识进行定期培训， 提升其电话销售水平，增加电话营销销售量；（4）通过邀请新老客户参加公司举行的答谢会或感恩会， 在会议现场介绍旅游知识和公司产品、与客户互动及会后组织参会人员参与旅游活动及文化交流的的方 式来推广公司产品和品牌，同时增强客户黏度及信赖感；（5）通过进社区，为客户提供优质的短线旅游 业务的形式取得客户信任，推广公司长线产品和宣传公司品牌；（6）由公司总部及各分公司、门市部及 营业部的销售部门直接开展销售活动。 3、研发模式 搜集游客的需求和游客旅游痛点，熟悉目的地旅游资源、环境、文化等各方面的内容，结合可以整 合的优势资源，设计符合客户需求的旅游产品，进行相应采购，确定试销产品，找核心客户进行新产品 体验，了解核心客户对新产品的适应情况，改进优化产品，定型产品，做到客户、产品、销售三点聚焦， 加大价值传播。 4、运营模式 公司专业从事出境及国内旅游业务，在运营中以“结果导向、商业人格、追求客户价值、建设‘狼 性团队’精神、经验共享和一定要成功”作为公司的企业文化建设和经营理念。在运作一项具体业务时， 通过客源获取、产品设计、资源采购、团队运作及后续服务等流程，为游客提供一站式、全方位的旅游 服务。 5、盈利模式 公司目前主要通过以下几种方式实现盈利：（1）通过向个人或团体游客提供出境及国内旅游产品， 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 13 赚取服务费用；（2）公司将部分旅游服务提供给更加熟悉旅游目的地的其他旅行社，通过中间服务赚取 差价和利润；（3）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取集中采购、批量采购的方式，降 低营业成本；（4）公司具有出境游业务许可资质，拟设计更加多元化的出境游产品，有效拓展业务范围， 增加收入来源；（5）部分高端客户在选择旅行社时对评级要求较高，公司是北京市 4A 级旅行社，随着 目标客户范围的进一步扩大，公司的营业收入来源也将进一步增加。 同时，公司正在创新新的盈利模 式，即：（1）研发先进的、标准化的、流程化的旅行社管理方式（如产品研发及采购的流程，旅行社服 务质量的标准，旅行社客户管理、开发、维护的方法和机制，旅游产品销售的方法、工具和流程，旅游 信息的搜集、分析和处理的方法等），运用“黄埔军校”理念和模式，在全国范围内招收有理想、有活 力、能吃苦、想创业的有志青年，使其学习公司先进的旅行社管理方式、认同公司企业文化，批量生产 有盈利能力的旅行社团队，在全国各地开设分支机构，达成规模效益、实现效益最大化；（2）利用产品 研发优势，缩短产品研发周期，快速生产多条盈利的旅游批发产品，使效益倍增。 截至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司营业收入为 34,901,003.05 元，同比减少 26.38%，主要原因是公司欧美部主要负责人 因个人原因离职，公司暂停欧美产品计划班期销售，导致公司欧美产品线路收入减少；毛利 5,877,596.97 元，同比减少 4.40%；营业利润-476,518.81 元，同比增加 54.84%，主要原因是公司一是公司加强成本 控制，毛利率提高，二是报告期内员工人数下降导致职工薪酬减少，管理费用降低；净利润-418,569.19 元，同比减少 257.81%，主要原因是因为去年同期，取得西城区政府新三板挂牌奖励 1,500,000.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 11,849,833.71 元，同比减少 1,659,545.26 元，主要原因年末接 待的游客旅行团比上年末有所降低，预收账款金额降低；净资产 10,024,558.54 元，同比减少 418,569.19 元，主要原因是报告期内公司亏损，未分配利润降低。 报告期内，随着中韩关系缓和，国家旅游局开放由北京首都机场出境赴韩团队签证，韩国产品销售 收入有所增加，2018 年公司经营管理团队继续带领全体员工发扬了团结拼搏、开拓进取、不畏困难的精 神，发挥公司研发旅游产品的优势，根据旅游者的消费需求，不断推陈出新，设计出文化+旅游，会议 考察+旅游，青年年研学+旅游等新产品，多次承办中老年文艺团体展演，各学校青少年研学，青少年文 化交流等活动。 报告期内公司主营的产品和服务未发生重大变化。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 14 (二) 行业情况 旅游业是世界经济中高速稳定增长的重要战略性、支柱性产业，是涉及餐饮业、旅游业、交通运输 业、零售业和娱乐服务等行业的综合性产业。2018 年 4 月 8 日文化和旅游部正式挂牌，“宜融则融、能 融尽融”的总体思路逐渐落地，推动了新时代文化和旅游的融合向纵深发展，“以文促旅、以旅彰文”， “文化+旅游”产业链将实现“1+1>2”的效果。根据中国旅游研究院（国家文化和旅游部数据中心）、 银联商务股份有限公司旅游消费大数据联合实验室发布《中国旅游经济蓝皮书 No.11》及《中国旅游消 费大数据报告 2018》中的数据，2018 年，国内旅游人数预计达到 55.4 亿人次，收入约 5.13 万亿元， 同比增长 10.76%和 12.3%；入境旅游人数预计达 1.4 亿人次，收入约 1270 亿美元，同比分别增长 0.5% 和 3%；中国公民出境旅游人数预计达 1.48 亿人次，同比增长 13.5%；预计实现旅游总收入 5.99 万亿元， 同比增长 10.9%。 文旅产业的融合与高速增长为公司未来文化旅游的发展奠定良好的基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,748,774.52 31.64% 12,285,980.00 90.94% -69.49% 应收票据与应 收账款 97,998.20 0.83% 31,354.17 0.23% 212.55% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 40,741.06 0.34% 55,464.50 0.41% -26.55% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 357,146.71 3.01% 805,718.34 5.96% -55.67% 其他应收款 90,116.10 0.76% 110,057.98 0.81% -18.12% 其他流动资产 7,401,569.35 62.46% 长期待摊费用 6,792.88 0.06% 93,638.92 0.69% -92.75% 递延所得税资 产 106,694.89 0.90% 127,165.06 0.94% -16.10% 应付票据及应 付账款 11,875.50 0.10% 342,894.68 2.54% -96.54% 预收款项 597,700.05 5.04% 1,397,587.62 10.35% -57.23% 应付职工薪酬 34,960.00 0.30% 26,100.00 0.19% 33.95% 应交税费 170,495.68 1.44% 267,656.34 1.98% -36.30% 其他应付款 1,010,243.94 8.53% 1,032,012.60 7.64% -2.11% 资产总计 11,849,833.71 - 13,509,378.97 - -12.28% 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 15 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金 3,748,774.52 元，较上年同期减少 8,537,205.48 元，变动比例-69.49%，主 要原因是公司购买法人理财产品 7,200,000.00 元。 报告期内，应收账款 97,998.20 元，较上年同期增加 66,644.03 元，变动比例为 212.55%，主要原 因为子公司河北康乐年末部分团款未收回。 报告期内，固定资产 40,741.06 元，较上年同期减少 14,723.44 元，变动比例为-26.55%，主要原 因 2018 年计提固定资产折旧 26,652.93 元，购入办公设备 11,929.49 元。 报告期内，预付账款 357,146.71 元，较上年同期减少 448,571.63 元，变动比例为-55.67%%，主要 原因是由于年末接待的游客旅行团比上年末有所降低，导致预付供应商定金减少。 报告期内，其他流动资产 7,401,569.35 元，较上年同期增加 7,401,569.35 元，主要原因是公司购 买法人理财产品 7,200,000.00 元。 报告期内，长期待摊费用 6,792.88 元，较上年同期减少 86,846.04 元，变动比例为-92.75%，主要 原因是子公司河北康乐装修费 2018 年摊销，长期待摊费用减少。 报告期内，递延所得税资产 106,694.89 元，较上年同期减少 20,470.17 元，变动比例为-16.10%， 主要原因是抵扣亏损产生的递延所得税资产减少。 报告期内，应付票据及应付账款 11,875.50 元，较上年同期减少 331,019.18 元，变动比例为-96.54%， 主要原因是因为公司暂停欧美产品计划，应付欧美地接社账款减少。 报告期内，预收款项 597,700.05 元，较上年同期减少 799,887.57 元，变动比例为-57.23%，主要 原因是因为公司年末接待的游客旅行团比上年末有所降低，预收款项有所减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 34,901,003.05 - 47,410,127.11 - -26.38% 营业成本 29,023,406.08 83.16% 41,261,821.15 87.03% -29.66% 毛利率% 16.84 - 12.97 - - 管理费用 6,146,569.00 17.61% 7,447,465.00 15.71% -17.47% 研发费用 - - - - - 销售费用 217,230.51 0.62% 316,148.95 0.67% -31.29% 财务费用 -35,582.68 -0.10% -20,264.48 -0.04% -75.59% 资产减值损失 11,107.58 0.03% -74,290.91 -0.16% 114.95% 其他收益 - - - - - 投资收益 42,345.20 0.12% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 528,113.41 1.11% 100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -476,518.81 -1.37% -1,054,834.55 -2.22% 54.83% 营业外收入 86,248.86 0.25% 1,508,094.02 3.18% -94.28% 营业外支出 - - 2,599.68 0.01% -100.00% 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 16 净利润 -418,569.19 -1.20% 265,228.90 0.56% -257.81% 项目重大变动原因： 本期营业收入发生额为 34,901,003.05 元，较上年同期发生额减少 12,509,124.06 元，同比减少 26.38%，主要原因一是公司销售人员减少，东南亚及日本新产品销售班期减少，收入减少 6,403,417.69 元，二是公司欧美部主要负责人因个人原因离职，公司暂停欧美产品计划班期销售，导致公司欧美产品 线路收入减少 8,656,319.65 元。 本期营业成本发生额为 29,023,406.08 元，较上年同期发生额减少 12,238,415.07 元，同比减少 29.66%，主要原因是营业收入减少致使营业成本减少。 本期管理费用发生额为 6,146,569.00 元，较上年同期发生额减少 1,300,896.00 元，同比减少 17.47%，主要原因是一是公司进一步加强了费用管理，二是报告期内员工人数下降导致职工薪酬减少。 本期销售费用发生额为 217,230.51 元，较上年同期发生额减少 98,918.44 元，同比减少 31.29%， 主要原因是公司广告宣传费减少 72,132.81 元。 本期财务费用发生额为-35,582.68 元，较上年同期发生额减少 15,318.20 元，同比减少 75.59%， 主要原因是利息收入增加 22,096.80 元。 本期营业利润发生额为-476,518.81 元，较上年同期发生额增加 578,315.74 元，同比增加 54.83%， 主要原因是公司管理费用减少。 本期营业外收入发生额 86,248.86 元，较上年同期发生额减少 1,421,845.16 元，同比减少 94.28%， 主要原因是去年同期收到新三板挂牌奖励 1,500,000.00 元。 本期净利润为-418,569.19 元，较上年同期减少 683,798.09 元，同比减少 257.81%，主要原因是去 年同期收到新三板挂牌奖励 1,500,000.00 元，营业外收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 34,901,003.05 47,410,127.11 -26.38% 其他业务收入 - -- - 主营业务成本 29,023,406.08 41,261,821.15 -29.66% 其他业务成本 - -- - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 直客-其它出境线路 8,699,735.97 24.93 8,007,433.47 16.89 直客-国内线路 12,008,611.59 34.41 12,802,476.21 27.00 欧美线路 4,200,744.63 12.04 12,857,064.28 27.12 韩国线路 3,697,120.46 10.59 2,477,299.57 5.23 东南亚线路 2,212,519.17 6.34 5,656,016.26 11.93 朝鲜线路 2,578,999.13 7.39 1,146,644.62 2.42 日本线路 1,503,272.10 4.30% 4,463,192.70 9.41 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 17 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，直客出境线路营业收入 8,699,735.97 元，较上年同期增加 692,302.50 元；直客国内线 路营业收入 12,008,611.59 元，较上年同期减少 793,864.62 元；直客出境及国内线路营业收入与去年 同期基本持平。 报告期内，欧美线路营业收入 4,200,744.63 元，较上年同期减少 8,656,319.65 元，主要原因为欧 美线路负责人人事调整，暂停欧美线路定期发班计划。 报告期内，韩国线路营业收入 3,697,120.46 元，较上年同期增加 1,219,820.89 元，主要原因是 2018 月国家旅游局开放北京首都机场出境韩国团签，韩国出游人数有所增加。 报告期内，朝鲜线路营业收入 2,578,999.13 元，较去年同期增加 1,432,354.51 元，主要原因是中 朝关系良好，朝鲜旅游市场逐渐开放，赴朝旅游人数增加。 报告期内，新开发东南亚线路和日本线路营业收入 3,715,791.27 元，较去年同期减少 6,403,417.69 元，主要原因是公司销售人员减少，东南亚及日本新产品销售班期减少，营业收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京鸿乐亮国际文化传媒有限公司 1,161,767.17 3.33% 否 2 王建军 1,116,150.00 3.20% 否 3 张良 751,020.00 2.15% 否 4 好孩子儿童用品有限公司 701,460.00 2.01% 否 5 北京鹏飞翔空国际旅行社有限公司 665,571.73 1.91% 否 合计 4,395,968.90 12.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山水假日（北京）国际旅行社股份有 限公司 1,817,638.00 6.26% 否 2 联盟（北京）国际旅行社有限公司 1,630,743.00 5.62% 否 3 秦皇岛秦仁海运有限公司 1,154,330.00 3.98% 否 4 北京华美欧国际旅游有限责任公司 890,737.00 3.07% 否 5 深圳市金安国际旅行社有限公司 568,000.00 1.96% 否 合计 6,061,448.00 20.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,311,195.56 313,068.03 -518.82% 投资活动产生的现金流量净额 -7,169,873.80 780,000.00 -1,019.21% 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 18 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,311,195.56 元，较上年同期减少 1,624,263.59 元，同比减少 518.82%，主要原因是报告期内营业收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少。报 告期内，投资活动产生的现金流量净额为-7,169,873.80 元，较上年同期减少 7,949,873.80 元，同比减 少 1,019.21%，主要原因是报告期内公司购买理财产品，支出现金 7,200,000.00 元。报告期内，本期和 上期公司均未发生筹资活动现金流入和筹资活动现金支出金额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司名称：河北康乐国际旅行社有限责任公司 统一社会信用代码：911303007825600529 地址：河北省秦皇岛市海港区建设大街 218 号 法定代表人：田媛媛 注册资本：300.00 万元 成立日期：2005 年 11 月 16 日 公司类型：有限责任公司 经营范围：入境旅游、国内旅游、出境旅游业务（按旅行社业务经营许可证经营）。一般经营项目（项 目中属于禁止经营和许可经营的除外）：代订车票、船票、机票；大型活动的组织策 划；会议及展览服 务 公司持股情况：公司持有 85.87%的股权 2、公司名称：北京捭阖嘉乐华文化传媒有限公司 统一社会信用代码：91110102MA00BFR695 地址：北京市西城区马连道路 6 号院 5 号楼 4 层 508-03 法定代表人：尚忠娥 注册资本：200.00 万元 成立日期：2017 年 01 月 20 日 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：广播电视节目制作；会议服务；翻译服务；婚庆服务；摄影服务；承办展览展示活动；组织 文化艺术交流活动（不含演出）；影视策划；餐饮管理；酒店管理；物业管理；销售工艺品、电子产品、 照相器材；零售机械设备；健身服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制 作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 公司持股情况：公司持有 100%的股权 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 6 月 24 日召开的 2018 年第一届董事会第十三次会议审议通过《关于公司购买理财产品 的议案》，截至 2018 年 12 月 31 日，公司购买非保本浮动收益型理财产品 3,800,000.00 元，子公司河 北康乐购买保本浮动收益型理财产品 1,500,000.00 元，子公司捭阖嘉乐华购买保本浮动收益型理财产 品 1,900,000.00 元。合计理财投资金额 7,200,000.00 元。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月财政部发布财会{2018}15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》， 针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司管理层认为前述准则 的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业并保障员工合法权益，公司工会积极开展活动， 重要节目为员工发放慰问品，多次对生病员工及家属慰问。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位 置，融入实践并积极承担社会责任，通过增加地方税收、提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。中老年人是公司的重要客户，公司在为中老年人服务的过程中，本着真心、 热心、细心、耐心、温馨的服务宗旨，多次组织中老年人会员活动。公司多次在党群活动中心为社区老 年提供旅游安全知识讲座。 三、 持续经营评价 （一）、行业发展： 2017 年，以党的十九胜利召开为标志，我国的社会主义建设进入了新的时代。十九大报告中提到， 我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。主要矛 盾的变化，意味着我国经济社会的进一步发展不仅在物质文明方面，也对创造政治文明、精神文明、社 会文明、生态文明提出更高要求。随着经济增长和人民生活水平的提高，旅游越来越成为人民大众的刚 性需求和生活方式，成为人民实现“美好生活”的重要途径。因此，如何处理好人民日益增长的快乐旅 游需要和不平衡不充分的产品供给之间的矛盾既是旅游企业在落实十九大精神工作中需要破解的一个 重要课题，也是旅游业实现更大发展的重大机遇。旅游正在逐步摆脱最初的走马观花式的观光旅游形式， 重新构建为本地生活方式的异地化，精细化与体验化需求不断增强。中国旅游集团聚焦“旅游文化、地 产（旅游与城市）、旅游金融三大板块，进行调结构、促转型”，我们公司也在新的旅游形势下，积极推 出旅游+文化、旅游+疗养、旅游+研学、摄影旅游线路、红色旅游线路等多条特色线路，在贴近旅游发 展形势、贴合游客需求的同时也为公司带来的良好的收益。 （二）、公司治理： 2016 年 3 月，公司完成股份制改造，按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定并根据公司 自身经营和持续发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、总经理、董事会秘 书等组织机构，建立和完善了内部管理和控制制度。公司还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《财务 管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列公司治理的规章制度。股东大会、董事会、监事会、经 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 20 理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。 （三）、公司经营： 公司自 2007 年成立至今已持续发展了十多个年头，公司以向游客提供优质服务的线路产品为已任， 不断提升产品研发能力，在企业文化建设、销售渠道建设、标准化工作流程建设、整合上下游旅游资源 方面有着强有力的优势，未来将有无限可能。 公司持续经营能力正常，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事件。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。旅游行业与 GDP 具有较强 的正相关关系，旅游对部分居民仍属可选消费，收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时就会直接 减少对旅游这类非必需商品的消费需求。如我国经济下行压力加大，中层阶级家庭可支配收入下降，将 会导致对出境旅游和国内长线旅游的需求出现下滑的风险。 应对措施：针对以上风险，公司凭借自身掌握的资源和拥有的专业人才积极不断的开发新产品，以 韩国、欧洲、美洲线路的旅游批发为主同时兼营其他出境旅游及国内游的零售业务；通过网络、电商合 作、会员制等多方面的渠道开拓新的市场，对新老客户宣传旅游对提高生活品质的重要性，使旅游成为 一定阶层的必需品，开发新客户、稳定老客户。 2、市场竞争加剧风险 旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入较少资金即可带来可观收益的特点使从事旅游行业的企 业不断增加。此外还有一些新型的旅游业态，如各种类型的俱乐部，随着旅游散客化的加剧可能影响现 有旅行社的业务。2009 年 12 月，国务院颁布了《国务院关于加快发展旅游业的意见》，提出要放宽旅游 市场准入，鼓励社会资本和各种所有制企业公平参与，将旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业和人 民群众更加满意的现代服务业。该意见的出台，在为旅游行业企业带来新的发展机会的同时，也将会促 使更多的企业和资本进入旅游行业，加剧旅游行业的竞争。尽管公司经过多年专注于出境旅游和国内旅 游的经营，形成了一定优势，但公司规模仍然较小，存在当市场竞争过于激烈、行业进行恶性价格竞争 时，公司处于不利地位的可能性。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施：一是，采取“标准化、规范化、差异化”的策略， 力求在激烈竞争中脱颖而出，通过工业化营销，将公司业务流程进行标准化，降低工作成本，提高工作 效率，锻炼工作技能；二是，公司通过规范化的内控制度，严格要求服务人员的服务质量，提高每一位 客户的满意度，打造属于康庄品牌的品质旅游体验；三是，通过差异化的产品策略，深挖消费者的旅游 需要，制定即满足消费者需求又具有技术含量文化底蕴的特色旅游线路，将属于康庄品牌的品质旅游线 路与市场上低价竞争的旅游线路区别开来，让每一位消费者都能体验到真正的品质、尊贵、满意的旅游 产品。 3、不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。若旅游目的地突发地震、水灾、暴雪、飓风、泥 石流等自然灾害；非典、甲流、禽流感等流行性疾病；战争、政局不稳、经济危机、外交关系恶化等一 些突发事件的发生或持续，都将影响游客的外出旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司一是，增加产品种类，旅游产品设计做到多层次、多方向、多种类 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 21 （如开发国内、欧洲、美洲和韩国等不同旅游地点的产品），不会因一国的情况变化或某一地区不可抗 因素的产生使公司业务受到重大不利影响；二是，公司拟采用工业化的营销模式，快速复制团队，将个 人天赋与经验标准化，形成完整的营销管控机制、外联销售工具及技巧、新产品的培训系统，使公司新 产品推出后，销售人员能够迅速熟悉产品、找到目标市场、接触目标客户、了解客户痛点，有针对性迅 速销售产品。 4、旅游安全风险 旅游安全是旅游业的生命线，是旅游业发展的基础和保障。旅游安全事故的出现，不仅影响旅游活 动的顺利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相关因素诸 多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取了以下措施：一是，投保旅行社责任险并建议客人自行选择购 买旅游人身意外险；二是，通过多种方式培养、提高导游安全意识；三是，针对可能发生的各项旅游安 全突发事件，制定相应的应急预案；四是，在旅游行程中，由公司导游引导游客正确认识旅游活动中的 风险隐患，增强游客的自我保护及自我救助能力；五是，对公司 65 岁以上游客由其直系亲属签属健康 承诺书。 5、服务质量风险 旅游业直接面向游客，服务质量在经营活动中具有极为重要的地位。由于客观环境的多变性、游客 偏好的多样性、极端天气变化的偶发性以及不同带队导游自身素质和能力的差异性等多种因素的影响， 将有可能发生游客与本公司之间存在服务纠纷的情况。若公司不能有效地保证服务质量、快速地解决纠 纷，则会对公司的品牌和业务产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司根据自身业务特点采取以下措施：第一，制定服务流程标准，以此 来规范服务质量；第二，建立完善的质量监督机制和反馈渠道；第三，组织员工进行相关的培训，提升 员工的服务意识和服务水平。以上方式，使服务质量得以不断提高，游客满意度一直维持在较高水平。 6、人才流失风险 旅行社产品设计、客户的开发与维护、电子商务业务模式的发展等都在一定程度上依赖核心业务运 营管理人才。公司经过多年的发展，培养了一批高级管理人员及专业骨干，他们是公司得以发展的关键。 随着旅游行业市场竞争的不断加剧，行业内旅行社对优秀人才的争夺也日益激烈，若公司的薪酬和激励 机制无法吸引和留住核心业务运营管理人才，或不能及时完善与本公司业务发展相匹配的人才体系及保 障制度，则存在使公司优秀人才流失的潜在风险。 应对措施：针对以上风险，公司一是，运用战略性人力资源管理思想，对于关键岗位，执行干部储 备制度，为员工提供良好的职业发展平台；二是，选拔、聘用有不同背景的员工，采取多元化管理，使 员工认同公司的企业核心价值观和目标，并实施干部轮换制度；三是，做好员工职业生涯规划与开发， 提供必要的正式培训；四是，制定具有市场竞争力的薪酬激励机制，实施高级管理人员和骨干员工持股 来确保核心团队的稳定。 7、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为田国杰先生、尚忠娥女士和田润林先生，田国杰直接持有公司 5,780,000 股 股份，持股比例为 57.80%；其配偶尚忠娥持有公司 1,700,000 股股份，持股比例为 17.00%；田国杰及 尚忠娥之子田润林持有公司 700,000 股股份，持股比例为 7.00%，上述三人合计持有公司 81.80%的股权。 虽然公司已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表 决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、 《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，严 格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免实际控制人不当控制的风险。 8、行业的季节性波动风险 受气候、休假制度等因素的影响，我国旅游行业具有明显的季节性特征。一般而言，每年的 3 至 4 月份、 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 22 11 月份为旅游淡季；每年的 7 至 8 月份为夏季旅游旺季，1 至 2 月份、12 月份为冬季旅游旺季。另外， 我国“十一”长假期间亦是我国出境游的旺季，相对而言，像“五一”这种小假期主要是国内游的旺季， 对出境游影响相对较小。行业的季节性特征使公司经营业绩存在相应的季节性波动。 应对措施：针对以上风险，公司针对不同季节，定位不同的客户人群，聚焦消费群体设计产品；同 时开发吸引力强的目的地资源，并进行优势采购，以性价比高的价格及服务吸引游客报名。 公司管理层会通过规范化的内控制度，“标准化、规范化、模式化”的工作流程，差异化的产品策 略，工业化的营销策略，打造属于康庄品牌的品质旅游体验，力求在激烈竞争中脱颖而出，使公司对未 来可能发生的风险因素有预见，有准备，可应对。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 40,000,000.00 100,580.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 200,000.00 131,113.00 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人已经出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺在股份公司存续且 依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为 不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。 2、董事、监事、高级管理人员除公司与田媛媛签订了《聘用协议》外，公司与其他董事、监事、 高级管理人员均签订了《劳动合同书》，并签署了如下承诺文件： （1）《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》；主要内容为：尽量减少并规范公司与关联方 之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 24 原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金杜 绝发生与公司经营业务无关的投资活动。 （2）《关于避免同业竞争的承诺书》；主要内容为：一是，自本承诺出具之日起本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。二是，本人在担任股 份公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 三是，本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 （3）《关于竞业禁止的承诺函》；主要内容为：“未在中华人民共和国境内外对除公司以外的其他公 司负有竞业禁止义务，未签订任何竞业禁止的协议或条款，与任何公司在技术、经营、劳动、保密等方 面不存在任何纠纷和潜在纠纷；自行承担因涉及保密义务和/或竞业禁止义务而导致的任何法律责任； 如因其对承担的保密义务和/或竞业禁止义务而被任何第三方追究任何形式的法律责任，由其承担一切 法律责任；其自愿承担公司因该等事宜而遭受的任何损失。” 报告期初至本报告披露之日，公司董事、监事、高级管理人员均未违反上述承诺。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,500,000 2,500,000 25.00 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,045,000 2,045,000 20.45 董事、监事、高管 - - 205,000 205,000 20.50 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 -2,500,000 7,500,000 75.00 其中：控股股东、实际控制 人 8,180,000 81.80 -2,045,000 6,135,000 61.35 董事、监事、高管 1,570,000 15.70 -955,000 615,000 6.15 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 田国杰 5,780,000 0 5,780,000 57.80 4,335,000 1,445,000 2 尚忠娥 1,700,000 0 1,700,000 17.00 1,275,000 425,000 3 田润林 700,000 0 700,000 7.00 525,000 175,000 4 王一雯 700,000 0 700,000 7.00 700,000 0 5 田媛媛 320,000 0 320,000 3.20 240,000 80,000 合计 9,200,000 0 9,200,000 92.00 7,075,000 2,125,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司董事田国杰与董事、董事会秘书尚忠娥系夫妻关系；公司董事、总经理田润林系田国杰、 尚忠娥二人之子；公司董事田媛媛系田国杰的妹妹；股东王一雯与股东霍志新为夫妻关系；除此以 外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内公司控股股东为田国杰，田国杰，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 淮北煤炭师范学院（现名：淮北师范大学）本科学历。1985 年 7 月至 1988 年 7 月，就职于哈尔滨医科 大学大庆分校（原“鸡西煤炭卫生学校”），任教师；1988 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于衡水铁路电气 化学校，任讲师；1993 年 7 月至 1996 年 7 月，就职于秦皇岛市旅游局下属单位，历任工程师、办公室 主任；1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于秦皇岛市金桥旅行社，任经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月， 就职于秦皇岛康辉，历任执行董事、董事兼经理；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任 执行董事兼经理；2007 年 3 月至 2009 年 2 月，就职于有限公司，任执行董事；2009 年 2 月至 2010 年 3 月，就职于有限公司任执行董事、经理；2010 年 4 月至 2011 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事。 2011 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事、经理职务；2016 年 3 月至今，就职于北京 康庄国际旅行社股份有限公司，任董事长职务。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 田国杰与尚忠娥系夫妻关系，田润林系田国杰与尚忠娥之子。截至报告书披露之日，田国杰持有公 司 57.80%的股份，系公司的控股股东；尚忠娥持有公司 17.00%的股份，系公司第二大股东；田润林持 有公司 7.00%的股份，系公司的第三大股东，该三人合计直接持有公司 81.80%的股份，为公司共同实际 控制人。 田国杰，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，淮北煤炭师范学院（现名：淮北师 范大学）本科学历。1985 年 7 月至 1988 年 7 月，就职于哈尔滨医科大学大庆分校（原“鸡西煤炭卫生 学校”），任教师；1988 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于衡水铁路电气化学校，任讲师；1993 年 7 月至 1996 年 7 月，就职于秦皇岛市旅游局下属单位，历任工程师、办公室主任；1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就 职于秦皇岛市金桥旅行社，任经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于秦皇岛康辉，历任执行董事、 董事兼经理；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任执行董事兼经理；2007 年 3 月至 2009 年 2 月，就职于有限公司，任执行董事；2009 年 2 月至 2010 年 3 月，就职于有限公司任执行董事、经 理；2010 年 4 月至 2011 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事。2011 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于 有限公司，任执行董事、经理职务；2016 年 3 月至今，就职于北京康庄国际旅行社股份有限公司，任董 事长职务。 尚忠娥，女，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河北师范大学本科学历。1988 年 9 月至 1993 年 7 月，就职于河北衡水教育学院，任教师；1993 年 9 月至 1997 年 8 月，就职于河北秦皇岛 教育学院，任讲师；1999 年 9 月至 2007 年 3 月，就职于秦皇岛康辉，任组团部经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于秦皇岛康辉，任监事；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任监事；2007 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于康庄有限，任副总经理；2016 年 3 月至今，就职于北京康庄国际旅行社 股份有限公司，任董事、董事会秘书。 田润林，男，1990 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，澳门城市大学硕士学历。2010 年 12 月至 2011 年 6 月，就职于有限公司，任地接部计调助理；2011 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于有限 公司，历任计调部经理、韩国产品部经理；2016 年 3 月至今，就职于北京康庄国际旅行社股份有限公司， 任董事及总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 田国杰 董事长 男 1963 年 4 月 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 尚忠娥 董事、董事会秘书 女 1966 年 3 月 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 田润林 董事、总经理 男 1990 年 3 月 研究生 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 尚双果 董事、财务总监 女 1984 年 6 月 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 田媛媛 董事 女 1970 年 3 月 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 刘恒士 监事会主席 男 1990 年 7 月 大专 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 武丹华 监事 男 1989 年 5 月 大专 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 否 张凤娇 职工代表监事 女 1990 年 3 月 大专 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事田国杰与董事、董事会秘书尚忠娥系夫妻关系；公司董事、总经理田润林系田国杰、尚忠 娥二人之子；公司董事田媛媛系田国杰的妹妹；除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在 其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 29 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 田国杰 董事长 5,780,000 0 5,780,000 57.80 5,780,000 尚忠娥 董事、董事会 秘书 1,700,000 0 1,700,000 17.00 1,700,000 田润林 董事、总经理 700,000 0 700,000 7.00 700,000 田媛媛 董事 320,000 0 320,000 3.20 320,000 尚双果 董事、财务总 监 150,000 0 150,000 1.50 150,000 刘恒士 监事会主席 50,000 0 50,000 0.50 50,000 武丹华 监事 300,000 0 300,000 3.00 300,000 张凤娇 职工代表监事 - - - - - 合计 - 9,000,000 0 9,000,000 90.00 9,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王一雯 董事、副总经理 离任 无 个人原因 陈晓庆 董事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 10 销售人员 44 28 财务人员 5 4 采购人员 9 8 员工总计 74 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 30 硕士 2 2 本科 26 11 专科 39 32 专科以下 7 5 员工总计 74 50 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司重视员工岗位培训，特别是工作技巧及成功经验案例培训，显著提高了员工的 业务水平；同时还进行了提升整体水平的公司企业文化培训，针对结果导向、客户价值、商业人格、团 队建设、分享共享、一定要成功等方面做了系统的计划培训，提高了员工的执行力、团队协作能力以及 对客户的服务质量。通过坚持执行，取得了良好效果。 2、报告期内，公司制订了新的工资制度及绩效考核方案，提高基本待遇的同时，明确了各岗位员 工的绩效考核内容，使员工的工作目标更加明确。公司在未来还会设计股权、期权激励计划，稳定员工， 提高员工福利，引进优秀人才，为公司未来发展做好人才储备。 3、报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 一、关于股东大会、董事会、监事会及内部管理制度的建立及运行情况。 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定并根据公司自身经营和 持续发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、总经理、董事会秘书等组织机 构，建立和完善了内部管理和控制制度。目前，公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》《对外投资融资管理制 度》、《关联交易管理办法》等。上述规章制度制定后，公司能够按照相关规则和制度运行，股东大会、 董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也 没有损害股东的情况，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 二、公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明。 公司股东大会由全体股东组成，为公司的最高权力机构。公司股东大会对《公司法》的制定和修订、 董事及监事的任免、董事会及监事会报告、利润分配、财务预算及决算方案的批准、公司重要规章制度 的监理等事项作出相关决议，切实法规来股东大会的作用。公司董事会现有 7 名董事，均由股东大会选 举产生，董事长由董事会选举产生，为公司的经营决策机构，对股东大会负责。公司董事会对高级管理 人员的任免、利润分配方案的制定、财务预算及决算方案的制定、基本管理制度的制定等方面切实发挥 了作用。公司监事会现有 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事，由职工大会选举产生，其余 2 名由股东 大会选举产生，为公司的监督机构。公司监事会在财务检查、董事及高级管理人员执行公司职务行为监 督等方面切实发回来作用。公司高级管理人员包括：总经理 1 名，负责公司日常经营管理，由董事长提 名，董事会聘任；副总经理 1 名，协助总经理处理公司日常经营管理，由总经理提名，董事会聘任；董 事会秘书 1 名，负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及股东资料管理，办理信息披露等工作， 由董事长提名，董事会聘任；财务总监 1 名，负责公司财务工作，由总经理提名，董事会聘任。 三、违法、违规情况。 公司及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务等方面均不存在违法违规及受处罚的情况。公 司以及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为：1、确认公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司 股东尤其是中小股东的各项权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，并保证股东充分 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 33 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。2、确认公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司 现行管理要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。3、确认公 司已初步建立了规范的法人治理结构，合理的内部控制体系，以后会随着国家法律法规的逐步深化及公 司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在主办券商的督导下，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外 投资、关联交易、信息披露等事项均建立起相应的制度，对公司的重大决策均按照《公司章程》及有关 规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，董监高能够切实履行应尽的职责 和义务，公司重大决策均严格履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 10 月 29 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于修改北京康庄国际旅行社股份有限 公司章程的》议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公 司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定：第九十五条 董事会由 7 名董事组成， 由股东大会选举产生。 修订后：第九十五条 董事会由 5 名董事组成，由股东大会选举产生。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 3 月 12 日召开第一届董事会第十一 次会议： （1）审议《关于预计 2018 年度日常性关联交 易的议案》； （2）审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构 的议案》； （3）审议通过《关于提请召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 19 日召开第一届董事会第十二 次会议： （1）审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要 的议案》； （2）审议通过《关于 2017 年度董事会工作报 告的议案》； （3）审议通过《关于 2017 年度总经理工作报 告的议案》； （4）审议通过《关于 2017 年度财务决算报告 的议案》； （5）审议通过《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》； （6）审议通过《关于 2017 年度不进行利润分 配的议案》； 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 34 （7）审议通过《关于提请召开 2017 年年度股 东大会的议案》。 3、2018 年 6 月 25 日召开第一届董事会第十三 次会议： （1）审议通过《关于公司利用自有闲置资金购 买理财产品的议案》。 4、2018 年 8 月 17 日召开第一届董事会第十四 次会议： （1）审议通过《关于公司 2018 年半年度报告》 议案。 5、2018 年 10 月 8 日召开第一届董事会第十五 次会议： （1）审议通过《关于修改北京康庄国际旅行社 股份有限公司章程的议案》； （2）审议通过《关于提请召开公司 2018 年第 二次临时股东大会的议案》。 6、2018 年 10 月 29 日召开第一届董事会第十 六次会议： （1）审议通过《关于拟注销分公司的议案》。 7、2018 年 12 月 24 日召开第一届董事会第十 七次会议： （1）审议通过《关于拟注销怀柔门市部的议 案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 19 日召开第一届监事会第六次 会议： （1）审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要 的议案》； （2）审议通过《关于 2017 年度监事会工作报 告的议案》； （3）审议通过《关于 2017 年度财务决算报告 的议案》； （4）审议通过《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》； （5）审议通过《关于 2017 年度不进行利润分 配的议案》。 2、2018 年 8 月 17 日召开第一届监事会第七次 会议： （1）审议通过《关于公司 2018 年半年度报告》 议案。 股东大会 3 1、2018 年 3 月 22 日召开 2018 年第一次临时 股东大会会议： （1）审议通过《关于预计 2018 年度日常性关 联交易的议案》； （2）审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 35 （特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构 的议案》。 2、2018 年 5 月 12 日召开 2017 年度股东大会 会议： （1）审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要 的议案》； （2）审议通过《关于 2017 年度董事会工作报 告的议案》； （3）审议通过《关于 2017 年度监事会工作报 告的议案》； （4）审议通过《关于 2017 年度财务决算报告 的议案》； （5）审议通过《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》； （6）审议通过《关于 2017 年度不进行利润分 配的议案》。 3、2018 年 10 月 26 日召开 2018 年第二次临时 股东大会会议： （1）审议通过《关于修改北京康庄国际旅行社 股份有限公司章程的》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和 中国证监会有关法律法规等要求旅行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定程序和规则进行。通过全国中小企业股份转让系统挂牌和主办 券商的持续督导工作，公司规范的治理机构得到加强，管理能力得到持续提升。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理制度》等规范性文件及 公司《投资者关系管理办法》的要求，履行信息披露的责任，做好投资者关系管理相关工作。公司通过 全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保 护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途 径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 36 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对本年度监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 2、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2018 年年度报告后认为：公司 2018 年年度报告的编制和审核程序符合中国证 监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告内容 客观、准确、全面、真实反映了公司报告期内的经营情况及财务状况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司属于旅游行业，主营业务为出入境旅游业务和国内旅游业务。公司在业务上独立于控股股东、 实际控制人控制的其他企业，拥有完整的业务流程，独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在 依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司的主营业务收入全部来自向非关联方的独立客户的 销售。 2、公司资产独立 公司租赁有固定的经营场所，对办公设备、交通工具等资产具有完全独立的控制权和支配权。公司 资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在重大权属纠纷。报告期内，公司没有以 其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，也不存在资产、资金被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、公司人员独立 公司依照国家有关规定建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，并设置了专门的人力资源部，对 公司劳务、人事、工资报酬及社会保障等有关事宜进行统一管理，确保了公司人员的独立性。公司所有 员工均与公司签订了劳动合同，并在公司领取薪酬。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、 《公司章程》等制度的规定产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他任何职务，也未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业处领薪。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配置了专职的财务人员，建立了系统的财务管理制度和会计核算体系， 健全了风险控制等内部管理制度，确保能够独立作出财务决策及决定资金使用事宜。公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪。公司独立在银行开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 5、公司机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制定了相应的议事规则。公司按 照业务体系的需要设有相应的职能部门，公司控股股东为自然人，不存在公司与控股股东混合经营、合 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 37 署办公的情形，公司完全拥有机构设置的自主权。 综上所述，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，报告期内，实际 控制人不存在影响公司独立性的情况，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业华制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 由于内部控制制度是一项长期持续的工作，需要公司在发展的进程中不断完善与改进。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息 披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据相关法律、法 规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，并结合公司实际情况，制定了《年度报告重 大差错责任追究制度》，并在 2016 年 3 月 16 日召开第一届董事会第一次会议审议通过了本制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010984 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 汪明卉、王梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010984 号 北京康庄国际旅行社股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京康庄国际旅行社股份有限公司（以下简称“康庄国旅公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康庄国旅公 司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于康庄国旅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 康庄国旅公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康庄国旅公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 39 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康庄国旅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康庄国旅公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康庄国旅公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 康庄国旅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致康庄国旅公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就康庄国旅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 40 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王梅 中国·北京 中国注册会计师：汪明卉 2019 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,748,774.52 12,285,980.00 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 97,998.20 31,354.17 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 97,998.20 31,354.17 预付款项 六、3 357,146.71 805,718.34 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 90,116.10 110,057.98 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 7,401,569.35 - 流动资产合计 - 11,695,604.88 13,233,110.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 41 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 40,741.06 55,464.50 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、7 6,792.88 93,638.92 递延所得税资产 六、8 106,694.89 127,165.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 154,228.83 276,268.48 资产总计 - 11,849,833.71 13,509,378.97 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、9 11,875.50 342,894.68 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 11,875.50 342,894.68 预收款项 六、10 597,700.05 1,397,587.62 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 34,960.00 26,100.00 应交税费 六、12 170,495.68 267,656.34 其他应付款 六、13 1,010,243.94 1,032,012.60 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,825,275.17 3,066,251.24 非流动负债： 长期借款 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 42 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,825,275.17 3,066,251.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 314,514.54 314,514.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、16 -669,742.19 -202,905.41 归属于母公司所有者权益合计 - 9,644,772.35 10,111,609.13 少数股东权益 - 379,786.19 331,518.60 所有者权益合计 - 10,024,558.54 10,443,127.73 负债和所有者权益总计 - 11,849,833.71 13,509,378.97 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,540,237.44 7,709,289.47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十三、1 - 31,354.17 其中：应收票据 - - - 应收账款 - - 31,354.17 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 43 预付款项 - 175,879.45 516,546.34 其他应收款 十三、2 87,606.32 110,048.20 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,941,569.35 - 流动资产合计 - 6,745,292.56 8,367,238.18 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 4,569,756.18 4,569,756.18 投资性房地产 - - - 固定资产 - 37,915.12 50,295.21 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 106,634.05 4,200.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,714,305.35 4,624,251.45 资产总计 - 11,459,597.91 12,991,489.63 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 11,875.50 238,551.68 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 11,875.50 238,551.68 预收款项 - 377,110.05 1,260,739.66 应付职工薪酬 - 34,960.00 25,100.00 应交税费 - 150,463.64 239,408.67 其他应付款 - 977,307.94 1,013,744.73 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 44 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,551,717.13 2,777,544.74 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,551,717.13 2,777,544.74 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 324,931.74 324,931.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -417,050.96 -110,986.85 所有者权益合计 - 9,907,880.78 10,213,944.89 负债和所有者权益合计 - 11,459,597.91 12,991,489.63 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、17 34,901,003.05 47,410,127.11 其中：营业收入 六、17 34,901,003.05 47,410,127.11 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 35,419,867.06 48,993,075.07 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 45 其中：营业成本 六、17 29,023,406.08 41,261,821.15 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、18 57,136.57 62,195.36 销售费用 六、19 217,230.51 316,148.95 管理费用 六、20 6,146,569.00 7,447,465.00 研发费用 - - - 财务费用 六、21 -35,582.68 -20,264.48 其中：利息费用 - - - 利息收入 六、21 66,941.06 44,844.26 资产减值损失 六、22 11,107.58 -74,290.91 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、24 42,345.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、23 - 528,113.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 六、25 -476,518.81 -1,054,834.55 加：营业外收入 六、26 86,248.86 1,508,094.02 减：营业外支出 - - 2,599.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -390,269.95 450,659.79 减：所得税费用 六、27 28,299.24 185,430.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -418,569.19 265,228.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - 48,267.59 -24,944.33 2.归属于母公司所有者的净利润 - -466,836.78 290,173.23 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -418,569.19 265,228.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -466,836.78 290,173.23 归属于少数股东的综合收益总额 - 48,267.59 -24,944.33 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.05 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.05 0.03 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 28,397,372.23 41,067,284.70 减：营业成本 十三、4 23,488,273.41 35,409,841.65 税金及附加 - 51,854.30 55,399.72 销售费用 - 207,396.01 281,524.95 管理费用 - 5,124,755.74 6,538,998.97 研发费用 - - - 财务费用 - -35,868.26 -21,552.05 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 58,047.10 36,820.64 资产减值损失 - 5,449.78 -72,450.91 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 42,345.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 64,883.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -402,143.55 -1,059,593.83 加：营业外收入 - 1,430.87 1,508,093.73 减：营业外支出 - - 331.87 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -400,712.68 448,168.03 减：所得税费用 - -94,648.57 173,354.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -306,064.11 274,813.66 （一）持续经营净利润 - -306,064.11 274,813.66 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -306,064.11 274,813.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.03 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.03 0.03 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 36,127,124.75 49,055,561.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 48 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 6,099,765.07 3,149,038.55 经营活动现金流入小计 - 42,226,889.82 52,204,600.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,502,810.53 42,798,288.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,929,954.20 6,278,427.42 支付的各项税费 - 387,578.78 759,562.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 6,717,741.87 2,055,253.29 经营活动现金流出小计 六、29 43,538,085.38 51,891,532.41 经营活动产生的现金流量净额 - -1,311,195.56 313,068.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 42,345.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 780,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 2,042,345.20 780,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 12,219.00 投资支付的现金 - 5,800,000.00 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 3,400,000.00 投资活动现金流出小计 - 9,212,219.00 投资活动产生的现金流量净额 - -7,169,873.80 780,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 157.89 141.70 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 49 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 -8,480,911.47 1,093,209.73 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 9,485,980.00 8,392,770.27 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 1,005,068.53 9,485,980.00 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,993,420.58 42,657,600.22 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,006,053.12 2,778,962.02 经营活动现金流入小计 - 35,999,473.70 45,436,562.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,480,551.07 36,937,008.26 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,156,764.79 5,453,158.16 支付的各项税费 - 378,700.83 575,682.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,382,793.13 1,673,866.26 经营活动现金流出小计 - 37,398,809.82 44,639,715.02 经营活动产生的现金流量净额 - -1,399,336.12 796,847.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 42,345.20 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,042,345.20 80,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,219.00 - 投资支付的现金 - 5,800,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,812,219.00 2,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -3,769,873.80 -1,920,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 50 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 157.89 141.70 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,169,052.03 -1,123,011.08 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,959,289.47 7,082,300.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 790,237.44 5,959,289.47 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -202,905.41 331,518.60 10,443,127.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -202,905.41 331,518.60 10,443,127.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -466,836.78 48,267.59 -418,569.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -466,836.78 48,267.59 -418,569.19 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -669,742.19 379,786.19 10,024,558.54 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -493,078.64 356,462.93 10,177,898.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -493,078.64 356,462.93 10,177,898.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 290,173.23 -24,944.33 265,228.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 290,173.23 -24,944.33 265,228.90 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 54 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -202,905.41 331,518.60 10,443,127.73 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -110,986.85 10,213,944.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -110,986.85 10,213,944.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -306,064.11 -306,064.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -306,064.11 -306,064.11 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 56 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -417,050.96 9,907,880.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -385,800.51 9,939,131.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 57 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -385,800.51 9,939,131.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 274,813.66 274,813.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 274,813.66 274,813.66 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 58 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - - -110,986.85 10,213,944.89 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 59 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京康庄国际旅行社股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京康庄国际旅 行社有限公司（以下简称“有限公司”），成立于 2007 年 03 月 23 日。 有限公司初始设立时资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,290,000.00 2,290,000.00 货币资金 76.34 2 汪洋 700,000.00 700,000.00 货币资金 23.33 3 贺林 10,000.00 10,000.00 货币资金 0.33 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 上述出资分两次缴纳，首次出资 150.00 万元经北京中润恒方会计师事务所有限责任公司审验 并于 2007 年 3 月 22 日出具中润验字（2007）第 Y2001 号验资报告；第二次出资 150.00 万元经北 京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并于 2009 年 1 月 13 日出具京润（验）字[2009]第 20856 号验资报告。 2009 年 1 月 13 日，汪洋转让其全部股权予尚忠娥、刘娜、尚双果，贺林转让其全部股权予田 国杰。本次转让后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,300,000.00 2,300,000.00 货币资金 76.67 2 尚忠娥 540,000.00 540,000.00 货币资金 18.00 3 刘娜 100,000.00 100,000.00 货币资金 3.33 4 尚双果 60,000.00 60,000.00 货币资金 2.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2010 年 3 月 12 日，刘娜转让其全部股权予尚双果、张拓、王一雯，田国杰转让其部分股权予 王一雯，尚忠娥转让其部分股权予石山山。本次转让后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,280,000.00 2,280,000.00 货币资金 76.00 2 尚忠娥 520,000.00 520,000.00 货币资金 17.34 3 尚双果 100,000.00 100,000.00 货币资金 3.33 4 张拓 40,000.00 40,000.00 货币资金 1.33 5 王一雯 40,000.00 40,000.00 货币资金 1.33 6 石山山 20,000.00 20,000.00 货币资金 0.67 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 60 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2011 年 2 月 24 日，有限公司注册资本增加至 500.00 万元并新增股东田润林、田媛媛、田国春、 田莹、武丹华，同时石山山转让其全部股权予尚双果、王一雯，张拓转让其全部股权予尚双果。本 次增资后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 3,000,000.00 3,000,000.00 货币资金 60.00 2 尚忠娥 1,000,000.00 1,000,000.00 货币资金 20.00 3 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 3.00 4 田润林 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 5 田国春 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 6 田媛媛 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 7 田莹 100,000.00 100,000.00 货币资金 2.00 8 武丹华 100,000.00 100,000.00 货币资金 2.00 9 王一雯 50,000.00 50,000.00 货币资金 1.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 本次变更经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并出具京润（验）字[2011]第 203353 号验资报告。 2014 年 2 月，有限公司注册资本增加至 1,000.00 万元。本次增资后有限公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,300,000.00 5,300,000.00 货币资金 53.00 2 尚忠娥 1,850,000.00 1,850,000.00 货币资金 18.50 3 王一雯 800,000.00 800,000.00 货币资金 8.00 4 田润林 800,000.00 800,000.00 货币资金 8.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田国春 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 8 田莹 160,000.00 160,000.00 货币资金 1.60 9 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 本次变更经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并出具京润（验）字[2014]-202964 号验资报告。 2015 年 10 月 22 日，根据相关股东会决议，股东田润林、尚忠娥、王一雯将其持有的有限公司 股权合计 35.00 万元转让予新股东 7 人。本次变更后股权结构如下： 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 61 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,300,000.00 5,300,000.00 货币资金 53.00 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 货币资金 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田国春 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 8 田莹 160,000.00 160,000.00 货币资金 1.60 9 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 10 霍志新 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 11 李宝玉 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 12 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 13 刘恒士 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 14 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 15 潘金玲 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 16 王盟 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，根据相关股东会决议，股东田国春、田莹将其持有的有限公司股权合计 48.00 万元转让予股东田国杰。本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 货币资金 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 货币资金 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 8 霍志新 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 9 李宝玉 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 10 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 11 刘恒士 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 12 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 13 潘金玲 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 62 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 14 王盟 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2016 年 3 月 1 日根据有限公司的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前 后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计净资产 10,324,931.74 元，其中 10,000,000.00 元折合为股本，剩余 324,931.74 元作为资本公积。有限公司整体变更为北京康庄国 际旅行社股份有限公司（本公司）。此次股权变更已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并 出具瑞华验字[2016]01500009 号验资报告。本次变更后股本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 净资产折股 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 净资产折股 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 净资产折股 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 净资产折股 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 净资产折股 3.00 6 田媛媛 320,000.00 320,000.00 净资产折股 3.20 7 尚双果 150,000.00 150,000.00 净资产折股 1.50 8 霍志新 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 9 李宝玉 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 10 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 11 刘恒士 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 12 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 13 潘金玲 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 14 王盟 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 本公司于 2016 年 7 月 26 日收到全国中小企业股份转让系统同意挂牌的函，公司股票自 2016 年 8 月 23 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码 838623。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本：10,000,000.00 元，股本：10,000,000.00 元。公司 住所：北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室；法定代表人：田国杰；统一 社会信用代码：91110102799954672L。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本 公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事旅游产品开发、销售。 本公司主要经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办展览展 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 63 示。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资 性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计 费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事社会化公共关系服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 23“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 64 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 65 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 66 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 67 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有 效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）； 以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 68 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 69 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 70 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 71 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为 套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 72 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 按照应收款项的账龄 无回收风险组合 按照款项的可收回性，主要债务人为关联方、公司员工等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无回收风险组合 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 100.00 10.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 73 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 100.00 30.00 3-4 年 100.00 50.00 4-5 年 100.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无风险组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 74 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 75 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 76 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 77 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4-5 0.00-5.00 19.00-25.00 办公设备 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 13、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。 14、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 78 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 79 16、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能 够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司主要从事业务为旅游产品开发与批发，将旅游项目打包销售给其他旅行社及个人。本公 司以旅行团为单位核算收入，以旅游行程结束时点作为确认收入时点。通常认定旅行团的所有人员 均返回出发地的时间为旅游行程结束时点。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 17、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 80 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 81 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 19、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 82 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 20、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，将原“应收 票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及 “其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并 至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据” 及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他 应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长 期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表 中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设 定受益计划变动额结转留存收益”项目。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 应收票据及应收账款 31,354.17 应收账款 31,354.17 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 83 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收利息 其他应收款 110,057.98 应收股利 其他应收款 110,057.98 固定资产 55,464.50 固定资产 55,464.50 固定资产清理 应付利息 其他应付款 1,032,012.60 应付股利 其他应付款 1,032,012.60 管理费用 7,447,465.00 管理费用 7,447,465.00 研发费用 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对 2017 年末资产总额、负债总额 和净资产以及 2017 年度净利润未产生影响。 （2）会计估计变更 无。 21、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租 人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 84 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否 需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允 价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技 术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在未来很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、10%计缴 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 85 2、税收优惠及批文 无。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日， “年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 186,684.39 343,055.68 银行存款 3,556,768.45 11,942,424.32 其他货币资金 5,321.68 500.00 合计 3,748,774.52 12,285,980.00 注：2018 期末，银行存款余额中存在 2,743,705.99 元受限资金，系本公司根据相关规定缴纳 的旅行社质量保证金；其他货币资金系本公司支付宝账号余额。 2、 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 97,998.20 31,354.17 合计 97,998.20 31,354.17 （1）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 103,156.00 100.00 5,157.80 5.00 97,998.20 其中：账龄组合 103,156.00 100.00 5,157.80 5.00 97,998.20 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 103,156.00 100.00 5,157.80 5.00 97,998.20 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 86 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,004.39 100.00 1,650.22 5.00 31,354.17 其中：账龄组合 33,004.39 100.00 1,650.22 5.00 31,354.17 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 33,004.39 100.00 1,650.22 5.00 31,354.17 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 103,156.00 5,157.80 5.00 合计 103,156.00 5,157.80 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,004.39 1,650.22 5.00 合计 33,004.39 1,650.22 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,507.58 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海 7 日游（张平等 12 人） 85,546.00 1 年以内 82.93 4,277.30 泰国 6 日游（倪成凯、郑九玲 2 人） 6,400.00 1 年以内 6.20 320.00 黄山 5 日游（任玉玲等 2 人） 5,700.00 1 年以内 5.53 285.00 海南 6 日游（黄树忠、何利生 2 人） 5,210.00 1 年以内 5.05 260.50 海洋国际旅行社有限责任公司 300.00 1 年以内 0.29 15.00 合 计 103,156.00 100.00 5,157.80 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 87 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 357,146.71 100.00 805,718.34 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 357,146.71 100.00 805,718.34 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 款项性质 北京春秋旅行社有限公司 80,000.00 1 年以内 22.40 团队预付款 广西天下山水国际旅行社有限公司 50,000.00 1 年以内 14.00 团队预付款 THE EMBASSY OF THE REPUBLIC OF KOREA 34,830.00 1 年以内 9.75 团队预付款 北京明日商务旅行管理有限公司 21,556.00 1 年以内 6.04 团队预付款 江泰保险经纪股份有限公司河北分公司 21,467.26 1 年以内 6.01 团队预付款 合 计 207,853.26 58.20 4、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 90,116.10 110,057.98 应收利息 合计 90,116.10 110,057.98 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 112,866.10 100.00 22,750.00 20.16 90,116.10 其中：账龄组合 90,000.00 79.74 22,750.00 25.28 67,250.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 88 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险组合 22,866.10 20.26 22,866.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 112,866.10 100.00 22,750.00 20.16 90,116.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 125,207.98 100.00 15,150.00 12.10 110,057.98 其中：账龄组合 99,250.00 79.27 15,150.00 15.26 84,100.00 无风险组合 25,957.98 20.73 25,957.98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 125,207.98 100.00 15,150.00 12.10 110,057.98 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,000.00 2,250.00 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 15,000.00 7,500.00 50.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 合计 90,000.00 22,750.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 89 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,500.00 1,775.00 5.00 1 至 2 年 38,750.00 3,875.00 10.00 2 至 3 年 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 99,250.00 15,150.00 15.26 B．组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 22,866.10 合计 22,866.10 ②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,600.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代收代付款项 22,866.10 30,432.00 保证金及押金 90,000.00 94,775.98 合计 112,866.10 125,207.98 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 代扣代缴五险一金 代收代付 款项 22,866.10 1 年以内 20.26 北京青年旅行社股份有限公司 押金 20,000.00 1 年以内 17.72 1,000.00 河北虹宇国际旅行社有限公司 押金 15,000.00 2-3 年 13.29 4,500.00 中商国际旅行社有限公司 押金 10,000.00 3-4 年 8.86 5,000.00 北京市首都旅行社有限公司 押金 10,000.00 4-5 年 8.86 8,000.00 合 计 - 77,866.10 - 68.99 18,500.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 90 5、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 7,200,000.00 待摊房租 125,000.63 待摊券商持续督导费 70,754.72 待摊其他费用 5,814.00 合计 7,401,569.35 注：待摊其他费用中包括油卡 4,014.00 元以及网络费 1,800.00 元。 6、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 40,741.06 55,464.50 固定资产清理 合计 40,741.06 55,464.50 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 - - - 1、年初余额 375,436.92 231,600.00 607,036.92 2、本年增加金额 - 11,929.49 11,929.49 （1）购置 - 11,929.49 11,929.49 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 375,436.92 243,529.49 618,966.41 二、累计折旧 355,320.07 196,252.35 551,572.42 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 9,570.00 17,082.93 26,652.93 （1）计提 9,570.00 17,082.93 26,652.93 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 364,890.07 213,335.28 578,225.35 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 91 项目 运输设备 办公设备 合计 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 10,546.85 30,194.21 40,741.06 2、年初账面价值 20,116.85 35,347.65 55,464.50 ②暂时闲置的固定资产情况 无。 7、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 93,638.92 - 86,846.04 - 6,792.88 合计 93,638.92 - 86,846.04 - 6,792.88 8、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 22,250.00 5,562.50 16,800.22 4,200.06 可抵扣亏损 404,894.56 101,132.39 491,859.99 122,965.00 合计 427,144.56 106,694.89 508,660.21 127,165.06 9、 应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 11,875.50 342,894.68 合计 11,875.50 342,894.68 （1）应付账款情况 款项性质 年末余额 年初余额 应付旅行团款 11,875.50 342,894.68 合计 11,875.50 342,894.68 10、 预收款项 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收旅行团费 597,700.05 1,397,587.62 合计 597,700.05 1,397,587.62 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 92 11、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 26,100.00 4,464,711.48 4,455,851.48 34,960.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 443,408.97 443,408.97 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 26,100.00 4,908,120.45 4,899,260.45 34,960.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 26,100.00 3,827,997.61 3,819,137.61 34,960.00 2、职工福利费 1,880.00 1,880.00 3、社会保险费 372,620.53 372,620.53 其中：医疗保险费 341,842.19 341,842.19 工伤保险费 9,901.11 9,901.11 生育保险费 19,577.23 19,577.23 其他补充保险 1,300.00 1,300.00 4、住房公积金 196,917.32 196,917.32 5、工会经费和职工教育经费 65,296.02 65,296.02 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 26,100.00 4,464,711.48 4,455,851.48 34,960.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 426,481.57 426,481.57 - 2、失业保险费 - 16,927.40 16,927.40 - 3、企业年金缴费 合计 - 443,408.97 443,408.97 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按该等 计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当 期损益或相关资产的成本。 12、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 42,741.67 56,351.60 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 93 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 122,343.72 183,118.30 城市维护建设税 1,518.90 3,815.84 房产税 2,100.00 土地使用税 445.50 个人所得税 2,781.36 18,791.38 教育费附加 969.33 2,943.44 其他税费 140.70 90.28 合计 170,495.68 267,656.34 13、 其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 保证金 480,040.00 302,301.01 往来款 530,203.94 729,711.59 合计 1,010,243.94 1,032,012.60 14、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 15、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 314,514.54 314,514.54 其他资本公积 合计 314,514.54 314,514.54 16、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -202,905.41 -493,078.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -202,905.41 -493,078.64 加：本年归属于母公司股东的净利润 -466,836.78 290,173.23 减：提取法定盈余公积 其他 年末未分配利润 -669,742.19 -202,905.41 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 94 17、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,901,003.05 29,023,406.08 47,410,127.11 41,261,821.15 其他业务 合计 34,901,003.05 29,023,406.08 47,410,127.11 41,261,821.15 主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 旅行业务收入 34,901,003.05 29,023,406.08 47,410,127.11 41,261,821.15 合计 34,901,003.05 29,023,406.08 47,410,127.11 41,261,821.15 18、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 20,516.89 32,341.68 教育费附加与地方教育费附加 14,654.93 22,912.07 房产税 18,571.43 车船使用税 400.00 1,500.00 印花税 449.77 780.47 其他 2,543.55 4,661.14 合计 57,136.57 62,195.36 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 19、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 广告宣传费 79,838.12 151,970.93 差旅交通费 70,918.65 92,090.41 通讯邮电费 25,149.66 34,377.24 招待费 7,953.60 3,777.20 其他 33,370.48 33,933.17 合计 217,230.51 316,148.95 20、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,907,891.37 6,138,928.62 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 95 项目 本年发生额 上年发生额 中介机构费用 205,098.48 279,636.58 房租、水电及物业费 563,059.97 544,491.40 折旧摊销费用及低值易耗品 116,812.42 134,531.24 办公费及其他 116,806.70 74,841.57 车辆及差旅费用 3,366.67 23,949.00 修理费及保险 139,320.63 109,205.19 招待费 2,918.40 4,128.50 其他 91,294.36 137,752.90 合计 6,146,569.00 7,447,465.00 21、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 66,941.06 44,844.26 汇兑损益 -157.89 -141.70 其他 31,516.27 24,721.48 合计 -35,582.68 -20,264.48 22、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 11,107.58 -74,290.91 合计 11,107.58 -74,290.91 23、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 528,113.41 其中：固定资产处置收益 528,113.41 合计 528,113.41 24、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财收益 42,345.20 合计 42,345.20 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 96 25、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 政府补助 1,500,000.00 盘盈利得 1.36 处罚收入 6,000.00 其他 86,248.86 2,092.66 86,248.86 合计 86,248.86 1,508,094.02 86,248.86 26、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 其他 2,599.68 合计 2,599.68 27、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 7,829.07 81,308.53 递延所得税费用 20,470.17 104,122.36 合计 28,299.24 185,430.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -390,269.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 -97,567.49 子公司适用不同税率的影响 -25,646.56 调整以前期间所得税的影响 122,290.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,053.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,151.84 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,304.37 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 906.26 弥补以前年度亏损 1,111.33 所得税费用 28,299.24 28、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 97 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 66,941.06 44,844.26 新三板挂牌奖励款 - 1,500,000.00 往来款项及其他 1,838,824.01 1,604,194.29 收到出团押金 4,194,000.00 合计 6,099,765.07 3,149,038.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理运营等费用 965,299.45 1,364,130.51 往来款项及其他 1,433,442.42 691,122.78 支付出团押金 4,319,000.00 合计 6,717,741.87 2,055,253.29 29、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -418,569.19 265,228.90 加：资产减值准备 11,107.58 -74,290.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,652.93 47,818.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 86,846.04 87,278.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -528,113.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -157.89 -141.70 投资损失（收益以“－”号填列） -42,345.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,470.17 104,122.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 242,192.55 891,120.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,237,392.55 -479,954.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,311,195.56 313,068.03 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 98 补充资料 本年金额 上年金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,005,068.53 9,485,980.00 减：现金的年初余额 9,485,980.00 8,392,770.27 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,480,911.47 1,093,209.73 （3）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,005,068.53 9,485,980.00 其中：库存现金 186,684.39 343,055.68 可随时用于支付的银行存款 813,062.46 9,142,424.32 可随时用于支付的其他货币资金 5,321.68 500.00 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,005,068.53 9,485,980.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 30、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,743,705.99 旅行社需缴纳的质量保证金 合计 2,743,705.99 31、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,275.51 6.8632 36,206.88 欧元 2,240.00 7.8473 17,577.95 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 99 七、 合并范围的变更 本期的合并范围较上期未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 ①子公司构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 河北康乐国际旅行社有限责任公司 河北 河北 旅游服务业 85.87 合并 北京捭阖嘉乐华文化传媒有限公司 北京 北京 文化、体育和娱乐业 100.00 投资 设立 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、 重要的共同经营 无。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司实际控制人情况 田国杰及其妻子尚忠娥、其子田润林合计持有本公司 81.80%股权，共同控制本公司。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 名 称 与本公司关系 田国春 与本公司实际控制人田国杰先生为兄弟关系 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 100 名 称 与本公司关系 田媛媛 与本公司实际控制人田国杰先生为兄妹关系 尚双果 本公司财务总监，持有本公司 1.5%股权 北京云天国际旅行社有限 公司 公司董事田润林（持有本公司 7%股权）妻子之父李卫东为该公司实际控 制人 秦皇岛康辉旅行社有限责 任公司 公司实际控制人田国杰先生、田媛媛的同胞兄弟田国春之妻陈园园持有 该公司 49%股份 5、 关联方交易情况 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京云天国际旅行社有限公司 提供旅游服务 100,580.00 130,083.40 ②关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 尚忠娥 办公室 131,113.00 144,000.00 6、 关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 田国杰 157,000.00 合计 157,000.00 7、 关联方承诺 无。 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 101 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 31,354.17 合计 31,354.17 （1）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,004.39 100.00 1,650.22 5.00 31,354.17 其中：账龄组合 33,004.39 100.00 1,650.22 5.00 31,354.17 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 33,004.39 100.00 1,650.22 5.00 31,354.17 A 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 33,004.39 1,650.22 5.00 1 至 2 年 合 计 33,004.39 1,650.22 5.00 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 1,650.22 元。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 87,606.32 110,048.20 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 102 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 合计 87,606.32 110,048.20 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 109,856.32 100.00 22,250.00 20.25 87,606.32 其中：账龄组合 80,000.00 72.82 22,250.00 27.81 57,750.00 无风险组合 29,856.32 27.18 - - 29,856.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 109,856.32 100.00 22,250.00 20.25 87,606.32 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 125,198.20 100.00 15,150.00 12.10 110,048.20 其中：账龄组合 99,250.00 79.27 15,150.00 15.26 84,100.00 无风险组合 25,948.20 20.73 25,948.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 125,198.20 100.00 15,150.00 12.10 110,048.20 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 103 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 35,000.00 1,750.00 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 15,000.00 7,500.00 50.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 - - 合计 80,000.00 22,250.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,500.00 1,775.00 5.00 1 至 2 年 38,750.00 3,875.00 10.00 2 至 3 年 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 99,250.00 15,150.00 B、组合中，按合并范围内及关联方计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 29,856.32 合 计 29,856.32 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,100.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代收代付款项 22,856.32 30,432.00 保证金及押金 80,000.00 94,766.20 关联方往来 7,000.00 合计 109,856.32 125,198.20 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 104 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 北京青年旅行社股份有 限公司 保证金及押金 20,000.00 1 年以内 18.21 1,000.00 廊坊虹宇国际旅行社有 限公司 保证金及押金 15,000.00 2-3 年 13.65 4,500.00 北京市首都旅行社有限 公司 保证金及押金 10,000.00 4-5 年 9.10 8,000.00 中商国际旅行社有限公 司 保证金及押金 10,000.00 3-4 年 9.10 5,000.00 环境在线（北京）国际旅 行社有限公司 保证金及押金 10,000.00 1 年以内 9.10 500.00 合计 — 65,000.00 59.16 19,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 4,569,756.18 4,569,756.18 4,569,756.18 4,569,756.18 对联营、合营企业投 资 合计 4,569,756.18 - 4,569,756.18 4,569,756.18 4,569,756.18 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 河北康乐国际旅行社 有限责任公司 2,569,756.18 2,569,756.18 北京捭阖嘉乐华文化 传媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 4,569,756.18 4,569,756.18 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 105 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,397,372.23 23,488,273.41 41,067,284.70 35,409,841.65 其他业务 合计 28,397,372.23 23,488,273.41 41,067,284.70 35,409,841.65 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 旅游收入 28,397,372.23 23,488,273.41 41,067,284.70 35,409,841.65 合计 28,397,372.23 23,488,273.41 41,067,284.70 35,409,841.65 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品确认的投资收益 42,345.20 合计 42,345.20 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-014 106 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 42,345.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,248.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 128,594.06 所得税影响额 19,211.19 少数股东权益影响额（税后） 1,218.70 合计 108,164.17 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-014 107 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.73 -0.05 -0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -5.82 -0.06 -0.06 十五、财务报告的批准 本财务报表 2019 年 4 月 22 日业经公司董事会批准报出。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 22 日 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-014 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室