838608_2017_中林木业_2017年年度报告_2018-04-26.txt

公告编号：2018-003 1 中 林 木 业 NEEQ:838608 浙江中林木业股份有限公司 年度报告 2017 公告编号：2018-003 2 公 司 年 度 大 事 记 。 我市两家“新三板”企业优森股份（833218）和中林木业（838608）正式签署战略合作协议，双方 将发挥各自领域优势，结合双方的产品、资源，通过相应的行业解决方案，全面树立“新三板”企业 深入合作新典范。 2017 年 3 月正式搬进新厂房。 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况..................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况..................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 30 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制..................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ..................................................................................................... 30 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中林木业 指 浙江中林木业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 信源国际 指 嵊州信源城经营管理有限公司 中利建设 指 中利建设集团有限公司 中林股份 指 浙江中林勘察研究股份有限公司 中林资产 指 浙江中林资产管理有限公司 中林装饰 指 浙江中林装饰工程有限公司 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 浙江中林木业股份有限公司负责人蒋首尧、主管会计工作负责人李华成及会计机构负责人(会计主管 人员) 李华成保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-003 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司所处的行业为木制家具制造业,尽管我国家具行业发展迅 速,但行业竞争日趋激烈。如果公司不能通过有效的手段提高产 品竞争力并走向中高端市场,会对公司经营产生不利影响,可能 导致利润下滑。 2、公司无控股股东、实际控制人的风 险 公司目前没有控股股东、实际控制人,公司所有重大经营决策必 须由全体股东充分讨论后确定,避免了因单个股东控制不当,引 起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性, 但可能存在决 策效率被延缓的风险。 3、公司治理风险 因公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,随着公司的业务 发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 4、管理及内部控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司员工总数为 78 人,整体规模较小。 随着公司未来业务规模的扩大,经营规模和人员规模必将大幅扩 张。公司未来业务的发展将对管理层的管理能力提出更高的要 求。确立正确的发展战略和发展方向,建立更加有效的决策机制, 进一步完善内部控制管理制度,引进和培养技术人才、市场营销 人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。因此,公司在业务 发展过程中不能妥善、有效地解决与企业成长伴随而来的管理 及内部控制风险,将对公司生产经营造成一定影响。 5、应收账款金额较大,可能产生坏账的 风险 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额 18,305,216.78 万元,占资 产总额 28.36%。应收账款规模较大。随着业务规模的持续扩张, 公司应收账款规模可能继续上升。虽然公司已遵循谨慎性原则 计提了较为充分的应收账款坏账准备,但公司仍存在不可预见的 应收账款无法收回而产生坏账的风险,对公司业绩和经营将产生 较大的不利影响。 6、原材料及劳动力成本上升风险 公司生产家具产品的主要原材料为木材、油漆等,原材料价格的 公告编号：2018-003 7 变动直接影响公司产品成本的变动。近年来,随着木材需求的不 断增加,报告期内木材等主要原材料价格呈不断上升态势。同时, 高档实木家具的生产,相当程度上要依赖技术娴熟、精湛的工人 手工制造,属于劳动密集型行业。近年来,国内劳动力市场供求趋 紧,人力成本亦不断增加,对木质家具厂商造成了较大的成本压 力。未来如果原材料、人力成本持续上升或剧烈波动,可能影响 公司的经营业绩和盈利能力。 7、品牌影响力风险 实木家具属于高档消费品,消费品的市场认知度很大程度上取决 于品牌。目前公司“中林红”的品牌树立时间较短,市场知名度较 小,品牌目前仍不具备开拓市场、占领市场、并获得利润的能力, 且新的品牌最终是否被顾客认可也存在一定的不确定性,如果公 司在经营过程中出现产品质量、售后服务等问题,可能对公司品 牌造成较大的负面影响,不利于公司的长远发展。 8、公司成立初期规模较小、抗风险能 力相对较弱的风险 2017 年度和 2016 年度,公司总资产为 6,454.01 万元和 6,155.70 万元,净资产为 5,451.46 万元和 5,427.40 万元,营业收入为 2,075.03 万元和 1,307.51万元,净利润为 24.06万元和 24.58 万元。 2017 年 3 月公司搬入新厂房，2017 年 10 月办公楼一至五楼室 内装饰装修工程开工，若公司新建厂房、办公楼项目的投入无 法给公司业务带来较大发展,则公司抵御市场风险的能力将减 弱,可能对公司的经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江中林木业股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 中林木业 证券代码 838608 法定代表人 蒋首尧 办公地址 浙江省绍兴市嵊州市黄泽镇金龙路 66 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 龚江均 职务 董事会秘书 电话 0575-83055292 传真 0575-83055295 电子邮箱 710172440@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省绍兴市嵊州市黄泽镇金龙路 66 号 邮编:312455 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 家具制造业(C21) 主要产品与服务项目 家具、整体木作及智能木作的研发、设计、生产、销售、安装、 服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 52,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913306000740493172 否 注册地址 浙江省绍兴市嵊州市黄泽镇金龙路 66 号 是 注册资本 52,800,000.00 否 公告编号：2018-003 9 公司注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201, 501, 502, 1103,1601-1615, 1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈达华,董顶立 会计师事务所办公地址 杭州钱江新城时代大厦 A 座 6 楼 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，股转公司交易制度改革，公司转让方式由协议转让变为集合竞价。 公告编号：2018-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,750,256.81 13,075,126.89 58.70% 毛利率 17.59% 26.48% 归属于挂牌公司股东的净利润 240,623.41 245,835.55 -2.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,063,880.02 101,526.35 -1,147.89% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.44% 0.45% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.96% 0.19% - 基本每股收益 0.00 0.00 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,540,077.26 61,557,029.93 4.85% 负债总计 10,025,491.11 7,283,067.19 37.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,514,586.15 54,273,962.74 0.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.03 - 资产负债率（母公司） 15.53% 11.83% - 资产负债率（合并） - - - 流动比率 3.77 4.28 - 利息保障倍数 5.85 49.13 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,737,929.54 -1,058,643.83 -64.17% 应收账款周转率 1.55 1.40 - 存货周转率 1.98 1.33 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.85% 5.82% - 营业收入增长率 58.70% -22.45% - 净利润增长率 -2.12% -73.85% - 五、股本情况 公告编号：2018-003 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,800,000 52,800,000 - 计入权益的优先股数量 - 0 - 计入负债的优先股数量 - 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -145,384.03 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 1,000,000.00 对外委托贷款取得的损益 823,582.38 除上述各项之外的其他营业外收支净额 61,200.42 非经常性损益合计 1,739,398.77 所得税影响数 434,895.34 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,304,503.43 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业， 公司主营业务为中高端定制家具的设计、制造、安装和销售。 对于产品的生产采用传统工艺与现代技术相结合的方式，以数控生产加工系统搭配手工制造对原材 料进行生产加工处理，在提高公司生产效率的同时，有效的降低了生产成本，使得成本低于同行业其他 公司。同时，公司坚持细分市场，公司生产木质家具采用私人定制的方式，根据客户个性化需求为客户 量身定做，主要面向中高端家具市场，销售价格高于行业平均水平。公司正努力打造自身产品的品牌影 响力，力求提升公司产品附加值以创造更为可观的收益。 报告期内，公司主要依靠销售家具产品获取收入、利润和现金流。 公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品 产量的同时，不断提升服务质量，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促 进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，社 会公众节能环保意识的不断增强，以及产业政策的大力支持下，公司主营业务发展前景良好，品牌知名 度进一步扩大，主营业收入已从 2016 年 1300 万元到 2017 年已增至 2022 万元。 （二）行业情况 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业。 定制家具因较传统家具有空间利用率高、个性化设计和安装简便等优势，日益受消费者青睐，在整体家 公告编号：2018-003 13 具行业增速放缓背景下仍以高增速逆势上涨（每年 30%左右）。但其在我国家具市场份额不足 20%，相 较国外成熟家具市场 70%-80%的市占率，提升空间大。预计未来 5 年定制家具市场规模增速仍能在 20% 以上，至 2020 年达到 1600 亿元。随着行业整体规模的增长，未来公司将具有更大的成长空间。（数 据来源：wind,中泰证券研究所） （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 25,287.85 0.04% 943,647.41 1.53% -97.32% 应收账款 18,305,216.78 28.36% 6,911,025.65 11.23% 164.87% 存货 7,460,560.18 11.56% 9,890,885.83 16.07% -24.57% 长期股权投资 - - - 固定资产 21,807,762.10 33.79% 3,620,519.57 5.88% 502.34% 在建工程 146,666.67 0.23% 20,078,643.25 32.62% -99.27% 短期借款 - 3,500,000.00 5.69% -100.00% 长期借款 - - - - - - - - - 资产总计 64,540,077.26 - 61,557,029.93 - 4.85% 资产负债项目重大变动原因 1、报告期内应收账款为 18,305,216.78 元，比较上年涨幅为 164.87%，主要系本期收入较上年增加， 特别是 12 月份安装验收较多所致。 2、报告期内固定资产为 21,807,762.1 元，比较上年涨幅为 502.34%，主要系本期厂房完工转固所 致。 3、报告期内在建工程为 146,666.67 元，比较上年减幅为 99.27%，主要系在建工程完工转固定资产。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 20,750,256.81 - 13,075,126.89 - 58.70% 营业成本 17,175,250.72 82.77% 9,638,915.77 73.72% 78.19% 毛利率 17.59% - 26.48% - - 管理费用 2,793,226.19 13.46% 2,926,761.02 22.38% -4.56% 销售费用 786,623.05 3.79% 432,642.06 3.31% 81.82% 财务费用 155,767.37 0.75% -28,723.18 -0.22% -642.31% 营业利润 -624,116.29 -3.01% 365,782.76 2.80% -270.62% 营业外收入 1,080,000.00 5.20% 58,988.11 0.45% 1,730.88% 公告编号：2018-003 14 营业外支出 18,799.58 0.09% 41,099.89 0.31% -54.26% 净利润 240,623.41 1.16% 245,835.55 1.88% -2.12% 项目重大变动原因： 营业收入增加主要系本期订单增多所致。 营业成本增加主要一方面系营业收入增长，导致成本增长所致；另一方面系本期公司在建厂房转固、 同时新增设备，导致本期折旧增加，因此营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度，致使公司本期毛利 率下降较多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,220,484.69 12,929,853.37 56.39% 其他业务收入 529,772.12 145,273.52 264.67% 主营业务成本 16,663,085.82 9,505,825.63 75.29% 其他业务成本 512,164.90 133,090.14 284.83% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 木门、木饰面、家具 20,220,484.69 97.45% 12,929,853.37 98.89% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 20,220,484.69 97.45% 12,929,853.37 98.89% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务单一，收入构成未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 嵊州市越韵古典工艺品厂 2,722,222.22 13.12% 否 2 上海世家装饰实业股份有限公司 2,282,017.09 11.00% 否 3 浙江贝力装饰工程有限公司 2,093,689.19 10.09% 否 4 新昌阳光福利中心 1,929,914.53 9.30% 否 5 浙江中林装饰工程有限公司 1,852,839.98 8.93% 是 合计 10,880,683.01 52.44% - 公告编号：2018-003 15 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 宁波高新区卓远化工贸易有限公司 1,562,881.00 16.00% 否 2 上海宏迪木业有限公司 1,351,154.87 14.00% 否 3 德清高高木业有限公司 705,596.00 7.00% 否 4 费县东方新海板材厂 619,976.00 7.00% 否 5 绍兴市全进物资有限公司 441,072.23 5.00% 否 合计 4,680,680.10 49.00% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,737,929.54 -1,058,643.83 -64.17% 投资活动产生的现金流量净额 4,409,714.65 -30,630,129.69 114.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,590,144.67 3,493,800.00 -202.76% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 679,285.71 元，较上年同期相比绝对值变化较小。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 35,039,844.34 元，增加幅度为 114.40%，主要系上期 公司新建厂房，支付较多在建工程款，故上期投资活动现金流出金额较多。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 7,083,944.67 元，减少幅度为 202.76%，主要系 2016 年度公司取得短期借款 350 万元，于 2017 年度归还借款所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 公告编号：2018-003 16 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 (财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政 府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，本公司 2017 年度财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”0.00 元， 减少“营业外收入”0.00 元。 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会 计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有 待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、 以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法， 2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相关损益项目的影响为增加“资 产处置收益”0.00 元，减少“营业外收入/营业外支出” 0.00 元。 3）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。 三、持续经营评价 公告编号：2018-003 17 本年度公司经营情况状况良好，经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力。但公 司仍面临着诸如公司成立之初规模较小、抗风险能力较弱、市场环境变化风险等，面对市场的不断发展 改变，公司积极开拓新业务，扩大业务团队，培养内部人才以适应新时代发展背景下对公司的新要求， 保持公司在行业内的持续竞争优势。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司是一家中高端私人定制整装木作企业，公司自 2013 年创办以来，坚持以市场为导向、以科技 为依托、以质量求生存、以信誉求发展的宗旨。拥有雄厚的技术实力、先进的生产设备、健全的质量管 理 体系、强大的营销网络及完善的售后服务；兢兢业业，致力创新，着力打造中国整体木作行业领军 品牌。 公司坚持“以人为本”的企业文化，秉承“用户至上”的理念，以“敬业、诚信、求实、创新”的中林精 神为社会和消费者提供最好、最满产品。 （三）经营计划或目标 （1）公司着力打造中国木质家具制造行业领军品牌，公司将加大对研发领域的投入，引进相关技 术和著名资深设计师，组建一支国内一流的设计团队。 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业。 定制家具因较传统家具有空间利用率高、个性化设计和安装简便等优势,日益受消费者青睐,在整体家具 行业增速放缓背景下仍以高增速逆势上涨(每年 30%左右)。但其在我国家具市场份额不足 20%,相较国外 成熟家具市场 70%-80%的市占率,提升空间大。预计未来 5 年定制家具市场规模增速仍能在 20%以上,至 2020 年达到 1600 亿元。随着行业整体规模的增长,未来公司将具有更大的成长空间。(数据来源:wind, 中泰证券研究所)2016 年 9 月 10 日,浙江省人民政府办公厅印发《关于推进绿色建筑和建筑工业化发展的 实施意见》(以下简称《实施意见》),提出“10 月 1 日起,全省各市、县中心城区出让或划拨土地上的新建 住宅,全部实行全装修和成品交付,鼓励在建住宅积极实施全装修。”该政策的出台,将使中林木业迎来更好 的发展机遇。 公告编号：2018-003 18 （2）拓展销售渠道、加强品牌建设。未来 3 到 5 年，公司将在继续巩固现有市场的同时，加大供 销渠道和品牌建立的人力、物力投入，努力把“中林红”打造成业内的一个标志性品牌，力争在激烈的木 质家具市场中脱颖而出，目前公司已与著名演员卢奇先生正式签约，由著名演员卢奇先生担任中林木业 品牌形象代言人。公司将继续拓展定制家具业务，把定制家具作为发展的侧重点。同时公司将充分利用 互联网大潮所带来的动能，积极拓宽销售渠道，销售模式在传统营销方式的基础上向互联网平台进军。 （3）实现家具智能化转变，提高产品品质。产品实现家具智能化转变，使传统的木制家具在加入 智能管理模块后成为更加舒适、美观、科学的生活伴侣。 （4）依托资本市场，推动企业突破资金瓶颈、保障长远发展。随着企业规模日益扩大，行业技术 更新换代加快以及银行间接融资成本的不断上升，公司管理层已深刻认识到需要充分利用资本市场融资 功能的重要性，并通过申请全国中小企业股份转让系统挂牌迈出了公司资本市场融资的第一步。未来， 公司将紧紧依托资本市场，通过多种融资方式突破现存的资金瓶颈，保障公司长远发展。 （5）丰富和完善产品结构，进一步满足市场及不同客户需求。公司已开始生产实木、红木等高档 家具产品，丰富产品品种，提高产品品质，提高公司市场竞争力和抗风险能力，并进一步提升公司盈利 能力，推动业绩快速增长。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司所处行业为木质家具制造业。近年来，我国家具行业发展迅速，家具行业生产企业数量不断增 加，并涌现出一批生产技术水平较高、企业规模较大、产品设计能力较强的家具生产企业。这促使家具 行业竞争从产品价格的低层次竞争进入到品牌、网络、服务、人才、管理以及规模等因素的复合竞争层 级上来，市场竞争从低端走向中高端，市场竞争的逐步深入可能导致行业平均利润率下滑。因此，本公 司未来可能面临市场竞争加剧的风险，从而对公司经营产生不利影响，可能导致利润下滑。 应对措施：公司追求持续、稳定地在精度、含水率、耐用性、环保等方面达到特定标准，以高标准 的质量控制体系作为保证。获得稳定的原材料供应渠道，以合理的成本保障原材料的供应。完善销售渠 道，不断壮大设计师队伍，追求设计创新、技术创新，力争在市场竞争中稳健成长。 2、公司无控股股东、实际控制人的风险 截至本报告期，公司不存在单一股东控制股东大会的情形，无法决定董事会多数席位，且公司的经 公告编号：2018-003 19 营方针及重大事项的决策均由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够作出有实质性影响的决定，故 公司目前无控股股东、实际控制人。由于公司控股股东、实际控制人的缺失，公司所有重大经营决策必 须通过民主决策，由全体股东充分讨论后确定，避免了因单个股东控制不当，引起决策失误而导致公司 出现重大损失的可能性，但可能存在决策效率被延缓的风险。 应对措施：股份公司设立后，公司已按照法律法规要求组建独立的董事会、监事会以及高级管理层， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 3、公司治理风险 由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，尤其公司股份进入全国中小企业 股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应 发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层将努力学习和理解新制度，进一步提高对新制度的贯彻、执行水平。随着公司 的业务发展，经营规模不断扩大，公司将会不断完善公司治理。 4、管理及内部控制的风险 截至本报告期，公司员工总数为 78 人，整体规模较小。随着公司未来业务规模的扩大，经营规模 和人员规模必将大幅扩张。公司未来业务的发展将对管理层的管理能力提出更高的要求。因此，公司在 业务发展过程中存在能否妥善、有效地解决与企业成长伴随而来的管理及内部控制的风险。 应对措施：企业将确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策机制，进一步完善内部控 制管理制度，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才。 5、应收账款金额较大，可能产生坏账的风险。 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额 18,305,216.78 万元,占资产总额 28.36%。应收账款规模较大。 随着业务规模的持续扩张,公司应收账款规模可能继续上升。虽然公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分 的应收账款坏账准备,但公司仍存在不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的风险,对公司业绩和经营 将产生较大的不利影响。 6、原材料及劳动力成本上升风险 公司生产家具产品的主要原材料为木材、油漆等，原材料价格的变动直接影响公司产品成本的变动。 今年来，随着木材需求的不断增加，报告期内木材等主要原材料价格呈不断上升态势。同时，高档实木 家具的生产，相当程度上要依赖技术娴熟、精湛的工人手工制造，属于劳动密集型行业。近年来，国内 劳动力市场供求趋紧，人力成本亦不断增加，对木质家具厂商造成了较大的成本压力。未来如果原材料、 人力成本持续上升或剧烈波动，可能影响公司的经营业绩和盈利能力。 公告编号：2018-003 20 应对措施：公司将在确保产品品质的前提下，加大对技术创新的投入力度，进一步改进工艺水平，提 高产品合格率，从而降低物耗水平，缓解原材料价格上涨带来的成本压力；公司将加强采购环节的管理， 不断降低采购成本。在劳动力方面，公司努力提高员工技能，以提高工作效率；培养企业员工的凝聚力 和忠诚度，减少人员流失。 7、品牌影响力风险 实木家具属于高档消费品，消费品的市场认知度很大程度上取决于品牌。品牌影响力已成为左右顾 客选择商品的重要因素。目前公司“中林红”的品牌树立时间较短，市场知名度较小，品牌目前仍不具备 开拓市场、占领市场、并获得利润的能力，且新的品牌最终是否被顾客认可也存在一定的不确定性，如 果公司在经营过程中出现产品质量、售后服务等问题，可能对公司品牌造成较大的负面影响，不利于公 司的长远发展。 应对措施：公司在经营过程中，将不断克服质量和技术堡垒，不断提高产品的售后服务，努力将品牌 建设做到实处，提高“中林红”的品牌知名度，获得客户的品牌忠诚度。 8、公司成立初期规模较小、抗风险能力相对较弱的风险 2017 年度和 2016 年度,公司总资产为 6,454.01 万元和 6,155.70 万元,净资产为 5,451.46 万元和 5,427.40 万元,营业收入为 2,075.03 万元和 1,307.51 万元,净利润为 24.06 万元和 24.58 万元。2017 年 10 月办公楼 一至五楼室内装饰装修工程开工，预计投资 230 万元左右,若公司新建厂房、办公楼项目的投入无法给公 司业务带来较大发展,则公司抵御市场风险的能力将减弱,可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司新厂房项目已经完成，公司总体经营规模将逐步扩大，公司抗风险和持续经营能力 将不断加强。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-003 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 是 第五节(四) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节(七) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （二）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √适用 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联担 保 嵊州市东浦建 筑工程有限公 司 12,000, 000.00 2017 年 10 月至 2020 年 11 月 抵押 连带 是 否 总计 12,000,00 0.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 12,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公告编号：2018-003 22 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 不存在需承担清偿责任或违规担保情况。 （四）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √适用 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 债务人与 公司的关 联关系 嵊 州 市 鹿 森 木材经营部 2016 年 9 月至 2018 年 8 月 12,000,00 0.00 12,000,00 0.00 13,500,00 0.00 10,500,00 0.00 7.20% 否 总计 - 12,000,00 0.00 12,000,00 0.00 13,500,00 0.00 10,500,00 0.00 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为充分利用公司闲置资金，提高现金使用效率，公司委托浙商银行股份有限公司绍兴嵊州支行向嵊 州市鹿森木材经营部提供委托贷款 1200 万元，贷款期限为 24 个月，年利率为 7.2%。该事项公司已 于 2016 年 9 月 27 日第一届董事会第十四次会议审议通过。 （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,500,000.00 1,852,839.98 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000.00 14,474.36 6．其他 - - 总计 6,550,000.00 1,867,314.34 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 浙江中林装饰工程有限 公司[注 1] 装修 200,000.00 是 2018年4月27 日 2018-007 公告编号：2018-003 23 浙江中林勘察研究股份 有限公司[注 2] 厂房建设 103,392.45 是 - - 总计 - 303,392.45 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注 1：公司 2017 年 10 月与浙江中林装饰工程有限公司签订装饰装修工程施工合同，协议约定公司承包 给浙江中林装饰工程有限公司做办公楼 1 至五楼室内装饰装修工程内容及施工做法，造价暂估价为 230 万元，2017 年进度款已付 20 万元，构成关联交易。2018 年 4 月 26 日公司召开的第一届董事会第二十 一次会议审议通过了《关于补充确认关联交易的议案》，该议案尚需 2017 年度股东大会决议审议通过， 具体内容详见同日披露于股转官网的《关于补充确认关联交易的公告》（公告编号：2018-007）。 注 2：2016 年 5 月 27 日公司召开的第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于补充确认偶发性 关联交易的议案》，并于 2016 年 6 月 13 日经公司第四次临时股东大会决议审议通过，两次决议均发 生于申报期间。本关联交易，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东的利益。 上述关联交易遵循市场定价的原则，不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、 业务完整性和独立性不会造成重大影响。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 7 月 28 日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于出售资产的议案》， 该事项并经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 具体情况如下： 出售方：浙江中林木业股份有限公司（以下简称“公司”） 交易对方：厉国良，曹小英 交易标的：嵊州市翡翠东城 5 幢一单元 905 室 交易价格：745,000 元 是否构成关联交易：本次出售事项不构成关联交易 是否构成重大事项重组：本次出售事项不构成重大资产重组 （九）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人作为浙江中林木业股份有限公司（以下简称“股份公司”）的董事、监事、高级管理人员，本 人目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争， 公告编号：2018-003 24 本人承诺如下： （1）本人未投资与中林木业相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织， 或从事与中林木业相同、类似的经营活动；也未在与中林木业经营业务相同、类似或构成竞争的任何企 业任职； （2）本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与中林 木业相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； （3）当本人及控制的企业与中林木业之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同 中林木业的业务竞争； （4）本人及控制的企业不向其他在业务上与中林木业相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他 机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； （5）上述承诺在本人任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。” 2、关于减少及避免关联交易的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》，内容如下： “本人作为浙江中林木业股份有限公司（以下简称 “公司”）的董事、监事、高级管理人员，现就减 少及避免关联交易做出如下承诺： （1）本承诺出具日后，本人及本人直接或间接控制的企业将尽可能避免与公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人及本人直接或间接控制的企业将严格遵 守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原 则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； （3）本人承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益； （4）本人有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的 父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要 关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。” 3、关于不占用公司资金的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于不占用公司资金的承诺函》，内容如下： “本人作为浙江中林木业股份有限公司（以下简称“中林木业”或“公司”）的关联自然人，现就中林 木业与本人及本人直接或间接控制的企业之间的资金往来事项作出如下承诺： 1、本人及本人直接或间接控制的企业在与中林木业发生的经营性往来中，不占用中林木业资金。 公告编号：2018-003 25 2、中林木业不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用： （1）有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用； （2）通过银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接控制的企业提供委托贷款； （3）委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动； （4）为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债务； （6）全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与 事实不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。” 4、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条规定： “发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股 份，自公司在证券交易所上市之日起一年内不得转让。” “公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以 对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》“第二章股票挂牌”之 2.8 条规定： “挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除 转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一 年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按 照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售 规定。” 公司全体股东承诺遵守上述规定，所持股份无冻结、质押、其他自愿锁定承诺或其他转让限制情况。 5、环保承诺 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员作出承诺： “公司新厂房建设项目已于 2015 年 12 月 2 日取得编号为黄泽经发备【2015】36 号的《黄泽镇企业 公告编号：2018-003 26 投资项目备案通知书》；于 2015 年 12 月 17 日取得嵊州市住房和城乡建设局颁发的《建设用地规划许可 证》（编号“地字第 330683201500031 泽号”）；于 2015 年 12 月 18 日依法取得嵊州市住房和城乡建设局颁 发的《建设工程规划许可证》（编号“建字第 330683201500042 泽号”）；于 2016 年 4 月 28 日依法取得嵊 州市建筑业管理局颁发的《建筑工程施工许可证》（编号“330683201604280101 号”）。 我们承诺在本项目取得环保行政主管部门出具的同意本项目建设的相关批复前，中林木业不会对新 厂房建设项目进行开工建设。在新厂房建设项目建设过程中，中林木业将严格遵守环境保护“三同时”制 度，严格按照建设项目进度办理环评批复、验收等环保事宜。如违反该承诺给中林木业或相关各方造成 损失的，我们愿承担相应的法律责任和全部的经济损失。” 截至目前公司厂房最新环评验收已在 2017 年 4 月批复。 报告期内，公司持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述 承诺的情形。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 17,679,181.32 27.39% 为嵊州市东浦建筑工程有限公 司担保借款 1200 万元而抵押 无形资产 抵押 2,990,862.50 4.63% 为嵊州市东浦建筑工程有限公 司担保借款 1200 万元而抵押 总计 - 20,670,043.82 32.02% - 公告编号：2018-003 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 48,414,750 91.69% 750 48,415,500 91.70% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 0 - 董事、监事、高管 1,460,750 2.77% 750 1,461,500 2.77% 核心员工 - - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,385,250 8.31% -750 4,384,500 8.30% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 0 - 董事、监事、高管 4,385,250 8.31% -750 4,384,500 8.30% 核心员工 - - 0 0 - 总股本 52,800,000 - 0 52,800,000 - 普通股股东人数 172 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 钱志宇 4,630,000 125,000 4,755,000 9.01% 0 4,755,000 2 蒋首尧 3,146,000 870,000 4,016,000 7.61% 2,359,500 1,656,500 3 钱路莎 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 0 2,000,000 4 商夏明 1,500,000 0 1,500,000 2.84% 0 1,500,000 5 钱耀火 1,400,000 0 1,400,000 2.65% 0 1,400,000 合计 12,676,000 995,000 13,671,000 25.90% 2,359,500 11,311,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 钱志宇与钱耀火为父子关系。除此之外，公司前五名股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-003 28 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 无 公告编号：2018-003 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-003 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 蒋首尧 董事长兼总经理 男 55 本科 2015.7.29-2018.7.28 是 李华成 董事 女 55 高中 2015.7.29-2018.7.28 是 李华成 财务总监 女 55 高中 2017.3.13-2018.7.28 是 蒋鹏君 董事兼副总经理 男 32 本科 2015.7.29-2018.7.28 是 龚江均 董事兼副总经理 男 43 大专 2016.1.10-2018.7.28 是 龚江均 董事会秘书 男 43 大专 2017.3.13-2018.7.28 是 钱丹丹 董事 女 29 本科 2015.7.29-2018.7.28 否 任建华 监事会主席 男 53 硕士 2016.1.10-2018.7.28 否 何晓燕 监事 女 38 大专 2017.7.10-2018.7.28 是 蒋夏丽 监事 女 32 大专 2016.1.10-2018.7.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李华成系董事兼副总经理蒋鹏君的舅妈，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他关 联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 蒋首尧 董事长兼总经理 3,146,000 870,000 4,016,000 7.61% 0 李华成 董事兼财务总监 900,000 0 900,000 1.70% 0 蒋鹏君 董事兼副总经理 550,000 0 550,000 1.04% 0 龚江均 董事兼副总经理 兼董事会秘书 100,000 0 100,000 0.19% 0 钱丹丹 董事 0 0 0 0.00% 0 任建华 监事会主席 1,050,000 0 1,050,000 1.99% 0 何晓燕 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-003 31 蒋夏丽 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,746,000 870,000 6,616,000 12.53% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈斌 职工代表监事 离任 无 个人原因 蒋锰浩 副总经理 离任 无 个人原因 何晓燕[注 1] 无 新任 职工代表监事 陈斌因个人原因离职,职工 代表大会选举产生 钱丹丹 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 离任 董事 个人原因 龚江均[注 2] 董事、副总经理 新任 董事、副总经理、 董事会秘书 公司经营需要 李华成[注 2] 董事 新任 董事、财务总监 公司经营需要 注 1：2017 年 7 月 26 日，公司召开 2017 年第一次职工代表大会，选举何晓燕为职工代表监事。 注 2：2017 年 3 月 13 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，新聘任龚江均先生为公司董事会秘书， 李华成女士为公司财务总监。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 何晓燕，女，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011-2013.10 嵊州市金 港针织有限公司员工；2013.11-至今 浙江中林木业股份有限公司任职工代表监事。 龚江均，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 2 月至 2009 年 5 月，任浙江西门冲片有限公司营销经理；2009 年 6 月至 2011 年 12 月，任浙江西门冲片有限公 司副总经理；2012 年 1 月至 2015 年 6 月，任浙江西门冲片有限公司大区经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月，任股份公司监事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事兼副总经理；2017 年 3 月 13 日至今， 任股份公司董事、副总经理兼治董事会秘书。 李华成，女，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 3 月至 2012 年 8 月，任嵊州县防保工程公司仓库保管员；2012 年 9 月至 2013 年 4 月系金港针织有限公司普通 职工；2015 年 4 月至 2015 年 6 月任有限公司监事；2015 年 7 月至今任股份公司董事；2017 年 3 月 13 日至今任股份公司董事兼财务总监。 公告编号：2018-003 32 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 15 生产人员 27 42 销售人员 5 8 技术人员 6 9 财务人员 4 4 员工总计 49 78 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 2 专科 6 23 专科以下 40 53 员工总计 49 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘 公司通过劳动局、人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式， 及时满足车间、管理、技术、销售等岗位的用工缺口。 2、培训计划 公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训 等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内， 公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况 及考核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离 退休人员。� （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 公告编号：2018-003 33 √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-003 34 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-003 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《募集资金管理制度》等规章制度，不断 完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作， 未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善 了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所 有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行 使表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-003 36 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 8 月 20 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改的议案》，对《公 司章程》作出如下修改：一、《公司章程》第一章第五条原规定为：第一章第五条“公司住所：嵊州市黄 泽镇工业功能区金龙路 16 号一楼”现修订为：第一章第五条“公司住所：嵊州市黄泽镇工业功能区金龙路 66 号”。除上述修订外，公司章程其他内容不变。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2017 年 3 月 13 日,公司第一届第十六 次董事会审议通过了《关于聘任董事会秘 书的议案》、《关于聘任财务总监的议案》; 二、2017 年 4 月 18 日,公司第一届第十七 次会议审议通过了:1、《2016 年度董事会 工作报告》； 2、《2016 年度总经理工作报告》； 3、《2016 年年度报告及其摘要》； 4、《2016 年财务决算报告》； 5、《2017 年财务预算报告》； 6、《2016 年度利润分配方案》； 7、《关于续聘公司 2017 年度财务报告审 计机构的议案》； 8、《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》； 9、《关于<年度报告重大差错责任追究制 度>的议案》； 10、《关于<关于补充确认偶发性关联交 易>的议案》； 11、《关于提请召开 2016 年年度股东大会 的议案》。 三、2017 年 7 月 28 日，公司第一届第十 八次会议审议通过了：1、《关于变更公司 注册地址的议案》； 2、《关于修改<公司章程>的议案》； 3、《关于出售资产的议案》； 4、《关于提请召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。 四、2017 年 8 月 21 日，公司第一届第十 九次会议审议通过了：1、审议《2017 年 半年度报告》。 公告编号：2018-003 37 五、2017 年 10 月 30 日，公司第一届第二 十次会议审议通过了：1、审议通过《关于 为嵊州市东浦建筑工程有限公司申请银行 贷 款 提 供 抵 押 担 保 的 议 案 》 ; 2、审议通过《关于提请召开 2017 年第二 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 18 日,公司第一届监事会 第六次会议审议通过了: 1、《2016 年度监 事会工作报告》； 2、《2016 年年度报告及其摘要》； 3、《2016 年财务决算报告》； 4、《2017 年财务预算报告》； 5、《2016 年度利润分配方案》； 6、《关于续聘公司 2017 年度财务报告审 计机构的议案》； 7、《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》； 二、2017 年 8 月 21 日,公司第一届监事会 第六次会议审议通过了: 1、审议《2017 年 半年度报告》。 股东大会 3 一、2017 年 5 月 12 日,公司 2016 年年度 股东大会审议通过了: 1、《2016 年度董事 会工作报告》; 2、《2016 年度监事会工作报告》; 3、《2016 年年度报告及其摘要》; 4、《2016 年财务决算报告》; 5、《2017 年财务预算报告》; 6、《2016 年度利润分配方案》; 7、《关于续聘公司 2017 年度财务报告审 计机构的议案》; 8、《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》; 9、《关于补充确认偶发性关联交易的议 案》。 二、2017 年 8 月 20 日,公司 2017 年第一次 临时股东大会审议通过了:1、审议《关于 变更公司注册地址的议案》; 2、审议《关于修改<公司章程>的议案》。 三、2017 年 11 月 15 日,公司 2017 年第二 次临时股东大会审议通过了:1、审议通过 《关于为嵊州市东浦建筑工程有限公司申 请银行贷款提供抵押担保的议案》。 公告编号：2018-003 38 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的 规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规 范性文件和制度的 要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未 公布信息及其他信息进行保密。 确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、 经营状况等。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和 制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信 息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股东 及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务分开情况 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业，公 司主营业务为中高端定制家具的设计、制造、安装和销售。 公司目前已经拥有独立、完整的业务体系和经营管理体系。公司具有面向市场独立自主地开展业务的能 力。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所、独立的业务运营体系和组织架构，不存在依赖或委托 股东及其他关联方进行业务运营的情况，在业务上已与持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业完全 公告编号：2018-003 39 分开、相互独立。 2、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在在持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业中兼职或领薪 的情况；公司的劳动、人事及工资管理与持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业严格分离；公司单独 设立财务部门，财务人员没有在持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产分开情况 自有限公司设立以来，公司的历次出资均足额缴纳、增加注册资本、整体变更也均通过了工商行政管理 部门的变更登记确认。公司完整拥有商标、土地等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控 制和使用，公司目前不存在资产被持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业占用的情形，也不存在为持 股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业提供担保的情形。同时，公司董事、监事、高级管理人员、实际 控制人、占股 5%以上的股东共同出具了《关于不占用公司资金的承诺函》，未来公司的资产独立性将得到保 证。 4、财务分开情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职 的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银行开户，不 存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。 5、机构分开情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决 策及监督机构，建立了符合 自 身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、 独立的法人治理结构。各机构依照《公司章程》和各 项规章 制度行使职权。公司 生产经营场所与股东及其他关联方分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际 情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期 和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公告编号：2018-003 40 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年公司已经制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公 司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全 内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度， 执行情况良好。 公告编号：2018-003 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]2393 号 审计机构名称 中汇会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈达华,董顶立 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]2393号 浙江中林木业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的浙江中林木业股份有限公司(以下简称中林木业公司)财务报表，包括 2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中林木业公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于中林木业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-003 42 三、其他信息 中林木业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中林木业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中林木业公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 中林木业公司治理层(以下简称治理层)负责监督中林木业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2018-003 43 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中林木业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中林木 业公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 公告编号：2018-003 44 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 25,287.85 943,647.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) 应收账款 五(三) 18,305,216.78 6,911,025.65 预付款项 五(四) 1,080,239.43 468,517.60 应收保费 - 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五(五) 24,900.00 27,002.92 应收股利 其他应收款 五(六) 392,948.59 913,340.21 买入返售金融资产 存货 五(七) 7,460,560.18 9,890,885.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 10,510,558.37 12,036,070.02 流动资产合计 37,799,711.20 31,190,489.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五(九) 21,807,762.10 3,620,519.57 在建工程 五(十) 146,666.67 20,078,643.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十一) 2,990,862.50 3,053,280.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十二) 820,540.51 1,034,594.59 公告编号：2018-003 45 递延所得税资产 五(十三) 318,571.28 130,323.38 其他非流动资产 五(十四) 655,963.00 2,449,179.00 非流动资产合计 26,740,366.06 30,366,540.29 资产总计 64,540,077.26 61,557,029.93 流动负债： 短期借款 五(十五) 3,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十六) 6,311,327.40 2,548,474.13 预收款项 五(十七) 1,094,155.00 441,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十八) 890,896.53 260,805.28 应交税费 五(十九) 1,729,112.18 168,405.66 应付利息 五(二十) 0.00 7,971.98 应付股利 其他应付款 五(二十一) 356,410.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,025,491.11 7,283,067.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2018-003 46 负债合计 10,025,491.11 7,283,067.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 52,800,000.00 52,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十三) 679,191.68 679,191.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十四) 103,539.45 79,477.11 一般风险准备 未分配利润 五(二十五) 931,855.02 715,293.95 归属于母公司所有者权益合计 54,514,586.15 54,273,962.74 少数股东权益 所有者权益总计 54,514,586.15 54,273,962.74 负债和所有者权益总计 64,540,077.26 61,557,029.93 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五(二十六) 20,750,256.81 13,075,126.89 其中：营业收入 五(二十六) 20,750,256.81 13,075,126.89 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,052,571.45 12,885,381.87 其中：营业成本 五(二十六) 17,175,250.72 9,638,915.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十七) 388,712.50 64,564.88 销售费用 五(二十八) 786,623.05 432,642.06 管理费用 五(二十九) 2,793,226.19 2,926,761.02 财务费用 五(三十) 155,767.37 -28,723.18 公告编号：2018-003 47 资产减值损失 五(三十一) 752,991.62 - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十二) 823,582.38 176,037.74 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五(三十三) -145,384.03 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -624,116.29 365,782.76 加：营业外收入 五(三十四) 1,080,000.00 58,988.11 减：营业外支出 五(三十五) 18,799.58 41,099.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 437,084.13 383,670.98 减：所得税费用 五(三十六) 196,460.72 137,835.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 240,623.41 245,835.55 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 240,623.41 245,835.55 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 240,623.41 245,835.55 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - - 公告编号：2018-003 48 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 240,623.41 245,835.55 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 240,623.41 245,835.55 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,496,615.40 19,354,346.83 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十七)1 1,621,154.50 454,485.79 经营活动现金流入小计 13,117,769.90 19,808,832.62 购买商品、接受劳务支付的现金 8,622,131.01 14,180,103.20 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2018-003 49 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,639,497.93 3,001,766.12 支付的各项税费 904,750.74 1,255,362.01 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十七)2 1,689,319.76 2,430,245.12 经营活动现金流出小计 14,855,699.44 20,867,476.45 经营活动产生的现金流量净额 -1,737,929.54 -1,058,643.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 825,685.30 149,034.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 759,100.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十七)3 17,000,000.00 1,330,879.48 投资活动现金流入小计 18,584,785.35 1,479,914.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,175,070.70 20,110,043.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十七)4 12,000,000.00 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,175,070.70 32,110,043.99 投资活动产生的现金流量净额 - 4,409,714.65 -30,630,129.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 3,500,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - - 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 90,144.67 6,200.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 - 3,590,144.67 6,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,590,144.67 3,493,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -918,359.56 -28,194,973.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 943,647.41 29,138,620.93 六、期末现金及现金等价物余额 - 25,287.85 943,647.41 公告编号：2018-003 50 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 公告编号：2018-003 51 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 - - - 679,191.68 - - - 79,477.11 - 715,293.95 - 54,273,962.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,800,000.00 - - - 679,191.68 - - - 79,477.11 - 715,293.95 - 54,273,962.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 24,062.34 - 216,561.07 - 240,623.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 240,623.41 - 240,623.41 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 24,062.34 - -24,062.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 24,062.34 - -24,062.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 52 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,800,000.00 - - - 679,191.68 - - - 103,539.45 - 931,855.02 - 54,514,586.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 - - - 679,191.68 - - - 54,893.55 - 494,041.96 - 54,028,127.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,800,000.00 - - - 679,191.68 - - - 54,893.55 - 494,041.96 - 54,028,127.19 公告编号：2018-003 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 24,583.56 - 221,251.99 - 245,835.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 245,835.55 - 245,835.55 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 24,583.56 - -24,583.56 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 24,583.56 - -24,583.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 54 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,800,000.00 - - - 679,191.68 - - - 79,477.11 - 715,293.95 - 54,273,962.74 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 公告编号：2018-003 55 财务报表附注 浙江中林木业股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 浙江中林木业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年9月15日经绍兴市市场监督管理局 批准，在嵊州市中林木业有限公司的基础上整体变更设立（以下简称中林木业有限），中林木业有限公 司于2013年7月29日在嵊州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330683000090611的《企业法人营 业执照》。公司注册地：嵊州市黄泽镇工业功能区金龙路16号一楼。法定代表人：蒋首尧。公司现有注 册资本为人民币5,280万元，总股本为5,280万股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年8月24日在全 国中小企业股份转让系统挂牌交易。 公司成立时的注册资本为人民币 300.00 万元，其中：蒋首尧出资 84.00 万元，占注册资本的 28.00%； 钱志宇出资 75.00 万元，占注册资本的 25.00%；李华成出资 60.00 万元，占注册资本的 20.00%；蒋鹏君 出资 51.00 万元，占注册资本的 17.00%；蒋石贞出资 30.00 万元，占注册资本的 10.00%。公司设立时注 册资本由各股东一次性缴足，本次出资业经嵊州信元会计师事务所有限公司审验并出具了嵊信内验字 [2013]第 516 号《验资报告》。 根据 2015 年 4 月 2 日公司 2015 年第一次股东会决议同意。公司新增注册资本 200.00 万元，其中， 蒋首尧出资 26.00 万元，钱志宇出资 50.00 万元，李华成出资 30.00 万元，蒋鹏君出资 4.00 万元，蒋石 贞出资 15.00 万元，任建华出资 75.00 万元。本次增资完成后，公司的股权结构如下：蒋首尧出资 110.00 万元，占注册资本的 22.00%；钱志宇出资 125.00 万元，占注册资本的 25.00%；李华成出资 90.00 万元， 占注册资本的 18.00%；蒋鹏君出资 55.00 万元，占注册资本的 11.00%；蒋石贞出资 45.00 万元，占注册 资本的 9.00%；任建华出资 75.00 万元，占公司注册资本的 15.00%。 根据 2015 年 7 月 17 日公司股东会决议和拟设立的股份有限公司章程的规定，以 2015 年 5 月 31 日 公告编号：2018-003 56 为基准日，嵊州市中林木业有限公司整体变更为浙江中林木业股份有限公司。由全体股东以其拥有的嵊 州市中林木业有限公司截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的净资产 5,679,191.68 元按 1.1358:1 的折股比例 折合公司股份 500.00 万股，每股面值 1 元,总计股本为人民币 500.00 万元，超过折股部分的净资产 679,191.68 元计入资本公积。此次整体变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2015 年 7 月 19 日出具中汇会验[2015]2899 号验资报告。公司于 2016 年 4 月 1 日完成工商变更手续，取得统一社 会信用代码为 913306000740493172 的《企业法人营业执照》。 根据 2015 年 8 月 2 日公司股东大会决议和修改后的章程规定，同意吸收钱璐沙、商夏明、龚利燕、 陈一铭等 168 人作为公司新股东认购增加注册资本。本次增资公司增加注册资本人民币 4,780.00 万元， 新增注册资本由钱志宇等 168 人以现金认缴。上述增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并 于 2015 年 8 月 31 日出具中汇会验[2015]3295 号验资报告，增资后，公司注册资本为人民币 5,280.00 万 元。公司于 2015 年 9 月 6 日完成工商变更手续。 经历次股权变更后，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 5,280 万元，其中：钱志宇出资 人民币 475.50 万元，占注册资本的 9.01%；蒋首尧出资人民币 401.60 万元，占注册资本的 7.61%；钱璐 莎出资人民币 200 万元，占注册资本的 3.79%；商夏明出资人民币 150 万元，占注册资本的 2.84%；剩 余自然人合计出资人民币 4,052.90 万元，占注册资本的 76.75%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事 会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设销售部门、财务部门、工程部门、生产部门等 主要职能部门。 本公司属家具制造行业。经营范围为：家具、整体木作及智能木作的研发、设计、生产、销售、安 装、服务。主要产品为木质家具。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 26 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 公告编号：2018-003 57 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、固定资产、无形资产 等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(十)和附注三 (十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 公告编号：2018-003 58 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 公告编号：2018-003 59 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作 为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本 公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)， 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的 利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 公告编号：2018-003 60 益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价 值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 公告编号：2018-003 61 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续 确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融 资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 公告编号：2018-003 62 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本 金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃 市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产 无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融 资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 公告编号：2018-003 63 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入 值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票 波动率、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公 允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-003 64 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——金额 500 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价 值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按 被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定 其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 公告编号：2018-003 65 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将 其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 公告编号：2018-003 66 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以 上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90% 以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧 和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十一) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 公告编号：2018-003 67 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件 的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的 资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间 的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在 资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计 入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际 利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 公告编号：2018-003 68 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控 制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 公告编号：2018-003 69 (七)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老 保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费， 相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 公告编号：2018-003 70 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合 同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公告编号：2018-003 71 公司产品主要系木质家具定制与装修。在定制产品已经装修完工并验收合格之后，产品所有权上的 主要风险和报酬转移已转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的定制 产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 (十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用 于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助 或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不 是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有 关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因 而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 公告编号：2018-003 72 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政 将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 公告编号：2018-003 73 报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由 承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．存货跌价准备 公告编号：2018-003 74 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 3．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允 价值”披露。 公告编号：2018-003 75 (二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 啊年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 (财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的 政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项 目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，本公司 2017 年度财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”0.00 元， 减少“营业外收入”0.00 元。 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会 计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持 有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、 以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失； 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法， 2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相关损益项目的影响为增加“资 产处置收益”0.00 元，减少“营业外收入/营业外支出” 0.00 元。 3）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十三) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 公告编号：2018-003 76 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17%、6%等 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 439.55 439.55 银行存款 24,848.30 943,207.86 合 计 25,287.85 943,647.41 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收票据 期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 700,000.00 - 公告编号：2018-003 77 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 19,490,738.29 100.00 1,185,521.51 6.08 18,305,216.78 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 19,490,738.29 100.00 1,185,521.51 6.08 18,305,216.78 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 7,340,983.35 100.00 429,957.70 5.86 6,911,025.65 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 7,340,983.35 100.00 429,957.70 5.86 6,911,025.65 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 15,460,766.54 773,038.33 5.00 1-2 年 4,019,431.75 401,943.18 10.00 3 年以上 10,540.00 10,540.00 100.00 小 计 19,490,738.29 1,185,521.51 6.08 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 755,563.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 公告编号：2018-003 78 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 嵊州市越韵古典工艺品厂 3,185,000.00 1 年以内 16.34 159,250.00 浙江贝力装饰工程有限公司 1,683,572.32 1 年以内 8.64 84,178.62 新昌阳光福利中心 1,518,000.00 1 年以内 7.79 75,900.00 浙江中林装饰工程有限公司 1,502,939.79 1 年以内 7.71 75,146.99 浙江中晨建设有限公司 1,366,200.00 1 年以内 7.01 68,310.00 小 计 9,255,712.11 47.49 462,785.61 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 1年以内 986,039.43 91.28 - 986,039.43 408,137.51 87.11 - 408,137.51 1-2年 94,200.00 8.72 - 94,200.00 60,380.09 12.89 - 60,380.09 合 计 1,080,239.43 100.00 - 1,080,239.43 468,517.60 100.00 - 468,517.60 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 费县东方新海板材厂 208,420.00 1 年以内 19.29 材料未到 临沂市兰山区春顺木业板材厂 180,000.00 1 年以内 16.66 材料未到 财通证券股份有限公司 150,000.00 1 年以内 13.89 服务未发生 嵊州市金泰装饰材料有限公司 150,000.00 1 年以内 13.89 材料未到 上海碧瑞环保科技有限公司 81,000.00 1-2 年 7.50 材料未到 小 计 769,420.00 71.23 (五) 应收利息 项 目 期末数 期初数 委托贷款 24,900.00 27,002.92 公告编号：2018-003 79 (六) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 481,712.20 100.00 88,763.61 18.43 392,948.59 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 481,712.20 100.00 88,763.61 18.43 392,948.59 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,004,676.01 100.00 91,335.80 9.09 913,340.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 1,004,676.01 100.00 91,335.80 9.09 913,340.21 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,192.20 859.61 5.00 1-2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2-3 年 414,520.00 82,904.00 20.00 小 计 481,712.20 88,763.61 18.43 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 2,572.19 元。 公告编号：2018-003 80 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 嵊州市黄泽镇财政管 理小组 保证金 407,520.00 2-3 年 84.60 81,504.00 嵊州市财政局 保证金 50,000.00 1-2 年 10.38 5,000.00 员工养老保险 社保 14,438.40 1 年以内 3.00 721.92 嵊州信源城经营管理 有限公司 保证金 7,000.00 2-3 年 1.45 1,400.00 员工医疗保险 社保 1,879.60 1 年以内 0.39 93.98 小 计 480,838.00 99.82 88,719.90 (七) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,892,307.44 - 5,892,307.44 7,468,108.35 - 7,468,108.35 在产品 - 385,243.35 - 385,243.35 库存商品 1,568,252.74 - 1,568,252.74 2,037,534.13 - 2,037,534.13 合 计 7,460,560.18 - 7,460,560.18 9,890,885.83 - 9,890,885.83 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 - 36,070.02 预缴个税 10,558.37 委托贷款 10,500,000.00 12,000,000.00 合 计 10,510,558.37 12,036,070.02 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2018-003 81 (九) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 941,328.00 - 18,332,268.39 874,661.03 - 18,398,935.36 机器设备 3,288,846.14 1,529,580.87 - - - 4,818,427.01 运输工具 54,400.00 54,400.00 电子及其他设备 67,604.38 234,785.47 - - - 302,389.85 合 计 4,297,778.52 1,818,766.34 18,332,268.39 874,661.33 - 23,574,152.22 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 - 701,578.98 44,005.78 - 657,573.20 机器设备 649,771.78 381,965.11 - - - 1,031,736.89 运输工具 6,738.66 6,738.66 电子及其他设备 27,487.17 42,854.20 - - - 70,341.37 合 计 677,258.95 1,133,136.95 - 44,005.78 - 1,766,390.12 (3)账面价值 房屋及建筑物 941,328.00 - - - - 17,741,362.16 机器设备 2,639,074.36 - - - - 3,786,690.12 运输工具 47,661.34 电子及其他设备 40,117.21 - - - - 232,048.48 合 计 3,620,519.57 - - - - 21,807,762.10 [注]本期折旧额 1,133,136.95 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 18,332,268.39 元。 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 0.00 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（三十九）之说明。 公告编号：2018-003 82 (十) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房 - - - 20,078,643.25 - 20,078,643.25 电梯 146,666.67 - 146,666.67 - - - 合 计 146,666.67 - 146,666.67 20,078,643.25 - 20,078,643.25 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余 额 厂房 20,000,000.00 20,078,643.25 1,753,625.14 18,332,268.39 3,500,000.00 - 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 3,120,900.00 - - - - 3,120,900.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 67,619.50 62,418.00 - - - 130,037.50 (3)账面价值 土地使用权 3,053,280.50 - - - - 2,990,862.50 [注]本期摊销额 62,418.00 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注五（三十九）之说明。 公告编号：2018-003 83 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 信源国际展示厅 1,034,594.59 - 214,054.08 - 820,540.51 - (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 318,571.28 1,274,285.12 130,323.38 521,293.50 (十四) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 655,963.00 2,449,179.00 (十五) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 - 3,500,000.00 (十六) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 5,565,833.28 2,281,521.25 1-2 年 478,541.24 266,952.88 2-3 年 266,952.88 - 合 计 6,311,327.40 2,548,474.13 公告编号：2018-003 84 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 1,066,155.00 441,000.00 1-2 年 28,000.00 - 合 计 1,094,155.00 441,000.00 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 244,405.79 4,010,281.53 3,391,567.79 863,119.53 (2)离职后福利—设定提存计 划 16,399.49 248,590.14 237,212.63 27,777.00 合 计 260,805.28 4,258,871.67 3,628,780.42 890,896.53 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 233,079.70 3,728,976.09 3,118,471.65 843,584.14 (2)职工福利费 - 104,361.45 104,361.45 - (3)社会保险费 11,326.09 173,425.03 165,982.77 18,768.35 其中：医疗保险费 10,035.62 145,850.13 139,909.15 15,976.60 工伤保险费 371.05 13,528.19 12,596.45 1,302.79 生育保险费 919.42 14,046.71 13,477.17 1,488.96 (4)工会经费和职工教育经费 - 3,518.96 2,751.92 - 小 计 244,405.79 4,010,281.53 3,391,567.79 863,119.53 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 15,205.68 237,439.44 225,798.72 26,846.40 (2)失业保险费 1,193.81 11,150.70 11,413.91 930.60 小 计 16,399.49 248,590.14 237,212.63 27,777.00 公告编号：2018-003 85 4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (十九) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,204,708.30 151,010.60 城市维护建设税 63,230.53 9,906.57 企业所得税 301,588.24 - 房产税 60,502.13 - 印花税 2,142.50 - 土地使用税 30,564.00 - 教育费附加 36,712.67 3,261.53 地方教育附加 26,517.58 4,016.83 水利建设专项资金 50.99 代扣代缴个人所得税 159.14 残保金 3,146.23 合 计 1,729,112.18 168,405.66 (二十) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 - 7,971.98 (二十一) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 - 15,000.00 其 他 - 341,410.14 合 计 - 356,410.14 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 公告编号：2018-003 86 (二十二) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 52,800,000.00 - - - - - 52,800,000.00 (二十三) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 679,191.68 - - 679,191.68 (二十四) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 79,477.11 24,062.34 - 103,539.45 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 按照 2017 年当期净利润的 10%计提法定盈余公积 24,062.34 元。 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 715,293.95 494,041.96 加：本期净利润 240,623.41 245,835.55 减：提取法定盈余公积 24,062.34 24,583.56 期末未分配利润 931,855.02 715,293.95 公告编号：2018-003 87 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 20,220,484.69 16,663,085.82 12,929,853.37 9,505,825.63 其他业务 529,772.12 512,164.90 145,273.52 133,090.14 合 计 20,750,256.81 17,175,250.72 13,075,126.89 9,638,915.77 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 家具制造业 20,220,484.69 16,663,085.82 12,929,853.37 9,505,825.63 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 木门、木饰面、家具 20,220,484.69 16,663,085.82 12,929,853.37 9,505,825.63 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 境内 20,220,484.69 16,663,085.82 12,929,853.37 9,505,825.63 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 嵊州市越韵古典工艺品厂 2,722,222.22 13.12 上海世家装饰实业股份有限公司 2,282,017.09 11.00 浙江贝力装饰工程有限公司 2,093,689.19 10.09 新昌阳光福利中心 1,929,914.53 9.30 浙江中林装饰工程有限公司 1,852,839.98 8.93 小 计 10,880,683.01 52.44 公告编号：2018-003 88 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 87,052.05 31,956.85 教育费附加 53,688.00 17,717.19 地方教育附加 35,992.00 11,811.47 印花税 5,164.20 3,079.37 车船税 300.00 - 房产税 61,083.02 - 土地使用税 129,702.08 - 残保金 15,731.15 - 合 计 388,712.50 64,564.88 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 220,296.02 165,232.14 广告宣传费 24,821.21 128,448.00 交通运费 156,783.20 27,536.24 会务策划费 - 4,600.00 房租费 130,898.02 46,195.00 展示厅装修费 214,054.08 35,675.68 业务招待费 5,457.00 24,955.00 其他 34,313.52 - 合 计 786,623.05 432,642.06 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 公告编号：2018-003 89 项 目 本期数 上年数 中介服务费 230,298.60 1,064,465.41 工资薪金 1,497,150.66 1,088,167.72 业务招待费 137,355.90 181,091.38 汽车费用 89,798.96 165,228.30 差旅费 123,517.77 98,141.52 办公费 240,994.09 143,933.74 其他 226,625.40 185,732.95 折旧摊销费 247,484.81 合 计 2,793,226.19 2,926,761.02 (三十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 82,172.69 7,971.98 减：利息收入 998.49 112,605.13 手续费及其他 74,593.17 75,909.97 合 计 155,767.37 -28,723.18 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 752,991.62 -148,778.68 (三十二) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 委托贷款收益 823,582.38 176,037.74 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 公告编号：2018-003 90 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -145,384.03 - 其中：固定资产 -145,384.03 - (三十四) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,000,000.00 - 1,000,000.00 奖励款及其他 80,000.00 58,988.11 80,000.00 合 计 1,080,000.00 58,988.11 1,080,000.00 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 上市挂牌政策奖励资金 1,000,000.00 - 与收益相关 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(四十)“政府补助”之说明。 (三十五) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿金、违约金 18,617.00 - 18,617.00 税收滞纳金 182.58 - 182.58 水利建设基金 - 7,486.30 - 其他 - 33,613.59 - 合 计 18,799.58 41,099.89 18,799.58 (三十六) 所得税费用 1．明细情况 公告编号：2018-003 91 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 384,708.62 100,640.76 递延所得税费用 -188,247.90 37,194.67 合 计 196,460.72 137,835.43 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 437,084.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 109,271.03 调整以前期间所得税的影响 72,862.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,326.94 所得税费用 196,460.72 (三十七) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 998.49 112,605.13 经营性应收往来款 540,156.01 282,892.55 营业外收入 1,080,000.00 58,988.11 合 计 1,621,154.50 454,485.79 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的往来款 373,602.34 330,460.34 支付的经营性费用 1,296,917.84 2,066,171.19 支付的营业外支出 18,799.58 33,613.59 合 计 1,689,319.76 2,430,245.12 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回拆借款及利息 - 1,330,879.48 收回工程款 3,500,000.00 - 公告编号：2018-003 92 项 目 本期数 上年数 收回的委托贷款 13,500,000.00 合 计 17,000,000.00 - 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的委托贷款 12,000,000.00 12,000,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 240,623.41 245,835.55 加：资产减值准备 752,991.62 -148,778.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,133,136.95 325,643.35 无形资产摊销 62,418.00 62,418.00 长期待摊费用摊销 214,054.08 35,675.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 145,384.03 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 82,172.69 7,971.98 投资损失(收益以“－”号填列) -823,582.38 -176,037.74 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -188,247.90 37,194.67 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,430,325.65 -5,471,401.63 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -12,286,830.14 3,853,935.31 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,999,624.45 168,899.68 其他 3,500,000.00 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,737,929.54 -1,058,643.83 公告编号：2018-003 93 项 目 本期数 上年数 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 25,287.85 943,647.41 减：现金的期初余额 943,647.41 29,138,620.93 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -918,359.56 -28,194,973.52 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 25,287.85 943,647.41 其中：库存现金 439.55 439.55 可随时用于支付的银行存款 24,848.30 943,207.86 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 25,287.85 943,647.41 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,679,181.32 借款抵押 无形资产 2,990,862.50 借款抵押 合 计 20,670,043.82 截止2017年12月31日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 担保到期日 抵押担保人 嵊 州 市 东 浦 建 筑 工 程 有 浙江嵊州农 村商业银行 房 屋 建 筑 物 及 土 地 使 用 2,067.00 1,200.00 2020/11/28 本公司 公告编号：2018-003 94 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 担保到期日 抵押担保人 限公司 股份有限公 司剡湖支行 权 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为2,067.00万元，其中固定资产1,767.92万元、无形资产 299.09万元。 (四十) 政府补助 明细情况 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 上市挂牌政策奖励 资金 1,000,000.00 损益项目 营业外收入 1,000,000.00 根据嵊州市人民政府金融工作办公室、嵊州市财政局下发的嵊金办[2017] 41 号关于下达 2016 年度 工业经济政策奖励财政专项资金的通知，公司 2017 年度收到上市挂牌政策奖励补贴 1,000,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融 工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具 有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司 定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时 有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2．利率风险 公告编号：2018-003 95 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影 响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流 动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 (单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 应收账款 19,490,738.29 - - - 19,490,738.29 应收利息 24,900.00 - - - 24,900.00 其他应收款 481,712.20 - - - 481,712.20 金融资产合计 19,997,350.49 - - - 19,997,350.49 金融负债 应付账款 6,311,327.40 - - - 6,311,327.40 公告编号：2018-003 96 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融负债和或有 负债合计 6,311,327.40 - - - 6,311,327.40 续上表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 应收账款 7,340,983.35 - - - 7,340,983.35 应收利息 27,002.92 27,002.92 其他应收款 1,004,676.01 1,004,676.01 金融资产合计 8,372,662.28 - - - 8,372,662.28 金融负债 短期借款 3,500,000.00 3,500,000.00 应付账款 2,548,474.13 - - - 2,548,474.13 应付利息 7,971.98 7,971.98 其他应付款 356,410.14 356,410.14 金融负债和或有 负债合计 6,412,856.25 - - - 6,412,856.25 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总 负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 15.53%(2016 年 12 月 31 日：11.82%)。 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 公告编号：2018-003 97 (一) 关联方关系 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 浙江中林装饰工程有限公司 股东蒋首尧之子蒋锰浩控制的公司 浙江中林勘察研究股份有限公司 股东钱志宇参股的公司 浙江中林工程管理有限公司 股东钱耀火、竹海颖参股的公司 中利建设集团有限公司 股东钱志宇参股的公司 绍兴安仕城防火材料有限公司 股东裘开灿参股的公司 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 浙江中林装饰工 程有限公司 装修 协议价 200,000.00 270,270.27 浙江中林勘察研 究股份有限公司 厂房建设 协议价 103,392.45 950,654.00 浙江中林工程管 理有限公司 厂房建设 协议价 - 93,679.25 合 计 303,392.45 1,314,603.52 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 浙江中林装饰工 程有限公司 销售产品 协议价 1,852,839.98 85,470.09 中利建设集团有 限公司 销售产品 协议价 - 3,004,717.95 绍兴安仕城防火 材料有限公司 电费 协议价 14,474.36 54,021.37 合 计 1,867,314.34 3,144,209.41 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 8 在本公司领取报酬人数 6 6 公告编号：2018-003 98 报告期间 本期数 上年数 报酬总额(万元) 30.48 24.41 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 中利建设集团有 限公司 1,115,520.00 111,552.00 2,275,520.00 118,776.00 浙江中林装饰工 程有限公司 1,502,939.79 75,146.99 100,000.00 5,000.00 绍兴安仕城防火 材料有限公司 911.03 45.55 (2)其他应收款 绍兴安仕城防火 材料有限公司 - - 911.03 45.55 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付账款 浙江中林勘察研究股份 有限公司 285,756.00 176,160.00 浙江中林工程管理有限 公司 53,531.00 53,531.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 公告编号：2018-003 99 (二) 或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司为非关联方提供的担保事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司为非关联方提供财产抵押情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的 物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余 额 担保到期日 本公司 嵊州市东浦 建筑工程有 限公司 浙江嵊州农 村商业银行 股份有限公 司剡湖支行 浙（2017） 嵊州市不 动 产 第 0012654 号 2,145.32 2,067.00 1,200.00 2020/11/28 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -145,384.03 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,000,000.00 - 对外委托贷款取得的损益 823,582.38 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,200.42 - 小 计 1,739,398.77 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 434,895.34 - 非经常性损益净额 1,304,503.43 - 公告编号：2018-003 100 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.00 0.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1.96 -0.02 -0.02 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 240,623.41 非经常性损益 2 1,304,503.43 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,063,880.03 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 54,273,962.74 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 54,394,274.45 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.44% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -1.96% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 240,623.41 非经常性损益 2 1,304,503.43 公告编号：2018-003 101 项 目 序号 本期数 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,063,880.02 期初股份总数 4 52,800,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 52,800,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.00 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.02 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 应收账款 增长 165.51% 主要系本期收入较上年增加，特别 是 12 月份安装验收较多所致。 固定资产 增长 448.52% 主要系本期厂房完工转固所致。 在建工程 减少 99.27% 主要系在建工程完工转固定资产 所致。 应付账款 增长 147.65% 主要系本期收入增加，材料采购相 应增加。 应交税费 增长 926.75% 主要系本期收入增长，增值税额增 加。 2．利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 营业收入 增加 58.70% 主要系本期订单增多所致。 营业成本 增加 78.19% 主要系收入增长，导致成本增长所 致。 公告编号：2018-003 102 浙江中林木业股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。