838598_2022_阳东电瓷_2022年年度报告_2023-04-17.txt

1 2022 年度报告 阳东电瓷 NEEQ: 838598 湖南阳东电瓷电气股份有限公司 HUNAN YANGDONG PORCELAIN INSULATORS& ELECTRIC CO., LTD 2 公司年度大事记 2022 年 11 月，公司技术中心被湖南省工业和信息化 厅认定为湖南省省级企业技术中心。 2022 年 10 月，公司被湖南省工业和信息化厅、湖南 省统计局认定为湖南省新材料企业。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 90 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李志群、主管会计工作负责人刘艳群及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳群保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业竞争加剧风险 公司主要生产高压输电线路用及电站电器用瓷绝 缘子。公司产品在高压开关支柱绝缘子细分市场具备 较强的竞争力。目前绝缘子行业竞争较为激烈，行业 内企业较多，瓷绝缘子产品面临复合绝缘子、玻璃绝 缘子等不同材质类型产品的冲击。虽然瓷绝缘子在高 压开关支柱绝缘子细分市场有不可取代的优势，但是 如果公司不能够在研发技术、产品质量、销售价格及 售后服务等方面适应市场竞争的变化，公司市场竞争 力将受到一定程度的影响。 面对行业竞争风险，一方面，公司将高压、超特 高压电站支柱瓷绝缘子作为公司主打产品，不断提高 该系列产品的技术水平和产品质量，强化公司产品在 该细分领域的竞争力；另一方面，公司将继续坚持以 自主创新和自主研发为原则，增大对研发力量投入及 研发团队建设，充分发挥规模化经营优势，丰富公司 5 产品种类，打造不同材质绝缘子的自主品牌，逐步加 强公司核心竞争力，抵御行业的竞争风险及产品替代 风险。 原材料及能源价格波动风险 公司产品主要原材料为矾土粉、长石、粘土、金 属附件等，生产过程中耗用的能源主要为燃气和电 力。报告期内，原材料和能源占公司生产成本的比例 在 66 以上。主要原材料及能源价格的波动将直接影 响公司产品的成本，进而将对公司的盈利能力产生影 响。 公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系， 在生产经营过程中，一方面密切关注原材料的价格变 动趋势，适时适量采购，保持合理库存，另一方面， 通过集中采购和规模化生产降低采购成本和生产浪 费。 产品质量风险 由于瓷绝缘子的生产由配料、成型、上釉、烧成 及瓷检等多项复杂工艺环节构成，部分环节存在较高 的技术含量，因此任何环节出现质量瑕疵，都会导致 瓷绝缘子不能达到技术要求以致报废。另外，公司产 品终端用户多为国家电网、南方电网及国内外知名电 工电气企业，均作为电力电网的配套设备。所以对产 品质量及性能要求较高。如果公司生产技术老化或质 量管理出现偏差，导致公司产品出现质量瑕疵，将会 对公司的品牌、声誉造成负面影响，从而影响公司的 销售和盈利能力。 公司建立了比较完善的质量管理体系：技术部门 参照体系文件中的《工艺控制标准》与《泥石原料验 收标准》流程进行生产过程中的质量控制与泥石原料 入厂验收的质量控制；品质部门根据体系文件中《产 品检验》与《检测设备管理》流程进行金具、瓷件、 成品检验与检验设备的精细化管理；生产部门为保证 绝缘子生产过程中每一个工序都满足相关质量要求， 制定了全工序的作业指导书，明确各个工序的操作规 范，并使用生产追溯号对公司生产的每个产品进行质 量追溯。未来，公司将继续加强内部质量管理，加强 员工培训和人才引进，不断提升公司整体研发技术水 平和管理效率，为世界电力提供可靠的绝缘子产品。 汇率波动风险 报告期内，公司来自国外的销售收入占主营业务 收入的比例超过 30.28%，区域遍布东南亚、欧洲、南 美、美国及非洲等地区，主要以美元和欧元结算，容 易受到汇率波动的影响。如果未来人民币大幅度升 值，公司相对国外竞争对手的价格优势可能会被削 弱，导致公司产品销售收入增长率下降，对公司经营 业绩造成一定程度的影响。 6 公司作出如下措施以应对风险：一是在销售国外 市场的同时需加大国内销售市场的开拓；二是加大应 收款项的回收力度，及时结算款项，降低汇率变动带 来的风险；三是在制定海外市场产品销售价格时适当 考虑汇率波动因素。 家族控制的风险 公司自然人股东及控股股东阳东磁电的所有自然 人股东均为以李蔚霞为核心的李氏家族成员，该家族 处于控股地位。虽然公司制定了《关联交易决策制 度》、《对外投资管理制度》等有关公司法人治理的 重要制度，从制度上对实际控制人、控股股东的控制 行为予以规范，但该家族仍可凭借其控股地位，对公 司决策施加重大影响，从而可能给公司及其他中小股 东权益带来一定的风险。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件 的要求，不断完善法人治理结构，建立、健全行之有 效的内控管理体系，严格按照各项法律法规、部门规 章、规范性文件的要求不断完善和提高公司治理规范 运作水平。公司将继续完善法人治理结构，严格执行 各项基本规章制度，以控制该风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 阳东有限、有限公司 指 醴陵市阳东电瓷电器有限公司，系挂牌公司 前身 挂牌 指 湖南阳东电瓷电气股份有限公司在全国中小 企业股份转让系统挂牌的行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 湖南阳东电瓷电气股份有限公司公司章程 股东大会 指 湖南阳东电瓷电气股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南阳东电瓷电气股份有限公司董事会 监事会 指 湖南阳东电瓷电气股份有限公司监事会 阳东磁电 指 湖南阳东磁电股份有限公司 阳东洁能 指 湖南阳东生物洁能科技有限公司 阳东微波 指 湖南阳东微波科技有限公司 兑兑糖 指 湖南兑兑糖环保有限公司 报告期 指 2022 年度 7 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 kV 指 千伏，电压的计量单位 高压 指 电压等级在 1kV 及以上 超高压 指 交流 330kV~750kV、直流±500kV~±660kV 电 压等级 特高压 指 交流 1,000kV、直流±800kV 及以上电压等级 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南阳东电瓷电气股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN YANGDONG PORCELAIN INSULATORS ELECTRIC CO.,LTD 证券简称 阳东电瓷 证券代码 838598 法定代表人 李志群 二、 联系方式 董事会秘书 刘绪红 联系地址 湖南省醴陵市阳三办事处阳东村 电话 13907414939 传真 0731-23043666 电子邮箱 492867845@ 公司网址 办公地址 湖南省醴陵市阳三办事处阳东村 邮政编码 412205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-陶瓷制品制 造（C307）-特种陶瓷制品制造（C3072） 主要业务 高压、超高压瓷绝缘子的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 高压、超高压瓷绝缘子的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 99,999,999 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（湖南阳东磁电股份有限公司） 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李蔚霞），一致行动人为（李启建 李 启高 李鑫 李勇军 李启贞） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91430200616889071E 否 注册地址 湖南省醴陵市阳三石办事处阳东村 否 注册资本 99,999,999 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 平安证券、开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 武智 颜忠 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2023 年 3 月 2 日完成股票定向增发，发行前总股本 99,999,999 股，实际发 行数量 4,500,001 股，发行后总股份 104,500,000。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 148,345,125.62 152,130,717.97 -2.49% 毛利率% 28.75% 29.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,785,672.42 16,496,780.65 1.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 15,319,128.46 15,464,141.43 -0.94% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 10.48% 11.50% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 9.57% 10.78% - 基本每股收益 0.17 0.16 1.73% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 246,424,142.42 238,610,396.89 3.27% 负债总计 77,895,065.61 86,866,992.50 -10.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 168,529,076.81 151,743,404.39 11.06% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.69 1.52 11.18% 资产负债率%（母公司） 31.61% 36.41% - 资产负债率%（合并） 31.61% 36.41% - 流动比率 2.28 2.12 - 利息保障倍数 16.91 17.41 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,504,230.24 12,098,775.26 193.45% 11 应收账款周转率 2.15 2.32 - 存货周转率 2.96 3.00 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.27% 6.49% - 营业收入增长率% -2.49% 0.33% - 净利润增长率% 1.75% 8.12% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 99,999,999 99,999,999 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,930,342.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,997.07 非经常性损益合计 1,725,345.84 所得税影响数 258,801.88 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,466,543.96 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事绝缘子研发设计、产品制造与工程服务的企业，主要为国内外 输变电行业高压开关厂家和电力、电网公司提供不同电压等级和强度等级的瓷绝缘子， 包括高压线路绝缘子、棒形支柱绝缘子、超特高压棒形支柱绝缘子等。公司采取自主采 购、自主研发、生产与直销相结合的商业模式。 （一）采购模式 公司对外采购主要包括两大类原材料：第一类为铝矾土、长石、粘 土等矿物原料；第二类为法兰和螺栓等金属配件；上述原材料基本为国内供应商提供， 为保证两大类原材料的稳定供应，公司与产品质量可靠、价格优势明显、供应能力充足 的重要供应商结成战略合作关系，签订采购框架协议，并进行年度更新。 公司内部设 有采购控制程序，建立合格供应商的独立档案，按期对供应商进行评鉴和评估，并选择 合格的供应商进行采购，确保供应商提供的原料及配件符合公司品质要求。公司采购收 到材料验收合格后，在信用期内向供应商付款，信用期根据供应商、采购价格的变化而 有所不同，通常为 2-3 月。 （二）研发模式 公司主要采取自主研发的模式，并重视产、学研、合作。公司执行 差异化战略，重视技术创新，将自有知识产权产品、专利技术开发作为公司的核心竞争 力。公司严格按照研发制度和年度研发计划进行产品研发，流程清晰严谨，包括项目立 项、产品研发设计、设计变更、产品试产和评估、质量认证管理、专利申请和保护等都 有明确的操作指示和内控指引。 （三）生产模式 公司的生产模式是“以销定产”，即根据客户的订单情况来确定生 产计划。公司的营销中心根据中标结果与客户签订销售，生产中心根据销售合同、工序 时间、交货期限及公司产能等因素综合制定生产计划并下达生产任务，并根据生产计划 需要及时与合格供应商签订合同进行采购。 品质部依据国家标准及相关规定对公司采 购的原材料、生产的半成品及产成品进行检验并出具检验报告，严格控管整个生产过 程，以保证公司产品的质量符合国家标准和客户要求。 （四）销售模式 （1）销售管理 公司国内、国外市场销售主要采取直销模式。内销主要通过参加招 标活动获得订单，外销则采用自营出口方式。 1）国内销售 公司的国内市场采取的是向客户直接销售模式，由销售人员直接与意 向客户洽谈，通过协议订单约定产品的质量标准、交货方式、结算方式等条款。公司营 销中心内贸部负责国内市场销售。 2）国外销售 公司的国外市场采取的是直营出口销售模式，公司营销中心设置外贸 部负责海外销售管理。外贸部主要职责为开拓海外市场、产品推广和销售、催收货款及 维护海外客户关系。经过多年的市场运作与积累，国外客户主要销往俄罗斯、南非、中 东、南美、美国、意大利及东南亚等地区。 （2）交付及销售确认 针对国内销售，公司依据合同订单需求进行生产完工并交货 后，经客户现场验收合格后开具发票确认收入。产品的质量保证期一般为一年，质量保 证期起始点为验收合格之日起算，在此期间发生的售后服务，相关费用列支在销售费 用。通常情况下，国内销售的信用期为 3-6 个月。公司的收款方式主要包括三部分，即 合同订单签订后预收部分货款、交货验收并开发票后收回部分货款、剩余尾款作为质保 金，待完成质保期后全额收回。 针对国外销售，公司根据具体的合同订单执行生产， 14 合同订单主要以美元或欧元标价结算。由于公司的产品属于免检产品，无需进行检验而 直接报关，公司财务部根据报关单确认收入。产品的质量保证期一般为 18 个月，按实 际装船日期起算，在此期间发生的售后服务，相关费用列支在销售费用。通常情况下， 国外销售客户信用期 1-3 个月。公司的收款方式主要根据协议签订后预收部分货款，装 船发货并根据报关单确认收入并开发票后收取剩余货款。 （3）定价策略 公司财务部会根据产品生产成本确定产品毛利。营销中心在严格确 保产品毛利的基础之上，同时依据行业价格、市场行情、竞争对手报价、客户期望及销 售策略等因素合理调整产品销售价格。每次的最终销售定价需由营销中心负责人及公司 总经理审批通过。 （五）盈利模式 公司以客户需求为核心，专注于高压、超特高压输电线路及电站用 瓷绝缘子的研发、生产和销售。公司拥有现代化的专业生产、检测设备，通过产品的研 发获得专利，通过产品的生产与销售将公司的产品转化成利润。在把握行业发展趋势和 满足客户需求的基础上，公司与整个产业链上下游建立了良好的合作关系，拥有一批国 内外知名品牌客户，能够根据客户的需求及时研发、生产优质产品并提供完善的售后服 务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认 定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 湖南省新材料企业 - 湖南省工业和信息化厅、湖南省统 计局 其他与创新属性相关的认定 情况 湖南省省级企业技术中心 - 湖南省工业和信息化厅 详细情况 1、2019 年 12 月获“湖南省小巨人企业”认定，有效期 三年。2023 年 4 月 6 日，公司已进入拟通过复核名单 2、2020 年 9 月获“高新技术企业”认定，有效期三年； 3、2022 年 10 月获“湖南省新材料企业”认定，有效期 三年；4、2022 年 11 月获“湖南省省级企业技术中心” 认定，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 15 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 20,724,932.11 8.41% 18,100,988.31 7.59% 14.50% 应收票据 4,231,706.45 1.72% 3,692,934.43 1.55% 14.59% 应收账款 67,653,775.37 27.45% 70,225,823.43 29.43% -3.66% 存货 52,482,480.81 21.30% 47,898,394.17 20.07% 9.57% 投资性房地 产 3,377,567.63 1.37% 0.00 0.00% - 长期股权投 资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 76,462,860.72 31.03% 59,009,903.51 24.73% 29.58% 在建工程 276,695.09 0.11% 10,555,258.85 4.42% -97.38% 无形资产 8,595,090.88 3.49% 8,844,190.36 3.71% -2.82% 商誉 短期借款 14,900,000.00 6.05% 13,800,000.00 5.78% 7.97% 长期借款 0.00 0.00% 3,900,000.00 1.63% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 在建工程：报告期 276,695.09 元，上年同期 10,555,258.85 元，减少 97.38%，主要因 为报告期在建工程完工并转出为固定资产。 长期借款：报告期 0.00 元，上年同期 3,900,000.00 元，减少 100.00%，主要因为报告 期长期借款均已偿还。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 16 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 148,345,125.62 - 152,130,717.97 - -2.49% 营业成本 105,692,072.76 71.25% 107,945,341.32 70.96% -2.09% 毛利率 28.75% - 29.04% - - 销售费用 4,921,526.54 3.32% 4,648,867.78 3.06% 5.87% 管理费用 8,917,729.70 6.01% 8,679,127.70 5.71% 2.75% 研发费用 10,550,778.17 7.11% 10,785,117.01 7.09% -2.17% 财务费用 895,806.41 0.60% 1,582,574.62 1.04% -43.40% 信用减值 损失 -60,149.83 -0.04% -185,856.48 -0.12% 67.64% 资产减值 损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他收益 1,930,342.91 1.30% 1,347,469.67 0.89% 43.26% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 公允价值 变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 17,560,532.31 11.84% 17,746,709.25 11.67% -1.05% 营业外收 入 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业外支 出 204,997.07 0.14% 132,600.00 0.09% 54.60% 净利润 16,785,672.42 11.32% 16,496,780.65 10.84% 1.75% 项目重大变动原因： 财务费用：报告期 895,806.41 元，上年同期 1,582,574.62 元，下降 43.40%，主要因为 报告期汇兑损益减少，汇兑收益增加。 信用减值损失：报告期-60,149.83 元，上年同期-185,856.48 元，损失下降 67.64%，主 要因为本期转回了其他应收款信用减值损失。 其他收益：报告期 1,930,342.91 元，上年同期 1,347,469.67 元，增长 43.26%，主要因 为“园区 135 工程标准厂房补贴资金”、“超特高压绝缘子研发中心建设项目”等政府 补助项目资金增加。 营业外支出：报告期 204,997.07 元，上年同期 132,600.00 元，增长 54.60%，主要因为 本期对学校的捐资助学款增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 17 主营业务收入 147,737,607.20 151,916,853.19 -2.75% 其他业务收入 607,518.42 213,864.78 184.07% 主营业务成本 105,300,282.48 107,842,605.83 -2.36% 其他业务成本 391,790.28 102,735.49 281.36% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 超、特 高压电 站支柱 绝缘子 67,600,281.44 47,320,197.01 30.00% 33.22% 33.14% 0.04% 高压电 站支柱 绝缘子 62,229,674.30 43,872,574.93 29.50% -18.07% -19.15% 0.94% 输电线 绝缘子 17,907,651.46 14,107,510.54 21.22% -28.99% -21.79% -7.26% 厂房租 赁 73,394.50 151,460.44 -106.36% 其他 534,123.92 240,329.84 55.00% 149.75% 5.86% 3.04% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入：本期 607,518.42 元，上期 213,864.78 元，主要因为本期增加光伏发电 设备并网收入。 其他业务成本：本期 391,790.28 元，上期 102,735.49 元，主要因为本期光伏发电设备 余电转售构成其他业务收入，光伏发电设备折旧按比例计入其他业务成本进行分摊。 超、特高压电站支柱绝缘子营业收入比上年同期增减%：报告期 33.22%，主要因为本期 超、特高压研发中心竣工，超、特高压电站支柱绝缘子产能提升，实现产品类型改进升 级与产品结构调整。 超、特高压电站支柱绝缘子营业成本比上年同期增减%：报告期 33.14%，主要因为本期 超、特高压研发中心竣工，超、特高压电站支柱绝缘子产能提升，生产投入增加。 厂房租赁毛利率：本期-106.36%，主要因为闲置厂房老旧，租赁租金低于厂房折旧金 额。 其他业务收入：本期比上期同期增长 149.75%，主要因为本期增加光伏发电设备并网收 入。 (3) 主要客户情况 18 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 江苏省如高高压电器有限公司 16,017,603.40 10.80% 否 2 NGK LOCKE POLYMER INSULATORS INC 13,044,310.91 8.79% 否 3 山东泰开隔离开关有限公司 10,090,205.55 6.80% 否 4 湖南湖电电力设备有限公司 7,719,694.60 5.20% 否 5 河南平高电气股份有限公司 6,610,431.81 4.46% 否 合计 53,482,246.27 36.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 醴陵中油燃气有限责任公司 15,942,829.92 18.05% 否 2 湖南诺诚光伏科技有限公司 11,700,000 13.24% 否 3 禹州市禹天机械制造有限公司 9,575,366.82 10.84% 否 4 国网湖南省电力有限公司醴陵市 供电分公司 4,485,419.04 5.08% 否 5 巩义市通盈耐火材料有限公司 2,992,970.01 3.39% 否 合计 44,696,585.79 50.60% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 35,504,230.24 12,098,775.26 193.45% 投资活动产生的现金流量 净额 -19,531,096.98 -9,092,246.12 -114.81% 筹资活动产生的现金流量 净额 -13,390,983.82 -773,637.01 -1,630.91% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期 35,504,230.24 元，上期金额 12,098,775.26 元，上升 193.45%，主要因为本期收到现金增加，因出口货物收到应退税额增加，同时 采购原材料需要支付的现金减少。 投资活动产生的现金流量净额：报告期-19,531,096.98 元，上期金额-9,092,246.12 元，下降 114.81%，是因为增加光伏发电设备的投资。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期-13,390,983.82 元，上期金额-773,637.01 元， 下降 1,630.91%，是因为本期到期银行贷款及时偿还。 19 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司按非上市公众公司要求加强了公司内部管理，公司业务、资产、人 员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司在报告期内市场开拓力度加 大，经营管理情况良好，保持良好的发展趋势，经营管理层、核心技术人员队伍稳定； 公司没有发生违法、违规行为。报告期内公司主营业务收入稳步增长，因此，公司具备 持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000.00 2,476,680.6 9 销售产品、商品，提供劳务 2,000,000.00 269,604.13 21 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 流动资产 其他（投 标保函保 证金） 179,264.36 0.07% 投标保函保证金 固定资产 非流动资 产 抵押 1,719,397.82 0.70% 借款抵押物 无形资产 非流动资 产 抵押 8,595,090.88 3.49% 借款抵押物 总计 - - 10,493,753.06 4.26% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无影响 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% - 0 0% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0% - 0 0% 董事、监事、 高管 0 0% - 0 0% 核心员工 0 0% - 0 0% 有限售股份总数 99,999,999 100.00% - 99,999,999 100.00% 22 有限 售条 件股 份 其中：控股股东、实 际控制人 89,333,333 89.33% - 89,333,333 89.33% 董事、监事、 高管 10,666,666 10.67% - 10,666,666 10.67% 核心员工 0 0% - 0 0% 总股本 99,999,999 - 0 99,999,999 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末 持有 无限 售股 份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 湖南 阳东 磁电 股份 有限 公司 66,666,666 0 66,666,666 66.67% 66,666,666 0 0 0 2 李启 高 5,546,667 0 5,546,667 5.55% 5,546,667 0 0 0 3 李蔚 明 5,546,666 0 5,546,666 5.55% 5,546,666 0 0 0 4 李启 建 5,333,333 0 5,333,333 5.33% 5,333,333 0 0 0 5 李鑫 5,120,000 0 5,120,000 5.12% 5,120,000 0 0 0 6 李启 贞 3,333,334 0 3,333,334 3.33% 3,333,334 0 0 0 7 李勇 军 3,333,333 0 3,333,333 3.33% 3,333,333 0 0 0 8 李志 群 3,333,333 0 3,333,333 3.33% 3,333,333 0 0 0 9 王红 1,786,667 0 1,786,667 1.79% 1,786,667 0 0 0 合计 99,999,999 0 99,999,999 100% 99,999,999 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 直接持有公司股份以及通过控股股东湖南阳东磁电股份有限公司间接持股的全部自 然人股东均为李氏家族成员，相互之间存在亲属关系。李氏家族中，以李蔚霞为核心， 对于公司的实际经营有重大影响，在家族中占有重要地位。其兄李蔚明直接持有公司 23 5.55%的股份，担任公司董事兼副总经理；股东李启高与李蔚霞系叔侄关系，为李蔚霞 之兄李蔚成之子，李启高直接持股 5.55%，间接持股 6.67%，担任公司董事兼副总经 理；股东李启建为李蔚霞之子，直接持股 5.33%，间接持股 8.00%；股东李鑫与李蔚霞 系叔侄关系，为李蔚霞之兄李蔚田之子，直接持股 5.12%，间接持股 6.13%，担任公司 董事。股东李启贞与李蔚霞系叔侄关系，为李蔚霞之兄李蔚平之子，李启贞直接持股 3.33%，间接持股 6.67%；股东李勇军与李蔚霞系叔侄关系，为李蔚霞之兄李蔚香之子， 李勇军直接持股 3.33%，间接持股 6.67%，担任公司董事兼副总经理；股东李志群与李 蔚霞系叔侄关系，为李蔚霞之兄李蔚香之子，李志群直接持股 3.33%，担任公司董事兼 总经理；股东王红与李蔚霞系叔侄关系，为李蔚霞之兄李蔚平之女婿，王红直接持股 1.79%，担任公司董事兼副总工程师。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 控股股东湖南阳东磁电股份有限公司持有公司 66.67%的股份，系公司控股股东， 基本情况如下： 公司名称：湖南阳东磁电股份有限公司 地址 ：湖南省株洲市醴陵市经济开发区东富工业园三电产业园 法人代表：李蔚霞 注册资本：3000.00 万元 成立日期：2010 年 12 月 14 日 经营范围：生物质能源、电瓷电器、新材料及微波技术开发与运用服务、资产管理 服务、投资管理服务、商务信息咨询（不含金融、证券、期货信息）、企业管理咨询及 合同能源管理服务。 报告期内，控股股东未发生变动 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李蔚霞、李启高、李启建、李鑫、李勇军和李启贞。 1、李蔚霞 董事长李蔚霞通过阳东磁电间接持有公司 2.55%的股份，为实际控制人的核 心人物，对公司的实际经营有较大影响。李蔚霞基本情况如下：李蔚霞，男，1965 年 生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。历任醴陵市阳东瓷厂车间主任、醴陵市 阳东电瓷电器厂厂长，自 2001 年阳东有限公司成立后至 2010 年一直任董事长兼总经 理，2010 年至今任董事长职务。 24 2、李启高 股东李启高直接 5.31%的股权，同时，通过阳东磁电间接持有公司 6.38%的 股权，合计持股比例为 11.69%。李启高基本情况如下： 李启高，男，1969 年生，中国 国籍，无境外永久居留权，高中学历。历任醴陵市氮肥厂机电车间车工和醴陵市阳东电 瓷电器有限公司车间维修工、销售部业务员、生产部部长、市场营销部部长、营销中心 营销总监。现为公司董事兼副总经理，分管公司营销。 3、李启建 股东李启建直接持有公司 5.79%的股权，同时，通过阳东磁电间接持有公司 7.66%的股权，合计持股比例为 13.45%。 李启建基本情况如下： 李启建，男，1993 年 生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工学学士学位。现任公司技术工艺部技 术员。 4、李鑫 股东李鑫直接持有公司 5.56%的股权，同时，通过阳东磁电间接持有公司 5.87%的股权，合计持股比例为 11.43%。 李鑫基本情况如下：李鑫，男，1988 年生， 中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。历任公司经营部业务员。现为公司董事。 5、李勇军 股东李勇军直接持有公司 3.62%的股权，同时，通过阳东磁电间接持有公司 6.38%的股权，合计持股比例为 10%。 李勇军基本情况如下： 李勇军，男，1971 年 生，高中学历，历任醴陵市建材炉料总厂生产部窑炉工、电工、销售干事和阳东有限生 产部成型主管、刀具钳工、销售经理。2011 年起任阳东有限生产总监。现任公司董事兼 副总经理，分管公司生产。 6、李启贞 股东李启贞直接持有公司 3.19%的股权，同时，通过阳东磁电间接持有公司 6.38%的股权，合计持股比例为 9.57%。李启贞基本情况如下：李启贞，男，1981 年 生，中专学历，历任阳东有限生产部职工、技术部技术员、生产部副部长。 报告期内实际控制人未发生变动 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 25 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 中国农 业银行 银行 13,800,000.00 2022 年 6 月 15 日 2023 年 6 月 15 日 3.85% 2 信用 贷款 湖南醴 陵农村 商业银 行 银行 5,000,000.00 2022 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 17 日 4.10% 3 信用 贷款 湖南醴 陵农村 商业银 行 银行 5,000,000.00 2022 年 5 月 27 日 2023 年 5 月 27 日 4.00% 合计 - - - 23,800,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李蔚霞 董事长 男 否 1965 年 8 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 2 日 李志群 董事、总经 理 男 否 1968 年 6 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 李启高 董事、副总 经理 男 否 1969 年 2 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 李勇军 董事、副总 经理 男 否 1971 年 5 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 李蔚明 董事、副总 经理 男 否 1963 年 6 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 李鑫 董事 男 否 1988 年 11 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 刘绪红 董事、董事 会秘书 男 否 1969 年 9 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 刘艳群 董事、财务 总监 女 否 1972 年 4 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 王红 董事 男 否 1982 年 7 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 易昌裕 监事会主席 男 否 1958 年 1 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 李春林 监事 女 否 1984 年 2 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 胡婷 监事 女 否 1985 年 11 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 注：鉴于公司第三届董事会董事候选人、监事会监事候选人的提名工作尚在进行当中，为 了保持相关工作的稳定性、连续性，公司董事会、监事会换届选举工作将适当延期进行， 公司高级管理人员的任期也将相应顺延。公司将在有关事宜确定后，尽快完成董事会、监 事会的换届选举工作并及时履行相应信息披露义务。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互之间的关系： 27 董事长李蔚霞为李氏家族的核心人物，董事兼总经理李志群及李勇军为李蔚霞之侄 子，董事兼副总经理李蔚明为李蔚霞之兄，董事兼副总经理李启高为李蔚霞之侄子，董 事李鑫为李蔚霞之侄子，董事王红为李蔚霞之侄女李纳之配偶，董事兼财务总监刘艳群 为李启高之配偶。 监事李春林为股东李鑫之姐姐，监事胡婷为股东李启贞之配偶。 除 以上关系外，董事、监事、高管之间无其它亲属关系。 2、董事、监事、高级管理人员与控股股东之间的关系： 董事长李蔚霞为控股股东之法人代表，董事兼副总经理李勇军、李启高为控股股东 的股东之一，董事李鑫为控股股东的股东之一，监事李春林为控股股东的股东之一。 3、董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间的关系： 实际控制人为李蔚霞，一致行动人包括李启高、李启建、李鑫、李启贞、李勇军五 人。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第 一百四十六条规定的情形 否 不存在董事、监事、 高级管理人员存在 《公司法》第一百四 十六条规定的情形。 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取 证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚 未届满 否 不存在董事、监事、 高级管理人员被中国 证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为 不适当人选，期限尚 未届满情形。 28 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或 者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监 事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 不存在董事、监事、 高级管理人员被全国 股转公司或者证券交 易所采取认定其不适 合担任公司董事、监 事、高级管理人员的 纪律处分，期限尚未 届满情形。 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不存在董事、高级管 理人员兼任监事的情 形。 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在 其任职期间担任公司监事的情形 否 不存在董事、高级管 理人员的配偶和直系 亲属在其任职期间担 任公司监事的情形。 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三 年以上 是 财务总监刘艳群具备 会计师专业技术职务 资格，从事会计工作 二十年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 是 公司初创时为家族企 业，除董事刘绪红 外，其他 8 位董事均 系李氏家族成员，后 续将针对此情况进行 规范；董事会成员履 职情况良好。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类 业务的其他企业 否 不存在董事、高级管 理人员是否投资与挂 牌公司经营同类业务 的其他企业的情况。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订 立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 公司 2022 年度与关联 方湖南阳东生物洁能 科技有限公司、湖南 兑兑糖环保有限公司 产生关联交易，阳东 洁能、兑兑糖为公司 控股股东阳东磁电的 全资子公司，与公司 为同一控制下的关 系。已经由股东大会 审议通过，关联交易 的具体内容详见公司 于 2022 年 4 月 12 日 在全国中小企业股份 29 转让系统信息披露平 台 （） 披 露的《关于预计 2022 日常性关联交易 的公告》(公告编号： 2022-027)。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情 形 否 不存在董事连续两次 未亲自出席董事会会 议的情形。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会 议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不存在董事连续十二 个月内未亲自出席董 事会会议次数超过期 间董事会会议总次数 二分之一的情形。 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 不在一人兼多职的情 况。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 37 37 生产人员 362 23 54 331 销售人员 28 28 销售人员 13 13 财务人员 5 1 6 员工总计 445 24 54 415 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 15 15 专科 45 45 专科以下 383 353 员工总计 445 415 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策： 30 全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》及相关法律、法规、规范性 文件 等，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金，并按国家有关法律、 法规及地方 相关政策，为员工缴纳社会保险，代扣代缴个人所得税。 2、员工培训： 公司重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多形式地加强 员工 培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培 训、管理者提升培训等， 不断提高公司员工的整体素质。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 李启建 新增 核心员工 5,333,333 0 5,333,333 李予良 新增 核心员工 0 0 0 李育良 新增 核心员工 0 0 0 李珍谊 新增 核心员工 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内公司新增核心员工 4 人，核心员工的认定能够鼓励公司员工为公司发展做出更 大的贡献，肯定优秀员工的榜样作用，为公司发展带来有利影响 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件的要 求，不断完善法人治理结构，建立、健全行之有效的内控管理体系，严格按照各项法律 法规、部门规章、规范性文件的要求不断完善和提高公司治理规范运作水平，保证充分 行使各自职能并且相互制衡的公司法人治理结构。依据公司股东大会、董事会、监事会 等议事规则、总经理工作细则等一系列规章制度，股东大会、董事会、监事会的职能和 责任得以充分履行，并相互制衡，有效地维护了股东和公司利益，保证公司持续健康发 展，确保公司规范运作。公司建立了以股东大会、董事会和监事会为基础的三会治理结 构。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开程序、决策程序、表 决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规 则的规定，运作规范；公司股东、董 事、监事均能按照要求出席相关会议，认真履行相关权利，承担相关义务。截至报告之 日，上述机构依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行相关职责和 义务。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件，不断完 善公司治理水平，提高对外信息披露的准确性、及时性。 32 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公 司能够确保全体股东享有法律、法规 和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地 位，保证所有股东能够充分行使知情权、参与权、表决权、 质询权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易及担保等事项均严格按照有关法 律、法规及《公司章程》等履行规定的程序。报告期内未出现违法、违规现象，能够忠 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 根据全国中小企业股份转让系统“完善章程中投资者保护相关内容”的规定，公司 对《公司章程》相关条款作出修改并增加了投资者保护内容，具体内容详见 2022 年 4 月 12 日披露于全国中小企业股份转让系统的《关于拟修订<公司章程>公告》(公告编 号:2022-026)。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 8 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 股东大会均按 规定设置会场 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2021 年年度股 东大会已在上 一会计年度结 束后 6 个月内 举行 33 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年年度股 东大会通知是 提前 20 日发出 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 2022 年公司临 时股东大会通 知均提前 15 日 发出 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否 向董事会提议过召开临时股东大会 否 未发生 股东大会是否实施过征集投票权 否 未发生 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项 时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 未发生 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决 和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求。公司三会成员符合《公司法》等法律法 规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立的采购、生产、销售、财务、行政管理体系，公司拥有完整业务流程 以及独立生产经营能力，能独立开展各项经营活动，独立获取业务收入和利润。公司业 务开展，拥有独立的经营决策权和实施权，不存在影响公司独立性或显失公平的关联交 易，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他 关联方进行经营的情况，公司具有独立 自主的经营能力。 2、资产独立 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 的情况。公司拥有 与开展业务有关的房屋所有权、机器设备和无形资产。公司的固定 资产和无形资产产权清晰，权利归 属明确。 3、人员独立 34 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除了董事、监事外的职务。 公司遵守《劳动合同法》相关 的法律法规，建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 公司依法独立与员工 签署劳动合同，依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障 完全独立管理。 4、财务独立 公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，设立了独立的财务会计部门，配备 了专职的财务人员， 建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项 内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司不存在股东干预公司资金使用的情 况，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户或者混合纳税的 情形，拥有独立银行账户，依法独立纳税。 5、机构独立 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营 管理职权。公司拥 有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 6、技术独立 公司目前拥有有效发明专利 6 项、实用新型专利 6 项，均为公司原创取得。 2022 年 11 月，公司技术中心被湖南省工业和信息化厅认定为湖南省省级企业技术 中心。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部 约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责 任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 35 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2023]第 27-00008 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 武智 颜忠 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大信审字[2023]第 27-00008 号 湖南阳东电瓷电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南阳东电瓷电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 38 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：武智 中 国 · 北 京 中国注册会计师：颜忠 二〇二三年四月十八日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 20,724,932.11 18,100,988.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 4,231,706.45 3,692,934.43 应收账款 五、（三） 67,653,775.37 70,225,823.43 应收款项融资 五、（四） 3,556,259.67 9,660,653.33 预付款项 五、（五） 3,672,141.02 4,190,501.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 1,374,965.19 2,177,406.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 52,482,480.81 47,898,394.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 1,012,822.80 流动资产合计 154,709,083.42 155,946,702.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、 （九） 3,377,567.63 固定资产 五、 （十） 76,462,860.72 59,009,903.51 40 在建工程 五、（十 一） 276,695.09 10,555,258.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十 二） 8,595,090.88 8,844,190.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十 三） 2,018,832.30 2,475,942.21 递延所得税资产 五、（十 四） 800,206.57 791,184.09 其他非流动资产 五、（十 五） 183,805.81 987,215.60 非流动资产合计 91,715,059.00 82,663,694.62 资产总计 246,424,142.42 238,610,396.89 流动负债： 短期借款 五、（十 六） 14,900,000.00 13,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十 七） 33,343,501.51 32,908,689.87 预收款项 合同负债 五、（十 八） 9,780,676.50 2,565,673.25 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十 九） 6,517,530.37 6,867,429.91 应交税费 五、（二 十） 2,593,936.59 2,535,570.92 其他应付款 五、（二 十一） 678,680.04 4,797,532.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 41 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二 十二） 9,500,000.00 其他流动负债 五、（二 十三） 164,330.64 704,350.93 流动负债合计 67,978,655.65 73,679,247.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二 十四） 0.00 3,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二 十五） 9,412,858.67 9,287,744.67 递延所得税负债 五、（十 四） 503,551.29 其他非流动负债 非流动负债合计 9,916,409.96 13,187,744.67 负债合计 77,895,065.61 86,866,992.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二 十六） 99,999,999.00 99,999,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二 十七） 13,324,713.51 13,324,713.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二 十八） 10,020,436.42 8,341,869.18 一般风险准备 未分配利润 五、（二 十九） 45,183,927.88 30,076,822.70 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 168,529,076.81 151,743,404.39 42 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 168,529,076.81 151,743,404.39 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 246,424,142.42 238,610,396.89 法定代表人：李志群 主管会计工作负责人：刘艳群 会计机构负责 人：刘艳群 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 148,345,125.62 152,130,717.97 其中：营业收入 五、（三 十） 148,345,125.62 152,130,717.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,654,786.39 135,545,621.91 其中：营业成本 五、（三 十） 105,692,072.76 107,945,341.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三 十一） 1,676,872.81 1,904,593.48 销售费用 五、（三 十二） 4,921,526.54 4,648,867.78 管理费用 五、（三 十三） 8,917,729.70 8,679,127.70 研发费用 五、（三 十四） 10,550,778.17 10,785,117.01 财务费用 五、（三 十五） 895,806.41 1,582,574.62 其中：利息费用 1,090,983.82 1,073,637.01 利息收入 27,232.28 23,414.14 加：其他收益 五、（三 十六） 1,930,342.91 1,347,469.67 43 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三 十七） -60,149.83 -185,856.48 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 17,560,532.31 17,746,709.25 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、（三 十八） 204,997.07 132,600.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 17,355,535.24 17,614,109.25 减：所得税费用 五、（三 十九） 569,862.82 1,117,328.60 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 16,785,672.42 16,496,780.65 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 16,785,672.42 16,496,780.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 16,785,672.42 16,496,780.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 44 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 16,785,672.42 16,496,780.65 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李志群 主管会计工作负责人：刘艳群 会计机构负责 人：刘艳群 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,855,565.83 115,133,728.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 45 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,219,943.17 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四 十） 3,247,319.22 7,772,143.48 经营活动现金流入小计 127,322,828.22 122,905,871.91 购买商品、接受劳务支付的现金 50,911,638.67 59,404,662.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,442,190.67 31,598,178.11 支付的各项税费 6,505,710.83 8,711,359.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四 十） 4,959,057.81 11,092,896.61 经营活动现金流出小计 91,818,597.98 110,807,096.65 经营活动产生的现金流量净额 35,504,230.24 12,098,775.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 19,531,096.98 9,092,246.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 46 投资活动现金流出小计 19,531,096.98 9,092,246.12 投资活动产生的现金流量净额 -19,531,096.98 -9,092,246.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 26,723,680.00 19,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,723,680.00 19,800,000.00 偿还债务支付的现金 39,023,680.00 19,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,090,983.82 1,073,637.01 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,114,663.82 20,573,637.01 筹资活动产生的现金流量净额 -13,390,983.82 -773,637.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 79,889.04 -120,528.35 五、现金及现金等价物净增加额 2,662,038.48 2,112,363.78 加：期初现金及现金等价物余额 17,883,629.27 15,771,265.49 六、期末现金及现金等价物余额 20,545,667.75 17,883,629.27 法定代表人：李志群 主管会计工作负责人：刘艳群 会计机构负责 人：刘艳群 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 99,999,999.00 13,324,713.51 8,341,869.18 30,076,822.70 151,743,404.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 99,999,999.00 13,324,713.51 8,341,869.18 30,076,822.70 151,743,404.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,678,567.24 15,107,105.18 16,785,672.42 （一）综合收益总额 16,785,672.42 16,785,672.42 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,678,567.24 -1,678,567.24 1．提取盈余公积 1,678,567.24 -1,678,567.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 99,999,999.00 13,324,713.51 10,020,436.42 45,183,927.88 168,529,076.81 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 99,999,999.00 13,324,713.51 6,692,191.12 15,229,720.11 135,246,623.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 99,999,999.00 13,324,713.51 6,692,191.12 15,229,720.11 135,246,623.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,649,678.06 14,847,102.59 16,496,780.65 （一）综合收益总额 16,496,780.65 16,496,780.65 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,649,678.06 -1,649,678.06 1．提取盈余公积 1,649,678.06 -1,649,678.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 51 四、本年期末余额 99,999,999.00 13,324,713.51 8,341,869.18 30,076,822.70 151,743,404.39 法定代表人：李志群 主管会计工作负责人：刘艳群 会计机构负责人：刘艳群 52 三、 财务报表附注 湖南阳东电瓷电气股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 湖南阳东电瓷电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原 名为醴陵市阳东电瓷电器有限公司，成立于 2001 年 6 月 18 日，统一社会信用 代码 91430200616889071E，注册资本为人民币 99,999,999.00 元，注册地址为醴陵 市阳三办事处阳东村。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为特种陶瓷制品、绝缘制品、高低压电瓷、电器、复合绝缘 子、玻璃绝缘子、电气化铁路轨道交通的电器产品、环保新型复合材料生产及 销售；以上产品及相关技术的出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2023 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企 业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月，本公司的生产经营活动将按照既定目标持续下去， 无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 53 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相 关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债 的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以 随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符 合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 (七) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。 54 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资 产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金 融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同 现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资 的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配， 本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产 在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起 采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减 值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票 55 据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续 计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际 利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所 产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值 时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于 该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括 交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行 后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或 损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的 变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会 计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利 率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不 存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括 56 市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息 不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估 计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息， 判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产 现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控 制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留 了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期 损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到 的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价 值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终 止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。 57 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (八) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的 金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险 自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损 失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利 息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发 生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后 发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息 收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其 初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一 定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的 信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收 入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法， 即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 58 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估 信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 应收账款-账龄组合 以账龄为信用风险的特征划分组合 应收票据-银行承兑汇票 管理层评价该类款项具备较低的信用风险 应收票据-商业承兑汇票 管理层评价该类款项具备较低的信用风险 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 应收票据-银行承兑汇票、应收票据-商业承兑汇票，管理层评价该类款项具 备较低的信用风险，不计提坏账。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规 范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收 款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债 表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作 为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在 59 资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或 计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投 资）。 (九) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，存货主要 包括原材料、在产品、库存商品及发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金 融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简 化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方 法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合 同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示 为合同负债。 60 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十一) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持 有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采 用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算 政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产 有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设 备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用 情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-20 5 4.75-11.875 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 3 5 31.67 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程 完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实 质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行 61 或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产 已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平 均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方 法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前 账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的 价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实 际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 62 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法 摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但 在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法摊销 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定 的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据 为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年 限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取 自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确 定判断依据是否存在变化等。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减 值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵 63 减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导 致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公 司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该 范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确 定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面 价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司 发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规 定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的 64 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当 期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定 的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当 期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当 按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规 定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权 时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是 指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同 中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转 让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预 期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及 相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度 确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公 司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常 在综合考虑了下列因素的基础上确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所 65 有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的 转移、客户接受该商品。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于 为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、 （十八）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提 供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按 照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至 服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否 在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考 虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质 等因素。 (二十一) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取 得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成 本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材 料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或 一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限 在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产” 项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或 一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时 摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流 动资产”项目。 66 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成 本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发 生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出 部分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十二) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不 包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到 或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认 为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资 产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部 分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关 的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金 额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.政府补助确认时点 67 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量 的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的 其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税 资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应 纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所 得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认 使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的 租赁付款额计入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开 始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计 量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除 已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸 68 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折 旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用 权资产是否已发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的， 扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租 人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租 人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租 赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率 的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率 计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率 是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生 变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计 的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后 的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理方法 69 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租 赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公 司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价 值中。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售商品和应税劳务计算销项税额 13%、9% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 重要税收优惠及批文 1．2020 年 9 月 11 日，本公司取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 湖南省国家税务局联合换发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202043001602，有效期三年。故本公司 2022 年度享受 15%的企业所得税优惠 税率。 2．根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人出口商品的增值 税税率为零，对于出口商品，在出口环节不征增值税，税务机关退回该商品在 国内生产流通环节已负担的税费，本公司实际的退税率为 13%。 3．根据财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号规定，制造企业开展研发活 动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣 除的基础上，自 2022 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣 除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 70 4．根据财政部、税务总局公告 2022 年第 28 号规定，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全 额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,665.62 360.15 银行存款 20,526,002.13 17,883,269.12 其他货币资金 179,264.36 217,359.04 合计 20,724,932.11 18,100,988.31 注：其他货币资金为本公司存入银行使用受限制的投标保函保证金。 (二) 应收票据 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 2,478,923.00 3,692,934.43 银行承兑汇票 1,752,783.45 合计 4,231,706.45 3,692,934.43 (三) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 64,543,352.32 67,418,017.86 1 至 2 年 3,179,653.87 3,176,723.58 2 至 3 年 1,810,306.63 1,534,808.29 3 至 4 年 423,266.69 418,768.20 4 至 5 年 303,768.20 66,824.00 5 年以上 2,680,988.52 2,708,264.52 减：坏账准备 5,287,560.86 5,097,583.02 合计 67,653,775.37 70,225,823.43 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,717,817.35 2.36 1,717,817.35 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 71,223,518.88 97.64 3,569,743.51 5.01 其中：组合 1：账龄组合 71,223,518.88 97.64 3,569,743.51 5.01 71 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 72,941,336.23 100.00 5,287,560.86 7.25 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,468,227.82 1.95 1,468,227.82 100 按组合计提坏账准备的应收账款 73,855,178.63 98.05 3,629,355.20 4.91 其中：组合 1：账龄组合 73,855,178.63 98.05 3,629,355.20 4.91 合计 75,323,406.45 100.00 5,097,583.02 6.77 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计提理由 三明瑞丰进出口有限公司 739,803.35 739,803.35 5 年以上 100.00 预计无法收回 浙江电瓷厂有限责任公司 315,379.70 315,379.70 5 年以上 100.00 预计无法收回 扬州达亨线路金具有限公 司 254,025.43 254,025.43 5 年以上 100.00 预计无法收回 景德镇珠山电瓷电器有限 公司 192,472.48 192,472.48 5 年以上 100.00 预计无法收回 景德镇市珠山高压电瓷电 器有限公司 149,019.34 149,019.34 5 年以上 100.00 预计无法收回 醴陵市宇光电瓷电器有限 公司 65,117.00 65,117.00 5 年以上 100.00 预计无法收回 其他 2,000.05 2,000.05 5 年以上 100.00 预计无法收回 合计 1,717,817.35 1,717,817.35 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 64,543,352.32 2.00 1,290,867.05 67,418,017.86 2.00 1,348,360.35 1 至 2 年 3,179,653.87 10.00 317,965.39 3,176,723.58 10.00 317,672.36 2 至 3 年 1,810,306.63 30.00 543,091.99 1,534,808.29 30.00 460,442.49 3 至 4 年 423,266.69 50.00 211,633.35 418,768.20 50.00 209,384.10 4 至 5 年 303,768.20 80.00 243,014.56 66,824.00 80.00 53,459.20 5 年以上 963,171.17 100.00 963,171.17 1,240,036.70 100.00 1,240,036.70 合计 71,223,518.88 3,569,743.51 73,855,178.63 3,629,355.20 3.坏账准备情况 72 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 坏账准备 5,097,583.02 189,977.84 5,287,560.86 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 江苏省如高高压电器有限公司 10,192,795.80 13.97 203,855.92 湖南湖电电力设备有限公司 7,593,215.60 10.41 151,864.31 山东泰开隔离开关有限公司 5,190,031.12 7.12 103,800.62 河南平高电气股份有限公司 3,731,393.66 5.12 74,627.87 西安西电高压开关有限责任公司 3,229,831.09 4.43 64,596.62 合计 29,937,267.27 41.05 598,745.34 (四) 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,556,259.67 9,660,653.33 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,461,343.47 94.26 3,939,650.63 94.01 1 至 2 年 46,399.42 1.26 57,723.00 1.38 2 至 3 年 3,700.00 0.10 135,181.24 3.23 3 年以上 160,698.13 4.38 57,947.04 1.38 合计 3,672,141.02 100.00 4,190,501.91 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 醴陵中油燃气有限责任公司 772,607.59 21.04 湖南阳东生物洁能科技有限公司 741,941.05 20.20 国网湖南省电力公司醴陵市供电分公司 688,525.19 18.75 醴陵市明强电瓷电器有限公司 327,159.65 8.91 中国石化销售有限公司湖南株洲石油分公 司 186,625.48 5.08 合计 2,716,858.96 73.98 (六) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,422,114.77 2,354,384.28 减：坏账准备 47,149.58 176,977.59 73 项目 期末余额 期初余额 合计 1,374,965.19 2,177,406.69 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 232,567.24 1,003,634.15 保证金 1,035,399.97 1,165,631.97 中标服务费 200.00 其他 154,147.56 184,918.16 减：坏账准备 47,149.58 176,977.59 合计 1,374,965.19 2,177,406.69 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 412,391.82 1,605,032.59 1 至 2 年 567,813.13 552,430.07 2 至 3 年 302,650.00 107,451.62 3 至 4 年 98,259.82 39,000.00 4 至 5 年 5,000.00 41,470.00 5 年以上 36,000.00 9,000.00 减：坏账准备 47,149.58 176,977.59 合计 1,374,965.19 2,177,406.69 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余 额 176,977.59 176,977.59 本期计提 本期转回 129,828.01 129,828.01 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日 余额 47,149.58 47,149.58 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张家口友合电力技术服务有 限公司 投标保证 金 300,000.00 1 至 2 年 21.10 国网湖南省电力有限公司物 资公司 投标保证 金 186,131.97 1 至 4 年 13.09 74 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 国网物资有限公司 投标保证 金 100,000.00 2 至 3 年 7.03 江西省电瓷商会 投标保证 金 100,000.00 2 至 3 年 7.03 醴陵电瓷商会 投标保证 金 100,000.00 2 至 3 年 7.03 合计 786,131.97 55.28 (七) 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,819,398.58 17,819,398.58 19,230,891.95 19,230,891.95 在产品 15,520,411.72 15,520,411.72 8,357,265.43 8,357,265.43 库存商品 16,569,956.30 16,569,956.30 18,514,557.60 18,514,557.60 发出商品 2,572,714.21 2,572,714.21 1,795,679.19 1,795,679.19 合计 52,482,480.81 52,482,480.81 47,898,394.17 47,898,394.17 (八)其他流动资产 账龄 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 671,038.58 预缴其他税金 341,784.22 合计 1,012,822.80 (九)投资性房地产 1.按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 3,786,510.71 3,786,510.71 （1）固定资产转入 3,786,510.71 3,786,510.71 3.本期减少金额 4.期末余额 3,786,510.71 3,786,510.71 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 408,943.08 408,943.08 （1）固定资产转入 408,943.08 408,943.08 3.本期减少金额 4.期末余额 408,943.08 408,943.08 三、减值准备 四、账面价值 75 项目 房屋及建筑物 合计 1.期末账面价值 3,377,567.63 3,377,567.63 2.期初账面价值 (十) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 76,462,860.72 59,009,903.51 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 34,733,156.35 76,656,368.48 3,484,756.75 1,486,500.07 470,984.59 116,831,766.24 2.本期增加金额 11,984,605.34 15,462,365.63 409,797.12 4,950.50 27,861,718.59 （1）购置 4,095,763.93 409,797.12 4,505,561.05 （2）在建工程 转入 11,984,605.34 11,366,601.70 4,950.50 23,356,157.54 3.本期减少金 额 3,786,510.71 3,786,510.71 （1）转入投资 性房地产 3,786,510.71 3,786,510.71 4.期末余额 42,931,250.98 92,118,734.11 3,894,553.87 1,486,500.07 475,935.09 140,906,974.12 二、累计折旧 1.期初余额 2,796,165.48 50,891,528.57 2,600,751.24 1,194,530.47 338,886.97 57,821,862.73 2.本期增加金额 2,025,841.20 4,827,227.35 156,138.89 5,819.81 16,166.50 7,031,193.75 （1）计提 2,025,841.20 4,827,227.35 156,138.89 5,819.81 16,166.50 7,031,193.75 3.本期减少金额 408,943.08 408,943.08 （1）转入投资 性房地产 408,943.08 408,943.08 4.期末余额 4,413,063.60 55,718,755.92 2,756,890.13 1,200,350.28 355,053.47 64,444,113.40 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 38,518,187.38 36,399,978.19 1,137,663.74 286,149.79 120,881.62 76,462,860.72 2.期初账面价值 31,936,990.87 25,764,839.91 884,005.51 291,969.60 132,097.62 59,009,903.51 (十一) 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程项目 276,695.09 10,555,258.85 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 76 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 超特高压电瓷车间道路 778,424.70 778,424.70 超特高压电瓷车间机械设备 基础 271,576.38 271,576.38 特高压车间铝合金门窗 44,660.19 44,660.19 特高车间围墙 407,767.00 407,767.00 超特高压绝缘子研发中心 7,240,821.47 7,240,821.47 广场 104,440.00 104,440.00 565,050.41 565,050.41 特高压车间窑炉 36,476.18 36,476.18 291,916.09 291,916.09 工业园烘房 860,971.81 860,971.81 工业园车棚 94,070.80 94,070.80 隧道窑炉改造 65,400.00 65,400.00 二厂上釉烘房 69,902.91 69,902.91 工业园仓库 476.00 476.00 合计 276,695.09 276,695.09 10,555,258.85 10,555,258.85 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 超特高压绝缘子研发中心 7,240,821.47 7,240,821.47 光伏项目 11,366,601.70 11,366,601.70 合计 7,240,821.47 11,366,601.70 18,607,423.17 (十二) 无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,358,965.27 10,358,965.27 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 10,358,965.27 10,358,965.27 二、累计摊销 1.期初余额 1,514,774.91 1,514,774.91 2.本期增加金额 249,099.48 249,099.48 （1）计提 249,099.48 249,099.48 3.本期减少金额 4.期末余额 1,763,874.39 1,763,874.39 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 8,595,090.88 8,595,090.88 77 项目 土地使用权 合计 2.期初账面价值 8,844,190.36 8,844,190.36 (十三) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 东风组土地使用款 356,290.22 45,004.98 311,285.24 龙华土地使用款 583,916.91 71,500.14 512,416.77 洲上组土地征收款 1,535,735.08 340,604.79 1,195,130.29 合计 2,475,942.21 457,109.91 2,018,832.30 (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 800,206.57 5,334,710.44 791,184.09 5,274,560.61 小计 800,206.57 5,334,710.44 791,184.09 5,274,560.61 递延所得税负债： 固定资产折旧 503,551.29 3,357,008.58 小计 503,551.29 3,357,008.58 (十五) 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付的设备采购款 183,805.81 183,805.81 987,215.60 987,215.60 (十六) 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 9,900,000.00 13,800,000.00 保证借款 5,000,000.00 合计 14,900,000.00 13,800,000.00 注：本公司期末余额中的抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注五（四十二）所有权或使用权受到限制 的资产。 (十七) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 26,464,539.74 28,798,682.05 1 年以上 6,878,961.77 4,110,007.82 合计 33,343,501.51 32,908,689.87 (十八) 合同负债 78 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,070,803.15 1,916,916.76 1 年以上 709,873.35 648,756.49 合计 9,780,676.50 2,565,673.25 (十九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 6,867,429.91 26,716,744.71 27,067,797.53 6,516,377.09 离职后福利-设定提存计划 2,375,394.88 2,374,241.60 1,153.28 合计 6,867,429.91 29,092,139.59 29,442,039.13 6,517,530.37 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,376,229.91 22,932,327.71 23,046,741.67 6,261,815.95 职工福利费 350,085.00 3,530,371.72 3,661,337.56 219,119.16 社会保险费 133,498.79 133,498.79 其中：工伤保险费 133,498.79 133,498.79 工会经费和职工教育经费 141,115.00 120,546.49 226,219.51 35,441.98 合计 6,867,429.91 26,716,744.71 27,067,797.53 6,516,377.09 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,261,739.52 2,260,586.24 1,153.28 企业年金缴费 113,655.36 113,655.36 合计 2,375,394.88 2,374,241.60 1,153.28 (二十) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,710,799.76 1,715,649.54 企业所得税 104,928.76 城市维护建设税 232,596.97 149,285.95 教育费附加 166,140.71 106,632.83 其他税费 484,399.15 459,073.84 合计 2,593,936.59 2,535,570.92 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 678,680.04 4,797,532.95 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 79 项目 期末余额 期初余额 往来款 224,724.14 4,322,827.43 社保 82,375.15 45,188.99 食堂餐费 287,677.00 406,275.00 电话费 17,654.68 23,241.53 其他 66,249.07 合计 678,680.04 4,797,532.95 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的 长期借款 9,500,000.00 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未终止确认的商业 承兑汇票 516,600.00 待转销项税额 164,330.64 187,750.93 合计 164,330.64 704,350.93 (二十四) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 3,900,000.00 4.25%-4.75% (二十五) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 政府补助 9,287,744.67 1,294,000.00 1,168,886.00 9,412,858.67 2.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 企业 ERP 信息 化建设及应用 282,258.00 15,886.00 266,372.00 与资产相关 高压电瓷等静 压生产线工艺 改造 290,820.00 100,000.00 190,820.00 与资产相关 超特高压绝缘 子生产项目 700,000.00 100,000.00 600,000.00 与资产相关 株洲中小企业 装备能力提升 款 210,000.00 30,000.00 180,000.00 与资产相关 园区 135 工程 标准厂房补贴 资金 2,821,000.00 694,000.00 370,000.00 3,145,000.00 与资产相关 超特高压绝缘 子研发中心建 设项目 4,983,666.67 600,000.00 553,000.00 5,030,666.67 与资产相关 80 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 9,287,744.67 1,294,000.00 1,168,886.00 9,412,858.67 与资产相关 (二十六) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 99,999,999.00 99,999,999.00 (二十七) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 13,324,713.51 13,324,713.51 (二十八) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 8,341,869.18 1,678,567.24 10,020,436.42 (二十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 30,076,822.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 30,076,822.70 加：本期净利润 16,785,672.42 减：提取法定盈余公积 1,678,567.24 净利润 10% 期末未分配利润 45,183,927.88 (三十) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 147,737,607.20 105,300,282.48 151,916,853.19 107,842,605.83 超、特高压电站支柱绝缘 子 67,600,281.44 47,320,197.01 50,741,759.18 35,541,620.24 高压电站支柱绝缘子 62,229,674.30 43,872,574.93 75,956,302.72 54,263,941.30 输电线绝缘子 17,907,651.46 14,107,510.54 25,218,791.29 18,037,044.29 二、其他业务小计 607,518.42 391,790.28 213,864.78 102,735.49 厂房租赁 73,394.50 151,460.44 其他 534,123.92 240,329.84 213,864.78 102,735.49 合计 148,345,125.62 105,692,072.76 152,130,717.97 107,945,341.32 2.本期营业收入按收入确认时间分类 81 收入确认时间 超、特高压电站支柱绝缘 子 高压电站支柱绝缘子 输电线绝缘子 其他业务收入 在某一时点确认 67,600,281.44 62,229,674.30 17,907,651.46 534,123.92 (三十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 469,544.84 643,626.81 教育费附加 335,389.18 459,733.45 房产税 418,396.52 429,922.40 土地使用税 210,043.20 209,832.72 车船使用税 4,801.14 7,777.04 印花税 65,324.48 54,921.41 其他 173,373.45 98,779.65 合计 1,676,872.81 1,904,593.48 (三十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,378,344.14 2,481,029.54 报关费 753,083.30 488,260.83 招待费用 399,121.02 406,769.36 标书费 210,045.87 104,848.62 广告费 117,326.85 59,047.59 差旅费 98,851.06 130,786.73 折旧 88,008.76 88,151.40 其他 876,745.54 889,973.71 合计 4,921,526.54 4,648,867.78 (三十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,255,816.15 6,233,151.73 部门年审费 1,336,072.63 392,875.70 维修费 663,585.90 496,479.36 折旧 331,414.01 360,798.45 招待费用 314,449.80 191,704.20 办公用品 305,292.11 269,764.20 试验费 236,788.30 168,375.88 小车费用 105,577.40 189,557.87 劳保费 41,881.86 85,313.24 差旅费 41,794.05 30,658.72 其他 285,057.49 260,448.35 合计 8,917,729.70 8,679,127.70 82 (三十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 新型悬式绝缘子研发 1,612,986.57 高原型 550KV 超高压瓷绝缘子研发 2,152,720.21 柱式绝缘子自动成型研发与应用 296,953.70 盘型悬式瓷绝缘子成型工序自动化改造 1,217,695.69 新型内置柱式瓷质限压器研发 1,196,870.98 238,397.08 新型空心支柱瓷绝缘子产品研发 3,226,303.80 高强度圆柱头悬式瓷绝缘子研发 1,135,696.58 2,040,059.96 RFID 产品追溯及电子看板信息化系统 472,065.42 湿法高铝高强料方研制 1,497,857.27 硫磺胶装工艺研发 630,584.97 电容器用高强特高压支柱绝缘子研发 797,205.46 特高压电瓷新材料的研制 48,543.69 800kV 特高压瓷支柱绝缘子 717,179.59 大尺寸内胶装支柱绝缘子研发 627,830.40 干法灰釉配方研发 1,816,729.87 新型湿法成型挤制工艺装备研发 1,610,213.94 合计 10,550,778.17 10,785,117.01 (三十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,090,983.82 1,073,637.01 减：利息收入 27,232.28 23,414.14 汇兑损失 494,034.93 减：汇兑收益 207,056.34 手续费支出 39,111.21 38,316.82 合计 895,806.41 1,582,574.62 (三十六) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业 ERP 信息化建设及应用 15,886.00 15,886.00 与资产相关 高压电瓷等静压生产线工艺改造 100,000.00 100,000.00 与资产相关 超特高压绝缘子生产项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关 株洲中小企业装备能力提升款 30,000.00 30,000.00 与资产相关 园区 135 工程标准厂房补贴资金 370,000.00 185,000.00 与资产相关 超特高压绝缘子研发中心建设项目 553,000.00 96,333.33 与资产相关 财源建设经费 300,000.00 与收益相关 2021 年职业培训补贴 150,000.00 与收益相关 个税返还 1,756.91 与收益相关 83 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 研发奖补 70,700.00 124,400.00 与收益相关 2021 第三批科信局专项资金 100,000.00 与收益相关 监管局专项资金 100,000.00 与收益相关 企业招用贫困人口就业扣减增值税 39,000.00 与收益相关 商务局 2020 年外贸稳增资金 110,000.00 与收益相关 以工代训补贴 120,000.00 与收益相关 外经贸发展资金 70,000.00 与收益相关 制造强省专项资金 350,000.00 与收益相关 等静压绝缘子生产线项目 34,119.42 与资产相关 其他 11,730.92 与收益相关 合计 1,930,342.91 1,347,469.67 (三十七) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -189,977.84 -92,019.68 其他应收款信用减值损失 129,828.01 -93,836.80 合计 -60,149.83 -185,856.48 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 197,600.00 122,600.00 197,600.00 其他 7,397.07 10,000.00 7,397.07 合计 204,997.07 132,600.00 204,997.07 (三十九) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 75,334.01 1,088,135.72 递延所得税费用 494,528.81 29,192.88 合计 569,862.82 1,117,328.60 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 17,355,535.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,603,330.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,969.38 研发费用加计扣除 -1,582,616.73 高新技术企业购进单价 500 万元以下设备、器具加计扣除 -503,820.12 所得税费用 569,862.82 (四十) 现金流量表 84 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用利息收入 27,232.28 23,414.14 政府补助 2,014,700.00 4,022,130.92 收到的保证金等其他款项 1,205,386.94 3,726,598.42 合计 3,247,319.22 7,772,143.48 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 39,111.21 38,316.82 支付其他付现费用 3,642,846.60 4,938,405.34 投标保函保证金等往来款 1,277,100.00 6,116,174.45 合计 4,959,057.81 11,092,896.61 (四十一) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,785,672.42 16,496,780.65 加：信用减值损失 60,149.83 185,856.48 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 7,031,193.75 6,589,908.83 使用权资产折旧 无形资产摊销 249,099.48 249,099.48 长期待摊费用摊销 457,109.91 457,110.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,011,094.78 1,194,165.36 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,022.48 29,192.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 503,551.29 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,584,086.64 5,653,608.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,889,774.35 -17,545,110.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,109,693.55 -1,211,837.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,504,230.24 12,098,775.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 85 项目 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 20,545,667.75 17,883,629.27 减：现金的期初余额 17,883,629.27 15,771,265.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,662,038.48 2,112,363.78 2. 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,545,667.75 17,883,629.27 其中：库存现金 19,665.62 360.15 可随时用于支付的银行存款 20,526,002.13 17,883,269.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,545,667.75 17,883,629.27 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 179,264.36 投标保函保证金 固定资产 1,719,397.82 借款抵押物 无形资产 8,595,090.88 借款抵押物 合计 10,493,753.06 (四十三) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 7,885,925.26 其中：美元 1,066,271.22 6.9646 7,426,152.54 欧元 61,939.77 7.4229 459,772.72 应收账款 4,899,589.10 其中：美元 453,529.73 6.9646 3,158,653.16 欧元 234,535.82 7.4229 1,740,935.94 六、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 86 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 湖南阳东磁电股 份有限公司 湖南省醴陵市 投资管理服务等 3,000.00 万元 66.67 66.67 (二) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 湖南阳东微波科技有限公司 受同一母公司控制 湖南阳东生物洁能科技有限公司 受同一母公司控制 湖南兑兑糖环保有限公司 受同一母公司控制 湖南笔明精密机械有限公司 湖南阳东微波科技有限公司持股 33% 湖南省醴陵市湘瑞电力电器有限公司 母公司股东之一李伟陵及其丈夫黎江文控制的公司 李蔚霞 董事长 李志群 股东，持股本公司 3.19%，董事，总经理 李勇军 股东，持股本公司 3.62%，并持股母公司 10%，董事，副总经 理 刘绪红 董事及董事会秘书 刘艳群 董事及财务总监 王红 股东，持股本公司 1.94%，董事 李蔚明 股东，持股本公司 6.03%，董事，副总经理 易昌裕 监事会主席 李予良 持股母公司 10%，持股本公司 0.43%， 李启高 股东，持股本公司 5.31%，并持股母公司 10%，董事，副总经 理 李鑫 股东，持股本公司 5.56%，并持股母公司 9.2%，董事 李启贞 股东，持股本公司 3.19%，并持股母公司 10% 李启财 股东李蔚明之子，持股母公司 8.3% 李蔚田 股东李鑫之父 张佑平 股东李鑫之母 李春林 股东李鑫的姐姐，持母公司 6.16%，监事 胡婷 股东李启贞之妻，持股本公司 0.43%，监事 丁晓霞 股东李蔚明之妻 李启建 股东，持股本公司 5.79%，持母公司 12% (三) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳务： 湖南省醴陵市湘瑞电力电器有限公 司 采购商品 采购货物 449,970.97 湖南阳东生物洁能科技有限公司 采购商品 采购生物质燃气 1,498,178.40 2,180,061.89 湖南兑兑糖环保有限公司 采购商品 采购粮油等 978,502.29 816,873.51 87 销售商品、提供劳务： 湖南阳东生物洁能科技有限公司 销售商品 转售电力 155,715.95 98,058.04 湖南笔明精密机械有限公司 销售商品 转售电力 40,493.68 湖南笔明精密机械有限公司 销售商品 厂房租赁 73,394.50 2.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,761,025.45 1,752,679.51 (四) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 湖南阳东生物洁能科技有限公 司 741,941.05 753,434.15 预付款项 张佑平 500,000.00 应收账款 湖南阳东生物洁能科技有限公 司 165,612.40 3,312.25 155,378.62 6,673.42 应收账款 湖南笔明精密机械有限公司 125,619.32 2,512.39 其他应收款 张佑平 120,000.00 12,000.00 其他应收款 李鑫 20,470.40 409.41 其他应收款 李蔚田 10,000.00 200.00 10,000.00 200.00 合计 1,043,172.77 6024.64 1,559,283.17 19,282.83 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 湖南省醴陵市湘瑞电力电器有限公 司 509,539.30 应付账款 湖南兑兑糖环保有限公司 119,394.75 100,258.00 其他应付 款 湖南阳东磁电股份有限公司 920,716.53 其他应付 款 李启高 12,665.89 其他应付 款 李鑫 3,120.66 其他应付 款 李春林 123,066.40 其他应付 款 李蔚田 383,348.12 其他应付 款 李启财 17,770.28 其他应付 款 胡婷 39,333.79 其他应付 款 丁晓霞 215,258.36 合计 119,394.75 2,325,077.33 88 七、 承诺及或有事项 无。 八、 资产负债表日后事项 无。 九、 其他重要事项 无。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,930,342.91 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,997.07 3．所得税影响额 -258,801.88 合计 1,466,543.96 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 10.48 11.50 0.17 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.57 10.78 0.15 0.15 湖南阳东电瓷电气股份有限公司 二〇二三年四月十八日 89 第 10 页至第 45 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 90 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司档案室