838618_2017_绿禾科技_2017年年度报告_2018-04-15.txt

公告编号：2018-012 绿 禾 科 技 NEEQ : 838618 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. 年度报告 2017 公告编号：2018-012 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，公司顺利发行 500 万股股份购买房屋建筑物及土地使用权。房屋、土地过户手续办 理顺利，已取得不动产权证书。新增股票于 2017 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让。 公告编号：2018-012 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 9 第五节 重要事项 ......................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 24 第九节 行业信息 ......................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 28 第十一节 财务报告 ..................................................................................... 30 公告编号：2018-012 2 释义 释义项目 释义 公司、我公司、本公司、绿禾科技、股份公司 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 股东大会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司监事会 山西证券/主办券商 指 山西证券股份有限公司 律师/律师事务所 指 北京市天济律师事务所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司章程》 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-012 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周围、主管会计工作负责人许海明及会计机构负责人(会计主管人员) 许海明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 周围持有公司股份 644.2 万股,持股比例 42.95%,为公司的控 股股东。公司股东李佳持有公司股份 240 万股,持股比例 16%。 公司股东李佳与周围是夫妻关系,两人合计持股 58.95%,为公司 的共同实际控制人。实际控制人能对公司的发展战略、人事安 排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制 有效性不足公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致 实际控制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 公司治理风险 挂牌以来公司建立了比较完善的内部管理制度,2017年度为 规范募集资金的存放与使用,特建立了募集资金管理制度,虽然 公司已挂牌一年多,但新制度的执行情况尚需实践检验。公司管 理层在执行内部管理制度上存在经验不足的缺点,所以公司存在 因内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带来不利影响的 风险。 税收优惠政策变化的风险 农业受国家政策扶持力度较大,行业利润在一定程度上得益 公告编号：2018-012 4 于国家政策扶持。虽然 2017 年度农业税收优惠政策并未发生明 显变化,但若未来上述税收优惠政策发生变化,公司可能面临利 润下滑的风险。 行业竞争加剧的风险 随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求将吸引大量 新厂商的加入,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司 在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采购和 营销网络渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,导致 2017 年度 市场竞争较上年同期更为激烈。未来,随着市场份额的竞争日益 激烈,公司将面临行业竞争加剧的风险。 客户集中风险 2016 年度、2017 年度公司前五名客户营业收入的总额分别 为 10,575,989.25 元,6,129,791.39 元,占公司当期营业收入的比例 分别为 60.64%和 50.64%,公司前五大客户的销售额占总收入的 比重有所下降,但依然较高。主要系公司受传统农业行业特点所 限,企业规模相对较小,导致客户相对集中。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-012 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. 证券简称 绿禾科技 证券代码 838618 法定代表人 周围 办公地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹阳 职务 董事会秘书 电话 024-66680505 传真 024-31217097 电子邮箱 lvhekeji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室,110180 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农业 服务 主要产品与服务项目 果蔬的种植研发、收购及销售配送 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周围 实际控制人 周围、李佳 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100584191460Q 否 注册地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 否 公告编号：2018-012 6 注册资本 15,000,000.00 是 2017 年 8 月，公司完成发行股份购买资产事宜，注册资本由 1000 万元人民币增至 1500 万元人民币。 五、中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高翔君、宋广利 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、报告期后更新情况 √适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司 股票转让方式调整为集合竞价转让。 公告编号：2018-012 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,103,374.29 17,439,900.33 -30.60% 毛利率% 22.68% 27.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -287,367.26 1,201,683.55 -123.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -287,367.26 155,568.49 -274.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -1.81% 10.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.06% 1.34% - 基本每股收益 -0.02 0.12 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,126,725.76 14,766,737.32 36.30% 负债总计 1,692,395.77 2,545,040.07 -33.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,434,329.99 12,221,697.25 50.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.22 0.56% 资产负债率（母公司） - - - 资产负债率（合并） 8.41% 17.23% - 流动比率 1,060.00% 703.00% - 利息保障倍数 -1.14 10.67 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,538,045.01 929,255.10 65.51% 应收账款周转率 4.99% 11.26% - 存货周转率 17.73% 27.71% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.30% 6.06% - 营业收入增长率% -30.60% 10.92% - 净利润增长率% -123.91% 10.52% - 五、股本情况 公告编号：2018-012 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 10,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 39,654.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 368.93 非经常性损益合计 40,023.74 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 40,023.74 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 8,910.15 0.00 0.00 营业外收入 1,058,910.15 1,050,000.00 45,077.53 45,077.53 公告编号：2018-012 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处行业属于农、林、牧、渔服务业。主营业务是果蔬的种植研发、收购及销售配送。经过印 楝技术生产的果蔬销售是公司主要的收入、利润来源。公司通过果蔬销售获取差价部分实现利润。 （一）生产模式 公司生产模式采用“订单生产”与“自主生产”相结合的模式，公司技术人员全程参与果蔬种植管理， 提供印楝种植技术指导，免费提供印楝水溶液。公司生产主要分为“种植环境生态检测、种植生产技术管 理、种植产品采样分析、检测数据整理分析及信息化质量追溯”等五大流程。公司经过多年业务拓展，与 众多农户形成了稳定友好的合作关系，利用公司的渠道、信息和印楝种植技术优势，引导农户向规模化、 产业化、科技化方向发展，进而促进公司规模的快速扩大。 （二）销售模式 公司销售主要分为实体销售和互联网订单销售。通过上述两种销售方式的结合，不仅能够扩大市场 占有量，又能够根据互联网大数据分析所得出的结论，为消费者提供量身定制会员服务，达到传统与智 能生活齐头并进的现代化销售模式。充分保证了公司强大的销售能力，有力支持了销售收入的增长和市 场份额的提升。 （三）研发模式 公司主要为印楝水剂的研发以及绿禾溯源信息管理系统的研发，形成了自主研发的专利技术。公司 自主研发“治疗根结线虫的印楝素水溶剂及其制备方法”已获得国家专利，绿禾溯源信息管理系统应用于 果蔬种植管理的各个阶段，确保公司产品的健康、安全。公司是沈阳农业大学和沈阳工业大学科研及实 习基地。 （四）采购模式 公司的采购即收购。收购模式主要分为“订单生产预付收购”和“自主生产预付收购”。结合价格波动 因素，结算时，先抵扣预付生产准备资金，并通过银行转账的方式，实现款项支付，并取得相应的支付 凭证，确保合作双方利益。 （五）盈利模式 经过印楝技术生产的果蔬销售是公司主要的收入、利润来源。随着人们收入和生活水平质量的提高， 人们对健康的重视程度也越来越高，因此促进了新鲜蔬菜市场的快速发展。公司的印楝技术和生产管理 体系及绿禾溯源管理体系，保证了公司产品的无残留、高品质，大大提升了产品的附加值，使公司产品 公告编号：2018-012 10 具备更高的市场价值。公司全方位、立体化的销售模式，获取产品销售所带来的充足的现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司整体经营情况稳定，各项经营指标相对保持稳定。 报告期内，公司顺利发行 500 万股股票，取得全国中小企业股份转让系统出具的股票发行股份登记 的函，并完成股份登记，新增股份成功挂牌并公开转让。 本次股票发行能够避免租赁房产和土地所带 来的局限性，同时减少持续性的关联交易，有利于公司经营发展、强化公司实力、优化财务结构、提升 公司盈利能力和抗风险能力。 报告期内公司主要财务指标情况如下： 报告期末公司资产总额 20,126,725.76 元，比期初增长 36.30%；净资产 18,434,329.99 元，比期初增 长 50.83%；主要原因为本期张玉凡以房屋建筑物及土地使用权增资入股，形成稍高的资产总额和净资产 的增长；营业收入 12,103,374.29 元，比上年同期下降 30.60%，主要原因为本期公司在业务上作出调整， 减少了沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、沈阳大东兴隆百货有限公司、 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有限公司的合作。 本期实现营业 成本 9,358,117.06 元，比上年同期下降 26.11%，实现净利润-287,367.26 元，比上年同期下降 123.91%； 净利润变化主要原因包括：公司在营业收入略有下降的情况下，毛利率为 22.68%，低于去年同期 4.69%； 本期房屋折旧费增加较大；张玉凡增资入股形成的契税和印花税，以及 2017 年度的审计，相应的费用 有所增加。本期经营活动产生的现金流量净额 1,538,045.01 元，比上年同期上升 65.51%，主要原因是本 年业务量减少，其相应的与经营有关的支出形成较低的现金流出额。 （二）行业情况 我国为农业大国，一直以来均把农业放在发展国民经济的首要位置，农业服务业更为国家政策鼓励 公告编号：2018-012 11 发展的重要行业。我国农业蔬菜企业较为分散，规模不大，中小微企业数量居多，拥有种植、加工、销 售全产业链的企业相对较少。近年来，随着人们收入、生活水平的提高，人们对健康的重视程度也越来 越高，促进了新鲜蔬菜市场的快速发展。并且随着政府扶持力度的增大以及不断增长的市场需求，吸引 了大量新厂商的加入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在区域市场上已经建立了良好 的口碑、积累了较完善的采购和营销网络渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,导致 2017 年度市场份额 竞争较上年同期更为激烈。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,375,245.44 11.80% 2,289,896.13 15.51% 3.73% 应收账款 2,603,767.42 12.94% 2,250,136.93 15.24% 15.72% 固定资产 9,384,565.15 46.63% 8,031,710.51 54.39% 16.84% 无形资产 4,338,939.23 21.56% 27,482.00 0.19% 15688.29% 资产总计 20,126,725.76 - 14,766,737.32 - 36.30% 资产负债项目重大变动原因 无形资产 2017 年较 2016 年增多 4,311,457.23 元，主要原因是在本年度张玉凡以土地增资入股形成， 占期末无形资产余额的 99.41%。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 12,103,374.29 - 17,439,900.33 - -30.60% 营业成本 9,358,117.06 77.32% 12,665,658.68 72.62% -26.11% 管理费用 2,452,380.42 20.26% 3,558,253.23 20.40% -31.08% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年较 2016 年同期减少 5,336,526.04 元，主要原因是调整客户的结构，尤其减少了 沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、沈阳大东兴隆百货有限公司、沈阳兴 隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有限公司的合作。 2、管理费用 2017 年较 2016 年同期减少 1,105,872.81 元，主要原因是(1)人员减少，相应的职工薪 公告编号：2018-012 12 酬，职工福利费等减少 12,691.56 元。（2）办公费减少 31,244.23 元。（3）新三板公司相关中介服务费 减少 1,195,978.00 元。（4）培训费用支出减少 188,574.37 元。（5）本年度税费作调整，不记在本科目 下减少 22,106.73 元；本年度未租房，房租减少 19,845.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,087,185.21 17,439,900.33 -30.69% 其他业务收入 16,189.08 - - 主营业务成本 9,341,927.98 12,665,658.68 -26.24% 其他业务成本 16,189.08 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 果蔬销售 12,087,185.21 99.87% 17,439,900.33 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北区域 12,087,185.21 99.87% 17,439,900.33 100.00% 其他 - - - - 收入构成变动的原因： 公司在本报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.87%，较上年同期减少 30.69%，其主要 原因是调整客户的结构，尤其减少了沈阳家乐福商业有限公司、沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆 大天地购物中心有限公司、沈阳大东兴隆百货有限公司、沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公 司、辽宁兴隆超市连锁有限公司的合作。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沈阳大谊园餐饮有限公司 1,385,061.86 11.44% 否 2 沈阳铁西胜康中医院 1,304,772.57 10.78% 否 3 沈阳皇朝万鑫酒店管理有限公司沈阳 皇朝万鑫酒店 1,281,950.52 10.59% 否 4 东北大学 1,224,166.49 10.11% 否 5 沈阳市淮扬印象酒家 933,839.95 7.72% 否 合计 6,129,791.39 50.64% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公告编号：2018-012 13 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 沈阳市金龙种植专业合作社 2,679,036.88 29.77% 否 2 丹东市八家子家庭农场有限公司 2,628,926.98 29.21% 否 3 蔡兴伟 2,053,516.48 22.82% 否 4 沈阳市沈北新区新城农业专业合作社 1,330,544.62 14.78% 否 5 沈阳豪杰农副产品配送有限公司 152,336.83 1.69% 否 合计 8,844,361.79 98.27% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,538,045.01 929,255.10 65.51% 投资活动产生的现金流量净额 -815,838.17 -3,260,366.17 -74.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -636,857.53 1,968,910.50 -132.35% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年较 2016 年同期增加 608,789.91 元，主要原因是本年减少 沈阳家乐福商业有限公司、沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、沈阳大东 兴隆百货有限公司、沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有限公司等客 户的合作业务，造成本年经营活动现金流入低于去年 4,342,091.84 元，本年经营活动现金流出低于去年 4,950,881.75 元，经营活动现金流入低于其现金流出，形成经营活动的现金流量净额增加。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年较 2016 年同期变动 2,444,528.00 元，主要原因是（1）本 年度购买固定资产支出 864,731.38 元，其中购买房屋契税支出 200,000.00 元，监控设备 14,300.00 元。 （2） 上年同期购建固定资产支出 3,270,172.00 元，其中购买房屋支出 2,470,000.00 元，房屋装修及办公设备 支出 800,172.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量 2017 年较 2016 年同期减少 2,605,768.03 元，主要原因是上年度有《固 定资产暨项目融资借款合同》2,470,000.00 元，偿还上述贷款本金 376,779.69 元，偿还上述贷款利息 124,309.81 元。本年同期偿还上述贷款本金 502,372.92 元，偿还上述贷款利息 134,484.61 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2018-012 14 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部发布 了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收 益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。 �会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示 2017 年度持续经营净利润金额-287,367.26 元，2016 年度金额 1,201,683.55 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”和“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 2017 年度营业外收入减少 39,654.81 元，资产处 置收益增加 39,654.81 元； 2016 年度营业外收入 减少 8,910.15 元，资产处置收益增加 8,910.15 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 无 三、持续经营评价 报告期内，公司主营业务突出，虽然销售规模和利润均有所下降，此是由于公司受传统农业行业特 点所限，面对日益激烈的市场竞争环境，公司在保证正常运行的情况下，根据自身发展需要，对公司业 公告编号：2018-012 15 务进行了合理的调整，适当减少了与部分大型商超的合作。成功开发了东北大学食堂、沈阳太阳城大酒 店等客户，确保公司正常、稳定运行。 公司挂牌新三板以来，经过主办券商、会计师事务所、律师事务所对公司的辅导，参照全国中小企 业股份转让系统的管理要求，结合公司自身实际发展情况，不断优化内部组织架构，建立良好的内部控 制环境，推行管理标准化，不断提升经营管理效率和效果，为公司持续健康发展提供有力保障。公司财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层及核心技术人员稳定。同时，报告期 内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营的重大不利因素。综上，公司拥 有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司目前主营业务为果蔬的种植、生产、销售及配送，随着市场竞争日益激烈，为拓展公司业务范 围、加快公司发展速度、提高公司核心竞争力，公司结合自身发展规划，拟开展饮料业务。此项业务拓 展有助于优化公司资源布局，拓展公司业务范围，符合公司实际发展经营需要，有利于公司提升可持续 发展能力。 （三）经营计划或目标 2018 年度，公司预计在保证主营业务持续良好发展的前提下，拟以自有资金投资开展饮料业务，拓 展公司业务范围、提升公司可持续经营发展能力。 2018 年度主营蔬菜业务收入稳定、压缩经营成本； 饮料业务实现盈利，能够实现全年净利润有大幅增长。 （四）不确定性因素 我国为农业大国，一直以来均把农业放在发展国民经济的首要位置，农业服务业更为国家政策鼓励 发展的重要行业。我国农业蔬菜企业较为分散，规模不大，中小微企业数量居多，拥有种植、加工、销 售全产业链的企业相对较少。近年来，随着人们收入、生活水平的提高，人们对健康的重视程度也越来 越高，促进了新鲜蔬菜市场的快速发展。中央经济工作会议指出，实施乡村振兴战略，推进农业供给侧 结构性改革，坚持质量兴农、绿色兴农，农业政策从增产导向转向提质导向。政府扶持力度的增大以及 不断增长的市场需求，吸引了大量新厂商的加入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。 公告编号：2018-012 16 农业受国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得益于国家政策扶持。若未来农业税收优惠 政策发生变化，公司可能面临利润下滑的风险。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 周围持有公司股份644.2万股,持股比例42.95%,为公司的控股股东。公司股东李佳持有公司股份240 万股,持股比例16%。公司股东李佳与周围是夫妻关系,两人合计持股58.95%,为公司的共同实际控制人。 实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制 有效性不足公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小 股东利益的风险。 应对措施：设立股份有限公司后，公司制定了较为完备的《公司章程》，依法建立健全了股东大会、 董事会、监事会三会制度。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。同时，随着公司规模的扩 大，公司会引进新的投资者，优化股权结构。 进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平。 2、公司治理风险 挂牌以来公司建立了比较完善的内部管理制度,2017年度为规范募集资金的存放与使用,特建立了募 集资金管理制度,虽然公司已挂牌一年多,但新制度的执行情况尚需实践检验。公司管理层在执行内部管 理制度上存在经验不足的缺点,所以公司存在因内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带来不利影 响的风险。 应对措施：公司加强对各项法规及内控管理制度的学习，并严格按照相关规定履行公司决策、执行、 内部控制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合理运行。 3、税收优惠政策变化的风险 根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011] 137 号)， 自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征 增值税。根据国家税务总局 2010 年第 2 号公告 (即关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题 的通知)的规定，对于以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业，可以按照《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受减免企业所得税优惠政策。农业受 国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得益于国家政策扶持。若未来上述税收优惠政策发生变 化，公司可能面临利润下滑的风险。 公告编号：2018-012 17 应对措施：加强种植技术的研究，努力降低生产成本，提升产品附加值，获得更多的利润空间，减 少对税收优惠政策的依赖。 4、行业竞争加剧的风险 随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求将吸引大量新厂商的加入,争夺市场份额,导致行业竞 争日趋激烈。虽然公司在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络渠道资源, 但随着市场竞争对手的增多,导致2017年度市场竞争较上年同期更为激烈。未来,随着市场份额的竞争日 益激烈,公司将面临行业竞争加剧的风险。 应对措施：公司在保证正常运行的情况下，加快对全国市场的开拓；同时加大投资力度，尽快打造 全产业链来应对竞争加剧的风险。 5、客户集中风险 2016年度,2017年度公司前五名客户营业收入的总额分别为10,575,989.25元,6,129,791.39元，占 公司当期营业收入的比例分别为60.64%,50.64%，公司前五大客户的销售额占总收入的比重有所下降， 但依然较高。主要系公司受传统农业行业特点所限,企业规模相对较小,导致客户相对集中。 应对措施：随着公司规模扩大，销售平台和销售网络多元化，业务量增加，客户集中的风险将逐渐 消除。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-012 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张玉凡 公司发行股份购买资产 6,500,000.00 是 2017 年 1 月 6 日 2017-004 周围 为公司贷款提供担保 2,470,000.00 是 - - 总计 - 8,970,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司本次发行股份购买关联方张玉凡的资产是公司业务发展及生产经营的正常需要，对公司发 展有积极作用，不存在损害公司及其他股东利益的行为。本次偶发性关联交易经公司第一届董事会第八 次会议决议通过，并经公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过。详见公司在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台发布的《第一届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：2017-001）、《发行股份 购买资产暨关联交易公告》（公告编号：2017-004）、《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2017-008）。 2、本公司股东周围为公司无偿提供担保，是为满足公司正常经营、支持公司发展，不存在损害公 司及其他股东的行为，不会对公司造成不利影响。本次担保经公司于 2015 年 11 月 5 日召开的第一届董 公告编号：2018-012 19 事会第三次会议决议通过，并经公司于 2015 年 11 月 21 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议通过。 由于履行相关决策程序时公司尚未挂牌，所以未披露相应临时报告。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人周围、李佳关于规范公司社会保险、住房公积金缴纳的承诺 为规范公司社会保险、住房公积金缴纳情况，公司实际控制人周围、李佳于2016年2月1日出具承诺， 将督促公司尽快为全体职工办理社会保险及住房公积金手续。如公司因欠缴社会保险、住房公积金受到 主管部门处罚的，将全额补偿公司因此遭受的损失。 履行情况：未违反相关承诺。 2、公司控股股东、实际控制人周围关于避免同业竞争的承诺 2016年1月28日，为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人周围向公司出具了 《避免同业竞争承诺函》，承诺本人及其关系密切的家庭成员避免与公司发生同业竞争。 履行情况：未违反相关承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员关于竞业限制的承诺 2016年1月28日，公司董事、监事、高级管理人员出具《竞业限制承诺函》，自本人在公司任职期间 至从公司离职后6个月内，本人保证本人及关系密切的家庭成员严格遵守相关竞业限制。 履行情况：未违反相关承诺。 4、 公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免、减少关联交易的承诺 2016年1月28日，公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范与股份公司 关联交易的声明与承诺》，承诺将尽量避免或减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易， 将督促公司履行合法内部决策程序，按照相关法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定及时详细 进行信息披露。 履行情况：未违反相关承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 瑞宝东方大厦 506-511 号房屋 抵押 4,722,361.03 23.46% 公司与光大银行签订《固定资产 暨项目融资借款合同》,借款 247 万元。 总计 - 4,722,361.03 23.46% - 公告编号：2018-012 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 5,000,000 7,500,000 50.00% 其中：控股股东、实际控 制人 2,250,000 22.50% -158,000 2,092,000 13.95% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% -158,000 2,342,000 15.61% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 0 7,500,000 50.00% 其中：控股股东、实际控 制人 6,750,000 67.50% 0 6,750,000 45.00% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 0 7,500,000 50.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 100.00% 5,000,000 15,000,000 100.00% 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 周 围 6,600,000 -158,000 6,442,000 42.95% 4,950,000 1,492,000 2 张玉凡 0 5,000,000 5,000,000 33.33% 0 5,000,000 3 李 佳 2,400,000 0 2,400,000 16.00% 1,800,000 600,000 4 周 昕 1,000,000 0 1,000,000 6.67% 750,000 250,000 5 辽宁博瀚股权 投资基金管理 有限公司 0 158,000 158,000 1.05% 0 158,000 合计 10,000,000 5,000,000 15,000,000 100.00% 7,500,000 7,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 周围与李佳为夫妻关系，周围与周昕为姐弟关系，张玉凡为李佳母亲、周围岳母。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-012 21 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期末，周围先生持有公司 644.2 万股，持股比例 42.95%，为公司的控股股东。 周围，男，1970 年 5 月 16 日出生，博士学位，毕业于日本电气通信大学，中国国籍，无境外永久 居留权。1992 年 9 月至 1994 年 7 月，就职于北方航空公司，任助理；1994 年 7 月至 1999 年 1 月，就 职于沈阳市政府办公厅，任秘书；1999 年 1 月至 2003 年 8 月，于日本电气通信大学就读博士学位；2003 年 8 月至 2005 年 10 月，就职于德国 KALDEWEI 公司，任驻华代表；2005 年 10 月至 2011 年 11 月，就职 于中国万和控股有限公司，任副总裁；2011 年 11 月至 2015 年 6 月，就职于辽宁绿禾农业有限公司，任 执行董事、总经理。现任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 周围、李佳夫妻二人为公司的共同实际控制人。 周围情况见本节三、（一）。 报告期末，李佳女士持有公司 240 万股，持有比例为 16%。 李佳，女，1978 年 10 月 28 日出生，硕士学位，毕业于英国莱斯特大学管理学院，中国国籍，无境 外永久居留权。2001 年 7 月至 2005 年 9 月，就职于沈阳工业大学图书馆，任管理员；2005 年 10 月至 2010 年 9 月，就职于沈阳工业大学国际教育学院中外合作办学办公室；2010 年 9 月至今，就职于沈阳 工业大学国际教育学院，任汉语言办公室教学秘书。股份公司成立至今，任公司董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公告编号：2018-012 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 6 日 2017 年 7 月 28 日 1.30 5,000,000 6,500,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次发行不配套募集资金，发行股份购买房屋建筑物及土地使用权用于蔬菜种植、研发及包装业务。 报告期内，本次发行股份购买的房屋建筑物及土地使用权用途未发生变化。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国光大银行 股份有限公司 沈阳北站支行 2,470,000.00 7.13% 2016 年 3 月 23 日 -2021 年 2 月 17 日 否 公告编号：2018-012 23 合计 - 2,470,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-012 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周围 董事长、总经理 男 48 博士 2015.6.18-2018.6.17 是 李佳 董事 女 40 硕士 2015.6.18-2018.6.17 否 周昕 董事 女 50 高中 2015.6.18-2018.6.17 否 许海明 董事 男 51 本科 2015.6.18-2018.6.17 是 许海明 财务负责人 男 51 本科 2017.12.27-2018.6.17 是 韩雨 董事 女 27 本科 2018.1.17-2018.6.17 是 王冬梅 监事会主席 女 33 专科 2018.3.7-2018.6.17 是 许志敏 职工监事 男 34 本科 2015.6.18-2018.6.17 是 张可威 监事 女 26 大专 2015.6.18-2018.6.17 否 曹阳 董事会秘书 女 32 本科 2015.6.18-2018.6.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周围 董事长、总经理 6,600,000 -158,000 6,442,000 42.95% 0 李佳 董事 2,400,000 0 2,400,000 16.00% 0 周昕 董事 1,000,000 0 1,000,000 6.67% 0 合计 - 10,000,000 -158,000 9,842,000 65.62% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 高洪生 董事、财务负责人 离任 - 因个人原因辞职 许海明 董事 新任 董事、财务负责人 因原财务负责人高洪生辞 职,聘任许海明为新任财 公告编号：2018-012 25 务负责人 韩雨 - 新任 董事 因原董事高洪生辞职,选 举韩雨为新任董事 展翱 监事会主席 离任 - 因个人原因辞职 王冬梅 - 新任 监事会主席 因 原监 事会 主席 展翱 辞 职，选举王冬梅为新任监 事会主席 刘明 副总经理 离任 - 因个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任财务负责人许海明先生职业经历： 许海明，男，1967 年 6 月 17 日出生，本科学历，毕业于辽宁大学，中国国籍，无境外永久居留权。 1990 年 8 月至 1992 年 12 月，就职于建设银行沈阳大东支行，任信贷计划、统计、稽核审计科员；1992 年 12 月至 1995 年 5 月，就职于国泰证券公司沈阳分公司，任证券交易、股票发行、产权并购交易员、 发行部副经理、经理，产权并购部经理；1995 年 5 月至 1998 年 10 月，就职于沈阳产权交易报价系统， 任副总经理；1998 年 10 月至 2001 年 9 月，就职于沈阳市体改委（沈阳市上市办）；2001 年 9 月至 2003 年 6 月，就职于辽宁金通实业集团，任总裁助理；2003 年 6 月至 2012 年 10 月，就职于沈阳佰思特投资 管理有限公司，任总经理；2012 年 10 月至 2015 年 8 月，就职于辽宁山水城市园林景观有限公司，任副 总经理；2015 年 8 月至 2017 年 11 月，就职于辽宁青创创业服务有限公司，任副董事长；2015 年 6 月 至今，任公司董事；2017 年 12 月至今，任公司财务负责人。 许海明先生未持有辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股份。未受过中国证监会及其他有关部门的 处罚和证券交易所惩戒，亦不具有《公司法》和《公司章程》规定的不得担任公司财务总监的情形。许 海明先生不属于失信被执行人。 2、新任董事韩雨女士职业经历： 韩雨，女，1991 年 05 月 07 日出生，本科学历，毕业于河北科技师范学院，中国国籍，无境外永久 居留权。2013 年 11 月至 2015 年 11 月在辽宁今日农业有限公司，任农业技术研发职位；2015 年 11 月 至今，在辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，任农业技术研发职位；2018 年 1 月至今，任公司董事。 韩雨女士未持有辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股份。未受过中国证监会及其他有关部门的处 罚和证券交易所惩戒，亦不具有《公司法》和《公司章程》规定的不得担任公司董事的情形。韩雨女士 不属于失信被执行人。 3、新任监事会主席王冬梅女士职业经历： 王冬梅，女，1985 年 12 月 22 日出生，专科学历，毕业于沈阳大学，中国国籍，无境外永久居留权。 2009 年 2 月至 2012 年 7 月，就职于辽宁广告职业学院附属职业中等专业学校，任办公室主任；2012 年 公告编号：2018-012 26 7 月至 2014 年 5 月，就职于辽宁绿禾农业有限公司，任人事专员；2014 年 5 月至 2015 年 2 月，就职于 辽宁京艺商贸有限公司，任人事主管；2015 年 3 至 2016 年 5 月毕业于欧美亚人力资源培训学校，考取 二级人力资源管理师；2015 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于沈阳慧科赢创计算机软件有限公司（手心网）， 任招聘经理；2016 年 6 月至今就职于辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司任人事主管；2018 年 3 月至 今，任公司监事会主席。 王冬梅女士未持有辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股份。未受过中国证监会及其他有关部门的 处罚和证券交易所惩戒，亦不具有《公司法》和《公司章程》规定的不得担任公司监事的情形。王冬梅 女士不属于失信被执行人。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 11 9 销售人员 4 2 技术人员 3 2 财务人员 4 4 员工总计 25 20 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 5 5 专科 6 6 专科以下 13 8 员工总计 25 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司对不同岗位员工实行不同的薪酬政策，既可以稳定员工队伍，又可以适应企业的发展需要。 2、公司重视员工的培训和发展，制定了系列培训计划，多层次，多渠道的加强员工培训工作，努 力提高员工素质，加强员工自身修养，实现公司与员工的双赢发展。 3、公司积极推进人才引进计划，重点加强科技人才的引进力度。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 公告编号：2018-012 27 √不适用 核心人员变动情况： 公司尚未选举认定核心员工。 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-012 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细 则》等各项规章制度和管理办法，规范公司的管理和运作。报告期内，公司根据《公司章程》的要求， 按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报 告和议案，公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制定的计划，履行各项职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司已根据具体情况建立了能给所有股 东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管 理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能够得以有限执行。公司将根据发展需 要，及时补充和完善公司治理机制，更有效的执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保、重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 1 月 23 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过《关于修改公司章程的议案》， 公告编号：2018-012 29 具体修订内容如下： 1、对章程第五条的修改： 原第五条内容为：第五条 公司注册资本为人民币 1000 万元。 现第五条修改为：第五条 公司注册资本为人民币 1500 万元。 2、对章程第十七条的修改： 原第十七条内容为：第十七条 公司股份总数为 1000 万股，均为普通股。 现第十七条修改为：第十七条 公司股份总数为 1500 万股，均为普通股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 1 月 4 日，第一届董事会第八 次会议审议并通过： 1. 《关于终止重大资产重组事项的议 案》； 2. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司股票发行方案>的议案》； 3. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司拟发行股份购买资产事宜所 涉及的房屋建筑物及土地使用权价值 资产评估报告>的议案》； 4. 《关于签署<发行股份购买资产协议> 的议案》； 5. 《关于公司发行股份购买资产暨关联 交易的议案》； 6. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司募集资金管理制度>的议 案》； 7. 《关于修改公司章程的议案》； 8. 《关于提请股东大会授权董事会全权 公告编号：2018-012 30 办理本次股票发行相关事宜的议案》； 9. 《关于提请召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》； 二、2017 年 4 月 10 日，第一届董事会第 九次会议审议并通过： 1. 《2016 年度总经理工作报告》； 2. 《2016 年度董事会工作报告》； 3. 《2016 年度财务决算报告》； 4. 《2017 年度财务预算方案》； 5. 《2016 年年度报告及摘要》； 6. 《2016 年度公司利润分配方案》； 7. 《关于聘请 2017 年度审计机构的议 案》； 8. 《提请召开 2016 年年度股东大会的 议案》； 三、2017 年 8 月 25 日，第一届董事会第 十次会议审议并通过： 1. 《2017 年半年度报告》； 四、2017 年 12 月 27 日，第一届董事会第 十一次会议审议并通过： 1. 《关于选举公司董事的议案》； 2. 《关于聘任公司财务总监的议案》； 3. 《关于提请召开 2018 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 4 一、2017 年 1 月 4 日，第一届监事会第四 次会议审议并通过： 1. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司募集资金管理制度>的议 公告编号：2018-012 31 案》； 二、2017 年 4 月 10 日，第一届监事会第 五次会议审议并通过： 1. 《2016 年年度报告及摘要》； 2. 《2016 年度监事会工作报告》； 3. 《2016 年度财务决算报告》； 4. 《2017 年度财务预算方案》； 5. 《2016 年度公司利润分配方案》； 三、2017 年 8 月 25 日，第一届监事会第 六次会议审议并通过； 1. 《2017 年半年度报告》； 四、2017 年 12 月 27 日，第一届监事会第 七次会议审议并通过： 1. 《关于选举公司监事的议案》 股东大会 2 一、2017 年 1 月 23 日，2017 年第一次临 时股东大会审议并通过： 1. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司股票发行方案>的议案》； 2. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司拟发行股份购买资产事宜所 涉及的房屋建筑物及土地使用权价值 资产评估报告>的议案》； 3. 《关于签署<发行股份购买资产协议> 的议案》； 4. 《关于公司发行股份购买资产暨关联 交易的议案》； 5. 《关于<辽宁绿禾农业科技发展股份 有限公司募集资金管理制度>的议 公告编号：2018-012 32 案》； 6. 《关于修改公司章程的议案》； 7. 《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》； 二、2017 年 5 月 2 日，2016 年年度股东大 会审议并通过： 1. 《2016 年年度报告及摘要》； 2. 《2016 年度监事会工作报告》； 3. 《2016 年度财务决算报告》； 4. 《2017 年度财务预算方案》； 5. 《2016 年度公司利润分配方案》； 6. 《2016 年度董事会工作报告》； 7. 《关于聘任 2017 年度审计机构的议 案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议程序均符合 《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。报告期内，三会会议文 件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、 授权委托、提案审议、表决和决议程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司董事、监事、高级管理人员均按时出席董事 会、监事会、股东大会，认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法 权益，公司治理水平较之前有了很大提高。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范文件，并在全国中小企业股份 转让系统公司的指导监督下，根据自身的实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台（） 公告编号：2018-012 33 进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益。在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、 现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通， 在沟通过程中遵循《信息披露细则》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心、有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主要从事果蔬的种植研发、收购及销售配送，主营业务突出，拥有独立完整的业务体 系，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不依赖于股东和其他关联方，具有独立的主营业务及 面向市场的自主经营能力。 2、资产独立：公司股东投入资产足额到位，公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明 确，不存在重大权属纠纷。同时，公司拥有与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产的所有权， 不存在资产、资金被股东单位、公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、 聘任产生，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和其他高级管理人员均未在控股股东、实际 控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领 薪，公司的财务人员亦未在实际控制人控制的其他企业中兼职。 4、财务独立：公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的财务核算体系和财务管理制度，拥有 独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账号，未与其股 东或关联企业共用银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等完整的组织管理机构，拥有独立的职能 部门，各部门分工明确，协调运作。公司组织管理机构和内部职能部门的设置自主独立，不受控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的影响。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司治理制度能够有效的提高公司治理水平，提高决策的科学性、保护公司及股东的利益，有效地识别 和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目 标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效的执行。 1、关于会计核算体系 公告编号：2018-012 34 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-012 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】23060002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 高翔君、宋广利 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 瑞华审字[2018]23060002 号 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称“绿禾科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿禾科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于绿禾科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 绿禾科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-012 36 四、管理层和治理层对财务报表的责任 绿禾科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿禾科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿禾科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿禾科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 绿禾科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致绿禾科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-012 37 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高翔君 中国·北京 中国注册会计师：宋广利 二〇一八年四月十三日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,375,245.44 2,289,896.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 2,603,767.42 2,250,136.93 预付款项 六、3 1,024,914.53 1,492,055.90 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 - 7,496.32 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 399,293.99 656,473.91 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 - 11,485.62 流动资产合计 - 6,403,221.38 6,707,544.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 公告编号：2018-012 38 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 9,384,565.15 8,031,710.51 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 4,338,939.23 27,482.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,723,504.38 8,059,192.51 资产总计 - 20,126,725.76 14,766,737.32 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、9 41,887.10 385,185.83 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、10 57,198.59 61,285.39 应交税费 六、11 2,462.69 5,348.54 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、12 502,372.92 502,372.92 其他流动负债 - - - 公告编号：2018-012 39 流动负债合计 - 603,921.30 954,192.68 非流动负债： 长期借款 六、13 1,088,474.47 1,590,847.39 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,088,474.47 1,590,847.39 负债合计 - 1,692,395.77 2,545,040.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 15,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 2,417,134.66 917,134.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 130,456.26 130,456.26 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 886,739.07 1,174,106.33 归属于母公司所有者权益合计 - 18,434,329.99 12,221,697.25 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 18,434,329.99 12,221,697.25 负债和所有者权益总计 - 20,126,725.76 14,766,737.32 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 12,103,374.29 17,439,900.33 其中：营业收入 六、18 12,103,374.29 17,439,900.33 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 12,430,765.29 17,284,331.84 公告编号：2018-012 40 其中：营业成本 六、18 9,358,117.06 12,665,658.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、19 56,795.53 32,065.76 销售费用 六、20 419,350.34 830,510.37 管理费用 六、21 2,452,380.42 3,558,253.23 财务费用 六、22 125,509.81 123,969.80 资产减值损失 六、23 18,612.13 73,874.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、24 39,654.81 8,910.15 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -287,736.19 164,478.64 加：营业外收入 六、25 368.93 1,050,000.00 其中：非流动资产毁损报废利 得 368.93 减：营业外支出 六、26 - 12,795.09 其中：非流动资产毁损报废损 失 12,748.88 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -287,367.26 1,201,683.55 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -287,367.26 1,201,683.55 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -287,367.26 1,201,683.55 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 公告编号：2018-012 41 归属于母公司所有者的净利润 - -287,367.26 1,201,683.55 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -287,367.26 1,201,683.55 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -287,367.26 1,201,683.55 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.02 0.12 （二）稀释每股收益 - -0.02 0.12 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,075,796.94 15,713,145.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 公告编号：2018-012 42 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 46,425.74 751,169.12 经营活动现金流入小计 - 12,122,222.68 16,464,314.52 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,524,160.19 11,983,924.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 994,455.84 1,130,001.39 支付的各项税费 - 74,739.23 36,183.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 990,822.41 2,384,950.27 经营活动现金流出小计 - 10,584,177.67 15,535,059.42 经营活动产生的现金流量净额 六、28 1,538,045.01 929,255.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 48,893.21 9,805.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 48,893.21 9,805.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 864,731.38 3,270,172.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 864,731.38 3,270,172.00 投资活动产生的现金流量净额 - -815,838.17 -3,260,366.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 2,470,000.00 公告编号：2018-012 43 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 2,470,000.00 偿还债务支付的现金 - 502,372.92 376,779.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 134,484.61 124,309.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 636,857.53 501,089.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -636,857.53 1,968,910.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、28 85,349.31 -362,200.57 加：期初现金及现金等价物余额 六、28 2,289,896.13 2,652,096.70 六、期末现金及现金等价物余额 六、28 2,375,245.44 2,289,896.13 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 公告编号：2018-012 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 917,134.66 - - - 130,456.26 - 1,174,106.33 - 12,221,697.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 917,134.66 - - - 130,456.26 - 1,174,106.33 - 12,221,697.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - -287,367.26 - 6,212,632.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -287,367.26 - -287,367.26 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 45 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,417,134.66 - - - 130,456.26 - 886,739.07 - 18,434,329.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 917,134.66 - - - 10,287.90 - 92,591.14 - 11,020,013.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 917,134.66 - - - 10,287.90 - 92,591.14 - 11,020,013.70 公告编号：2018-012 46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 120,168.36 - 1,081,515.19 - 1,201,683.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,201,683.55 - 1,201,683.55 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 120,168.36 - -120,168.36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 120,168.36 - -120,168.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 47 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 917,134.66 - - - 130,456.26 - 1,174,106.33 - 12,221,697.25 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 公告编号：2018-012 48 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为辽宁绿 禾农业有限公司（以下简称“有限公司”）系由周围、李惠泉、张玉凡、钟军、刘明、邵岐 祥共同发起设立，有限公司于2011年11月18日取得辽宁省工商行政管理局核发的注册号为 210000004953020的企业法人营业执照。有限公司注册资本为人民币1000万元，由股东分 期于2013年10月23日之前缴足。各股东认缴的出资额如下： 序号 股东名称 认缴出资额 持股比例（%） 1 李惠泉 3,500,000.00 35.00 2 张玉凡 3,500,000.00 35.00 3 周围 2,700,000.00 27.00 4 钟军 100,000.00 1.00 5 刘明 100,000.00 1.00 6 邵岐祥 100,000.00 1.00 合 计 10,000,000.00 100.00 2011年10月24日，有限公司股东周围以货币资金实缴第1期出资200万元，本次出资业 经辽宁中平会计师事务所出具的中平验字[2011]第044号验资报告验证。 2012 年 8 月 18 日，有限公司股东会决议：同意股东李惠泉将持有本公司 350 万元的 认缴股权转让给周围，张玉凡将持有本公司 350 万元的认缴股权转让给李佳 240 万元，转 让给周昕 100 万元，转让给周围 10 万元，钟军将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周 围，邵岐祥将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围，刘明将持有本公司 10 万元的认 缴股权转让给周围。此次股权转让，本公司依法办理了工商变更登记，本次股权转让完成 后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合 计 10,000,000.00 100.00 2013 年 6 月 26 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 2 次出资 400 万元，本次出 资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013]第 459 号验资报告验证。 公告编号：2018-012 49 2013 年 7 月 18 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 3 次出资 60 万元，股东李佳 以货币资金实缴第 3 次出资 240 万元，股东周昕以货币资金实缴第 3 次出资 100 万元，本 次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013]第 529 号验资报告验证。股 东认缴的出资额已全部缴足。 2015 年 6 月 18 日有限公司召开股东会，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 3 月 31 日为基准日，以公司经审计的净资产 10,917,134.66 元，按 1：0.91599 的比例折合 为股本 1000 万股整体变更为辽宁绿禾农业股份有限公司。本次变更业经瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]第 23040003 号验资报告验证，并于 2015 年 6 月 23 日取得辽宁省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为 210000004953020。 整体变更后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合 计 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 13 日股份公司召开股东大会，全体股东一致同意将辽宁绿禾农业股份有 限公司变更为辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，并于 2015 年 12 月 25 日在沈阳市工 商行政管理局办理了变更登记。 2016 年 7 月 26 日，依据《关于同意辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】5943 号），本公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌，股票代码为：838618，简称：绿禾科技。 本公司于 2017 年 1 月 24 日，在全国中小企业股份转让系统发布股票发行认购公告（编 号：2017-010），公告主要内容：本公司本次共发行股票 500 万股，价格 1.3 元/股，本次 发行股票不配套募集资金，新增投资者以房屋建筑物及土地使用权认购本公司发行的股份， 具体认购情况如下表： 姓名 拟认购股份数量（股） 发行对象类型 认购方式 张玉凡 5,000,000.00 自然人 资产 认购起始日为 2017 年 2 月 6 日（含当日）8:30 起，认购人进行股份认购，并进行资 产过户。认购截止日为 2017 年 4 月 17 日（含当日）17:30。截止 2017 年 8 月 29 日，上 述认购股份资产工商登记和过户完成。 变更后，被审计单位股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 44.00 2 李佳 2,400,000.00 16.00 公告编号：2018-012 50 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 合 计 15,000,000.00 100.00 该增资已经于 2017 年 6 月 20 日出具瑞华验字【2017】23060001 号验资报告验证。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,442,000.00 42.95 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚天意新三板价值投资基金 158,000.00 1.05 合 计 15,000,000.00 100.00 本公司法定代表人：周围，注册地址：沈阳市浑南新区三义街 28-4 号 508 室。公司统 一社会信用代码：91210100584191460Q。 2、公司经营范围 本公司经营范围主要包括：农业科技开发，经济信息咨询服务，蔬菜种植，家禽饲养， 淡水养殖，水果种植，初级农产品销售，有机肥料，水溶肥料生产、销售，自营和代理各 类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 3、公司基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，由经理层负责公司的日常经 营管理。公司下设的职能部门为生产技术部、销售部、财务部、行政人事部等主要业务及 职能部门。 4、本财务报表系经本公司董事会会议于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。 公告编号：2018-012 51 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预 计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 2、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额为人民币 50 万元以上的应收款项（含 50 万元）确认为单项金额重 公告编号：2018-012 52 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 低风险组合 以款项性质为信用风险特征划分组合，例如：保证金组合、 押金组合等。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 低风险组合 单项测试，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 公告编号：2018-012 53 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 ④应收款项不计提坏账准备范围： a、关联方之间应收款项。 b、其他如对国家有关行业主管部门、行业协会等机构，属于保证金、押金等性质的应 收款项及企业内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的，暂借款、备用金等性质应收 款项，除有确凿证据表明存在减值迹象外，可不计提减值准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 5、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 公告编号：2018-012 54 6、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售 准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 7、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 公告编号：2018-012 55 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8-20 5.00 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 办公家具 年限平均法 5-10 5.00 其他（电子设备等） 年限平均法 3-10 0.00--5.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 8、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 9、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 公告编号：2018-012 56 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 10、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 公告编号：2018-012 57 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 11、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、职工薪酬 公告编号：2018-012 58 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 公告编号：2018-012 59 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 具体方法：公司主要销售蔬菜等产品。商超销售的产品收入确认条件：公司根据合同 的约定将产品送到指定的货架售卖，月末依据商超系统数据的金额进行收入确认；其他客 户的产品收入的确认条件为将货物交付到买方指定地点，经客户验收后确认销售收入。前 述产品销售方式的金额和成本金额能够可靠计量，相关的经济利益能够流入企业。 （2）提供劳务收入 以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务 的完成程度能够可靠确定时，确认劳务收入实现。 在同一年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2018-012 60 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府 补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 公告编号：2018-012 61 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 17、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有 待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、6“持有待售资产和处置组”相关描述。 18、重要会计政策、会计估计的变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于 施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的 政府补助根据本准则进行调整。 按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营 业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。 � 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数 据相应调整。 列示 2017 年度持续经营净利润金额 -287,367.26 元，2016 年度金额 1,201,683.55 元。 公告编号：2018-012 62 � 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入” 和“营业外支出”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较 数据相应调整。 2017 年度营业外收入减少 39,654.81 元， 资产处置收益增加 39,654.81 元； 2016 年 度营业外收入减少 8,910.15 元，资产处置收 益增加 8,910.15 元。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或 转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 公告编号：2018-012 63 （4）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的 判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。 除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资 持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后 两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可 能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融 工具风险管理策略。 （5）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的 客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行 合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发 生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 公告编号：2018-012 64 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 备注 增值税 应税收入按13%税率计算销项税， 2017年7月1日后按11%税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 《财政部、国家税务总局关于简 并增值税税率有关政策的通知》 （财税〔2017〕37号）规定， 自2017年7月1日起取消13%的 增值税税率，农产品增值税税率 为11%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴城 市维护建设税。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴所得 税。 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财 公告编号：2018-012 65 税【2011】137号文），从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 （2）所得税 根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围 （试行）的通知》（财税【2008】149 号文）及国家税务总局公告【2010】2 号规定，从事 蔬菜种植、初加工免征企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 11,314.50 13,320.13 银行存款 2,363,930.94 2,276,576.00 其他货币资金 合 计 2,375,245.44 2,289,896.13 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,740,807.81 100.00 137,040.39 5.00 2,603,767.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 2,740,807.81 100.00 137,040.39 5.00 2,603,767.42 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 公告编号：2018-012 66 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,368,565.19 100.00 118,428.26 5.00 2,250,136.93 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 2,368,565.19 100.00 118,428.26 5.00 2,250,136.93 （2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,740,807.81 137,040.39 5.00 1 至 2 年 合 计 2,740,807.81 137,040.39 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,368,565.19 118,428.26 5.00 1 至 2 年 合 计 2,368,565.19 118,428.26 （3）截止 2017 年 12 月 31 日应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东欠款。 （4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 18,612.13 元，本年无收回坏账准备情况。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,032,070.62 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 74.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 101,603.53 元。 （6）应收关联方账款情况 年末应收关联方款项见附注七、5“关联方应收应付款项”。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 公告编号：2018-012 67 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,024,914.53 100.00 1,305,422.90 87.49 1 至 2 年 186,633.00 12.51 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,024,914.53 100.00 1,492,055.90 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额较大预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,013,382.77 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 98.87%。 4、其他应收款 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 — — — 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 — — — （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 7,496.32 100.00 7,496.32 合 计 7,496.32 100.00 7,496.32 5、存货 公告编号：2018-012 68 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 399,293.99 399,293.99 自制半成品及在产品 库存商品 周转材料 合 计 399,293.99 399,293.99 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 618,243.89 618,243.89 自制半成品及在产品 库存商品 周转材料 38,230.02 38,230.02 合 计 656,473.91 656,473.91 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣税费 11,485.62 合 计 11,485.62 7、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公家具 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,871,079.14 540,534.60 3,078,030.00 177,905.00 278,169.20 9,945,717.94 2、本年增加金额 2,579,619.97 26,816.06 2,606,436.03 （1）购置 200,000.00 26,816.06 226,816.06 （2 接受投资增加 2,379,619.97 2,379,619.97 （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 184,768.00 184,768.00 （1）处置或报废 184,768.00 184,768.00 （2）其他 - 4、年末余额 8,450,699.11 540,534.60 2,893,262.00 177,905.00 304,985.26 12,367,385.97 二、累计折旧 - 1、年初余额 237,500.04 97,378.59 1,438,420.53 316.67 140,391.60 1,914,007.43 公告编号：2018-012 69 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公家具 其他 合 计 2、本年增加金额 471,579.32 51,350.88 660,864.45 33,802.08 26,746.26 1,244,342.99 （1）计提 471,579.32 51,350.88 660,864.45 33,802.08 26,746.26 1,244,342.99 （2）其他 - 3、本年减少金额 175,529.60 175,529.60 （1）处置或报废 175,529.60 175,529.60 （2）其他 - 4、年末余额 709,079.36 148,729.47 1,923,755.38 34,118.75 167,137.86 2,982,820.82 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - （2）其他 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - （2）其他 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 7,741,619.75 391,805.13 969,506.62 143,786.25 137,847.40 9,384,565.15 2、年初账面价值 5,633,579.10 443,156.01 1,639,609.47 177,588.33 137,777.60 8,031,710.51 8、无形资产 项 目 土地使用权 软件 专利技术 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 36,240.00 36,240.00 2、本年增加金额 4,380,664.03 4,380,664.03 （1）接受投资 4,380,664.03 4,380,664.03 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 二、累计摊销 1、年初余额 8,758.00 8,758.00 2、本年增加金额 67,394.80 1,812.00 69,206.80 公告编号：2018-012 70 项 目 土地使用权 软件 专利技术 其他 合 计 （1）计提 67,394.80 1,812.00 69,206.80 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 67,394.80 10,570.00 77,964.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,313,269.23 25,670.00 4,338,939.23 2、年初账面价值 27,482.00 27,482.00 9、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 41,887.10 385,185.83 1 至 2 年 合 计 41,887.10 385,185.83 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 61,285.39 837,430.61 841,517.41 57,198.59 二、离职后福利-设定提存计划 155,309.81 155,309.81 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 61,285.39 992,740.42 996,827.22 57,198.59 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 61,285.39 739,069.52 743,156.32 57,198.59 公告编号：2018-012 71 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、职工福利费 2,560.00 2,560.00 3、社会保险费 61,734.61 61,734.61 其中：医疗保险费 49,792.86 49,792.86 工伤保险费 8,263.19 8,263.19 生育保险费 3,678.56 3,678.56 4、住房公积金 21,297.60 21,297.60 5、工会经费和职工教育经费 12,768.88 12,768.88 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 61,285.39 837,430.61 841,517.41 57,198.59 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 150,240.14 150,240.14 - 2、失业保险费 5,069.67 5,069.67 3、企业年金缴费 合 计 155,309.81 155,309.81 - 11、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 2,177.50 1,492.29 消费税 企业所得税 个人所得税 23.88 37.17 城市维护建设税 152.43 104.46 教育费附加 108.88 74.62 房产税 - 3,640.00 合 计 2,462.69 5,348.54 12、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 502,372.92 502,372.92 合 计 502,372.92 502,372.92 13、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 公告编号：2018-012 72 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 1,590,847.39 2,093,220.31 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款（附注六、13） 502,372.92 502,372.92 合 计 1,088,474.47 1,590,847.39 注：本公司与中国光大银行股份有限公司北站支行签订《固定资产暨项目融资借款 合同》，共计借款 2,470,000.00 元，用途为购买沈阳市浑南区三义街 28-4 号瑞宝东方大 厦 506-511 号房屋，期限为 2016 年 3 月 23 日至 2021 年 2 月 17 日，采用等额本金还 款方式，该贷款除了用相应房产抵押外，周围和沈阳新地实业有限公司还为该贷款提供 了连带保证责任担保。 14、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 周围 6,600,000.00 6,600,000.00 李佳 2,400,000.00 2,400,000.00 周昕 1,000,000.00 1,000,000.00 张玉凡 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 注：参见附注一、公司基本情况。 15、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 917,134.66 1,500,000.00 2,417,134.66 其他资本公积 合 计 917,134.66 1,500,000.00 2,417,134.66 注：公司本年以 1.3 元/股价格增发 500 万股份，计入股本金额 500 万元，计入资本公 积 150 万元。 16、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 130,456.26 130,456.26 合 计 130,456.26 130,456.26 17、未分配利润 项 目 本 年 上 年 公告编号：2018-012 73 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 1,174,106.33 92,591.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,174,106.33 92,591.14 加：本年归属于母公司股东的净利润 -287,367.26 1,201,683.55 减：提取法定盈余公积 120,168.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 886,739.07 1,174,106.33 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,087,185.21 9,341,927.98 17,439,900.33 12,665,658.68 其他业务 16,189.08 16,189.08 合 计 12,103,374.29 9,358,117.06 17,439,900.33 12,665,658.68 （2）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 果蔬销售 12,087,185.21 9,341,927.98 17,439,900.33 12,665,658.68 其他 合 计 12,087,185.21 9,341,927.98 17,439,900.33 12,665,658.68 （3）主营业务（按区域） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 12,087,185.21 9,341,927.98 17,439,900.33 12,665,658.68 合 计 12,087,185.21 9,341,927.98 17,439,900.33 12,665,658.68 （4）销售前五名客户 本公司本年按销售额排序前五名客户汇总金额为 6,129,791.39 元，占营业收入的比 例为 50.64%。 19、税金及附加 公告编号：2018-012 74 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 997.54 190.42 教育费附加 712.55 105.72 房产税 40,040.00 29,120.00 土地使用税 4,316.04 160.00 印花税 8,929.40 2,489.62 车船税 1,800.00 合 计 56,795.53 32,065.76 20、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 185,053.42 260,767.68 运输费 214,583.08 233,971.36 折旧 18,726.45 40,390.28 促销费 987.39 288,155.05 办公费 6,899.00 其他 327.00 合 计 419,350.34 830,510.37 21、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 1,141,591.65 913,911.73 职工薪酬 365,005.56 377,253.06 车辆费用 80,851.91 102,832.00 办公费 261,519.81 375,101.98 税费 11,045.32 22,106.73 中介机构费 153,339.02 1,161,006.29 无形资产摊销费 69,206.80 1,812.00 试验费 （研发支出） 142,476.01 412,455.07 培训费 188,574.37 咨询费 227,344.34 3,200.00 合 计 2,452,380.42 3,558,253.23 22、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 134,484.61 124,309.81 减：利息收入 4,613.14 4,214.15 公告编号：2018-012 75 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息资本化金额 汇兑损益 -9,543.00 减：汇兑损益资本化金额 其他 5,181.34 3,874.14 合 计 125,509.81 123,969.80 23、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 18,612.13 73,874.00 存货跌价损失 其他 合 计 18,612.13 73,874.00 24、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 39,654.81 8,910.15 39,654.81 合 计 39,654.81 8,910.15 39,654.81 25、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 368.93 368.93 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 1,050,000.00 赔偿收入 其他 合 计 368.93 1,050,000.00 368.93 26、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 12,748.88 债务重组损失 对外捐赠支出 公告编号：2018-012 76 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 赔偿支出 其他 46.21 合 计 12,795.09 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 700,000.00 其他 46,425.74 51,169.12 合 计 46,425.74 751,169.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 费用 990,822.41 2,384,950.27 合 计 990,822.41 2,384,950.27 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -287,367.26 1,201,683.55 加：资产减值准备 18,612.13 73,874.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,244,342.99 995,628.84 无形资产摊销 69,206.80 1,812.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -39,654.81 -8,910.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -368.93 12,748.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 134,484.61 124,309.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 257,179.92 -398,818.24 公告编号：2018-012 77 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 102,395.07 -720,412.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,214.49 -352,660.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,538,045.01 929,255.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,375,245.44 2,289,896.13 减：现金的年初余额 2,289,896.13 2,652,096.70 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 85,349.31 -362,200.57 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,375,245.44 2,289,896.13 其中：库存现金 11,314.50 13,320.13 可随时用于支付的银行存款 2,363,930.94 2,276,576.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,375,245.44 2,289,896.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 29、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 4,722,361.03 房产贷款抵押 公告编号：2018-012 78 七、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东、实际控制人情况 自然人姓名 关联方关系 控制人对本公司的持 股比例 控制人对本公司的 表决比例 周围 控股股东、实际控制人 42.95% 42.95% 李佳 实际控制人 16% 16% 注：周围与李佳为夫妻关系。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 法定代表 人 经营范围 李惠泉 本公司大股东周围的岳父 张玉凡 本公司股东 沈阳市铁西区佳 和幼儿园 本公司股东张玉凡控制的 企业 张玉凡 4、关联方交易情况 （1）销售商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 沈阳市铁西区佳和幼儿园 蔬菜 479,827.00 合 计 479,827.00 （2）关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张玉凡/李惠泉 土地 36,000.00 张玉凡/李惠泉 房屋 19,845.00 合 计 55,845.00 （3）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 周围 2,470,000.00 2016 年 2 月 2 日 2023 年 2 月 1 日 否 合 计 2,470,000.00 注：被担保方为辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司。 （4）关键管理人员报酬 公告编号：2018-012 79 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 200,385.00 218,604.61 5、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 沈阳市铁西区佳和幼儿园 52,136.00 2,606.80 合 计 52,136.00 2,606.80 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 2、重大或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 23 日，本公司在股权系统公告以 13 万元的价格收购环球飞扬（北京）食 品科技有限公司 80%的股权，环球飞扬（北京）食品科技有限公司截止 2017 年 11 月 30 日的评估价值为 9.24 万元。 十、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其它需要披露的重大事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 39,654.81 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2018-012 80 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 368.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 40,023.74 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 40,023.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.81 -0.02 -0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.06 -0.03 -0.03 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 2018年4月13日 公告编号：2018-012 81 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会办公室