838550_2021_沃杰森_2021年年度报告_2022-05-26.txt

公告编号：2022-023 1 证券代码：838550 证券简称：沃杰森 主办券商：财信证券 2021 年度报告 沃杰森 NEEQ : 838550 广东沃杰森环保科技股份有限公司 Guangdong Wa-station environmental protection shares of co.,Ltd 公告编号：2022-023 2 公司年度大事记 一、2021 年 8 月 18 日我司与信利电子有限公司（以下简称“信利电子”）开展 PCB 废水站升级改造工程项目的合作并签订相关《工程施工合同》，由公司为 信利电子提供施工设计、污水站管网连接、工艺设备、电器设备采购制作安装 等服务。合同金额为人民币壹仟柒佰捌拾万元整（17,800,000.00 元）。为年度 最大订单合同。 公告编号：2022-023 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 公告编号：2022-023 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周义斌、主管会计工作负责人周秀林及会计机构负责人（会计主管人员）周秀林保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周义斌和高秋英夫妇直接和间接持有公司 74.83%的股份，处于绝对控股地位,且周义斌担任公司董事长， 高秋英担任董事，在公司决策、监督和日常经营管理上均可施 予重大影响。因此，若公司实际控制人通过其对公司的实际控 制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损 害公司和少数权益股东的利益。 二、公司治理风险 随着公司的主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩 大，公司在运营管理、战略规划、内部控制、财务管理等方面 面临更高的要求。公司管理层对于新制度的学习程度和实施力 度还有待进一步观察，因此，公司未来经营中可能存在因内部 管理不当而引起的公司治理风险。 三、客户集中度较高风险 报告期末,公司主要客户前五名销售总额占当期营业收入的比 例分别为 71.65%、17.91%、6.34%、0.6%、0.58%,公司客户较 为集中，报告期内前五大客户销售总额占当期营业收入 97.08%，比例较上年有所上升。 四、技术人员流失的风险 公司作为技术密集型企业,技术研发不可避免的会对核心技术 公告编号：2022-023 5 人员产生一定依赖。目前行业竞争加剧,行业内的企业对于引 进技术人才的竞争更是日益激烈，企业可能会在薪资、福利、 环境等多方面给出更高的待遇以吸引技术人才，本公司面临核 心技术人员流失风险。 五、市场竞争风险 随着国家对环保的日益重视，环保专用设备制造企业数量持续 增加，会出现部分企业压低产品价格抢占市场份额的现象，如 果公司不加强自身的产品技术升级、市场渠道拓展、客户服务 优化等方面，公司将面临市场份额下降,最终可能被市场淘汰 的风险。 六、应收账款回款风险 报告期期末，应收账款余额 25,222,633.18 元，占当期总资产的 比重 51.21%，主要是公司客户集中度高、单项应收款金额都较 大，前五大应收账款占总应收账款余额比例高达 61.74%。若一 旦发生应收账款无法及时回收的情况，将导致公司资金周转困 难，对公司业绩及经营产生不利影响。 七、本期净利润为负数风险 公司本期因应收账款计提坏账影响，计提坏账 10,718,390.04,导 致净利润为负数，存在影响公司持续经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 1、公司于 2021 年 8 月搬迁至租赁的新厂房，新厂房为新建产 业园，不属于违章建筑亦不存在产权瑕疵，短期内不存在拆迁 等风险，本期该厂房拆迁的风险已消除。 释义 释义项目 释义 沃杰森环保、公司、本公司、股份公 司 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 《广东沃杰森环保科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家环保局 指 中国人民共和国国家环保局 主办券商、财信证券 指 财信证券股份有限公司 律所 指 北京德恒（东莞）律师事务所 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2022-023 6 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-023 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东沃杰森环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Wa-station environmental protection shares of co.,Ltd WJS 证券简称 沃杰森 证券代码 838550 法定代表人 周义斌 二、 联系方式 信息披露事务负责人 周秀林 联系地址 东莞市南城街道水濂山路 96 号东莞联科国际信息产业科研中 心(一期)20#楼 电话 0769-22606020 传真 0769-22659463 电子邮箱 1527412358@ 公司网址 办公地址 东莞市南城街道水濂山路 96 号东莞联科国际信息产业科研中 心(一期)20#楼 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 总经理办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-C35-C359-C3591 制造业-专用设备制造业-环保、社会公告服 务及其他专用设备制造-环境保护专用设备制造 主要业务 环保设备销售、环保工程、技术服务 主要产品与服务项目 污水处理设备的研发、生产、销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,580,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周义斌） 公告编号：2022-023 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周义斌、高秋英夫妇），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144190073413784X0 否 注册地址 广东省东莞市南城街道水濂山路 96 号联科国 际信息产业科研中心一期 20#楼 否 注册资本 11,580,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财信证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财信证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘满光 刘晓华 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-023 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,726,028.30 10,783,321.49 379.69% 毛利率% 29.77% 39.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,568,834.78 -6,066,021.11 8.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -5,551,664.55 -6,081,695.85 8.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -0.33% -27.24% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -0.33% -27.34% - 基本每股收益 -0.48 -0.55 12.73% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 49,249,148.07 54,004,931.15 -8.81% 负债总计 35,051,591.65 34,058,111.05 2.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,197,556.42 19,946,820.10 -28.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.72 -28.49% 资产负债率%（母公司） 70.42% 62.46 - 资产负债率%（合并） 71.17% 63.06 - 流动比率 1.32 1.48 - 利息保障倍数 -9.70 -4.84 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,896,776.86 -1,275,624.08 562.27% 应收账款周转率 1.79 0.27 - 存货周转率 4.92 1.39 - 公告编号：2022-023 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.81% -14.47 - 营业收入增长率% 379.69 -73.28 - 净利润增长率% 5.70% -388.74 - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,580,000 11,580,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 18,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,200.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 -20,200.27 所得税影响数 -3,030.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -17,170.23 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-023 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇 总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,421,769.67 3,421,769.67 负债： 租赁负债 3,216,819.37 3,216,819.37 股东权益： 未分配利润 -4,009,462.83 204,950.30 -3,804,512.53 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,421,769.67 3,421,769.67 负债： 租赁负债 3,216,819.37 3,216,819.37 股东权益： 未分配利润 -3,484,502.42 204,950.30 -3,279,552.12 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-023 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于环保类“专业设备 制造业”，行业代码为 C35；根据《国民经济行业分类（CB/T 4754-2011）》，公司属于 C3591”环境保 护专用设备制造业”。 公司的主营业务方向为污水处理设备的研发、生产和销售，主要涉及工业循环水和污水处理及回 用专用设备制造、通用水处理设备制造、海水淡化设备的研发制造、垃圾渗透液处理设备的研发制造、 河道黑臭水体的净化。根据用户的需求，公司还提供除尘、脱硫、脱硝设备等。公司主要客户为终端 客户和中间商，终端客户涉及的行业主要是电镀、冶炼、制药、电子、印染、化工等；中间商主要为 环保工程公司。公司的主要收入来源包括设备的输出、技术的输出和售后产品的输出。售后产品包括 极板、药剂及其他耗材的更换等。 公司目前拥有“高压脉冲电絮凝设备”和“高溶氧设备”等 28 项专利技术；拥有水污染防治工程设计 资质；拥有市政公用工程总承包资质、环保工程专业承包资质和施工劳务资质；在业界具有一定的知 名度和影响力。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2022-023 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,033,572.46 6.16% 2,692,025.77 4.98% 12.69% 应收票据 - - - - - 应收账款 25,222,633.18 51.21% 32,696,113.00 60.54% -22.86% 存货 8,994,885.94 18.26% 5,786,342.36 10.71% 55.45% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,120,182.68 4.31% 2,683,408.91 4.97% -20.99% 在建工程 - - - - - 无形资产 135,921.42 0.28% 160,156.02 0.30% -15.13% 商誉 - - - - - 短期借款 13,300,000.00 27.01% 13,300,000.00 24.63% 0.00% 长期借款 1,866,666.10 3.79% 1,900,000.00 3.52% -1.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末存货 8,994,885.94 元，较上期期末 5,786,342.36 元，增加 3,208,543.58 元，增长 55.45%。一 方面是因为本年新增订单，有计划的储存材料；另一方面是受疫情影响，增加了安全库存，避免材料 的短缺而影响生产。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 51,726,028.30 - 10,783,321.49 - 379.69% 营业成本 36,327,273.19 70.23% 6,535,403.16 60.61% 455.85% 毛利率 29.77% - 39.39% - - 销售费用 2,329,034.56 4.50% 1,338,903.12 12.42% 73.95% 管理费用 5,114,821.81 9.89% 6,091,994.36 56.49% -16.04% 研发费用 2,719,607.37 5.26% 597,634.35 5.54% 355.06% 财务费用 583,161.43 1.13% 1,048,489.63 9.72% -44.38% 信用减值损失 -10,757,683.54 -20.80% -1,536,914.55 -14.25% 599.95% 公告编号：2022-023 14 资产减值损失 - - - - - 其他收益 50,000.00 0.10% 14,589.27 0.14% 242.72% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,135,650.01 -11.86% -6,467,516.39 -59.98% 5.13% 营业外收入 19,799.73 0.04% 332,264.14 3.08% -94.04% 营业外支出 40,000.00 0.08% 752.76 0.01% 5,213.78% 净利润 -5,568,834.78 -10.77% -5,905,467.82 -54.76% 5.70% 项目重大变动原因： 1、本年营业收入 51,726,028.30 元，较上期末 10,783,321.49 元增加了 40,942,706.81 元，增长 379.69%。 主要原因：一是 2020 年受新冠疫情影响，收入下降；二是今年开拓设备销售业务，新增伊春市百斯特 环保有限公司和信利电子有限公司的订单，增加了收入。 2、本年营业成本 36,327,273.19 元，较上年同期 6,535,403.16 元增加了 29,791,870.03 元，增长 455.85%。 主要原因是因订单的新增，对应项目的成本增加导致。 3、本年销售费用 2,329,034.56 元，较上年同期 1,338,903.12 元增加了 990,131.44 元，增长 73.95%。主 要原因系今年开拓了设备销售业务，新增业务的相关咨询服务费用有所增长。 4、本年的信用减值损失-10,757,683.54 元，较上年同期-1,536,914.55 元，增加了 9,220,768.99 元，增加 599.95%。主要原因是通过评估客户回款情况，对回款可能性较低且未回函的客户进行了单项坏账计 提，其中以佛山市三水大塘污水处理有限公司应收账款计提坏账准备 747.5 万为主。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,640,278.78 10,739,598.55 380.84% 其他业务收入 85,749.52 43,722.94 96.12% 主营业务成本 36,327,273.19 6,535,403.16 455.85% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 配件销售收 入 9,564,220.32 5,372,044.54 43.83% 669.82% 985.18% -27.14% 设备销售收 入 42,076,058.46 30,955,228.65 26.43% 343.04% 412.47% -27.39% 公告编号：2022-023 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期营业收入 51,726,028.3 元，较上期末 10,783,321.49 元增加了 40,942,706.81 元，增长 379.69%。 其他配件销售、设备销售较上期分别增长 669.82%、343.04%主要原因：一是 2020 年受新冠疫情影响， 收入下降；二是随着业务不断开拓，2020 年 11 月末新增的伊春市百斯特环保有限公司订单在今年逐 步履约完成，另今年 8 月新增信利电子有限公司的订单，增加了收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 伊春市百斯特环保有限公司 37,064,230.99 71.65% 否 2 信利电子有限公司 9,262,385.32 17.91% 否 3 华为机器有限公司 3,280,949.82 6.34% 否 4 娄底市东顺环保有限公司 309,380.54 0.60% 否 5 杭州聚电科技有限公司 298,451.32 0.58% 否 合计 50,215,397.99 97.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 天津恒鑫泰钢管有限公司 5,043,981.35 13.59% 否 2 深圳市恒荣轩贸易有限公司 1,937,168.14 5.22% 否 3 江苏一环集团闸阀门铸造有限公司 1,885,840.71 5.08% 否 4 东莞市齐辉工程环保有限公司 580,896.04 1.57% 否 5 广东华普环保科技有限公司 423,716.81 1.14% 否 合计 9,871,603.05 26.60% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,896,776.86 -1,275,624.08 562.27% 投资活动产生的现金流量净额 -4,902,409.83 - - 筹资活动产生的现金流量净额 -652,820.34 1,349,617.82 -148.37% 现金流量分析： 1、本年的经营活动产生的现金流量净额 5,896,776.86 元，较上年同期-1,245,912.74 元，增加了 7,172,400.94 元，增长 562.27%。主要原因是企业订单增加，收到客户回款较多。 2、本年的筹资活动产生的现金流量净额-652,820.34 元，上年同期 1,349,617.82 元，减少了 2,002,438.16 元，下降 148.37%。主要原因是企业因新增的订单，经营活动产生的现金流量增加，归还了往期的银 行贷款本金及利息导致。 公告编号：2022-023 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东盛 诚环境 科技有 限公司 控 股 子 公 司 环保 设备 及工 程 30,000,000.00 605.00 -525,391.25 0.00 0.00 东莞沃 杰森电 化学技 术开发 研究院 有限公 司 控 股 子 公 司 节能 环保 技术 3,000,000.00 100.00 100.00 0.00 0.00 广东五 色时空 生态环 境科技 有限公 司 参 股 公 司 水体 环境 综合 治理 11,110,000.00 17,284,139.35 -4,244,530.92 3,051,716.42 -1,182,411.91 公司控股子公司广东盛诚环境科技有限公司（曾用名：广东沃杰森市政工程有限公司）为 2017 年公 司因业务板块拓展需要，设立的市政工程公司，由于该子公司自成立以来未见有效业绩，现有其他板块 业绩增长点—污水处理药剂，与公司主营电絮凝设备形成强势互补，遂引入该领域专业人才，负责该业 务板块的运营工作，故于 2022 年 3 月完成公司名称、法定代表人及经营范围的变更，以促进子公司后续 业务的拓展。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广东五色时空生态环境科技有 限公司 主营水体环境综合治理、及相关产 品技术研发,业务及技术互补 广东五色时空生态环境科技有 限公司在河道水体治理方面的 技术优势能弥补我司河道治理 业务板块的技术短板，有利于 我司该业务板块的业绩拓展。 公司控制的结构化主体情况 公告编号：2022-023 17 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期末，公司总资产 49,249,148.07 元，较上年期末下降 8.81%%；净资产 14,197,556.42 元，较 上年期末降低 28.82%；主要是本年度应收账款坏账计提 1400 余万以致公司 2021 年度净利润亏损 556.88 万元所致。报告期内实现营业收入 51,726,028.30 元，营业收入较上年增长 379.69%。就整体而 言，本年度经营业绩比较理想，虽受疫情影响，仍保持较好的业绩增长率，发展态势较好。 报告期末，公司主要客户前五名销售总额占当期营业收入的比例分别为 71.65%、17.91%、6.34%、 0.60%、0.58%,公司客户较为集中，报告期内前五大客户销售总额占当期营业收入 97.08%，比例较上 年有所上升。客户高度集中是受公司产品特性及受众客户性质决定的。公司产品定制性强、单价较高， 而客户群体又往往是中大型污水处理厂、有大量污水处理需求的集团公司等，采购量大，进而导致单 一客户销售额较高。整体经营呈现出客户数量很少，客单价高的特点。当项目把控得当时，对持续经 营恰恰成正影响，增加客户黏性，带来后续的更新升级业绩。 公司建立健全法人治理结构，不断完善公司内部管理制度，三会运作规范进行，董事、监事、高 级管理人员能够勤勉尽责、忠实诚信。因此，公司具备较强的持续经营能力，在可预见的期限内，不 存在对公司持续经营有实质性影响的事项。 公告编号：2022-023 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2017 年拓展河道治理业务，并与东莞市市政府河道治理中标单位“佛山市玉凰生态环境 科技有限公司”签订了长期服务合作协议，我司为其提供河道治理方面的技术、产品等服务。鉴于公 司与广东鼎燊环境工程技术有限公司在市政工程方面有良好的业务合作，该公司在河道治理业务上拥 有先进的技术和产品，我司后期将从广东鼎燊环境工程技术有限公司采购河道治理的相关技术服务包 及产品。公司在充分考察广东鼎燊环境工程技术有限公司实际情况的前提下，为谋求与广东鼎燊环境 工程技术有限公司有更多方面的合作，帮助广东鼎燊环境工程技术有限公司解决目前的经营困难，达 到双方共赢的目的， 2018 年 1 月 3 日召开第一届董事会第十三次会议审议《关于补充确认公司对外 提供财务资助的议案》，2018 年 1 月 20 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过这一议案，拟 公告编号：2022-023 19 向广东鼎燊环境工程技术有限公司提供财务资助的资金总计人民币 320 万元，借款期限为自 2017 年 12 月 29 日起不超过 10 个月，利息按照 6‰年利率计息。为保证公司的资金安全，公司同时与广东鼎 燊环境工程技术有限公司签订了相关借款合同，且公司与上述借款主体不存在任何关联关系。 广东鼎燊环境工程技术有限公司分别于 2018 年 1 月 26 日、2018 年 6 月 20 日还款 50 万及 139 万 元，截至 2018 年末，期末借款余额 131 万。事实证明，与鼎燊合作，我司确实在河道治理领域开拓不 少新业务。借款合同到期前，我司已提前电话方式提醒鼎燊环境工程技术有限公司作还款准备。待到 还款日，鼎燊公司提出的资金周转困难申请延期还款请求，我司管理层内部做了深入探讨，综合鼎燊 公司前期还款主动及时、当前确实因项目开展等造成资金暂时周转困难这一实际情况、以及对我司业 务拓展方面有切实的帮助等因素考虑与广东鼎燊环境工程技术有限公司签订补充借款协议，展期借款 期限一年，至 2019 年 10 月 31 日，并调高借款利息至 8.5%。 2019 年 10 月到期前，我司前往鼎燊洽谈借款归还事宜。恰逢对方新接订单，前期大量资金垫付， 周转困难，恐难一次偿还，承诺后续项目回款后及时归还。至 2019 年年底我司按补充协议利率计提借 款利息 111,350 元，鼎燊公司也于 12 月支付利息及部分本金合计 21 万。截止 2019 年末，尚欠本金 1,211,350 元。2020 年，我司持续跟进该笔借款回款事宜。因受疫情影响，鼎燊公司相应项目暂缓执 行，款项亦未能及时收回，还款困难；现在疫情得到控制，经济逐渐好转，项目重新启动，待回款后 会按约归还借款。报告期初，对外借款余额 1,211,350.00，占净资产的 6.07%，未超过 10%. 该笔借款在发生初期确实占用了部分公司营运资金，加大了资金压力，但是随着双方的深度合作， 为我司积累了一定的河道治理技术和客户资源。随着其后续分阶段还款后，借款余额逐步减少，占净 资产比例低于 10%以下，影响不大。截至报告期末已经全部还清，该笔借款的影响也随之消除。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 3,000,000 3,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因日常经营需要，为补充公司流动性，缓解经营压力,向东莞银行中心区支行开展贷款业务， 贷款金额 300 万元，由实际控制人周义斌、高秋英提供保证担保，借款主要用于投建的信利污水站改 造项目。公司于 2021 年 12 月 10 日召开第二届董事第十一次会议审议通过了《关于公司向银行申请 贷款的议案》，由于实际控制人周义斌、高秋英为公司的银行借款提供保证担保，不收取任何费用，属 于公司单方面受益的交易行为，可免予按照关联交易方式审议，亦不需要提交股东大会审议。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公告编号：2022-023 20 不涉及。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 董监高 2016 年 2 月 25 日 - 挂牌 其他承诺（规 范对外担保、 重大投资、委 托理财、关联 交易等） 公司股东、董 事、监事、高级 管理人员出具 了《承诺函》， 规 范 对 外 担 保、重大投资、 委托理财、关 联方交易等。 正 在 履 行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 25 日 挂牌 其他承诺（规 范对外担保、 重大投资、委 托理财、关联 交易等） 公司股东、董 事、监事、高级 管理人员出具 了《承诺函》， 规 范 对 外 担 保、重大投资、 委托理财、关 联方交易等。 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 2 月 25 日 - 挂牌 其他承诺（规 范对外担保、 重大投资、委 托理财、关联 交易等） 公司股东、董 事、监事、高级 管理人员出具 了《承诺函》， 规 范 对 外 担 保、重大投资、 委托理财、关 联方交易等。 正 在 履 行 中 董监高 2016 年 2 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 为了避免未来 可能发生的同 业竞争，公司 控股股东、实 际控制人及董 事、监事、高级 管理人员出具 了《避免同业 竞争承诺函》。 正 在 履 行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 为了避免未来 可能发生的同 业竞争，公司 正 在 履 行 中 公告编号：2022-023 21 控股股东、实 际控制人及董 事、监事、高级 管理人员出具 了《避免同业 竞争承诺函》。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 25 日 2021 年 8 月 18 日 挂牌 其他承诺（租 赁无证风险厂 房担保承诺） 公司所租用的 生产厂房未取 得房产证书， 亦未办理厂房 租 赁 登 记 备 案，存在不能 继续使用现有 生产厂房的风 险。厂房出租 方、公司实际 控制人已作出 承诺，若因该 事项给公司带 来 的 一 切 损 失，由其无条 件全额承担。 ( 公 司 于 2021 年 8 月 18 日搬 离原厂房，入 驻新厂房) 已 履 行 完 毕 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 不存在上表情况。 公告编号：2022-023 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,304,332 11.26% 0 1,304,332 11.26% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,275,668 88.74% 0 10,275,668 88.74% 其中：控股股东、实际控 制人 7,650,000 66.06% 0 7,650,000 66.06% 董事、监事、高管 7,850,000 67.79% 0 7,850,000 67.79% 核心员工 - - - - 总股本 11,580,000 - 0 11,580,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 周义斌 6,400,000 0 6,400,000 55.27% 6,400,000 0 6,400,000 0 2 新 余 市 共 创 环 1,500,000 0 1,500,000 12.95% 1,500,000 0 0 0 公告编号：2022-023 23 辉 投 资 管 理 中 心(有限 合伙) 3 高秋英 1,250,000 0 1,250,000 10.79% 1,250,000 0 0 0 4 东 莞 市 义 秋 投 资 中 心 (有限合 伙) 1,000,000 0 1,000,000 8.64% 275,668 724,332 0 0 5 广 东 松 创 成 长 投 资 合 伙 企 业 (有限合 伙) 600,000 0 600,000 5.18% 600,000 0 0 0 6 北 京 光 影 侠 数 码 科 技 股 份 有 限公司 580,000 0 580,000 5.01% 0 580,000 0 0 7 周义文 200,000 0 200,000 1.73% 200,000 0 0 0 8 李晓海 50,000 0 50,000 0.43% 50,000 0 0 0 合计 11,580,000.00 0 11,580,000.00 100% 10,275,668 1,304,332 6,400,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 周义斌与高秋英系夫妻关系； 周义斌为新余市共创环辉投资管理中心(有限合伙)之普通合伙人、执行事务合伙人，高秋英 为新余市共创环辉投资管理中心(有限合伙)合伙人； 高秋英为东莞市义秋投资中心(有限合伙)普通合伙人、执行事务合伙人，周义斌、周义文为 东莞市义秋投资中心(有限合伙)合伙人；周义文为周义斌的哥哥。 除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 公告编号：2022-023 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押、 股权质 押 中国银 行东莞 南城支 行 银行 1,500,000.00 2021 年 9 月 7 日 2024 年 8 月 18 日 4.250% 2 保证 中国银 行东莞 南城支 行 银行 2,000,000.00 2021 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 3.950% 3 保证 中国银 行东莞 南城支 行 银行 2,800,000.00 2021 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 3.950% 4 保证 中国银 银行 2,800,000.00 2021 年 8 月 11 日 2022 年 8 月 10 3.950% 公告编号：2022-023 25 行东莞 南城支 行 日 5 保证 东莞银 行中心 区政和 支行 银行 3,000,000.00 2021 年 12 月 17 日 2022年 12月16 日 6.00% 6 信用 中国建 设银行 东莞南 城支行 银行 2,700,000.00 2021 年 12 月 27 日 2022年 12月27 日 4.4525% 7 保证 深圳前 海微众 银行 银行 366,666.10 2020 年 11 月 24 日 2022 年 8 月 25 日 13.62% 合计 - - - 15,166,666.10 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周义斌 董事长兼总经 理 男 否 1972 年 11 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 19 日 公告编号：2022-023 26 高秋英 董事 女 否 1970 年 8 月 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 吴水清 董事 男 否 1966 年 5 月 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 戴猷元 董事 男 否 1945 年 11 月 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 周秀林 董事兼财务负 责人 男 否 1989 年 5 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 19 日 肖学军 监事会主席 男 否 1978 年 2 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 19 日 张丽 监事 女 否 1978 年 3 月 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 张丽荣 监事 男 否 1989 年 2 月 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 周义文 副总经理 男 否 1967 年 2 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 周义斌和高秋英为夫妻关系；周义文和周义斌为兄弟关系；周义文和周秀林为父子关系。除此之外， 公司其他董监高人员无关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 否 公告编号：2022-023 27 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人周秀林金融 学本科毕业，从事财务 工作近 10 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 6 2 2 6 销售人员 3 0 0 3 技术人员 23 5 2 26 财务人员 3 0 0 3 员工总计 35 7 4 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 9 专科 9 10 专科以下 18 18 员工总计 35 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公告编号：2022-023 28 公司有健全的薪酬政策，依法为员工购买社保、公积金，将职员划分岗位、层级制定对应的职务 工资标准，同时匹配有相关津贴、补贴等。公司员工平均年龄较低，目前没有需要承担费用的离职退 休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司第二届董事会及监事会于 2022 年 4 月任期届满，为保证公司董事会、监事会能够依法 正常运作，根据《公司法》及《公司章程》等有关规定，于 2022 年 4 月 6 日进行董事会、监事会换届 选举，第三届董事会成员由周义斌先生、高秋英女士、吴水清先生、戴猷元先生、周秀林先生组成， 上述 5 名董事候选人已经 2022 年第一次临时股东大会审议通过，任期自 2022 年第一次临时股东大 会通过之日起三年；第三届监事会成员由肖学军先生、毛国珍女士、陈志凤女士组成，其中肖学军先 生与毛国珍女士作为非职工监事已经 2022 年第一临时股东大会审议通过，陈志凤女士经职工代表大 会选举为职工监事，上述人员任期均为三年。 2022 年 4 月 25 日，第三届董事会第一次会议选举周义斌先生为公司董事长，任职期限至第三届董 事会任期届满；聘任周义斌先生为公司总经理、周义文先生为公司副总经理、周秀林先生为公司财务 负责人及信息披露负责人，上述人员任职期限均至第三届董事会任期届满。 2022 年 4 月 25 日，第三届监事会第一次会议选举肖学军先生为公司监事会主席，任职期限至第三 届监事会任期届满。 公告编号：2022-023 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人法理结构，建立公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《利润分配管 理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》《信息披露管理制度》等一系列管理制度，报告期内， 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人 员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制 定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的 信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规 则》等管理制度，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项 均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席 股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位， 保证所有股东能够充分行使自己的权利。 公告编号：2022-023 30 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》的部分条款进行了修订。详见公司于 2020 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统官网披露的 《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020- 007 号）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确 保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 2、董事会：目前公司董事会为5人，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责的履行责任和义务，熟悉有法律法 规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：公司监事会成员3人，均严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生，监事会的人数及结符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会， 公告编号：2022-023 31 并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责 的对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继 续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及 自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品研发、财务核算、信息安全管 理、采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、财务负责人、副 总经理人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法 拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职部门不存在从属 关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所属行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 公告编号：2022-023 32 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体 制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》并将严格按此制度执行。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-023 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 18-00035 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2022 年 5 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 刘满光 刘晓华 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15.8 万元 审计报告 大信审字[2022]第 18-00035 号 广东沃杰森环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东沃杰森环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-023 34 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 公告编号：2022-023 35 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二二年五月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 3,033,572.46 2,692,025.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 公告编号：2022-023 36 应收票据 应收账款 五（二） 25,222,633.18 32,696,113.00 应收款项融资 预付款项 五（三） 2,219,256.04 4,071,414.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 650,952.28 2,271,145.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 8,994,885.94 5,786,342.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 343,553.85 83,536.76 流动资产合计 40,464,853.75 47,600,577.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五（七） 1,110,000.00 1,110,000.00 投资性房地产 固定资产 五（八） 2,120,182.68 2,683,408.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（九） 2,326,289.55 无形资产 五（十） 135,921.42 160,156.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 813,870.83 1,775,844.21 递延所得税资产 五（十二） 2,278,029.84 674,944.10 其他非流动资产 非流动资产合计 8,784,294.32 6,404,353.24 资产总计 49,249,148.07 54,004,931.15 流动负债： 短期借款 五（十三） 13,300,000.00 13,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 公告编号：2022-023 37 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 8,575,901.11 8,744,313.46 预收款项 合同负债 五（十五） 884.96 5,334,898.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 240,073.46 916,930.58 应交税费 五（十七） 1,253,450.51 214,571.14 其他应付款 五（十八） 3,225,262.33 77,325.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十九） 4,161,123.44 3,570,072.55 流动负债合计 30,756,695.81 32,158,111.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十） 1,866,666.10 1,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十一） 1,010,866.23 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五（二十二） 1,417,363.51 非流动负债合计 4,294,895.84 1,900,000.00 负债合计 35,051,591.65 34,058,111.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 11,580,000.00 11,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十四） 12,071,196.96 12,071,196.96 减：库存股 公告编号：2022-023 38 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十五） 305,085.97 305,085.97 一般风险准备 未分配利润 五（二十六） -9,758,726.51 -4,009,462.83 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 14,197,556.42 19,946,820.10 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 14,197,556.42 19,946,820.10 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 49,249,148.07 54,004,931.15 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,033,472.46 2,691,824.86 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 25,222,633.18 32,696,113.00 应收款项融资 预付款项 2,219,256.04 4,071,414.50 其他应收款 十二（二） 1,176,948.53 2,797,141.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,994,885.94 5,786,342.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 343,073.85 83,056.76 流动资产合计 40,990,270.00 48,125,893.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 公告编号：2022-023 39 其他非流动金融资产 1,110,000.00 1,110,000.00 投资性房地产 固定资产 2,120,057.68 2,682,953.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,326,289.55 无形资产 135,921.42 160,156.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 813,870.83 1,775,844.21 递延所得税资产 2,278,029.84 674,944.10 其他非流动资产 非流动资产合计 8,784,169.32 6,403,898.31 资产总计 49,774,439.32 54,529,791.56 流动负债： 短期借款 13,300,000.00 13,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,575,901.11 8,744,313.46 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 240,073.46 916,930.58 应交税费 1,253,450.51 214,571.14 其他应付款 3,225,162.33 77,225.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 884.96 5,334,898.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,161,123.44 3,570,072.55 流动负债合计 30,756,595.81 32,158,011.05 非流动负债： 长期借款 1,866,666.10 1,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,010,866.23 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2022-023 40 递延所得税负债 其他非流动负债 1,417,363.51 非流动负债合计 4,294,895.84 1,900,000.00 负债合计 35,051,491.65 34,058,011.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,580,000.00 11,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,071,196.96 12,071,196.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 305,085.97 305,085.97 一般风险准备 未分配利润 -9,233,335.26 -3,484,502.42 所有者权益（或股东权益）合计 14,722,947.67 20,471,780.51 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 49,774,439.32 54,529,791.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 51,726,028.30 10,783,321.49 其中：营业收入 五（二十 七） 51,726,028.30 10,783,321.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十 七） 47,153,994.77 15,728,512.60 其中：营业成本 五（二十 七） 36,327,273.19 6,535,403.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2022-023 41 税金及附加 五（二十 八） 80,096.41 116,087.98 销售费用 五（二十 九） 2,329,034.56 1,338,903.12 管理费用 五（三十） 5,114,821.81 6,091,994.36 研发费用 五（三十 一） 2,719,607.37 597,634.35 财务费用 五（三十 二） 583,161.43 1,048,489.63 其中：利息费用 575,246.64 1,050,382.18 利息收入 5,744.83 11,906.10 加：其他收益 五（三十 三） 50,000.00 14,589.27 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 四） -10,757,683.54 -1,536,914.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,135,650.01 -6,467,516.39 加：营业外收入 五（三十 五） 19,799.73 332,264.14 减：营业外支出 五（三十 六） 40,000.00 752.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,155,850.28 -6,136,005.01 减：所得税费用 五（三十 七） -587,015.50 -230,537.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,568,834.78 -5,905,467.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,568,834.78 -5,905,467.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 160,553.29 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -5,568,834.78 -6,066,021.11 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2022-023 42 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -5,568,834.78 -5,905,467.82 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,568,834.78 -6,066,021.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 160,553.29 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.48 -0.55 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二 （三） 51,726,028.30 10,783,321.49 减：营业成本 十二 （三） 36,327,273.19 6,535,403.16 税金及附加 80,096.41 116,087.98 销售费用 2,329,034.56 1,338,903.12 管理费用 5,114,491.88 6,091,202.72 研发费用 2,719,607.37 597,634.35 财务费用 583,060.52 1,047,694.85 其中：利息费用 575,246.64 1,050,382.18 公告编号：2022-023 43 利息收入 5,744.83 11,900.88 加：其他收益 50,000.00 14,589.27 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,757,683.54 -1,536,914.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,135,219.17 -6,465,929.97 加：营业外收入 19,799.73 4,604.36 减：营业外支出 40,000.00 752.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,155,419.44 -6,462,078.37 减：所得税费用 -587,015.50 -230,537.19 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,568,403.94 -6,231,541.18 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,568,403.94 -6,231,541.18 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,568,403.94 -6,231,541.18 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.48 -0.55 （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-023 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,778,785.33 20,936,118.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 八） 20,006,132.65 10,031,199.73 经营活动现金流入小计 69,784,917.98 30,967,318.14 购买商品、接受劳务支付的现金 38,556,552.34 11,854,993.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,042,514.30 3,525,071.83 支付的各项税费 306,744.98 1,443,286.78 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 八） 20,982,329.50 15,419,590.43 经营活动现金流出小计 63,888,141.12 32,242,942.22 经营活动产生的现金流量净额 5,896,776.86 -1,275,624.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 公告编号：2022-023 45 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 4,902,409.83 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,902,409.83 投资活动产生的现金流量净额 -4,902,409.83 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 13,431,660.70 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,431,660.70 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,509,234.40 11,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 575,246.64 1,050,382.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,084,481.04 12,650,382.18 筹资活动产生的现金流量净额 -652,820.34 1,349,617.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 341,546.69 73,993.74 加：期初现金及现金等价物余额 2,692,025.77 2,588,320.69 六、期末现金及现金等价物余额 3,033,572.46 2,662,314.43 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,778,785.33 20,936,118.41 公告编号：2022-023 46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,006,132.65 10,031,094.51 经营活动现金流入小计 69,784,917.98 30,967,212.92 购买商品、接受劳务支付的现金 38,556,552.34 11,854,993.18 支付给职工以及为职工支付的现金 4,042,514.30 3,525,071.83 支付的各项税费 306,744.98 1,443,286.78 支付其他与经营活动有关的现金 20,982,228.59 15,415,590.21 经营活动现金流出小计 63,888,040.21 32,238,942.00 经营活动产生的现金流量净额 5,896,877.77 -1,271,729.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,902,409.83 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,902,409.83 投资活动产生的现金流量净额 -4,902,409.83 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,431,660.70 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,431,660.70 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,509,234.40 11,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 575,246.64 1,050,382.18 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,084,481.04 12,650,382.18 筹资活动产生的现金流量净额 -652,820.34 1,349,617.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 341,647.60 77,888.74 加：期初现金及现金等价物余额 2,691,824.86 2,584,224.78 六、期末现金及现金等价物余额 3,033,472.46 2,662,113.52 公告编号：2022-023 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 4,009,462.83 19,946,820.10 加：会计政策变更 -204,950.30 -204,950.30 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 4,214,413.13 19,741,869.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 5,544,313.38 -5,544,313.38 （一）综合收益总额 - 5,568,834.78 -5,568,834.78 （二）所有者投入和减少资 本 公告编号：2022-023 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2022-023 49 2．本期使用 （六）其他 24,521.40 24,521.40 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 9,758,726.51 14,197,556.42 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 2,014,371.89 - 160,553.29 25,810,101.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 2,014,371.89 - 160,553.29 25,810,101.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 6,023,834.72 160,553.29 -5,863,281.43 （一）综合收益总额 - 160,553.29 -5,905,467.82 公告编号：2022-023 50 6,066,021.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 公告编号：2022-023 51 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 42,186.39 42,186.39 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 4,009,462.83 19,946,820.10 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 3,484,502.42 20,471,780.51 加：会计政策变更 -204,950.30 -204,950.30 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 3,689,452.72 20,266,830.21 三、本期增减变动金额 - -5,543,882.54 公告编号：2022-023 52 （减少以“－”号填列） 5,543,882.54 （一）综合收益总额 - 5,568,403.94 -5,568,403.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 公告编号：2022-023 53 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 24,521.40 24,521.40 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 9,233,335.26 14,722,947.67 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 2,747,029.76 26,703,312.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 2,747,029.76 26,703,312.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 6,231,532.18 -6,231,532.18 （一）综合收益总额 - 6,231,541.18 -6,231,541.18 公告编号：2022-023 54 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 公告编号：2022-023 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 9.00 9.00 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 305,085.97 - 3,484,502.42 20,471,780.51 公告编号：2022-023 56 三、 财务报表附注 广东沃杰森环保科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 广东沃杰森环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地位于东莞 市南城街道水濂山路 96 号东莞联科国际信息产业科研中心（一期）20#楼，系由广东沃杰森 环保科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。2016 年 1 月 25 日，有限公司召开股东会， 同意公司整体变更为股份有限公司，股份有限公司的名称为“广东沃杰森环保科技股份有限 公司”，法定代表人：周义斌。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、 客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。 研发、生产、销售：环保处理设备、水处理设备、节能设备、环保产品（法律、行政法 规及国务院决定禁止或者规定须取得许可证后方可经营的项目除外）；市政工程施工、环保 工程（废气、废水、噪声、固废物）施工、园林绿化工程施工、建筑工程施工、消防工程施 工、机电设备安装工程施工及技术咨询（凭有效资质证经营）；环保设施运营；投资兴办实 业；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项 目须取得许可后方可经营）；研发、设计、生产、销售：渔业工业化养殖循环水系统。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表及财务附注经公司董事会于 2022 年 5 月 26 日决议批准。 （四）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司包括：广东沃杰森市政工程有限公司（现更名为： 广东盛诚环境科技有限公司）、东莞沃杰森电化学技术开发研究院有限公司；详见“本附注 六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 公告编号：2022-023 57 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月内，本公司的持续经营能力不存在疑虑事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 公告编号：2022-023 58 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 公告编号：2022-023 59 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 公告编号：2022-023 60 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 公告编号：2022-023 61 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 公告编号：2022-023 62 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工 具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收 入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 公告编号：2022-023 63 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 公告编号：2022-023 64 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 应收账款组合 2：合并范围内的关联方，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一 般不计提减值准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的其他应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共 同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 公告编号：2022-023 65 其他应收款组合 2：合并范围内的关联方以及股东关联方应收款项、保证金及押金、应 收的员工借款、为员工代垫款、应收的出口退税款，管理层评价该类款项具有较低的信用风 险，一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、 产成品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2022-023 66 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十四) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 公告编号：2022-023 67 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十六) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 3-6 0 16.67-33.33 机器设备 10 0-5 9.50-10.00 运输设备 8-10 0-5 10.00-11.68 其他设备 3-5 0-5 19.00-33.33 (十七) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 公告编号：2022-023 68 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 公告编号：2022-023 69 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 公告编号：2022-023 70 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十三) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商 品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公 司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 公告编号：2022-023 71 收入确认方法 本公司与客户之间的网络建设合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服 务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为 单项履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客 户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼 此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独 区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权 均在客户验收时转移至客户，本集团在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确 认该单项履约义务的收入。 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品 的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素 的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主 要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商 品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履 约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司 将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标 的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进 度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期 望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过 在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户 转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为 预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成 本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转 公告编号：2022-023 72 让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公 司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保 证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二 十五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独 服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量 保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务 控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供 了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承 诺履行任务的性质等因素。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： 1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； 2.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约 部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； 3.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分 进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 (二十四) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回 的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 公告编号：2022-023 73 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业 周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个 正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减 值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十五) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面 价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。 公告编号：2022-023 74 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 公告编号：2022-023 75 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 公告编号：2022-023 76 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目 的影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,421,769.67 3,421,769.67 负债： 租赁负债 3,216,819.37 3,216,819.37 股东权益： 未分配利润 -4,009,462.83 204,950.30 -3,804,512.53 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,421,769.67 3,421,769.67 负债： 租赁负债 3,216,819.37 3,216,819.37 股东权益： 未分配利润 -3,484,502.42 204,950.30 -3,279,552.12 四、 税项 公告编号：2022-023 77 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础确 认销项税额，在扣除当期允许抵扣进项税额后，差额部分 为应交增值税 13%/9%/6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得税额 25% (二) 税收优惠及批文 公司根据国科发火[2016]32 号、国科发火[2016]195 号和国家税务总局公告 2017 年第 24 号文件有关规定，于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201944000212， 有效期三年，2019 年至 2021 年所得税税率按 15%计缴。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,903.00 1,153.00 银行存款 3,031,669.46 2,690,872.77 合计 3,033,572.46 2,692,025.77 (二) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,254,877.39 7,965,640.53 1 至 2 年 6,780,420.00 21,214,164.80 2 至 3 年 16,049,764.80 1,031,677.50 3 至 4 年 630,953.14 4,308,715.28 4 至 5 年 4,176,650.00 881,006.30 5 年以上 2,068,691.70 1,315,242.40 减：坏账准备 14,738,723.85 4,020,333.81 合计 25,222,633.18 32,696,113.00 2.按坏账计提方法分类披露 公告编号：2022-023 78 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 9,435,385.80 23.61 9,435,385.80 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 30,525,971.23 76.39 5,303,338.05 17.37 其中：组合 1：按应收账款账龄 30,525,971.23 76.39 5,303,338.05 17.37 合计 39,961,357.03 100.00 14,738,723.85 36.88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 36,716,446.81 100.00 4,020,333.81 10.95 其中：组合 1：按应收账款账龄 36,716,446.81 100.00 4,020,333.81 10.95 合计 36,716,446.81 100.00 4,020,333.81 10.95 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期 信用 损失 率(%) 计提理由 佛山市三水区大塘污水处理有限公 司 7,475,000.00 7,475,000.00 2-3 年 100.00 质保期内，双 方存在争议 番禺精美五金塑料制品有限公司 79,120.00 79,120.00 1-2 年 100.00 催收无果 惠州市锦盛纺织有限公司 922,120.80 922,120.80 2-3 年 100.00 法院已判决， 但一直无实际 可执行物 江苏乾润环保科技有限公司 47,945.00 47,945.00 5 年以上 100.00 尾款，未开 票，催收无 果，2022 年 已提起诉讼 山西三合力环保工程有限公司 32,000.00 32,000.00 5 年以上 100.00 尾款，未开 票，催收无 果，2022 年 已提起诉讼 上海逸珂环境工程有限公司 98,000.00 98,000.00 1 年以内 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 深圳市君想环境科技有限公司 124,000.00 124,000.00 5 年以上 100.00 尾款，未开 票，催收无 果，2022 年 已提起诉讼 天津邦盛净化设备工程有限公司 42,800.00 42,800.00 3-4 年 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 武汉海吉雅科技发展有限公司 54,200.00 54,200.00 4-5 年 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 公告编号：2022-023 79 阳江市锦瑞实业有限公司 21,000.00 21,000.00 4-5 年 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 云南天禹环境工程设计施工有限公 司 200,000.00 200,000.00 5 年以上 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 重庆三甬贸易有限公司 339,200.00 339,200.00 5 年以上 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 合计 9,435,385.80 9,435,385.80 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：按应收账款账龄 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 10,156,877.39 3.00 304,706.32 7,965,640.53 3.00 238,969.22 1 至 2 年 1,300.00 5.00 65.00 21,214,164.80 5.00 1,060,708.24 2 至 3 年 14,352,644.00 10.00 1,435,264.40 1,031,677.50 10.00 103,167.75 3 至 4 年 520,153.14 20.00 104,030.63 4,308,715.28 20.00 861,743.06 4 至 5 年 4,071,450.00 50.00 2,035,725.00 881,006.30 50.00 440,503.15 5 年以上 1,423,546.70 100.00 1,423,546.70 1,315,242.40 100.00 1,315,242.40 合计 30,525,971.23 5,303,338.05 36,716,446.81 4,020,333.81 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 10,718,390.04 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 佛山市三水区大塘污水处理有限公 司 7,475,000.00 18.71 7,475,000.00 信利电子有限公司 4,983,870.00 12.47 149,516.10 湖南高岭建设集团股份有限公司 4,711,300.00 11.79 471,130.00 广州捷创工业设备有限公司 4,610,000.00 11.54 461,000.00 北京华瑞朗斯水资源科技有限公司 2,890,000.00 7.23 1,421,000.00 合计 24,670,170.00 61.74 9,977,646.10 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,159,830.79 97.32 4,065,724.50 99.86 1 至 2 年 59,385.25 2.68 5,690.00 0.14 2 至 3 年 40.00 0.00 公告编号：2022-023 80 合计 2,219,256.04 100.00 4,071,414.50 100.00 1.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 广东昌洪商贸有限公司 810,942.73 36.54 汕尾市城区翔达建设工程有限公司 420,000.00 18.93 郴州市华塑贸易有限公司 202,962.00 9.15 杭州求是膜技术有限公司 154,440.00 6.96 东莞一帆机电工程有限公司 92,100.00 4.15 合计 1,680,444.73 75.73 (四) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,169,539.28 2,750,439.02 减：坏账准备 518,587.00 479,293.50 合计 650,952.28 2,271,145.52 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,169,539.28 100.00 518,587.00 100.00 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 618,802.00 36.50 518,587.00 100.00 不计提坏账准备的组合 550,737.28 63.50 合 计 1,169,539.28 100.00 518,587.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,750,439.02 100.00 479,293.5 0 100.00 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 1,718,802.00 62.49 479,293.5 0 100.00 不计提坏账准备的组合 1,031,637.02 37.51 合 计 2,750,439.02 100.00 479,293.5 0 10.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 公告编号：2022-023 81 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 111,350.00 5.00 5,567.50 2 至 3 年 111,350.00 10.00 11,135.00 10.00 3 至 4 年 1,100,000.00 20.00 220,000.00 4 至 5 年 507,452.00 50.00 253,726.00 5 年以上 507,452.00 100.00 507,452.00 合 计 618,802.00 518,587.00 1,718,802.00 479,293.50 （2）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工借支 154,930.21 692,861.26 押金及保证金 348,850.50 229,090.62 代扣代缴社保、个税、残保金 46,956.57 109,685.14 业务往来款 618,802.00 1,718,802.00 减：坏账准备 518,587.00 479,293.50 合计 650,952.28 2,271,145.52 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 479,293.50 479,293.50 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 39,293.50 39,293.50 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 518,587.00 518,587.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 北京凡尔纳科技发展有限公司 业务往来 283,197.00 5 年以上 24.21 283,197.00 广州市南沙区瑞普五金厂 业务往来 224,255.00 5 年以上 19.17 224,255.00 广东中天联科信息产业投资有限公 司 押金 119,896.00 5 年以上 10.25 0.00 伊春市百斯特环保有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 8.55 0.00 公告编号：2022-023 82 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 东莞泉海兆丰产业投资有限公司 押金 81,900.00 1 年以内 7.00 0.00 合计 809,248.00 69.18 507,452.00 (五) 存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 743,555.54 743,555.54 854,373.80 854,373.80 库存商品 8,251,330.40 8,251,330.40 3,170,521.82 3,170,521.82 在产品 1,761,446.74 1,761,446.74 合计 8,994,885.94 8,994,885.94 5,786,342.36 5,786,342.36 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 多缴所得税 8,417.25 8,417.25 暂估进项税 74,927.12 待抵扣进项税额 335,136.60 192.39 合计 343,553.85 83,536.76 (七) 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 广东五色时空生态环境科技有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00 合计 1,110,000.00 1,110,000.00 (八) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,120,182.68 2,683,408.91 固定资产清理 减：减值准备 合计 2,120,182.68 2,683,408.91 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子及办公 设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,263,655.10 1,627,667.52 2,544,466.02 224,768.91 8,660,557.55 2.本期增加金额 公告编号：2022-023 83 项目 机器设备 运输设备 电子及办公 设备 其他设备 合计 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 4,263,655.10 1,627,667.52 2,544,466.02 224,768.91 8,660,557.55 二、累计折旧 1.期初余额 2,304,299.25 1,010,583.66 2,493,196.44 169,069.29 5,977,148.64 2.本期增加金额 375,710.76 153,016.80 4,861.31 29,637.36 563,226.23 （1）计提 375,710.76 153,016.80 4,861.31 29,637.36 563,226.23 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,680,010.01 1,163,600.46 2,498,057.75 198,706.65 6,540,374.87 三、账面价值 1.期末账面价值 1,583,645.09 464,067.06 46,408.27 26,062.26 2,120,182.68 2.期初账面价值 1,959,355.85 617,083.86 51,269.58 55,699.62 2,683,408.91 (九) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 4,882,409.83 4,882,409.83 （1）新增租赁 4,882,409.83 4,882,409.83 3.本期减少金额 4.期末余额 4,882,409.83 4,882,409.83 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 2,556,120.28 2,556,120.28 （1）计提 2,556,120.28 2,556,120.28 3.本期减少金额 4.期末余额 2,556,120.28 2,556,120.28 三、账面价值 1.期末账面价值 2,326,289.55 2,326,289.55 2.期初账面价值 (十) 无形资产 1.无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 公告编号：2022-023 84 项目 专利权 软件 合计 1.期初余额 199,414.76 42,931.03 242,345.79 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 199,414.76 42,931.03 242,345.79 二、累计摊销 1.期初余额 71,456.97 10,732.80 82,189.77 2.本期增加金额 19,941.48 4,293.12 24,234.60 （1）计提 19,941.48 4,293.12 24,234.60 3.本期减少金额 4.期末余额 91,398.45 15,025.92 106,424.37 三、账面价值 1.期末账面价值 108,016.31 27,905.11 135,921.42 2.期初账面价值 127,957.79 32,198.23 160,156.02 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费用 1,201,097.78 20,000.00 407,226.95 813,870.83 CAD 软件费用 8,079.71 8,079.71 河道治理生物菌种 培育服务费 566,666.72 566,666.72 合计 1,775,844.21 20,000.00 981,973.38 813,870.83 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负 债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 2,278,029.84 15,186,865.60 674,944.10 4,499,627.33 信用减值准备 2,288,596.63 15,257,310.87 674,944.10 4,499,627.33 使用权资产 -10,566.79 -70,445.27 小 计 2,278,029.84 15,186,865.60 674,944.10 4,499,627.33 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 可抵扣亏损 525,391.25 524,960.41 合计 525,391.25 524,960.41 广东沃杰森市政工程有限公司（现更名为：广东盛诚环境科技有限公司）亏损 525,391.25 元。 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 公告编号：2022-023 85 年度 期末余额 期初余额 备注 2023 年 462,937.12 2024 年 60,436.87 462,937.12 2025 年 1,586.42 60,436.87 2026 年 430.84 1,586.42 合计 525,391.25 524,960.41 (十三) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押、担保借款 10,600,000.00 13,300,000.00 信用借款 2,700,000.00 - 合计 13,300,000.00 13,300,000.00 (十四) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,988,348.08 4,983,791.35 1 年以上 4,587,553.03 3,760,522.11 合计 8,575,901.11 8,744,313.46 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 广州可宝田环保科技有限公司 840,200.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 浙江长兴求是膜技术有限公司 616,000.00 因公司资金周转问题未支付 蔡永鸿 428,140.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 惠州市恒骏环保设备有限公司 400,150.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 成都通用整流电器研究所 288,000.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 宁波拓宇劳务发展有限公司 240,000.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 东莞市文海不锈钢有限公司 200,600.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 山东明基环保设备有限公司 163,100.00 设备存在质量问题，一直在与供应商沟通中 上海垚嘉玻璃钢制品有限公司 158,000.00 质保金 浩纳尔天津自动化科技有限公司 125,829.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 法兰阀门科技股份有限公司 113,530.00 已有协商付款计划，并在按计划执行中 合计 3,573,549.00 (十五) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,334,013.27 1 年以上 884.96 884.96 公告编号：2022-023 86 项目 期末余额 期初余额 合计 884.96 5,334,898.23 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 916,930.58 3,997,362.31 4,674,219.43 240,073.46 离职后福利-设定提存计划 - 合计 916,930.58 3,997,362.31 4,674,219.43 240,073.46 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 916,930.58 3,997,362.31 4,674,219.43 240,073.46 社会保险费 56,332.22 56,332.22 其中：医疗保险费 44,386.55 44,386.55 工伤保险费 2868.97 2868.97 生育保险费 9,076.70 9,076.70 住房公积金 36,480.00 36,480.00 合计 916,930.58 4,090,174.53 4,767,031.65 240,073.46 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 314,057.48 314,057.48 失业保险费 8,815.86 8,815.86 合计 322,873.34 322,873.34 (十七) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 177,267.43 208,862.66 城市维护建设税 12,400.67 1,125.79 教育费附加 5,314.81 482.48 地方教育费附加 3,543.20 321.66 印花税 2,784.30 543.61 企业所得税 1,049,958.06 -428.22 个人所得税 3,505.03 3,663.16 合计 1,254,773.50 214,571.14 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 公告编号：2022-023 87 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 3,183,109.00 77,325.09 合计 3,183,109.00 77,325.09 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 员工往来 167,409.00 26,345.09 借款 3,000,000.00 26,200.00 其他 15,700.00 24,780.00 合计 3,183,109.00 77,325.09 (十九) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 暂估销项税 4,161,123.44 3,570,072.55 合计 4,161,123.44 3,570,072.55 (二十) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 利率区间 抵押、担保借款 1,866,666.10 1,900,000.00 4.25%-13.62% 合计 1,866,666.10 1,900,000.00 (二十一) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 958,444.92 减：未确认融资费用 -52,421.31 合计 1,010,866.23 (二十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一年内到期租赁负 债 1,417,363.51 1,417,363.51 合计 1,417,363.51 1,417,363.51 (二十三) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 周义斌 6,400,000.00 6,400,000.00 高秋英 1,250,000.00 1,250,000.00 周义文 200,000.00 200,000.00 公告编号：2022-023 88 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 李晓海 50,000.00 50,000.00 新余市共创环辉投资管理 中心(有限合伙) 1,500,000.00 1,500,000.00 广东松创成长投资合伙企 业(有限合伙) 600,000.00 600,000.00 东莞市义秋投资中心(有 限合伙) 1,000,000.00 1,000,000.00 北京光影侠数码科技股份 有限公司 580,000.00 580,000.00 股份总数 11,580,000.00 11,580,000.00 (二十四) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 12,071,196.96 12,071,196.96 合计 12,071,196.96 12,071,196.96 (二十五) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 305,085.97 305,085.97 合计 305,085.97 305,085.97 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -4,009,462.83 2,014,371.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -180,428.90 42,186.39 调整后期初未分配利润 -4,189,891.73 2,056,558.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,568,834.78 -6,066,021.11 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -9,758,726.51 -4,009,462.83 调整期初未分配利润明细： 1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-204,950.30 元。 2.其他调整合计影响期初未分配利润 24,521.40 元。 (二十七) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 51,640,278.78 36,327,273.19 10,739,598.55 6,535,403.16 配件销售收入 1,242,405.29 495,035.06 公告编号：2022-023 89 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 9,564,220.32 5,372,044.54 设备销售收入 42,076,058.46 30,955,228.65 9,497,193.26 6,040,368.10 二、其他业务小计 85,749.52 43,722.94 租金收入 85,749.52 43,722.94 合计 51,726,028.30 36,327,273.19 10,783,321.49 6,535,403.16 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 配件销售收入 设备销售收入 其他业务收入 在某一时点确认 9,564,220.32 在某一时段内确认 42,076,058.46 85,749.52 合计 9,564,220.32 42,076,058.46 85,749.52 (二十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 28,650.14 60,254.80 教育费附加 12,266.68 23,089.25 地方教育费附加 8,177.78 15,392.83 车船使用税 2,700.00 2,700.00 印花税 28,301.81 14,651.10 合计 80,096.41 116,087.98 (二十九) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 659.86 2,513.31 差旅费 101,862.27 26,340.97 招待费 41,346.83 205,490.35 职工薪酬 332,375.78 390,719.55 广告费 9,455.20 12,193.63 咨询、服务费 695,012.90 94133.84 修理费 604,649.31 办公费 943,734.32 1,746.52 其他 204,587.40 1,115.64 合计 2,329,034.56 1,338,903.12 (三十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧、摊销费 194,288.87 538,049.79 差旅费 502,573.10 91,565.47 招待费 9,015.06 37,823.57 职工薪酬 1,519,357.31 1,889,938.51 房租及管理费 970,250.75 1,091,196.97 办公费 235,521.26 908,732.47 咨询、服务费 1,585,572.41 1,170,411.61 保险费 26,348.97 9,838.91 修理费 71,894.08 3,700.00 运输费 18,348.62 其他 332,388.44 公告编号：2022-023 90 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,114,821.81 6,091,994.36 (三十一) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 1,199,720.88 302,288.00 直接投入费用 628,870.79 20,078.70 折旧费用与长期待摊费用 327,683.12 275,267.65 无形资产摊销 28,021.19 其他费用 535,311.39 合计 2,719,607.37 597,634.35 (三十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 575,246.64 1,050,382.18 减：利息收入 5,744.83 11,906.10 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 13,659.62 6,513.54 其他支出 3,500.01 合计 583,161.43 1,048,489.63 (三十三) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与日常活动有关的政府补助 50,000.00 14,589.27 50,000.00 合计 50,000.00 14,589.27 50,000.00 1.计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 个税代缴服务费 1,789.27 产业发展专项资金 50,000.00 12,800.00 50,000.00 合 计 50,000.00 14,589.27 50,000.00 (三十四) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -10,718,390.04 -1,272,451.95 其他应收款信用减值损失 -39,293.50 -264,462.60 合计 -10,757,683.54 -1,536,914.55 (三十五) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补 助 18,000.00 4,604.36 18,000.00 无法支付的应付账款 327,659.78 公告编号：2022-023 91 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 盘盈利得 1,799.73 1,799.73 合计 1,9799.73 332,264.14 1,9799.73 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 疫情工资补贴 3,104.36 人力资源服务中心补贴 18,000.00 1,500.00 与收益相关 合计 18,000.00 4,604.36 (三十六) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 752.76 对外捐赠 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 752.76 40,000.00 (三十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,048,635.07 递延所得税费用 -1,635,650.57 -230,537.19 合计 -587,015.50 -230,537.19 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -6,155,850.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 -923,377.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,111,654.65 免税、减计收入及加计扣除 -364,049.33 弥补以前年度亏损的影响 -775,657.33 可抵扣亏损的影响 64.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 -1,635,650.57 所得税费用 -587,015.50 (三十八) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 20,006,132.65 10,031,199.73 其中：利息收入 5,744.83 11,900.88 公告编号：2022-023 92 项目 本期发生额 上期发生额 其他 20,000,387.82 10,019,298.85 支付其他与经营活动有关的现金 20,982,228.59 15,419,590.43 其中：手续费 13,659.62 9,913.55 其他 20,968,568.97 15,409,676.88 (三十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,568,834.78 -6,233,127.60 加：信用减值损失 10,757,683.54 1,536,914.55 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 563,226.23 895,551.11 使用权资产折旧 2,556,120.28 无形资产摊销 24,234.60 24,234.60 长期待摊费用摊销 981,973.38 1,127,370.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 575,246.64 1,038,481.30 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,603,085.74 -230,537.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,208,543.58 -2,175,409.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,730,757.30 10,453,063.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,414,912.77 -6,259,627.00 其他 -497,088.24 -1,452,538.71 经营活动产生的现金流量净额 5,896,776.86 -1,275,624.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,033,572.46 2,666,2314.43 减：现金的期初余额 2,692,025.77 2,588,320.69 加：现金等价物的期末余额 - 公告编号：2022-023 93 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 341,546.69 73,993.74 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,033,572.46 2,692,025.77 其中：库存现金 1,903.00 1,253.00 可随时用于支付的银行存款 3,031,669.46 2,661,061.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,033,572.46 2,692,025.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 29,711.34 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化的其他原因 1.未发生合并范围发生变化 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 广东沃杰森市政工程有限公 司（现更名为：广东盛诚环 境科技有限公司） 东莞市 东莞市 环保设备及工程 100.00 新设 东莞沃杰森电化学技术开发 研究院有限公司 东莞市 东莞市 节能环保技术 51.00 新设 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东 宣告分派的股利 期末累计少数 股东权益 1 东莞沃杰森电化学技术 开发研究院有限公司 49.00 0.00 0.00 0.00 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司由自然人控股，周义斌是本公司第一大股东，对本公司的持股比例是 55.27%。 公告编号：2022-023 94 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司 发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 高秋英 股东之一，是实际控制人的配偶 周义文 股东之一，是实际控制人的哥哥 新余市共创环辉投资管理中心(有限合伙) 股东之一，执行事务合伙人为周义斌 东莞市义秋投资管理中心(有限合伙) 股东之一，执行事务合伙人为高秋英 李晓海 股东之一 广东松创成长投资合伙企业(有限合伙) 股东之一 北京光影侠数码科技股份有限公司 股东之一 周秀林 董事、财务负责人 吴水清 董事 戴猷元 董事 肖学军 监事会主席 张丽 监事 张丽荣 职工监事 (五) 关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 周义斌 本公司 20,000,000.00 2017-03-07 2027-03-07 否 高秋英 本公司 20,000,000.00 2017-03-07 2027-03-07 否 周义斌 本公司 366,666.61 2020-11-24 2022-08-25 否 周义斌、高秋英 本公司 3,000,000.00 2021-12-17 2022-12-16 否 2.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,221,915.00 997,942.08 (六) 关联方应收应付款项 1.应收项目 公告编号：2022-023 95 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张丽荣 41,421.49 34,971.49 其他应收款 张丽 65,971.20 其他应收款 周义斌 28,697.27 其他应收款 肖学军 50,000.00 163,409.00 其他应收款 周义文 50,000.00 合计 141,421.49 293,048.96 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 高秋英 157,657.90 其他应付款 周义武 3,180.70 其他应付款 周义斌 42,153.33 合计 202,991.93 九、 承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在应披露未披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在应披露未披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至到审计报告日，公司不存在应披露未披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至到审计报告日，公司不存在应披露未披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,254,877.39 7,965,640.53 1 至 2 年 6,780,420.00 21,214,164.80 2 至 3 年 16,049,764.80 1,031,677.50 3 至 4 年 630,953.14 4,308,715.28 4 至 5 年 4,176,650.00 881,006.30 5 年以上 2,068,691.70 1,315,242.40 减：坏账准备 14,738,723.85 4,020,333.81 公告编号：2022-023 96 合计 25,222,633.18 32,696,113.00 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 9,435,385.80 23.61 9,435,385.80 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 30,525,971.23 76.39 5,303,338.05 17.37 其中：组合 1：按应收账款账龄 30,525,971.23 76.39 5,303,338.05 17.37 合计 39,961,357.03 100.00 14,738,723.85 36.88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 36,716,446.81 100.00 4,020,333.81 10.95 其中：组合 1：按应收账款账龄 36,716,446.81 100.00 4,020,333.81 10.95 合计 36,716,446.81 100.00 4,020,333.81 10.95 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期 信用 损失 率(%) 计提理由 佛山市三水区大塘污水处理有限公 司 7,475,000.00 7,475,000.00 2-3 年 100.00 质保期内，双 方存在争议 番禺精美五金塑料制品有限公司 79,120.00 79,120.00 1-2 年 100.00 催收无果 惠州市锦盛纺织有限公司 922,120.80 922,120.80 2-3 年 100.00 法院已判决， 但一直无实际 可执行物 江苏乾润环保科技有限公司 47,945.00 47,945.00 5 年以上 100.00 尾款，未开 票，催收无 果，2022 年 已提起诉讼 山西三合力环保工程有限公司 32,000.00 32,000.00 5 年以上 100.00 尾款，未开 票，催收无 果，2022 年 已提起诉讼 上海逸珂环境工程有限公司 98,000.00 98,000.00 1 年以内 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 深圳市君想环境科技有限公司 124,000.00 124,000.00 5 年以上 100.00 尾款，未开 票，催收无 果，2022 年 已提起诉讼 天津邦盛净化设备工程有限公司 42,800.00 42,800.00 3-4 年 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 武汉海吉雅科技发展有限公司 54,200.00 54,200.00 4-5 年 100.00 设备质保款， 未开票，催收 公告编号：2022-023 97 无果 阳江市锦瑞实业有限公司 21,000.00 21,000.00 4-5 年 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 云南天禹环境工程设计施工有限公 司 200,000.00 200,000.00 5 年以上 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 重庆三甬贸易有限公司 339,200.00 339,200.00 5 年以上 100.00 设备质保款， 未开票，催收 无果 合计 9,435,385.80 9,435,385.80 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：按应收账款账龄 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 10,156,877.39 3.00 304,706.32 7,965,640.53 3.00 238,969.22 1 至 2 年 1,300.00 5.00 65.00 21,214,164.80 5.00 1,060,708.24 2 至 3 年 14,352,644.00 10.00 1,435,264.40 1,031,677.50 10.00 103,167.75 3 至 4 年 520,153.14 20.00 104,030.63 4,308,715.28 20.00 861,743.05 4 至 5 年 4,071,450.00 50.00 2,035,725.00 881,006.30 50.00 440,503.15 5 年以上 1,423,546.70 100.00 1,423,546.70 1,315,242.40 100.00 1,315,242.40 合计 30,525,971.23 5,303,338.05 36,716,446.81 4,020,333.81 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 10,718,390.04 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 佛山市三水区大塘污水处理有限公 司 7,475,000.00 18.71 7,475,000.00 信利电子有限公司 4,983,870.00 12.47 149,516.10 湖南高岭建设集团股份有限公司 4,711,300.00 11.79 471,130.00 广州捷创工业设备有限公司 4,610,000.00 11.54 461,000.00 北京华瑞朗斯水资源科技有限公司 2,890,000.00 7.23 1,421,000.00 合计 24,670,170.00 61.74 9,977,646.10 (二) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,695,535.53 3,276,435.27 减：坏账准备 518,587.00 479,293.50 合计 1,176,948.53 2,797,141.77 公告编号：2022-023 98 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,695,535.53 100.00 518,587.00 100.00 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 618,802.00 36.50 518,587.00 100.00 不计提坏账准备的组合 1,076,733.53 63.50 合 计 1,695,535.53 100.00 518,587.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,276,435.27 100.00 479,293.50 100.00 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 1,718,802.00 52.46 479,293.50 100.00 不计提坏账准备的组合 1,557,633.27 47.54 合 计 3,276,435.27 100.00 479,293.50 100.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 111,350.00 5.00 5,567.50 2 至 3 年 111,350.00 10.00 11,135.00 10.00 3 至 4 年 1,100,000.00 20.00 220,000.00 4 至 5 年 507,452.00 50.00 253,726.00 5 年以上 507,452.00 100.00 507,452.00 合 计 618,802.00 518,587.00 1,718,802.00 479,293.50 （2）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工借支 680,926.46 1,218,857.51 押金及保证金 348,850.50 229,090.62 代扣代缴社保、个税、残保金 46,956.57 109,685.14 业务往来款 618,802.00 1,718,802.00 减：坏账准备 518,587.00 479,293.50 合计 1,176,948.53 2,797,141.77 （3）坏账准备计提情况 公告编号：2022-023 99 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 479,293.50 479,293.50 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 39,293.50 39,293.50 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 518,587.00 518,587.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 广东沃杰森市政工程有限公司 业务往来 525,996.25 2 至 3 年 19.12 0.00 北京凡尔纳科技发展有限公司 业务往来 283,197.00 5 年以上 10.30 283,197.00 广州市南沙区瑞普五金厂 业务往来 224,255.00 5 年以上 8.15 224,255.00 广东中天联科信息产业投资有限公 司 押金 119,896.00 5 年以上 4.36 0.00 伊春市百斯特环保有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 3.64 0.00 合计 1,253,344.2 5 45.57 507,452.00 (三) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 51,640,278.78 36,327,273.19 10,739,598.55 6,535,403.16 配件销售收入 9,564,220.32 5,372,044.54 1,242,405.29 495,035.06 设备销售收入 42,076,058.46 30,955,228.65 9,497,193.26 6,040,368.10 二、其他业务小计 85,749.52 43,722.94 租金收入 85,749.52 43,722.94 合计 51,726,028.30 36,327,273.19 10,783,321.49 6,535,403.16 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 配件销售收入 设备销售收入 其他业务收入 在某一时点确认 9,564,220.32 在某一时段内确认 42,076,058.46 85,749.52 合计 9,564,220.32 42,076,058.46 85,749.52 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 公告编号：2022-023 100 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 18,000.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,200.27 3．所得税影响额 -3,030.04 合计 -17,170.23 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -0.33 -27.24 -0.48 -0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.33 -27.34 -0.48 -0.55 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东沃杰森环保科技股份有限公司总经理办公室