838597_2019_基业长青_2019年年度报告_2020-06-01.txt

公告编号：2020-012 1 2019 年度报告 基业长青 NEEQ : 838597 北京基业长青管理咨询股份有限公司 Beijing Wow Project Management Consulting Co.,Ltd. 公告编号：2020-012 2 公司年度大事记 2019 年 1 月 10 日，基业长青 在京举办国际化人才培养高 峰论坛暨第 13 届基业长青 年会，表彰并颁发了 2018 年 度“一带一路”基业长青人才 强企奖及基业长青 2018 年 度人才培养创新、十佳项目经 理、十大魅力讲师等系列奖 项。 基业长青积极与国内外的行 业领先者建立战略合作联盟 联合中国信保、英国 UCL、 等 20 多家战略联盟单位，优 势互补、共享资源，形成“一 带一路”人力资源服务联 盟，为中国企业“走出去” 提供智力支撑，推动共建 “一带一路”走深、走实。 探索创新 O2O 线上线下混合 式教学模式，基业长青推出 带路学堂“海外学”项目， 依托长期耕耘工程领域的行 业理解、课程和专家积累、 互联网等现代信息技术，为 海内外一线各级员工提供线 上、线下相结合的课程和其 他相关服务。 基业长青推出海外投资培训 产品《海外投资业务实战特 训课程》，课程内容依据业务 框架分为战略与管理、市场 与法律、融资与财税、海外 投资并购和绿地项目投资等 模块。 2019 年 11 月 26 日，四川省 “一带一路”建设合作发展 联盟第一届成员大会在成都 举行。作为首批入盟单位， 基业长青获颁“理事单位” 证书。 基业长青举行“送教海外”系 列活动，面对国内企业海外员 工培训实施难、回国培训成本 高的难题，为协助客户高效推 进海外人才培养计划，基业长 青先后送教于阿尔及利亚、斯 里兰卡、吉尔吉斯斯坦、肯尼 亚、塞内加尔等海外项目，全 力推进海外人才培训工作。 公告编号：2020-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2020-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、基业长青 指 北京基业长青管理咨询股份有限公司 本集团 指 北京基业长青管理咨询股份有限公司及各子公司 有限公司 指 北京基业长青管理咨询有限责任公司，北京基业长青 管理咨询股份有限公司前身 成都分公司 指 北京基业长青管理咨询股份有限公司成都分公司 中科长兴 指 北京中科长兴科技有限公司 长青众创 指 北京长青众创管理咨询中心(有限合伙) 博智基业 指 北京博智基业信息科技有限公司 上海九创 指 上海九创企业管理咨询有限公司 博知兴业 指 博知兴业管理咨询(北京)有限公司 厚德基业 指 北京厚德基业文化传媒有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 北京基业长青管理咨询股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 中审众环会所、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 重光律师、公司律师 指 北京市重光律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元/万元 指 人民币元/万元 “走出去” 指 党的“十七大”所提出的对外开放政策，把“引进来”和 “走出去”更好的结合起来。 “一带一路” 指 “丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”的简称 IPMP 认证 指 国际项目经理资质认质，是国际项目管理协会在全球 推行的四级项目管理专业资质认证体系的总称。 PRINCE2 指 受控环境下的项目管理，世界三大项目管理体系之一。 中国信保 指 中国出口信用保险公司 英国 UCL 指 英国伦敦大学学院 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-012 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘日明、主管会计工作负责人葛紫燕及会计机构负责人（会计主管人员）葛紫燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国 企业管理培训产业也得到了较快的发展。面对企业管理培训行 业的巨大市场需求和广阔的发展前景，进入该行业的企业数量 不断增加，培训产品的同质化竞争日益严重，公司面临市场竞 争加剧的风险。 二、政策风险 目前,我国企业管理培训行业缺乏行业统一标准，行业进入门槛 较低，导致大大小小管理培训机构众多，行业秩序较为混乱。 随着企业对管理培训的重视，国家预计将陆续出台或更新一系 列产业政策来规范企业管理培训行业的发展，同时设立行业进 入标准。国家产业政策的鼓励和支持一方面可以促进国内企业 管理培训行业的健康和可持续发展，但对行业内的新进入企业 和小企业来说，则可能面临被淘汰的风险。 三、实际控制人控制不当风险 刘日明直接持有公司 914,940 股股份，占公司股份总数的 4.42%； 刘日明持有北京中科长兴科技有限公司 52%的股权，北京中科 长兴科技有限公司持有公司 15,835,500 股股份，占公司股份总 数的 76.50%；刘日明持有北京长青众创管理咨询中心(有限合 伙)804,000 元出资额，且担任其执行事务合伙人，北京长青众创 管理咨询中心(有限合伙)持有公司 3,105,000 股股份，占公司股 份总数的 15.00%。因此刘日明合计控制公司 95.92%股权，且担 公告编号：2020-012 6 任公司董事长，系公司实际控制人。公司实际控制人可利用其 控股地位，对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分 配决策等实施重大影响；公司实际控制人有可能利用其持股优 势，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司 的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规 范，公司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风 险。 四、核心业务人员流失的风险 公司专注于企业管理培训业务，其核心管理团队和骨干师资队 伍具有丰富企业管理培训、课程开发和推广经验，对公司的稳 定经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定有 利于保持公司的市场竞争力。若核心管理团队和骨干师资流失， 可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京基业长青管理咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Wow Project Management Consulting Co.,Ltd. 证券简称 基业长青 证券代码 838597 法定代表人 刘日明 办公地址 北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬科技大厦 401、402、405 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 葛紫燕 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 010-59507392 传真 010-68931983 电子邮箱 geziyan@wowproject.org 公司网址 www.wowproject.org 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬科技大厦 402 100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 9 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8291 职业 技能培训 主要产品与服务项目 企业管理培训、企业管理咨询 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京中科长兴科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘日明 公告编号：2020-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108742621180F 否 注册地址 北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬科技大厦 405 否 注册资本 20,700,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系方式 010-83321371 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高连勇、赵荣靖 会计师事务所办公地址 武汉市武昌东湖路 169 号众环大厦 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 2 日，公司工商地址及实际经营地址由北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬科技大厦 405 变为北京市海淀区花园路甲 13 号院 7 号楼 3 层 306。 公告编号：2020-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,102,348.01 55,201,297.03 7.07% 毛利率% 51.34% 54.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,985,272.11 1,733,063.02 14.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,977,780.12 1,335,273.14 48.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.20% 6.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.18% 6.33% - 基本每股收益 0.10 0.08 25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 44,089,924.02 37,815,523.12 16.59% 负债总计 15,131,843.07 10,841,044.14 39.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,744,267.46 26,758,995.35 7.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.29 7.75% 资产负债率%（母公司） 35.19% 31.86% - 资产负债率%（合并） 34.32% 28.67% - 流动比率 3.45 3.35 - 利息保障倍数 16.07 42.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -679,329.41 9,165,969.12 -107.41% 应收账款周转率 92.50 53.31 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.59% 31.68% - 营业收入增长率% 7.07% 30.21% - 净利润增长率% 14.55% 2,452.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,700,000 20,700,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 9,363.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1.15 非经常性损益合计 9,364.99 所得税影响数 1,873.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,491.99 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 公告编号：2020-012 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 724,597.77 应收票据 应收账款 724,597.77 应付票据及应付账 款 1,175,994.83 应付票据 应付账款 1,175,994.83 公告编号：2020-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 基业长青成立于 2002 年，是一家专注于“走出去”人才职业化培训与咨询的知识型企业，致力于 帮助客户提升投资、风险、法律、项目管理等领域的核心能力。通过恪守“人本、创新、实战”的价值 观，帮助学员和企业实现价值创造，提升实际绩效。2016 年 8 月 9 日，基业长青股票在全国中小企业股 份转让系统（“新三板”）成功挂牌。公司通过开发编撰“一带一路”经典案例，出版基业长青“一带一 路”智库丛书，全面布局“O2O 平台建设+深度定制服务+高端独享资源”的服务体系，计划打造国际国 内两大现代化教学基地，致力于构建全球化高等级人才成长生态系统。 企业内训：公司立足于教育培训行业实践,积极整合国内国际资源，扎实推进版权课程建设，面向 企业高层、中层管理人员、项目经理、专业人员提供多层次、针对性强、定制化的管理培训，公司服务 涵盖工程建设承包、工程设计、工程投资、装备制造等十多个不同领域，拥有以中国交建、中国电建、 中国中铁等大中型企事业单位及政府组织为主体的客户群，成为多家世界 500 强企业国际化人才培养的 长期战略合作伙伴。 国际认证：公司引入 IPMP、PRINCE2 国际两大主流项目管理专业资质认证体系和国际先进的方法论， 积极探索从单项目、多项目到组织级项目管理的行业应用成果。 在线教育：公司旗下在线产品“带路学堂”是专属走出去人才的在线学习平台，平台提供网络课程、 直播课堂、在线考试、专家答疑、社区交流等多种在线学习服务，打破时空限制，提升学习体验。 专业咨询：公司拥有成熟的咨询体系和科学的咨询流程，为中央企业，设计院及大型上市公司提供 组织级项目管理、大型复杂项目管理等项目多级别、全过程的专业咨询服务。 公司秉承 WOWPROJECT（了不起的项目）理念，积极挖掘、整合、推广国际、国内先进的管理理念和 资源，帮助每一个组织和个人焕发潜能，成就梦想。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未有改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、2019 年工作目标 1、战略目标：以“一带一路”职业教育为定位基准，以质量效益型为特征属性，做专、做精、做 深，高质量、稳增值，向优秀的“一带一路”职业教育机构迈进，继续保持细分行业的领跑者。 公告编号：2020-012 13 2、市场营销：启动战略合作伙伴客户计划，主要服务对象为以基础设施建设、投资、规划设计、 运营为主业的大型企业，提供现代职业技术教育和综合素质培训，继续调整、巩固市场布局，加大高潜 力地区关键资源投入。 3、产品与服务：以国际工程业务+投资为指引，以职业教育、客户刚需为内容和服务切入点，持续 打磨国际商务人才产品，培育在线教育业务样式，完成海外工程学习系统建设并丰富课程内容，2020 年 进入全面推广阶段，尝试针对战略合作伙伴提供专项研究、顾问和咨询服务。 4、管理创新：继续贯彻以员工赋能为核心的各项内部经营机制及结构调整。以事业部、办事处、 负责人向公司（业务）合伙人方向、员工向省区经理方向为主线，大力推进员工成长计划。以质量、客 户满意度、信息化、数字化为抓手，在以师资、学员、客户、公司四方无缝对接的项目管理基础上，策 划相应增值服务。 5、人力资源建设：集中核心资源，对外提升与客户深度对接粘合、产品和服务增值策划、资源合 作机制创新为主的三种能力；继续引入经验丰富有潜力的员工，以善合作敢创新为选人标准，将年轻干 部加速推上管理岗位，形成有情怀、能合作、敢创新、有担当、以客户事为己任、以他人事为己任的团 队文化，提倡人人都是最终负责人的担当文化。 二、实施路径与重点举措 （一）市场营销端 1、目标客户：以央企二级企业为目标，有计划、有方法地集中资源锁定重点客户进行深度开发 2、市场策略：对客户集团总部，聚集资源提供高端营销，提供创新型定制化服务，建立行业影响 力。把与央企二级企业和地方国资委所属国企签署战略合作协议作为公司市场工作重点投入和主营方 向，为企业提供刚需培训与职业技能等专向咨询。对央企三级企业和专业公司，快速复制、高速运营， 提供项目管理、职业技能、学习卡等产品与服务。 3、市场活动：继续围绕国际商务人才培训课程，开展多次大型“一带一路”国际工程人才发展专 题营销活动，有效提升企业影响力，助推国际工程与投资研究院投资课程的销售，市场部围绕 20-30 家 战略合作客户策划开展多次专题研讨会。 （二）产品与服务端 紧贴市场，聚焦实战，打磨商务经理课程，配置优秀培训讲师，进一步形成标准化、在线化、国际 化的产品。 1、强化高端产品 加强国际工程与投资研究院投资系列课程的研发、培训及推广，遵循市场需求开展内外两次专题研 讨会。2019 年完成为期十天的课程方案，面向 20-30 家的企业战略合作伙伴，输出专业研究和顾问项目， 咨询暂不作为业务推广点。加强对自有师资的培训和指导，支持战略合作客户的专业服务和刚性需求。 2、教学服务创新 结合战略合作客户需求，升级公司项目管理流程、工作重点、教学形式和培训后评估等；用在线教 育提升教学管理信息化水平以连接客户及师资。 探索产品创新机制，运营“智跑”学习卡，重点建设配套标准化大纲，完成运营支持各项文件，探 索标准化产品功能构建。经过一年的积累，已形成涵盖标准化产品、考证产品、行业热点产品的培训产 品体系，涵盖企业党建、海外投资、国别代表、一级建造师等“刚需”主题；同时推出在线产品与服务， 为缔结战略合作伙伴客户奠定服务基础。 3、融合与交流 近期召开的中央经济工作会议中提出：要推动共建“一带一路”，发挥企业主体作用，有效管控各 类风险。要精心办好第二届“一带一路”国际合作高峰论坛。 在此大环境下，产品线的设计、推广、实施、服务各环节要有所侧重或指向，充分融合。工程院筹 划并力争参与第二届“一带一路”峰会或相关分会场、专业论坛，结识新朋友，开拓新视野，获得新需 求，提升我司在“一带一路”产品与服务上的新认知。 公告编号：2020-012 14 （三）人力资源端 1、内部人力资源： 继续加强国际工程与投资研究院自有专家师资建设工作；上半年完成有潜力的方案、市场和销售人 员招聘工作；2019 年完成年轻干部的部门管理能力培训、业务技能培训工作（一、二季度完成各两期培 训）。加强事业部新人业务能力培训并进行有效考核（一季度完成考核），大力培养优质方案顾问及业务 后备干部。进一步提高中间服务运营部门人员职业化水平，提升运营效率，为前端市场销售提供有力的 支持和保障。 2、外部人力资源 （1）持续围绕“一带一路”国际工程人才发展专家委员会专家展开高端资源对接，充分挖掘、吸纳 区域行业高端资源。通过国际工程商务人才市场活动，将专家委员会影响力直接辐射至区域市场。 （2）扩大“一带一路”人力资源服务联盟的数量与质量，研究战略合作机制，真正让其为客户提供 增值服务。 三、突破与创新 1、事业部机制创新：梳理公司管理与事业部管理的授权问题，调整管控与支持间的平衡。继续推 进事业部+办事处模式，组织建设上海公司，加强市场布局。实现各事业部权责相等、自负盈亏的有序 运行。 2、绩效管理优化：制定各业务单元负责人与业务人员的新绩效考核办法，修订新的区域管理办法。 对功能部门和干部实行任务风险责任制的考核办法。 3、员工成长计划：充分利用内外部资源，对各级员工特别是年青干部进行系统培训，统一思想， 了解公司文化，理解公司目标、认同公司价值观、遵守公司行为准则，提升团队及个人专业能力，融入 基业长青企业文化，领会基业长青企业精神。 4、领导力创新与突破：相信、赋能、成长、活力 提升三种能力：a. 大客户深度合作开发能力；b. 规划、策划、方案设计、教学实施等服务能力； c. 以工程院自有师资为代表的自主创新能力。 2018 年，基业长青以“一个政策”为旗帜、“一种活动”为助推、“一个产品”为载体、“一种服务 样式”（智跑学习卡）为基础、“一个机制”为发展保障，带动公司专业、资源、产品、市场等各方面全 面发展和升级，取得“智跑”学习卡及带路学堂师资管理系统、学员管理、在线考试教务管理系统等作 品及计算机软件著作权等，自主知识产权产品取得明显进步，顺利完成年初制定的营收目标 5,500 万元， 2019 年的在 2018 年良好基础上，制定营收目标 6,000 万元左右；以市场营销与产品服务为基础，着重 管理创新与人力资源建设。 2019 年是新中国成立 70 周年，是全面建成小康社会关键之年。站在改革开放 40 周年的历史坐标上， 基业长青仍需肩负行业及细分领域领跑者之使命与责任，将 2019 年作为业务发展及转型后的深耕年， 为 2020 里程碑目标的达成而加力助跑，奠定基石。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,538,504.43 44.32% 21,033,872.45 55.62% -7.11% 应收票据 - - - - - 应收账款 488,704.91 1.11% 724,597.77 1.92% -32.56% 公告编号：2020-012 15 存货 - - - - - 投 资 性 房 地产 - - - - - 长 期 股 权 投资 - - - - - 固定资产 261,322.39 0.59% 344,383.84 -0.91% -24.12% 在建工程 21,990,784.64 49.88% - - - 短期借款 - 0.00% 3,000,000.00 7.93% - 长期借款 9,000,000.00 20.41% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：应收账款本年年末金额为 48.87 万元，相比于上年期末减少 23.59 万元，减少比例 为 32.55%。主要为报告期末公司回款及时，业务运行良好，较上年同期客户账期变短。 2、固定资产：固定资产本年年末金额为 26.13 万元，相比于上年期末减少 8.31 万元，减少比例为 24.12%。主要为本报告期内公司三年前购买的部分固定资产摊销完成，导致固定资产有所减少。 3、在建工程：公司于 2019 年 10 月份购买自用办公场所，并对办公场所进行装修，房屋价值 2070 万元，产生其他购置费用约 129 万元，预计完成时间在 2020 年 5 月份。 4、短期借款：短期借款本年年末金额为 0 万元，相比于上年期末减少 300 万元，主要为本报告期 内公司运营情况良好，未进行银行短期贷款；上年度公司与北京银行建立信贷关系，收到北京银行短期 借款 300.00 万元。 5、长期借款：报告期内，公司购买自用办公场所，向北京银行魏公村支行申请公司按揭贷款 1000 万元，因还款方式为半年一次偿还本金 50 万元，100 万元将于一年内到期，划分为一年内到期的非流动 负债，所以长期借款余额为 900 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 59,102,348.01 - 55,201,297.03 - 7.07% 营业成本 28,758,260.01 48.66% 25,284,002.15 45.80% 13.74% 毛利率 51.34% - 54.20% - - 销售费用 8,747,826.39 14.80% 8,671,105.39 15.71% 0.88% 管理费用 18,472,254.05 31.25% 19,119,153.80 34.64% -3.38% 研发费用 830,780.89 1.41% - - - 财务费用 130,317.39 0.22% 46,921.05 0.08% 177.74% 信用减值损失 10,539.63 0.01% - - - 资产减值损失 - - -45,739.38 0.08% - 其他收益 9,363.84 0.01% 2,883.07 0.01% 224.78% 投资收益 312,224.23 0.52% 571,441.94 1.04% -45.36% 公 允 价 值 变动 - - - - - 公告编号：2020-012 16 收益 资产处置收益 - - 62,955.70 0.11% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,225,549.30 3.76% 2,350,520.95 4.26% -5.31% 营业外收入 1.15 0.00% 0.99 0.00% 16.16% 营业外支出 - - 266.77 0.00% - 净利润 1,983,601.97 3.35% 1,732,142.66 3.14% 14.51% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业成本比去年同期增加 13.74%，主要原因为主营业务收入增加导致营业成本 增加。本期主营业务成本占当期营业收入比重为 48.66%，上年同期主营业务成本占当期营业收入的比重 为 45.80%，主要是由于项目数量增加，外地项目偏多，师资劳务成本、师资及项目人员的差旅费、交通 费用均同比增加。 2、报告期内，财务费用比上年同期增加 8.34 万元，增长 177.74%；主要是因为公司偿还上年所借 北京银行魏公村支行 300 万元短期借款利息；导致财务费用有所增长。 3、报告期内，投资收益比上年同期减少 45.36%，主要是因为公司报告期需购买自有办公场所，资 金用于购置自有办公场所保证金，理财金额与上年相比有所减少，导致理财收益减少。 4、报告期内，净利润较上年同期增长 14.52%，主要原因为本期营业收入增长以及享受国家税务总 局对于小微企业所得税减免优惠政策，导致净利润有所增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,091,795.86 55,190,389.50 7.07% 其他业务收入 10,552.15 10,907.53 -3.26% 主营业务成本 28,758,260.01 25,284,002.15 13.74% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 企业内训 56,357,280.80 95.36% 51,347,064.30 93.02% 9.76% 公开课 1,213,432.14 2.05% 2,769,606.46 5.02% -56.19% IPMP 培训 278,077.24 0.47% 979,379.12 1.77% -71.61% 在线收入 1,243,005.68 2.10% 94,339.62 0.17% 1,217.59% 其他业务 10,552.15 0.02% 10,907.53 0.02% -3.26% 合计 59,102,348.01 100.00% 55,201,297.03 100% 7.07% 公告编号：2020-012 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司的企业内训收入稍有增加，主要为公司在稳定原业务体量基础上，大力推进以 产品和服务转型为根本，紧贴市场，聚焦实战，强化高端定制产品、创新服务模式，推出自有研发课程， 内训收入增长 501 万元，同比增长 9.76%； 2、报告期内，公开课收入有所降低，因为报告期内公司减少公开课的开班数量，因为公司自主研 发公开课产品“基业长青”智能学卡、标准化程度较高，客户在采购定制内训的过程很多包装到定制内 训中合并销售，直接公开课的收入比上年减少 155.62 万元，同比减少 56.19%。 3、报告期内,IPMP 培训收入有所减少，主要是学员报名数量减少，开班次数较去年同期有所减少， IPMP 的培训收入减少 70.13 万元，同比减少 71.61%。 4、报告期内，在线收入有明显增长，主要为公司线上学习平台——“带路学堂”通过在线云服务 平台、 自适应学习系统、学习交流社区和学习管理系统，打造线上线下相结合的社会化学习生态圈， 导致在线平台收入比上年同期增长约 114.87 万元左右，同比增长 1217.59%。 5、报告期内，其他业务收入 1.05 万元，主要是学员购买公司其他纸质材料，与上年相比减少 355 元，同比降低 3.26%； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国交通股份有限公司 5,724,527.05 9.69% 否 2 中国中铁股份有限公司 3,288,678.99 5.56% 否 3 中交第二公路工程局有限公司 2,542,452.75 4.30% 否 4 中交第一公路勘察设计研究院有限公司 2,461,792.42 4.17% 否 5 中国电力建设集团（股份）有限公司 2,368,627.53 4.01% 否 合计 16,386,078.74 27.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 苏州文鼎人力资源服务有限公司新乡 分公司 9,149,068.78 15.99% 否 2 天津威克逊人力资源服务有限公司 7,192,207.85 12.57% 否 3 宿豫区志创商务信息咨询服务中心 3,819,004.15 6.68% 否 4 北京深港长怡置业有限公司 1,740,232.34 3.04% 否 5 湖南南石企业管理中心 1,188,679.25 2.08% 否 合计 23,089,192.37 40.36% - 公告编号：2020-012 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -679,329.41 9,165,969.12 -107.41% 投资活动产生的现金流量净额 -7,684,060.41 -9,483,558.06 18.97% 筹资活动产生的现金流量净额 868,021.80 885,644.17 -1.99% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内经营活动产生的现金流量净额为-67.93 万元， 比上年同期减少 984.53 万元，变动比例为-107.41%。主要原因系公司为长期借款质押银行存单和业务 增长对应采购增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内投资活动产生的现金流量净额-768.41 万元， 比上年同期增长 179.95 万元，变动比例为 18.97%。主要系理财产品申购、赎回所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额的变动原因：主要系公司偿还上年北京银行魏公村支行的银行贷 款 300 万元以及公司购买办公场所取得北京银行魏公村支行贷款 1,000 万元，导致筹资活动产生的现金 流量较上年同期相比减少 1.76 万元，同比减少 1.99%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 2 家控股子公司和 1 家参股公司；参股公司未对公司利润产生 重大影响。与上年相比减少二家控股子公司，北京博智基业信息科技有限公司、霍尔果斯基业远景教育 科技有限公司，已于报告期内注销。报告期公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公 司净利润影响达 10%以上的情况。具体情况如下： （1）上海九创企业管理咨询有限公司成立于 2011 年 2 月 9 日，是基业长青的控股子公司，持股比 例为 90%，统一社会信用代码：91310112569570913T；主要在上海及周边地区从事企业内训、公开课及 IPMP 认证培训业务；股份公司实际控制人刘日明担任上海九创的执行董事。除此之外，公司股东、董事、 监事、高级管理人员与上海九创没有其他关联关系。 （2）北京长青在线科技有限公司成立于 2016 年 11 月 29 日，是基业长青全资子公司，持股比例为 100%，统一社会信用代码：91110108MA009W5K96；主要从事技术开发；股份公司实际控制人刘日明担任 长青在线执行董事；除此之外，公司股东、董事、监事、高级管理人员与长青在线没有其他关联关系。 （3）博知兴业管理咨询(北京)有限公司成立于 2014 年 7 月 15 日，是基业长青参股公司，持股比例 为 45%。统一社会信用代码：91110108306560078R。主要从事企业管理咨询服务；股份公司实际控制人、 董事长刘日明担任博知兴业的董事。除此之外，公司其他董监高与博知兴业没有其他关联关系。 （4）报告期内公司注销全资子公司： 北京博智基业信息科技有限公司，成立于 2007 年 12 月 7 日，是基业长青全资子公司，持股比例为 100%，统一社会信用代码：91110108669916889B；主要从事公开课业务、IPMP 认证培训业务；公司实际 控制人刘日明担任博智基业的执行董事和总经理，股份公司董事颜晓维担任博智基业的监事，除此之外， 公司其他董监高与博智基业没有其他关联关系。因公司经营需要，已于报告期内注销。 霍尔果斯基业远景教育科技有限公司，成立于 2017 年 8 月 30 日，是基业长青全资子公司，持股比 例为 100%，统一社会信用代码：91654004MA77LN7C6W；主要从事企业管理培训、技术培训业务；基业远 景报告期内尚未开始经营；股份公司总经理杨兴凤任基业远景执行董事。除此之外，公司股东、董事、 监事、高级管理人员与基业远景没有其他关联关系。因公司经营需要，已于报告期内注销。 公告编号：2020-012 19 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称 “新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： 本集团持有的银行理财产品，原分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团 在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类交易性金融资产。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 公告编号：2020-012 20 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 14,000,000.00 交易性金 融资产 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益 14,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 14,000,000.00 交易性金 融资产 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益 14,000,000.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 以公允价值计量且其变动计 入当期损益： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原 准则） 14,000,000.00 减：转入交易性金融资产 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 —— 公告编号：2020-012 21 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产（原准则）转入 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 14,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 以公允价值计量且其变动计 入当期损益： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原 准则） 14,000,000.00 减：转入交易性金融资产 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 —— 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产（原准则）转入 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 14,000,000.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 本公司首次执行日，金融资产减值准备对本公司没有影响。 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），对一般 企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用 于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化 如下： 公告编号：2020-012 22 A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目； B、新增“应收款项融资”行项目； C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具 已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的 利息包含在相应金融工具的账面余额中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动 收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前； E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司报告期内的经营风险较上年度无大变动，主要风险如下： 1、市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国企业管理培训产业也得到了较快的发 展。面对企业管理培训行业的巨大市场需求和广阔的发展前景，进入该行业的企业数量不断增加，培训 产品的同质化竞争日益严重，公司面临市场竞争加剧的风险。近年来，国内管理培训行业进入了规模快 速扩张阶段，管理培训行业的竞争日趋激烈。虽然公司取得了一定的竞争优势，拥有了较高的品牌知名 度和美誉度，但随着国内原有管理培训企业的资金充实、人才扩充、培训网点增加，以及新进企业的挑 战，公司在行业内将面临更激烈的市场竞争。 应对措施：为应对行业市场竞争加剧的风险，公司将加持续加大产品投入成本，聘请行业专家组成 研发团队，开发具有自主知识产权的品牌课程；编撰“一带一路”经典教材，出版基业长青“一带一路” 智库丛书。积极整合国际优质资源，凭借标准系统的方法论、创新实用的产品设计、专业的师资团队， 为客户提供高级人才培养的综合解决方案。 2、政策风险 目前，我国企业管理培训行业缺乏行业统一标准，行业进入门槛较低，导致大大小小管理培训机 构众多，行业秩序较为混乱。随着企业对管理培训的重视，国家预计将陆续出台或更新一系列产业政 策来规范企业管理培训行业的发展，同时设立行业进入标准。国家产业政策的鼓励和支持一方面可以 促进国内企业管理培训行业的健康和可持续发展，但对行业内的新进入企业和小企业来说，则可能面 公告编号：2020-012 23 临被淘汰的风险。 应对措施：随着国家对企业管理培训行业的关注，相关企业管理培训领域的要求越来越完善。基 业长青作为领先的“一带一路”人力资源服务供应商，紧跟国家“一带一路”发展倡议和政策风向， 积极响应国家政策，不断提升对企业管理培训行业政策的敏感度，遵守行业规范，并及时调整公司业 务范围及发展方向，尽可能规避政策变动带来的风险。 3、实际控制人控制不当风险 刘日明直接持有公司 914,940 股股份,占公司股份总数的 4.42%；刘日明持有北京中科长兴科技有限 公司 52%的股权，北京中科长兴科技有限公司持有公司 15,835,500 股股份，占公司股份总数的 76.50%； 刘日明持有北京长青众创管理咨询中心(有限合伙)804,000 元出资额，且担任其执行事务合伙人，北京 长青众创管理咨询中心(有限合伙)持有公司 3,105,000 股股份，占公司股份总数的 15.00%。因此刘日明 合计控制公司 95.92%股权，且担任公司董事长，系公司实际控制人。公司实际控制人可利用其控股地位， 对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响；公司实际控制人有可能利用 其持股优势，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治 理结构不够健全、运作不够规范，公司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司已经按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的 法人治理结构和关联交易回避表决制度、三会议事规则等各项制度，避免实际控制人控制不当风险发生。 4、核心业务人员流失的风险 公司专注于企业管理培训业务，其核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富企业管理培训、课程开发 和推广经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定有利于保持公司的 市场竞争力。若核心管理团队和骨干师资流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 应对措施：公司为应对核心业务人员流失，做了有效的防范措施： （1）建立人才储备库 公司对核对业务岗位尤其是重要岗位有后备人员的培养计划，一旦出现人员流动而发生的岗位空 缺，后备人员能迅速地适应工作，从而尽可能减少因关键岗位人员流失带来的风险。同一核心业务岗位 至少要有两至三人同时攻关，尽可能使该项业务内容不被一两人所独占，即使有个别人员离职，由于还 有其他人掌握该项业务内容，因此对企业不会产生太大影响。 （2）构建富有竞争力的科学的薪酬体系 让核心人员自己参与绩效设计，提供弹性福利制度和个性化福利方案，同时提供优厚的待遇，使核 心员工发挥自己的潜能，同时留住优秀的人才。 （3）了解员工职业生涯规划并提供发展机会 公司与核心人才建立平等的合作关系，了解核心人员的个性需求及特点，并帮助员工成长，提供足 够的成长空间，产生与企业共呼吸共成长的使命感和成就感。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-012 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 北京长青在线教 育科技有限公司 为公司购买 房产担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 12 月 2 日 颜晓维 为公司购买 房产担保 4,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 12 月 2 日 刘日明 为公司购买 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履 2019 年 12 月 2 公告编号：2020-012 25 房产担保 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司购买房产用于自有办公，对公司发展有着积极的作用。本次担保即关联交易是属于关联方对公 司发展的支持行为，公司无需向关联方支付任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的行为。本次交 易事项不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大不利影响，公司主营业务不会因此次担保即 关联交易而对关联人形成依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 房 产 用 于 自 有 办 公 2019 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 18 日 北京市 计算中 心 北京市海 淀区花园 路甲 13 号 院 7 号楼 305 室 及 306 室 现金 20,700,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，公司于 2019 年 9 月 26 日召开第二届董事会第三次会议, 审议通过《公司拟购买自用办 公场所》和《关于召开公司 2019 年第二次临时股东大会》议案；2019 年 10 月 16 日召开第二次临时股 东大会，审议《公司拟购买自用办公场所》议案，公司拟定购买北京市计算中心于北京产权交易所挂牌 转让北京市海淀区花园路甲 13 号院 7 号楼 305 室及 306 室房产用于公司办公使用。购买总费用不超过 3， 000 万元。本次交易是公司长期经营、管理需要，确保公司拥有稳定的经营场所，有利于公司的快速、 可持续发展。本次交易对公司生产经营和财务状况不会产生重大不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 为避免与公司发 生同业竞争，公 司控股股东、实 际控制人、全体 股东、董事、监 事及高级管理人 员出具《避免同 业竞争承诺函》。 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 为避免与公司发 生同业竞争，公 司控股股东、实 正在履行中 公告编号：2020-012 26 际控制人、全体 股东、董事、监 事及高级管理人 员出具《避免同 业竞争承诺函》。 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 关于规范 及减少关 联交易的 承诺函 为了规范未来公 司与关联方之间 潜 在 的 关 联 交 易，公司实际控 制人、董事、监 事及高级管理人 员分别向公司出 具了《关于规范 及减少关联交易 的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 关于规范 及减少关 联交易的 承诺函 为了规范未来公 司与关联方之间 潜 在 的 关 联 交 易，公司实际控 制人、董事、监 事及高级管理人 员分别向公司出 具了《关于规范 及减少关联交易 的承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免与公司发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、全体股东、董事、监事及高级管理人员 出具《避免同业竞争承诺函》。 为规范未来公司与关联方之间潜在的关联交易，公司实际控制人、公司董事、监事及高级管理人员 分别向公司出具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》。 经核查，公司不存在违反上述承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 6,058,192.10 13.74% 质押、贷款利息补助 其他非流动资产 其他非流动 资产 保证金 419,928.69 0.95% 项目保证金 总计 - - 6,478,120.79 14.69% - 公告编号：2020-012 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,066,874 63.12% 0 13,066,874 63.12% 其中：控股股东、实际控制 人 12,855,735 62.10% 0 12,855,735 62.10% 董事、监事、高管 211,139 1.02% 0 211,139 1.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,633,126 36.88% 0 7,633,126 36.88% 其中：控股股东、实际控制 人 6,999,705 33.82% 0 6,999,705 33.82% 董事、监事、高管 633,421 3.06% 0 633,421 3.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,700,000 - 0 20,700,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京中科长兴 科技有限公司 15,835,500 0 15,835,500 76.50% 5,278,500 10,557,000 2 北京长青众创 管理咨询中心 （有限合伙） 3,105,000 0 3,105,000 15.00% 1,035,000 2,070,000 3 刘日明 914,940 0 914,940 4.42% 686,205 228,735 4 颜晓维 791,775 0 791,775 3.82% 593,832 197,943 5 王文周 52,785 0 52,785 0.26% 39,589 13,196 合计 20,700,000 0 20,700,000 100% 7,633,126 13,066,874 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京中科长兴科技有限公司持有股份公司 76.50%的股份，为公司控股股东； 实际控制人刘日明持有北京中科长兴科技有限公司 52%的股权；颜晓维持有北京中科长兴科技 有限公司 45%的股权，王文周持有北京中科长兴科技有限公司 3%的股权； 公告编号：2020-012 28 北京长青众创管理咨询中心（有限合伙）为员工持股平台，公司实际控制人刘日明担任北京长 青众创管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人，持有 19.86%的出资份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 北京中科长兴科技有限公司持有公司 15,835,500 股股份，占公司股份总数的 76.50%，为公司第一大 股东，足以对股东大会决议产生决定性影响。因此，北京中科长兴科技有限公司为公司控股股东。 北 京 中 科 长 兴 科 技 有 限 公 司 ， 于 2015 年 12 月 15 日 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91110108MA002GQX79，注册资本 100 万元，法定代表人刘日明，住所为北京市海淀区中关村南大街甲 27 号 3 层 303 室。经营范围：技术服务、技术推广；市场调查；经济贸易咨询；投资管理；资产管理； 软件服务；会议服务；承办展览展示活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动） 报告期内的公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 刘日明，男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，满族，毕业于中国人民大学工商管理专 业（MBA），硕士研究生学历。1992 年 9 月至 1994 年 10 月，在北京青云航空仪表公司任党群工作部任科 员；1994 年 11 月至 2000 年 9 月，在北京市经济委员会任主任科员；2000 年 10 月至 2002 年 10 月，在 北京市二十一世纪远程教育公司任市场部经理；2002 年 11 月至 2005 年 10 月，在中国科学院研究生院 工程学院任部门主任；2005 年 11 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事兼总经理；2006 年 7 月至今， 担任北京航博德润科技有限公司监事；2007 年 12 月至 2019 年 3 月，在北京博智基业信息科技有限公司 担任执行董事；2013 年 5 月至 2019 年 10 月，在厚德基业担任执行董事；2013 年 8 月至今，在上海九 创担任执行董事；2014 年 7 月至今，在博知兴业担任董事；2015 年 12 月 15 日至今，在中科长兴担任 执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 10 月，任股份公司董事长兼总经理；2016 年 10 月至今，任股份公司 董事长。 刘日明直接持有公司 914,940 股股份，占公司股份总数的 4.42%；刘日明持有北京中科长兴科 技有限公司 52%的股权，北京中科长兴科技有限公司持有公司 15,835,500 股股份，占公司股份总数 的 76.50%；刘日明持有北京长青众创管理咨询中心（有限合伙）616,400 出资额，且担任其执行事 务合伙人，北京长青众创管理咨询中心（有限合伙）持有公司 3,105,000 股股份，占公司股份总数 的 15.00%。因此刘日明合计控制公司 95.92%股权，且担任公司董事长，实际控制、管理公司。因 此，刘日明为公司实际控制人。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-012 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 银行 北京银行魏公 村支行 3,000,000 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 28 日 5.23 2 抵押贷 款 银行 北京银行魏公 村支行 9,000,000 2019年11月25 日 2029 年 11 月 25 日 5.39 合计 - - - 12,000,000 - - - 注：公司向北京银行魏公村支行申请的银行贷款的质押资产是颜晓维的存单金额 4,000,000.00 元和北京基业 长青管理咨询股份有限公司的存单金额 6,000,000.00 元，公司法人刘日明及子公司北京长青在线教育科技有 限公司为本次贷款做担保。2020 年 2 月 26 日，公司用房产证抵押，解除质押的 10,000,000.00 元的存单，房 产证号码京（2020）海不动产权第 0004119 号。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-012 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 刘日明 董事长 男 1970 年 8 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 颜晓维 董事 男 1967 年 1 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 王文周 董事 男 1975 年 7 月 博士研 究生 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 杨兴凤 董事、 总经理 女 1975 年 7 月 本科 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 周啸东 董事、 副总经 理 男 1969 年 3 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 吴桂霞 监事会 主席 女 1977 年 8 月 本科 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 詹璐 监事 女 1989 年 4 月 本科 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 王曦 职工代 表监事 女 1989 年 6 月 本科 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 葛紫燕 财务负 责人、 董事会 秘书 女 1983 年 1 月 本科 2019 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系； 2、刘日明是股份公司控股股东北京中科长兴科技有限公司实际控制人，持有北京中科长兴科技有 限公司 52%的股份；颜晓维持有北京中科长兴科技有限公司 45%的股份，王文周持有北京中科长兴科技 有限公司 3%的股份； 3、其他董事、监事、高级管理人员与控股股东北京中科长兴科技有限公司无关联关系。 4、其他董事、监事、高级管理人员与实际控制人无关联关系。 公告编号：2020-012 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘日明 董事长 914,940 0 914,940 4.42% 0 颜晓维 董事 791,775 0 791,775 3.82% 0 王文周 董事 52,785 0 52,785 0.26% 0 杨兴凤 董事兼总经理 0 0 0 0.00% 0 周啸东 董事兼副总经 理 0 0 0 0.00% 0 吴桂霞 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 詹璐 监事 0 0 0 0.00% 0 王曦 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 葛紫燕 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 1,759,500 0 1,759,500 8.5% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 11 销售人员 32 26 技术人员 28 16 财务人员 3 3 实施人员 9 9 员工总计 80 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2020-012 32 博士 1 1 硕士 15 14 本科 51 38 专科 10 10 专科以下 3 2 员工总计 80 65 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。公司己建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构， 并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系 管理制度》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资制度》、《信息 披露管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管 理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均能够切实履行应尽的职责和义务，能够给所 有股东提供合适的保护和平等权利保障。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新 政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续展。 公告编号：2020-012 33 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护并确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事 件均通过了公司董事会或股东大会审议通过，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式 违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。截止报告期末，公司依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2019 年 3 月 18 日召开第一届董事会第十 四次会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《关于变更公司 2018 年度财务 审计机构的议案》，并提请股东大会审议； 2、 审议通过《关于注销全资子公司》 议案； 3、审议通过《关于召开公司 2019 年第一次 临时股东大会》 议案。 二、2019 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十 五次会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《2018 年度总经理工作报告》议 案； 2、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议 案； 3、审议通过《关于公司 2018 年财务审计报告》 议案； 4、审议通过《2018 年度报告及年报摘要》议 案； 5、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案； 6、审议通过《2019 年度财务预算方案》议案； 7、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案； 8、审议通过《关于董事会成员换届选举的议 案》议案； 9、审议通过《关于公司续聘 2019 年度财务审 计机构》议案； 10、审议通过《关于提请召开公司 2018 年度 公告编号：2020-012 34 股东大会的议案》议案。 三、2019 年 6 月 4 日召开第二届董事会第一次 会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《关于选举刘日明先生为公司董 事长》议案； 2、审议通过《关于聘任杨兴凤女士为公司总 经理》议案； 3、审议通过《关于聘任周啸东先生为公司副 总经理》议案； 4、审议通过《关于聘任葛紫燕女士为公司董 事会秘书及财务负责人》议案。 四、2019 年 8 月 23 日召开第二届董事会第二 次会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《北京基业长青管理咨询股份有 限公司 2019 年半年度报告》议案。 五、2019 年 9 月 26 日召开第二届董事会第三 次会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《公司拟购买自用办公场所》议 案； 2、审议通过《关于召开公司 2019 年第二次临 时股东大会》议案。 六、2019 年 11 月 27 日召开第二届董事会第四 次会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《关于公司向银行申请房屋贷款 暨关联交易》议案； 2、审议通过《关于召开公司 2019 年第三次临 时股东大会》议案。 监事会 3 一、2019 年 4 月 25 日召开第一届监事会第十 次会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《2018 年度监事会工作报告》议 案； 2、审议通过《2018 年度报告及年报摘要》议 案； 3、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案； 4、审议通过《2019 年度财务预算方案》议案； 5、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案； 8、审议通过《关于监事会成员换届选举的议 案》议案。 二、2019 年 6 月 4 日召开第二届监事会第一次 会议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《关于选举吴桂霞女士为第二届 监事会主席》议案； 三、2019 年 8 月 23 日召开第二届监事会第二 次会议，审议并通过如下议案： 公告编号：2020-012 35 1、审议通过《北京基业长青管理咨询股份有 限公司 2019 年半年度报告》 议案。 股东大会 4 一、2019 年 4 月 3 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议并通过如下议案： 1、审议通过《关于变更公司 2018 年度财务审 计机构》议案。 二、2019 年 5 月 30 日召开 2018 年年度股东大 会，审议并通过如下议案： 1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议 案； 2、审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议 案； 3、审议通过《关于公司 2018 年财务审计报告》 议案； 4、审议通过《2018 年度报告及年报摘要》议 案； 5、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案； 6、审议通过《2019 年度财务预算方案》议案； 7、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案； 8、审议通过《关于董事会成员换届选举的议 案》议案； 9、审议通过《关于监事会成员换届选举的议 案》议案； 10、审议通过《关于公司续聘 2019 年度财务 审计机构》议案。 三、2019 年 10 月 16 日召开 2019 年第二次临 时股东大会决议，审议并通过如下议案： 1、审议通过《公司拟购买自用办公场所》 议 案。 四、2019 年 12 月 18 日召开 2019 年第三次临 时股东大会，审议并通过如下议案： 1、审议通过《关于公司向银行申请房屋贷款 暨关联交易》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司管理层评估认为：报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权、委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 公告编号：2020-012 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产， 不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现 重大缺陷及漏洞，具体如下： 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正 常开展。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层遵守公司《信息披露事务管理制度》，且执行情况良好。2017 年 4 月 20 日，公司第一届董事会第九次 会议审议通过《关于<北京基业长青管理咨询股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》，2017 年 5 月 12 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过上述议案。该制度详见临时公告《年报信 息披露重大差错责任追究制度公告》（2017-016）。 公告编号：2020-012 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2020）023911 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌东湖路 169 号众环大厦 2-9 层 审计报告日期 2020 年 5 月 29 日 注册会计师姓名 高连勇、赵荣靖 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 150,000.00 元 审 计 报 告 众环审字（2020）023911 号 北京基业长青管理咨询股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京基业长青管理咨询股份有限公司（以下简称“基业长青公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了基业长青公 司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于基业长青公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 基业长青公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2020-012 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 基业长青公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估基业长青公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算基业长青公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督基业长青公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 基业长青公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致基业长青公司不能持续经营。 公告编号：2020-012 39 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就基业长青公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高连勇 中国注册会计师：赵荣靖 中国·武汉 2020年5月29日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 19,538,504.43 21,033,872.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 14,000,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 六、2 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 488,704.91 724,597.77 应收款项融资 预付款项 六、4 728,480.52 144,495.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 406,415.18 428,718.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 公告编号：2020-012 40 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 21,162,105.04 36,331,684.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、6 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 261,322.39 344,383.84 在建工程 六、8 21,990,784.64 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 210,221.43 1,081,236.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 45,561.83 58,218.09 其他非流动资产 六、11 419,928.69 非流动资产合计 22,927,818.98 1,483,838.86 资产总计 44,089,924.02 37,815,523.12 流动负债： 短期借款 六、12 - 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 17,372.55 1,175,994.83 预收款项 六、14 2,131,014.40 2,618,996.48 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 公告编号：2020-012 41 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 2,594,343.00 2,627,938.69 应交税费 六、16 288,884.50 876,585.58 其他应付款 六、17 84,518.04 541,528.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 六、18 1,015,710.58 其他流动负债 流动负债合计 6,131,843.07 10,841,044.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、19 9,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 - 负债合计 15,131,843.07 10,841,044.14 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、20 20,700,000.00 20,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 752,520.84 752,520.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 829,273.01 527,370.90 一般风险准备 未分配利润 六、23 6,462,473.61 4,779,103.61 归属于母公司所有者 28,744,267.46 26,758,995.35 公告编号：2020-012 42 权益合计 少数股东权益 213,813.49 215,483.63 所有者权益合计 28,958,080.95 26,974,478.98 负债和所有者权益总 计 44,089,924.02 37,815,523.12 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,961,606.09 18,826,968.66 交易性金融资产 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 488,704.91 610,565.47 应收款项融资 预付款项 728,480.52 74,495.16 其他应收款 十二、2 349,563.08 318,677.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 18,528,354.60 33,830,707.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,800,000.00 3,300,299.51 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号：2020-012 43 固定资产 259,308.64 342,370.09 在建工程 21,990,784.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 210,221.43 1,081,236.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 45,561.83 58,218.09 其他非流动资产 419,928.69 非流动资产合计 26,725,805.23 4,782,124.62 资产总计 45,254,159.83 38,612,831.73 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,372.55 1,175,994.83 预收款项 2,131,014.40 2,618,996.48 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,594,343.00 2,627,938.69 应交税费 288,819.77 872,792.68 其他应付款 878,032.45 2,007,263.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,015,710.58 其他流动负债 流动负债合计 6,925,292.75 12,302,985.73 非流动负债： 长期借款 9,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2020-012 44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 负债合计 15,925,292.75 12,302,985.73 所有者权益： 股本 20,700,000.00 20,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 336,136.94 336,136.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 829,273.01 527,370.90 一般风险准备 未分配利润 7,463,457.13 4,746,338.16 所有者权益合计 29,328,867.08 26,309,846.00 负债和所有者权益合计 45,254,159.83 38,612,831.73 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 59,102,348.01 55,201,297.03 其中：营业收入 六、24 59,102,348.01 55,201,297.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,208,926.41 53,442,317.41 其中：营业成本 六、24 28,758,260.01 25,284,002.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 269,487.68 321,135.02 销售费用 六、26 8,747,826.39 8,671,105.39 管理费用 六、27 18,472,254.05 19,119,153.80 公告编号：2020-012 45 研发费用 六、28 830,780.89 财务费用 六、29 130,317.39 46,921.05 其中：利息费用 147,688.78 56,255.83 利息收入 44,536.49 29,317.71 加：其他收益 六、30 9,363.84 2,883.07 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 312,224.23 571,441.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 10,539.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -45,739.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 62,955.70 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,225,549.30 2,350,520.95 加：营业外收入 六、35 1.15 0.99 减：营业外支出 六、36 - 266.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,225,550.45 2,350,255.17 减：所得税费用 六、37 241,948.48 618,112.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,983,601.97 1,732,142.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,670.14 -920.36 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,985,272.11 1,733,063.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 公告编号：2020-012 46 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,983,601.97 1,732,142.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,985,272.11 1,733,063.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,670.14 -920.36 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.07 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 58,814,876.90 54,988,405.64 减：营业成本 十二、4 28,758,260.01 25,081,387.69 税金及附加 269,446.91 320,745.76 销售费用 8,407,245.28 8,604,248.19 管理费用 17,943,144.61 18,978,788.82 研发费用 830,780.89 财务费用 133,365.56 50,825.57 其中：利息费用 147,688.78 56,255.83 利息收入 38,441.43 22,401.99 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 783,271.75 571,441.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,063.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,721.97 公告编号：2020-012 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 62,955.70 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,260,968.58 2,544,085.28 加：营业外收入 0.98 0.99 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,260,969.56 2,544,086.27 减：所得税费用 241,948.48 649,063.06 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,019,021.08 1,895,023.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 3,019,021.08 1,895,023.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,370,105.41 61,127,127.77 公告编号：2020-012 48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 100,177.34 752,473.37 经营活动现金流入小计 62,470,282.75 61,879,601.14 购买商品、接受劳务支付的现金 32,264,573.60 25,514,312.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,624,351.35 12,897,987.90 支付的各项税费 2,545,123.36 2,489,948.53 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 16,715,563.85 11,811,382.72 经营活动现金流出小计 63,149,612.16 52,713,632.02 经营活动产生的现金流量净额 -679,329.41 9,165,969.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 312,224.23 571,441.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,312,224.23 10,571,441.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,996,284.64 55,000.00 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,996,284.64 20,055,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,684,060.41 -9,483,558.06 公告编号：2020-012 49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,978.20 114,355.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流出小计 9,131,978.20 2,114,355.83 筹资活动产生的现金流量净额 868,021.80 885,644.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,495,368.02 568,055.23 加：期初现金及现金等价物余额 21,033,872.45 20,465,817.22 六、期末现金及现金等价物余额 13,538,504.43 21,033,872.45 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,952,071.41 61,027,883.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 38,771.10 679,674.58 经营活动现金流入小计 61,990,842.51 61,707,558.22 购买商品、接受劳务支付的现金 32,264,573.60 25,365,578.20 支付给职工以及为职工支付的现金 11,082,163.90 12,781,256.86 支付的各项税费 2,540,176.70 2,487,607.48 支付其他与经营活动有关的现金 16,454,875.22 11,657,721.12 经营活动现金流出小计 62,341,789.42 52,292,163.66 经营活动产生的现金流量净额 -350,946.91 9,415,394.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,301,844.29 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 312,224.23 571,441.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2020-012 50 投资活动现金流入小计 14,614,068.52 10,571,441.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 21,996,284.64 55,000.00 投资支付的现金 1,000,221.34 20,000,299.51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,996,505.98 20,055,299.51 投资活动产生的现金流量净额 -8,382,437.46 -9,483,857.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,978.20 114,355.83 支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流出小计 9,131,978.20 2,114,355.83 筹资活动产生的现金流量净额 868,021.80 885,644.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,865,362.57 817,181.16 加：期初现金及现金等价物余额 18,826,968.66 18,009,787.50 六、期末现金及现金等价物余额 10,961,606.09 18,826,968.66 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 公告编号：2020-012 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,700,000.00 752,520.84 527,370.90 4,779,103.61 215,483.63 26,974,478.98 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 752,520.84 527,370.90 4,779,103.61 215,483.63 26,974,478.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 301,902.11 1,683,370.00 -1,670.14 1,983,601.97 （一）综合收益总额 1,985,272.11 -1,670.14 1,983,601.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-012 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 301,902.11 -301,902.11 1．提取盈余公积 301,902.11 -301,902.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,700,000.00 752,520.84 829,273.01 6,462,473.61 213,813.49 28,958,080.95 公告编号：2020-012 53 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,700,000.00 752,520.84 337,868.58 3,235,542.91 216,403.99 25,242,336.32 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 752,520.84 337,868.58 3,235,542.91 216,403.99 25,242,336.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 189,502.32 1,543,560.70 -920.36 1,732,142.66 （一）综合收益总额 1,733,063.02 -920.36 1,732,142.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2020-012 54 4．其他 （三）利润分配 189,502.32 -189,502.32 1．提取盈余公积 189,502.32 -189,502.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,700,000.00 752,520.84 527,370.90 4,779,103.61 215,483.63 26,974,478.98 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 公告编号：2020-012 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,700,000.00 336,136.94 527,370.90 4,746,338.16 26,309,846.00 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 336,136.94 527,370.90 4,746,338.16 26,309,846.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 301,902.11 2,717,118.97 3,019,021.08 （一）综合收益总额 3,019,021.08 3,019,021.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 301,902.11 -301,902.11 公告编号：2020-012 56 1．提取盈余公积 301,902.11 -301,902.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,700,000.00 336,136.94 829,273.01 7,463,457.13 29,328,867.08 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2020-012 57 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 20,700,000.00 336,136.94 337,868.58 3,040,817.27 24,414,822.79 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 336,136.94 337,868.58 3,040,817.27 24,414,822.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 189,502.32 1,705,520.89 1,895,023.21 （一）综合收益总额 1,895,023.21 1,895,023.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 189,502.32 -189,502.32 1．提取盈余公积 189,502.32 -189,502.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-012 58 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,700,000.00 336,136.94 527,370.90 4,746,338.16 26,309,846.00 法定代表人：刘日明 主管会计工作负责人：葛紫燕 会计机构负责人：葛紫燕 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京基业长青管理咨询股份有限公司(以下简称“本集团”) 于2016年3月22日整体改制 设立。公司法人：刘日明。公司地址：北京市海淀区中关村南大街甲27号中扬大厦405室。 统一社会信用代码：91110108742621180F。 2016 年 3 月 23 日，据北京基业长青管理咨询股份有限公司（筹）出资人关于公司整体 变更设立股份有限公司的决议和整体变更后公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注 册资本为人民币 15,300,000.00 元，由北京基业长青管理咨询有限责任公司全体出资人以其 拥有的北京基业长青管理咨询有限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产于 2016 年 03 月 17 日之前折合为公司股本。公司整体改制为股份有限公司。本次整体改制的验资由北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 17 日出具了[2016]京会兴验字第 10010021 号验资报告验证。 2016 年 5 月 27 日，本公司通过股东决议：增加注册资本 270.00 万元，变更后的注册资 本为 1,800.00 万元。本次增资由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 31 日出具了[2016]京会兴验字第 10010056 号验资报告验证。 此次变更后，公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 持股比例 出资 方式 1 王文周 4.59 4.59 0.26% 货币 2 颜晓维 68.85 68.85 3.83% 货币 3 刘日明 79.56 79.56 4.42% 货币 4 北京长青众创管理咨询 中心(有限合伙) 270.00 270.00 15.00% 货币 5 北京中科长兴科技有限 公司 1,377.00 1,377.00 76.50% 货币 合 计 1,800.00 1,800.00 100.00% -- 2017 年 5 月 12 日，本公司通过股东决议：以原有 1,800.00 万股为基数，以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 1.50 股，变更后的注册资本为 2,070.00 万元。此次变更后，公司的 股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 持股比例 出资 方式 1 王文周 5.2785 5.2785 0.26% 货币 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 2 颜晓维 79.1775 79.1775 3.83% 货币 3 刘日明 91.494 91.494 4.42% 货币 4 北京长青众创管理咨询 中心(有限合伙) 310.50 310.50 15.00% 货币 5 北京中科长兴科技有限 公司 1583.55 1583.55 76.50% 货币 合 计 2,070.00 2,070.00 100.00% -- 截至2019年12月31日，本公司注册资本为人民币2,070.00万元，实收资本为人民币 2,070.00元。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事企业管理培训。 本财务报表经本公司董事会于2020年5月29日决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年减少 2 户，详见本附注七“合并范围的变 更”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附 注四、8“金融工具”。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分 财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信 用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 项 目 确定组合的依据 外部客户组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 关联方组合 按照关联方划分 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 备用金、押金及保证金组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 关联方组合 按照关联方划分 10、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 75 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 76 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 77 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 本公司开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： a) 相关课件开发已经技术团队进行充分论证； b) 管理层已批准相关课件开发的预算； c) 已有前期市场调研的研究分析说明相关课件产品具有市场推广能力； d) 有足够的技术和资金支持，以进行相关课件开发活动及后续的在线教育； e) 相关课件开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 78 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 79 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 收入 （1） 提供劳务收入 本集团的收入主要是提供劳务收入。 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量已经发生的成本占估计总成本的 比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司具体确认营业收入的方法：公司在资产负债表日，如果课程结束，公司在课程结 束时间确认收入，如果在资产负债表日，公司的课程尚未结束，公司按照已经发生的成本占 预计总成本的比例确认收入。 19、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 80 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 81 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、10“持有待售资产和处置组”相关描述。 22、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 82 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业 自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： 本集团持有的银行理财产品，原分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类交易性金融资产。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项 目 计 量 类别 账面价值 以 公 允 以公允 14,000,000.00 交 以 公 14,000,000.00 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 83 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项 目 计 量 类别 账面价值 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融资产 价值计量且 其变动计入 当期损益 易 性 金 融资产 允价值计 量且其变 动计入当 期损益 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项 目 计 量 类别 账面价值 以 公 允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融资产 以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益 14,000,000.00 交 易 性 金 融资产 以 公 允价值计 量且其变 动计入当 期损益 14,000,000.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 以公允价值计量且其变动计 入当期损益： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原 准则） 14,000,000.00 减：转入交易性金融资产 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 —— 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 84 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产（原准则）转入 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 14,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 以公允价值计量且其变动计 入当期损益： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原 准则） 14,000,000.00 减：转入交易性金融资产 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 —— 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产（原准则）转入 14,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 14,000,000.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 本集团首次执行日，金融资产减值准备对本公司没有影响。 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 85 按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、 合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项 目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目； B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的 应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未 收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额 中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公 允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之 前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行 项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 23、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 86 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 87 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。同时由于存在小规模公司，小规模公司 增值税征收率为 3%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 20%计缴。 2、 税收优惠及批文 根据财政部 税务总局财税〔2019〕13号文，一、对月销售额10万元以下（含本数）的 增值税小规模纳税人，免征增值税。二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的 部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得 税。 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增 值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土 地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本 公司符合小型微利企业，享受上述的税收优惠。 根据财政部 税务总局 财税〔2016〕12号文，本集团下属北京长青在线教育科技有限公 司获准将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售 额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人， 扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超 过30万元）的缴纳义务人。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 157,800.43 40,431.78 银行存款 13,380,704.00 20,993,440.67 其他货币资金 6,000,000.00 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 88 项 目 年末余额 年初余额 合 计 19,538,504.43 21,033,872.45 其中：存放在境外的款项总额 注：①、其他货币资金中 6,000,000.00 元是长期借款质押的货币资金。②、银行存款中 58,192.10 元属于政府补助资金及其存款利息。 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 14,000,000.00 其中：银行理财 14,000,000.00 合 计 14,000,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 500,215.69 1 至 2 年 15,000.00 小 计 515,215.69 减：坏账准备 26,510.78 合 计 488,704.91 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 515,215.69 100.00 26,510.78 5.15 488,704.91 其中： 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 89 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 外部客户组合 515,215.69 100.00 26,510.78 5.15 488,704.91 合 计 515,215.69 —— 26,510.78 —— 488,704.91 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 762,734.50 100.00 38,136.73 5.00 724,597.77 其中： 账龄组合 762,734.50 100.00 38,136.73 5.00 724,597.77 合 计 762,734.50 —— 38,136.73 —— 724,597.77 ①组合中，按外部客户组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500,215.69 25,010.78 5.00 1 至 2 年 15,000.00 1,500.00 10.00 合 计 515,215.69 26,510.78 5.15 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 38,136.73 -11,625.95 26,510.78 合 计 38,136.73 -11,625.95 26,510.78 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 90 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 473,200.00 元，占应收账款 年末余额合计数的比例为 91.85 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 23,660.00 元。 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 728,480.52 100.00 144,495.16 100.00 合 计 728,480.52 —— 144,495.16 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 719,980.52 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 98.83 %。 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 406,415.18 428,718.88 合 计 406,415.18 428,718.88 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 231,405.22 1 至 2 年 63,169.00 2 至 3 年 3 至 4 年 219,456.25 4 至 5 年 100,000.00 5 年以上 小 计 614,030.47 减：坏账准备 207,615.29 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 91 账 龄 年末余额 合 计 406,415.18 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 173,336.22 191,316.60 押金 440,694.25 443,931.25 小 计 614,030.47 635,247.85 减：坏账准备 207,615.29 206,528.97 合 计 406,415.18 428,718.88 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 206,528.97 206,528.97 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 1,086.32 1,086.32 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 207,615.29 207,615.29 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 92 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 206,528.97 1,086.32 207,615.29 合 计 206,528.97 1,086.32 207,615.29 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京深港长怡置业有限公司 押金 219,456.25 3 至 4 年 35.74 109,728.13 北京深港长怡置业有限公司 押金 100,000.00 4 至 5 年 16.29 80,000.00 业务三部 备用金 24,644.48 1 年以内 4.01 1,232.22 北京市计算中心 押金 121,238.00 1 年以内 19.74 6,061.90 国际工程院 备用金 33,000.00 1 年以内 5.38 1,650.00 大客户服务部 备用金 21,440.95 1 年以内 3.49 1,072.05 合 计 —— 519,779.68 —— 84.65 199,744.30 6、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 博 知 兴 业 管 理 咨 询 （ 北 京）有限公司 小 计 合 计 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 93 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 博知兴业管 理咨询（北 京）有限公司 小 计 合 计 注：博知兴业管理咨询（北京）有限公司已经营亏损，累计净资产已经为负数。 7、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 261,322.39 344,383.84 固定资产清理 合 计 261,322.39 344,383.84 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 电子设备 办公家具 运输工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 17,465.00 458,234.12 393,800.00 869,499.12 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 17,465.00 458,234.12 393,800.00 869,499.12 二、累计折旧 1、年初余额 16,591.75 423,364.69 85,158.84 525,115.28 2、本年增加金额 8,396.97 74,664.48 83,061.45 （1）计提 8,396.97 74,664.48 83,061.45 3、本年减少金额 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 94 项 目 电子设备 办公家具 运输工具 合 计 （1）处置或报废 4、年末余额 16,591.75 431,761.66 159,823.32 608,176.73 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 873.25 26,472.46 233,976.68 261,322.39 2、年初账面价值 873.25 34,869.43 308,641.16 344,383.84 8、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 21,990,784.64 工程物资 合 计 21,990,784.64 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 房屋装修 21,990,784.64 21,990,784.64 合 计 21,990,784.64 21,990,784.64 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金 额 本年转 入固定 资产金 额 本年其 他减少 金额 年末余额 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 95 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金 额 本年转 入固定 资产金 额 本年其 他减少 金额 年末余额 房屋装修 23,905,000.00 21,990,784.64 21,990,784.64 合 计 23,905,000.00 21,990,784.64 21,990,784.64 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程 进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金 来源 房屋装修 91.99 91.99 自筹 合 计 —— —— —— 9、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,613,045.81 2,613,045.81 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,613,045.81 2,613,045.81 二、累计摊销 1、年初余额 1,531,808.88 1,531,808.88 2、本年增加金额 871,015.50 871,015.50 （1）计提 871,015.50 871,015.50 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,402,824.38 2,402,824.38 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 96 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 234,126.07 45,561.83 232,872.36 58,218.09 合 计 234,126.07 45,561.83 232,872.36 58,218.09 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 6,316.90 11,793.34 可抵扣亏损 1,183,864.46 619,075.31 合 计 1,190,181.36 630,868.65 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 429,048.08 429,048.08 2023 190,027.23 190,027.23 2024 564,789.15 合 计 1,183,864.46 619,075.31 11、 其他非流动资产 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 210,221.43 210,221.43 2、年初账面价值 1,081,236.93 1,081,236.93 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 97 项 目 年末余额 年初余额 保证金 419,928.69 合 计 419,928.69 12、 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用担保借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 13、 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 17,372.55 1,175,994.83 合 计 17,372.55 1,175,994.83 14、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,557,445.27 2,618,996.48 1 至 2 年 573,569.13 合 计 2,131,014.40 2,618,996.48 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 CD049水电八局学习卡 329,632.07 学习卡尚未使用 CD047成勘院工程建设分公司学习卡 116,792.45 学习卡尚未使用 合 计 446,424.52 —— 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,627,938.69 10,316,978.29 10,350,573.98 2,594,343.00 二、离职后福利- 设定提存计划 1,175,138.29 1,175,138.29 三、辞退福利 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 98 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四、一年内到期的 其他福利 合 计 2,627,938.69 11,492,116.58 11,525,712.27 2,594,343.00 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 2,627,938.69 8,714,110.56 8,747,706.25 2,594,343.00 2、职工福利费 208,014.24 208,014.24 3、社会保险费 775,919.09 775,919.09 其中：医疗保险费 703,736.53 703,736.53 工伤保险费 18,570.35 18,570.35 生育保险费 53,612.21 53,612.21 4、住房公积金 618,934.40 618,934.40 5、工会经费和职工 教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计 划 合 计 2,627,938.69 10,316,978.29 10,350,573.98 2,594,343.00 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,124,571.41 1,124,571.41 2、失业保险费 50,566.88 50,566.88 合 计 1,175,138.29 1,175,138.29 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 48,502.50 98,606.72 企业所得税 229,292.22 659,743.55 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 99 项 目 年末余额 年初余额 个人所得税 4,369.77 103,008.85 城市维护建设税 3,920.00 8,984.07 教育费附加 2,242.73 4,308.16 地方教育税附加 557.28 1,934.23 合 计 288,884.50 876,585.58 17、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 84,518.04 541,528.56 合 计 84,518.04 541,528.56 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 84,518.04 541,528.56 合 计 84,518.04 541,528.56 注：本期并无账龄超过 1 年的重要其他应付款 18、 一年到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、19） 1,000,000.00 1 年内到期的长期借款利息 15,710.58 合 计 1,015,710.58 19、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 本次长期借款是商用房贷款。质押借款的质押资产是颜晓维的存单金额4,000,000.00 元； 北京基业长青管理咨询股份有限公司的存单金额 6,000,000.00 元。法人刘日明及子公司北京 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 100 长青在线教育科技有限公司为本次贷款做担保。2020 年 2 月 26 日，用房产证抵押，解除质 押的 10,000,000.00 元的存单，房产证号码京（2020）海不动产权第 0004119 号。 20、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,700,000.00 20,700,000.00 21、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 752,520.84 752,520.84 其他资本公积 合 计 752,520.84 752,520.84 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 527,370.90 301,902.11 829,273.01 合 计 527,370.90 301,902.11 829,273.01 23、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 4,779,103.61 3,235,542.91 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 4,779,103.61 3,235,542.91 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,985,272.11 1,733,063.02 减：提取法定盈余公积 301,902.11 189,502.32 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 6,462,473.61 4,779,103.61 24、 营业收入和营业成本 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 101 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,091,795.86 28,758,260.01 55,190,389.50 25,284,002.15 其他业务 10,552.15 10,907.53 合 计 59,102,348.01 28,758,260.01 55,201,297.03 25,284,002.15 25、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城建税 107,412.15 150,702.20 教育费附加 46,016.31 64,419.82 地方教育费附加 30,677.54 42,946.56 残保金 77,104.98 54,334.54 印花税 8,276.70 7,981.90 其他 750.00 合 计 269,487.68 321,135.02 26、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资及薪酬 4,208,901.61 5,202,084.73 差旅费 949,836.07 730,972.35 打印制作费 317,222.20 254,301.06 会议费 366,475.48 288,249.12 办公用品 472,206.13 366,230.65 交通费 381,810.85 295,329.93 办公费用 38,055.79 49,405.17 图书资料费 69,165.36 商务费 6,929.46 5,896.00 招待费 21,309.32 55,499.80 服务费 1,223,298.80 884,453.81 其他费用 692,615.32 538,682.77 合 计 8,747,826.39 8,671,105.39 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 102 27、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 7,283,214.97 9,886,617.06 房租费 2,200,970.98 1,849,027.95 咨询服务费 4,254,407.41 3,146,123.66 打印制作费 290,454.71 237,339.49 会议费 202,955.66 162,603.17 差旅费及交通费 1,996,691.04 1,528,985.49 办公用品 448,502.97 353,304.72 折旧及摊销费用 711,707.53 938,553.36 资质认证费 253,768.85 296,587.72 其他费用 829,579.93 720,011.18 合 计 18,472,254.05 19,119,153.80 28、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 177,244.00 设计 160,000.00 其他 117,466.02 差旅费 40,000.00 办公费 3,500.00 技术服务费 332,570.87 合 计 830,780.89 29、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 147,688.78 56,255.83 利息收入 44,536.49 29,317.71 手续费 27,165.10 19,982.93 合 计 130,317.39 46,921.05 30、 其他收益 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 103 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 增值税减免 9,363.84 9,363.84 个税返还 2,883.07 合 计 9,363.84 2,883.07 9,363.84 31、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 —— 571,441.94 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 312,224.23 —— 合 计 312,224.23 571,441.94 32、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 11,625.95 —— 其他应收款坏账损失 -1,086.32 —— 合 计 10,539.63 —— 33、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -45,739.38 合 计 -45,739.38 34、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 处置固定资产的利得 62,955.70 合 计 62,955.70 35、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 其他 1.15 0.99 1.15 合 计 1.15 0.99 1.15 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 104 36、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 增值税滞纳金 266.77 合 计 266.77 37、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 229,292.22 628,793.00 递延所得税费用 12,656.26 -10,680.49 合 计 241,948.48 618,112.51 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 2,225,550.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 445,110.09 子公司适用不同税率的影响 141,092.90 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -357,510.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,612.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 11,643.62 所得税费用 241,948.48 38、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 55,639.70 662,171.60 利息收入 44,536.49 29,317.71 政府补助 60,983.07 其他 1.15 0.99 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 105 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 100,177.34 752,473.37 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 491,432.84 599,171.60 打印制作费 607,676.91 491,640.55 交通及差旅费 3,368,337.96 2,555,287.77 会议费 569,431.14 450,852.29 房租费 2,200,970.98 1,849,027.95 办公用品 920,709.10 719,535.37 咨询服务费 5,970,277.08 4,030,577.47 资质认证费 253,768.85 296,587.72 办公费用 41,555.79 49,405.17 图书资料费 69,165.36 商务费 6,929.46 5,896.00 招待费 21,309.32 55,499.80 其他费用 1,746,905.27 687,918.10 保证金 419,928.69 手续费 27,165.10 19,982.93 合 计 16,715,563.85 11,811,382.72 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 质押 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,983,601.97 1,732,142.66 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 106 补充资料 本年金额 上年金额 加：资产减值准备 45,739.38 信用减值损失 -10,539.63 —— 固定资产折旧 83,061.45 99,353.61 使用权资产折旧 无形资产摊销 871,015.50 871,015.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -62,955.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 131,978.20 114,355.83 投资损失（收益以“－”号填列） -312,224.23 -571,441.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,656.26 -10,680.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -726,701.86 2,047,504.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -2,712,177.07 4,900,936.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 -679,329.41 9,165,969.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 13,538,504.43 21,033,872.45 减：现金的年初余额 21,033,872.45 20,465,817.22 加：现金等价物的年末余额 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 107 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,495,368.02 568,055.23 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 13,538,504.43 21,033,872.45 其中：库存现金 158,129.12 40,431.78 可随时用于支付的银行存款 13,380,704.00 20,993,440.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 19,958,433.12 20,993,440.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 6,058,192.10 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 40、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 6,058,192.10 质押、贷款利息补助 其他非流动资产 419,928.69 项目保证金 合 计 6,478,120.79 七、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 本年度公司注销北京博智基业信息科技有限责任公司和霍尔果斯基业远景教育科技有 限公司两家子公司，子公司注销后的相关资产负债由本公司享有或者承担。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 108 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方 式 直接 间 接 上海九创企业管理咨询有限公司 上海 上海 咨询 90.00 90.00 北京长青在线教育科技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 100.00 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数 股东权益 余额 上海九创企业管理咨询有限公司 10.00 -1,670.14 213,813.49 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 上海九创企业管理咨 询有限公司 2,136,121.16 2,013.75 2,138,134.91 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负 债 非流动 负债 负债合计 上海九创企业管理 咨询有限公司 2,156,563.40 2,013.75 2,158,577.15 3,740.84 3,740.84 （续） 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 109 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营业 收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 上海九创企业管理咨询有限公司 -16,701.40 -16,701.40 146,779.02 212,891.39 -9,203.58 -16,701.40 -83,154.53 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 110 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 北京中科长兴科技有 限公司 北京 咨询 100.00 76.50 76.50 注：本公司的最终控制方是刘日明。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本集团的合营和联营企业情况 本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年 与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下： 合营或联营企业名称 与本集团的关系 博知兴业管理咨询（北京）有限公司 联营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 北京长青众创管理咨询中心(有限合伙) 股东 颜晓维 股东 王文周 股东 白伟 公司关系密切家庭成员 刘日明 股东、实际控制人，执行董事 北京厚德基业文化传媒有限公司 同一控制下企业 北京航博德润科技有限公司 同一控制下企业 杨兴凤 董事、总经理 周啸东 董事、副总经理 吴桂霞 监事会主席 詹璐 监事 王曦 职工代表监事 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 111 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 葛紫燕 财务负责人、董事会秘书 备注：北京厚德基业文化传媒有限公司在 2019 年 10 月注销。 5、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 北京长青在线教育科技有限公司 刘日明 10,000,000.00 2019/12/02 2029/12/02 否 （2） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,072,807.00 1,155,008.10 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2020 年 05 月 29 日，本集团受疫情影响，公司业务活动受到冲击，上年度同期营 业收入金额为 8,964,223.22 元，本公司截止到 2020 年 5 月 29 日，营业收入为 1,224,360.42 元，同比下降的金额为 7,739,862.80 元。 2020 年 4 月 2 日，工商地址及实际经营地址由北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬 科技大厦 405 变为北京市海淀区花园路甲 13 号院 7 号楼 3 层 306。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 112 账 龄 年末余额 1 年以内 500,215.69 1 至 2 年 15,000.00 小 计 515,215.69 减：坏账准备 26,510.78 合 计 488,704.91 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 515,215.69 100.00 26,510.78 5.15 488,704.91 其中： 外部客户组合 515,215.69 100.00 26,510.78 5.15 488,704.91 合 计 515,215.69 —— 26,510.78 —— 488,704.91 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 642,700.50 100.00 32,135.03 5.00 610,565.47 其中： 账龄组合 642,700.50 100.00 32,135.03 5.00 610,565.47 合 计 642,700.50 —— 32,135.03 —— 610,565.47 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 113 ① 组合中，按外部客户组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500,215.69 25,010.78 5.00 1 至 2 年 15,000.00 1,500.00 10.00 合 计 515,215.69 26,510.78 5.15 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 32,135.03 -5,624.25 26,510.78 合 计 32,135.03 -5,624.25 26,510.78 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 473,200.00 元，占应收账款 年末余额合计数的比例为 91.85 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 23,660.00 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 349,563.08 318,677.82 合 计 349,563.08 318,677.82 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 231,405.22 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 219,456.25 4 至 5 年 100,000.00 小 计 550,861.47 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 114 账 龄 年末余额 减：坏账准备 201,298.39 合 计 349,563.08 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 440,694.25 443,931.25 备用金 110,167.22 75,483.90 小 计 550,861.47 519,415.15 减：坏账准备 201,298.39 200,737.33 合 计 349,563.08 318,677.82 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 200,737.33 200,737.33 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 561.06 561.06 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 201,298.39 201,298.39 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 115 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 200,737.33 561.06 201,298.39 合 计 200,737.33 561.06 201,298.39 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 北京深港长怡置业有限公司 押金 219,456.25 3 至 4 年 30.61 109,728.13 北京深港长怡置业有限公司 押金 100,000.00 4 至 5 年 13.95 80,000.00 业务三部 备用金 24,644.48 1 年以内 4.47 1,232.22 客户:北京市计算中心 押金 121,238.00 1 年以内 22.01 6,061.90 国际工程院 备用金 33,000.00 1 年以内 5.99 1,650.00 大客户服务部 备用金 21,440.95 1 年以内 3.89 1,072.05 合 计 —— 365,338.73 —— 66.32 199,744.30 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,800,000.00 3,800,000.00 3,300,299.51 3,300,299.51 对联营、合营企业 投资 合 计 3,800,000.00 3,800,000.00 3,300,299.51 3,300,299.51 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 北京博智基 业信息科技 有限公司 500,000.00 471,568.37 971,568.37 上海九创企 业管理咨询 有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 116 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 北京长青在 线教育科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 霍尔果斯基 业远景教育 科技有限公 司 299.51 742.19 1,041.70 合 计 3,300,299.51 1,472,310.56 972,610.07 3,800,000.00 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 二、联营企业 博 知 兴 业 管 理 咨 询 （ 北 京）有限公司 小 计 合 计 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 博知兴业管 理咨询（北 京）有限公司 小 计 合 计 4、 收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 117 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,804,324.75 28,758,260.01 54,977,498.11 25,081,387.69 其他业务 10,552.15 10,907.53 合 计 58,814,876.90 28,758,260.01 54,988,405.64 25,081,387.69 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 471,047.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 —— 571,441.94 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 312,224.23 —— 合 计 783,271.75 571,441.94 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 9,363.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 118 项 目 金额 说明 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1.15 小 计 9,364.99 所得税影响额 1,873.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 7,491.99 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.20% 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.18% 0.10 0.10 北京基业长青管理咨询股份限公司 2020 年 6 月 2 日 北京基业长青管理咨询股份有限公司 2019 年度财务报表附注 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室