838630_2016_前卫理念_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 WuhanQianWeiTenhnologyCorporation 前卫理念 NEEQ :838630 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 公司股票挂牌公开转让。2016 年 4 月，公 司正式向全国中小企业股份转让系统递交股 票公开转让申请；2016 年 8 月 10 日起，公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让。 新客户的拓展。2016 年 5 月，公司与 深圳前海金星商务科技有限公司签订 供需合同，由前卫理念代深圳前海金星 商务科技有限公司采购汽车相关用品。 新客户的拓展。2016 年 9 月，公司与中国人 民财产保险股份有限公司南宁分公司签订供 需合同，由前卫理念代中国人民财产保险股 份有限公司南宁分公司采购汽车相关用品。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………….…5 第二节 公司概况……………………………………………………………….7 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………..………11 第五节 重要事项……………………………………………………….….…24 第六节 股本、股东情况………………………………………….……...….27 第七节 融资情况…………………………………………….…….…………29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………30 第九节 公司治理及内部控制………………………………………...……..33 第十节 财务报告………………………………..……………………………36 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、前卫理念、武汉前 卫理念 指 指武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 有限公司 指 指整体变更股份公司前的武汉前卫理念科技信息服务有限公司 股东大会 指 指武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司股东大会 董事会 指 指武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司董事会 监事会 指 指武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司监事会 三会 指 指股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 高级管理人员 指 指总经理、财务负责人、总监 管理层 指 指董事、监事、高级管理人员 主办券商、方正证券 指 指方正证券股份有限公司 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 《公司法》 指 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 指《武汉前卫理念科技信息服务有限公司章程》、《武汉前卫理 念科技信息服务股份有限公司章程》 证监会 指 指中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2016 年度 平安保险 指 指中国平安财产保险股份有限公司及其下属各分公司 O2O 指 指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的 平台 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中 财务报告的真实、完整。会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 公司业务涉及保险行业，相关的监管比较严格。保险行业的 主要监管机构是中国保险监督管理委员会，其主要职责包括 依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违规 行为以及对非保险机构经营或变相经营进行调查、处罚。由 于《保险法》并没有对保险公司赠送消费者积分的相关事项 做出明确规定，且各地保监局的监管程度存在一定的差别， 所以保险公司在实际经营过程中可能面临地方保监局监管政 策变化的风险。进而也会导致前卫理念的积分相关业务受到 影响。 供应商管理风险 公司从事汽车后 O2O 信息平台服务，线下签约商户对公司业 务造成了重大的影响。公司的线下签约商户由于数量大，来 源复杂，所以可能存在一定的管理风险。一方面，线下商户 虽然在合约签订时约定了服务价格，但是当市场面临巨大波 动，部分盈利能力弱或者信用意识不足的商户可能会出现违 约风险。另一方面，线下商户开发和签约过程中，对商户的 选择难免带有主观性，导致线下商户向个人用户提供的服务 质量带有一定的差异性。个别服务质量差的商户可能会对前 卫理念平台的声誉造成一定的影响。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 6 客户依赖风险 公司主要客户为中国平安财产保险股份有限公司下属分公 司，公司 2016 年 1-12 月来源于中国平安财产保险股份有限 公司下属分公司的销售收入占公司营业收入的比例达到 89.54%。公司业务对中国平安财产保险股份有限公司下属分 公司有重要依赖。在未来几年内，中国平安财产保险股份有 限公司下属分公司的发展战略、投资规模、经营决策都将对 公司的业务发展速度和规模等经营状况产生较大的影响。公 司存在客户依赖风险。 供应商集中风险 公司 2016 年 1-12 月来自前五大供应商的采购额占总采购的 比重为 58.52%，采购集中度较高。尽管公司采购的服务类产 品市场供给相对充足，但不排除主要供应商自身销售政策或 者与公司合作关系发生重大不利变化时，会对公司生产经营 业绩造成不利影响。公司存在供应商比较集中的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 英文名称及缩写 WuHanQianWeiTenhnologyCorporation 证券简称 前卫理念 证券代码 838630 法定代表人 冯朝 注册地址 湖北武汉市青山和平大道 1244 号 45 栋 办公地址 武汉市江汉区宝丽金中央荣御 C1-1708 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 叶忠辉、吴萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 潘勇生 电话 13797089130 传真 027-82736710 电子邮箱 pangyongsheng@4008027027 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北武汉市江汉区宝丽金中央荣御 C1-1708 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 公司主要基于自有 020 服务和管理平台，为客户提供积分管理服 务，并为部分客户提供积分结算服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 冯朝 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91420107587961387H 否 税务登记证号码 91420107587961387H 否 组织机构代码 91420107587961387H 否 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,513,768.28 20,794,244.59 -35.01% 毛利率% 16.09% 18.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -830,954.27 -149,101.63 457.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,063,828.93 -133,521.52 696.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -16.07% -3.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -20.57% -2.77% - 基本每股收益 -0.17 -0.04 315.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 5,241,033.48 7,488,646.29 -30.01% 负债总计 484,497.65 1,901,156.19 -74.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,756,535.83 5,587,490.10 -14.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 1.12 -14.87% 资产负债率% 9.24% 25.39% - 流动比率 969.00% 356.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,050,825.95 -16,319.35 - 应收账款周转率 27.50 68.33 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -30.01% 25.62% - 营业收入增长率% -35.01% 94.92% - 净利润增长率% 696.75% -137.98% - 五、 股本情况 单位：股 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 232,874.66 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 232,874.66 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要基于自有的 O2O 服务和管理平台，为客户提供积分管理服务，并为部分客户提供积分结算 服务。公司业务属于互联网信息服务业。 公司自主研发《前卫客户电子管理系统》，该系统可以实现客户、商户及积分持有者多方共用。 基 于该系统，公司拓展了大量的线下合作商户，建立了自己的 O2O 服务平台。平台所签约商户覆盖了汽车 美容、车辆维修、车辆代驾年审、4S 店服务、健康体检等领域。 基于 O2O 服务平台，公司为客户提供积分管理服务，即为客户提供积分方案制定、积分发放、积分 消费管理等，以及提供积分消费渠道，即让客户的积分持有者通过 O2O 平台用积分兑换汽车美容、车辆维 修、车辆代驾年审、4S 店服务等汽车后服务，以及健康体检等服务。 同时，公司为部分客户提供积分结算服务。 客户所发放的积分在公司的 O2O 平台消费，客户最终将 向商户或平台支付积分结算款。客户结算积分有两种方式，方式一，客户直接与商户进行积分结算，公司 仅提供积分管理的服务；方式二，客户通过公司与商户进行结算，公司不仅仅提供积分管理服务费，还为 这部分客户提供积分结算服务。 公司的目标客户包括中国平安财产保险等保险公司、中国联通等电信运营商,以及各银行信用卡中心、 航空公司等大型集团企业。目前公司客户主要集中于平安产险的各省分公司，正在服务的主要客户有中国 平安财产保险股份有限公司北京分公司、中国平安财产保险股份有限公司江西分公司、深圳万里通网络信 息技术有限公司（河南 平安）、中国平安财产保险股份有限公司广西分公司等。公司主要通过商业合作 谈判、招投标、老客户介绍等方式获取客户，目前正在拓展中国平安更多的省级分公司，同时正在洽谈与 中国联通、浦发银行等集团企业的合作事宜。线下服务是公司与其他积 分管理企业的重要区别。 目前积 分管理市场中有淘礼网、腾楷网络、以及平安万里通等企业，这类企业都是以积分商城的模式提供线上商 品，积分持有者通过积分兑换商品。公司通过 O2O 平台为积分持有者提供的主要是线下服务，积分持有 者通过积分兑换线下服务，这是公 司区别于积分管理市场中其他参与者的重要方面，公司的 O2O 平台和 签约商户是公司的重要资源。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.公司财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 5,241,033.48 元，较上年度末减少 30.01%，负债总额 484,497.65 元，比上年度末减少 74.52%；资产负债率 9.24%，；净资产 4,756,535.83 元，比上年度末减少 14.87%。公司净资产减少主要是本期亏损导致。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 12 2.公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 13,513,768.28 元，同比减少 35.01%，主要是：1）2016 年平安保险更 多的采用发放油卡等非积分方式为客户提供增值服务，相对减少了积分发放量，导致公司收入大幅下降； 2）受营改增影响导致公司扣除增值税后的营业收入下降。 报告期内，公司实现净利润-830,954.27 元,同比减少 457.31%。一方面是因为公司收入大幅度下降， 另一方面是公司向中介机构支付大额挂牌费用，导致报告期实现净利润下降。 报告期内公司毛利率为 16.09%，较上年同期下降 2.83 个百分点，主要是公司来自于商户积分结算和 销售商品的收入比重增加，而该类收入的毛利率较低，因此拉低了整体毛利率。 3.现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,050,825.95 元，较上年同期下降 18594.53%，主要 是报告期内收入下降以及支付的采购商品款增加导致。 4.经营计划的执行情况 2016 年，公司与中国人民财产保险股份有限公司南宁分公司、深圳前海金星商务科技有限公司达成 合作协议，公司客户单一的局面得到一定程度的改善，但公司 2016 年来自平安保险的收入占比仍然较大。 2017 年，公司将在市场开拓方面，加强与其他集团客户的洽谈合作，争取客户多元化发展；在产品质量 上不断优化产品方案，满足客户的个性化需求；在内部控制方面，进一步规范公司的各种经营行为，加强 考核和激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 13,513,768.28 -35.01% - 20,794,244.59 94.92% - 营业成本 11,338,837.19 -32.74% 83.91% 16,859,270.53 134.92% 81.08% 毛利率 16.09% - - 18.92% - - 管理费用 1,684,980.77 -2.10% 12.47% 1,721,102.90 106.56% 8.28% 销售费用 1,591,181.94 -22.00% 11.70% 2,039,865.43 9.99% 9.81% 财务费用 -5,483.94 -77.66% -0.04% -24,550.11 -641.34% -0.12% 营业利润 -1,008,832.19 736.17% -7.47% -120,648.89 -123.05% -0.58% 营业外收入 300,139.57 - 2.22% - - 营业外支出 84,828.53 76.54% 0.63% 48,050.97 - 0.23% 净利润 -830,954.27 457.31% -6.15% -149,101.63 -137.98% -0.72% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入同比减少 35.01%，营业成本同比减少 32.74%，主要是：1）2016 年平安保 险更多的采用发放油卡等非积分方式为客户提供增值服务，相对减少了积分发放量，导致公司收入大幅下 降；2）受营改增影响导致公司扣除增值税后的营业收入下降。 报告期内管理费用变动不大，销售费用减少 22%，主要是报告内商户开拓工作由自有员工完成后，市 场拓展费用有所下降。 报告期内财务费用大幅增加，主要是 2015 年公司有关联方借款利息收入，2016 年无该项收入。 报告期内营业外收入大幅增加，主要是政府对公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的奖励。 报告期内营业外支出大幅增加，主要是 2016 年补缴以前年度税金产生的滞纳金支出。 报告期内，公司营业利润和净利润大幅相比同期大幅下降，一方面是因为公司收入大幅度下降，另一 方面是公司向中介机构支付大额挂牌费用，导致报告期实现净利润下降。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,513,768.28 11,338,837.19 20,794,244.59 16,859,270.53 其他业务收入 - - - - 合计 13,513,768.28 11,338,837.19 20,794,244.59 16,859,270.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合计 13,513,768.28 100.00% 20,794,244.59 100.00% 江西 989,828.33 7.32% 3,520,686.15 16.93% 湖北 - - 570,415.14 2.74% 江苏 1,951,792.35 14.44% 1,749,804.64 8.41% 其他 199,815.93 1.48% 185,061.27 0.89% 广西 2,041,503.94 15.11% 1,020,066.61 4.91% 河南 1,501,910.24 11.11% 1,661,302.77 7.99% 北京 6,828,917.49 50.53% 12,086,908.01 58.13% 收入构成变动的原因： 报告期内江西、北京地区的营业收入同比下降 71.89%、43.50%，主要是这两个地区的平安保险分公 司更多的采用发放油卡等非积分方式为客户提供增值服务，相对减少了积分发放量，导致公司收入在这两 个地区大幅降低；湖北地区因为与公司暂停合作，导致该地区收入下降；广西地区收入增加 100.13%，主 要是公司在向中国人民财产保险股份有限公司南宁分公司销售汽车用品增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,050,825.95 -16,319.35 投资活动产生的现金流量净额 3,058,854.14 -3,257,550.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,000,000.00 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额大幅下降，主要是报告期内收入下降以及支付的采购商品款增加导 致。投资活动产生的现金流量净额大幅增加，主要是 2016 年收回了关联方借款。公司本年未进行任何筹 资活动，因此筹资活动未产生现金流量。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国平安财产保险股份有限公司北京 分公司 6,828,917.49 50.53% 否 2 深圳万里通网络信息技术有限公司 1,501,910.24 11.11% 否 3 中国人民财产保险股份有限公司广西 壮族自治区分公司 1,305,051.32 9.66% 否 4 中国平安财产保险股份有限公司江西 分公司 881,366.79 6.52% 否 5 中国平安财产保险股份有限公司扬州 723,883.50 5.36% 否 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 14 分公司 合计 11,241,129.34 83.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京爱康国宾门诊有限公司 2,255,000.00 19.89% 否 2 深圳国汽科技有限公司 1,268,425.66 11.19% 否 3 北京潘北昊盛汽车检测有限公司 1,305,631.69 11.51% 否 4 北京北汽出租汽车集团有限责任公司 1,104,556.98 9.74% 否 5 北京火石节能环保科技有限公司 701,597.35 6.19% 否 合计 6,635,211.68 58.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,437,208.80 0.56% 27.42% 1,429,180.61 -47.1 3% 19.08% 8.34% 应收账款 457,428.08 -3.98% 8.73% 476,375.03 367.7 1% 6.36% 2.37% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 535,143.81 -21.06 % 10.21% 677,906.07 -36.6 3% 9.05% 1.16% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 5,241,033.48 -30.01 % - 7,488,646.29 25.62 % - - 资产负债项目重大变动原因： 公司各项资产的变动情况不大，固定资产减少的原因主要是计提折旧导致。公司资产总额减少主要 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 15 是公司应收关联方的借款减少导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 （一）所处行业概况 1．行业监管体制 （1）中华人民共和国商务部。我国电子商务行业的主管部门为中华人民共和国商务部（以下简称 商务部） 。商务部电子商务和信息化司负责具体监管工作，包括电子商务行业标准、规则和政策的制 定，市场运行状态的监管，商品供求体系的建设等。 （2） 中华人民共和国工业和信息化部。 公司涉及软件开发和互联网信息服务，相关主管部门是 中华人民共和国工业和信息化部（工信部） 。工信部信息化和软件服务业司承担软件和信息服务业行 业管理工作；拟订行业发展战略，提出发展思路和政策建议，协调发展中的重大问题和重大事项，承担 行业基本情况、重要信息等调查研究工作。 2．主要行业政策 （1）2006 年 5 月，中共中央办公厅、国务院办公厅《2006-2020 年国家信息化发展战略》 ，对 全球信息化发展趋势、我国信息化发展基本形势、我国信息化指导思想和战略目标、信息化的战略重点 进行深入的分析，并提出新的发展建议和规划，提出推进社会信息化的概念，加强信息资源的开发和利 用。 （2）2011 年商务部《―十二五‖电子商务发展指导意见》 （商电发[2011]第 375 号）提出了完 善电子商务发展环境、重点鼓励发展电子商务服务业、深化普及电子商务应用、支持鼓励企业运用云计 算、物联网等信息技术拓展电子商务应用等几项任务，并提出了相应的保障措施支持推动电子商务的发 展。 （3）2012 年 3 月国务院发布《电子商务―十二五发展规划》提出推动中小企业普及电子商务， 制 定了―鼓励中小企业应用第三方电子商务平台， 开展在线销售、采购等活动，提高生产经营和流通效 率.―稳健推进各类专业市场发展电子商务，促进网上市场与实体市场的互动发展‖等重点任务，并制 定了加强组织保障、提高电子商务的公共服务和市场监管水平、完善多元化的电子商务投融资机制等政 策措施。 （4）2012 年 4 月工信部《软件和信息技术服务业―十二五‖发展规划》 （以下简称《规划》 ） 指出,我国软件和信息技术服务业将在―十一五时期发展的基础上，突破 10 大发展重点，部署 8 项重 大工程，实现 6 大目标。 《规划》中强调要发展电子商务服务，鼓励电子商务企业与相关企业加强合 作，促进信息服务、交易服务和物流、支付、信用、融资、保险、检测和认证等服务协同发展。同时《规 划》中鼓励建设集交易、电子认证、在线支付、物流、信用评估等服务于一体的第三方电子商务综合服 务平台，培育一批骨干电子商务服务企业。 （5） 2015 年 7 月 《国务院关于积极推进―互联网+行动的指导意见》（国发 〔2015〕40 号） （以 下简称―意见‖）鼓励互联网+的发展，并提出包括―充分发挥互联网的高效、便捷优势，提高资源利 用效率，降低服务消费成本。大力发展以互联网为载 体、线上线下互动的新兴消费‖、―发展体验经 济，支持实体零售商综合利用网上商店、移动支付、智能试衣等新技术，打造体验式购物模式。发展社 区经济，在餐饮、娱乐、家政等领域培育线上线下结合的社区服务新模式。以及互联网+电子商务等重 点行动。 《意见》还制定了强化创新驱动、营造宽松环境、加强引导支持的保障支持措施。 （6）2015 年 7 月，湖北省政府发布了《省人民政府关于加快互联网平台经济发展的指导意见》 ， 提出大力发展互联网平台经济， 对于促进湖北省产业持续创新、引领新兴经济增长和加快经济转型升 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 16 级具有重要意义，并制定了发展电子商务，加大财税支持力度等具体的举措。 3．行业的周期性、季节性和区域性特征 （1）行业的周期性：该行业关联社会日常消费状况，基本不受宏观经济周期的影响，没有明显的 周期性，属于非周期性行业。 （2）行业的季节性特征：该行业的市场状况和供给状况不受季节性的影响，没有明显的季节性。 （3）行业的区域性：该行业没有区域发展的限制，没有明显的区域性。 （二）行业市场规模 公司主要基于自有的 O2O 服务和管理平台，为机构客户提供积分管理服务，并向部分所签约的线 下商户提供积分结算服务。公司的收入来自于为客户提供积分管理服务收取的机构服务费，以及公司为 部分客户提供积分结算服务产生的商户积分结算费。因此公司业务可以分为积分管理和 O2O 电子商务 两部分。 1．市场对积分管理有较强的需求 积分作为一种营销方式已被众多商家采用，商家通过对其会员或 客户发放积分来达到提高客户满意度、增加客户黏度、激励客户消费等效果，比如电信运营商累计客话 费积分、银行发放信用卡积分、保险公司向投保人发放保费积分、航空公司会员积分等。然而大部分积 分都未能很好的起到上述效果，同时企业却花费了成本和精力来从事这项活动。究其原因，一方面是积 分消费渠道不具有便利性， 各商家各自拥有体系内的积分消费途径， 只能允许自身体系内的积分来兑 换，而体系内的产品或服务却不能很好的满足客户需求；另一方面，企业又需要专门的人员、系统等资 源来运营管理积分及商城，费时费力。由易观智库的数据得知，2012 年，各大集团企业积分发放的残 值仍然较大，使用率不高，并没有起到增强客户黏性等作用，传统积分营销方式效果并不好。 这时， 部分企业会考虑将积分管理外包，由外部专业机构来实施积分管理活动，提供积分的策划、发放、管理、 消费等做服务，并由外部机构来构建积分消费渠道。对企业来说，节省了费用提高了效率，对积分持有 者来说，能够更方便使用积分。同时，由于多家企业共用积分消费渠道而降低了各家企业积分管理的成 本。 规模比较大且易于集中管理的是大型集团企业的积分，例如保险、电信、银行等大型企业。这类 客户消费群体数量庞大，积分发放规模大，积分管理复杂，因此对积分管理及拓宽积分消费渠道有强烈 的需求。 2．积分发放规模巨大，积分管理空间很大 （1）保险行业积分发放量 保险行业的客户数量庞大，保费规模巨大且持续增长，从与国外的对比 看，还有较大的增长空间。保险公司将发放积分作为营销方式的趋势只增不减，带来保险行业巨大的积 分发放量，积分发放量和交易量都呈现快速增长的势头。以中国平安为例，2015 年 1-6 月积分发放量 达到 15.39 亿元，积分交易量达到 56.24 亿元，并且积分发放量占总收入的比例也在快速上升。 以 中国平安为例，其积分发放量和交易量都呈现快速增长的势头，并且积分发放量占总收入的比例也在快 速上升。其他保险企业对客户发放积分的力度也很大。据各大公司网站数据，太平洋保险北京分公司每 个车险客户发放积分在 4 万到 28 万分不等，现金价值约在 200 到 1400 元之间；泰康人寿保险每个 客户消费 1 元获得 1 分，100 分约等于 1 元；中国人寿保险每客发放量不等，个人客户在兑换时 1 积 分约等于 1 元现金。 具体到更容易实施 O2O 模式积分管理的车险板块中，截至 2015 年 11 月，国 内保险行业全行业实现车险保费收入 5526 亿元， 如果按照平均 1 元获得一分， 100 分约等于 1 元 计算，则 2015 年前 11 月全行业共约发放价值 55.26 亿元的积分。保险行业积分管理市场规模巨大。 （2）电信行业积分发放空间 以我国电信企业为例，在不考虑相关促销活动的情况下，我国三大电 信运营商采取的基本都是消费 1 元积 1 分的比例发放积分。根据三大电信运营商网站，三家公司的个 人客户持有的每 100 分都约等于 1 元现金的价值。 根据工信部数据，2015 年全国移动通信业务实现 收入 8307.6 亿元，如果按照每 1 元积 1 分，每 100 分都约等于 1 元现金的价值计算，2015 年我国 电信运营市场的积分发放量达到 83.07 亿元的规模。 3．汽车后服务市场 O2O 空间巨大 公司以积分作为积分持有者的支付媒介，开展集中于汽车后服务市场的 O2O 服务。积分持有者通过 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 17 线上支付积分，线下接收服务。公司通过这种方式拓宽了客户积分的消费途径，同时开拓了积分兑换汽 车服务这一空白市场。因此积分消费量以及汽车后服务市场的发展同时决定了公司的业务空间。 在我 国由于巨大的汽车保有量，以及庞大的即将过质保期的汽车量，汽车后服务市场有着万亿级的规模。 （1）汽车保有量数量庞大并仍在持续增长 过去十几年我国汽车产业的高速发展，带来了巨大的 汽车保有量，2014 年已达到 1.46 亿辆， 远超日韩， 将直逼美国。 虽然预计未来我国新车增速将有 所下降，但是因为基数巨大，我国汽车保有量在未来五年仍将保持 10%以上的增速。巨大的汽车保有量 将产生巨大的积分发放和管理服务需求。 （2）未来我国汽车车龄将快速增长 随着较高的汽车保有量而来的将是巨大的汽车消费后市场，同 时，汽车后市场需求与汽车车龄有密切关系。一般而言车龄在 3 年以内的售后需求较小，车龄在 3 年 以上的汽车售后需求开始增加；车龄在 6 年以上的维修等汽车售后需求将达到最高。 2008 年-2011 年 我国汽车保有量经过了一波快速的增长， 这三年间汽车总产量达到接近 6000 万辆。从 2014 年开始， 2008 年-2011 年间生产的汽车车龄开始陆续达到 6 年。所以我们预计从 2014 年到 2018 年，汽车后 服务市场将有一波极其快速的增长。 2014 年，我国 6 年以上车龄的车已经开始占据较大部分，同时 随着 2008-2011 年快速增加的 6000 万辆汽车 6 年车龄的到来，6 年及以上汽车的占比将进一步提升。 根据《中国汽车后市场 2013 蓝皮书》 ，每 1 元新车消费会带来 0.65 元的汽车售后服务消费。 所 以， 未来五年我国汽车后服务市场将迎来巨大的快速发展机会。 （3）汽车市场 O2O 拥有巨大潜力 经济社会和互联网的快速发展，让越来越多的个人消费者开始 使用互联网平台来满足自己的衣食住行等方面的需求。O2O 这种模式的出现，不仅改变了个人消费者的 生活习惯，也颠覆了传统的商业模式。O2O 服务在个人消费者中广受欢迎，并且持续增长。据麦肯锡 2015 年调查统计，97%使用过 O2O 服务的消费者都表示他们在未来仍会继续使用甚至增加使用频率。 据易 观智库的市场调查来看，与生活服务市场 O2O 整体为 5.20%的渗透率相比， 汽车后市场 O2O 渗透率 仍然有较大差距。 若汽车后市场 O2O 渗透率进一步上升到与生活服务整体相同的水平，则全国汽车后 O2O 市场至少可以迎来百亿的增长空间。 （三）行业竞争格局 1．市场格局 积分是近些年来企业采用的比较多的营销方式，相应积分管理也是一个新兴细分行业，行业出现时 间并不长，正处于不断的探索和壮大的过程中，竞争尚不激烈，各参与者也都采用不同经营模式，呈现 出差异化竞争的态势。目前积分管理市场主要有三种模式。 （1）集团企业自营型网上商城 大型集团企业发放积分较多，在积分管理外包出现之前，集团企业 一般采取自建网上商城或者与关联方搭建网上商城进行积分兑换商品的方式进行积分管理，比如中国移 动网上积分商城，以及中国联通、各家银行信用卡中心等积分管理平台。 自建积分管理平台所交易的 积分一般限于本集团企业发放的积分，且平台的管理运营成本较高，目前企业集团的积分管理呈现出外 包或与其他平台合作通兑的趋势。 （2）纯线上专业积分管理平台 目前大部分专业积分管理平台都是采用网上商城线上交易的方式， 平台运营网上商城， 为客户提供积分管理服务， 将客户的积分导入网上商城进行线上交易，积分持有 者可以在线上用积分购买商品。典型的线上平台是平安万里通，目前可在商城交易的积分来源有平安集 团（信用卡、借记卡、一账通卡、寿险 MIT、平安员工福利发放等） 、中国移动、中国电信、各航空 公司等，可以够买的商品种类繁多。 （3）O2O 模式专业积分管理平台 O2O 模式的专业积分管理平台采用线上线下结合的方式，平台将 商家信息、商品信息等展现给消费者，消费者通过线上筛选服务，线下比较、体验后有选择地消费，在 线上支付积分。该模式通过互联网为线下商户提供前台引流和后台结算功能，线下商家只需提供服务。 与纯线上商城模式不同，O2O 模式中平台为用户提供的服务依赖于所合作的商户，而纯线上模式中，平 台会自建商城提供积分兑换服务。另外，O2O 模式中积分持有者以积分兑换的一般是线下服务，而非商 品。 线下专业积分管理平台需要拓展并管理大量的线下商户，具有较大的难度和成本，目前该模式并 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 18 未出现强有力竞争者，前卫理念属于该模式的典型案例。 2．行业壁垒 （1）平台壁垒 一个好的积分管理平台是开展积分管理业务的重要基础，不论是纯线上模式的积分 管理服务还是 O2O 模式的积分管理服务，都需要一个运营成熟、用户体验良好的服务平台。而平台的 建立并稳健运营涉及软件系统、商品或商家的管理、交易结算管理等多个复杂的环节，需要大量的宣传 投入获取用户，并在用户的使用中不断磨合和完善，一般的企业并非轻易可以做好。 一个成熟的就 O2O 模式的积分管理平台来说，除需要一个成熟的运营软件系统外，还需要积累一定数量规模的优质线下商 户，并与商户保持良好的合作。商户的拓展需要较高的时间和资金成本，商户的管理较多的磨合，复杂 的后台系统也有很高的运营管理难度，这些是新进入者进入行业的壁垒之一。 （2）用户资源壁垒 公司以 O2O 模式开展积分管理服务，从大的行业看公司属于互联网信息服务 产业。对互联网企业来说，平台用户数量是公司竞争力的重要体现，平台的用户数量越多，其规模效应 和马太效应就越显著，增值服务和应用价值就越大，同时也更容易吸引到更多的用户，用户数量最多的 企业获得市场。同时，由互联网信息服务行业的品牌依赖度较大，需要建立起成熟的平台和一定的市场 知名度和美誉度，方能取得用户的信任，这就为新进入的公司设置了品牌壁垒。 互联网信息服务产品 的功能和服务与客户的操作习惯相关，用户往往会形成一定的依赖性，这种用户黏性使得用户不会轻易 更换所用的产品和服务，市场新进入者难以在短期内建立起成熟的平台并获得用户足够的信任，以改变 其使用习惯，这为市场新进入者设置了用户资源壁垒。前卫理念目前通过合作方已经获取了巨大规模的 个人用户资源，也拥有大量签约的线下商户提供服务，建成了成熟的平台，个人用户对前卫理念品牌较 为认可，对其他公司就形成了品牌与用户资源壁垒。 （3）人才壁垒 互联网信息服务的核心技术和服务应用的开发和管理等工作不仅要求从业人员具有 高水平的计算机科学知识、硬件知识、软件知识以及网络知识，还要求一定的产品运营或者其他行业的 知识。一般企业都是通过自身来培育综合人才，其成本高、周期长。所以我国互联网信息服务行业中高 端技术人员以及综合知识背景人才的稀缺构成行业进入的人才壁垒。 （四） 竞争优势分析 1．公司市场地位 公司是 O2O 模式积分管理平台的先行者和引领者。 目前市场上比较知名的积分管理企业包括平安 万里通、淘礼网，这些企业基本都是基于网上商城的模式，以积分在线上兑换商品，并未涉及线下服务 领域。公司是以 O2O 模式的专业积分管理平台，与其他积分管理平台的经营模式有显著的差别，是该 模式积分管理平台的先行者和引领者。 公司平台建设已日渐成熟，截至 2016 年 12 月 31 日，公司 线下合作商户 2,377 家。基于这些线下商户群，公司已为中国平安财产保险多家省级分公司提供积分管 理服务，截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计发卡数量 3,133,252 张，平台用户数量和交易积分额 度已达到较大规模。 2．公司竞争优势 （1）平台优势 公司自主研发了前卫客户电子管理系统，该软件系统已成功申请软件著作权，是一套由客户、客户 的积分持有者、签约商户共用的开放性软件系统，可以实现积分的发放、登记、消费和统计等功能。 在 前卫客户电子管理系统的基础上， 公司拓展了大量线下合作商户， 截至 2016 年 12 月 31 日，公司线 下合作商户 2377 家。基于这些商户建立了积分管理平台，平台所管理的积分可以交易换取线下商户的 服务。经过四年的磨合和完善，公司的积分管理服务平台已日益成熟，能保证很好的服务质量和用户体 验。 积分管理平台的建设需要较强的软件开发能力和商户拓展和管理能力，积分管理平台的运营、大 量线下商户的管理、大量日常积分交易的处理，以及用户的良好体验，这些都是公司强大管理能力和丰 富管理经验的体现。公司已建立并良好运营的积分管理平台，是公司区别于其他同行的重要竞争优势。 （2）品牌与用户数量优势 用户资源和口碑是互联网信息服务平台最重要的竞争优势之一，是公司能够持续经营和快速成长的 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 19 重要基础。公司凭借良好的用户体验和高质量的服务，积累了一定的品牌口碑和大量的用户资源。截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计发卡数量 3,133,252 张，平台用户数量和交易积分额度已达到较大规 模。 较大的用户数量是公司收入的重要保障，同时大量用户的使用利于公司更好的改进和完善平台以 提供更好的服务，庞大的用户数量也是公司签约客户的重要竞争力。 （3）经验优势 公司自成立之日起即开始开展 O2O 模式的积分管理服务，经过四年多的积累和探索，在该领域积 累了丰富的市场经验和管理经验，在应对多变的市场竞争环境和复杂的运营管理中，相对于竞争对手具 有较大的经验优势。 3．公司竞争劣势 （1）公司规模劣势 从资本、人员、收入等几方面来看，公司目前规模较小，在与银行、电信等大 型集团客户合作的过程中可能存在一定的劣势。公司将一如既往地保证服务质量和用户体验，并不断完 善线下商户群的布局，提高平台的成熟度，充分利用自身的竞争优势获取客户。在一段时间的经营积累 后，公司将不断扩充自身规模，以更好的服务于客户。 （2）融资能力劣势 公司从事互联网信息服务行业，属于轻资产的新兴行业公司，间接融资比较困 难，且目前尚无直接融资能力，因此对于扩大业务规模所需资金，公司存在一定劣势。 （五） 持续经营评价 1．经营状况方面 虽然公司在 2016 年的收入大幅下降，并且形成较大亏损，但公司并不存在行业发展受到限制的情 形。公司 2016 年收入下降主要是公司目前客户集中在平安集团各分公司和保险行业内，受平安集团的 营销策略较大。平安集团在 2016 年更多的采用发放油卡等非积分方式获取客户，导致公司收入大幅下 降。但随着 2017 年保险行业监管趋严，对于发放加油卡等类似现金的营销方式进行限制，可以预计 2017 年保险公司将更多的采用发放积分等营销方式来获取客户，因此公司所处行业不存在发展受到限制的情 况。公司将在 2017 年加紧与其他行业客户的合作洽谈，降低平安集团经营决策对公司的影响。 2．行业发展前景 公司主要基于自有的 O2O 服务和管理平台，为机构客户提供积分管理服务，并向部分所签约的线下 商户提供积分结算服务。公司的收入来自于为客户提供积分管理服务收取的机构服务费，以及公司为所 签约商户结算积分款收取的商户积分结算费用。因此公司业务可以分为积分管理和 O2O 电子商务两部分。 （1）市场对积分管理有较强的需求 积分作为一种营销方式已被众多商家采用，商家通过对其会员或客户发放积分来达到提高客户满意 度、增加客户黏度、激励客户消费等效果，比如电信运营商累计客话费积分、银行发放信用卡积分、保 险公司向投保人发放保费积分、航空公司会员积分等。然而大部分积分都未能很好的起到上述效果，同 时企业却花费了成本和精力来从事这项活动。究其原因，一方面是积分消费渠道不具有便利性，各商家 各自拥有体系内的积分消费途径，只能允许自身体系内的积分来兑换，而体系内的产品或服务却不能很 好的满足客户需求；另一方面，企业又需要专门的人员、系统等资源来运营管理积分及商城，费时费力。 由易观智库的数据得知，2012 年，各大集团企业积分发放的残值仍然较大，使用率不高，并没有起到增 强客户黏性等作用，传统积分营销方式效果并不好。 这时，部分企业会考虑将积分管理外包，由外部专业机构来实施积分管理活动，提供积分的策划、 发放、管理、消费等做服务，并由外部机构来构建积分消费渠道。对企业来说，节省了费用提高了效率， 对积分持有者来说，能够更方便使用积分。同时，由于多家企业共用积分消费渠道而降低了各家企业积 分管理的成本。 规模比较大且易于集中管理的是大型集团企业的积分，例如保险、电信、银行等大型企业。这类客 户消费群体数量庞大，积分发放规模大，积分管理复杂，因此对积分管理及拓宽积分消费渠道有强烈的 需求。 （2）汽车后服务市场 O2O 空间巨大 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 20 公司以积分作为积分持有者的支付媒介，开展集中于汽车后服务市场的 O2O 服务。积分持有者通过 线上支付积分，线下接收服务。公司通过这种方式拓宽了客户积分的消费途径，同时开拓了积分兑换汽 车服务这一空白市场。因此积分消费量以及汽车后服务市场的发展同时决定了公司的业务空间。 在我国由于巨大的汽车保有量，以及庞大的即将过质保期的汽车量，汽车后服务市场有着万亿级的 规模。 3．公司独特的经营模式 公司主要基于自有的 O2O 服务和管理平台，为客户提供积分管理服务，并为部分客户提供积分结算 服务。 公司通过商业谈判、招投标、老客户介绍等方式获取积分管理客户，通过前卫电子信息管理系统管 理积分，为客户提供积分发放、账目管理、积分清算等服务，并为客户提供积分消费的渠道，即线下签 约商户群。 同时公司签约了大量线下商户，公司依托所签约的线下商户群为客户的积分持有者提供洗车、汽车 保养等线下服务，商户向积分持有者提供服务并收取积分。商户收取的积分最终将兑换为结算款，客户 最终承担支付结算款的责任。客户结算消费积分的方式主要有两种，第一种是客户直接与商户进行结算， 第二种是客户通过公司与商户结算积分款。 第一种结算方式中，客户直接与商户进行结算，客户向公司支付机构服务费作为公司收入；第二种 结算方式中，客户支付给公司的费用构成了公司的商户积分结算收入，公司支付给商户的费用构成公司 的成本。 公司目前客户主要集中于平安产险的各省分公司，正在服务的主要客户有中国平安财产保险股份有 限公司北京分公司、中国平安财产保险股份有限公司江西分公司、深圳万里通网络信息技术有限公司（河 南平安）、中国平安财产保险股份有限公司广西分公司等。 线下服务是公司与其他积分管理企业的重要区别。目前积分管理市场中有淘礼网、腾楷网络、以及 平安万里通等企业，这类企业都是以积分商城的模式提供线上商品，积分持有者通过积分兑换商品。公 司通过 O2O 平台为积分持有者提供的主要是线下服务，积分持有者通过积分兑换线下服务，这是公司区 别于积分管理市场中其他参与者的重要方面，公司的 O2O 平台和签约商户是公司的重要资源。 商户数量的增加也将使得公司可以更好的服务于客户，推动公司客户数量和平台用户数量的增长， 进一步推动更多商户加入公司的平台。积分管理在向公司平台导入积分的同时，也为平台带来了大量的 个人用户。从目前 O2O 模式的发展经验来看，平台用户量是 O2O 平台发展的重要决定因素，是各 O2O 企 业前期发展中争夺的主要市场资源。公司通过积分管理服务，将积分持有者转化为平台的用户，以较低 的成本获取了大量的用户资源，相比目前国内市场 O2O 采取的补贴“烧钱”模式，具有明显的发展优势。 公司所积累的平台个人用户也是公司的重要竞争力。 4．公司未来的发展前景 公司的下游目标客户是大型集团企业，这些客户发放积分的目的是增加客户黏性、激励客户消费等， 这些客户基本都属于直接面向消费者的行业，如保险、电信、银行及航空公司等。这类企业的产品都是 社会刚需，没有明显的周期性，行业景气度一直较高。公司的上游供应商是商品或服务提供商。公司积 分管理业务采用 O2O 的模式，从上游所采购的产品一般是商品或服务，而商品或服务供应商目前发展成 熟且极度分散，这正有利于积分管理企业来降低成本和增强议价能力。公司的上下游行业景气度都利于 公司的发展。 公司实行的是差异化竞争。在积分管理行业，目前比较知名的企业都采用的网上积分商城的模式， 包括万里通、淘礼网等，公司通过拓展线下商户以 O2O 的模式开展积分管理业务，与行业内其他企业实 行差异化竞争。 公司有自身的竞争优势。公司自身开发了电子管理系统，实现对客户、商户、用户（积分持有者） 的管理。公司开发了大量线下合作商户群，建立了 O2O 服务的平台，平台运行成熟稳定。线下商户布局 合理，服务质量好，客户满意度高。同时公司在与平安各分公司的合作中积累了良好的市场品牌和运营 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 21 经验。 公司市场开拓情况及发展规划。公司正在实现业务模式从向客户收取积分管理费，向纯互联网业务 模式转变，即未来计划更多的是通过积分管理获取车主用户，再通过向商户导流帮助商户获取客户的方 式，来获取收益。从长期来看，公司的收益将主要来自于平台上的积分消费量，未来将逐步拓展银行、 电信运营商等积分来源，增加平台上的积分存量和流量，目前在与中国联通、浦发银行等目标客户的洽 谈过程中已取得了一定的进展。 综上，公司业务有较好的发展前景，尽管目前公司处于发展初期，盈利能力较弱，公司发展目标明 确，盈利模式清晰，成长驱动力确定，公司未来发展前景较好，具有持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽 全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 积分作为一种营销方式已被众多商家采用，商家通过对其会员或客户发放积分来达到提高客户满意 度、增加客户黏度、激励客户消费等效果，比如电信运营商累计客话费积分、银行发放信用卡积分、保险 公司向投保人发放保费积分、航空公司会员积分等。然而大部分积分都未能很好的起到上述效果，同时企 业却花费了成本和精力来从事这项活动。究其原因，一方面是积分消费渠道不具有便利 性， 各商家各自 拥有体系内的积分消费途径， 只能允许自身体系内的积分来兑换，而体系内的产品或服务却不能很好的 满足客户需求；另一方面，企业又需要专门的人员、系统等资源来运营管理积分及商城，费时费力。由易 观智库的数据得知，目前，各大集团企业积分发放的残值仍然较大，使用率不高，并没有起到增强客户黏 性等作用，传统积分营销方式效果并不好。这时，部分企业会考虑将积分管理外包，由外部专业机构来实 施积分管理活动，提供积分的策划、发放、管理、消费等做服务，并由外部机构来构建积分消 费渠道。 对企业来说，节省了费用提高了效率，对积分持有者来说，能够更方便使用积分。同时，由于多家企业共 用积分消费渠道而降低了各家企业积分管理的成本。 （二） 公司发展战略 根据 2016 年公司的经营发展和行业发展趋势，2017 年公司将着重致力于系统平台多元化，增加新的 客户群体以增加企业对抗市场风险的能力，同时公司计划开拓新的市场区域和行业客户，以增强企业对销 售渠道的掌控能力和赢利能力。 （三） 经营计划或目标 经过 2016 年的市场调研和公关，公司致力于在 2017 年大力拓展广州、安徽、重庆市场的服务供应商， 随着服务供应商体系成型，公司的营业收入和利润可能迎来增长。另一方面，公司将在上述区域发展新的 行业客户，以此来应对保险行业客户市场监管所带来的风险。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计 划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 目前主要客户为保险行业客户，因保险行业客户受到自身监管情况存在不确定性，导致保险行业客户 在自身客户积分服务的投入量上存在不确定性。故需公司及时掌握各地保险行业监管政策，提供更多的服 务以满足保险行业客户。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 22 重要风险事项名称: 重要风险事项简要描述 1．政策风险 公司业务涉及保险行业，相关的监管比较严格。保险行业的主要监管机构是中国保险监督管理委员会， 其主要职责包括依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违规行为以及对非保险机构经营或 变相经营进行调查、处罚。由于《保险法》并没有对保险公司赠送消费者积分的相关事项做出明确规定， 且各地保监局的监管程度存在一定的差别，所以保险公司在实际经营过程中可能面临地方保监局监管政策 变化的风险。进而也会导致前卫理念的积分相关业务受到影响。 应对措施： （1）公司将进一步完善内部管理制度，做到合法合规经营。加强与地方监管机构的沟通，明确监管 态度，有利于规避政策风险。 （2）积极拓展电信、银行等其他积分发放并未受到约束的行业内机构客户，增加平台可交易积分来 源。 2．供应商管理风险 公司从事汽车后 O2O 信息平台服务，线下签约商户对公司业务造成了重大的影响。 公司的线下签约商户由于数量大，来源复杂，所以可能存在一定的管理风险。一方面，线下商户虽然在合 约签订时约定了服务价格，但是当市场面临巨大波动，部分盈利能力弱或者信用意识不足的商户可能会出 现违约风险。另一方面，线下商户开发和签约过程中，对商户的选择难免带有主观性，导致线下商户向个 人用户提供的服务质量带有一定的差异性。个别服务质量差的商户可能会对前卫理念平台的声誉造成一定 的影响。 应对措施： （1）公司将设计更加合理的线下商户选择程序与标准，在签约商户选择时将考虑其绩效、实力、合 作态度等方面的因素。 （2）公司设置了 24 小时投诉与客服电话，以便监督合作商户的服务质量，对受到投诉的商户，核实 后会采取处罚措施，从而保证商户的服务质量和良好的客户体验。 （3）公司已经在网站中设置了相应的点评功能，接下来将进一步完善对线下商户的激励机制，重视 合作共赢与合作关系的进一步推进，减少来自供应商管理上的风险。 3．客户依赖风险 公司主要客户为中国平安财产保险股份有限公司下属分公司，公司 2016 年 1-12 月来源于中国平安财产保险股份有限公司下属分公司的销售收入占公司营业收入的比例达到 89.54%。公 司业务对中国平安财产保险股份有限公司下属分公司有重要依赖。在未来几年内，中国平安财产保险股份 有限公司下属分公司的发展战略、投资规模、经营决策都将对公司的业务发展速度和规模等经营状况产生 较大的影响。公司存在客户依赖风险。 应对措施： （1）虽然公司目前的主要客户集中在平安保险公司，但平安保险各分公司拥有独立的合同签订权, 相互之间有一定的独立性，各平安保险分公司与单位同时解约的概率较小。 公司可以为客户提供健康体检、洁牙、车辆检测、代驾、洗车等多种类型的服务，在平安保险公司的 积分管理服务中占据了首发优势，商户数量的增加将使得公司可以更好的服务于客户，推动公司客户数量 和平台用户数量的增长，从而又可以吸引更多商户加入公司的平台。积分管理在向公司平台导入积分的同 时，也为平台带来了大量的个人用户。 从目前 O2O 模式的发展经验来看，商户数量和平台用户量是 O2O 平台发展的重要决定因素，是各 O2O 企业前期发展中争夺的主要市场资源。公司通过积分管理服务，将积分持有者转化为平台的用户，以较低 的成本获取了大量的用户资源，相比目前国内市场 O2O 采取的补贴“烧钱”模式，具有明显的发展优势和 盈利能力。同时，公司所积累的平台个人用户也是公司的重要竞争力。如果平安财险不再继续与公司合作， 公司以其拥有的商户资源和平台个人用户资源，可以迅速跟其他的保险公司建立合作关系。 （2）2016 年，公司与中国人民财产保险股份有限公司南宁分公司、深圳前海金星商务科技有限公司 达成合作协议，公司客户单一的局面得到一定程度的改善，但公司 2016 年来自平安保险的收入占比仍然 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 23 较大。2017 年，公司将在市场开拓方面，加强与其他集团客户的洽谈合作，争取客户多元化发展；在产 品质量上不断优化产品方案，满足客户的个性化需求；在内部控制方面，进一步规范公司的各种经营行为， 加强考核和激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展。 （3）公司目前对平安保险公司存在一定的依赖，但平安保险公司目前在积分管理服务这一单项采购 中也同样对前卫理念存在依赖。公司“前卫电子消费系统”的开发上线旨在为保险行业公司解决客户回馈 问题，增加客户粘度，提升客户感受，有效管理 offer 费用。 公司与平安保险在平安 offer 项目上合作已经超过 5 年，相互之间建立了牢固的信任感，并且形成了 平安保险对公司的高度依赖性。经过 5 年多的系统运行，积累了大量保险行业极为重视的客户需求分析相 关的数据，该数据对平安保险提升业绩至关重要。平安保险的多项后续客户服务均依赖于“前卫电子消费 系统”，比如通过短信向客户宣传平安保险的优惠活动，对客户进行回访等，如平安保险轻易停止与公司 的合作，将影响平安保险对现有几百万客户的后续服务。 （4）公司正在从结算方式上逐步摆脱对平安保险的依赖。公司在发展之初只是单纯的根据积分消费 金额的比例向平安保险收取服务费，客户的结算全部是由平安保险直接支付给商户。随着平台商户的增加， 公司更多的采用为客户提供积分结算服务的模式，即客户将更多的通过公司来向商户结算费用。该模式的 本质是公司通过为客户提供积分管理服务来获得车主资源，再通过向商户导流来帮助商户获得客户源。这 种模式下公司整合了各类商户资源，公司作为一个多种经营的 O2O 平台服务供应商向客户提供服务，是公 司从为平安保险提供单纯的积分管理服务向公司作为 O2O 平台服务供应商转变的过程，有利于公司摆脱对 平安保险的单一客户依赖。 4．供应商集中风险 :公司 2016 年 1-12 月来自前五大供应商的采购额占总采购的比重为 58.52%，采 购集中度较高。尽管公司采购的服务类产品市场供给相对充足，但不排除主要供应商自身销售政策或者与 公司合作关系发生重大不利变化时，会对公司生产经营业绩造成不利影响。公司存在供应商比较集中的风 险。尽管公司采购的服务类产品市场供给相对充足，但不排除主要供应商自身销售政策或者与公司合作关 系发生重大不利变化时，会对公司生产经营业绩造成不利影响。公司存在供应商比较集中的风险。 应对措施： 公司通过积分管理获取了大量的车主客户资源，为线下商户提供导流引入客户的作用，同时由于上游 供应商比较分散竞争激烈，因此在与供应商的关系中，公司具有较强势的地位。公司通过集中几家供应商 采购可以更利于公司在采购谈判中获取更大的收益。公司将加强对供应商的管理，同时对供应商实行服务 质量的动态监控，相同服务的采购保留两家以上供应商，以避免供应商集中带来的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二 （二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 （四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 无 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 陈鶄 资金 借款 2,521,028.76 - 0.00 是 是 武汉车行无忧 汽车服务有限 公司 资金 借款 - 250,000.00 250,000.00 是 否 冯朝 资金 借款 768,992.20 - 0.00 是 是 总计 3,290,020.96 250,000.00 250,000.00 占用原因、归还及整改情况： 武汉车行无忧汽车服务有限公司（以下简称“车行无忧”）于 2016 年 9 月 22 日向公司借款 25 万元， 用于临时资金周转，未签订借款协议，未支付利息，未履行董事会、股东大会审议程序，未履行信息披露 义务。车行无忧已于 2017 年 4 月 10 日归还了上述借款。公司将对存在的问题进行整改，切实保护公司资 金安全，最大程度保障投资者利益， 主要措施如下： 1、公司将进一步建立健全防范资金占用的公司治理制度和流程机制的建设，严格遵守全国中小企业 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 25 股份转让系统的各项规则及公司各项制度，从制度上有效规范控股股东及关联方行为，不断提高挂牌公司 的规范运作。 2、进一步加强高级管理人员、监事会的监督职能，及时发现内控制度存在的漏洞与不足，督促责任 部门对存在问题进行及时整改。同时通过对关联资金往来的事前审查和事后审计约束恶意的资金占用和关 联交易的发生，以杜绝控股股东及关联方的资金占用行为。 3、组织学习，提高相关工作人员的合规意识，公司将组织董事、监事、高级管理人员及其他相关人 员进行系统培训，对《公司法》《证券法》以及全国中小企业股份转让系统要求的相关规定进行学习，不 断提高业务素质和合规意识，严格按照相关规定进行相关事项的运作和管理，保证真实、准确、及时、完 整地履行信息披露义务。 4、建立定期报送制度，在每年度公司报送的半年度报告和年度报告的同时，及时向股转系统报送公 司与关联方的资金往来情况，由监管部门对公司大股东及其关联方占用公司资金行为进行监督及核查，严 防此类状况的发生。 5、对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题，公司已及时清理、限期归还。 公司实际控制人、股东及董监高已经签署了《关于杜绝关联方占用公司资金的承诺函》。 （三） 承诺事项的履行情况 1. 为避免今后可能出现同业竞争情形，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，其具体内 容如下： （1）本人目前不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相同或相似业务 的经济实体、机构和经济组织的情形； （2）自本承诺签署后，本人将不会通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相 同或相似业务的企业； （3）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权，或在该实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责 人及其他高级管理人员或核心技术人员； （4）如公司认定本人现有业务或将来产生的业务与公司存在同业竞争，则在公司提出异议后，本人 将及时转让或终止上述业务； （5）本人如从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本人将 立即通知公司，并尽力将该商业机会让与公司； （6）本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该企等企业按照同样的标准遵守上述承诺； （7）本人保证严格遵守公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，保 障公司独立经营、自主决策。不利用股东地位谋求不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益； （8）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 截至本报告披露之日，控股股东、董事、监事、高级管理人员未与公司出现同业竞争的情形。 2、为保持公司的独立性和完善公司治理，公司股东、董事、监事和高级管理人员均签署了《关于减 少和规范关联交易的承诺函》，承诺内容如下： （1）本人将诚信和善意地履行作为公司的董事（监事/高级管理人员）的义务，尽量避免和减少与公 司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联交易协议， 并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序； （2）关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为 基准进行确定，保证关联交易价格具有公允性； （3）保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务； （4）保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联方的利益。 2016 年 9 月 22 日，因经营需要，关联方武汉车行无忧汽车服务有限公司向公司借款 25 万元，已于 2017 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 26 年 4 月 10 日全额归还。公司上述资金占用情况未给公司现金流及正常的生产经营造成重大不利影响。上 述资金占用行为违反了实际控制人出具的《关于减少和规范关联交易的承诺函》，针对报告期内发生的资 金占用行为，公司股东、实际控制人、董事、监事签署了《关于杜绝关联方占用公司资金的承诺函》，承 诺内容如下：“自本承诺函出具之日起，本人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不得以代垫 费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司及公司子公司的资金，且严格遵守《公 司法》、《公司章程》、《关联交易制度》及全国中小企业股份转让系统所制定的相关业务规则等相关规 范管理制度的规定，保证公司的资金不再被关联方所占用，以维护公司财产的完整和安全。 自本函出具之日起，本人将严格履行本承诺函。并督促本人直接或间接控制的其他企业严格履行本承 诺函事项。如本人及或间接控制的其他企业违反承诺给公司及公司子公司造成损失的，由本人赔偿一切损 失。” （四） 自愿披露重要事项 无 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 - 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 - 核心员工 0 0.00% 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,100,000 22.00% 0 1,100,000 22.00% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 冯朝 1,100,000 0 1,100,000 22.00% 1,100,000 0 2 陈鶄 1,950,000 0 1,950,000 39.00% 1,950,000 0 3 周继明 1,100,000 0 1,100,000 22.00% 1,100,000 0 4 胡桂玲 850,000 0 850,000 17.00% 850,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 2015 年 9 月 30 日，冯朝与陈鶄、周继明、胡桂玲分别签署《一致行动人协议》，陈鶄、周继明、胡桂玲 承诺，在处理一切关于公司经营发展、管理决策、人员任免等需要经公司股东会/股东大会审议批准的 重大事项及需经董事会审议批准的事项时，均与冯朝保持一致行动，按照冯朝的意见进行表决和发表意 见。陈鶄、周继明、胡桂玲系冯朝的一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至 2016 年末，冯朝持有公司 110 万股股份，持股比例为 22.00%；陈鶄持有公司 195 万股股份， 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 28 持股比例为 39.00%；周继明持有公司 110 万股股份，持股比例为 22.00%；胡桂玲持有公司 85 万股股份， 持股比例为 17.00%。任何单一股东均不能对公司决策形成实质性控制，因此，公司无控股股东。 （二） 实际控制人情况 2015 年 9 月 14 日至今，冯朝先后担任公司执行董事、董事长。2015 年 9 月 30 日，冯朝与陈鶄、周 继明、胡桂玲分别签署《一致行动人协议》，陈鶄、周继明、胡桂玲承诺，在处理一切关于公司经营发展、 管理决策、人员任免等需要经公司股东会/股东大会审议批准的重大事项及需经董事会审议批准的事项时， 均与冯朝保持一致行动，按照冯朝的意见进行表决和发表意见。冯朝为股份公司实际控制人。 冯朝，男， 1989 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2008 年 12 月至 2010 年 11 月部队参军；2010 年 12 月至 2013 年 2 月于白沙洲市场，任消防队长；2013 年 3 月至 2014 年 2 月于华安财产保险股份有限 公司十堰中心支公司，任渠道经理；2014 年 3 月至今于上海大众汽车 4S 店，任售后经理，2015 年 9 月至 今兼任公司董事长 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘勇生 董事 总经理 男 29 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 是 阮佳 董事 男 28 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 9 月 28 日 是 王宝安 技术总监 男 35 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 是 于涛 财务负责人 女 48 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 是 桂晶 监事 女 29 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 是 刘超 监事 男 34 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 是 胡桂铃 监事会主席 女 40 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 否 冯朝 董事长 男 27 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 否 陈鶄 董事 女 31 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 否 周继明 董事 男 35 本科 2015 年 9 月 29 日 至 2018 年 9 月 28 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈鶄、周继明、胡桂玲系冯朝的一致行动人，除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不 存在其他关联关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在其他关系。 （二） 持股情况 单位：股 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 31 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 冯朝 董事长 1,100,000 0 1,100,000 22.00% 0 陈鶄 董事 1,950,000 0 1,950,000 39.00% 0 周继明 董事 1,100,000 0 1,100,000 22.00% 0 胡桂玲 监事会主席 850,000 0 850,000 17.00% 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 1 财务人员 2 2 销售人员 12 9 客服人员 2 2 技术人员 4 3 员工总计 23 17 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 7 专科 13 7 专科以下 3 3 员工总计 23 17 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：报告期内，公司员工结构基本保持稳定未发生重大化。期末数比期初数少 6 人属市场部 门正常的优胜劣汰。 2.薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的报酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3.人员招聘：公司有针对性的招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供自己发挥才干的舞台和机 会，帮助人才实现自身价值，并提供与其自身价值相适应的职位和待遇。 4.培养计划：公司注重人才培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定年度培 训计划，加强对员工的培训。新员工入职后将进行入职培训、岗位技能培训，在职员工进行业务及管理技 能培训，通过培训全面提升员工综合素质及能力，为公司发展提供有利的保障。 5、报告期内无公司需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 32 核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动，基本情况如下： 潘勇生，男，1987 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2010 年 10 月至 2012 年 5 月于 中粮可口可乐饮料有限公司山东分公司，任项目经理；2012 年 6 月至 2015 年 12 月于公司任董事兼营销总 监，2015 年 12 月至今于公司任董事兼营销总监、总经理。 王宝安，公司技术总监，男，1981 年 6 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，本科。2008 年 1 月至 2011 年 10 月于武汉威仕达软件工程有限公司，任项 目经理；2011 年 10 月至 2012 年 6 月于中诚信资讯科技有限公司武汉分公司，任项目经理；2012 年 7 月至 今于公司，任技术总监。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司依据《公司法》的规定建立了三会，制订了《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系 管理制度》等规章制度，逐步健全并完善了公司治理机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在公司治理机制有效地规范 了公司运行，股东大会作为公司权力机构对重大事项决策起到了决定性作用。公司三会互相制衡，监事会 对公司董事会及高级管理人员起到了监督作用，保证公司股东的利益不被经营管理层侵害。 《公司章程》 明确规定了股东知情权、参与权、质询权和表决权条款，当权利受到侵害时可以通过协商或司法程序来保 护合法权益，保证股东正常行使应有权利。 公司董事会经评估后认为，公司目前各项管理制度的执行情况 整体良好，公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等。股份公司成立时间较短，未来将加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理、内部 控制、规范运作等方面的教育，充分发挥监事会作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》 、 《公 司章程》的规定勤勉尽责地履行义务，维护中小股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项决策制度，重大的决策基本上能做到均依据《公司章程》及有关的内部控制制度 进行，根据各 事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。但 2016 年度仍 然出现了控股股东关联方占用公司资金的情况，武汉车行无忧汽车服务有限公司于 2016 年 9 月 22 日向公 司借款 25 万元，用于临时资金周转，未签订借款协议，未支付利息，未履行董事会、股东大会审议程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、审议通过《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统公开转让并纳入非上市公众公 司监管的议案》《关于授权公司董事会办理公司 股票在全国中小企业股份转让系统公开转让全 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 34 部事宜的议案》 《关于<武汉前卫理念科技信息 服务股份有限公司章程（草案）>的议案》《关于 <武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司关于 未来三年经营目标与计划>的议案》《关于<武汉 前卫理念科技信息服务股份有限公司董事会对 公司治理机制的评估>的议案》 《关于武汉前卫 理念科技信息服务股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》 《关于提议召开武汉前卫理念科技信息服务股 份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议 案》； 2、审议通过《关于 2015 年年度报告及其摘要的 议案》 《关于 2015 年总经理工作报告的议案》 《关 于 2015 年董事会工作报告的议案》 《关于提议召 开武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2015 年年度股东大会的议案》； 3、审议通过《关于 2016 年半年度报告的议案》 4、审议通过《聘请 2016 年度会计师事务所的议 案》《召开武汉前卫理念科技信息服务股份有限 公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。2016 年第一次临时股东大会的议案》； 监事会 3 1、审议通过《关于 2015 年年度报告及其摘要的 议案》《关于 2015 年监事会工作报告的议案》； 2.审议通过《武汉前卫理念科技信息服务股份有 限公司 2016 年半年度报告》；3.审议通过《聘请 2016 年度会计师事务所的议案》。 股东大会 2 1、审议通过《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统公开转让并纳入非上市公众公 司监管的议案》《关于授权公司董事会办理公司 股票在全国中小企业股份转让系统公开转让全 部事宜的议案》 《关于<武汉前卫理念科技信息 服务股份有限公司章程（草案）>的议案》《关于 <武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司关于 近三年经营目标与计划>的议案》《关于<武汉前 卫理念科技信息服务股份有限公司董事会对公 司治理机制的评估>的议案》 《关于武汉前卫理念 科技信息服务股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统采取协议转让方式的议案》； 2、审议通过《关于 2015 年年度报告及其摘要的 议案》《2015 年度监事会工作报告》《关于 2015 年董事会工作报告的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 35 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法 》、《公司章程》等 文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员各司其职、履行各自的权利和义务。除了对关联方车行无忧的借款未经过相应的决策程序外，公司 中的经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作。未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽责任和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》 和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营 战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司日常生产经营活动。未来，公司将继续加 强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方便方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全， 治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完 善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事 规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范，杜绝关联方占用公司资金（资源）的行为。 （四） 投资者关系管理情况 股份公司成立时，公司制定了《投资者关系管理制度》，明确了投资者关系管理工作的机构及负责人， 公司信息披露人全面负责投资者关系管理各项工作。报告期内，公司在确保内部规范治理同时，能自觉履 行信息披露义务，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照法律法规的要求充分 进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中，通过电话、电子邮件、投资者交流会等有效途径，确保 公司的股权投资人和潜在投资者之间有效的沟通联系；加强与市场参与各方保持良好的信息沟通，规范资 本市场运作，树立公司良好的市场形象。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度的监督事项没有异议 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并基 本能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。但公司在防范关联方资金占用方面的执行力不够，同 时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未对发生的关联方资金占 用情况进行及时披露，除此以外公司未发生其他重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露 责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规 定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格按照《公司法》、《证券法》及相关信息披 露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益最大化，切实维护公司股东利益，执行情况良好。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字【2017】第 1757 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 叶忠辉、吴萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 勤信审字【2017】第 1757 号 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶忠辉 二○一七年四月二十六日 中国注册会计师：吴萍 二、 财务报表 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 37 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节二 （一） 1,437,208.80 1,429,180.61 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节二 （二） 457,428.08 476,375.03 预付款项 第十节二 （三） 2,461,151.13 1,697,237.56 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节二 （四） 256,025.00 3,159,864.91 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 -第十节二 （五） 83,427.67 - 流动资产合计 - 4,695,240.68 6,762,658.11 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节二 （六） 535,143.81 677,906.07 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 38 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 第十节二 （七） 10,648.99 48,082.11 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 545,792.80 725,988.18 资产总计 - 5,241,033.48 7,488,646.29 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十节二 （八） 417,467.90 248,718.72 预收款项 第十节二 （九） 8,287.39 889,654.18 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节二 （十） - - 应交税费 第十节二 （十一） 23,742.36 632,783.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第十节二 （十二） 35,000.00 130,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 484,497.65 1,901,156.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 484,497.65 1,901,156.19 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节二 （十三） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节二 （十四） 719,191.74 719,191.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节二 （十五） -962,655.91 -131,701.64 归属于母公司所有者权益合计 - 4,756,535.83 5,587,490.10 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 4,756,535.83 5,587,490.10 负债和所有者权益总计 - 5,241,033.48 7,488,646.29 法定代表人： 冯朝 主管会计工作负责人： 于涛 会计机构负责人： 于涛 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第 十 节 二 （十六） 13,513,768.28 20,794,244.59 其中：营业收入 - 13,513,768.28 20,794,244.59 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 14,522,600.47 20,914,893.48 其中：营业成本 第 十 节 二 （十六） 11,338,837.19 16,859,270.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第 十 节 二 62,816.98 240,811.81 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 40 （十七） 销售费用 第 十 节 二 （十八） 1,591,181.94 2,039,865.43 管理费用 第 十 节 二 （十九） 1,684,980.77 1,721,102.90 财务费用 第 十 节 二 （二十） -5,483.94 -24,550.11 资产减值损失 第 十 节 二 （二十一） -149,732.47 78,392.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 第 十 节 二 （二十二） -1,008,832.19 -120,648.89 加：营业外收入 - 300,139.57 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第 十 节 二 （二十三） 84,828.53 48,050.97 其中：非流动资产处置损失 - - 43,300.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -793,521.15 -168,699.86 减：所得税费用 第 十 节 二 （二十四） 37,433.12 -19,598.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -830,954.27 -149,101.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -830,954.27 -149,101.63 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -830,954.27 -149,101.63 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 41 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.17 -0.04 （二）稀释每股收益 - -0.17 -0.04 法定代表人： 冯朝 主管会计工作负责人： 于涛 会计机构负责人： 于涛 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,184,546.57 21,169,212.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节二 （二十 五）1 521,454.47 2,050,826.00 经营活动现金流入小计 - 13,706,001.04 23,220,038.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,317,113.11 18,494,968.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 890,077.82 1,181,262.74 支付的各项税费 - 991,906.78 242,849.32 支付其他与经营活动有关的现金 第十节二 （二十 五）2 2,557,729.28 3,317,277.23 经营活动现金流出小计 - 16,756,826.99 23,236,357.68 经营活动产生的现金流量净额 - -3,050,825.95 -16,319.35 二、投资活动产生的现金流量： - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 42 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 第十节二 （二十 五）3 3,308,854.14 - 投资活动现金流入小计 - 3,308,854.14 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 第十节二 （二十 五）4 250,000.00 3,257,550.00 投资活动现金流出小计 - 250,000.00 3,257,550.00 投资活动产生的现金流量净额 - 3,058,854.14 -3,257,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节二 （二十 五）5 - - 筹资活动现金流入小计 - - 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节二 （二十 五）6 - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,028.19 -1,273,869.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,429,180.61 2,703,049.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,437,208.80 1,429,180.61 法定代表人： 冯朝 主管会计工作负责人： 于涛 会计机构负责人： 于涛 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 719,191.74- - - - - - -131,701.64 5,587,490.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 719,191.74 - - - - - -131,701.64 - 5,587,490.10 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - -830,954.27 - -830,954.27- （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -830,954.27 - -830,954.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 44 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 719,191.74 - - - - - -962,655.91 - 4,756,535.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 73,659.18 - 662,932.55 - 3,736,591.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 45 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 73,659.18 - 662,932.55 - 3,736,591.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - 719,191.74 - - - -73,659.18 - -794,634.19 - 1,850,898.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -149,101.63 - -149,101.63 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 719,191.74 - - - -73,659.18 - -645,532.56 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 719,191.74 - - - -73,659.18 - -645,532.56 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 46 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 719,191.74 - - - - -131,701.64 - 5,587,490.10 法定代表人： 冯朝 主管会计工作负责人： 于涛 会计机构负责人： 于涛 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 47 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）公司概况 武汉前卫理念科技信息服务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由程仙娥、 陈立华出资组建的有限责任公司，于2011年12月26日取得武汉市工商行政管理局核发的 420107000074664号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币500,000.00元，实收资本为人民 币500,000.00元，已经湖北公信会计师事务所有限公司审验，并于2011年12月26日出具了鄂公信 验字【2011】第261号验资报告，其中：程仙娥认缴出资250,000.00元，占注册资本的50%，实缴 货币资金出资250,000.00元；陈立华认缴出资250,000.00元，占注册资本的50%，实缴货币资金 出资250,000.00元。 2012年7月2日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增加注册资本2,500,000.00 元，增加实收资本人民币2,500,000.00元，已经湖北科信会计师事务所有限公司审验，并于2012 年7月9日出具鄂科信验字【2012】第788号验资报告，其中：程仙娥实际缴纳新增出资额人民币 750,000.00元，陈立华实际缴纳新增出资额人民币750,000.00元，张毓成实际缴纳新增出资额人 民币1,000,000.00元。增资后公司注册资本为人民币3,000,000.00元，实收资本为人民币 3,000,000.00元，其中：程仙娥持有公司股权1,000,000.00元，占注册资本的33.33%；陈立华持 有公司股权1,000,000.00元，占注册资本的33.34%；张毓成持有公司股权1,000,000.00元，占注 册资本的33.33%。 2015年5月23日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增加注册资本 2,000,000.00元，增加实收资本人民币2,000,000.00元；同时进行股权转让，已经武汉双胜联合 会计师事务所审验，并于2015年5月26日出具武双会验【2015】第5-004号验资报告，其中：陈鶄 实际缴纳新增出资额人民币950,000.00元，张淑荣实际缴纳新增出资额人民币100,000.00元，崔 英实际缴纳新增出资额人民币100,000.00元，胡桂玲实际缴纳新增出资额人民币850,000.00元。 原股东程仙娥、陈立华、张毓成分别将所持增资前的股权转让给新股东崔英、陈鶄、张淑荣。增 资后公司注册资本为人民币5,000,000.00元，实收资本为人民币5,000,000.00元，其中：陈鶄持 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 48 有公司股权1,950,000.00元，占注册资本的39%；张淑荣持有公司股权1,100,000.00元，占注册 资本的22%；崔英持有公司股权1,100,000.00元，占注册资本的22%；胡桂玲持有公司股权 850,000.00元，占注册资本的17%。 2015 年 8 月 1 日，公司股东会作出决议拟整体变更为股份有限公司，并于 2015 年 8 月 7 日取得武汉市工商行政管理局核发的（鄂武）名变核私字【2015】第 2285 号《企业名称变更 核准通知书》, 已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2015 年 9 月 25 日出具 勤信验字【2015】第 1109 号验资报告，2015 年 10 月 8 日，股份公司获武汉市工商行政管理局 颁发的企业法人营业执照，股份公司完成设立登记。 2015 年 9 月 14 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，股东张淑荣、崔英分别将 其持有公司 22%的股权全部转让给周继明、冯朝。转让后公司注册资本仍为 5,000,000.00 元， 其中陈鶄持有公司股权 1,950,000.00 元，占注册资本的 39%；周继明持有公司股权 1,100,000.00 元，占注册资本的 22%；冯朝持有公司股权 1,100,000.00 元，占注册资本的 22%； 胡桂玲持有公司股权 850,000.00 元，占注册资本的 17%。 2016 年 8 月 10 日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 统一社会信用代码： 91420107587961387H 注册地址：武汉市青山区和平大道 1244 号 45 栋 法定代表人：冯朝 成立日期：2011 年 12 月 26 日 企业类型：股份有限公司 登记机关：武汉市工商行政管理局青山分局 经营范围：信息系统集成服务；信息技术咨询服务；科技中介服务；数据处理和存储服务； 软件开发；市场调查；电子产品、汽车零配件批零兼营；汽车保养、清洗服务（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，无纳入合并财务报表范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 49 有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年 内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （四）记账本位币 本公司以为人民币记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （六）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 50 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 51 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位 宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%（含 50%）；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月(含12个月）。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 52 ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当 期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公 允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 53 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值 变动额。 （七）应收款项 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 个别认定计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 54 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （八）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账 面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 55 税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损 失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 56 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （九）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 57 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：电子设备、办公设备及运输设备等。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 0.00 33.33 办公设备 直线法 3-5 0.00 20.00-33.33 运输设备 直线法 8 0.00 12.50 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）融资租入固定资产的认定依据 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较 大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 （3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十）在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十一）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 58 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十二）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括专利权及非专利技术，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 59 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 3、5 年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2） 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成 果的可能性较大等特点。 （十三）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减 值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账 面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减 值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值 迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 60 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含 一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金， 确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 61 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关 规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情 况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十七）收入 1．收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 62 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经 提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认的具体方法 客户积分持有者已根据合同约定在公司指定的服务商网点消费，或者公司为客户提供的服 务已经完成，且双方对积分消费金额或提供服务的金额已确认，已经收回款项或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量。 公司销售商品确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给商户，且产品销 售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量。 （十八）政府补助 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 63 损益。 3．政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4．政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （十九）递延所得税资产/递延所得税负债 1．暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差 异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始 确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并； 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延 所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2） 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他 的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 64 产账面价值可以恢复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十）重要会计政策和会计估计的变更 1． 重要会计政策变更 无 2．重要会计估计变更 无 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应缴流转税税额 3%、6%、17% 营业税 应缴流转税税额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：1、营业税自 2016 年 5 月后已全面改征增值税。 2、地方教育费附加 2016 年 5 月起税率由 2%变至 1.5%。 3、其他税项包括个人所得税等依据有关税法计征。 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 银行存款 1,437,208.80 1,429,180.61 其他货币资金 合计 1,437,208.80 1,429,180.61 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 65 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1．应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 481,549.03 100.00 24,120.95 5.00 457,428.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 481,549.03 100.00 24,120.95 5.00 457,428.08 续上表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 501,447.40 100.00 25,072.37 5.00 476,375.03 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 501,447.40 100.00 25,072.37 5.00 476,375.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 501,447.40 100.00 25,072.37 5.00 476,375.03 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 480,679.03 24,033.95 5.00 501,447.40 25,072.37 5.00 1 至 2 年 870.00 87.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 66 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 合计 481,549.03 24,120.95 5.01 501,447.40 25,072.37 5.00 2．计提、收回或转回的坏账准备情况： （1）2016 年度计提坏账准备金额 -951.42 元。 （2）坏账准备收回或转回金额重要的：无 3．实际核销的应收账款情况：无 4．按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳万里通网络信息技术有限公司 积分结算款 407,190.57 1 年以内 84.56 20,359.53 中国平安财产保险股份有限公司广西分公司 销售商品 64,500.00 1 年以内 13.39 3,225.00 中国平安财产保险股份有限公司北京分公司 积分结算款 8,988.46 1 年以内 1.87 449.42 中国平安财产保险股份有限公司内蒙分公司 服务费 870.00 1-2 年 0.18 87.00 合计 481,549.03 100.00 24,120.95 5．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6．转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三）预付款项 1．预付款项按账龄列示 （1）预付账款按照账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,461,151.13 100.00 1,697,237.56 100.00 合计 2,461,151.13 100.00 1,697,237.56 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 未结算原因 深圳国汽科技有限公司 非关联方 1,581,942.00 1 年以内 预付汽车零配件款 无锡智润网络科技有限公司 非关联方 878,401.13 1 年以内 预付短信费 其他 非关联方 808.00 1 年以内 预付商户积分款 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 67 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 未结算原因 合计 2,461,151.13 （四）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 274,500.00 100 18,475.00 24.39 256,025.00 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 274,500.00 100 18,475.00 24.39 256,025.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 274,500.00 100 18,475.00 24.39 256,025.00 续上表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,327,120.96 100.00 167,256.05 5.03 3,159,864.91 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,327,120.96 100.00 167,256.05 5.03 3,159,864.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,327,120.96 100.00 167,256.05 5.03 3,159,864.91 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 259,500.00 12,975.00 5.00 3,309,120.96 165,456.05 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 18,000.00 1,800.00 10.00 2 至 3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 68 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 3 年以上 合计 274,500.00 18,475.00 3,327,120.96 167,256.05 2.计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年计提坏账准备金额-148,781.05 元。 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方借款 250,000.00 3,290,020.96 企业间往来 15,000.00 15,000.00 个人借支 9,500.00 22,100.00 合计 274,500.00 3,327,120.96 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 武汉车行无忧汽车服务有限公司 借款 250,000.00 1 年以内 91.08 12,500.00 中国平安财产保险股份有限公司 江苏分公司 押金 15,000.00 1-2 年 5,000.00 元， 2-3 年 10,000.00 元 5.46 5,500.00 押金 押金 7,500.00 1 年以内 2.73 375.00 潘勇生 备用金 2,000.00 1 年以内 0.73 100.00 合计 274,500.00 100.00 18,475.00 5．涉及政府补助的应收款项：无 6．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 7．转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 8.关联方资金占用款已退回，详见（六）关联方应收应付款项披露 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 69 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 74,371.07 待收进项税额 9,056.60 合计 83,427.67 （六）固定资产 1．固定资产分类 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日余额 217,500.00 83,107.00 791,100.00 1,091,707.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日余额 217,500.00 83,107.00 791,100.00 1,091,707.00 二、累计折旧 1. 2015 年 12 月 31 日余额 185,169.45 63,818.98 164,812.50 413,800.93 2.本期增加金额 29,900.03 13,974.87 98,887.36 142,762.26 （1）计提 29,900.03 13,974.87 98,887.36 142,762.26 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日余额 215,069.48 77,793.85 263,699.86 556,563.19 三、减值准备 1. 2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 70 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1. 2015 年 12 月 31 日账面价值 32,330.55 19,288.02 626,287.50 677,906.07 2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 2,430.52 5,313.15 527,400.14 535,143.81 2．暂时闲置的固定资产情况：经盘点，部分电子设备仓库中处于闲置状态，截止 2016 年 12 月 31 日闲置状态固定资产原值合计 162,000.00 元，累计折旧合计 162,000.00 元，账面净 值 0.00 元。 3．通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4．通过经营租赁租出的固定资产：无 5．未办妥产权证书的固定资产情况：无 （七）递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 42,595.95 10,648.99 192,328.42 48,082.11 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 42,595.95 10,648.99 192,328.42 48,082.11 2．未经抵销的递延所得税负债：无 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 4．未确认递延所得税资产明细： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 907,390.13 222,259.37 合计 907,390.13 222,259.37 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 时间 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2017 年 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 71 2018 年 2019 年 2020 年 222,259.37 222,259.37 2021 年 685,130.76 合计 907,390.13 222,259.37 （八）应付账款 1． 应付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 417,467.90 248,718.72 合计 417,467.90 248,718.72 （九）预收账款 1.预收款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 889,654.18 1 年以上 8,287.39 合计 8,287.39 889,654.18 （十）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,024,818.07 1,024,818.07 二、离职后福利-设定提存计划 109,799.47 109,799.47 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,134,617.54 1,134,617.54 2． 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 937,312.23 937,312.23 二、职工福利费 42,386.60 42,386.60 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 72 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 三、社会保险费 38,895.24 38,895.24 其中：医疗保险费 33,964.25 33,964.25 工伤保险费 1,993.04 1,993.04 生育保险费 2,937.95 2,937.95 四、住房公积金 6,224.00 6,224.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 1,024,818.07 1,024,818.07 3． 设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 105,442.84 105,442.84 2、失业保险费 4,356.63 4,356.63 合 计 109,799.47 109,799.47 （十一）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 269,659.65 营业税 207,922.00 增值税 13,814.89 103,671.48 城市维护建设税 681.98 21,811.56 教育费附加 737.50 9,347.77 个人所得税 7,000.37 10,148.30 地方教育发展基金 1,381.22 6,231.89 堤防费 3,990.64 印花税 126.40 合计 23,742.36 632,783.29 （十二）其他应付款 1．按款项性质列示其他应付款 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 往来款 35,000.00 130,000.00 合计 35,000.00 130,000.00 2．账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （十三）股本 投资者名称 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 自然人股 5,000,000.00 5,000,000.00 法人股 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 （十四）资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 719,191.74 719,191.74 其他资本公积 合计 719,191.74 719,191.74 （十五）未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -131,701.64 662,932.55 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -131,701.64 662,932.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -830,954.27 -149,101.63 减：提取法定盈余公积 分配利润 所有者权益内部结转 645,532.56 期末未分配利润 -962,655.91 -131,701.64 （十六）营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 74 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,513,768.28 11,338,837.19 20,794,244.59 16,859,270.53 其他业务 合计 13,513,768.28 11,338,837.19 20,794,244.59 16,859,270.53 （1）主营业务——按服务分类 服务类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 机构服务费 1,479,587.01 331,898.64 2,964,921.40 957,144.71 商户积分结算 10,125,196.40 9,229,959.01 17,265,439.71 15,351,325.82 销售商品 1,908,984.87 1,776,979.54 563,883.48 550,800.00 合计 13,513,768.28 11,338,837.19 20,794,244.59 16,859,270.53 （2）主营业务——按地区分类 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 湖北 570,415.14 432,001.82 江西 989,828.33 804,562.39 3,520,686.15 2,226,431.99 江苏 1,951,792.35 1,463,850.00 1,749,804.64 1,222,891.59 广西 2,041,503.94 1,356,879.24 1,020,066.61 295,734.85 其他 199,815.93 85,488.77 185,061.27 81,090.93 北京 6,828,917.49 6,300,836.70 12,086,908.01 11,183,991.29 河南 1,501,910.24 1,327,220.09 1,661,302.77 1,417,128.06 合计 13,513,768.28 11,338,837.19 20,794,244.59 16,859,270.53 （3）公司前五名客户的营业收入情况 ①2016 年度前五名客户的收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 中国平安财产保险股份有限公司北京分公司 6,828,917.49 50.53 深圳万里通网络信息技术有限公司 1,501,910.24 11.11 中国人民财产保险股份有限公司广西壮族自治区分公司 1,305,051.32 9.66 中国平安财产保险股份有限公司江西分公司 881,366.79 6.52 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 75 中国平安财产保险股份有限公司扬州分公司 723,883.50 5.36 合计 11,241,129.34 83.18 （十七）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 32,455.41 201,803.88 城市维护建设税 18,299.70 21,383.28 教育费附加 7,628.13 9,164.26 地方教育费附加 4,249.34 6,109.51 堤防维护费 2,350.88 印花税 184.40 合计 62,816.98 240,811.81 （十八）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及福利费 532,034.31 356,263.24 差旅费 813,518.11 872,575.00 邮寄费 11,679.00 44,877.00 电话费 88,072.83 123,485.71 社保及住房公积金 98,312.46 62,133.70 业务费 28,488.00 32,480.00 电费 34,433.55 市场拓展费 363,460.00 其他 19,077.23 150,157.23 合计 1,591,181.94 2,039,865.43 （十九）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资福利费 447,664.52 590,574.58 办公费 93,242.91 62,359.20 折旧费 112,862.23 167,160.60 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 2016 年度 2015 年度 厂租费 72,006.00 58,412.00 保险费及住房公积金 56,606.25 95,834.52 其他 20,722.64 136,762.00 中介机构费 881,876.22 610,000.00 合计 1,684,980.77 1,721,102.90 （二十）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 23,518.09 41,746.96 汇兑损失 手续费支出 18,034.15 17,196.85 合计 -5,483.94 -24,550.11 （二十一）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -149,732.47 78,392.92 合计 -149,732.47 78,392.92 （二十二）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 300,000.00 其他 139.57 合计 300,139.57 （二十三）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 43,300.00 其中：固定资产处置损失 43,300.00 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 2016 年度 2015 年度 无形资产处置损失 罚款支出-滞纳金 84,828.53 4,750.97 合计 84,828.53 48,050.97 （二十四）所得税费用 1．所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 37,433.12 -19,598.23 合计 37,433.12 -19,598.23 2．会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 -793,521.15 -168,699.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 -198,380.29 -42,174.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,530.72 15,380.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 171,282.69 7,195.99 合计 37,433.12 -19,598.23 （二十五）现金流量表项目 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到单位及个人借支 200,000.00 2,041,550.00 银行利息收入 5,814.90 9,276.00 押金 15,500.00 营业外收入 300,139.57 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 78 合计 521,454.47 2,050,826.00 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 单位及个人借支 687,177.85 883,024.84 管理费用付现 1,034,252.77 797,284.50 销售费用付现 823,253.86 1,621,468.49 银行手续费 13,044.80 15,499.40 合计 2,557,729.28 3,317,277.23 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 借出款项归还 3,257,550.00 借出款项利息 51,304.14 合计 3,308,854.14 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 借出款项 250,000.00 3,257,550.00 合计 250,000.00 3,257,550.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 无 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 无 （二十五）现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -830,954.27 -149,101.63 加：资产减值准备 -149,732.47 78,392.92 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 79 补充资料 2016 年度 2015 年度 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 142,762.26 348,612.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,300.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -17,703.19 -32,470.96 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 37,433.12 -19,598.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -814,842.87 2,844,816.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,417,788.53 -3,130,270.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,050,825.95 -16,319.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,437,208.80 1,429,180.61 减：现金的期初余额 1,429,180.61 2,703,049.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,028.19 -1,273,869.35 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 1,437,208.80 1,429,180.61 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 2016 年度 2015 年度 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,437,208.80 1,429,180.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,437,208.80 1,429,180.61 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金及现金等价物 （二十六）所有者权益变动表项目注释 无 （二十七）所有权或使用权受到限制的资产 无 六、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本 公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的 风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公 司经营活动的改变。本公司也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险等。 1．信用风险 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 81 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大 的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债 务人的信用资质并设定相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有 提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100%；本 公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100%。 2．流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司通过经营业务产生的资金筹措营运资金。 3．市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 82 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。本期末公司无银行借款。浮动利率的 金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风 险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅 与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，当前不存在汇率风险。 （二）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 9.24%。 七、关联方及关联交易 （一） 本公司的母公司情况 无。 （二） 本公司的子公司情况 无。 （三） 本公司的合营和联营企业情况 无。 （四） 其他关联方情况 冯朝 实际控制人 武汉万和卓科技发展有限公司 公司现任股东、董事陈鶄的母亲许世锦对外投资的公司，且许 世锦为该公司执行董事、总经理、法定代表人。 武汉鑫宏盛景科技发展有限责任公司 公司现任股东、董事陈鶄的母亲许世锦所投资的公司，且许世 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 83 锦为该公司执行董事、总经理、法定代表人，另外，原股东陈 立华的亲弟弟陈长华亦为该公司股东，并担任监事。 武汉知能达科技发展有限公司 公司现任股东、董事陈鶄父亲陈立华（报告期内的公司原股东、 监事）对外投资的公司，且陈立华为该公司监事。 武汉中惠裕科技发展有限公司 公司现任股东、董事陈鶄父亲陈立华（报告期内的公司原股东、 监事）对外投资的公司，且陈立华为该公司监事。 陈鶄 主要投资者个人 胡桂玲 主要投资者个人 周继明 主要投资者个人 武汉车行无忧汽车服务有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员施加重大影响的其他企业 （五） 关联方交易 1． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 武汉万和卓科技发展有限公司 市场拓展 60,000.00 武汉鑫宏盛景科技发展有限责任公司 市场拓展 150,000.00 武汉知能达科技发展有限公司 市场拓展 59,560.00 武汉中惠裕科技发展有限公司 市场拓展 93,900.00 合计 363,460.00 2． 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3． 关联租赁情况 无 4． 关联方资金拆借 关联方 2016 年初余额 借方发生额 贷方发生额 2016 年末余额 陈鶄 2,521,028.76 2,521,028.76 冯朝 768,992.20 768,992.20 武汉车行无忧汽车服务有限公司 250,000.00 250,000.00 合计 3,290,020.96 250,000.00 3,290,020.96 250,000.00 5． 关联方资产转让、债务重组情况 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 84 无。 6.关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 208,148.00 179,518.00 （六） 关联方应收应付款项 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 陈鶄 2,521,028.76 冯朝 768,992.20 武汉车行无忧汽车服务有限公司 250,000.00 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 （一） 利润分配情况 公司于 2017 年 4 月 26 日召开第一届董事会第八次会议，2016 年度公司利润分配方案为 不分配,分配方案尚需股东大会审议决定。 十、 其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -43,300.00 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 17,703.19 32,470.96 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 85 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 说明 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,828.53 -4,750.97 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 232,874.66 -15,580.11 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 232,874.66 -15,580.11 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 232,874.66 -15,580.11 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.07 -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -20.57 -0.21 -0.21 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 2016 年度报告 86 武汉前卫理念科技信息服务股份有限公司 二〇一七年四月二十六日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司会议室