838619_2018_霍普金斯_2018年年度报告_2019-05-09.txt

1 2018 年度报告 霍普金斯 NEEQ : 838619 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 ZHUHAI HOPEGENES MEDICAL & PHARMACEUTICAL INSTITUTE, CO., LTD. 2 公司年度大事记 2018 年 1 月 10 日，珠海霍普金斯医药研究院股份有限公 司与 1979 年诺贝尔物理奖得主（生物医学工程之父）谢尔 登·李·格拉肖教授正式签约，聘请其为霍普金斯-诺奖·院 士科研工作站首席科学家兼科学顾问。 2018 年 3 月 17 日，珠海霍普金斯医药研究院股份有限公 司与 1998 年诺贝尔医学奖获得者(药品“伟哥”之父)菲里 德·穆拉德教授正式签约，聘请其为霍普金斯-诺奖·院士 科研工作站科学家兼首席科学顾问。 2018 年 11 月 23 日，广东省人力资源和社会保障厅《关于 对 2018 年广东省博士工作站拟设站单位的公式》，珠海霍 普金斯医药研究院股份有限公司被确定为 2018 年广东省博 士工作站拟设站单位。 珠海市科技和工业信息化局，珠科工信（2019）17 号文件《关 于对 2018 年珠海市科技创新公共平台项目进行公式的通 知》，珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司被认定为 2018 年珠海市科技创新公共平台项目。 珠海市科技和工业信息化局，珠科工信（2019）36 号文件《关 于 2018 年珠海民营科技企业和民营企业创新产业化示范基 地》，珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司被认定为 2018 年民营科技企业。 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司与乌克兰布里斯特 拉研究中心、乌克兰国家医学科学院、乌克兰哈尔科夫国立 医科大学签署合作协议，在横琴自贸区建立中乌干细胞联合 实验室、中乌干细胞治疗技术中心、干细胞临床应用中心。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 1 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 13 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 20 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 23 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 24 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、霍普金斯 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 公司章程 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公开转让说明书 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司公开转让说明 书 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 交通银行 指 中国交通银行股份有限公司珠海支行前山分行 北京诊断 指 公司子公司，霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公 司 北京医药 指 公司子公司，霍普金斯医药研究院（北京）有限责任 公司 霍普金斯（深圳） 指 公司子公司，霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司 澳门投资 指 公司子公司，霍普金斯（澳门）投资集团有限公司 霍普医学 指 公司子公司，霍普金斯（珠海）医学检验有限公司 杭州医药 指 公司子公司，霍普金斯（杭州）医药研究院有限公司 长春医药 指 公司子公司，霍普金斯（长春）医药研究院有限责任 公司 珠海伟鸿 指 参股子公司，珠海伟鸿生物科技有限公司 久安富赢 指 法人股东，深圳市久安富赢投资有限公司 千生科技 指 法人股东，天津千生科技有限公司 希望基因 指 法人股东，珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙） 北京投资 指 法人股东，霍普金斯（北京）投资管理有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法（2013 年修订） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司董事会 监事会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司监事会 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵柏松、主管会计工作负责人李秀洁及会计机构负责人（会计主管人员）李秀洁保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术业务的风险 现阶段公司的主要收入来源为向其它生物医药企业、医疗机构 和科研机构提供技术转让和技术服务，以及获得技术项目里程 碑收入补贴。由于医药技术转让及医疗技术服务的专业性较强, 受技术产品认证周期及买方市场影响较大，影响技术转让和技 术服务的因素较多，收取里程碑款及实现销售提成的周期相对 较长。因此，如果不能提高技术转让和技术服务的能力和水平， 存在确保技术业务稳定成长的风险。 管理滞后的风险 随着公司生物工程（横琴）实验室的全面投入使用，落地和转 化的技术项目越来越多，预期公司主营业务将会有一定程度的 快速增长，公司治理结构和内部控制体系需要在生产经营过程 中逐渐完善; 同时随着公司业务的快速成长及经营规模的不断 扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营 中可能存在管理能力滞后于公司主营业务发展的风险。 人员流失的风险 人才是公司可持续发展的核心及重要驱动力，公司作为科技创 新型高新技术企业，科技人员对公司的技术发展和创新起着重 要作用。公司的技术、产品和服务多应用于专业性要求较高的 医学、医药、医疗领域，核心技术及应用技术掌握的难度较高， 需要较长时间的培养和积累，成熟的专业技术人员相对稀缺， 公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟稳定的研发队 伍。这些专业技术人员尤其是核心技术人员一旦流失，将对公 司带来一定风险。 6 政策变化的风险 生物科技是国家重点支持的七大战略性新兴产业之一，受到国 家及地方政府的高度关注和大力支持，各种扶持政策和配套政 策层出不穷，为生物技术的发展提供了良好的氛围和机会。但 是国家也不断加大监管力度，对相关技术产品的有效性和安全 性要求越来越高，对技术工艺和标准规程的要求越来越严，而 且陆续出台了一系列操作指南和指导性文件，对一些政策法规 进行不断调整，因此行业发展存在一定挑战及政策变化的风险。 公司亏损的风险 报告期内，业务收入虽然有了一定的增长，但是主营业务还没 有进入正常成长状态，归属于公司股东的净利润，以及扣除非 经常性损益后的净利润数额不大。目前公司对业务开展仍需进 行一定投入，而且日常运营成本及市场开发投入较大。另外， 由于技术认证及产品备案周期较长，短期内主营业务收入及盈 利能力仍然受到一定限制。若公司在经营过程中不能控制好费 用开支、提高转化效率及盈利能力，公司仍然面临亏损的风险。 控制不当的风险 公司实际控制人赵柏松直接和间接持有公司合计 44.18%的股 份，且担任公司董事长、总经理。其有可能利用其对公司的控 股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安 排等进行不当控制从而损害公司及其他股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 英文名称及缩写 英文: Zhuhai Hopegenes Medical & Pharmaceutical Institute Co., Ltd. 缩写: HOPEGENES 证券简称 霍普金斯 证券代码 838619 法定代表人 赵柏松 办公地址 珠海市横琴新区环岛东路澳门青年创意谷 17 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵柏松 职务 董事长 电话 0756-8615777 传真 0756-8578255 电子邮箱 charlie.zhao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市横琴新区环岛东路澳门青年创意谷 17 栋 B 座， 邮政编码 51900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券资本部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M73 研究和试验发展-M734-M7340 医学研究和试验发展 主要产品与服务项目 生物医药、生物技术产品及器械的研发、生产、转让、信息咨询 服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 24,444,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 赵柏松 实际控制人及其一致行动人 赵柏松 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914404005894529497 否 注册地址 珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室 -1791 否 注册资本（元） 24,444,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪梅生 杨平 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,066,893.41 98,028.39 24,450.94% 毛利率% 71.84% 57.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 415,927.20 -6,485,488.26 106.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,725,212.83 -9,379,096.75 70.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.39% -19.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.11% -28.46% - 基本每股收益 0.02 -0.27 106.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,682,700.45 56,356,021.32 -43.78% 负债总计 3,520,347.59 30,906,874.74 -88.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,132,332.99 29,716,405.79 1.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.22 1.40% 资产负债率%（母公司） 7.64% 12.90% - 资产负债率%（合并） 11.11% 54.84% - 流动比率 5.80 1.48 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,054,305.41 19,911,039.38 -205.74% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 0.56 0.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -43.78% 55.48% - 营业收入增长率% 24,450.94% -91.37% - 净利润增长率% -106.41% 2.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,444,000 24,444,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -43,885.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,084,132.25 委托他人投资或管理资产的损益 10,531.50 除上述各项之外的其它营业外收入和支出 114,216.06 其它符合非经常性损益定义的损益项目 8,867.58 非经常性损益合计 3,173,862.31 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 32,722.28 非经常性损益净额 3,141,140.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 -1- 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是由一群留学美欧的生命科学、生物医药、生物技术海归专家联合创办成立，是集 生命科学、 生物医药、生物技术等产品的研发、生产、销售、服务为一体的科技创新型企 业。公司自创建以来，始 终专注于生命科学、生物医药、生物技术领域的人才、技术、产 品、服务的引进、转化、孵化和产业化， 积极把握生命科学、生物医药、生物技术等作为 战略新兴产业快速发展的机遇，旨在打造一个由技术专 家、医药企业、医疗机构、投资机 构等共同参与的生命科学创新型研发机构，最终形成人才流—》技术 流—》产品流—》资 金流，成为可以长期稳定发展的创新型生命科学研究机构。 公司致力于打造粤港澳大湾区生命科学、生物医药、生物技术创新的新标志，国家生命 科学、生物 医药、生物技术转移的领航区，亚太生命科学、生物医药、生物技术集聚的新 高地，国际生命科学、生 物医药、生物技术合作的大平台。围绕生命科学、生物医药、生 物技术研发创新的战略定位，不断完善 新型研发机构、独立医学检验、精准治疗技术、组 合干预技术等核心功能模块，整合发挥在癌症早期检 测筛查技术、癌症生物治疗药物、癌 症生物治疗技术、癌症动态检测和癌症免疫康复等优势，形成以医学、医药、医疗为核心的 抗肿瘤和抗衰老两大业务板块。 发挥公司在人才、技术、产品、服务、研发及创新等方面的优势，不断提升和完善“医 学检验一体化国际技术平台”，“药物开发一体化国际技术平台”，“精准医疗一体化国际 技术平台”，“免疫康复一体化国际技术平台”和“抗衰老一体化国际技术平台”的科技含 量和服务功能，发挥生物技术专家在疾病发现、药物开发、精准医疗、组合干预、免疫康复 及健康管理中的作用。同时，加强和完善生物工程实验室的研发功能，加大人才引进及研发 资金投入，开展技术引进和联合研发，调整产品线布局和立项策略，加快科研成果转化步伐， 尽快实现技术产品产业化。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 -2- 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续坚持人才、技术、产品、服务并重及业务发展长短结合的发展战略，利用海内 外的优势资源先后向医药企业、医疗机构、科研机构等机构开展战略合作并拟提供肿瘤早期检测及细胞 免疫治疗技术、产品和服务；同时，持续跟踪及引进优质海外技术、项目和人才，并为其提供必要的支 持资源。报告期内，公司注重紧跟行业发展趋势，调整产品线布局和立项策略，在人才建设、研发创新、 产品转化等方面务实工作，取得一定成效。具体如下： 1. 实验研发平台建设：报告期内，公司的生物工程（横琴）实验室装修工程完成验收并投入使用。 实验室建成后，可基本满足项目落地所需的基础研究、工艺研究、小试研究等，可作为公共实验平台和 科技成果转化平台，为后续研发团队及其它技术项目提供共性开发服务。报告期内，公司继上年获得“国 家高新技术企业”和“广东省新型研发机构”基础上，获得“珠海市新型研发机构”、“珠海市民营科 技企业”、“广东省博士工作站”等多项认定，这是对公司人才培养、技术创新、产业化能力的肯定， 对公司研发创新与经营发展的进一步促进和推动。 2. 抗癌技术平台建设：报告期内，公司重点打造了四个技术平台和一个服务系统，包括 “医学检 测一体化技术平台”、“药物开发一体化技术平台”、“精准医疗一体化技术平台”、“免疫康复一体 化技术平台”和 6S 服务系统。公司自主开发的“ENOX2 蛋白的相关检测技术”，正在分阶段进行相关 产品开发和备案认证；设立第三方独立医学实验室，在肿瘤早期检测领域进行技术转化；设立了国际肿 瘤医生集团及医生服务模块，；建立了以“科普、检测、治疗、药物、干预、康复”为核心的 6S 服务 系统。 3. 细胞技术平台建设：报告期内，公司成立了干细胞、免疫细胞、基因治疗等技术产品开发部，并 确定了技术产品开发路线及完成了技术团队组建，在干细胞、免疫细胞、基因修饰及 CAR-T 等领域取得 一定技术进展，拟开展干细胞储存、细胞治疗技术研究、细胞治疗药物开发、细胞治疗临床应用，提供 标准化、科研级、消费级的细胞技术产品，并积极与医疗机构开展产学研相关合作。报告期内，公司构 建了完整的技术开发标准及质量管理体系，并已通过干细胞及相关技术服务的 ISO9001:2005 质量管理体 系认证，为相关技术推广起到较好的促进作用。 4. 抗衰技术平台建设：报告期内，公司围绕医学、医药、医疗，搭建了抗衰老技术平台和抗衰老技 术产品开发部，不仅制定了技术产品开发路线而且完成了技术团队组建，分别在超级干细胞活性剂抗衰 老技术及口服类产品，脐带间充质干细胞及免疫细胞抗衰老技术产品，细胞生长因子及细胞活性因子抗 衰老技术及护肤类产品，小分子长寿基因及蛋白质抗衰老类技术产品，新型菌群及基因编辑技术等抗衰 老技术产品，中草药提取物及保健类相关技术产品等方面取得了一定进展。 5. 技术研发创新合作：公司同时与其它国内外科研机构开展多项产学研合作，具体：①与北京 981 健康医学中心合作成立“再生医学联合实验室”；② 与珠海陆达外科医院合作成立“再生医学联合实 验室”；③与中美赛尔生物科技合作成立“干细胞联合实验室”；④ 与振国肿瘤医院合作成立“肿瘤 治疗生物技术联合实验室”；⑤ 与乌克兰布里斯特拉研究中心合作成立“中乌干细胞联合实验室”。 公司同时正在与多家医疗机构积极开展合作，拟共同开展干细胞储存及临床应用。 6. 专家技术团队建设：报告期内，公司新增入站博士后 2 人；分别与 1998 年诺贝尔医学/生理学 奖获得者（药品“伟哥”之父）斐里德·穆拉德教授以及 1979 年诺贝尔物理奖得主（生物医学工程之 父）谢尔登·李·格拉肖教授签约合作建立“霍普金斯诺奖·院士科研工作站”，在生物医学领域开展 深度学术交流及科研合作；分别与干细胞专家李陶博士和滕国奇博士开展技术合作，在干细胞、免疫治 疗，以及外泌体及生长因子等方面开展深度合作。 7. 市场开发营销推广：公司加大了产品开发及市场营销的力度，子公司（珠海希望基因医药研究院 有限公司）积极拓展自主研发及开展产学研合作开发，新立项研发 5 个产品和申请了不少于 5 个发明 -3- 专利，并新开发出 4 个大健康类产品，与暨南大学合作进行中草药抗肿瘤新药项目开发，并通过 GB/T 29240-2013 知识产权管理体系认证，在科研领域取得显著成效。 报告期内，公司主营业务继续保持增长态势，同时在大健康服务领域的布局日渐完善，为未来公司 发展奠定了坚实基础。 报告期内，公司实现营业收入 24,066,893.41 元。 (二) 行业情况 生命科学、生物医药、生物技术等作为战略新兴产业面临巨大发展机遇。生命科学是系统地阐述与 生命特性有关的重大课题的科学。我国在生命科学研究领域取得了快速发展，在基因组测序及其关联分 析、结构生物学、干细胞等领域占据一定优势地位，在免疫学、神经生物学、表观遗传学等领域取得了 具有特色的系列突破性成果。生命科学和生物技术，一个重科学研究，一个重技术运用。 生物医药是指综合利用分子生物学、细胞生物学、遗传学、药学、生物信息学、计算化学、组合化 学、纳米等科研成果，以基因工程、抗体工程、细胞工程等技术生产的生物活体为主要原料，制造出用 于对疾病的预防、诊断和治疗的生物技术药物。生物制药是生物学、医学、药学、化学等学科跨界融合 的产物，具有高科技、高创新、高投入、高风险、高收益、长周期、低污染等特点。 生物药物主要包括治疗性蛋白、单克隆抗体药物、分子诊断试剂、新型疫苗等。目前，生物药物在 肿瘤治疗、激素缺乏治疗、分子诊断、预防性疫苗等领域占有重要地位，特别是在肿瘤、血液系统疾病、 免疫系统疾病治疗领域，生物药物已经与传统化学药物展开了直接、全面的竞争。 生物技术是以生命科学为基础，利用生物体系和生物工程原理，生产生物制品和创造具有特定性状 的新品系或新物种的科学技术。从 1953 年，DNA 双螺旋结构的发现到 1982 年，FDA 批准第一个基 因重组生物制品，从此揭开了生物制药的序幕。20 世纪 90 年代后，生物制药高速发展，进入 21 世 纪以来，世界生物技术异军突起，欧美在开发研制和生产生物药品方面成绩斐然，韩国、日本在亚太国 家中发展较快，同时，东南亚范围内生物仿制药企业也发展势头良好。 我国生物制药产业起步较晚，直到 70 年代初才开始将 DNA 重组技术应用到医学上，但在国家产 业政策的大力支持下，使这一领域发展迅速，逐步缩短了与先进国家的差距。经过了数十年的发展，以 基 因工程药物为核心的研制、开发和产业化已经颇具规模。目前，全国注册的生物技术公司超过了 200 家，主要分布于环渤海、长三角、珠三角等经济发达地带。 与发达国家相比，我国生物医药产业还处于比较落后的状态。目前制约我国生物制药产业发展的主 要因素有早期投入乏力、研发力量薄弱、缺乏产业化机制、科研成果转化率低等。其中，作为生物医药 领域内重要部分的中成药产业在国际上发展步履维艰，而我国的生物制药公司对创新研发重要性认识不 够，对高端人才及产品研发投入不足，大多集中在生物仿制药领域。 生物医药作为战略新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力，引起了国家的足够重视，近年 来，中央和地方政府都在不断加大对生物医药的投入力度，从政策和资金等各方面扶持生物医药产业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,627,707.00 11.45% 27,678,515.54 49.11% -86.89% 应收票据与应 - - - - - -4- 收账款 其他应收款 478,848.20 1.51% 4,348,730.90 7.72% -88.99% 存货 13,041,740.24 41.16% 11,325,370.93 20.10% 15.16% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,813,170.02 12.04% 996,621.57 1.77% 282.61% 在建工程 - - 3,960,823.24 7.03% -100% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 3,503,220.21 11.06% 432,000.00 0.77% 710.93% 预收款项 441,100.00 1.39% 24,732,327.19 43.89% -98.22% 应付职工薪酬 896,928.01 2.83% 1,801,284.22 3.20% -50.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金期末 363 万元，期初余额 2,768 万元，减少 2,405 万元，变动幅度-86.89%。 主要是因为去年年末预收客户货款 2,500 万元，本期为履行合同采购货款支出了货币资金约 535 万元， 本期建造实验室支出了约 352 万元，同时，由于实验室初步投入使用，增加了研发人员及管理人员，相 应增加了人工的支出，本期人工支出约 980 万元；另外，其他经营活动现金净流出约 500 万元。以上原 因，造成货币资金较大幅度的减少。 2、其他应收款：其他应收款期末余额 48 万元，期初余额 435 万元，减少 387 万元，变动幅度-88.99%。 主要是因为本期收回了上海津岑源退回项目预付款 400 万元。 3、固定资产：固定资产期末余额 381 万元，期初 100 万元，增加 281 万元，变动幅度 282.61%。主 要是因为本期实验室建造完工，增加了研发用固定资产。 4、在建工程：在建工程为实验室建造工程，本期完工验收根据实际情况转入固定资产及长期待摊 费用，本科目结转后无余额。 5、长期待摊费用：长期待摊费用期末余额 350 万元，期初余额 43 万元，变动幅度 710.93%。长期 待摊费用增加主要是因为本期实验室装修工程完工，转入长期待摊 340 万元所至。 6、预收款项：预收款项期末余额 44 万元，期初余额 2473 万元，减少 2429 万元，变动幅度-98.22%。 主要是因为上年末收到客户预收款约 2439 万元，本年度已全部发货确认收入，冲减了预收款项。 7、应付职工薪酬：期末余额 90 万元，期初余额 180 万元，减少约 90 万元，变动幅度-50.21%。主 要是因为上年末计提年终奖金 135 万元在上年未发放，而本年计提的年终奖 112 万元，在本年末已支付 82 万元，故本年末应付职工薪酬余额降低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 24,066,893.41 - 98,028.39 - 24,450.94% 营业成本 6,777,807.09 28.16% 41,690.81 42.53% 16,157.32% 毛利率% 71.84% - 57.47% - - -5- 管理费用 10,164,426.14 42.23% 8,059,390.06 8,221.49% 26.12% 研发费用 5,428,094.16 22.55% 3,920,048.54 3,998.89% 38.47% 销售费用 2,803,557.66 11.65% 74,870.91 76.38% 3,644.52% 财务费用 -16,085.35 -0.07% 5,034.00 5.14% -419.53% 资产减值损失 -680,368.23 -2.83% 415,123.60 423.47% -263.90% 其他收益 3,092,999.83 12.85% 2,847,407.88 2,904.68% 8.63% 投资收益 10,531.50 0.04% - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -43,885.08 -0.18% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,598,990.22 10.80% -9,660,176.25 -9,854.47% 126.90% 营业外收入 137,700.00 0.57% 46,893.83 47.84% 193.64% 营业外支出 23,483.94 0.10% 693.22 0.71% 3,287.66% 净利润 2,713,206.28 11.27% -9,613,975.64 -9,807.34% 128.22% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入 2,407 万元，上年同期 10 万元，增加 2,397 万元，变动幅度 24,450.94%。 主要是因为开发出的新产品本期投放市场，形成销售收入。 2、营业成本：本期营业成本 678 万元，上年同期 4 万元，增加 674 万元，变动幅度 16,157.32%。 主要原因是本期营业收入增加，相应增加了营业成本。本期毛利率 71.84%，上年同期毛利率 57.47%， 毛利率变化较大是因为上年公司尚未大批量生产，而本期产品进行批量生产使得成本有所降低。 3、研发费用：研发费用本期金额 543 万元，较上年同期增加 37.47%，主要是因为本期实验室完工 验收，研发人员增加，研发人员人工及设备折旧费金额增加。 4、销售费用：本期销售费用 280 万元，较上年同期增加 3,644.52%，销售费用增加主要是因为本期 产品陆续推出，为开拓市场，组建了营销团队，增加了销售人员人工费及市场开拓费用。 5、资产减值损失：本期资产减值损失金额-68 万元，较上年同期减少 263.90%。主要是因为本期收 回了以前年度形成的较大额的其它应收款，冲减了坏账准备。 6、营业利润：本期营业利润 260 万元，与上年相比，本年扭亏为盈，主要是本年实现了新产品销 售收入 2407 万元，营业收入较上年大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 24,066,893.41 98,028.39 24,450.94% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,777,807.09 41,690.81 16,157.32% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% -6- 技术服务 - - 18,569.33 18.94% 产品销售 24,066,893.41 100% 79,459.06 81.06% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南 24,066,893.41 100% 89,647.74 91.45% 华北 - - 8,380.65 8.55% 收入构成变动的原因： 本期收入增加主要是因为公司新产品投放市场形成的产品销售收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳天创息壤网络科技有限公司 23,790,888.73 98.85% 否 2 曾庆敏 17,186.21 0.07% 否 3 谢广文 12,279.30 0.05% 否 4 珠海霍普医学健康管理有限公司 10,586.21 0.04% 否 5 夏友权 9,244.83 0.04% 否 合计 23,840,185.28 99.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 聊城美之健医药科技有限公司 3,773,025.04 32.14% 否 2 广州正广生物科技有限公司 2,537,908.79 21.62% 否 3 湖南长海科技发展有限公司工程分公司 1,188,903.00 10.13% 否 4 深圳市尚之美包装创意有限公司 821,948.63 7.00% 否 5 广州市迈祥科技有限公司 583,829.07 4.97% 否 合计 8,905,614.53 75.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,054,305.41 19,911,039.38 -205.74% 投资活动产生的现金流量净额 -2,996,503.13 -2,994,566.17 -0.06% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 205.74%，主 -7- 要原因是上期收到了预收款项 2500 万元，而履行合同产生的支出均发生在本期，导致本期经营性现金 流量减少。 2.投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额为-300 万元，与上年同期基本 持平，主要为构建固定资产支出。 3. 筹资活动产生的现金流量净额：本期无筹资活动产生的现金流量。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司有 4 家控股子公司，3 家全资子公司，1 家参股子公司，具体情况如下： 1.北京诊断为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营 IVD 及生物试剂产品的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务。本年度未产生营业收入，营业利润为-2,106,518.62 元，净利润为-2,106,566.26 元。 2. 霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营生物医药、 生物技术产品研发，信息咨询服务。根据公司股东大会决议，决定注销控股子公司霍普金斯（深圳）医 药研究院有限公司，霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司于 2018 年 11 月 28 日完成税务事项的注销， 截止至 2018 年 12 月 31 日，霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司工商注销手续办理中。 3.澳门投资为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营医药项目投资与管理；植物药（中药）、 生物药、化学药、医疗器械、保健品等医药产品与技术的投资、开发及管理；医药等生命健康产品与技 术的应用、产业化及咨询服务。 4.希望基因（澳门）投资集团一人有限公司为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营医药项 目投资与管理；实业投资与管理；植物药（中药）、化学药、生物药、医疗器械、保健品等医药产品与 技术的投资、开发及管理；医药等生命健康产品与技术的应用、产业化及咨询服务。 5.珠海希望基因医药研究院有限公司为公司控股孙公司，公司间接持股 70%，主营中医药产品的研 究、开发与销售，中医药技术的引进与转化，中医药技术的推广，中医药现代化的技术支持与技术服务， 中医药国际化的咨询服务，食品、保健品及功能性食品的研究、开发与销售，美容及护肤产品的研发开 发与销售，医疗器械产品的研究、开发与销售，诊断试剂产品的研究、开发与销售，健康管理咨询。本 年度营业收入为 24,046,087.12 元，营业利润为 9,201,036.12 元，净利润为 9,201,036.12 元。 6. 珠海霍普金斯医学检验有限公司为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营生命医学检验（基 因检测、DNA 检测、蛋白质检测、细胞检测、遗传免疫、分子诊断）、临床医学检验（临床体液、临床 血液、临床微生物、临床化学、临床血液学、临床免疫学）、临床病理检验（按《设置医疗机构批准书》 核定范围经营）。检验技术、诊断技术、医疗技术、医药产品、保健食品的技术研究、产品开发、技术 服务、技术咨询、技术交流、技术转让。医学研究及试验发展；个性化健康体检、专家咨询健康管理。 7. 霍普金斯（珠海）国际肿瘤医生集团医疗有限公司为公司全资子公司，公司直接持股 100%，于 2018 年 3 月 22 日经珠海市横琴新区工商行政管理局批准成立。主营精准医疗服务管理与咨询；医疗项 目引进及投资（以自有资金进行投资）；医疗技术研发和转让；医疗大数据平台的技术开发、技术咨询 与服务；互联网+医疗服务；人工智能医疗服务；家庭医疗管理服务；远程医疗咨询服务；肿瘤康复医 疗服务；基因编辑医疗服务；国际转化医学服务；个性化医疗解决方案；医院管理咨询服务；转化医学 管理咨询服务；健康教育管理服务咨询；生命医学健康管理服务；全生命周期健康管理服务；本年度尚 未开展业务。 8.伟鸿生物为公司参股子公司，投资 50 万元人民币，公司直接持股 5%，伟鸿生物主要从事眼底多 光谱成像技术及眼底疾病检测仪器设备的研发。本年度在研发第二代样机，对公司业绩影响较小。 -8- 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 10 月 19 日公司购买了平安银行对公结构性存款 31 天理财产品，金额 400 万元，该理财产 品于 2018 年 11 月 19 日到期，公司已按认购书约定收回了本金及相应理财收益。报告期末公司无委托 理财产品。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1.霍普金斯（珠海）国际肿瘤医生集团医疗有限公司于 2018 年 3 月 22 日经珠海市横琴新区工商行 政管理局批准成立，由于工作失误，本次对外投资事项事前未经公司董事会、股东大会审议，公司董事 会拟提交于 2019 年 3 月 7 日召开的第二届董事会第二次会议补充审议。 2.根据本公司于 2018 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第十八次会议决议，决定注销控股子公司霍 普金斯医药研究院（北京）有限责任公司，霍普金斯医药研究院（北京）有限责任公司于 2018 年 9 月 25 日完成税务事项的注销，于 2018 年 12 月 18 日完成工商注销登记。 3.根据本公司于 2018 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第十八次会议决议，决定注销控股子公司霍 普金斯（长春）医药研究院有限责任公司，霍普金斯（长春）医药研究院有限责任公司于 2018 年 10 月 16 日完成税务事项的注销，于 2018 年 12 月 20 日完成工商注销登记。 4.根据本公司于 2018 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第十八次会议决议，决定注销控股子公司霍 普金斯（杭州）医药研究院有限公司，霍普金斯（杭州）医药研究院有限公司于 2018 年 9 月 30 日完成 税务事项的注销，于 2018 年 11 月 28 日完成工商注销登记。 5.根据本公司于 2018 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第十八次会议决议，决定注销控股子公司霍 普金斯（深圳）医药研究院有限公司，霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司于 2018 年 11 月 28 日完 成税务事项的注销，截止至 2018 年 12 月 31 日，霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司工商注销手续 办理中。� (八) 企业社会责任 医药与人类生存、健康、社会发展密切相关，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，致力 于为百姓疾病及人类健康提供创新的个性化医药医疗解决方案。公司 2015 年、2016 年、2017 年连续 三年入围 “中国优秀企业公民”并担任中国企业公民委员会副会长单位。赵柏松董事长荣誉担任第四 届企业公民委员会副会长并荣获“2015 中国最具社会责任企业家”和“2017 中国最具社会责任企业家”。 公司正在申请“珠海市慈善总会.霍普金斯慈善基金”，开展全社会关于肿瘤病患者的互帮互助。 三、 持续经营评价 生物医药项目前期研发投入较大、技术开发和转化周期较长，公司前期侧重于搭建技术引进和转化 平台，投入的运营费用尚未实现足够的转化效益，短期内公司账面盈利数额不明显属于正常情况。公司 -9- 具备良好的技术团队、项目资源、研发能力，随着公司生物工程（横琴）实验室的全面投入使用，落地 和转化的技术项目增多，公司主营业务将会有一定的增长。公司管理层及核心技术人员稳定，技术团队 不断扩充，技术项目储备增加，研发能力不断增强，融资能力不断提高，资产净额有所增长。目前，公 司资产负债率结构合理，实验室完成建设及验收，项目研发进展顺利，公司在不断开发新客户，同时在 对接有直销牌照的直销平台以及健康养老、抗衰老等客户群体；具备持续经营能力，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 生命科学、生物医药、生物技术等作为战略新兴产业面临巨大发展机遇。生命科学是系统地阐述与 生命特性有关的重大课题的科学。我国在生命科学研究领域取得了快速发展，在基因组测序及其关联分 析、结构生物学、干细胞等领域占据一定优势地位，在免疫学、神经生物学、表观遗传学等领域取得了 具有特色的系列突破性成果。生命科学和生物技术，一个重科学研究，一个重技术运用。 生物医药是指综合利用分子生物学、细胞生物学、遗传学、药学、生物信息学、计算化学、组合化 学、纳米等科研成果，以基因工程、抗体工程、细胞工程等技术生产的生物活体为主要原料，制造出用 于对疾病的预防、诊断和治疗的生物技术药物。生物制药是生物学、医学、药学、化学等学科跨界融合 的产物，具有高科技、高创新、高投入、高风险、高收益、长周期、低污染等特点。 生物药物主要包括治疗性蛋白、单克隆抗体药物、分子诊断试剂、新型疫苗等。目前，生物药物在 肿瘤治疗、激素缺乏治疗、分子诊断、预防性疫苗等领域占有重要地位，特别是在肿瘤、血液系统疾病、 免疫系统疾病治疗领域，生物药物已经与传统化学药物展开了直接、全面的竞争。 生物技术是以生命科学为基础，利用生物体系和生物工程原理，生产生物制品和创造具有特定性状 的新品系或新物种的科学技术。从 1953 年，DNA 双螺旋结构的发现到 1982 年，FDA 批准第一个基因 重组生物制品，从此揭开了生物制药的序幕。20 世纪 90 年代后，生物制药高速发展，进入 21 世纪 以来，世界生物技术异军突起，欧美在开发研制和生产生物药品方面成绩斐然，韩国、日本在亚太国家 中发展较快，同时，东南亚范围内生物仿制药企业也发展势头良好。 我国生物制药产业起步较晚，直到 70 年代初才开始将 DNA 重组技术应用到医学上，但在国家产 业政策的大力支持下，使这一领域发展迅速，逐步缩短了与先进国家的差距。经过了数十年的发展，以 基因工程药物为核心的研制、开发和产业化已经颇具规模。目前，全国注册的生物技术公司超过了 200 家， 主要分布于环渤海、长三角、珠三角等经济发达地带。 与发达国家相比，我国生物医药产业还处于比较落后的状。目前制约我国生物制药产业发展的主要 因素有资金短缺、研发力量薄弱、缺乏产业化机制、科研成果转化率低等。其中，作为生物医药领域内 重要部分的中成药产业在国际上发展步履维艰，而我国的生物制药公司对创新研发重要性认识不够，对 高端人才及产品研发资金投入不足，大多集中在生物仿制药领域。 生命科学、生物医药、生物技术作为战略新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力，引起了 国家的足够重视，近年来，中央和地方政府都在不断加大投入力度，从政策和资金等各方面扶持生命科 学、生物医药和生物技术产业。 -10- (二) 公司发展战略 在未来 3-5 年内，公司将紧紧围绕以“自主研发创新”为主，“引进消化吸收”为辅的核心理念， 紧紧围绕以医学、医药、医疗为核心的抗肿瘤和抗衰老两大业务板块开展业务。 (三) 经营计划或目标 未来 3-5 年，公司具体的业务发展目标如下： 1、临床前研究服务领域 （1）通过研发实验室建设项目的实施，改善公司临床前研究的基础条件，提升公司的药物早期发 现及临床前研究的综合服务能力； （2）通过完善药物早期发现及临床前研究的标准操作规程，进一步提高公司对临床前研究管理的 科学性，提高公司药物早期发现及临床前研究的质量； （3）进一步提升创新药物（如新化合物、新靶点单克隆抗体）的筛选、发现和后续开发能力，争 取承接国内以及跨国医药企业的技术需求； （4）在巩固公司新药临床前研究优势的基础上，加强化学药、中药、医疗器械、诊断试剂等领域 的开发及转化能力。 2、技术成果转化领域 （1）加强整合国际高端人才团队，同时关注最新技术成果，获得更多的创新技术独占性开发权或 经营权； （2）加强医药市场信息获取能力的建设，进一步完善医药技术成果数据收集，建成数据翔实、覆 盖面广并有一定规模的医药技术成果数据库； （3）完善医药项目技术评估、市场评估和政策法规风险评估的评价体系；公司将进一步加强珠港 澳生物医药国际创新及产业化平台建设，以及配合地方政府共建生物医药国际技术交易中心，建立规范 的运作流程，逐步建成立足珠海、辐射港澳乃至全国的医药成果交易平台。 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.技术业务的风险 现阶段，公司的主要收入来源为向其它生物医药企业、医疗机构 和科研机构提供技术转让和技术 服务，以及获得技术项目里程碑收入补贴。由于医药技术转让及医疗技术服务的专业性较强,受技术产 品认证周期及买方市场影响较大，影响技术转让和技术服务的因素较多，收取里程碑款及实现销售提成 的周期相对较长，难度较大。公司如果不能提高技术转让和技术服务的能力和水平，将对技术转让和技 术服务收入的实现产 生较大影响。因此，公司存在技术转让和技术服务业务风险。 应对措施：公司将进一步加强对国家政策、行业政策的研究，进一步加强对市场的调研，收集客户 当前和未来的需求信息，做好新产品研发的可行性分析；同时，公司将继续保持并加大优质项目引进力 度，提前研究前瞻性医药技术和行业业务模式，保证公司的技术先进性，不断提高抗风险能力。 2.人才流失的风险 -11- 人才是公司可持续发展的核心及重要驱动力，公司作为科技创新和人才密集型高新技术企业，科研 人员对公司的技术发展和创新起着重要作用。公司的技术、产品和服务多应用于专业性要求较高的医学、 医药、医疗领域，成熟的专业技术人员相对稀缺，在产品的研发过程中需要大量高科技人才，随着公司 业务的拓展，对医学、医药、医疗研发方面的人才需求不断增大。如果公司在未来的发展过程中不能吸 引技术人才、管理人才加入公司和有效地留住公司现有人才，将会对公司的发展造成不利影响。 应对措施：为了吸引与保留优秀管理人才和业务骨干，公司未来将制定员工股权激励预案，并完善 薪酬体系和绩效管理体系，积极为科研人员提供良好的科研条件和业务交流环境。同时公司将加大人才 梯队建设力度，通过积极储备高素质人才，降低由于个别岗位人才流失导致的风险。 3.管理滞后的风险 随着公司生物工程（横琴）实验室的全面投入使用，落地和转化的技术项目越来越多，预期公司主 营业务将会有一定程度的快速增长，公司治理结构和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善; 同 时随着公司的业务、规模逐步扩张，从而对公司现有的管理架构及管理能力形成 一定的挑战。因此， 公司未来经营中可能存在管理能力滞后于公司主营业务发展的风险。 应对措施：公司通过不断完善细化各项管理制度，引进管理人才，推行科学的管理办法，降低管理 风险产生的可能性。 4.政策变化的风险 生物科技是国家重点支持的七大战略性新兴产业之一，受到国家及地方政府的高度关注和大力支 持，各种扶持政策和配套政策层出不穷，为生物技术的发展提供了良好的氛围和机会。但是国家也不断 加大监管力度，对相关技术产品的有效性和安全性要求越来越高，对技术工艺和标准规程的要求越来越 严，而且陆续出台了一系列操作指南和指导性文件，对一些政策法规进行不断调整，因此行业发展存在 一定挑战及政策变化的风险。 应对措施：未来，公司将进一步加大对生物技术和医药行业发展趋势、产业政策导向的研究力度， 加大开发适销对路、更加符合市场需求的产品，提升抢抓产业政策创造的市场机遇以及有效控制产业政 策变动风险的能力。 5.公司亏损的风险 报告期内，虽然业务收入有了一定的增长，但是主营业务还没有进入正常成长状态，归属于公司股 东的净利润，以及扣除非经常性损益后的净利润数额不大。目前公司对业务开展仍需进行一定投入，而 且日常运营成本及市场开发投入较大。另外，由于技术认证及产品备案周期较长，短期内主营业务收入 及盈利能力仍然受到一定限制。若公司在经营过程中不能控制好费用开支、提高转化效率及盈利能力， 公司仍然面临亏损的风险。 应对措施：从行业发展前景来看，生物科技作为新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力， 公司有机会在未来行业竞争中取得成长。2019 年，机遇与风险共存，发展与挑战同在，面对新的经营 形 势，公司董事会与管理层及全体员工，齐心协力，共同努力，全面提升主营业务实力，降低运营管理成 本，将公司打造成为健康、稳定、可持续发展的技术企业。 6.控制不当的风险 公司实际控制人赵柏松直接和间接持有公司合计 44.18%的股份，且担任公司董事长、总经理。其有 可能利用其对公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制 从而损害公司及其它股东利益。 应对措施: 公司将积极借助资本市场推进股权稀释度，推进员工股权激励机制。公司决策层将从财 务、人力资源、管理层面向实际控制人提供符合公司发展的措施和建设。并在主办券商及其它机构的协 助与督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。 -12- (二) 报告期内新增的风险因素 目前，公司资产负债率结构合理，实验室完成建设及验收，项目研发进展顺利，公司在不断开发新 客户，同时在对接有直销牌照的直销平台以及健康养老、抗衰老等客户群体；具备持续经营能力，报告 期内无新增的风险因素。 -13- 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其它资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占 用 形 式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 珠海希望 基因投资 合伙企业 （有限合 是 资 金 0 5,000,000 5,000,000 0 已 事 后 补 充履行 -14- 伙） 上海津岑 源实业有 限公司 否 资 金 4,000,000 0 4,000,000 0 已 事 后 补 充履行 总计 - - 4,000,000 5,000,000 9,000,000 0 - 占用原因、归还及整改情况： 珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙)系公司控股股东赵柏松控制的公司， 2018 年 1 月 2 日从 公司借出 500 万元，2018 年 5 月 11 日归还公司 300 万，2018 年 5 月 14 日归还公司 200 万。本次关 联交易经第一届董事会第十五次会议和 2018 年 第二次临时股东大会审议通过《关于补充确认关联方 资金占用的议案》，详见公司在股转系统（）披露的《第一届董事会第十五次会议决 议的公告》、《关联交易公告》和《2018 年 第二次临时股东大会》； 上海津岑源实业有限公司，以下简称“津岑源”，系公司原股东饶洁、张琳翎共同控制的企业，其 中饶洁曾直接和通过深圳前海中曦股权投资基金管理有限公司间接持有公司 5.23%的股权，张琳翎曾直 接持有公司 1.23%的股权。2016 年 6 月 2 日、2016 年 6 月 8 日通过预收业务拓展费的方式非经营 性占 用公司资金，占用额为 400 万元，于 2018 年 7 月 6 日归还预付项目合作款 400 万元。本次 关联交易经第一届董事会第十七次会议和 2018 年第四次临时股东大会决议公告审议通过《关于补充确 认关联方资金占用的议案》，详见公司在股转系统（）披露的《第一届董事会第十七 次会议决议的公告》、《关联交易公告》和《2018 年第四次临时股东大会决议公告》； 因上述资金占用情况，2018 年 8 月 13 日公司收到中国证监会广东监管局下发的《关于对珠海 霍普金斯医药研究院股份有限公司的监管关注函》 涉嫌违规事实： （1）珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙），以下简称“希望基因”，系公司持股 5%以上的股 东， 控股股东、实际控制人赵柏松控制的企业。通过借款的方式非经营性占用公司资金金额均为 500 万 元， 已于 2018 年 5 月 14 日归还。上述行为构成股东占用公司资金，且未及时履行决策程序和信息 披露 义务，违反了《非上市公众公司监督管理办法》第十四条、第二十条的规定。 （2）上海津岑源实业有限公司，以下简称“津岑源”，系公司原股东饶洁、张琳翎共同控制的企 业， 其中饶洁曾直接和通过深圳前海中曦股权投资基金管理有限公司间接持有公司 5.23%的股权，张琳 翎 曾直接持有公司 1.23%的股权。通过预收业务拓展费的方式非经营性占用公司资金，占用余额为 400 万 元，于 2018 年 7 月 6 日全部归还。上述行为构成股东关联方占用公司资金，违反了《非上市公众 公 司监督管理办法》第十四条的规定。 公司对关联方资金往来方面的相关法规认识不清，重视不够，致使申报挂牌后也发生了关联方资金 占用的情况，截止 2018 年 7 月 6 日止，上述款项已全部归还。上述情况未对公司经营及股东权益造 成 重大的不利影响。我司已经建立内部管理制度，对上述发生的资金占用问题进行了深刻地检讨，公 司将在日常经营过程中，加强相关法律、法规学习，提高规范运作意识，避免再次发生以上行为。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 -15- 债务人 借款期 间 期 初 余 额 本期新增 本期减少 期末 余额 借款利 率 是否履行 审议程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 珠海希 望基因 投资合 伙企业 （有限 合伙） 2018 年 1 月 2 日 至 2018 年 5 月 22 日 0 5,000,000 5,000,000 0 0% 已事后补 充履行 否 债务人 系挂牌 公司控 股股东 赵柏松 控制的 公司 总计 - 0 5,000,000 5,000,000 0 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙)系公司控股股东赵柏松控制的公司， 2018 年 1 月 2 日从 公 司借出 500 万元，2018 年 5 月 22 日归还公司。公司为上述关联方提供资金支持的行为，对本公 司的主 要业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况亦没有造成重大不利影响。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 珠海希望基因投资 合伙企业（有限合 伙） 资金拆借 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 5 月 22 日 2018-016 上海津岑源实业有 限公司 关联方资金占 用 4,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 7 月 25 日 2018-031 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙)系公司控股股东赵柏松控制的公司， 2018 年 1 月 2 日从 公司借出 500 万元，2018 年 5 月 11 日归还公司 300 万，2018 年 5 月 14 日归还公司 200 万。本次 关联交易经第一届董事会第十五次会议和 2018 年第二次临时股东大会审议通过，详见公司在股转系统 （）披露的《第一届董事会第十五次会议决议的公告》、《关联交易公告》和《2018 年 第二次临时股东大会。 上海津岑源实业有限公司，以下简称“津岑源”，系公司原股东饶洁、张琳翎共同控制的企业，其 中饶洁曾直接和通过深圳前海中曦股权投资基金管理有限公司间接持有公司 5.23%的股权，张琳翎曾直 接持有公司 1.23%的股权。2016 年 6 月 2 日、2016 年 6 月 8 日通过预收业务拓展费的方式非经营 性占 用公司资金，占用额为 400 万元，于 2018 年 7 月 6 日归还预付项目合作款 400 万元。本次 关联交易经 第一届董事会第十七次会议和 2018 年第四次临时股东大会决议公告审议通过《关于补充 确认关联方资 金占用的议案》，详见公司在股转系统（）披露的《第一届董事会第十 七次会议决议的公告》、《关联交易公告》和《2018 年第四次临时股东大会决议公告》。 李秀洁系挂牌公司的财务负责人，2018 年 1 月 16 日借给公司 2 万元的财务资助，公司于 2018 年 2 -16- 月 6 日归还。根据挂牌公司《公司章程》、《关联交易决策细则》规定，该关联交易由总经理办公会议 决定并报董事会备案，无需经过董事会、股东大会审议。 赵世刚系挂牌公司控股孙公司珠海希望基因医药研究院有限公司的法定代表人，2018 年 12 月 18 日 借给公司 8 万元的财务资助，公司于 2019 年 1 月 25 日归还。根据挂牌公司《公司章程》、《关联交易 决策细则》规定，该关联交易由总经理办公会议决定并报董事会备案，无需经过董事会、股东大会审议。 该关联交易的必要性及对公司的影响 （一）必要性和真实意图 公司对关联方资金往来方面的相关法规认识不清，重视不够，致使申报挂牌后也发生了关联方资金 占用的情况，但由于归还及时，上述情况未对霍普金斯经营及股东权益造成重大的不利影响。我司已经 建立内部管理制度，对上述发生的资金占用问题进行了深刻地检讨，公司将在日常经营过程中，加强相 关法律、法规学习，提高规范运作意识，避免再次发生以上行为。 （二）本次关联交易对公司的影响 公司为上述关联方提供资金支持的行为，对本公司的主要业务、财务状况、经营成果、持续经营能 力和损益状况亦没有造成重大不利影响。公司将在日常经营过程中，加强相关法律、法规学习，提高规 范运作意识，避免再次发生以上行为。上述所发生的关联交易事项，公司未及时提交董事会和股东大会 审议，经公司自查后在此一并补充确认，为此给投资者造成的不便表示歉意。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 报告期内发生了 1 个对外投资事项 1. 于公司使用闲置资金购买理财产品 2018 年 8 月 27 日，公司第一届董事会第十八次会审议通过《关于公司使用闲置资金购买理财产品 的议案》；2018 年 9 月 18 日，2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于公司使用闲置资金购买理 财产品的议案》。 议案内容： 为提高公司的资金使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展，司正常经营活动资金需求的前提 下，公司拟使用闲置资金购买金融短期低风险理财产品，以获得额外的资金收益。具体内容详见公司在 全国中小企业股份转让系统指定信息平台（ 或 www.neeq.cc）披露的《关于公司使用 闲置资金购买理财产品的公告》。 (六) 承诺事项的履行情况 1.公司股东、董事、监事及高级管理人员关于规范关联交易的承诺：公司挂牌时，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均出具了规范关联交易承诺。由于对关联方资金往来方面的相关法规认识不清， 重 视不够，致使申报挂牌后也发生了关联方资金占用的情况，但由于归还及时，上述情况未对霍普金斯经 营及股东权益造成重大的不利影响。我司已经建立内部管理制度，对上述发生的资金占用问题进行了深 刻地检讨，公司将在日常经营过程中，加强相关法律、法规学习，提高规范运作意识，避免再次发生以 上行为。 2.公司股东、董事、监事及高级管理人员关于规范避免同业竞争的承诺：为了避免未来可能发生的 同业竞争，公司控股股东、实际控制人赵柏松、占公司 5%以上股份的股东以及公司的董事、监事、高 级管理人员分别向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，未违反相关承诺。 3.公司董事、监事及高级管理人员关于不存在损害股东合法权益及公共利益的承诺：公司董事、监 -17- 事及高级管理人员，由于对相关法律、法规和业务规则的规定认识不清，致使公司发生了关联方资金占 用的情况，违背上述承诺，但所幸未给公司经营及股东权益造成重大的不利影响。经督导券商指正及培 训后，公司董监高人员加强对相关法律、法规及业务规则的学习，今后定严格履行承诺事项。 (七) 调查处罚事项 一、基本情况 中国证监会广东监管局于 2018 年 8 月 13 日对挂牌公司下发了《关于对珠海霍普金斯医药研究院 股份有限公司的监管关注函》。 该函关注的事项类别： 1、关联方珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙）非经营性占用公司资金； 2、关联方上海津岑源实业有限公司非经营性占用公司资金； 3、相关定期报告对股东及其关联方资金占用情况披露不真实、不准确。 二、主要内容 涉嫌违规事实： （1）珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙），以下简称“希望基因”，系公司持股 5%以上的股 东，控股股东、实际控制人赵柏松控制的企业。通过借款的方式非经营性占用公司资金金额均为 500 万 元，已于 2018 年 5 月 14 日归还。上述行为构成股东占用公司资金，且未及时履行决策程序和信息 披露义务，违反了《非上市公众公司监督管理办法》第十四条、第二十条的规定。 （2）上海津岑源实业有限公司，以下简称“津岑源”，系公司原股东饶洁、张琳翎共同控制的企 业，其中饶洁曾直接和通过深圳前海中曦股权投资基金管理有限公司间接持有公司 5.23%的股权，张琳 翎曾直接持有公司 1.23%的股权。通过预收业务拓展费的方式非经营性占用公司资金，占用余额为 400 万元，于 2018 年 7 月 6 日全部归还。上述行为构成股东关联方占用公司资金，违反了《非上市公众 公司监督管理办法》第十四条的规定。 （3）公司在 2016 年半年度报告、2016 年年度报告、2017 年半年度报告的“重要事项”章节中 未真实、准确的披露公司存在股东及其关联方占用公司资金的有关情况，相关定期报告存在涉及资金占 用信息披露不真实、不准确的问题。上述行为，违反了《非上市公众公司监督管理办法》第二十条、原 《全国股转系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）》第二十三条、《全国股转系统挂牌公司半 年度报告内容与格式指引（试行）》第二十四条的有关规定。 三、对公司的影响 （一）对公司经营方面产生的影响： 本次监管关注函未对公司的经营产生重大影响，目前公司的生产经营正常进行，不会对公司未来的 生产经营和业绩产生影响 （二）对公司财务方面产生的影响： 本次监管关注函未对公司的财务产生重大影响，目前公司财务正常。 -18- 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,510,666 47.09% 1,160,666 14,094,000 57.66% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 250,000 250,000 0.1% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,933,334 52.91% -1,160,666 10,350,000 42.34% 其中：控股股东、实际控制 人 7,800,000 31.91% - 7,800,000 31.91% 董事、监事、高管 8,100,000 33.14% 650,000 8,750,000 35.80% 核心员工 - - - - - 总股本 24,444,000 - 0 24,444,000 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵柏松 7,800,000 0 7,800,000 31.91% 7,800,000 0 2 千生科技 6,944,000 0 6,944,000 28.41% 0 6,944,000 3 北京投资 2,000,000 0 2,000,000 8.18% 0 2,000,000 4 卢继伟 1,300,000 0 1,300,000 5.32% 1,300,000 0 5 范自评 0 1,000,000 1,000,000 4.09% 750,000 250,000 合计 18,044,000 1,000,000 19,044,000 77.91% 9,850,000 9,194,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：赵柏松持有北京投资 100%股权，除此之外， 其它股东之间不存在其它相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： -19- √是 □否 截至报告期末，赵柏松直接持有公司股份 7,800,000 股，直接持股比例为 31.91%，同时通过北京 投资间接持有公司 8.18%的股份、希望基因分别间接持有公司 4.09%的股份，合计持有公司 44.18%的股 份。其持有股份的比例接近 50%，且持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响， 故赵柏松为公司控股股东。 赵柏松，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。美国辛辛那提大学药理学专业 博 士学位。2002 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于美国宝洁健康研究中心，任研究员；2005 年 2 月 至 2008 年 5 月，就职于美国辉瑞制药公司，任研究员；2008 年 5 月至 2011 年 10 月，就职于美国健 赞生物医药公司，任研究员；2012 年 5 月至 2013 年 3 月，就职于湖南千山制药器械股份有限公 司， 任美国公司总经理；2012 年 2 月，创办霍普金斯有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 11 月， 股份公司成立后，任董事长、总经理。 公司的控股股东在报告期内未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 -20- 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵柏松 董事长、总经理 男 1963 年 1 月 博士 2018/11/12-2021/11/11 是 姜景国 董事、副总经理 男 1972 年 3 月 硕士 2018/11/12-2021/11/11 是 李秀洁 董事、财务总监 女 1974 年 10 月 本科 2018/11/12-2021/11/11 是 范自评 董事 男 1966 年 3 月 本科 2018/11/12-2021/11/11 否 曹文强 董事 男 1987 年 11 月 博士 2018/11/12-2021/11/11 是 刘志颖 监事会主席 女 1953 年 12 月 大专 2018/11/12-2021/11/11 否 刘天赫 监事 男 1982 年 11 月 硕士 2018/11/12-2021/11/11 是 林粤英 监事 女 1977 年 10 月 本科 2018/11/12-2021/11/11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员，控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵柏松 董事长、总经 理 7,800,000 - 7,800,000 31.91% - 范自评 董事 0 1,000,000 1,000,000 4.09% - 刘志颖 监事会主席 200,000 0 200,000 0.82% - 合计 - 8,000,000 1,000,000 9,000,000 36.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 -21- 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 廖辉辉 董事会秘书 离任 - 个人原因 杜文波 董事 离任 - 个人原因 李北伟 董事 离任 - 个人原因 陈子冲 董事 离任 - 个人原因 高扬 董事 离任 - 个人原因 刘洪涛 副总经理 离任 - 个人原因 楚岩 副总经理 离任 - 个人原因 姜景国 董事、副总经理 新任 - 个人原因 范自评 - 新任 董事 个人原因 曹文强 - 新任 董事 换届选举 林粤英 - 换届 职工监事 换届选举 王广发 董事 换届 - 换届选举 王彦程 职工监事 换届 - 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 姜景国，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位，高级会计师。珠海市软件 行业协会专家委员会副主任，北京师范大学珠海分校和北京理工大学珠海学院客座教授。曾任任浙江绿 洲生态股份有限公司董事会秘书，珠海万力达电气股份有限公司董事、经理、董事会秘书、财务总监， 珠海万力达投资有限公司总经理，珠海德豪润达股份有限公司和珠海恒基达鑫股份有限公司独立董事。 范自评，男，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 10 月至今任珠海华兴源贸易 有限 公司董事长、珠海锦润投资策划有限公司董事长。 曹文强，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。2015 年 7 月至 2017 年 7 月，在珠海亿胜生物制药有限公司研发中心，任项目主管；2017 年 7 月至今，在珠海霍普金斯医药研 究院股份有限公司担任院长助理，并兼任博士后创新实践基地负责人。 林粤英，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 10 月至 2007 年 9 月，在青岛啤酒（珠海）有限公司人力资源部，任企业文化主管；2007 年 9 月至 2010 年 4 月，在 珠海华德美居百安居装饰建材有限公司人力资源部，任人事主管；2010 年 4 月至 2014 年 3 月，在 珠海天威飞马打印耗材有限公司人力资源部，任培训/绩效/招聘配置主任；2014 年 3 月至 2015 年 7 月，在珠海华星科技有限公司行政人事部，任行政人事部经理；2015 年 7 月至 2017 年 8 月，在珠海 华人科技有限公司人力资源部，任人力资源总监；2017 年 9 月至今，在珠海霍普金斯医药研究院股份 有限公司人力资源部部，任人力资源总监。获得证书及职称有：高级人力资源管理师，企业培训师、助 理经济师。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 7 技术人员 15 22 财务人员 3 4 -22- 销售人员 13 10 生产人员 0 0 员工总计 44 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 8 7 硕士 5 8 本科 13 17 专科 18 8 专科以下 0 3 员工总计 44 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：公司一直很重视员工价值和薪酬待遇，员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖 金津贴等。公司实行全员劳务合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律 法规及地方 相关社会保障制度，都为员工办理了“五险一金”。 2.培训计划：公司一直很重视员工的培训和自身发展，鼓励员工通过多种方式参加专业学习和业务技能 培训，为员工培训提供费用支持和时间保证，以此不断提升员工的自身素质和专业技能。 3.人员变动：报告期内，公司离职 25 人，新引进 24 人，累计总人数减 1 名。 4.需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 -23- 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 -24- 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的规 定及 全国中小企业股份转让系统的监管要求，不断完善法人治理结构及内部管控制度。贯彻落实《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、等内 控制度。建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构并有 效执行，确保 公司规范运作。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律法规和《公 司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策应按照《公司章程》及有关公司制度规定的规则进 行，切实保障投资者的信息知情权、资产收益权以及重大事项参与决策权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估后认为，公司治理机制完善。公司根据《公司法》、《公司章程》等法律法规等 规范性文件的要求，能切实保护全体股东行使自身合法权益，公司治理机制能够有效保护全体股东利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均严格按照《公司法》、三会议事规则及相关制度的规定要求，进行审议。 切实做到真实、准确、完整，不存在虚假记载和误导性陈述。报告期内因公司信披负责人变动及公司相 关人员对资金占用及对外投资等事项性质认识不清，导致存在多次补充追认的情况。今后，上述机构和 人员将加强对信披制度的学习依法运作，切实履行应尽的职责和义务，从而确保公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。截止报告期末，公司重大决策依法运作，未发生其他违法违规现象，有效保证了公 司经营活动的有序开展。 4、 公司章程的修改情况 （1）2018 年 7 月 17 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于修改公司章 程的议案》，同意对《公司章程》中董事组成人数进行修订。该议案已通过 2018 年第三次临时股东大 会 审 议 通 过 。 （ 具 体 内 容 详 见 公 司 披 露 与 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 -25- （）上的《关于修订公司章程公告》； （2）、2018 年 9 月 7 日，公司董事会收到股东赵柏松先生（赵柏松直接持有公司股份 7,800,000 股，占公司股份总数的 31.91%）以书面形式提交的《关于公司 2018 年第五次临时股东大会增加临时 提案的提议函》，提议在 2018 年 9 月 18 日召开的 2018 年第五次临时股东大会增加审议《关于修 改公司章程的议案》，根据《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》及《非上市公众公司监管 指引第 3 号——章程必备条款》等相关规定，《公司章程》增加“第八章 公司秘书”。 该议案已通 过 2018 年第五次临时股东大会审议通过。（具体内容详见公司披露与全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（）上的《关于修订公司章程公告》； （3）、2018 年 10 月 23 日召开第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于变更经营范围的 议案》及《关于修订公司章程的议案》同意对《公司章程》进行修订，本次修订内容为公司的经营范围。 该议案已通过 2018 年第六次临时股东大会审议。（具体内容详见公司披露与全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）上的《关于变更经营范围并修订<公司章程>公告》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议 2017 年年度报告、高级管理人员聘任； 审议未弥补亏损超过实收股本总额三分之一、 关联交易、修订公司章程及公司管理制度、对 外投资；审议注销子公司、董事会换届选举、 使用闲置资金购买理财产品、变更公司经营范 围、审议 2018 年半年度报告、变更会计师事 务所等议案。 监事会 4 审议 2017 年年度报告、未弥补亏损超过实收 股本总额三分之一；审议 2018 年半年度报 告、监事会还耕选举、选举监事会主席等。 股东大会 8 审议 2017 年年度报告、未弥补亏损超过实收 股本总额三分之一、关联交易、修订公司章程 及公司管理制度、对外投资；审议注销子公司、 使用闲置资金购买理财产品、变更公司经营范 围、审议 2018 年半年度报告、变更会计师事 务所等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成 员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职 责和义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 -26- (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，对公司章程 进 行了修订，完善了相关内控制度。公司的股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等 法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内因公司信披负 责人变动及公司相关人员对资金占用及对外投资等事项性质认识不清，导致存在多次补充追认的情况。 今后，上述机构和人员将加强对信披制度的学习依法运作，切实履行应尽的职责和义务，从而确保公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人员。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关 系管理的有 效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作 开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、公司业务独立。公司所有业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及 实 际控制人、法人股东未从事相同或相似的业务，未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业 务体系，在所有业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立。资产完整，公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营 场 所、经营设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产 及 其它资源的情况。 3、公司人员独立。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定 的 程序选举或聘任产生；公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并 领取 薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未 在控股 股东、实际控制人及其控制的其它企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控 -27- 股股东、 实际控制人及其控制的其它企业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建 立了人事聘 用、任免与考核奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与 社会保障制度。 4、公司财务独立。公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会 计 制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人 及其控制的其它企业共用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际 控 制人及其控制的其它企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其它方式占用的情形。 5、公司机构独立。公司根据《公司法》和《公司章程》的要 求，设置股东大会作为公司最高权力 机 构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协 作， 形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其 他 企业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。综上所 述， 报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制的其它关 联 方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者 合法权益，保障公司资产安全和完整，公司依据《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管 理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规和规范性文件的规定以 及公司 内控制度的要求，不断健全内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及管 理风险， 确保了公司的稳健经营。总体来说，公司有关内部控制情况如下： 1、 完善的法人治理结构 公司建立了较为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构，与经理层之间权责分明、 各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。在公司法人治理方面，公司制定了《公司章程》、《股东 大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等重大规章制度，以保证公司规范运作、 健康发 展。 股东大会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《股 东 大会议事规则》。对股东的权利与义务、股东大会职权、股东大会的召集、股东大会提案与通知、 股东 大会的召开、决议等工作程序作出明确的规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法 行使职 权，有利于保障股东的合法权益。 董事会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《董事 会 议事规则》。对董事会召集与通知、董事会议事规则、董事会决议和会议记录等作出明确的规定。 该规 则的制定并有效执行，规范了董事会内部机构的设置及议事程序，明确了董事会的职责权限，发 挥了董 事会经营决策的中心作用，提高了董事会决策行为的民主化、科学化水平，使公司的经营、管 理工作更 符合现代企业制度的要求。 监事会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和公司章程的规定，公司制定了《监 事 会议事规则》，对监事会召集与通知，议事规则和纪律、监事会记录、决议等作了明确的规定。该 规则 的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，保证了监事会职权的依法独立行 使，提 高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。 2、 有效的制衡机制 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容 职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。根据公司内 部组织架构，公司设财务部、证券部、人事部、项目部、销售部和研发部等，各职能部门之间职责明确， -28- 相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进行。根据公司章程，公司设立监事会，代表全体股东监督董 事会对企业的管理。 3、 多层次的管理制度 人力资源方面，根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，制定了，对人员录用、 员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完 善的绩效考核体系。 财务管理方面，为了规范公司的财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险， 提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部 控制 基本规范》、《内部控制应用指引》、公司章程及公司相关规章，结合公司的实际情况和管理要 求，制定 了《财务管理制度》。 关联交易方面，为保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正的原则，确保公司的 关联交易行为不损害公司和全体股东利益，制订了《关联交易管理办法》，明确了关联股东和关联董事 应回避的情形。 投资者关系管理方面，为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了 解，保护投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关系，实现公司诚信自律、 规范运作，提升公司的内在价值，制定了《投资者关系管理制度》。公司投资者关系管理事务的第一责 任人为公司董事长。 对外担保方面，为依法规范公司的对外担保行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，制定了《对 外担保决策制度》，明确了对外担保的权限及公司董事会或股东大会对担保事项做出决议时，与该担保 事项有利害关系的董事或股东应回避表决。 通过健全公司内部控制体系和控制制度，公司现有治理机 制能给所有股东提供合适的保护以及能保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过了《珠海霍普金斯医药研究 院股份有限公司年报信息披露重大差错追究制度》。 公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格 按照该制度要求对年度报告进行编制及披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。 -29- 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]001179 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 3 月 7 日 注册会计师姓名 洪梅生 杨平 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]001179号 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 (以下简称珠海霍普 金斯公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了珠海霍普金斯公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 -30- 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珠海霍普金斯公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 珠海霍普金斯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 珠海霍普金斯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，珠海霍普金斯公司管理层负责评估珠海霍普金斯公司 -31- 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算珠海霍普金斯公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督珠海霍普金斯公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对珠海霍普金斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 -32- 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致珠海霍普金斯公司不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 6．就珠海霍普金斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我 们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪梅生 中国·北京 中国注册会计师：杨平 二〇一九年三月七日 -33- 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,627,707.00 27,678,515.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 - - - 预付款项 注释 2 1,465,985.68 2,001,444.02 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 注释 3 478,848.20 4,348,730.90 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 4 13,041,740.24 11,325,370.93 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 5 1,293,767.50 336,307.24 流动资产合计 - 19,908,048.62 45,690,368.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 注释 6 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 7 3,813,170.02 996,621.57 在建工程 注释 8 - 3,960,823.24 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 3,958,261.60 4,776,207.88 开发支出 - - - 商誉 注释 10 - - 长期待摊费用 注释 11 3,503,220.21 432,000.00 递延所得税资产 注释 12 - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,774,651.83 10,665,652.69 -34- 资产总计 - 31,682,700.45 56,356,021.32 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 注释 13 1,243,822.25 506,986.07 预收款项 注释 14 441,100.00 24,732,327.19 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 15 896,928.01 1,801,284.22 应交税费 注释 16 90,164.64 221,869.91 其他应付款 注释 17 763,332.69 3,559,407.35 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,435,347.59 30,821,874.74 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 注释 18 85,000 85,000 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 85,000 85,000 负债合计 - 3,520,347.59 30,906,874.74 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 注释 19 24,444,000.00 24,444,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 20 24,456,892.15 24,456,892.15 -35- 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 21 -18,768,559.16 -19,184,486.36 归属于母公司所有者权益合计 - 30,132,332.99 29,716,405.79 少数股东权益 - -1,969,980.13 -4,267,259.21 所有者权益合计 - 28,162,352.86 25,449,146.58 负债和所有者权益总计 - 31,682,700.45 56,356,021.32 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 3,550,495.07 12,999,214.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 注释 1 2,700,000.00 - 预付款项 - 149,443.00 427,250.00 其他应收款 注释 2 210,258.94 10,646,300.23 存货 - 10,581,873.66 10,948,216.20 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 797,403.01 322,508.19 流动资产合计 - 17,989,473.68 35,343,488.81 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 - 200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,612,540.98 558,824.44 在建工程 - - 3,960,823.24 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,958,261.60 4,776,207.88 开发支出 - - - -36- 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,503,220.21 432,000.00 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,574,022.79 10,427,855.56 资产总计 - 29,563,496.47 45,771,344.37 流动负债： - - - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - 489,825.07 预收款项 - 300,000.00 300,000.00 应付职工薪酬 - 724,186.91 1,461,072.49 应交税费 - 72,388.50 140,845.51 其他应付款 - 1,076,438.34 3,427,907.35 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,173,013.75 5,819,650.42 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - 85,000.00 85,000.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 85,000.00 85,000.00 负债合计 - 2,258,013.75 5,904,650.42 所有者权益： - - - 股本 - 24,444,000.00 24,444,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 24,456,892.15 24,467,628.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - -37- 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -21,595,409.43 -9,044,934.09 所有者权益合计 - 27,305,482.72 39,866,693.95 负债和所有者权益合计 - 29,563,496.47 45,771,344.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 24,066,893.41 98,028.39 其中：营业收入 注释 22 24,066,893.41 98,028.39 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 24,527,549.44 12,605,612.52 其中：营业成本 注释 22 6,777,807.09 41,690.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 23 50,117.97 89,454.60 销售费用 注释 24 2,803,557.66 74,870.91 管理费用 注释 25 10,164,426.14 8,059,390.06 研发费用 注释 26 5,428,094.16 3,920,048.54 财务费用 注释 27 -16,085.35 5,034.00 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 25,318.65 6,074.61 资产减值损失 注释 28 -680,368.23 415,123.60 加：其他收益 注释 29 3,092,999.83 2,847,407.88 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 31 10,531.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 32 -43,885.08 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,598,990.22 -9,660,176.25 加：营业外收入 注释 33 137,700.00 46,893.83 减：营业外支出 注释 34 23,483.94 693.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,713,206.28 -9,613,975.64 减：所得税费用 注释 35 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,713,206.28 -9,613,975.64 -38- 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 2,713,206.28 -9,613,975.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - 2,297,279.08 -3,128,487.38 2.归属于母公司所有者的净利润 - 415,927.20 -6,485,488.26 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,713,206.28 -9,613,975.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 415,927.20 -6,485,488.26 归属于少数股东的综合收益总额 - 2,297,279.08 -3,128,487.38 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.02 -0.27 （二）稀释每股收益 - 0.02 -0.27 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 3,001,618.27 7,602,852.29 减：营业成本 注释 4 411,494.24 30,128.51 税金及附加 - 2,882.00 17,597.54 销售费用 - 697,067.17 59,927.89 管理费用 - 6,531,574.91 6,040,997.79 研发费用 - 4,378,880.31 3,021,038.62 财务费用 - -9,827.88 -2,729.49 其中：利息费用 - - - -39- 利息收入 - 12,703.42 4,794.62 资产减值损失 - 6,615,546.80 392,068.01 加：其他收益 - 3,062,958.58 2,847,407.88 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 21,267.39 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -12,541,773.31 891,231.30 加：营业外收入 - 7,700.00 46,893.83 减：营业外支出 - 16,402.03 693.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -12,550,475.34 937,431.91 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -12,550,475.34 937,431.91 （一）持续经营净利润 - -12,550,475.34 937,431.91 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -12,550,475.34 937,431.91 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 466,735.45 25,147,744.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - -40- 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 16,145,449.50 8,422,998.34 经营活动现金流入小计 - 16,612,184.95 33,570,742.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,348,827.82 3,049,239.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,783,002.17 3,754,876.83 支付的各项税费 - 884,804.47 989,625.21 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 21,649,855.90 5,865,961.62 经营活动现金流出小计 - 37,666,490.36 13,659,702.99 经营活动产生的现金流量净额 - -21,054,305.41 19,911,039.38 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 4,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 10,531.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 7,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,017,531.50 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 3,014,034.63 2,994,566.17 投资支付的现金 - 4,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,014,034.63 2,994,566.17 投资活动产生的现金流量净额 - -2,996,503.13 -2,994,566.17 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -41- 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -24,050,808.54 16,916,473.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 27,678,515.54 10,762,042.33 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,627,707.00 27,678,515.54 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 530,041.70 8,064,401.14 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 15,676,041.07 7,012,220.84 经营活动现金流入小计 - 16,206,082.77 15,076,621.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 301,686.69 1,186,328.28 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,594,779.66 3,042,749.81 支付的各项税费 - 118,017.54 370,387.31 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,666,771.37 4,272,162.77 经营活动现金流出小计 - 22,681,255.26 8,871,628.17 经营活动产生的现金流量净额 - -6,475,172.49 6,204,993.81 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 4,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 10,531.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,010,531.50 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,984,078.13 2,915,488.60 投资支付的现金 - 4,000,000.00 - -42- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,984,078.13 2,915,488.60 投资活动产生的现金流量净额 - -2,973,546.63 -2,915,488.60 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,448,719.12 3,289,505.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,999,214.19 9,709,708.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,550,495.07 12,999,214.19 -43- (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -19,184,486.36 -4,267,259.21 25,449,146.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,444,000.00 24,456,892.15 - - - - - -19,184,486.36 -4,267,259.21 25,449,146.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 415,927.20 2,297,279.08 2,713,206.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 415,927.20 2,297,279.08 2,713,206.28 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - -44- 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -18,768,559.16 -1,969,980.13 28,162,352.86 -45- 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -12,698,998.10 -1,138,771.83 35,063,122.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -12,698,998.10 -1,138,771.83 35,063,122.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -6,485,488.26 -3,128,487.38 -9,613,975.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,485,488.26 -3,128,487.38 -9,613,975.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -46- 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -19,184,486.36 -4,267,259.21 25,449,146.58 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 -47- 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,044,934.09 39,866,693.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,044,934.09 39,866,693.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -10,735.89 - - - - - -12,550,475.34 -12,561,211.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -12,550,475.34 -12,550,475.34 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - -48- （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -10,735.89 - - - - - - -10,735.89 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -21,595,409.43 27,305,482.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,982,366.00 38,929,262.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,982,366.00 38,929,262.04 三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - - - - 937,431.91 937,431.91 -49- 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 937,431.91 937,431.91 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - -50- （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,044,934.09 39,866,693.95 -51- 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为珠 海霍普金斯医药研究院有限责任公司（其前身为吉林省霍普金斯药物研究院有限责任公司）, 原系由自然人赵柏松和自然人赵世刚共同出资组建的有限责任公司，于 2012 年 2 月 2 日成 立。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]5902 号文批准同意， 公司于 2016 年 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：838619。现持有统 一社会信用代码为 914404005894529497 的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 24,444,000.00 股，注册资本为 24,444,000.00 元，本公司实际控制人为赵柏松，法定代表 人：赵柏松。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属医药生物行业，公司的经营范围：生物医药、生物技术产品的研发、技术转让、 技术咨询、技术服务；中草药、西药及保健食品的研发、生产和销售；美容产品的研发、生 产和销售；在卫健委规定单位内开展干细胞采集、干细胞制剂生产、干细胞移植技术临床应 用以及组织工程产品生产；免疫细胞技术服务；基因检测及疾病筛查服务；实验室提供的相 关技术服务；开展医药相关的科普宣传活动，组织策划咨询会议服务；226/326 物理治疗及 康复设备，230 医用 X 射线设备，240 临床检验分析仪器，255 口腔科设备及器具，264/364 医用卫生材料及敷料，266 医用高分子材料及制品，321 医用电子仪器设备，322 医用光学 器具、仪器及内窥镜设备，325 医用高频仪器设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 3 月 7 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，具体包括： -52- 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公司 控股子公司 一级 70% 70% 霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司 控股子公司 一级 70% 70% 希望基因（澳门）投资集团一人有限公司 全资子公司 一级 100% 100% 霍普金斯（澳门）投资集团有限公司 控股子公司 一级 70% 70% 霍普金斯（珠海）国际肿瘤医生集团医疗 有限公司 全资子公司 一级 100% 100% 霍普金斯（珠海）医学检验有限公司 全资子公司 一级 100% 100% 珠海希望基因医药研究院有限公司 控股孙公司 二级 70% 70% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 3 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 霍普金斯（珠海）国际肿瘤医生集团医疗有限公司 本期新设 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 霍普金斯医药研究院（北京）有限责任公司 注销减少 霍普金斯（长春）医药研究院有限责任公司 注销减少 霍普金斯（杭州）医药研究院有限公司 注销减少 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 -53- 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 -54- 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 -55- 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 -56- 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 -57- 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 -58- 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 -59- 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 -60- 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 -61- 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 -62- 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； -63- 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -64- （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内的关 联方组合 个别认定法 纳入合并范围内的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 15 15 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 -65- 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： -66- （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 -67- 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 -68- 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 -69- 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 -70- 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 -71- 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5 19 专用设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 -72- 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 -73- 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 -74- 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技 术及软件系统。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 -75- 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 -76- 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 装修费 受益期 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 -77- 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： -78- 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司收入的具体确认收入时点：以合同或协议约定的验收条件完成验收时为收入确认时 点，确认收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 -79- 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 -80- 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除政府贴息外的政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 政府贴息 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 -81- 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 -82- 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十八) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债 表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务 报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活 动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 -83- 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收利息 --- --- --- --- 应收股利 --- --- --- --- 其他应收款 4,348,730.90 --- 4,348,730.90 --- 固定资产 996,621.57 --- 996,621.57 --- 固定资产清理 --- --- --- --- 在建工程 3,960,823.24 --- 3,960,823.24 --- 工程物资 --- --- --- --- 应付票据 --- --- --- --- 应付账款 506,986.07 -506,986.07 --- --- 应付票据及应付账款 --- 506,986.07 506,986.07 --- 应付利息 --- --- --- --- 应付股利 --- --- --- --- 其他应付款 3,559,407.35 --- 3,559,407.35 --- 管理费用 11,979,438.60 -3,920,048.54 8,059,390.06 --- 研发支出 --- 3,920,048.54 3,920,048.54 --- 其他收益 2,847,407.88 --- 2,847,407.88 --- 营业外收入 46,893.83 --- 46,893.83 --- 收到其他与经营活动有关的现金 8,422,998.34 --- 8,422,998.34 --- 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售货物 16% 注 1 其他应税销售服务行为 6% --- 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% --- 教育费附加 实缴流转税税额 3% --- 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% --- 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% --- 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 -84- 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 15% 珠海希望基因医药研究院有限公司 15% 霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公司 25% 霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司 25% 霍普金斯（澳门）投资集团有限公司 适用注册地税率 希望基因（澳门）投资集团一人有限公司 适用注册地税率 霍普金斯（珠海）医学检验有限公司 25% 霍普金斯（珠海）国际肿瘤医生集团医疗有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，珠海霍普金斯医药研究院股份有 限公司已通过广东省 2017 年第一批高新技术企业认定，证书编号：GR201744001260，有效 期三年。优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。本期按 15%税率计算企业所得税。 根据财税[2014]26 号有关规定，珠海希望基因医药研究院有限公司 2018 年度符合横琴 新区企业所得税优惠的规定条件，享受 15%的企业所得税优惠税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,343.30 236,328.01 银行存款 3,608,358.70 27,441,182.53 其他货币资金 1,005.00 1,005.00 合计 3,627,707.00 27,678,515.54 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 -85- 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,450,735.68 98.96 1,589,444.02 79.41 1－2 年 15,250.00 1.04 412,000.00 20.59 合计 1,465,985.68 100.00 2,001,444.02 100.00 2． 期末公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 聊城美之健医药科技有限公司 726,469.00 49.55 2018 年 预付货款未收货 张林 508,708.35 34.70 2018 年 预付房屋租赁费 徐州天竺猫信息科技有限公司 128,224.00 8.75 2018 年 未消费服务费 广州正广生物科技有限公司 73,273.33 5.00 2018 年 预付货款未收货 珠海市全盛广告有限公司 15,250.00 1.04 2017 年 未消费广告费 合计 1,451,924.68 99.04 --- --- 注释3． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 478,848.20 4,348,730.90 合计 478,848.20 4,348,730.90 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） -86- 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 520,785.48 100.00 41,937.28 8.05 478,848.20 其中：合并范围内的关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 520,785.48 100.00 41,937.28 8.05 478,848.20 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 520,785.48 100.00 41,937.28 8.05 478,848.20 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,074,397.74 100.00 725,666.84 14.30 4,348,730.90 其中：合并范围内的关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 5,074,397.74 100.00 725,666.84 14.30 4,348,730.90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 5,074,397.74 100.00 725,666.84 14.30 4,348,730.90 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 419,300.76 20,965.04 5 1－2 年 78,714.65 11,807.20 15 2－3 年 11,100.00 3,330.00 30 3－4 年 11,670.07 5,835.04 50 合计 520,785.48 41,937.28 --- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 680,368.23 元。 4． 本报告期实际核销的其他应收款 -87- 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 3,361.33 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 428,009.20 174,950.53 备用金 55,036.01 200,449.83 代扣款项 34,562.82 24,484.86 其他 3,177.45 --- 非关联方应收款项 --- 536,127.52 关联方应收款项 --- 4,138,385.00 合计 520,785.48 5,074,397.74 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 张林 非关联方 押金 250,000.00 1 年以内 48.00 12,500.00 横琴发展有限责任公司 非关联方 押金 93,317.20 2 年以内 17.92 6,007.58 黄冈三三易通电子商务有限公司 非关联方 保证金 42,000.00 1－2 年 8.06 6,300.00 郭凤祥 非关联方 备用金 35,000.00 1 年以内 6.72 1,750.00 横琴国际知识产权交易中心有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 1－2 年 3.84 3,000.00 合计 --- --- 440,317.20 --- 84.54 29,557.58 7． 期末公司不存在涉及政府补助的应收款项。 8． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 9． 期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释4． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,476,541.36 --- 10,476,541.36 10,476,541.36 --- 10,476,541.36 -88- 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,508,589.21 --- 2,508,589.21 848,829.57 --- 848,829.57 发出商品 751.21 --- 751.21 --- --- --- 委托加工物资 55,858.46 --- 55,858.46 --- --- --- 合计 13,041,740.24 --- 13,041,740.24 11,325,370.93 --- 11,325,370.93 本公司的存货—原材料主要是细胞株，本期未发生变化主要系未对外采购且未投入使用 所致。 注释5． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 342.17 204,022.49 待抵扣进项税额 162,317.54 132,284.75 增值税留抵税额 789,829.91 --- 所得税预缴税费 341,277.88 --- 合计 1,293,767.50 336,307.24 注释6． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量 500,000.00 --- 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 合计 500,000.00 --- 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海伟鸿生物科技有限公司 5.00 500,000.00 --- --- 500,000.00 合计 --- 500,000.00 --- --- 500,000.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红 利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海伟鸿生物科技有限公司 --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- --- -89- 3． 公司期末不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计 提减值准备的情况。 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 3,813,170.02 996,621.57 固定资产清理 --- --- 合计 3,813,170.02 996,621.57 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 专用设备 办公设备 电子设备 运输工具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,256,643.96 246,560.97 422,974.03 316,900.00 2,243,078.96 2． 本期增加金额 3,031,598.71 138,447.22 406,928.10 --- 3,576,974.03 购置 1,288,179.88 138,447.22 406,928.10 --- 1,833,555.20 在建工程转入 1,743,418.83 --- --- --- 1,743,418.83 3． 本期减少金额 54,012.80 31,079.77 235,727.50 --- 320,820.07 处置或报废 54,012.80 31,079.77 235,727.50 --- 320,820.07 4． 期末余额 4,234,229.87 353,928.42 594,174.63 316,900.00 5,499,232.92 二. 累计折旧 1． 期初余额 589,769.73 82,382.43 284,331.55 100,351.68 1,056,835.39 2． 本期增加金额 409,035.50 59,304.86 150,315.60 75,263.76 693,919.72 本期计提 409,035.50 59,304.86 150,315.60 75,263.76 693,919.72 3． 本期减少金额 21,124.02 9,249.07 223,941.12 --- 254,314.21 处置或报废 21,124.02 9,249.07 223,941.12 --- 254,314.21 4． 期末余额 977,681.21 132,438.22 210,706.03 175,615.44 1,496,440.90 三. 减值准备 1． 期初余额 148,154.00 17,174.00 24,294.00 --- 189,622.00 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 148,154.00 17,174.00 24,294.00 --- 189,622.00 -90- 项目 专用设备 办公设备 电子设备 运输工具 合计 四. 账面价值 1． 期末账面价值 3,108,394.66 204,316.20 359,174.60 141,284.56 3,813,170.02 2． 期初账面价值 518,720.23 147,004.54 114,348.48 216,548.32 996,621.57 2． 期末公司不存在暂时闲置的固定资产。 3． 期末公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 --- 3,960,823.24 工程物资 --- --- 合计 --- 3,960,823.24 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 实验室 --- --- --- 3,960,823.24 --- 3,960,823.24 合计 --- --- --- 3,960,823.24 --- 3,960,823.24 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减 少 期末余额 实验室 3,960,823.24 1,188,903.00 1,743,418.83 3,406,307.41 --- 合计 3,960,823.24 1,188,903.00 1,743,418.83 3,406,307.41 --- 3． 本报告期不存在计提在建工程减值准备的情况。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专有技术 软件 合计 -91- 项目 专有技术 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 8,164,900.00 14,563.11 8,179,463.11 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 8,164,900.00 14,563.11 8,179,463.11 二. 累计摊销 1． 期初余额 3,402,041.64 1,213.59 3,403,255.23 2． 本期增加金额 816,489.95 1,456.33 817,946.28 本期计提 816,489.95 1,456.33 817,946.28 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 4,218,531.59 2,669.92 4,221,201.51 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 3,946,368.41 11,893.19 3,958,261.60 2． 期初账面价值 4,762,858.36 13,349.52 4,776,207.88 2． 无形资产说明 （1）本公司的无形资产—专有技术为股东赵柏松投入的专有技术（细胞生物活性因子 培养技术）。 注释10． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公司 178,515.40 --- --- 178,515.40 合计 178,515.40 --- --- 178,515.40 -92- 2． 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公司 178,515.40 --- --- 178,515.40 合计 178,515.40 --- --- 178,515.40 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修费 432,000.00 --- 108,000.00 --- 324,000.00 实验室装修费 --- 3,406,307.41 227,087.20 --- 3,179,220.21 合计 432,000.00 3,406,307.41 335,087.20 --- 3,503,220.21 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 231,559.28 915,288.84 可抵扣亏损 33,938,417.54 27,782,036.15 合计 34,169,976.82 28,697,324.99 本公司及各子公司未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大 的不确定性，故本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 --- --- 应付账款 1,243,822.25 506,986.07 合计 1,243,822.25 506,986.07 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,243,822.25 506,986.07 合计 1,243,822.25 506,986.07 1． 期末公司不存在账龄超过一年的重要应付账款。 注释14． 预收款项 -93- 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 141,100.00 24,432,327.19 1－2 年 --- --- 2－3 年 --- 300,000.00 3 年以上 300,000.00 --- 合计 441,100.00 24,732,327.19 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 四川一众药业有限公司 300,000.00 截止本期末尚未达到收入确认标准 合计 300,000.00 --- 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,801,284.22 8,615,087.34 9,519,443.55 896,928.01 离职后福利-设定提存计划 --- 332,615.64 332,615.64 --- 合计 1,801,284.22 8,947,702.98 9,852,059.19 896,928.01 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,801,284.22 7,832,445.07 8,736,801.28 896,928.01 职工福利费 --- 337,922.83 337,922.83 --- 社会保险费 --- 190,755.44 190,755.44 --- 其中：基本医疗保险费 --- 171,573.70 171,573.70 --- 工伤保险费 --- 4,299.60 4,299.60 --- 生育保险费 --- 14,882.14 14,882.14 --- 住房公积金 --- 247,844.00 247,844.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 6,120.00 6,120.00 --- 合计 1,801,284.22 8,615,087.34 9,519,443.55 896,928.01 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 321,304.26 321,304.26 --- -94- 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 失业保险费 --- 11,311.38 11,311.38 --- 合计 --- 332,615.64 332,615.64 --- 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 --- 101,572.31 个人所得税 90,123.74 32,596.79 城市维护建设税 --- 49,640.16 教育费及地方教育费附加 --- 35,457.25 印花税 40.90 2,603.40 合计 90,164.64 221,869.91 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 763,332.69 3,559,407.35 合计 763,332.69 3,559,407.35 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付费用 164,355.52 --- 应付押金 16,477.17 --- 往来款 80,000.00 3,558,357.35 应付设备款 502,500.00 --- 代扣款项 --- 1,050.00 合计 763,332.69 3,559,407.35 2． 期末公司不存在账龄超过一年的重要其他应付款。 注释18． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 85,000.00 85,000.00 尚未通过评审 -95- 项目 期末余额 期初余额 形成原因 合计 85,000.00 85,000.00 --- 预计负债说明： 技术转让收入—注射用重组人促卵泡激素（rhFSH）技术收入以前年度已按照完工工作 量经过对方验收后确认收入；由于未能通过 CFDA 的最终审评，根据合同约定，对方有权要 求返还 10%已支付的全部技术转让费，故以 10%确认为预计负债（哈药集团技术中心）。 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,444,000.00 --- --- --- --- --- 24,444,000.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,456,892.15 --- --- 24,456,892.15 合计 24,456,892.15 --- --- 24,456,892.15 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 -19,184,486.36 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 -19,184,486.36 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 415,927.20 — 减：提取法定盈余公积 --- 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 --- 期末未分配利润 -18,768,559.16 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,066,893.41 6,777,807.09 98,028.39 41,690.81 -96- 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 24,066,893.41 6,777,807.09 98,028.39 41,690.81 2． 主营业务（按产品类型） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售收入 24,066,893.41 6,777,807.09 79,459.06 41,690.81 技术服务收入 --- --- 18,569.33 --- 合计 24,066,893.41 6,777,807.09 98,028.39 41,690.81 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 20,910.32 50,169.17 教育费及地方教育费附加 14,935.95 35,962.03 车船使用税 660.00 720.00 印花税 13,611.70 2,603.40 合计 50,117.97 89,454.60 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,130,484.75 --- 交通差旅费 326,949.98 21,912.45 业务招待费 70,684.08 5,216.52 宣传展览费 850,883.26 44,827.41 运输仓储费 279,688.32 --- 折旧费 2,980.80 --- 其他 141,886.47 2,914.53 合计 2,803,557.66 74,870.91 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,719,859.34 2,955,427.71 折旧及摊销 1,112,649.70 1,112,691.43 办公费 347,015.80 618,001.15 -97- 项目 本期发生额 上期发生额 交通差旅费 550,211.45 533,214.04 业务招待费 517,428.07 484,716.45 租赁物业费 2,118,430.16 952,392.72 中介机构费用 596,055.96 1,128,412.97 其他 202,775.66 274,533.59 合计 10,164,426.14 8,059,390.06 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,097,358.89 2,369,436.40 直接投入费用 663,945.62 57,668.37 折旧及摊销 731,322.70 204,218.40 技术服务费 615,349.33 1,133,704.19 其他 320,117.62 155,021.18 合计 5,428,094.16 3,920,048.54 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 25,318.65 6,074.61 汇兑损益 --- --- 银行手续费 9,233.30 11,108.61 合计 -16,085.35 5,034.00 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -680,368.23 415,123.60 合计 -680,368.23 415,123.60 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 -98- 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,084,132.25 2,847,407.88 个人所得税手续费返还 8,867.58 --- 合计 3,092,999.83 2,847,407.88 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年省财政企业研究开发补助 125,100.00 --- 与收益相关 博士后创新实践基地补贴 650,000.00 --- 与收益相关 高新技术企业补助资金 1,100,000.00 --- 与收益相关 2018 年办公场地租金补贴 908,091.00 --- 与收益相关 横琴新区知识产权资助资金 200,000.00 --- 与收益相关 中小微企业服务劵补贴 20,000.00 --- 与收益相关 2016 年度企业研发费补助 48,100.00 --- 与收益相关 两新党组织党员活动经费 2,800.00 --- 与收益相关 创业带动就业补贴 30,000.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 41.25 1,807.88 与收益相关 第一批上市企业奖励 --- 1,600,000.00 与收益相关 2017 年省级工业和信息化专项资金（促进民营经济发展） --- 500,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业培育入库企业（第二批）省级补助 --- 300,000.00 与收益相关 人才公寓配套家私补贴 --- 300,000.00 与收益相关 2016 年第二批高企入库区级补助 --- 100,000.00 与收益相关 海外专家来粤短期工作资助资金 --- 30,000.00 与收益相关 2017 年度横琴新区专利资助资金 --- 10,000.00 与收益相关 2017 年度商标注册扶持资金 --- 5,600.00 与收益相关 合计 3,084,132.25 2,847,407.88 --- 注释30． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的 金额 备注 计入其他收益的政府补助 3,084,132.25 3,084,132.25 详见附注六注释 29 -99- 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的 金额 备注 合计 3,084,132.25 3,084,132.25 --- 注释31． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 10,531.50 --- 合计 10,531.50 --- 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -43,885.08 --- 合计 -43,885.08 --- 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 无需支付的款项 130,000.00 --- 130,000.00 其他 7,700.00 46,893.83 7,700.00 合计 137,700.00 46,893.83 137,700.00 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 16,586.30 --- 16,586.30 对外捐赠 5,000.00 --- 5,000.00 罚款支出 1,850.00 --- 1,850.00 滞纳金 47.64 693.22 47.64 合计 23,483.94 693.22 23,483.94 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 -100- 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 --- --- 递延所得税费用 --- --- 合计 --- --- 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,713,206.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 406,980.94 子公司适用不同税率的影响 -133,431.40 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 83,984.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,426,433.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,903,082.21 研发费加计扣除 -755,598.04 其他 -1,078,584.64 所得税费用 --- 注释36． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 25,318.65 6,074.61 政府补助 3,084,132.25 2,547,407.88 往来款及其他 13,035,998.60 5,869,515.85 合计 16,145,449.50 8,422,998.34 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 10,285,521.88 5,600,700.36 支付往来款及其他 11,364,334.02 265,261.26 -101- 项目 本期发生额 上期发生额 合计 21,649,855.90 5,865,961.62 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,713,206.28 -9,613,975.64 加：资产减值准备 -683,729.56 415,123.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 693,919.72 391,206.27 无形资产摊销 817,946.28 817,703.56 长期待摊费用摊销 335,087.20 108,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 43,885.08 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,586.30 --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） -10,531.50 --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,716,369.31 -848,829.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,793,144.67 -667,345.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,057,450.57 29,309,156.87 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 -21,054,305.41 19,911,039.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- -102- 项目 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,627,707.00 27,678,515.54 减：现金的期初余额 27,678,515.54 10,762,042.33 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -24,050,808.54 16,916,473.21 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,627,707.00 27,678,515.54 其中：库存现金 18,343.30 236,328.01 可随时用于支付的银行存款 3,608,358.70 27,441,182.53 可随时用于支付的其他货币资金 1,005.00 1,005.00 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 3,627,707.00 27,678,515.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1. 2018 年 3 月 22 日，本公司投资设立的全资子公司霍普金斯（珠海）国 际肿瘤医生集团医疗有限公司经珠海市横琴新区工商行政管理局批准成立。 2. 根据霍普金斯医药研究院（北京）有限责任公司股东会决议，同意注销 霍普金斯医药研究院（北京）有限责任公司，于 2018 年 9 月 25 日完成税务事项 的注销，于 2018 年 12 月 18 日完成工商注销登记。 3. 根据霍普金斯（长春）医药研究院有限责任公司股东会决议，同意注销 霍普金斯（长春）医药研究院有限责任公司，于 2018 年 10 月 16 日完成税务事 -103- 项的注销，于 2018 年 12 月 20 日完成工商注销登记。 4. 根据霍普金斯（杭州）医药研究院有限公司股东决定，同意注销霍普金 斯（杭州）医药研究院有限公司，于 2018 年 9 月 30 日完成税务事项的注销，于 2018 年 11 月 28 日完成工商注销登记。 5. 根据霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司股东会决议，同意注销 霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司，于 2018 年 11 月 28 日完成税务事项的 注销，截止 2018 年 12 月 31 日，霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司工商注 销手续办理中。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公司 北京 北京 生物医药技 术研发推广 70 --- 非同一控制下 的企业合并 霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司 深圳 深圳 生物医药技 术研发推广 70 --- 同一控制下的 企业合并 霍普金斯（澳门）投资集团有限公司 澳门 澳门 医药项目投 资与管理 70 --- 同一控制下的 企业合并 希望基因（澳门）投资集团一人有限公司 澳门 澳门 医药项目投 资与管理 100 --- 投资设立 珠海希望基因医药研究院有限公司 珠海 珠海 生物医药产 品研发销售 --- 70 投资设立 霍普金斯（珠海）医学检验有限公司 珠海 珠海 医疗技术研 发与推广 100 --- 投资设立 霍普金斯（珠海）国际肿瘤医生集团医疗有 限公司 珠海 珠海 医疗服务 100 --- 投资设立 2． 重要的非全资子公司 -104- 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于 少数股东损 益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股 东权益余额 备注 珠海希望基因医药研究院有限公司 30.00 2,760,310.84 --- 223,708.11 --- 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 该子公司的主要财务信息为与本公司内各企业相互抵消前的金额。 项目 期末余额 珠海希望基因医药研究院有限公司 流动资产 5,125,786.12 非流动资产 22,440.36 资产合计 5,148,226.48 流动负债 4,402,532.78 非流动负债 --- 负债合计 4,402,532.78 营业收入 24,046,087.12 净利润 9,201,036.12 综合收益总额 9,201,036.12 经营活动现金流量 -14,450,064.51 续： 项目 期初余额 珠海希望基因医药研究院有限公司 流动资产 16,207,489.23 非流动资产 --- 资产合计 16,207,489.23 流动负债 24,662,831.65 非流动负债 --- 负债合计 24,662,831.65 营业收入 33,965.05 净利润 -8,455,342.42 -105- 项目 期初余额 珠海希望基因医药研究院有限公司 综合收益总额 -8,455,342.42 经营活动现金流量 14,547,520.08 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司的主要客户为经销商，经销商通常需要在提货前先支付货款，因此本集团无与销 货相关的应收款项。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 -106- 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,627,707.00 3,627,707.00 3,627,707.00 --- --- --- 其他应收款 478,848.20 520,785.48 520,785.48 --- --- --- 金融资产小计 4,106,555.20 4,148,492.48 4,148,492.48 --- --- --- 应付账款 1,243,822.25 1,243,822.25 1,243,822.25 --- --- --- 其他应付款 763,332.69 763,332.69 763,332.69 --- --- --- 金融负债小计 2,007,154.94 2,007,154.94 2,007,154.94 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 27,678,515.54 27,678,515.54 27,678,515.54 --- --- --- 其他应收款 4,348,730.90 5,074,397.74 5,074,397.74 --- --- --- 金融资产小计 32,027,246.44 32,752,913.28 32,752,913.28 --- --- --- 应付账款 506,986.07 506,986.07 506,986.07 --- --- --- 其他应付款 3,559,407.35 3,559,407.35 3,559,407.35 --- --- --- 金融负债小计 4,066,393.42 4,066,393.42 4,066,393.42 --- --- --- 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 -107- 本公司最终控制方是赵柏松先生。截止 2018 年 12 月 31 日赵柏松直接持股 31.91%，通 过霍普金斯（北京）投资管理有限责任公司间接持股 8.18%，通过珠海希望基因投资合伙企 业（有限合伙）间接持股 8.18%，合计持有本公司 48.27%。鉴于公司业务专业性和技术性， 赵柏松主持公司经营活动，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营层的任免，因 此赵柏松为公司的控股股东、实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵柏松 本公司最终控制方 李秀洁 关键管理人员 赵世刚 孙公司法定代表人 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 公司股东房佰艳持股 90% 霍普金斯（北京）细胞生物科技有限责任公司 少数股东冯娟娟控股公司 珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙） 公司董事长、总经理赵柏松持股 99% 上海津岑源实业有限公司 少数股东参股公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 吉林省霍普金斯细胞生物科技 有限公司 130,000.00 2014 年 12 月 4 日 --- 子公司注销无需 支付的往来款 李秀洁 20,000.00 2018 年 1 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 周转款 赵世刚 80,000.00 2018 年 12 月 18 日 --- 周转款 合计 230,000.00 --- --- --- （2） 向关联方拆出资金 -108- 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 上海津岑源实业有限公司 2,000,000.00 2016 年 6 月 2 日 2018 年 7 月 6 日 说明 1 上海津岑源实业有限公司 2,000,000.00 2016 年 6 月 8 日 2018 年 7 月 6 日 说明 1 珠海希望基因投资合伙企业 （有限合伙） 3,000,000.00 2018 年 1 月 2 日 2018 年 5 月 11 日 说明 2 珠海希望基因投资合伙企业 （有限合伙） 2,000,000.00 2018 年 1 月 2 日 2018 年 5 月 14 日 说明 2 霍普金斯（北京）细胞生物科 技有限责任公司 36,120.00 2015 年 2 月 10 日 2016 年 3 月 21 日 2018 年 5 月 14 日 垫付房租及证书费 霍普金斯（北京）细胞生物科 技有限责任公司 2,265.00 2015 年 3 月 31 日 2018 年 5 月 14 日 垫付印花税 合计 9,038,385.00 --- --- --- 说明 1：上海津岑源实业有限公司，系公司原股东饶洁、张琳翎共同控制的企业，其中 饶洁曾直接和通过深圳前海中曦股权投资基金管理有限公司间接持有公司 5.23%的股权，张 琳翎曾直接持有公司 1.23%的股权。2016 年 6 月 2 日、2016 年 6 月 8 日通过预收业务拓 展费的方式非经营性占用公司资金，占用额为 400 万元，于 2018 年 7 月 6 日归还预付项 目合作款 400 万元。 说明 2：珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙）系公司控股股东赵柏松控制的公司， 2018 年 1 月 2 日从公司借出 500 万元，于 2018 年 5 月 11 日和 2018 年 5 月 14 日归还 公司。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,218,702.60 1,860,858.81 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 -109- 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 赵柏松 --- --- 100,000.00 5,000.00 霍普金斯（北京）细胞生物科技有限责 任公司 --- --- 38,385.00 11,482.50 上海津岑源实业有限公司 --- --- 4,000,000.00 600,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 赵柏松 55,499.17 --- 赵世刚 80,000.00 --- 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 --- 130,000.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 1、重大合同 （1）哈药集团技术中心合同 2014 年 5 月 27 日，本公司与哈药集团技术中心签订编号为 HYJSZX-2014-05028S 的《技 术转让合同书》（有效期限 20 年），本公司向哈药集团技术中心转让注射用重组人促卵泡 激素（rhFSH）技术。根据该合同书，本公司负责提供用于中试生产的可稳定、高效表达 rhFSH （目的蛋白）细胞株（CHO Cell Line）以及相关的技术资料；2-5L 规模小试细胞培养工艺、 纯化工艺以及相关技术资料；100-150L 规模中试细胞培养、纯化工艺以及相关技术资料； 原液及制剂质量标准、分析方法、制剂处方、制备工艺以及相关技术资料。同时，本公司需 -110- 派技术人员指导哈药集团技术中心人员完成相关研究、实验工作。 技术转让及验收分为五个阶段：第一阶段，高效表达细胞株的交接与鉴定；第二阶段， 小试工艺交接与验证；第三阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备；第四阶段，本公司指导 哈药集团技术中心制定临床前药效、药理、毒理研究方案，完成申报资料整理并申报临床； 第五阶段，本公司协助哈药集团技术中心回答 CFDA 提出的相关问题及完成 CFDA 要求的补充 材料。 合同总金额为 850 万元，分为八个阶段付款：第一阶段，高效表达细胞株的交接与鉴定 （支付 85 万元，占合同总额 10%）；第二阶段，小试工艺交接与验证（支付 170 万元，占 合同总额 20%）；第三阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备（支付 170 万元，占合同总额 20%）；第四阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申报临床（支付 42.50 万元，占合同总 额 5%）；第五阶段，获得临床批件（支付 170 万元，占合同总额 20%）；第六阶段，完成Ⅰ、 Ⅱ期临床研究（支付 42.50 万元，占合同总额 5%）；第七阶段，完成Ⅲ期临床研究（支付 127.50 万元，占合同总额 15%）；第八阶段，获得生产批件（支付 42.50 万元，占合同总额 5%）；第九阶段，产品上市正式开始销售第二年起，哈药集团技术中心按实际净销售额（销 售发票上不含税的收入减去销售折扣及折让）的 2%向本公司支付技术使用费，连续支付 10 年。 截至本报告日，该合同已完成验收至第一阶段，即高效表达细胞株的交接与鉴定。公司 已累计收到哈药技术中心实际支付的 85 万元，并已累计确认收入 76.50 万元。 （2）四川一众药业有限公司合同 2015 年 6 月 26 日，本公司与四川一众药业有限公司签订《技术开发（委托）合同》（有 效期限 10 年），四川一众药业有限公司委托本公司研究开发治疗晚期黑色素瘤特效全人源 单克隆抗体生物仿制药物 Anti-PD1（Keytruda）项目。合同约定本公司负责提供用于小试、 中试生产的可稳定、高效表达 Anti-PD1（Keytruda）抗体的细胞株和细胞系以及相关的技 术资料；2L-5L 规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及相关技术资料；100L-150L 规模中试 细胞培养、纯化工艺以及相关的技术资料；原液及制剂质量标准、分析方法、制剂处方、制 备工艺以及相关技术资料。 合同总金额为 2,000 万元，分为六个阶段支付：第一阶段，合同签署后 10 个工作日内， 支付 300 万元；第二阶段，高效表达细胞株交接完成，支付 300 万元；第三阶段，小试工艺 交接与验证完成，支付 350 万；第四阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备完成，支付 350 万元；第五阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申报临床完成，支付 350 万元；第六阶段， -111- 获得临床批件，支付 350 万元。 此外，合同约定，在合同履行中，因国家政策改变，出现在现有技术水平和条件下难以 克服的技术困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失的，双方按如下约 定承担风险损失：一众药业承担 67%，本公司承担 33%。 截至本报告日，该合同已开始履行。公司累计已收到一众药业实际支付的 30 万元，但 由于未达到收入确认条件，公司尚未将该 30 万元确认收入。 （3）吉林吉源药业有限公司合同 2015 年 7 月 8 日，本公司与吉林吉源药业有限公司签订《技术开发（委托）合同》（有 效期限 10 年），吉林吉源药业有限公司委托本公司研究开发治疗晚期直肠癌特效全人源化 单克隆抗体生物仿制药帕尼单抗项目。合同约定本公司负责提供用于小试、中试生产的可稳 定、高效表达帕尼单抗的细胞株（细胞系）以及相关的技术资料；2L-5L 规模小试细胞培养 工艺、纯化工艺以及相关技术资料；100L-150L 规模中试细胞培养、纯化工艺以及相关的技 术资料；原液及制剂质量标准、分析方法、制剂处方、制备工艺以及相关技术资料。 合同总金额为 700 万元，共分六个阶段支付：第一阶段，合同签署后 10 个工作日内， 支付 50 万元；第二阶段，高效表达细胞株交接完成，支付 130 万元；第三阶段，小试工艺 交接与验证完成，支付 130 万元；第四阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备完成，支付 130 万元；第五阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申报临床完成，支付 130 万元；第六 阶段，获得临床批件，支付 130 万元。 此外，合同约定，在合同履行中，因国家政策改变，出现在现有技术水平和条件下难以 克服的技术困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失的，双方按如下约 定承担风险损失：吉源药业承担 70%，本公司承担 30%。 截至本报告日，该合同由于受各种因素的影响，尚未正式开始执行。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- --- 应收账款 2,700,000.00 --- 合计 2,700,000.00 --- （一） 应收账款 -112- 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 其中：合并范围内的关联方组合 2,700,000.00 100.00 --- --- 2,700,000.00 账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 2,700,000.00 100.00 --- --- 2,700,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 其中：合并范围内的关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- --- 2． 本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况。 3． 本报告期不存在实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的主要客户的应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 珠海希望基因医药研究院有限公司 2,700,000.00 100.00 --- 合计 2,700,000.00 100.00 --- 5． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。 -113- 6． 期末公司不存在转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 210,258.94 10,646,300.23 合计 210,258.94 10,646,300.23 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,554,673.14 100.00 6,344,414.20 96.79 210,258.94 其中：合并范围内的关联方组合 6,369,230.61 97.17 6,331,445.61 99.41 37,785.00 账龄分析法组合 185,442.53 2.83 12,968.59 6.99 172,473.94 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 6,554,673.14 100.00 6,344,414.20 96.79 210,258.94 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 11,266,480.89 100.00 620,180.66 5.50 10,646,300.23 其中：合并范围内的关联方组合 7,023,107.84 62.34 --- --- 7,023,107.84 账龄分析法组合 4,243,373.05 37.66 620,180.66 14.62 3,623,192.39 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- -114- 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合计 11,266,480.89 100.00 620,180.66 5.50 10,646,300.23 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,415,546.80 元。 3． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 691,313.26 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 127,209.20 125,789.20 往来款 6,369,230.61 10,958,405.29 备用金 35,000.00 167,620.04 代扣款项 20,055.88 14,666.36 其他 3,177.45 --- 合计 6,554,673.14 11,266,480.89 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 霍普金斯（北京）医学诊断科技有限公司 关联方 往来款 6,226,598.38 2 年以内 94.99 6,226,598.38 霍普金斯（深圳）医药研究院有限公司 关联方 往来款 104,847.23 2 年以内 1.60 104,847.23 横琴发展有限责任公司 非关联方 押金 93,317.20 2 年以内 1.42 6,007.58 郭凤祥 非关联方 备用金 35,000.00 1 年以内 0.53 1,750.00 横琴国际知识产权交易中心有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 1－2 年 0.31 3,000.00 -115- 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 --- --- 6,479,762.81 --- 98.85 6,342,203.19 6． 期末公司不存在涉及政府补助的应收款项。 7． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8． 期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 550,000.00 550,000.00 --- 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 合计 550,000.00 550,000.00 --- 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍普金斯（北京）医学 诊断科技有限公司 350,000.00 350,000.00 --- --- 350,000.00 --- 350,000.00 霍普金斯 医药 研究院 （北京）有限责任公司 700,000.00 710,735.89 --- 710,735.89 --- --- --- 霍普金斯（长春）医药 研究院有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- --- 霍普金斯（深圳）医药 研究院有限公司 200,000.00 200,000.00 --- --- 200,000.00 200,000.00 200,000.00 霍普金斯（澳门）投资 集团有限公司 --- --- --- --- --- --- --- 希望基因（澳门）投资 集团一人有限公司 --- --- --- --- --- --- --- 珠海希望基因医药研究 院有限公司 --- --- --- --- --- --- --- -116- 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍普金斯（珠海）医学 检验有限公司 --- --- --- --- --- --- --- 霍普金斯（珠海）国际 肿瘤医生集团医疗有限 公司 --- --- --- --- --- --- --- 合计 2,250,000.00 2,260,735.89 --- 1,710,735.89 550,000.00 200,000.00 550,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,001,618.27 411,494.24 7,602,852.29 30,128.51 2． 主营业务（按产品类型） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售收入 454,448.53 411,494.24 45,494.01 30,128.51 技术服务收入 2,547,169.74 --- 7,557,358.28 --- 合计 3,001,618.27 411,494.24 7,602,852.29 30,128.51 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 10,735.89 --- 理财产品利息收入 10,531.50 --- 合计 21,267.39 --- 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -43,885.08 处置固定资产产 生的收益 -117- 项目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 3,084,132.25 其他收益政府补 助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 10,531.50 理财产品投资收 益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 114,216.06 其他营业外收支 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,867.58 其他收益个人所 得税手续费返还 减：所得税影响额 --- --- 少数股东权益影响额（税后） 32,722.28 --- -118- 项目 金额 说明 合计 3,141,140.03 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.39 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -9.11 -0.11 -0.11 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 （公章） 二〇一九年三月七日 -119- 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室