838623_2016_康庄国旅_2016年年度报告_2017-04-23.txt

北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 1 证券简称：康庄国旅 证券代码：838623 主办券商：恒泰证券 北京康庄国际旅行社股份有限公司 Beijing Kang Zhuang International Travel Service Co.,Ltd. 康庄国旅 NEEQ :838623 年度报告 2016 XX 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 2 公 司 年 度 大 事 记 北京康庄国际旅行社股份有限公司于 2016 年 3 月 16 日正式成立，标志着公司从有限公司 转型为股份有限公司，进入了一个新的历史阶 段。 北京康庄国际旅行社股份有限公司党 支部 2016 年被评为“先进基层党组织”，协 助北京市西城区广安门外街道总工会组织 古北水镇一日游 351 人。 北京康庄国际旅行社股份有限公司于 2016 年 4 月成功申请下韩国主打品牌“晶莹之旅”注 册商标。 收到全国中小企业股份转让系统关于 同意北京康庄国际旅行社股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函，证券代码为 838623，于 2016 年 8 月 23 日正式挂牌。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 3 目 录 第一节 声明与提示.……………………………………………………5 第二节 公司概况.………………………………………………………8 第三节 会计数据和财务指标摘要……………………………………10 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………12 第五节 重要事项………………………………………………………21 第六节 股本变动及股东情况…………………………………………23 第七节 融资及分配情况………………………………………………25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………26 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………28 第十节 财务报告………………………………………………………33 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 4 释义 释义项目 释义 有限公司、康庄有限 指 北京康庄国际旅行社有限公司 公司、本公司、股份公司 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期 指 2016 年度 公司章程 指 北京康庄国际旅行社有限公司或北京康庄国际旅行社股份有 限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东会 指 北京康庄国际旅行社有限公司股东会 股东大会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司股东大会 董事会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司董事会 监事会 指 北京康庄国际旅行社股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 河北康乐、子公司 指 河北康乐国际旅行社有限责任公司 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年度报告中财务数据的真实和 完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的 不断提高。 旅游行业与 GDP 具有较强的正相关关系，旅游对部分居 民仍属可选消费，收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时就 会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需求。如我国经济下行压 力加大，中层阶级家庭可支配收入下降，将会导致对出境旅游和国 内长线旅游的需求出现下滑的风险。 市场竞争加剧风险 旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入较少资金即可带来 可观收益的特点使从事旅游行业的企业不断增加。此外还有一些新 型的旅游业态，如各种类型的俱乐部，随着旅游散客化的加剧可能 影响现有旅行社的业务。 2009 年 12 月，国务院颁布了《国务院关 于加快发展旅游业的意见》，提出要放宽旅游市场准入，鼓励社会资 本和各种所有制企业公平参与，将旅游业培育成国民经济的战略性 支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业。该意见的出台，在为 旅游行业企业带来新的发展机会的同时，也将会促使更多的企业和 资本进入旅游行业，加剧旅游行业的竞争。尽管公司经过多年专注 于出境旅游和国内旅游的经营，形成了一定优势，但公司规模仍然 较小，存在当市场竞争过于激烈、行业进行恶性价格竞争时，公司 处于不利地位的可能性。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 6 不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。若旅游目的 地突发地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害；非典、甲流、 禽流感等流行性疾病；战争、政局不稳、经济危机、外交关系恶化 等一些突发事件的发生或持续，都将影响游客的外出旅游选择，从 而对公司业务产生不利影响。 旅游安全风险 旅游安全是旅游业的生命线，是旅游业发展的基础和保障。旅 游安全事故的出现，不仅影响旅游活动的顺利进行，而且可能危及 游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相关 因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到 损害的风险。 服务质量风险 旅游业直接面向游客，服务质量在经营活动中具有极为重要的 地位。由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端天气变化 的偶发性以及不同带队导游自身素质和能力的差异性等多种因素的 影响，将有可能发生游客与本公司之间存在服务纠纷的情况。若公 司不能有效地保证服务质量、快速地解决纠纷，则会对公司的品牌 和业务产生不利影响。 人才流失风险 旅行社产品设计、客户的开发与维护、电子商务业务模式的发 展等都在一定程度上依赖核心业务运营管理人才。公司经过多年的 发展，培养了一批高级管理人员及专业骨干，他们是公司得以发展 的关键。随着旅游行业市场竞争的不断加剧，行业内旅行社对优秀 人才的争夺也日益激烈，若公司的薪酬和激励机制无法吸引和留住 核心业务运营管理人才，或不能及时完善与本公司业务发展相匹配 的人才体系及保障制度，则存在使公司优秀人才流失的潜在风险。 公司治理风险 公司在股份制改制之前，管理层规范治理意识相对薄弱，法人 治理结构不够完善，存在未定期召开股东会会议、部分决议未形成 书面文件等情况。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理 结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成 立时间较短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着 公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为田国杰先生、尚忠娥女士和田润林先生， 田国杰直接持有公司 5,780,000 股股份，持股比例为 57.80%；其配 偶尚忠娥持有公司 1,700,000 股股份，持股比例为 17.00%；田国杰 及尚忠娥之子田润林持有公司 700,000 股股份，持股比例为 7.00%， 上述三人合计持有公司 81.80%的股权。虽然公司已建立起一套完整 的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通 过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公 司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 行业的季节性波动风险 受气候、休假制度等因素的影响，我国旅游行业具有明显的季 节性特征。一般而言，每年的 3 至 4 月份、11 月份为旅游淡季；每 年的 7 至 8 月份为夏季旅游旺季，1 至 2 月份、12 月份为冬季旅游 旺季。另外，我国“十一”长假期间亦是我国出境游的旺季，相对 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 7 而言，像“五一”这种小假期主要是国内游的旺季，对出境游影响 相对较小。行业的季节性特征使公司经营业绩存在相应的季节性波 动。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京康庄国际旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Kang Zhuang International Travel Service Co.,Ltd. 证券简称 康庄国旅 证券代码 838623 法定代表人 田国杰 注册地址 北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室 办公地址 北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、陈忠鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 尚忠娥 电话 13391977531 传真 010-52693975 电子邮箱 285326617@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室； 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业 （L72） 主要产品与服务项目 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办 展览展示 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 田国杰 实际控制人 田国杰、尚忠娥、田润林 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110102799954672L 否 税务登记证号码 91110102799954672L 否 组织机构代码 91110102799954672L 否 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,452,369.09 44,729,974.18 -7.33% 毛利率% 17.93 13.43 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -457,665.42 -114,419.85 -299.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -644,652.46 -141,073.69 -356.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -4.55 -1.20 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.41 -1.48 - 基本每股收益 -0.05 -0.01 -400.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,722,551.61 13,032,170.17 5.30% 负债总计 3,544,652.78 2,337,640.07 51.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,821,435.90 10,279,101.32 -4.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 1.03 -4.85% 资产负债率%（母公司） 23.39 17.57 - 资产负债率%（合并） 25.83 17.94 - 流动比率 3.66 5.18 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,144,203.28 3,594,915.13 - 应收账款周转率 134.80 144.69 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.30 -0.73 - 营业收入增长率% -7.33 -1.82 - 净利润增长率% -113.02 -299.22 - 五、 股本情况 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 违约赔偿收入 182,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,447.32 非经常性损益合计 187,447.32 所得税影响数 460.11 少数股东权益影响额（税后） -0.17 非经常性损益净额 186,987.04 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司所处行业为商务服务业，是一家综合性旅游产品提供商及全程旅游服务商，主要提供出境旅游 业务和国内旅游业务。公司是北京市 AAAA 级旅行社、中国旅行社协会会员单位、北京市旅游行业协会会 员单位、中华老年嘉乐华旅游协作网会员单位、中国老年学学会老年旅游专业委员会会员单位、西城区社 区服务平台服务商。 一直以“树品牌、讲质量、重服务”为目标，通过整合旅游线路资源，加大包机包船、直接采购等资 源的掌控力，研发符合不同客户群体需求、主题明确、特色明显、性价比高的旅游打包产品和半打包产品， 且根据客户需求设计行程合理、切合需求的制订旅游产品。公司自主开发的“晶莹之旅-韩国品牌”、“旅 美假期-美国品牌”、“欧游风尚-欧洲品牌”及“田园假期-国内品牌”等产品不仅获得了广大游客的青 睐，同时成为自身在行业竞争中保持领先地位的一大优势。收入主要来源为旅游同业销售收入、直客销售 收入。 报告期内公司的商业模式如下： 1、采购模式 公司原则上采取集中采购的模式，即以最大的采购量争取最优惠的价格。公司的采购对 象主要包括目的地的地接服务及飞机票、船票、火车票、酒店、餐厅、景点门票等。公司将各个部门、分 社及子公司的采购需求集中起来，由公司负责采购的计调部门、采购所需部门负责人及总经理确定服务质 量好、供应价格优惠、综合能力高的供应商，同时与供应商建立起长期合作的战略伙伴关系，以此降低公 司的采购成本，保证公司掌握丰富的上游资源。 2、销售模式 公司主要采取线上、线下相结合的销售模式，促进营业额的增长，具体包括：（1）通 过微信、网站、旅游电子商务平台等线上方式开展销售活动；（2）通过定期组织考察团体验公司的产品 和服务质量，更直接的了解和搜集客户需求，促进产品的不断升级，同时可吸引游客自发宣传公司产品， 提高企业的品牌知名度，在行业内建立良好口碑；（3）通过对员工的沟通技巧、表达能力及产品知识进 行定期培训，提升其电话销售水平，增加电话营销销售量；（4）通过邀请新老客户参加公司举行的答谢 会或感恩会，在会议现场介绍旅游知识和公司产品、与客户互动及会后组织参会人员参与旅游活动及文化 交流的的方式来推广公司产品和品牌，同时增强客户黏度及信赖感；（5）通过进社区，为客户提供优质 的短线旅游业务的形式取得客户信任，推广公司长线产品和宣传公司品牌；（6）由公司总部及各分公司、 门市部及营业部的销售部门直接开展销售活动。 3、研发模式 搜集游客的需求和游客旅游痛点，熟悉目的地旅游资源、环境、文化等各方面的内容， 结合可以整合的优势资源，设计符合客户需求的旅游产品，进行相应采购，确定试销产品，找核心客户进 行新产品体验，了解核心客户对新产品的适应情况，改进优化产品，定型产品，做到客户、产品、销售三 点聚焦，加大价值传播。 4、运营模式 公司专业从事出境及国内旅游业务，在运营中以“结果导向、商业人格、追求客户价值、 建设‘狼性团队’精神、经验共享和一定要成功”作为公司的企业文化建设和经营理念。在运作一项具体 业务时，通过客源获取、产品设计、资源采购、团队运作及后续服务等流程，为游客提供一站式、全方位 的旅游服务。 5、盈利模式 公司目前主要通过以下几种方式实现盈利：（1）通过向个人或团体游客提供出境及国 内旅游产品，赚取服务费用；（2）公司将部分旅游服务提供给更加熟悉旅游目的地的其他旅行社，通过 中间服务赚取差价和利润；（3）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取集中采购、批量采 购的方式，降低营业成本；（4）公司具有出境游业务许可资质，拟设计更加多元化的出境游产品，有效 拓展业务范围，增加收入来源；（5）部分高端客户在选择旅行社时对评级要求较高，公司是北京市 4A 级旅行社，随着目标客户范围的进一步扩大，公司的营业收入来源也将进一步增加。 同时，公司正在创 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 13 新新的盈利模式，即：（1）研发先进的、标准化的、流程化的旅行社管理方式（如产品研发及采购的流 程，旅行社服务质量的标准，旅行社客户管理、开发、维护的方法和机制，旅游产品销售的方法、工具和 流程，旅游信息的搜集、分析和处理的方法等），运用“黄埔军校”理念和模式，在全国范围内招收有理 想、有活力、能吃苦、想创业的有志青年，使其学习公司先进的旅行社管理方式、认同公司企业文化，批 量生产有盈利能力的旅行社团队，在全国各地开设分支机构，达成规模效益、实现效益最大化；（2）利 用产品研发优势，缩短产品研发周期，快速生产多条盈利的旅游批发产品，使效益倍增。 截至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，在董事会的领导下，经营管理团队带领全体员工发扬了团结拼搏、开拓进取、不畏困难的 精神，发挥公司研发旅游产品的优势。公司成立了产品研发中心，根据旅游者不断升级的消费需求，同时 积极响应国家的“一带一路”政策，公司产品又不断丰富且推陈出新，自由行产品，文化交流+旅游产品 不断面世，既满足了旅游者的需求，同时也为公司带来了新的利润增长点。公司在保证现有成熟产品竞争 优势的前提下，努力研发种子产品，深化欧美产品的研发，根据客户的需要，定制特色线路，同时控制成 本，加强销售力度，另外，新开发东南亚产品，增加公司产品线路的多样性。 报告期内公司营业收入为 41,452,369.09 元，同比下降 7.33%；毛利 7,431,806.39 元，同比增长 23.7%， 净利润-516,631.27 元，同比降低 113.02%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 13,722,551.61 元，同 比增长 5.30%；净资产 10,177,898.83 元，同比减少 4.83%。 导致公司经营结果未达到预期的主要原因：一是 2016 年支付了新三板上市及持续督导各项费用增加， 公司调整薪酬绩效考核制度，职工薪酬增加，公司房租费用增加。二是公司主打韩国产品受国际关系等因 素影响，韩国线路收入减少 3,520,049.38 元。 报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，通过中介机构的辅导和督导，公司管理层注重工 作流程的标准化、规范化，通过差异化的产品策略，毛利率达到 17.93%，同比市场其它企业优势明显， 企业发展趋势良好。 报告期内公司主营的产品和服务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 41,452,369.09 -7.33% - 44,729,974.18 -1.82% - 营业成本 34,020,562.70 -12.14% 82.07% 38,722,024.48 -4.18% 86.57% 毛利率 17.93% - - 13.43% - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 14 管理费用 7,780,135.04 28.08% 18.77% 6,074,372.92 36.15% 13.58% 销售费用 285,387.59 28.11% 0.69% 222,775.07 -2.61% 0.50% 财务费用 -48,112.11 43.77% -0.12% -85,570.19 -29.02% -0.19% 营业利润 -710,885.05 -100.40% -1.71% -354,734.57 -421.39% -0.79% 营业外收入 187,646.30 406.56% 0.45% 37,042.95 -33.01% 0.08% 营业外支出 198.98 -90.26% 0.00% 2,043.90 -34.84% 0.00% 净利润 -516,631.27 -113.02% -1.26% -242,522.29 -299.22% -0.54% 项目重大变动原因： 本期营业收入发生额为 41,452,369.09 元，较上年同期发生额减少 3,277,605.09 元，同比减少 7.33%， 主要原因是公司主打韩国产品受国际关系等因素影响，韩国线路收入减少 3,520,049.38 元。 本期营业成本发生额为 34,020,562.70 元，较上年同期发生额减少 4,701,461.78 元，同比减少 12.14%，主要原因是营业收入减少致使营业成本减少，以及公司加强采购管理控制成本，从而营业成本减 少。 本期管理费用发生额为 7,780,135.04 元，较上年同期发生额增加 1,705,762.12 元，同比增加 28.08%， 主要原因是新三板上市及持续督导各项费用增加 370,764.47 元，2016 年公司调整薪酬绩效考核制度，职 工薪酬增加 997,560.11 元，公司房租等费用增加 397,930.28 元。 本期销售费用发生额为 285,387.59 元，较上年同期发生额增加 62,612.52 元，同比增加 28.11%，主 要原因是为了提高公司知名度，广告宣传费用增加 39,737.92 元，公司加大外联销售力度，差旅费用增加 34,866.73 元。 本期财务费用发生额为-48,112.11 元，较上年同期发生额增加 37,458.08 元，同比增加 43.77%，主 要原因是利息收入减少 26,169.32 元，手续费增加 9,581.25 元，汇兑损益增加 1,707.51 元。 本期营业利润发生额为-710,885.05 元，较上年同期发生额减少 356,150.48 元，同比减少 100.40%， 主要原因是营业收入下降，并且管理费用增加。 本期营业外收入发生额为 187,646.30 元，较上年同期发生额增加 150,603.35 元，同比增加 406.56%， 主要原因是收到的客人滞留韩国违约罚金。 本期营业外支出发生额为 198.98 元，较上年同期发生额减少 1,844.92 元，同比减少 90.26%，主要 原因是上年同期发生罚款支出 2,043.90 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,452,369.09 34,020,562.70 44,729,974.18 38,722,024.48 其他业务收入 - - - - 合计 41,452,369.09 34,020,562.70 44,729,974.18 38,722,024.48 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 直客-其它出境线路 6,219,990.78 15.01% 10,333,219.05 23.10% 专列线路 707,694.52 1.71% 2,721,219.10 6.08% 直客-国内线路 7,387,493.81 17.82% 7,138,457.49 15.96% 欧美线路 10,216,559.44 24.65% 6,077,466.00 13.59% 韩国线路 14,939,563.16 36.04% 18,459,612.54 41.27% 东南亚线路 1,981,067.38 4.78% - - 收入构成变动的原因： 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 15 报告期内，直客出境线路营业收入 6,219,990.78 元，较上年同期减少 4,113,228.27 元；专列线路营 业收入 707,694.52 元，较上年同期减少 2,013,524.58 元；直客国内线路营业收入 7,387,493.81 元，较 上年同期增加 249,036.32 元；欧美线路营业收入 10,216,559.44 元，较上年同期增加 4,139,093.44 元， 主要原因为公司致力于欧美产品线路的研发；韩国线路营业收入 14,939,563.16 元，较上年同期减少 3,520,049.38 元，主要原因受中韩关系及市场影响；2016 年 10 月开始公司新开发东南亚系列产品，截至 2016 年 12 月 31 日，东南亚线路实现收入 1,981,067.38 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,144,203.28 3,594,915.13 投资活动产生的现金流量净额 105,302.00 -1,210,527.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 80,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期发生额为 1,144,203.28 元，较上年同期减少 2,450,711.85 元，主 要原因有两点：一是 2016 年公司预付账款金额为 1,423,912.20 元，较上年大幅增加；二是报告期内公司 调整了薪酬制度，支付给员工的薪酬和为员工支付的现金增加。 投资活动产生的现金流量净额本期发生额为 105,302.00 元，较上年同期增加 1,315,829.00 元，主要 原因是 2016 年公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金 14,698.00 元及收回承德康庄投资 款 120,000.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 80,000.00 元，主要原因 2015 年公司收到控股股东向 公司无偿捐赠款项1,000,000.00元及支付购买子公司河北康乐少数股东股权支付920,000.00元的股权转 让款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 赫柏绿源水处理设备有限公司 1,732,570.00 4.18% 否 2 北京鹏飞翔空国际旅行社有限公司 1,626,025.00 3.92% 否 3 安徽银泰国际旅行社有限公司 670,900.00 1.62% 否 4 南京途牛国际旅行社有限公司 681,131.00 1.64% 否 5 北京神州京韵国际旅行社有限公司 485,039.00 1.17% 否 合计 5,195,665.00 12.53% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 秦皇岛秦仁海运有限公司 4,090,730.00 12.03% 否 2 津川国际客货航运（天津）有限公司 1,953,395.00 5.75% 否 3 碧海云天航空服务（北京）有限公司 1,803,327.00 5.30% 否 4 天津市远航航空票务代理有限公司 870,570.00 2.56% 否 5 天津市宏迅航空服务有限公司 783,458.00 2.30% 否 合计 9,501,480.00 27.95% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 16 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 11,192,770.27 12.59% 81.56% 9,940,963.53 32.96% 76.28% - 应收账款 215,100.90 -27.58% 1.57% 297,037.45 44.61% 2.28% - 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 353,616.40 -18.90% 2.58% 436,034.91 -17.33% 3.35% - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 13,722,551.61 5.30% - 13,032,170.17 -0.73% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金 11,192,770.27 元，较上年同期增加 1,251,806.74 元，主要原因有三点：一 是截止 2016 年 12 月 31 日，2017 年初预定团队较多，预收账款增加；二是应收账款减少；三是投资活 动产生的现金流量净额增加。 报告期内，应收账款 215,100.90 元，较上年同期减少 81,936.55 元，主要原因为公司加强内部控 制度，及时催收账款。 报告期内，固定资产 353,616.40 元，较上年同期减少 82,418.51 元，主要原因 2016 年计提固定资 产折旧 97,116.51 元，新增固定资产 14,698.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司名称 河北康乐国际旅行社有限责任公司 统一社会信用代码 911303007825600529 地址 秦皇岛市海港区迎宾路阳光大厦一楼 B 座 法定代表人 田媛媛 注册资本 300.00 万 成立日期 2005 年 11 月 16 日 公司类型 有限责任公司 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 17 经营范围 入境旅游、国内旅游、出境旅游业务（按旅行社业务经营许可证经营）。一 般经营项目（项目中属于禁止经营和许可经营的除外）：代订车票、船票、 机票；大型活动的组织策划；会议及展览服务 公司持股情况 公司持有 85.87%的股权 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 2016 年全年，全域旅游推动旅游经济实现了较快增长，大众旅游时代的市场基础更加厚实，产业投 资和创新更加活跃，经济社会效应更加明显，根据旅游抽样调查结果显示，2016 年全年，国内旅游人数 44.40 亿人次，比上年同期增长 11.00%，入境旅游人数 1.38 亿人次，比上年同期增长 3.80%，中国公民 出境旅游人数 1.22 亿人次，比上年同期增长 4.30%。出境旅游花费 1,098 亿美元，比上年同期增长 5.10%。 旅游业成为“稳增长、调结构、惠民生”的重要力量。我国旅游已经发展到大众化旅游的中高级阶段， 旅游者不再满足于景点打卡式的跟团游，而是转向定制化旅行、自由行、主题旅行，旅游消费的转型就 必然造就旅游行业的转型。而这种转型必然是注重旅游者体验的转型和重视产品和服务的转型。 （四） 竞争优势分析 1、企业文化优势：企业文化是企业与员工达成共识的价值观，首先以客户价值为中心，要求从满 足客户需求出发，为客户排忧解难，在履行合同的前提下让客户铭记、难忘和感动，把客户变成公司的 粉丝。第二讲求结果导向，凡事用结果说话，用结果说好坏，不以过程说对错。第三是商业人格，要求 做到诚实守信，等价交换。承诺游客的就一定要做到。第四是分享共享，把一个人的成功变成大家的成 功，把一个人的失败变成大家的记忆。我们在工作中不断的总结经验也吸取教训，并把这些变成公司的 财富，为后面的工作指明方向。第五是狼性团队，不放弃任何一个队友，任何竞争归根到底是人的竞争， 不放弃任何一个队友，打造一支狼性团队是我们在人力资源管理方面的一贯追求。第六是一定要成功， 做任何工作，采购也好、销售也好、带团也好，要求每个环节对待任何工作都要成功，把成功当成一种 习惯，只为成功找办法，不为失败找理由。 2、产品优势：公司致力于组织中国公民国内、出境旅游，擅长承揽旅游包船、包机等大型活动， 目前晶莹之旅-已在北方市场独树一帜。伴随“晶莹之旅”品牌被业界广为认知的同时，美国的“旅美 假期”、欧洲的“欧游风尚”、国内旅游专列的“田园假期”三大产品品牌将与“晶莹之旅”并驾齐驱。 同时公司还成立了产品研发中心，根据旅游者不断升级的消费需求，同时积极响应国家的“一带一路” 政策，公司产品又不断丰富且推陈出新，自由行产品，文化交流+旅游产品不断面世，既满足了旅游者 的需求，同时也为公司带来了新的利润增长点。 3、销售优势：公司全面打造线上+线下相结合的销售模式，在线下模式中，打造了一支优秀的销售 团队，电话外联、跑动外联、旅游产品推介会、社区旅游服务等多种方式打造了一个从旅游者到零售商 再到产品批发商的畅通的收客渠道，同时公司还对销售的各项工作内容建立标准化、流程化的体系，并 建立客户价值库、成功案例库，使销售的各项工作都有章可循。在线上模式中，一是通过微信平台及公 众号推广产品，吸引更多的人关注我们的产品，二是签约途牛、携程等大型线上旅游交易平台来销售产 品，三是在天猫开设天猫旗舰店，满足了不同人群对旅游产品的购买需求。同时公司的网站也在进一步 建设和完善之中。通过线上和线下相结合的销售模式，我们把传统旅游、现代旅游及体验旅游结合到一 起，赢得了旅游者和同行诸多好评。 （五） 持续经营评价 1、行业发展：李克强总理在 2016 年中央政府工作报告中提出“落实带薪休假制度，加强旅游交通、 景区景点、自驾车营地等设施建设，规范旅游市场秩序，迎接正在兴起的大众旅游时代。”从政府工作 报告中第一次将旅游产业作为拉动内需的重要基础，到众多代表委员涵盖旅游各细分市场的提案建议， 可以预见的是，一个“大众旅游时代”正悄然向我们走来，公司的行业发展前景良好。 2、公司治理：2016 年 3 月，公司完成股份制改造，按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 18 规定并根据公司自身经营和持续发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、 总经理、董事会秘书等组织机构，建立和完善了内部管理和控制制度。公司还通过了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列公司治理的规章制度。 股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。 3、公司经营：公司自 2007 年成立至今已持续发展了十个年头，公司以向游客提供优质服务的线路 产品为已任，不断提升产品研发能力，在企业文化建设、销售渠道建设、标准化工作流程建设、整合上 下游旅游资源方面有着强有力的优势，未来将有无限可能。 公司持续经营能力正常，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事件。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。旅游行业与 GDP 具有 较强的正相关关系，旅游对部分居民仍属可选消费，收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时 就会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需求。如我国经济下行压力加大，中层阶级家庭可支配 收入下降，将会导致对出境旅游和国内长线旅游的需求出现下滑的风险。 应对措施：针对以上风险，公司凭借自身掌握的资源和拥有的专业人才积极不断的开发新产品， 以韩国、欧洲、美洲线路的旅游批发为主同时兼营其他出境旅游及国内游的零售业务；通过网络、 电商合作、会员制等多方面的渠道开拓新的市场，对新老客户宣传旅游对提高生活品质的重要性， 使旅游成为一定阶层的必需品，开发新客户、稳定老客户。 2、市场竞争加剧风险 旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入较少资金即可带来可观收益的特点使从事旅游行业 的企业不断增加。此外还有一些新型的旅游业态，如各种类型的俱乐部，随着旅游散客化的加剧可 能影响现有旅行社的业务。2009 年 12 月，国务院颁布了《国务院关于加快发展旅游业的意见》，提 出要放宽旅游市场准入，鼓励社会资本和各种所有制企业公平参与，将旅游业培育成国民经济的战 略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业。该意见的出台，在为旅游行业企业带来新的发展 机会的同时，也将会促使更多的企业和资本进入旅游行业，加剧旅游行业的竞争。尽管公司经过多 年专注于出境旅游和国内旅游的经营，形成了一定优势，但公司规模仍然较小，存在当市场竞争过 于激烈、行业进行恶性价格竞争时，公司处于不利地位的可能性。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施：一是，采取“标准化、规范化、差异化”的策 略，力求在激烈竞争中脱颖而出，通过工业化营销，将公司业务流程进行标准化，降低工作成本， 提高工作效率，锻炼工作技能；二是，公司通过规范化的内控制度，严格要求服务人员的服务质量， 提高每一位客户的满意度，打造属于康庄品牌的品质旅游体验；三是，通过差异化的产品策略，深 挖消费者的旅游需要，制定即满足消费者需求又具有技术含量文化底蕴的特色旅游线路，将属于康 庄品牌的品质旅游线路与市场上低价竞争的旅游线路区别开来，让每一位消费者都能体验到真正的 品质、尊贵、满意的旅游产品。 3、不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。若旅游目的地突发地震、水灾、暴雪、飓风、 泥石流等自然灾害；非典、甲流、禽流感等流行性疾病；战争、政局不稳、经济危机、外交关系恶 化等一些突发事件的发生或持续，都将影响游客的外出旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司一是，增加产品种类，旅游产品设计做到多层次、多方向、多 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 19 种类（如开发国内、欧洲、美洲和韩国等不同旅游地点的产品），不会因一国的情况变化或某一地区 不可抗因素的产生使公司业务受到重大不利影响；二是，公司拟采用工业化的营销模式，快速复制 团队，将个人天赋与经验标准化，形成完整的营销管控机制、外联销售工具及技巧、新产品的培训 系统，使公司新产品推出后，销售人员能够迅速熟悉产品、找到目标市场、接触目标客户、了解客 户痛点，有针对性迅速销售产品。 4、旅游安全风险 旅游安全是旅游业的生命线，是旅游业发展的基础和保障。旅游安全事故的出现，不仅影响旅 游活动的顺利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相 关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取了以下措施：一是，投保旅行社责任险并建议客人自行选 择购买旅游人身意外险；二是，通过多种方式培养、提高导游安全意识；三是，针对可能发生的各 项旅游安全突发事件，制定相应的应急预案；四是，在旅游行程中，由公司导游引导游客正确认识 旅游活动中的风险隐患，增强游客的自我保护及自我救助能力；五是，对公司 65 岁以上游客由其直 系亲属签属健康承诺书。 5、服务质量风险 旅游业直接面向游客，服务质量在经营活动中具有极为重要的地位。由于客观环境的多变性、 游客偏好的多样性、极端天气变化的偶发性以及不同带队导游自身素质和能力的差异性等多种因素 的影响，将有可能发生游客与本公司之间存在服务纠纷的情况。若公司不能有效地保证服务质量、 快速地解决纠纷，则会对公司的品牌和业务产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司根据自身业务特点采取以下措施：第一，制定服务流程标准， 以此来规范服务质量；第二，建立完善的质量监督机制和反馈渠道；第三，组织员工进行相关的培 训，提升员工的服务意识和服务水平。以上方式，使服务质量得以不断提高，游客满意度一直维持 在较高水平。 6、人才流失风险 旅行社产品设计、客户的开发与维护、电子商务业务模式的发展等都在一定程度上依赖核心业 务运营管理人才。公司经过多年的发展，培养了一批高级管理人员及专业骨干，他们是公司得以发 展的关键。随着旅游行业市场竞争的不断加剧，行业内旅行社对优秀人才的争夺也日益激烈，若公 司的薪酬和激励机制无法吸引和留住核心业务运营管理人才，或不能及时完善与本公司业务发展相 匹配的人才体系及保障制度，则存在使公司优秀人才流失的潜在风险。 应对措施：针对以上风险，公司一是，运用战略性人力资源管理思想，对于关键岗位，执行干 部储备制度，为员工提供良好的职业发展平台；二是，选拔、聘用有不同背景的员工，采取多元化 管理，使员工认同公司的企业核心价值观和目标，并实施干部轮换制度；三是，做好员工职业生涯 规划与开发，提供必要的正式培训；四是，制定具有市场竞争力的薪酬激励机制，实施高级管理人 员和骨干员工持股来确保核心团队的稳定。 7、公司治理风险 公司在股份制改制之前，管理层规范治理意识相对薄弱，法人治理结构不够完善，存在未定期 召开股东会会议、部分决议未形成书面文件等情况。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治 理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间较短，各项管理制度的 执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。 随着公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管 理不适应发展需要，影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对以上风险，公司将进一步建立健全相关内部控制制度，大力加强内控制度执行 力度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理理念，充分发挥监事会的监督作用， 严格按照各项内部控制规定规范运行，保证公司的各项内部控制制度能够得到切实有效地执行。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 20 8、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为田国杰先生、尚忠娥女士和田润林先生，田国杰直接持有公司 5,780,000 股股份，持股比例为 57.80%；其配偶尚忠娥持有公司 1,700,000 股股份，持股比例为 17.00%；田国 杰及尚忠娥之子田润林持有公司 700,000 股股份，持股比例为 7.00%，上述三人合计持有公司 81.80% 的股权。虽然公司已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持续健 康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事 规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章 制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免实际控制人不当控制的风险。 9、行业的季节性波动风险 受气候、休假制度等因素的影响，我国旅游行业具有明显的季节性特征。一般而言，每年的 3 至 4 月份、11 月份为旅游淡季；每年的 7 至 8 月份为夏季旅游旺季，1 至 2 月份、12 月份为冬季旅 游旺季。另外，我国“十一”长假期间亦是我国出境游的旺季，相对而言，像“五一”这种小假期 主要是国内游的旺季，对出境游影响相对较小。行业的季节性特征使公司经营业绩存在相应的季节 性波动。 应对措施：针对以上风险，公司针对不同季节，定位不同的客户人群，聚焦消费群体设计产品； 同时开发吸引力强的目的地资源，并进行优势采购，以性价比高的价格及服务吸引游客报名。 公司管理层会通过规范化的内控制度，“标准化、规范化、模式化”的工作流程，差异化的产品策略， 工业化的营销策略，打造属于康庄品牌的品质旅游体验，力求在激烈竞争中脱颖而出，使公司对未来可能 发生的风险因素有预见，有准备，可应对。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 田国杰 资金 借款 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 是 是 田国杰 资金 其他 5,075.00 7,508.00 0.00 是 是 田国杰 资金 垫支 90,800.00 90,800.00 0.00 是 是 总计 1,095,875.00 1,098,308.00 0.00 是 是 占用原因、归还及整改情况： 1、田国杰为公司控股股东，2015 年 11 月 19 日向公司借款 1,000,000.00 元，田国杰已于 2016 年 1 月 22 日还款 1,000,000.00 元。 2、2015 年 11 月 19 日向公司借款 1,000,000.00 元，按同期贷款利率年利率 4.35%支付利息，其中 2015 年 12 月确认归属于 2015 年的应收利息 5,075.00 元，2016 年 1 月确认归属于 2016 年应收利息 2,433.00 元。并于 2016 年 1 月 22 日支付借款利息总额 7,508.00 元。 3、2015 年 12 月 22 日公司为田国杰垫付培训费 90,800.00 元，田国杰已于 2016 年 1 月 25 日归还。 此资金拆借行为有违关联交易的必要性、公允性原则，但鉴于该行为发生的金额相对于企业经营规模 和资产规模较小，未对公司正常经营造成实质性影响。2016 年 3 月 16 日公司整体变更为股份有限公司， 2016 年 4 月 22 日全国中小企业股份转让系统受理了公司申请挂牌的备案材料，截至本报告期末，公司没 有再发生控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情形。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 22 2016 年 10 月 26 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于对外投资拍摄网络电影的议案》， 主要内容：为了加快业务转型、提升对外宣传力度，公司与安徽画宇影视传媒有限公司合作投资拍摄网络 电影，公司对外拍摄网络电影的投资金额为 10 万元，享有影片《夺爱宝贝》（暂定名）版权的 30%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司并未实际支付此项投资款。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人已经出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺在股份公司存续且 依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为不 得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。 2、董事、监事、高级管理人员除公司与田媛媛签订了《聘用协议》外，公司与其他董事、监事、高 级管理人员均签订了《劳动合同书》，并签署了如下承诺文件： （1）《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》；主要内容为：尽量减少并规范公司与关联方 之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原 则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决 策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金杜绝发 生与公司经营业务无关的投资活动。 （2）《关于避免同业竞争的承诺书》；主要内容为：一是，自本承诺出具之日起本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争 关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。二是，本人在担任股份公司 董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。三是，本 人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 （3）《关于竞业禁止的承诺函》；主要内容为：“未在中华人民共和国境内外对除公司以外的其他 公司负有竞业禁止义务，未签订任何竞业禁止的协议或条款，与任何公司在技术、经营、劳动、保密等方 面不存在任何纠纷和潜在纠纷；自行承担因涉及保密义务和/或竞业禁止义务而导致的任何法律责任；如 因其对承担的保密义务和/或竞业禁止义务而被任何第三方追究任何形式的法律责任，由其承担一切法律 责任；其自愿承担公司因该等事宜而遭受的任何损失。” 报告期初至本报告披露之日，公司董事、监事、高级管理人员均未违反上述承诺。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 0 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 8,180,000 81.80 0 8,180,000 81.80 董事、监事、高管 1,570,000 15.70 0 1,570,000 15.70 核心员工 - - 0 - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 田国杰 5,780,000 0 5,780,000 57.80 5,780,000 0 2 尚忠娥 1,700,000 0 1,700,000 17.00 1,700,000 0 3 王一雯 700,000 0 700,000 7.00 700,000 0 4 田润林 700,000 0 700,000 7.00 700,000 0 5 田媛媛 320,000 0 320,000 3.20 320,000 0 6 武丹华 300,000 0 300,000 3.00 300,000 0 7 尚双果 150,000 0 150,000 1.50 150,000 0 8 霍志新 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 9 陈晓庆 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 10 刘恒士 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 11 李宝玉 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 12 郭娜娜 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 13 潘金玲 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 14 王盟 50,000 0 50,000 0.50 50,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司董事田国杰与董事、董事会秘书尚忠娥系夫妻关系；公司董事、总经理田润林系田国杰、尚忠 娥二人之子；公司董事田媛媛系田国杰的妹妹；公司董事、副总经理王一雯与股东霍志新为夫妻关系； 除此以外，公司股东之间不存在其他关联关系。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 24 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内公司控股股东为田国杰，田国杰，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 淮北煤炭师范学院（现名：淮北师范大学）本科学历。1985 年 7 月至 1988 年 7 月，就职于哈尔滨医科大 学大庆分校（原“鸡西煤炭卫生学校”），任教师；1988 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于衡水铁路电气化 学校，任讲师；1993 年 7 月至 1996 年 7 月，就职于秦皇岛市旅游局下属单位，历任工程师、办公室主任； 1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于秦皇岛市金桥旅行社，任经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于 秦皇岛康辉，历任执行董事、董事兼经理；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任执行董事 兼经理；2007 年 3 月至 2009 年 2 月，就职于有限公司，任执行董事；2009 年 2 月至 2010 年 3 月，就职 于有限公司任执行董事、经理；2010 年 4 月至 2011 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事。2011 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事、经理职务；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董 事长职务。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 田国杰与尚忠娥系夫妻关系，田润林系田国杰与尚忠娥之子。截至报告书披露之日，田国杰持有公司 57.80%的股份，系公司的控股股东；尚忠娥持有公司 17.00%的股份，系公司第二大股东；田润林持有公 司 7.00%的股份，系公司的第三大股东，该三人合计直接持有公司 81.80%的股份，为公司共同实际控制人。 田国杰，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，淮北煤炭师范学院（现名：淮北师 范大学）本科学历。1985 年 7 月至 1988 年 7 月，就职于哈尔滨医科大学大庆分校（原“鸡西煤炭卫生学 校”），任教师；1988 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于衡水铁路电气化学校，任讲师；1993 年 7 月至 1996 年 7 月，就职于秦皇岛市旅游局下属单位，历任工程师、办公室主任；1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就职 于秦皇岛市金桥旅行社，任经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于秦皇岛康辉，历任执行董事、董 事兼经理；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任执行董事兼经理；2007 年 3 月至 2009 年 2 月，就职于有限公司，任执行董事；2009 年 2 月至 2010 年 3 月，就职于有限公司任执行董事、经理； 2010 年 4 月至 2011 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事。2011 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于有限公 司，任执行董事、经理职务；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董事长职务。 尚忠娥，女，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河北师范大学本科学历。1988 年 9 月至 1993 年 7 月，就职于河北衡水教育学院，任教师；1993 年 9 月至 1997 年 8 月，就职于河北秦皇岛 教育学院，任讲师；1999 年 9 月至 2007 年 3 月，就职于秦皇岛康辉，任组团部经理；1998 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于秦皇岛康辉，任监事；2005 年 11 月至 2015 年 10 月，就职于河北康乐，任监事；2007 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于康庄有限，任副总经理；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董事、董 事会秘书。 田润林，男，1990 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，澳门城市大学硕士学历。2010 年 12 月至 2011 年 6 月，就职于有限公司，任地接部计调助理；2011 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司， 历任计调部经理、韩国产品部经理；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董事及总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 田国杰 董事长 男 54 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 尚忠娥 董事、董事会秘书 女 51 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 田润林 董事、总经理 男 27 研究生 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 王一雯 董事、副总经理 女 31 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 尚双果 董事、财务总监 女 33 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 田媛媛 董事 女 47 研究生 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 陈晓庆 董事 女 29 本科 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 刘恒士 监事会主席 男 27 大专 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 武丹华 监事 男 28 大专 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 张凤娇 职工代表监事 女 27 大专 2016 年 3 月 16 日-2019 年 3 月 17 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事田国杰与董事、董事会秘书尚忠娥系夫妻关系；公司董事、总经理田润林系田国杰、尚忠娥 二人之子；公司董事田媛媛系田国杰的妹妹；除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他 关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 田国杰 董事长 5,780,000 0 5,780,000 57.80 5,780,000 尚忠娥 董事、董事会秘书 1,700,000 0 1,700,000 17.00 1,700,000 田润林 董事、总经理 700,000 0 700,000 7.00 700,000 王一雯 董事、副总经理 700,000 0 700,000 7.00 700,000 田媛媛 董事 320,000 0 320,000 3.20 320,000 尚双果 董事、财务总监 150,000 0 150,000 1.50 150,000 陈晓庆 董事 50,000 0 50,000 0.50 50,000 刘恒士 监事会主席 50,000 0 50,000 0.50 50,000 武丹华 监事 300,000 0 300,000 3.00 300,000 张凤娇 职工代表监事 - - - - - 合计 9,750,000 0 9,750,000 97.50 9,750,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 27 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 13 业务人员 52 51 采购人员 11 11 财务人员 6 6 行政人员 3 3 员工总计 85 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 2 本科 26 36 专科 54 37 专科以下 5 9 员工总计 85 84 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司董事、监事、高管及关键岗位人员稳定； 2、报告期内，公司重视员工岗位培训，特别是工作技巧及成功经验案例培训，显著提高了员工的业务 水平；同时还进行了提升整体水品的公司企业文化培训，针对结果导向、客户价值、商业人格、团队建设、 分享共享、一定要成功等方面做了系统的计划培训，提高了员工的执行力、团队协作能力以及对客户的服 务质量。通过坚持执行，取得了良好效果。 3、报告期内，公司制订了新的工资制度及绩效考核方案，提高基本待遇的同时，明确了各岗位员工的 绩效考核内容，使员工的工作目标更加明确。公司在未来还会设计股权、期权激励计划，稳定员工，提高 员工福利，引进优秀人才，为公司未来发展做好人才储备。 4、报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 一、关于股东大会、董事会、监事会及内部管理制度的建立及运行情况。 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定并根据公司自身经营和持 续发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、总经理、董事会秘书等组织机构， 建立和完善了内部管理和控制制度。目前，公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》《对外投资融资管理 制度》、《关联交易管理办法》等。上述规章制度制定后，公司能够按照相关规则和制度运行，股东大会、 董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也 没有损害股东的情况，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 二、公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明。 公司股东大会由全体股东组成，为公司的最高权力机构。公司股东大会对《公司法》的制定和修订、 董事及监事的任免、董事会及监事会报告、利润分配、财务预算及决算方案的批准、公司重要规章制度的 监理等事项作出相关决议，切实法规来股东大会的作用。公司董事会现有 7 名董事，均由股东大会选举产 生，董事长由董事会选举产生，为公司的经营决策机构，对股东大会负责。公司董事会对高级管理人员的 任免、利润分配方案的制定、财务预算及决算方案的制定、基本管理制度的制定等方面切实发挥了作用。 公司监事会现有 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事，由职工大会选举产生，其余 2 名由股东大会选举产 生，为公司的监督机构。公司监事会在财务检查、董事及高级管理人员执行公司职务行为监督等方面切实 发回来作用。公司高级管理人员包括：总经理 1 名，负责公司日常经营管理，由董事长提名，董事会聘任； 副总经理 1 名，协助总经理处理公司日常经营管理，由总经理提名，董事会聘任；董事会秘书 1 名，负责 股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及股东资料管理，办理信息披露等工作，由董事长提名，董事 会聘任；财务总监 1 名，负责公司财务工作，由总经理提名，董事会聘任。 三、违法、违规情况。 公司及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务等方面均不存在违法违规及受处罚的情况。公司 以及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为：1、确认公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东 尤其是中小股东的各项权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。2、确认公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理要 求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。3、确认公司已初步建立了 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 29 规范的法人治理结构，合理的内部控制体系，以后会随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要， 公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在主办券商的督导下，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投 资、关联交易、信息披露等事项均建立起相应的制度，对公司的重大决策均按照《公司章程》及有关规定 的程序和规则进行。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，董监高能够切实履行应尽的职责和义务， 公司重大决策均严格履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 16 日，股份公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于北京康 庄国际旅行社股份有限公司章程的起草报告》，并通过了《北京康庄国际旅行社股份有限公司章程》，股 份公司成立至今，章程未作修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 3 月 16 日召开第一届董事会第一次会议，审议《关于选举北京康庄国际 旅行社股份有限公司第一届董事会董事长的议案》、《关于聘任北京康庄国际旅行社 股份有限公司总经理的议案》、《关于聘任北京康庄国际旅行社股份有限公司副总经 理的议案》、《关于聘任北京康庄国际旅行社股份有限公司董事会秘书的议案》、《关 于聘任北京康庄国际旅行社股份有限公司财务总监的议案》、《关于制定<北京康庄国 际旅行社股份有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社 股份有限公司董事会秘书工作规则>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份 有限公司信息披露管理制度>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公 司投资者关系管理办法>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司重 大信息内部报告制度>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。 2、2016 年 6 月 6 日召开第一届董事会第二次会议，审议《关于 2015 年年度报告及 摘要的议案》、《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度总经理工 作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算 报告的议案》、《关于 2015 年度不进行利润分配的议案》、《关于 2015 年度关联方资 金占用情况的议案》、《关于 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 22 日召开第一届董事会第三次会议，审议《关于公司 2016 年半年 度报告的议案》。 4、2016 年 10 月 26 日召开第一届董事会第四次会议，审议《关于新媒体电影《夺 爱宝贝》（暂定名）投资拍摄协议的议案》。 5、2016 年 12 月 23 日召开第一届董事会第五次会议，审议《关于北京康庄国际旅 行社股份有限公司预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2016 年 3 月 16 日召开第一届监事会第一次会议，审议《关于选举公司监事会主 席的议案》。 2、2016 年 6 月 6 日召开第一届监事会第二次会议，审议《关于 2015 年年度报告及 摘要的议案》、《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 30 报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度不进行利润 分配的议案》。 3、2016 年 8 月 22 日召开第一届监事会第三次会议，审议《关于公司 2016 年半年 度报告的议案》。 股东大 会 2 1、2016 年 3 月 16 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议《关于北京康庄国际 旅行社股份有限公司筹建情况报告的议案》、《关于公司整体变更设立北京康庄国际 旅行社股份有限公司的议案》、《关于北京康庄国际旅行社股份有限公司设立费用的 议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司章程>的议案》、《关于选举北 京康庄国际旅行社股份有限公司第一届董事会成员的议案》、《关于选举北京康庄国 际旅行社股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》、《关于制定<北京康庄国 际旅行社股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行 社股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有 限公司监事会议事规则>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司关 联交易管理办法>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司对外担保 管理制度>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司防范控股股东及 其他关联方资金占用制度>的议案》、《关于制定<北京康庄国际旅行社股份有限公司 对外投资融资管理制度>的议案》、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让的议案》、《关于授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小 企业股份转让系统挂牌及公开转让事宜的议案》、《关于北京康庄国际旅行社股份有 限公司挂牌后股票交易方式的议案》。 2、2016 年 6 月 27 日召开 2015 年度股东大会，审议《关于 2015 年度董事会工作报 告的议案》、《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报 告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度不进行利润分 配的议案》、《关于 2015 年度关联方资金占用情况的议案》、《关于 2016 年度日常性 关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中 国证监会有关法律法规等要求旅行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定程序和规则进行。通过全国中小企业股份转让系统挂牌和主办券商的 持续督导工作，公司规范的治理机构得到加强，因应管理能力得到持续提升。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《息披露管理制度》等规范性文件及公 司《投资者关系管理办法》的要求，履行信息披露的责任，做好投资者关系管理相关工作。公司通过全国 股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资 人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司董事及高级管理人员对工作尽职尽责，不存在违反法律、法规及公司内控制度的情形， 不存在侵害公司和股东利益的情形，监事会对本年度的监督事项无异议。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 31 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司属于旅游行业，主营业务为出入境旅游业务和国内旅游业务。公司在业务上独立于控股股东、实 际控制人控制的其他企业，拥有完整的业务流程，独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在依赖 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司的主营业务收入全部来自向非关联方的独立客户的销售。 2、公司资产独立 公司租赁有固定的经营场所，对办公设备、交通工具等资产具有完全独立的控制权和支配权。公司资 产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在重大权属纠纷。报告期内，公司没有以其资 产、权益或信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，也不存在资产、资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、公司人员独立 公司依照国家有关规定建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，并设置了专门的人力资源部，对公 司劳务、人事、工资报酬及社会保障等有关事宜进行统一管理，确保了公司人员的独立性。公司所有员工 均与公司签订了劳动合同，并在公司领取薪酬。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公 司章程》等制度的规定产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他任何职务，也未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业处领薪。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配置了专职的财务人员，建立了系统的财务管理制度和会计核算体系， 健全了风险控制等内部管理制度，确保能够独立作出财务决策及决定资金使用事宜。公司财务人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪。公司独立在银行开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。 5、公司机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制定了相应的议事规则。公司按照 业务体系的需要设有相应的职能部门，公司控股股东为自然人，不存在公司与控股股东混合经营、合署办 公的情形，公司完全拥有机构设置的自主权。 综上所述，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，报告期内，实际控 制人不存在影响公司独立性的情况，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业华制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 由于内部控制制度是一项长期持续的工作，需要公司在发展的进程中不断完善与改进。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披 露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据相关法律、法规和 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 32 全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，并结合公司实际情况，制定了《年度报告重大差错 责任追究制度》，并在 2016 年 3 月 16 日召开第一届董事会第一次会议审议通过了本制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字[2017]第 010904 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 李晖、陈忠鹏 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字[2017]第 010904 号 北京康庄国际旅行社股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京康庄国际旅行社股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 34 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晖 中国注册会计师：陈忠鹏 中国•北京市 二○一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 11,192,770.27 9,940,963.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 215,100.90 297,037.45 预付款项 七、3 1,423,912.20 611,769.38 应收保费 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 35 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 124,947.46 1,256,197.87 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 12,956,730.83 12,105,968.23 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、5 353,616.40 436,034.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 七、6 180,916.96 268,195.00 递延所得税资产 七、7 231,287.42 221,972.03 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 765,820.78 926,201.94 资产总计 - 13,722,551.61 13,032,170.17 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、9 705,282.90 64,686.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 36 预收款项 七、10 1,100,428.94 740,376.51 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、11 17,100.00 6,350.00 应交税费 七、12 219,903.25 178,625.55 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、13 1,501,937.69 1,347,602.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,544,652.78 2,337,640.07 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,544,652.78 2,337,640.07 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、15 315,138.92 990,207.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、16 - 1,985.53 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、17 -493,703.02 -713,091.39 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 37 归属于母公司所有者权益合计 - 9,821,435.90 10,279,101.32 少数股东权益 - 356,462.93 415,428.78 所有者权益合计 - 10,177,898.83 10,694,530.10 负债和所有者权益总计 - 13,722,551.61 13,032,170.17 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,832,300.55 7,928,899.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 180,140.90 156,684.45 预付款项 - 1,057,764.20 365,709.38 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 123,525.69 1,256,197.87 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 10,193,731.34 9,707,491.53 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 2,569,756.18 2,569,756.18 投资性房地产 - - - 固定资产 - 102,289.31 155,529.19 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 38 递延所得税资产 - 107,699.48 92,372.34 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,779,744.97 2,817,657.71 资产总计 - 12,973,476.31 12,525,149.24 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 442,966.90 18,030.00 预收款项 - 915,741.98 678,956.51 应付职工薪酬 - 17,100.00 6,350.00 应交税费 - 188,076.38 180,756.85 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,470,459.82 1,316,124.14 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,034,345.08 2,200,217.50 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,034,345.08 2,200,217.50 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 324,931.74 1,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 39 专项储备 - - - 盈余公积 - - 2,609.91 未分配利润 - -385,800.51 -677,678.17 所有者权益合计 - 9,939,131.23 10,324,931.74 负债和所有者权益合计 - 12,973,476.31 12,525,149.24 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,452,369.09 44,729,974.18 其中：营业收入 七、18 41,452,369.09 44,729,974.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 42,163,254.14 45,084,708.75 其中：营业成本 七、18 34,020,562.70 38,722,024.48 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、19 156,017.96 331,412.06 销售费用 七、20 285,387.59 222,775.07 管理费用 七、21 7,780,135.04 6,074,372.92 财务费用 七、22 -48,112.11 -85,570.19 资产减值损失 七、23 -30,737.04 -180,305.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -710,885.05 -354,734.57 加：营业外收入 七、24 187,646.30 37,042.95 其中：非流动资产处置利得 - - 1,558.00 减：营业外支出 七、25 198.98 2,043.90 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -523,437.73 -319,735.52 减：所得税费用 七、26 -6,806.46 -77,213.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -516,631.27 -242,522.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -125,830.76 -285,942.95 归属于母公司所有者的净利润 - -457,665.42 -114,419.85 少数股东损益 - -58,965.85 -128,102.44 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 41 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -516,631.27 -242,522.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -457,665.42 -114,419.85 归属于少数股东的综合收益总额 - -58,965.85 -128,102.44 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五、2 -0.05 -0.01 （二）稀释每股收益 十五、2 -0.05 -0.01 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 34,379,083.63 40,593,310.47 减：营业成本 十四、4 28,086,001.91 35,181,492.78 税金及附加 - 140,459.35 298,028.68 销售费用 - 212,290.28 148,645.07 管理费用 - 6,566,810.25 5,058,754.50 财务费用 - -33,528.50 -52,773.75 资产减值损失 - -6,690.04 -64,070.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -586,259.62 23,234.05 加：营业外收入 - 187,646.30 37,042.95 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 197.80 0.31 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 42 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -398,811.12 60,276.69 减：所得税费用 - -13,010.61 16,856.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -385,800.51 43,420.66 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -385,800.51 43,420.66 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 42,116,096.10 44,770,194.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、27 16,410,109.34 15,788,245.21 经营活动现金流入小计 - 58,526,205.44 60,558,439.38 购买商品、接受劳务支付的现金 - 34,192,551.08 38,733,064.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,436,271.38 4,376,537.13 支付的各项税费 - 401,798.53 394,235.77 支付其他与经营活动有关的现金 七、27 17,351,381.17 13,459,686.37 经营活动现金流出小计 - 57,382,002.16 56,963,524.25 经营活动产生的现金流量净额 七、27 1,144,203.28 3,594,915.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 120,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 120,000.00 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 14,698.00 225,527.00 投资支付的现金 - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 44 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 14,698.00 1,225,527.00 投资活动产生的现金流量净额 - 105,302.00 -1,210,527.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 920,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 920,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 80,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,301.46 - 五、现金及现金等价物净增加额 七、28 1,251,806.74 2,464,388.13 加：期初现金及现金等价物余额 七、28 7,140,963.53 4,676,575.40 六、期末现金及现金等价物余额 七、28 8,392,770.27 7,140,963.53 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,824,592.74 40,739,588.46 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 16,281,020.98 13,486,002.68 经营活动现金流入小计 - 51,105,613.72 54,225,591.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,459,113.81 35,000,394.28 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,618,244.57 3,729,271.62 支付的各项税费 - 340,011.62 323,147.37 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,892,446.46 12,438,350.76 经营活动现金流出小计 - 50,309,816.46 51,491,164.03 经营活动产生的现金流量净额 - 795,797.26 2,734,427.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 120,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 15,000.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 45 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 120,000.00 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 14,698.00 59,590.00 投资支付的现金 - - 920,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 14,698.00 1,979,590.00 投资活动产生的现金流量净额 - 105,302.00 -1,964,590.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 1,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,301.46 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 903,400.72 1,769,837.11 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,178,899.83 4,409,062.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,082,300.55 6,178,899.83 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 990,207.18 - - - 1,985.53 - -713,091.39 415,428.78 10,694,530.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 990,207.18 - - - 1,985.53 - -713,091.39 415,428.78 10,694,530.10 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - -675,692.64 - - - -1,985.53 - 220,012.75 -58,965.85 -516,631.27 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - -457,665.42 -58,965.85 -516,631.27 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 47 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - -675,692.64 - - - -1,985.53 - 677,678.17 - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -675,692.64 - - - -1,985.53 - 677,678.17 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 314,514.54 - - - - - -493,078.64 356,462.93 10,177,898.83 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 10,000,000.00 - - - 8,805.12 - - - 1,985.53 - -598,671.54 1,444,933.28 10,857,052.39 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 10,000,000.00 - - - 8,805.12 - - - 1,985.53 - -598,671.54 1,444,933.28 10,857,052.39 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 981,402.06 - - - - - -114,419.85 -1,029,504.5 0 -162,522.29 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - -114,419.85 -128,102.44 -242,522.29 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - 981,402.06 - - - - - - -901,402.06 80,000.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 49 1．股东投入的普 通股 - - - - 10,000,000 .00 - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -18,597.94 - - - - - - -901,402.06 -920,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 50 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 10,000,000.00 - - - 990,207.18 - - - 1,985.53 - -713,091.39 415,428.78 10,694,530.10 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - 2,609.91 -677,678.17 10,324,931.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - 2,609.91 -677,678.17 10,324,931.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -675,068.26 - - - -2,609.91 291,877.66 -385,800.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -385,800.51 -385,800.51 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 51 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -675,068.26 - - - -2,609.91 677,678.17 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -675,068.26 - - - -2,609.91 677,678.17 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 324,931.74 - - - - -385,800.51 9,939,131.23 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 2,609.91 -721,098.83 9,281,511.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - 2,609.91 -721,098.83 9,281,511.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,000,000.00 - - - - 43,420.66 1,043,420.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 43,420.66 43,420.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 53 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - 2,609.91 -677,678.17 10,324,931.74 法定代表人：田国杰 主管会计工作负责人：尚双果 会计机构负责人：尚双果 54 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：北京康庄国际旅行社股份有限公司 公司统一社会信用代码：91110102799954672L 公司注册地：北京市西城区马连道南街 6 号院 1 号楼 6 层 611、612、613 室 法定代表人姓名：田国杰 （二）公司历史沿革 北京康庄国际旅行社有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2007 年 3 月 23 日成立 于北京市的有限责任公司。 本公司初始设立时资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,290,000.00 2,290,000.00 货币资金 76.34 2 汪洋 700,000.00 700,000.00 货币资金 23.33 3 贺林 10,000.00 10,000.00 货币资金 0.33 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 上述出资分两次缴纳，首次出资 150.00 万元经北京中润恒方会计师事务所有限责任公司审验 并于 2007 年 3 月 22 日出具中润验字（2007）第 Y2001 号验资报告；第二次出资 150.00 万元经北 京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并于 2009 年 1 月 13 日出具京润（验）字[2009]第 20856 号验资报告。 2009 年 1 月 13 日，汪洋转让其全部股权予尚忠娥、刘娜、尚双果，贺林转让其全部股权予田 国杰。本次转让后公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,300,000.00 2,300,000.00 货币资金 76.67 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 55 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 2 尚忠娥 540,000.00 540,000.00 货币资金 18.00 3 刘娜 100,000.00 100,000.00 货币资金 3.33 4 尚双果 60,000.00 60,000.00 货币资金 2.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2010 年 3 月 12 日，刘娜转让其全部股权予尚双果、张拓、王一雯，田国杰转让其部分股权予 王一雯，尚忠娥转让其部分股权予石山山。本次转让后公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 2,280,000.00 2,280,000.00 货币资金 76.00 2 尚忠娥 520,000.00 520,000.00 货币资金 17.34 3 尚双果 100,000.00 100,000.00 货币资金 3.33 4 张拓 40,000.00 40,000.00 货币资金 1.33 5 王一雯 40,000.00 40,000.00 货币资金 1.33 6 石山山 20,000.00 20,000.00 货币资金 0.67 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2011 年 2 月 24 日，公司注册资本增加至 500.00 万元并新增股东田润林、田媛媛、田国春、 田莹、武丹华，同时石山山转让其全部股权予尚双果、王一雯，张拓转让其全部股权予尚双果。 本次增资后公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 3,000,000.00 3,000,000.00 货币资金 60.00 2 尚忠娥 1,000,000.00 1,000,000.00 货币资金 20.00 3 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 3.00 4 田润林 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 5 田国春 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 56 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 6 田媛媛 200,000.00 200,000.00 货币资金 4.00 7 田莹 100,000.00 100,000.00 货币资金 2.00 8 武丹华 100,000.00 100,000.00 货币资金 2.00 9 王一雯 50,000.00 50,000.00 货币资金 1.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 本次变更经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并出具京润（验）字[2011]第 203353 号验资报告。 2014 年 2 月，公司注册资本增加至 1,000.00 万元。本次增资后公司资本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,300,000.00 5,300,000.00 货币资金 53.00 2 尚忠娥 1,850,000.00 1,850,000.00 货币资金 18.50 3 王一雯 800,000.00 800,000.00 货币资金 8.00 4 田润林 800,000.00 800,000.00 货币资金 8.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田国春 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 8 田莹 160,000.00 160,000.00 货币资金 1.60 9 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 本次变更经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验并出具京润（验）字[2014]-202964 号验资报告。 2015 年 10 月 22 日，根据相关股东会决议，股东田润林、尚忠娥、王一雯将其持有的本公司 股权合计 35.00 万元转让予新股东 7 人。本次变更后股权结构如下： 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 57 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,300,000.00 5,300,000.00 货币资金 53.00 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 货币资金 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田国春 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 8 田莹 160,000.00 160,000.00 货币资金 1.60 9 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 10 霍志新 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 11 李宝玉 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 12 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 13 刘恒士 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 14 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 15 潘金玲 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 16 王盟 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，根据相关股东会决议，股东田国春、田莹将其持有的本公司股权合计 48.00 万元转让予股东田国杰。本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 货币资金 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 货币资金 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 58 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 4 田润林 700,000.00 700,000.00 货币资金 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 货币资金 3.00 6 田媛媛 320,000.00 320,000.00 货币资金 3.20 7 尚双果 150,000.00 150,000.00 货币资金 1.50 8 霍志新 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 9 李宝玉 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 10 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 11 刘恒士 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 12 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 13 潘金玲 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 14 王盟 50,000.00 50,000.00 货币资金 0.50 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2016 年 3 月 1 日根据有限公司的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变 更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计净资产 10,324,931.74 元，其 中人民币 10,000,000.00 元折合为股本，余额人民币 324,931.74 元作为资本公积。按 2015 年 12 月 31 日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。 根据中评信宏（北京）资产评估有限公司“中评信宏评报字[2016]第 1011 号”评估报告， 有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产评估值为人民币 1,123.81 万元。 根据发起人协议和贵公司章程的规定，全体发起人同意以有限公司 2015 年 12 月 31 日经 审计净资产人民币 10,324,931.74 元，作价人民币 10,324,931.74 元，其中人民币 1,000.00 万元折股，每股面值人民币 1.00 元，余额人民币 324,931.74 元作为“资本公积”。有限公司 整体变更为北京康庄国际旅行社股份有限公司（本公司）。此次股权变更已经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字[2016]01500009 号验资报告。本次变更后股本结构 如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 59 序号 股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例% 1 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 净资产折股 57.80 2 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 净资产折股 17.00 3 王一雯 700,000.00 700,000.00 净资产折股 7.00 4 田润林 700,000.00 700,000.00 净资产折股 7.00 5 武丹华 300,000.00 300,000.00 净资产折股 3.00 6 田媛媛 320,000.00 320,000.00 净资产折股 3.20 7 尚双果 150,000.00 150,000.00 净资产折股 1.50 8 霍志新 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 9 李宝玉 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 10 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 11 刘恒士 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 12 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 13 潘金玲 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 14 王盟 50,000.00 50,000.00 净资产折股 0.50 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2016 年 7 月 26 日收到全国中小企业股份转让系统同意挂牌的函，本公司股票于 2016 年 8 月 23 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码 838623。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户：河北康乐国际旅行社有 限责任公司（以下简称“河北康乐”），详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （三）公司行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：旅游业 公司经营范围:入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；承办展览展示。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务报表的编制基础 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 60 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 61 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年 年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 62 款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用 于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 63 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 64 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 65 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 66 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 67 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 30.00 万元（含 30.00 万元）以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无回收风险组合 按照款项的可收回性 账龄组合 按照应收款项的账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无回收风险组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 100.00 10.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 100.00 30.00 3-4 年 100.00 50.00 4-5 年 100.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 69 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 70 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 71 10、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备和专业设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类 固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20.00 5.00 4.75 运输工具 4.00-5.00 0.00-5.00 19.00-25.00 办公设备 3.00-5.00 0.00-5.00 19.00-33.33 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 11、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 72 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬和离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工伤保险费、工会经费和职 工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短 期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 73 13、 营业收入确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）使用费收入 本公司根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。让渡资产使用权及增值服务收入 的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权及增值服务 收入的实现。让渡资产使用权及增值服务收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产 一次性确认收入；按时间比例为基础确定的让渡资产使用权及增值服务收入在协议有效期内 按直线法确认。 本公司的收入主要是旅游服务收入，在相关服务结束时确认收入的实现；对出入境、国 内旅游服务，相关服务结束系行程结束。 14、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 74 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 15、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 75 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 76 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 16、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 17、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 77 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 78 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （7）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 1. 主要会计政策变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 影响 金额 1 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目 按财政部规定 执行 税金及附加 106,714.69 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税、残保金从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 按财政部规定 执行 税金及附加 49,303.27 3 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税、残保金从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 按财政部规定 执行 管理费用 -49,303.27 2. 主要会计估计变更说明 无 3. 前期会计差错更正 无 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 79 六、税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 6% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 七、合并财务报表重要项目注释 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 156,237.68 164,185.42 银行存款 10,990,582.46 9,776,778.11 其他货币资金 45,950.13 合计 11,192,770.27 9,940,963.53 注：2016 年末，银行存款余额中皆存在 280.00 万元受限资金，系本公司根据相关规定缴 纳的旅行社质量保证金；其他货币资金系本公司支付宝账号余额。 2、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法计提坏账准备的 组合 283,832.00 100.00 68,731.10 24.22 其他组合 组合小计 283,832.00 100.00 68,731.10 24.22 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 283,832.00 100.00 68,731.10 24.22 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 80 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法计提坏账准备的 组合 331,171.00 100.00 34,133.55 10.31 其他组合 组合小计 331,171.00 100.00 34,133.55 10.31 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 331,171.00 100.00 34,133.55 10.31 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面 余额 比例 （%） 坏账 准备 账面 余额 比例 （%） 坏账 准备 1 年以内 (含 1 年) 226,422.00 79.77 11,321.10 312,671.00 94.41 15,633.55 1-2 年 (含 2 年) 57,410.00 20.23 57,410.00 18,500.00 5.59 18,500.00 2-3 年 (含 3 年) 3-4 年 (含 4 年) 4-5 年 (含 5 年) 5 年以上 合计 283,832.00 100.00 68,731.10 331,171.00 100.00 34,133.55 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款单位情况如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 天津景鹏国际旅行社有限公司 非关联方 156,816.00 1 年以内 55.25 赫柏绿源水处理设备有限公司 非关联方 36,800.00 1 年以内 12.97 河北养元智汇饮品有限公司 非关联方 36,496.00 0-2 年 12.86 中国人民财产保险股份有限公司 饶阳分公司 非关联方 18,315.00 1-2 年 6.45 衡水正则会计师事务所 非关联方 17,550.00 1-2 年 6.18 合计 265,977.00 93.71 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 81 3、 预付款项 （1）预付款项账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,423,912.20 100.00 611,769.38 100.00 1-2 年(含 2 年) 合计 1,423,912.20 100.00 611,769.38 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 债权单位 与本公司 关系 金额 占预付款项总 额的比例(%) 账龄 海南航空股份有 限公司 北京康庄国际旅行社 股份有限公司 非关联方 242,000.00 16.99 1 年以内 姬小艳 河北康乐国际旅行社 有限责任公司 非关联方 200,000.00 14.04 1 年以内 中国国际航空 北京康庄国际旅行社 股份有限公司 非关联方 166,000.00 11.66 1 年以内 联盟（北京）国际 旅行社有限公司 北京康庄国际旅行社 股份有限公司 非关联方 94,200.00 6.62 1 年以内 康泰国际旅游（北 京）有限公司 河北康乐国际旅行社 有限责任公司 非关联方 87,788.00 6.17 1 年以内 合计 789,988.00 55.48 4、 其他应收款 （1） 其他应收账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 111,900.32 75.96 22,360.03 19.98 其他组合 35,407.17 24.04 组合小计 147,307.49 100.00 22,360.03 15.18 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 147,307.49 100.00 22,360.03 15.18 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 82 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 1,343,892.49 100.00 87,694.62 6.53 其他组合 组合小计 1,343,892.49 100.00 87,694.62 6.53 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,343,892.49 100.00 87,694.62 6.53 （2） 组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款情况 组合名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 无风险组合 35,407.17 100.00 合计 35,407.17 100.00 （3） 本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4） 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 债权单位 款项性 质 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 易游天下国际旅行社 (北京)有限公司 北京康庄国际旅行 社股份有限公司 押金 30,000.00 3-4 年 20.37 阿里旅行 北京康庄国际旅行 社股份有限公司 押金 25,000.00 1 年以 内 16.96 廊坊虹宇国际旅行社 有限公司 北京康庄国际旅行 社股份有限公司 往来款 20,000.00 1 年以 内 13.58 北京青年旅行社股份 有限公司 北京康庄国际旅行 社股份有限公司 往来款 10,000.00 1 年以 内 6.79 北京市首都旅行社有 限公司 北京康庄国际旅行 社股份有限公司 往来款 10,000.00 2-3 年 6.79 合计 95,000.00 64.49 5、 固定资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、原价合计 1,363,596.92 14,698.00 1,378,294.92 房屋及建筑物 500,000.00 500,000.00 运输工具 646,694.92 646,694.92 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 83 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 办公设备 216,902.00 14,698.00 231,600.00 二、累计折旧合计 927,562.01 97,116.51 1,024,678.52 房屋及建筑物 235,520.83 23,750.00 259,270.83 运输工具 574,100.48 26,972.04 601,072.52 办公设备 117,940.70 46,394.47 164,335.17 三、固定资产减值准 备合计 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 四、固定资产账面价 值合计 436,034.91 353,616.40 房屋及建筑物 264,479.17 240,729.17 运输工具 72,594.44 45,622.40 办公设备 98,961.30 67,264.83 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 6、 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 额 本期摊销额 其他减少额 2016 年 12 月 31 日 房屋装修费 268,195.00 87,278.04 180,916.96 合计 268,195.00 87,278.04 180,916.96 7、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 坏账准备 22,772.78 30,457.05 可抵扣亏损 208,514.64 191,514.98 小计 231,287.42 221,972.03 （2）引起暂时性差异资产对应的暂时性差异 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 坏账准备 91,091.13 121,828.17 可抵扣亏损 834,058.53 766,059.92 小计 925,149.66 887,888.09 8、 资产减值准备明细 项目 2015年12月31日 本期计提额 本期减少额 2016年12月31日 转回 转销 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 84 项目 2015年12月31日 本期计提额 本期减少额 2016年12月31日 转回 转销 坏账准备 121,828.17 -30,737.04 91,091.13 合计 121,828.17 -30,737.04 91,091.13 9、 应付账款 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 682,977.90 96.84 40,950.00 63.31 1-2 年 22,305.00 3.16 2,750.00 4.25 2-3 年 20,986.00 32.44 合计 705,282.90 100.00 64,686.00 100.00 10、 预收账款 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,100,428.94 100.00 740,376.51 100.00 合计 1,100,428.94 100.00 740,376.51 100.00 11、 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 6,350.00 4,808,923.74 4,798,173.74 17,100.00 离职后福利-设定提存 计划 544,310.75 544,310.75 合计 6,350.00 5,353,234.49 5,342,484.49 17,100.00 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和 补贴 6,350.00 4,141,595.26 4,130,845.26 17,100.00 2.职工福利费 51,643.24 51,643.24 3.社会保险费 373,236.13 373,236.13 其中：医疗保险费 336,513.02 336,513.02 工伤保险费 11,545.46 11,545.46 生育保险费 25,177.65 25,177.65 4.住房公积金 177,009.20 177,009.20 5．工会经费和职工教育 经费 65,439.91 65,439.91 合计 6,350.00 4,808,923.74 4,798,173.74 17,100.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 85 设定提存计划列示 设定提存计划项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险费 518,128.27 518,128.27 2.年金缴费（补充养老 金） 3.失业保险费 26,182.48 26,182.48 合计 544,310.75 544,310.75 12、 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 83,345.67 营业税 38,408.46 企业所得税 119,778.02 123,124.10 城市维护建设税 5,816.72 2,997.14 个人所得税 4,174.66 9,382.94 教育费附加 4,154.80 2,140.78 其他税费 2,633.38 2,572.13 合计 219,903.25 178,625.55 13、 其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 959,549.20 63.89 769,819.01 57.12 1-2 年 194,505.49 12.95 229,083.00 17.00 2-3 年 150,083.00 9.99 348,700.00 25.88 3-4 年 197,800.00 13.17 合计 1,501,937.69 100.00 1,347,602.01 100.00 14、 股本 股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 田国杰 5,780,000.00 5,780,000.00 尚双果 150,000.00 150,000.00 尚忠娥 1,700,000.00 1,700,000.00 王一雯 700,000.00 700,000.00 田媛媛 320,000.00 320,000.00 武丹华 300,000.00 300,000.00 田润林 700,000.00 700,000.00 霍志新 50,000.00 50,000.00 李宝玉 50,000.00 50,000.00 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 86 股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 陈晓庆 50,000.00 50,000.00 刘恒士 50,000.00 50,000.00 郭娜娜 50,000.00 50,000.00 潘金玲 50,000.00 50,000.00 王盟 50,000.00 50,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 15、 资本公积 注：资本公积的减少系净资产折股的影响，详见一、公司基本情况的具体描述。 16、 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,985.53 1,985.53 合计 1,985.53 1,985.53 注：盈余公积的减少系净资产折股的影响，详见一、公司基本情况的具体描述。 17、 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 -713,091.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -457,665.42 减：提取法定盈余公积 10.00% 转增资本 其他减少 -677,678.17 期末未分配利润 -493,078.64 续： 项目 2015 年 12 月 31 日 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 -598,671.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -114,419.85 减：提取法定盈余公积 10.00% 转增资本 其他减少 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 其他资本公积 990,207.18 675,692.64 314,514.54 合计 990,207.18 675,692.64 314,514.54 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 87 项目 2015 年 12 月 31 日 金额 提取或分配比例 期末未分配利润 -713,091.39 18、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 41,452,369.09 44,729,974.18 其它业务收入 营业收入合计 41,452,369.09 44,729,974.18 （2） 营业成本明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 34,020,562.70 38,722,024.48 其它业务成本 营业成本合计 34,020,562.70 38,722,024.48 （3） 主营业务收入列示 项目 2016 年度 2015 年度 旅游收入 41,452,369.09 44,729,974.18 合计 41,452,369.09 44,729,974.18 （4） 主营业务成本列示 项目 2016 年度 2015 年度 旅游成本 34,020,562.70 38,722,024.48 合计 34,020,562.70 38,722,024.48 （5） 前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例(%) 赫柏绿源水处理设备有限公司 1,732,570.00 4.18 北京鹏飞翔空国际旅行社有限公司 1,626,025.00 3.92 南京途牛国际旅行社有限公司 681,131.00 1.64 安徽银泰国际旅行社有限公司 670,900.00 1.62 北京神州京韵国际旅行社有限公司 485,039.00 1.17 合计 5,195,665.00 12.53 19、 税金及附加 项目 计缴标准 2016 年度 2015 年度 营业税 5% 64,027.19 295,903.61 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 88 项目 计缴标准 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 7% 22,979.65 20,713.25 教育费附加（含地方教育发展费） 5% 16,176.45 14,795.20 其他 52,834.67 合计 156,017.96 331,412.06 注：各项税金及附加的计缴标准详见“附注六、税项”中相关描述。 20、 销售费用 项目 2016 度 2015 年度 广告宣传费 127,622.92 87,885.00 差旅交通费 77,005.73 42,139.00 通讯邮电费 59,106.31 92,751.07 招待费 11,177.53 其他 10,475.10 合计 285,387.59 222,775.07 21、 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 5,380,447.24 4,382,887.13 中介机构费用 1,210,720.37 839,955.90 房租、水电及物业费 702,084.87 304,154.59 折旧摊销费用 184,394.55 235,738.70 办公费 106,072.86 108,508.40 车辆及差旅费 87,171.10 39,348.30 修理及保险费 65,869.86 83,884.14 税费 45,461.07 招待费 11,095.50 18,332.69 其他 32,278.69 16,102.00 合计 7,780,135.04 6,074,372.92 22、 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 82,079.84 108,326.26 汇兑损益 -1,615.07 -3,322.58 手续费 35,582.80 26,078.65 合计 -48,112.11 -85,570.19 23、 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 89 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 -30,737.04 -180,305.59 合计 -30,737.04 -180,305.59 24、 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,558.00 其中：固定资产处置利得 1,558.00 违约赔偿 182,000.00 4,000.00 182,000.00 韩国奖励款 31,484.95 其他 5,646.30 5,646.30 合计 187,646.30 37,042.95 187,646.30 25、 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 197.80 2,043.90 197.80 其他 1.18 1.18 合计 198.98 2,043.90 198.98 26、 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,508.93 30,744.87 递延所得税费用 -9,315.39 -107,958.10 合计 -6,806.46 -77,213.23 27、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 82,079.84 108,326.26 往来款项及其他 16,328,029.50 15,679,918.95 合计 16,410,109.34 15,788,245.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 管理运营等费用 2,500,680.84 1,620,082.92 往来款项及其他 14,850,700.33 11,839,603.45 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 90 合计 17,351,381.17 13,459,686.37 28、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -516,631.27 -242,522.29 加：资产减值准备 -30,737.04 -180,305.59 固定资产折旧 97,116.51 153,460.70 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 87,278.04 82,278.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -1,558.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,615.07 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,315.39 -107,958.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 252,745.18 3,824,223.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,265,362.32 67,296.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,144,203.28 3,594,915.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,392,770.27 7,140,963.53 减：现金的期初余额 7,140,963.53 4,676,575.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,251,806.74 2,464,388.13 （2）现金及现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 8,392,770.27 7,140,963.53 其中：库存现金 156,237.68 164,185.42 可随时用于支付的银行存款 8,190,582.46 6,976,778.11 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 91 项目 2016 年度 2015 年度 可随时用于支付的其他货币资金 45,950.13 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,392,770.27 7,140,963.53 29、 使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,800,000.00 质量保证金 合计 2,800,000.00 30、 外币货币性项目 项目 年末外币余额 这算汇率 年末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 3,412.93 6.9430 23,695.97 欧元 2,663.00 7.4963 19,962.65 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北康乐 秦皇岛市 秦皇岛市 旅游业务 85.87 合并 九、关联方余额及关联交易 1、本公司的实际控制人 田国杰、尚忠娥及田润林合计持有本公司 81.80%股权，为本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益。 3、本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 田媛媛 与本公司实际控制人田国杰先生为兄妹关系 4、关联交易情况 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 92 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认的租赁 费 2015 年确认的租 赁费 尚忠娥 办公室 144,000.00 （2）关联方应收应付款项 项目名称 2016-12-31 其他应付款： 田媛媛 30,000.00 田国杰 188,220.00 十、或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十二、期后事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十三、其他重要事项说明 截至本财务报表批准报出日，本集团无其他重要事项说明。 十四、母公司财务报表重要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法计提坏账准备的 组合 247,032.00 100.00 66,891.10 27.08 其他组合 组合小计 247,032.00 100.00 66,891.10 27.08 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 93 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 247,032.00 100.00 66,891.10 27.08 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法计提坏账准备的 组合 164,931.00 100.00 8,246.55 5.00 其他组合 组合小计 164,931.00 100.00 8,246.55 5.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 164,931.00 100.00 8,246.55 5.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面 余额 比例 （%） 坏账 准备 账面 余额 比例 （%） 坏账 准备 1 年以内 (含 1 年) 189,622.00 76.76 9,481.10 164,931.00 100.00 8,246.55 1-2 年 (含 2 年) 57,410.00 23.24 57,410.00 2-3 年 (含 3 年) 3-4 年 (含 4 年) 4-5 年 (含 5 年) 5 年以上 合计 247,032.00 100.00 66,891.10 164,931.00 100.00 8,246.55 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款单位情况如下： 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 94 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 天津景鹏国际旅行社有限公司 非关联方 156,816.00 1 年以内 63.48 河北养元智汇饮品有限公司 非关联方 36,496.00 1 年以内 14.77 中国人民财产保险股份有限公司 饶阳分公司 非关联方 18,315.00 1-2 年 7.41 衡水正则会计师事务所 非关联方 17,550.00 1-2 年 7.10 衡水辉煌教育文化发展有限公司 非关联方 12,600.00 1-2 年 5.10 合计 241,777.00 97.86 2、 其他应收款 （1）其他应收账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 111,900.32 76.70 22,360.03 19.98 其他组合 33,985.40 23.30 组合小计 145,885.72 100.00 22,360.03 15.33 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 145,885.72 100.00 22,360.03 15.33 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 1,343,892.49 100.00 87,694.62 6.53 其他组合 组合小计 1,343,892.49 100.00 87,694.62 6.53 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,343,892.49 100.00 87,694.62 6.53 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 95 组合中，按账龄分析法提坏账准备的其他应收款情况 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面 余额 比例 （%） 坏账 准备 账面 余额 比例 （%） 坏账 准备 1 年以内 (含 1 年) 56,600.00 50.58 2,830.00 1,253,892.49 93.30 62,694.62 1-2 年 (含 2 年) 15,300.32 13.67 1,530.03 10,000.00 0.75 1,000.00 2-3 年 (含 3 年) 10,000.00 8.94 3,000.00 80,000.00 5.95 24,000.00 3-4 年 (含 4 年) 30,000.00 26.81 15,000.00 4-5 年 (含 5 年) 5 年以上 合计 111,900.32 100.00 22,360.03 1,343,892.49 100.00 87,694.62 组合中，按其他组合方法计提坏账准备的其他应收款情况 组合名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 无风险组合 33,985.40 合计 33,985.40 （2）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 易游天下国际旅行社(北京) 有限公司 押金 30,000.00 3-4 年 20.56 阿里旅行 押金 25,000.00 1 年以内 17.15 廊坊虹宇国际旅行社有限公 司 往来款 20,000.00 1 年以内 13.71 北京青年旅行社股份有限公 司 往来款 10,000.00 1 年以内 6.85 北京市首都旅行社有限公司 往来款 10,000.00 2-3 年 6.85 合计 95,000.00 65.12 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2015-12-31 本年增加 本年减少 2016-12-31 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 96 项目 2015-12-31 本年增加 本年减少 2016-12-31 对子公司投资 2,569,756.18 2,569,756.18 合计 2,569,756.18 2,569,756.18 （2）对子公司投资 被投资单位 核算方法 投资成本 2015-12-31 增减变动 2016-12-31 合计 2,569,756.18 2,569,756.18 2,569,756.18 河北康乐 成本法 2,569,756.18 2,569,756.18 2,569,756.18 4、 营业收入营业成本 （1）营业收入明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 34,379,083.63 40,593,310.47 营业收入合计 34,379,083.63 40,593,310.47 （2）营业成本明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 28,086,001.91 35,181,492.78 营业成本合计 28,086,001.91 35,181,492.78 （3）主营业务收入列示 项目 2016 年度 2015 年度 旅游收入 34,379,083.63 40,593,310.47 合计 34,379,083.63 40,593,310.47 （4）主营业务成本列示 项目 2016 年度 2015 年度 旅游收入 28,086,001.91 35,181,492.78 合计 28,086,001.91 35,181,492.78 （5）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 北京鹏飞翔空国际旅行社有限公司 1,626,025.00 4.73 南京途牛国际旅行社有限公司 681,131.00 1.98 安徽银泰国际旅行社有限公司 670,900.00 1.95 北京神州京韵国际旅行社有限公司 485,039.00 1.41 北京经典国际旅行社 469,940.00 1.37 合计 3,933,035.00 11.44 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 97 十五、补充资料 1、 本期非经常性损益情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项目 2016 年度 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,447.32 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 -0.17 23．所得税影响额 460.11 合计 186,987.04 注：公司未就确认可弥补亏损确认递延所得税，所以公司本期非经常性损益的所得税影 响额为 0 元；子公司—河北康乐就确认可弥补亏损确认递延所得税，子公司非经常性损益金 额为 1,840.43 元，税率为 25.00%，所以所得税影响额为 460.11 元。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 98 2、 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.55 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -6.41 -0.06 -0.06 十六、财务报告的批准 本财务报表 2017 年 4 月 20 日业经公司董事会批准报出。 北京康庄国际旅行社股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 20 日 北京康庄国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室