838596_2018_博能股份_2018年年度报告[2019-016]_2019-04-18.txt

1 博 能 股 份 NEEQ:838596 北京博能科技股份有限公司 BRILLIANT TECHNOLOGIES Stock Co.,Ltd. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年，长春机场项目顺利竣工，并举行了竣工验收会。由我公司开发完成的机场工程地理 信息系统在业主的验收过程中，得到了业主及相关单位满意的评价。 2018 年博能股份在天津召开新春年会，会上公司领导对优秀团队进行颁奖表彰 公告编号：2019-016 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 北京博能科技股份有限公司 公司章程 指 北京博能科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2018 年度 上期 指 2017 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 首创证券 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 北京博能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博能科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京博能科技股份有限公司监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王珏、主管会计工作负责人韩秀荣及会计机构负责人（会计主管人员）韩秀荣保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术支持和服务不到位的风险 本公司产品技术含量高,用户对产品的安全性和定制性方面也 有较高的要求,因此本公司提供产品的同时往往也需要制定恰 当的解决方案,对客户进行培训及其他技术支持,及时高效的 应用服务是公司业务运营的重要环节。本公司高度重视公司软 件产品的应用服务能力,不断提高从事应用服务的工程技术人 员的数量和专业素质,并与相关的研发、销售人员进行配合,为 用户提供软件产品的应用服务。但是,由于本公司处于快速成 长期,公司软件产品应用服务的范围迅速扩展,存在应用服务 能力不足而产生的服务不到位引致客户投诉、赔偿、甚至造成 客户流失的风险。 本公司处于快速成长期,公司软件产品应用服务的范围迅速扩 展,存在应用服务能力不足而产生的服务不到位引致客户投 诉、赔偿、甚至造成客户流失的风险。 核心技术泄密及核心技术人员流失的 风险 地理信息软件行业需要大量具有地理、地图、测绘、测量等与 软件双重知识背景的技术人才,培养一名优秀的地理信息软件 行业开发人才是一个较漫长的过程。同时,地理信息软件行业 的人才竞争非常激烈,人员流动较为频繁。尽管公司采取了多 种措施吸引和留住人才,有力的保证了技术研发团队的稳定, 然而随着同行业人才争夺的加剧,公司仍无法保证未来不会出 现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 公告编号：2019-016 6 实际控制人控制不当的风险 王珏对本公司存在较强影响力和控制力,可能凭借其控股地位 影响本公司的人事、生产和经营管理决策,将可能损害本公司 及本公司中小股东的利益。 公司治理风险 公司治理结构较为简单,公司治理存在一定缺陷,由于股份公 司成立时间较短,公司管理层的管理意识需要进一步提高,对 执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉短期内公司仍可 能存在治理不够完善的风险。 未足额缴纳社保和住房公积金的风险 报告期内,公司依据北京市最低社保及住房公积金标准,为员 工缴纳社保,未依据职工的工资总额缴纳社保及住房公积金, 公司存在着被追偿的风险。 税收优惠变化的风险 (1)增值税优惠政策变化的风险。根据财政部、国家税务总局、 海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政 策问题的通知》(财税[2000]25 号),对增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财 税[2011]100 号),2011 年及以后年度继续实施软件增值税优 惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政 业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106 号), 公司技术转让、技术开发项目,享受免征增值税的政策。若国 家调整上述增值税税收政策,将可能对公司未来经营业绩产生 不利影响。 (2)所得税优惠政策变化的风险。经北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准, 公司于 2014 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书(证书编 号:GR201411002049),有效期为三年。根据企业所得税法相关 规定,公司 2014 年、2015 年、2016 年享受税率 15%的企业所 得税税收优惠。公司于 2017 年 12 月 6 日再次取得高新技术 企业证书(证书编号:GR201711008094),有效期为 3 年,根据企业 所得税法相关规定,公司 2017 年、2018 年、2019 年享受税率 15%的企业所得税税收优惠。若国家调整上述针对高新技术企 业的所得税税收政策,或公司未能继续被认定为高新技术企 业,都将可能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。 公司业务规模较小及获取现金流能力 较弱的风险 公司的收入主要来自于可视化平台、可视化应用软件与之相关 的技术开发及服务。2018 年度公司营业收入 4,709.69 万元 , 净利润为 715.58 万元,经营现金流量净额为-662.40 万元。截 至 2018 年 12 月 31 日,公司的总资产为 6,175.11 万元,净资产 3,535.30 万元。尽管公司已经成长为一家具有核心竞争力、优 秀的智慧机场数字资源可视化平台与服务提供商,但与行业内 知名软件企业相比,公司的业务资产规模仍然偏小,抵御市场 风险的能力偏弱,获取现金流能力较弱。 应收账款金额较大的风险 2018 年 12 月 31 日,公司的应收账款余额 5,036.37 万元,公司将 采取积极措施加快应收账款的回笼,并对应收账款按谨慎原则 公告编号：2019-016 7 计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发性事件,或者 公司不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不 能及时收回而形成坏账。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京博能科技股份有限公司 英文名称及缩写 BRILLIANT TECHNOLOGIES Stock Co.,Ltd BRILLIANT TECHNOLOGIES 证券简称 博能股份 证券代码 838596 法定代表人 王珏 办公地址 北京市海淀区中关村大街 11 号中关村 e 世界 8 层 848 单元 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩秀荣 职务 董事会秘书 电话 (010)82608581 传真 (010)82608581 电子邮箱 Xiurong.han@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村大街 11 号中关村 e 世界 8 层 848 单元 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 10 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-651 软件 开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 销售可视化平台系统、可视化应用软件及辅助硬件,提供与可视 化相关的技术开发及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王珏 实际控制人及其一致行动人 王珏� 四、注册情况 公告编号：2019-016 8 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108780964686N 否 注册地址 北京市海淀区中关村大街 11 号中关村 e 世界 8 层 848 单元 否 注册资本 11,000,000.00 是 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 主办券商投资者沟通电话 010-56511868 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵曼、胡立凯 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,096,945.85 34,573,650.02 36.22% 毛利率% 46.87% 43.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,155,812.16 1,586,246.88 351.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 7,161,762.16 364,017.25 1,867.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.37% 6.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 23.39% 1.52% - 基本每股收益 0.66 0.15 340.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,751,050.85 44,838,416.32 37.72% 负债总计 26,398,095.45 20,059,299.81 31.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,352,955.40 24,779,116.51 42.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.21 2.36 36.19% 资产负债率%（母公司） 42.75% 44.74% - 资产负债率%（合并） - - 流动比率 226.00% 215.00% - 利息保障倍数 41.41 8.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,624,026.69 -4,783,324.64 应收账款周转率 94.73% 111.00% - 存货周转率 464.16% 370.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.72% 37.03% - 营业收入增长率% 36.22% 4.05% - 净利润增长率% 351.12% -60.37% - 五、 股本情况 公告编号：2019-016 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 10,500,000 4.76% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -7,000.00 所得税影响数 -1,050.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -5,950.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票 据及 应收账款 0.00 50,363,698.79 应收票据 0.00 0.00 应收账款 50,363,698.79 0.00 应付票 据及 应付账款 0.00 6,246,287.76 应付票据 0.00 0.00 应付账款 6,246,287.76 0.00 管理费用 8,981,934.22 6,546,349.12 研发费用 0.00 2,435,585.10 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-016 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司采取“定制产品研发、销售与维护一体化经营”的商业模式。机场地理信息系统及各功能模 块都具有较强的个性化特征，不具备标准化产品，因而客户的需求具有差异化、多样化和个性化的特 点，机场相关利益群体对机场可视化功能呈现出新的需求，也将引导公司客户向公司提出更多定制化 功能产品。公司核心团队凭借多年来在机场地理信息行业积累的宝贵经验，以及对客户需求的深刻的、 前瞻性的理解，公司以机场可视化平台为基础，融合工程地理信息共享与服务平台、智慧机场生产运 营可视化监管系统、可视化安防集成管理系统、车辆跟踪调度管理系统、可视化净空环境管理系统等， 为机场建设者、机场使用者以及机场安保着提供多角度、立体式信息服务。通过公司较强的定制开发 能力、技术支持的快速响应来满足客户对机场地理位置的需求，为客户提供定制服务，并将满足共性 需求的解决方案、产品进行推广。机场地理信息的准确度关系到航空安全和航空效率，公司团队始终 以质量至上为产品宗旨。另外，由于公司核心团队在机场地理信息行业有多年的行业经验，对产品人 性化设计有深刻的理解，公司产品获得机场相关利益群体的普遍好评。公司在该细分行业内直接竞争 对手有显著优势，因而未来将实现新的增长和更高的利润。 （一）采购模式 公司依据销售合同所需设备的采购模式采取“项目制、按需采购、直接采购”，按照客户对签订 合同的指标要求，比较设备性能、质量、价格，从而选取合适的供应商。 （二）销售模式 公司设立销售部负责销售业务。销售部主要职能为：对外招投标、承接客户采购订单、售后服务、 货款催收等；对内跟进订单的软件开发情况、产品库存的查询、部门沟通协调等。同时要进行市场规 划设计工作，具体表现为进行市场调研，并收集相关的法律法规、产业政策、行业发展状况以及竞争 者情况，综合分析确定营销策略、定价方法。售后客户服务环节，公司出售的软件产品具有较高的技 术含量，公司需要经常为客户提供在线升级、平台维护等服务，在售后维护中发现客户新的需求，引 导出配套软硬件及数据、规划等方面的新订单。因此公司建立了完善的售后团队和服务流程，形成电 话客服、远程指导、上门维护等不同形式的售后服务。 （三）盈利模式 由于公司专注于机场地理信息系统整体方案的解决，使得公司在这一细分市场保持了始终如一的 专业性，借助国家产业政策的扶持，公司因势利导业务规模不断扩张，公司的盈利方式不断多样化， 其中最主要的方式为向客户提供地理信息系统解决方案，包括开发软件平台、提供数据产品、基于数 据成果设计编制机场地理信息系统各功能模块等，获取增值收入。其二是提供软件平台后期维护、数 据库维护、规划成果维护等服务，收取维护服务费。 （四）运营模式 公司采取开发+服务的运营模式。公司技术中心研发部负责根据客户需求提供智慧机场可视化系 统的定制产品，包括 AEGIS 共享与服务平台、机场空地自动化协同决策系统、机场可视化场面监视系 统、机场可视化道面管理系统、机场综合管网管理系统、总图管理系统、工程文档管理系统、飞行区 图形资源化管理系统、三维净空环境管理系统等，数据部协助实施人员处理数据入库及地图服务的发 布，对机场可视化数据的分类整理、归档，协助公司数据标准的制定等。此外，由于机场地理信息系 统专业性强，对操作人员的素质要求较高，公司同时为客户提供产品的售后服务，并通过提供售后服 务收取一定费用。 （五）商业模式的可持续性分析 公司拥有完善稳定的“定制产品研发、销售与维护一体化经营”，业务体系比较成熟。因此，公 司商业模式具有可持续性。 公告编号：2019-016 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 回顾 2018 年，北京博能科技股份有限公司在国家对民航业发展政策的带动下，迎来了民航业机 场建设的高峰，在全国一、二线城市，机场建设方面取得良好成绩，年营业收入 4,709.69 万元，比去 年同期增长 36.22%；总资产 6,175.11 万元，比去年年末增长 37.72%；企业净资产 3,535.30 万元，比 去年年末增长 42.67%。 我们坚信在全体员工的共同努力下，博能股份将勇于开拓市场，不断创新，业务从一二线城市 逐渐向三线地方机场拓展，争取在国家新政策下，将公司机场业务达到 80%覆盖，为机场智慧化数字 化管理做出贡献。 （二） 行业情况 近年来，我国民航事业取得了巨大发展，航空成为人们出行的重要途径，与此同时，机场建设和 管理面临资源类别众多，数量庞大等问题，对地理空间信息的建设和应用提出了巨大的需求，研究和 开发机场 GIS 成为机场信息化建设重要内容和前沿领域。在国际上，世界各国都在加强机场空间信息 基础设施建设和应用，美国等已制定了相对系统的国家规范标准，并启动了一系列的大型空间信息相 关的建设计划。在我国航空及相应的基础设施事业飞速发展的今天，抓住战略机遇，建设机场空间信 息基础设施，是促进机场朝着国际一流航空枢纽发展的重要支撑。 中国民用航空总局 2007 年 12 月制定了《全国民用机场布局规划》，根据该规划要求，截止 2020 年，全国省会城市（自治区首府、直辖市）、主要开放城市、重要旅游地区、交通不便地区以及重要军 事要地均有机场连接，逐步形成北方、华东、中南、西南、西北五大机场群，形成功能完善的枢纽、 干线、支线机场网络体系，大、中、小层次清晰的机场结构，航空运输整体发展能力和国际竞争力显 著增强；机场与其他交通方式的衔接更加紧密，与城市发展更加协调，与军航发展相互促进；社会服 务范围进一步扩大、服务水平显著提高。到 2010 年，全国 75%的县级行政单元能够在地面交通 100 公 里或 1.5 小时的车程内享受到航空服务（现状为 52%），服务的总人口达到全国总人口的 78%（现状为 61%），上述区域内的国内生产总值（GDP）达到全国总量的 93%（现状为 82%）；到 2020 年全国 80％以 上的县级行政单元能够在地面交通 100 公里或 1.5 小时车程内享受到航空服务，所服务区域的人口数 量占全国总人口的 82％、国内生产总值（GDP）占全国总量的 96％，为全面建设小康社会和构建和谐 社会发挥更加积极作用。受益于国家政策的支持，我国机场建设规模不断增长，机场的高速发展必将 引发与机场相关的基础设施的旺盛需求。 （三） 财务分析 公告编号：2019-016 13 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,152,029.50 3.49% 3,223,161.94 7.19% -33.23% 应收票据与应 收账款 50,363,698.79 81.56% 32,153,538.02 71.71% 56.64% 存货 5,587,743.72 9.05% 5,193,114.07 11.58% 7.60% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 446,935.51 0.72% 436,758.89 0.97% 2.33% 在建工程 短期借款 7,000,000.00 11.34% 6,000,000.00 13.38% 16.67% 长期借款 应交税费 5,479,518.48 8.87% 2,643,901.85 5.90% 107.25% 资本公积 12,232,659.53 19.81% 9,314,632.80 20.77% 31.33% 未分配利润 10,908,266.28 17.66% 4,468,035.34 9.96% 144.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、 在报告期内的货币资金为215.20 万元，比上年降低33.23%，其主要原因在于公司项目拓展，采购 成本增加，以现金支付所致。 2、 公司在报告期内的应收票据与应收账款为5,036.37万元，比上年增长了56.64%，其主要增长原因 系公司销售规模扩大，合同量增加，部分项目结算期限延长回款放慢，新签订合同项目在实施中， 要按阶段确认收入，所以应收帐款也相应增加。 3、 公司在报告期内的存货为558.77万元，比上年增长了7.60%，其主要增长原因系公司本期有上海机 场、西宁机场等数个新的机场项目开工，投入工程施工较多所致。 4、 公司在报告期内的短期借款为700万元，比上年增长了16.67%，主要系因补充流动资金而向银行等 金融机构借款产生的700万元贷款等相关业务所致。 5、 公司在报告期内的应交税费为547.95万元，比上年增长了107.25%，主要原因在于公司利润增多， 导致企业所得税增多所致。 6、 公司在报告期内的资本公积为1,223.27万元，比上年增长了31.33%，主要原因在于公司本期发行 普通股股票50万股。 7、 公司在报告期内的未分配利润为1,090.83万元，比上年增长了144.14%，主要原因在于公司本年盈 利大幅增加所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 47,096,945.85 - 34,573,650.02 - 36.22% 营业成本 25,020,253.94 53.13% 19,465,596.53 56.30% 28.54% 公告编号：2019-016 14 毛利率 46.87% - 43.70% - - 管理费用 6,109,847.51 12.97% 6,546,349.12 18.93% -6.67% 研发费用 2,613,055.14 5.55% 2,435,585.10 7.04% 7.29% 销售费用 3,003,304.00 6.38% 4,587,667.11 13.27% -34.54% 财务费用 227,311.46 0.48% 344,657.00 1.00% -34.05% 资产减值损失 2,997,598.65 6.36% 725,381.47 2.10% 313.24% 其他收益 1,465,653.72 3.11% 1,422,664.29 4.11% 3.02% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 8,261,587.57 17.54% 1,760,033.40 5.09% 369.40% 营业外收入 3,000.00 0.01% 16,684.86 0.05% -82.02% 营业外支出 10,000.00 0.02% 1,217.15 0.00% 721.59% 净利润 7,155,812.16 15.19% 1,586,246.88 4.59% 351.12% 项目重大变动原因： 1、 公司2018年度的营业收入为4,709.69万元，较上年增长了36.22%,主要原因在于市场需求增长较 快，公司业务范围进一步拓宽，博能股份迎来国家对机场建设规划的高峰，新项目中标率提高所 致。 2、 公司2018年度的营业成本为2,502.03万元，较上年增长了28.54%，主要原因系公司收入规模迅速 增长，人员数量进一步扩充，公司收入增加，成本也相应增加所致。 3、 公司2018年度的销售费用为300.33万元，较上年降低了34.54%，主要系公司本期销售人员工资调 整及控制销售人员的差旅费用所致。 4、 公司2018年度的财务费用为22.73万元，较上年降低了34.05%，主要系公司本年度银行存款增多， 利息收入增多所致。 5、 公司2018年度的资产减值损失为299.76万元，较上年增长了313.24%，主要系公司2018年末应收账 款余额增加，相应计提坏账准备金额增加，相应的资产减值损失增加。 6、 公司2018年度的营业利润为826.16万元，较上年增长了369.40%，主要原因在于公司营业收入增多， 有效控制费用所致。 7、 公司2018年度的营业外收入为0.3万元，较上年降低了82.02%，主要原因在于本期无个税返还收入。 8、 公司2018年度的营业外支出为1万元，较上年增长了721.59%，主要原因在于本期有公益性捐赠支 出。 9、 公司2018年度的净利润为715.58万元，较上年增长了351.12%，主要原因在于公司业务量增加，营 业收入增加，有效控制费用所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,096,945.85 34,573,650.02 36.22% 其他业务收入 主营业务成本 25,020,253.94 19,465,596.53 28.54% 公告编号：2019-016 15 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硬件商品及代理 销售软件产品 10,547,855.52 22.40% 3,604,521.35 10.43% 技术开发服务 36,549,090.33 77.60% 30,969,128.67 89.57% 合计 47,096,945.85 100.00% 34,573,650.02 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司业务范围进一步拓宽，在原有的项目基础上开发了新的项目，因项目增多相应的 维保服务增加。公司新增自主研发应急救援系统、站坪调度系统、总图管理系统、空侧运行管理系统、 协同决策系统等。��� （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 方正国际软件(北京)有限公司 20,621,290.12 43.78% 否 2 民航成都电子技术有限责任公司 5,658,620.69 12.01% 否 3 北京千方航港科技有限公司 5,002,651.70 10.62% 否 4 重庆机场集团有限公司 2,958,322.80 6.28% 否 5 河南机场集团有限公司 1,025,689.66 2.18% 否 合计 35,266,574.97 74.87% 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 文博天成(北京)科技股份有限公司 3,630,200.00 24.08% 否 2 北京中电兴发科技有限公司 2,627,080.00 17.43% 否 3 北京伟泽测绘股份有限公司 1,292,699.00 8.58% 否 4 成都民航空管科技发展有限公司 580,000.00 3.85% 否 5 北京云鼎世纪科技有限公司 540,000.00 3.58% 否 合计 8,669,979.00 57.52% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-016 16 经营活动产生的现金流量净额 -6,624,026.69 -4,783,324.64 - 投资活动产生的现金流量净额 -36,923.00 -18,386.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 5,630,093.33 2,818,560.00 99.75% 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-662.40 万元，主要原因系公司业务的拓展、 出差费用和支付职工薪酬有所增加，导致经营活动产生的现金流量净额减少。 2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-3.69 万元，与上年同期相比减少。变动原因 主要为公司购建固定资产支付的现金较上年增多所致。 3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 563.01 万元，较上年同期相比增多，主要系公 司本期有募集资金转入所致。� （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅 对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账款合 并列示 应收票据及应收账 款 48,685,485.79 元 32,153,538.02 元 应收账款： 32,153,538.02 元 2.应付票据和应付账款合 并列示 应付票据及应付账 款 8,226,930.75 元 5,226,351.09 元 应付账款： 5,226,351.09 元 3.管理费用列报调整 管理费用 6,109,847.51 元 6,546,349.12 元 8,981,934.22 元 4.研发费用单独列示 研发费用 2,613,055.14 元 2,435,585.10 元 — （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 17 （八） 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊 重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司建立完善培训体系、为员工提供晋升空间 和舒适工作环境，促进员工的发展。 三、持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违 法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 上世纪 80 年代末 90 年代初,在中国社会经济活动和对外开放事业的双重推动下,全国各地开始加 快飞机引进和更新换代的步伐,采取多种融资方式添置运输飞机,使机队规模不断扩大,运输能力大为 提高。我国民航运输业进入快速发展时期。但和民航业配套的机场地面设备制造业却始终停滞不前,没 有获得相应的发展。虽然国内某些大型枢纽机场建设了地理信息系统(Geographic Information System),简称为 GIS 系统,但是目前已建设的机场 GIS 系统都是以具体业务应用需求为导向建立的机 场 GIS 系统,比如机场应急救援 GIS 系统、机场道面 GIS 系统、机场停机位管理 GIS 系统等等,并且几 乎所有的机场 GIS 系统建设工作是首先进行勘察测量,收集机场附近地形地貌、建筑物、构筑物、道 路、飞行区跑道、设备设施、综合管网等原始数据,以上数据的收集需要耗费大量的人力物力以及财 力,在后期还需要大量的时间来进行转换;系统完成后,由于原始数据具有一定的局限性,系统的功能 将非常有限,一旦需要增加新的应用功能,就会出现系统底层数据不足,无法进行扩展的问题,这个时 候必须勘察测量新的数据,并进行转换,同时开发新的应用,相当于开发新的系统。世界上的第一套 GIS 系统由加拿大在上世纪的 60 年代开始应用,但从目前来看,在 GIS 应用方面最强大的还是美国,从军用 到民用均有较多的应用。除了美国外,在国外许多国家工程建设后的数字化移交,建立工程文档管理系 统和 GIS 系统已经非常普遍。例如法兰克福机场,哥本哈根机场,葡萄牙国家机场等等已经有 10 多年 的应用历史,并且在此基础上在很多部门拓展 GIS 应用。 相比外国而言,我国机场地理信息系统的发展还属于成长阶段,随着国家经济的不断发展,机场地 理信息系统建设必将迎来前所未有的发展机遇。 近年来,随着国民经济的迅速增长,人们可支配收入的增长,飞机出行因其所具备的便捷性、舒适 性和安全性成为人们的首选。根据国家民航局预测,我国民航业将保持 10.5-13.5%的年增长率。民航 业的快速发展,极大刺激了民用机场的建设需求,机场地理信息系统从机场的改扩建到开始运营都发 挥着举足轻重的作用。 （二） 公司发展战略 公司积极把握智慧机场行业的巨大市场发展空间及国家对民航业发展的一系列鼓励政策的良好 机遇，充分发挥公司多年积累的专业背景和优势，在保持智慧机场可视化业务稳步增长的同时，加快 智慧机场行业深度与广度的拓展。 （三） 经营计划或目标 公告编号：2019-016 18 公司力争通过三到五年的努力，使公司发展成为国内最具竞争力的智慧航空领域专业服务商，并 积极开拓国际市场业务。 （四） 不确定性因素 不适用。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、技术支持和服务不到位的风险。本公司处于快速成长期，公司软件产品应用服务的范围迅速扩 展，存在应用服务能力不足而产生的服务不到位引致客户投诉、赔偿、甚至造成客户流失的风险。 应对措施：本公司高度重视公司软件产品的应用服务能力，不断提高从事应用服务的工程技术人 员的数量和专业素质，并与相关的研发、销售人员进行配合，为用户提供软件产品的应用服务。 2、核心技术泄密及核心技术人员流失的风险。地理信息软件行业需要大量具有地理、地图、测绘、 测量等与软件双重知识背景的技术人才，培养一名优秀的地理信息软件行业开发人才是一个较漫长的 过程。同时，地理信息软件行业的人才竞争非常激烈，人员流动较为频繁。尽管公司采取了多种措施 吸引和留住人才，有力的保证了技术研发团队的稳定，然而随着同行业人才争夺的加剧，公司仍无法 保证未来不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 应对措施：公司已经通过核心技术人员持股等方式，有效提高了核心技术人员和研发团队的忠 诚度和凝聚力。并且公司已经制定并有效执行了严格的技术保密制度，与主要研发、实施人员签订了 《保密协议》、《竞业限制/禁止协议》。最大限度的降低非专利技术泄密风险。 3、实际控制人控制不当的风险。王珏对本公司存在较强影响力和控制力，可能凭借其控股地位 影响本公司的人事、生产和经营管理决策，将可能损害本公司及本公司中小股东的利益。 应对措施：一方面，公司通过完善法人治理结构来规范股东行为。公司严格遵守《公司章程》 和“三会”议事规则的规定，贯彻执行管理层的会议决策制度，强化公司内部监督，避免实际控制人 决策不当导致的风险。另一方面，公司注重对管理层的培训，同时积极接受监管机构和主办券商等部 门的外部监督，公司通过内部培训和外部监督，不断增强控股股东、实际控制人及管理层的诚信和规 范意识。 4、公司治理风险。公司治理结构较为简单，公司治理存在一定缺陷，由于股份公司成立时间较 短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，短期 内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 应对措施：公司一方面依托券商及事务所协助规范各项日常信息披露，同时积极参加各项董秘学 习班，尽快补充知识技能。 5、未足额缴纳社保和住房公积金的风险。报告期内，公司依据北京市最低社保及住房公积金标 准，为员工缴纳社保，未依据职工的工资总额缴纳社保及住房公积金，公司存在着被追偿的风险。 应对措施:控股股东及实际控制人王珏承诺今后如因社会保险及住房公积金缴纳不规范的行为而 被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款，将对公 司承担全额补偿义务；股份公司成立后，公司将严格遵守各项社保法律法规，为员工缴纳社会保险和 住房公积金。 6、税收优惠变化的风险。（1）增值税优惠政策变化的风险。根据财政部、国家税务总局、海关总 署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号），对增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号），2011 年及以后年度继续实施软件增值税优惠政策。根据财政部、国家税务总局 公告编号：2019-016 19 《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106 号），公司技术转让、 技术开发项目，享受免征增值税的政策。若国家调整上述增值税税收政策，将可能对公司未来经营业 绩产生不利影响。 应对措施：公司所享受的增值税优惠政策具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能性较 小。 （2）所得税优惠政策变化的风险. 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局批准，公司于 2014 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书(证书编号： GR201411002049)，有效期为三年。根据企业所得税法相关规定，公司 2014 年、2015 年、2016 年享 受税率 15%的企业所得税税收优惠。公司于 2017 年 12 月 6 日再次取得高新技术企业证书(证书编 号:GR201711008094),有效期为 3 年,根据企业所得税法相关规定,公司 2017 年、2018 年、2019 年享受 税率 15%的企业所得税税收优惠。若国家调整上述针对高新技术企业的所得税税收政策，或公司未能 继续被认定为高新技术企业，都将可能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施：公司所享受的所得税优惠政策具有一定的稳定性和持续性。 7、公司业务规模较小及获取现金流能力较弱的风险。公司的收入主要来自于可视化平台、可视化 应用软件与之相关的技术开发及服务。2018 年度公司营业收入 4,709.69 万元 ,净利润为 715.58 万 元,经营现金流量净额为-662.40 万元。截至 2018 年 12 月 31 日,公司的总资产为 6,175.11 万元,净资 产 3,535.30 万元。尽管公司已经成长为一家具有核心竞争力、优秀的智慧机场数字资源可视化平台 与服务提供商,但与行业内知名软件企业相比,公司的业务资产规模仍然偏小,抵御市场风险的能力偏 弱,获取现金流能力较弱。 应对措施：博能股份一直致力于维护良好的品牌形象，创造优质的产品取得客户的信赖，完善的 售后服务增进客户的认同感，通过近几年的经营，公司获得了下游国内各大机场的一致认可，树立了 一定的品牌形象。目前公司的主要客户有首都国际机场、成都双流国际机场、重庆江北国际机场、西 安咸阳国际机场、郑州新郑国际机场、银川河东国际机场、贵阳龙洞堡国际机场等，接下来公司将继 续发挥客户及品牌优势，争取为更多的机场提供更为精准、便利、稳定的地理信息系统服务。 8、应收账款金额较大的风险。2018 年 12 月 31 日，公司的应收账款余额较高。公司将采取积极 措施加快应收账款的回笼,并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突 发性事件,或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及时收回而形成坏账。 应对措施：公司将采取积极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备。 （二） 报告期内新增的风险因素 暂没有对公司经营产生重大影响的新增风险因素。 公告编号：2019-016 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 第五节二(三) 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 承诺事项的履行情况 一、《避免同业竞争承诺函》 公司为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 均 已出具书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务及活动。其中，控股股东、实际控制人王珏签署 的 《避免同业竞争承诺函》内容如下： “本人王珏，作为北京博能科技股份有限公司（以下简称“博能股份”）控股股东，本人目前未从 事或参与同博能股份存在同业竞争的行为。 为避免与博能股份产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺 如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对博能股份构成竞争的业务及活 动，或拥有与博能股份存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 2、无论是本人及本人控制的其他经营实体、机构、经济组织自身研究开发的、或从国外引进、或 与他人合作开发的与博能股份生产、经营有关的新技术、新产品，博能股份均有优先受让、生产的权 力。 3、本人及本人控制的其他经营实体、机构、经济组织如拟出售与博能股份生产、经营相关的任何 其他资产、业务或权益，博能股份均有优先购买的权利 4、如博能股份进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的其他经营实体、机构、经济组织 承诺将不与博能股份拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与博能股份拓展后的产品或业务产生竞 争的情形，本人及本人控制的其他经营实体、机构、经济组织将通过包括但不限于以下方式退出与博 能股份的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞 争的业务；（3）将相竞争的资产或业务以合法方式置入博能股份；（4）将相竞争的业务转让给无关联 的第三方；（5）采取其他对维护博能股份权益有利的行动以消除同业竞争。 公告编号：2019-016 21 5.本人在持有博能股份股份期间，本承诺均为有效之承诺。 6.本人愿意承担因违反上述承诺而给博能股份造成的全部经济损失的赔偿责任。” 二、《关于竞业禁止的承诺函》 公司董事、监事、高级管理人员及核心人员出具了《关于竞业禁止的承诺函》，具体内容如下： “1、本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与原任职单位的竞业禁止 约 定，与原任职单位不存在潜在纠纷； 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失”。 截止报告期末，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 三、《发行有关的承诺》 2017 年 12 月 26 日，博能股份作出书面承诺如下：“北京博能科技股份有限公司按照《股票发行 方案》确定的募集资金用途使用募集资金，根据企业业务发展需要，若存在需变更募集资金使用方向 的情况，将履行内部审议程序并履行信息披露义务。公司承诺，公司在收到全国中小企业股份转让 系 统有限责任公司就本次发行事宜出具的股票发行股份登记函之前，不以任何用途和名义使用此次募 集资金。公司通过本次定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资产和可供出售的金融资产、 借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。”博能 股份控股股东、实际控制人王珏承诺：“本人与本人控制的公司未曾被列入相应政府部门公示网站所公 示的失信被执行人名单及环保、食品药品、产品质量领域严重失信者名单；不存在因违法行为而被列 入环保、食品药品、产品质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形，也未曾受 到 发改委、证监会、全国股份转让系统公司等部门单独或联合的惩戒措施。” 截止报告期末，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 博能基于 GIS 的视频 智 能 监 控 系 统 软 件 [ 简 称 : 视 频 监 控 系 统]V2.0 质押 0.00 0.00% 公司向北京银行互联网金 融中心支行申请人民币 600 万元授信,由北京中技 知识产权融资担保有限公 司提供担保,公司以该知识 产权质押为上述担保提供 反担保。 博能机场机坪监察管 理系统软件 [简称 : 机坪监察系统 ]V2.0 质押 0.00 0.00% 公司向北京银行互联网金 融中心支行申请人民币 600 万元授信,由北京中技 知识产权融资担保有限公 司提供担保,借款质押公司 以该知识产权质押为上述 担保提供反担保。 博能基于 GIS 的机场 安全资源管理系统软 件 [简 称:资源管理 系统 ]V2.0 质押 0.00 0.00% 公司向北京银行互联网金 融中心支行申请人民币 600 万元授信,由北京中技 知识产权融资担保有限公 司提供担保,公司以该知识 公告编号：2019-016 22 产权质押为上述担保提供 反担保。 总计 - 0.00 0.00% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （三） 自愿披露其他重要事项 截止至报告期末，公司有受限制的货币资金，系向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的 保证金存款 183,990.00 元。 公告编号：2019-016 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,366,666 41.59% 500,000 4,866,666 44.24% 其中：控股股东、实际控制人 950,000 9.05% 0 950,000 8.64% 董事、监事、高管 450,000 4.29% 0 450,000 4.09% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 6,133,334 58.41% 0 6,133,334 55.76% 其中：控股股东、实际控制人 2,850,000 27.14% 0 2,850,000 25.91% 董事、监事、高管 1,350,000 12.86% 0 1,350,000 12.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,500,000 - 500,000 11,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王珏 3,800,000 0 3,800,000 34.55% 2,850,000 950,000 2 北 京 豪 顺 泰 投 资 中 心 （ 有 限 合伙） 2,250,000 750,000 3,000,000 27.27% 1,333,334 1,666,666 3 周院进 1,500,000 0 1,500,000 13.64% 1,125,000 375,000 4 北 京 易 云 空 间 投 资 发 展 有 限 公司 1,000,000 0 1,000,000 9.09% 0 1,000,000 5 北 京 中 科 兴 华 信 息 技 术 有 限 公司 750,000 -750,000 0 0.00% 0 0 6 邵晴 600,000 0 600,000 5.45% 600,000 0 7 上海网卓资产 管理中心（有 限合伙） 0 500,000 500,000 4.54% 0 500,000 8 齐焕然 300,000 0 300,000 2.73% 225,000 75,000 9 贾玮 300,000 0 300,000 2.73% 0 300,000 合计 10,500,000 500,000 11,000,000 100.00% 6,133,334 4,866,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公告编号：2019-016 24 控股股东、实际控制人王珏是北京豪顺泰投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人和普通合 伙人，樊俐春作为豪顺泰的有限合伙人，与王珏为夫妻关系；王珏与豪顺泰、中科兴华、易云 空间、邵晴及贾玮签《授权委托协议》，约定由王珏行使除处分权、分红权、转增权、优先认购 权、查询权、会议出席权之外的其他权利。除上述股东存在关联关系之外，公司其他股东间不 存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 √否 （一） 控股股东情况 公司控股股东为王珏先生，直接持有公司股份 3,800,000 股，占总股本的 34.55%。 王珏，男，1973 年 6 月 21 日出生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权，身份证号 11010819730621****。1996 年 9 月至 2003 年 12 月任北大方正集团有限公司开发工程师、项目经理、 技术总监、部门经理；2004 年 1 月至 2005 年 12 月任北京斯德锐科技有限公司事业部总经理、公司副 总经理；2006 年 1 月至 2014 年 2 月任北京博能科技有限公司董事；2014 年 2 月至 2015 年 12 月任北 京博能科技有限公司董事长兼总经理；2015 年 12 月至今任北京博能科技股份有限公司董事兼总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为王珏先生，王珏直接持股比为 34.55%，通过豪顺泰控制公司股份 27.27%， 此外，王珏、豪顺泰、易云投资发展、中科兴华、贾玮、邵晴于 2015 年 9 月 29 日签订了《北京 博能科技有限公司（及后续股份公司）股东授权委托协议》（以下称《授权委托协议》），根据协议 内容，通过《股东授权委托协议》王珏所能例支配的表决权比例为 79.09%。 王珏先生简历同控股股东。 报告期内，实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 新增 股票 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 发行 对象 发行 对象 发行对象 中私募投 发行 对象 募集 资金 公告编号：2019-016 25 公告 时间 挂牌 转让 日期 中董 监高 与核 心员 工人 数 中做 市商 家数 中外 部自 然人 人数 资基金家 数 中信 托及 资管 产品 家数 用途 是否 变更 2017 年 12 月 29 日 2018 年 6 月 1 日 7.00 500,000 3,500,0 00.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2018 年度实际使用募集资金 3,500,000.00 元，2018 年度收到的银行存款利息为 1,256.08 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为 1,256.08 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 质押借款 北京银行互联 网金融中心支 行 3,000,000.00 5.70% 2018-7-27 至 2019-7-24 否 质押借款 北京银行互联 网金融中心支 行 4,000,000.00 5.70% 2018-6-15 至 2019-6-15 否 合计 - 7,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-016 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年 月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王珏 董事长、 董事 男 1973- 06-21 本科 2017.7.11- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 是 王珏 总经理 男 1973- 06-21 本科 2015.12.11- 2018.12.11/2018.12.27- 2021.12.26 是 王世超 董事 男 1982- 09-19 硕 士 研 究 生 2017.7.7- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 否 周院进 董事 男 1978- 06-08 硕 士 研 究 生 2015.12.11- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 是 周院进 副总 经理 男 1978- 06-08 硕 士 研 究 生 2015.12.11- 2018.12.11/2018.12.27- 2021.12.26 是 齐焕然 董事 女 1983- 05-08 大学本科 2017.1.11- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 是 齐焕然 副 总 经 理 女 1983- 05-08 大学本科 2018.12.27-2021.12.26 是 韩秀荣 董事 女 1963- 02-07 大学本科 2016.10.13- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 是 韩秀荣 董事 会秘书、 财 务总监 女 1963- 02-07 大学本科 2015.12.11- 2018.12.11/2018.12.27- 2021.12.26 是 刘翔 副 总 经 理 男 1963- 04-11 大专 2015.12.11-2018.12.11 是 杨晋 监事 男 1983- 11-29 大学本科 2015.12.11- 2018.12.11/2019.1.25- 2021.12.20 是 周辉 监事 男 1988- 09-27 大专 2016.3.17- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 是 张倜豪 监事 男 1973- 12-09 硕 士 研 究 生 2018.1.15- 2018.12.11/2018.12.21- 2021.12.20 是 公告编号：2019-016 27 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。� 公司于 2018 年 12 月 6 日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十次会议及 2018 年 第一次职工代表大会，于 2018 年 12 月 21 日召开了 2018 年第三次临时股东大会，选举了第二届董事会 及第二届监事会成员。公司于 2018 年 12 月 27 日召开了第二届董事会第一次会议、于 2019 年 1 月 25 日召开了第二届监事会第一次会议，选举了公司第二届董事长、监事会主席及第二届高级管理人员。在 公司新任董监高履职之前，由前任履行相关职责。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 王珏 董事长兼总经理 3,800,000 0 3,800,000 34.55% 0 周院进 董事兼副总经理 1,500,000 0 1,500,000 13.64% 0 齐焕然 董事 300,000 0 300,000 2.73% 0 合计 - 5,600,000 0 5,600,000 50.92% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 销售人员 8 11 技术人员 58 74 财务人员 4 4 员工总计 76 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2019-016 28 硕士 7 7 本科 46 58 专科 20 27 专科以下 3 3 员工总计 76 95 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司发展快速，员工稳定增长，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动 法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付薪酬，公司依据北京 市最低社保及住房公积金标准为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金； 为员工代缴代扣个人所得税。公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了专门的培训计划与人 才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人 员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现 公司与员工的双赢共进。 公司承担费用的离退休职工共计 1 人。�� （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-016 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立代企业制度、规范公司运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司建立了《信息披露管理制度》，并已在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台披露。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格不断完善公司法人治理结构、建立代企业制度、规范公司运作。公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，对股 东提供了合适的保护和平等权利。� 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司管理层、对外担保行为、公司对外投资、融资等事项均未发生重大变动。� 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十六次会议审议通过了下 述议案：(1)过《关于更换会计师事务所的议 案》；(2)《关于提议召开 2018 年第二次临 时股东大会的议案》 公告编号：2019-016 30 第一届董事会第十七次会议审议通过了下 述议案：(1)《关于 2017 年度董事会工作报 告的议案》；(2)《关于 2017 年度总经理工作 报告的议案》；(3)《关于 2017 年度财务决算 报告的议案》；(4)《关于 2018 年度财务预 算报告的议案》；(5)《公司 2017 年年度报告 及年度报告摘要的议案》；(6)《2017 年度利 润分配及资本公积转增股本预案》；(7)《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度外部审计机构的议 案》 第一届董事会第十八次会议审议通过了下 述议案：(1)《关于公司 2018 年半年度报告》； (2) 《关于募集资金存放与实际使用情况专 项报告》 第一届董事会第十九次会议审议通过了下 述议案：(1)《关于提名王珏先生为第二届董 事会董事候选人》；(2)《关于提名周院进先 生为第二届董事会董事候选人》；(3)《关于 提名王世超先生为第二届董事会董事候选 人》；(4)《关于提名齐焕然女士为第二届董 事会董事候选人》；(5)《关于提名韩秀荣女 士为第二届董事会董事候选人》；(6)《关于 召开公司 2018 年第三次临时股东大会》 第二届董事会第一次会议审议通过了下述 议案：(1)《关于选举王珏先生为董事长》； (2)《关于任命王珏先生为公司总经理》； (3)《关于任命周院进先生为公司副总经 理》；(4)《关于任命齐焕然女士为公司副总 经理》；(5) 《关于任命韩秀荣女士为董事会 秘书》；(6) 《关于任命韩秀荣女士为公司财 务总监》 监事会 3 第一届监事会第八次会议通过以下议案: (1)《关于公司 2017 年度监事会工作报告的 议案》；(2)《关于 2017 年度财务决算报告 的议案》；(3)《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》；(4)《公司 2017 年度报告及年度 报告摘要的议案》；(5)《2017 年度利润分配 及资本公积转增股本预案》；(6) 《关于续聘 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2018 年度外部审计机构的议案》 第一届监事会第九次会议通过以下议案: (1)《关于公司 2018 年半年度报告》 第一届监事会第十次会议通过以下议案: 公告编号：2019-016 31 (1)《关于提名张倜豪先生为公司第二届监 事会非职工代表监事候选人》；(2) 《关于提 名周辉先生为公司第二届监事会非职工代 表监事候选人》 股东大会 4 第一次临时股东大会通过以下议案:(1) 《北京博能科技股份有限公司股票发行方 案(2017 年 12 月修订)》；(2)《关于重新签 署附生效条件的<股票发行认购合同>的议 案》；(3) 《关于选举张倜豪为公司第一届监 事会监事的议案》 第二次临时股东大会通过以下议案:(1) 《关于变更会计师事务所的议案》 2017 年 度 股 东 大 会 通 过 以 下 议 案 :(1) 《2017 年年度报告及年度报告摘要的议 案》；(2)《关于公司 2017 年度监事会工作 报告的议案》；(3)《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》；(4)《关于公司 2017 年 度财务决算报告的议案》；(5)《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》；(6)《关于 公司 2017 年度利润分配及资本公积转增 股本预案的议案》；(7) 《关于续聘北京兴华 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度外部审计机构的议案》 第三次临时股东大会通过以下议案:(1) 《关于提名王珏先生为第二届董事会董事 候选人》；(2) 《关于提名周院进先生为第二 届董事会董事候选人》；(3) 《关于提名王世 超先生为第二届董事会董事候选人》；(4) 《关于提名齐焕然女士为第二届董事会董 事候选人》；(5) 《关于提名韩秀荣女士为第 二届董事会董事候选人》；(6) 《关于提名张 倜豪先生为公司第二届监事会非职工代表 监事候选人》；(7) 《关于提名周辉先生为公 司第二届监事会非职工代表监事候选人》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合《中华人 民共和国公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有 关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。� （三） 公司治理改进情况 根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组 成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事 规则和制度，保证公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行，三会 公告编号：2019-016 32 召开程序均合法、合规，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时，公司进一步 完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大决策水平 的整体提高。� （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理办法》，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则 下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、 及时。公司定期报告与临时公告等应披露信息已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披 露，以供投资者查阅，确保投资者及时、全面地了解公司的发展方向、发展规划、财务状况及经营状 况等。� （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。� （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均互相独立。报告期内， 控股股东或实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司独立开展业务，具备自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股 东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公告编号：2019-016 33 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发 现重大缺陷及漏洞，具体如下： 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 2、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 2017 年 5 月 22 日公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于公司年度报告重大差错责任追究 制度的议案》。 公告编号：2019-016 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 08000226 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 赵曼、胡立凯 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 08000226 号 北京博能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博能科技股份有限公司（以下简称博能股份）财务报表（以下简称财 务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了博能股份 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于博能股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-016 35 三、其他信息 博能股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括博能股份 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博能股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博能股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督博能股份的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2019-016 36 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对博能股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博能股 份不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 公告编号：2019-016 37 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月十九日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、（一） 2,152,029.50 3,223,161.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、（二） 50,363,698.79 32,153,538.02 预付款项 附注五、（三） 321,754.41 898,165.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、（四） 1,362,414.37 1,604,343.22 买入返售金融资产 存货 附注五、（五） 5,587,743.72 5,193,114.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 59,787,640.79 43,072,322.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注五、（六） 446,935.51 436,758.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、（七） 开发支出 商誉 公告编号：2019-016 38 长期待摊费用 附注五、（八） - 262,500.00 递延所得税资产 附注五、（九） 1,516,474.55 1,066,834.76 其他非流动资产 非流动资产合计 1,963,410.06 1,766,093.65 资产总计 61,751,050.85 44,838,416.32 流动负债： 短期借款 附注五、（十） 7,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、 （十一） 6,246,287.76 5,226,351.09 预收款项 附注五、 （十二） 733,268.00 202,040.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、 （十三） 1,017,661.61 756,798.76 应交税费 附注五、 （十四） 5,479,518.48 2,643,901.85 其他应付款 附注五、 （十五） 5,921,359.60 5,230,208.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,398,095.45 20,059,299.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,398,095.45 20,059,299.81 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2019-016 39 股本 附注五、 （十六） 11,000,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、 （十七） 12,232,659.53 9,314,632.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、 （十八） 1,212,029.59 496,448.37 一般风险准备 未分配利润 附注五、 （十九） 10,908,266.28 4,468,035.34 归属于母公司所有者权益合计 35,352,955.40 24,779,116.51 少数股东权益 所有者权益合计 35,352,955.40 24,779,116.51 负债和所有者权益总计 61,751,050.85 44,838,416.32 法定代表人：王珏 主管会计工作负责人：韩秀荣 会计机构负责人：韩秀荣 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,096,945.85 34,573,650.02 其中：营业收入 附 注 五 、 （二十） 47,096,945.85 34,573,650.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,301,012.00 34,236,280.91 其中：营业成本 附 注 五 、 （二十） 25,020,253.94 19,465,596.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附 注 五 、 （二十一） 329,641.30 131,044.58 销售费用 附 注 五 、 （二十二） 3,003,304.00 4,587,667.11 管理费用 附 注 五 、 （二十三） 6,109,847.51 6,546,349.12 公告编号：2019-016 40 研发费用 附 注 五 、 （二十四） 2,613,055.14 2,435,585.10 财务费用 附 注 五 、 （二十五） 227,311.46 344,657.00 其中：利息费用 204,269.37 272,684.52 利息收入 6,819.00 7,518.05 资产减值损失 附 注 五 、 （二十六） 2,997,598.65 725,381.47 加：其他收益 附 注 五 、 （二十七） 1,465,653.72 1,422,664.29 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,261,587.57 1,760,033.40 加：营业外收入 附 注 五 、 （二十八） 3,000.00 16,684.86 减：营业外支出 附 注 五 、 （二十九） 10,000.00 1,217.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,254,587.57 1,775,501.11 减：所得税费用 附 注 五 、 （三十） 1,098,775.41 189,254.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,155,812.16 1,586,246.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,155,812.16 1,586,246.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,155,812.16 1,586,246.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 公告编号：2019-016 41 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 7,155,812.16 1,586,246.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,155,812.16 1,586,246.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.66 0.15 （二）稀释每股收益 0.66 0.15 法定代表人：王珏 主管会计工作负责人：韩秀荣 会计机构负责人：韩秀荣 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,298,702.62 21,790,259.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,465,653.72 339,349.15 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、（三十 二） 4,777,990.23 5,457,269.40 经营活动现金流入小计 38,542,346.57 27,586,878.51 购买商品、接受劳务支付的现金 21,227,824.29 11,549,593.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,194,611.49 9,354,055.04 支付的各项税费 2,898,903.67 2,921,744.86 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、（三十 10,845,033.81 8,544,809.98 公告编号：2019-016 42 二） 经营活动现金流出小计 45,166,373.26 32,370,203.15 经营活动产生的现金流量净额 -6,624,026.69 -4,783,324.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 36,923.00 18,386.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,923.00 18,386.00 投资活动产生的现金流量净额 -36,923.00 -18,386.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,635,000.00 8,296,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,135,000.00 8,296,000.00 偿还债务支付的现金 14,210,000.00 5,236,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 294,906.67 241,440.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,504,906.67 5,477,440.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,630,093.33 2,818,560.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,030,856.36 -1,983,150.64 加：期初现金及现金等价物余额 2,998,895.86 4,982,046.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,968,039.50 2,998,895.86 法定代表人：王珏 主管会计工作负责人：韩秀荣 会计机构负责人：韩秀荣 公告编号：2019-016 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000. 00 9,314,632.8 0 496,448.3 7 4,468,035. 34 24,779,116. 51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000. 00 9,314,632.8 0 496,448.3 7 4,468,035. 34 24,779,116. 51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 500,000.00 2,918,026.7 3 715,581.2 2 6,440,230. 94 10,573,838. 89 （一）综合收益总额 7,155,812. 16 7,155,812.1 6 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 2,918,026.7 3 3,418,026.7 3 1．股东投入的普通股 500,000.00 2,900,943.4 0 3,400,943.4 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 17,083.33 17,083.33 4．其他 （三）利润分配 715,581.2 2 -715,581.2 2 1．提取盈余公积 715,581.2 -715,581.2 公告编号：2019-016 44 2 2 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000. 00 12,232,659. 53 1,212,02 9.59 10,908,26 6.28 35,352,955. 40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000. 00 9,278,799.4 7 337,823.68 3,040,413. 15 23,157,03 6.30 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-016 45 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000. 00 9,278,799.4 7 337,823.68 3,040,413. 15 23,157,03 6.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,833.33 158,624.69 1,427,622. 19 1,622,080. 21 （一）综合收益总额 1,586,246. 88 1,586,246. 88 （二）所有者投入和减少资本 35,833.33 35,833.33 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 35,833.33 35,833.33 4．其他 （三）利润分配 158,624.69 -158,624.6 9 1．提取盈余公积 158,624.69 -158,624.6 9 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-016 46 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000. 00 9,314,632.8 0 496,448.37 4,468,035. 34 24,779,11 6.51 法定代表人：王珏 主管会计工作负责人：韩秀荣 会计机构负责人：韩秀荣 47 北京博能科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京博能科技股份有限公司（以下简称：公司或本公司）系由王珏、北京豪顺泰投资中心（有限合 伙）、周院进、邵晴、贾玮、齐焕然、北京易云空间投资发展有限公司等共同出资组建的股份有限公司， 于 2016 年 3 月 10 日，取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的注册号为 91110108780964686N 号 的企业法人营业执照。公司注册资本 1100 万元，注册地址为北京市海淀区中关村大街 11 号 8 层 848 室。具体的股权结构情况如下： 出资人 认购股份数（万 股） 持股比例（%） 股权性质 王珏 380.00 34.54 净资产折股 周院进 150.00 13.64 净资产折股 邵晴 60.00 5.45 净资产折股 齐焕然 30.00 2.73 净资产折股 贾玮 30.00 2.73 净资产折股 北京豪顺泰投资中心 （有限合伙） 300.00 27.27 净资产折股 北京易云空间投资发 展有限公司 100.00 9.09 净资产折股 上海网卓资产管理中 心（有限合伙） 20.00 1.82 净资产折股 上海知卓空间资产管 理有限公司 30.00 2.73 净资产折股 合 计 1,100.00 100.00 历史沿革明细如下： 2005 年 10 月 10 日，经北京市工商行政管理局海淀分局核准，取得注册号为 1101082895863 号的 企业法人营业执照；公司注册资本 500 万元，其中自然人股东王珏以非专利技术出资 150 万元，占注册 资本的 30%；自然人股东于力仲以非专利技术出资 300 万元，占注册资本的 60%；自然人股东常进龙 以非专利技术出资 50 万元，占注册资本的 10%。 业经北京方诚会计师事务所有限责任公司审验，并出具方转审字【2005】第 11-004 号审计报告、 48 北京方诚会评报字【2005】第 057 号评估报告。 具体的股权结构情况如下： 单位：万元 出资人 货币出资 非专利技术 合计 股权性质 持股比例 （%） 于力仲 300.00 300.00 自然人股 60.00 王珏 150.00 150.00 自然人股 30.00 常进龙 50.00 50.00 自然人股 10.00 合 计 500.00 500.00 100.00 2006 年 4 月 17 日，经股东会决议，原股东常进龙退出，吸收自然人王宗廷、王维、周院进为新股 东；原股东王珏将 150 万元非专利技术中的 6 万元转让给王维；原股东于力仲增资 220 万元（货币出 资），并将 300 万元非专利技术中的 30 万元转让给王维、100.8 万元转让给王宗廷、22 万元转让给周院 进；原股东常进龙将 50 万元非专利技术全部转让给周院进。 业经北京中瑞诚联合会计师事务所审验，并出具中瑞诚验字【2006】第 06-0722 号验资报告。增资 及股权转让后股权结构如下： 单位：万元 出资人 货币出资 非专利技术 合计 股权性质 持股比例 （%） 于力仲 220.00 147.20 367.20 自然人股 51.00 王珏 144.00 144.00 自然人股 20.00 王宗廷 100.80 100.80 自然人股 14.00 王维 36.00 36.00 自然人股 5.00 周院进 72.00 72.00 自然人股 10.00 合 计 220.00 500.00 720.00 100.00 2013 年 9 月 30 日，经股东会决议，公司法人由于力仲变更为王珏。 2013 年 11 月 27 日，经股东会决议，原股东王宗廷、王维退出，分别减少非专利技术出资 100.8 万 元、36 万元；原股东于力仲减少非专利技术出资 147.2 万元；共计减少注册资本 284 万元（非专利技 术）。 业经北京中庭盛会计师事务所（普通合伙）审验，并出具中庭盛验字【2013】第 770 号验资报告。 减资后股权结构如下： 单位：万元 49 出资人 货币出资 非专利技术 合计 股权性质 持股比例 （%） 于力仲 220.00 220.00 自然人股 50.46 王珏 144.00 144.00 自然人股 33.03 周院进 72.00 72.00 自然人股 16.51 合 计 220.00 216.00 436.00 100.00 2014 年 1 月 24 日，经股东会决议，原股东王珏增加出资 700 万元（货币资金）、原股东周院进增 加出资 300 万元（货币资金），共计增加注册资本 1000 万元（货币资金），增资后股权结构如下： 单位：万元 出资人 货币出资 非专利技术 合计 股权性质 持股比例 （%） 于力仲 220.00 220.00 自然人股 15.32 王珏 700.00 144.00 844.00 自然人股 58.77 周院进 300.00 72.00 372.00 自然人股 25.91 合 计 1,220.00 216.00 1,436.00 100.00 2014 年 2 月 10 日，经股东会决议，原股东于力仲退出，减少货币出资 220 万元；原股东王钰、周 院进分别减少非专利技术出资 144 万元、72 万元；共计减少注册资本 436 万元，减资后股权结构如下： 单位：万元 出资人 货币出资 非专利技术 合计 股权性质 持股比例 （%） 王珏 700.00 700.00 自然人股 70.00 周院进 300.00 300.00 自然人股 30.00 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 2014 年 10 月 10 日，经股东会决议，吸收自然人邵晴、齐焕然为新股东，原股东王珏将 700 万元 货币出资中的 120 万元转让给邵晴、50 万元转让给齐焕然，变更后的股权结构情况如下： 单位：万元 出资人 货币出资 非专利技术 合计 股权性质 持股比例 （%） 王珏 530.00 530.00 自然人股 53.00 周院进 300.00 300.00 自然人股 30.00 邵晴 120.00 120.00 自然人股 12.00 齐焕然 50.00 50.00 自然人股 5.00 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 8 月 29 日，经股东会决议，增加新股东：贾玮、北京豪顺泰投资中心（有限合伙）、北京中 科兴华信息技术有限公司、北京易云空间投资发展有限公司。同意股东王珏将其持有的出资 150 万元转 让给北京豪顺泰投资中心（有限合伙）；同意股东周院进将其持有的出资 100 万元转让给北京易云空间 投资发展有限公司、50 万元转让给北京中科兴华信息技术有限公司；同意股东邵晴将其持有的出资 50 50 万元转让给北京中科兴华信息技术有限公司、10 万元转让给贾玮；同意股东齐焕然将其持有的出资 20 万元转让给贾玮。变更后的股权结构如下： 单位：万元 出资人 货币出资（万 元） 知识产权 合计 股权性质 持股比例 （%） 王珏 380.00 380.00 自然人股 38.00 周院进 150.00 150.00 自然人股 15.00 邵晴 60.00 60.00 自然人股 6.00 齐焕然 30.00 30.00 自然人股 3.00 贾玮 30.00 30.00 自然人股 3.00 北京豪顺泰投资中 心（有限合伙） 150.00 150.00 非自然人股 15.00 北京中科兴华信息 技术有限公司 100.00 100.00 非自然人股 10.00 北京易云空间投资 发展有限公司 100.00 100.00 非自然人股 10.00 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 9 月 30 日，北京博能科技有限公司整体变更为股份有限公司，全体股东一致同意以 2015 年 9 月 30 日净资产 17,235,049.47 元中的 1000 万元按原持股比例折合成股份有限公司股本，共计折 合股本 1000 万股，每股面值 1 元人民币。净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积金。变更后 的股权结构如下： 发起人姓名（名称） 认购股份数(万股) 持股比例（%） 出资方式 王珏 380.00 38.00 净资产折股 周院进 150.00 15.00 净资产折股 邵晴 60.00 6.00 净资产折股 贾玮 30.00 3.00 净资产折股 齐焕然 30.00 3.00 净资产折股 北京豪顺泰投资中心 （有限合伙） 150.00 15.00 净资产折股 北京中科兴华信息技 术有限公司 100.00 10.00 净资产折股 北京易云空间投资发 展有限公司 100.00 10.00 净资产折股 合计 1,000.00 100.00 ———— 2016 年 3 月 1 日，经股东会决议，向北京豪顺泰投资中心（有限合伙）定向发行 50 万股，募集资 51 金人民币 250 万元。 业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字【2006】第 01810005 号验资报告。 变更后股权结构如下： 出资人 货币出资 （万元） 知识产权 合计 股权性质 持股比例 （%） 王珏 380.00 380.00 自然人股 36.19 周院进 150.00 150.00 自然人股 14.29 邵晴 60.00 60.00 自然人股 5.71 齐焕然 30.00 30.00 自然人股 2.86 贾玮 30.00 30.00 自然人股 2.86 北京豪顺泰投资 中心（有限合 伙） 200.00 200.00 非自然人股 19.05 北京中科兴华信 息技术有限公司 100.00 100.00 非自然人股 9.52 北京易云空间投 资发展有限公司 100.00 100.00 非自然人股 9.52 合 计 1,050.00 1,050.00 100 2018 年 4 月 19 日，经股东会决议，向上海知卓空间资产管理有限公司定向发行 50 万股，募集资金 人民币 350 万元。 业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2018]京会兴验字第 08000010 号验资 报告。变更后股权结构如下： 出资人 认购股份数（万 股） 持股比例（%） 股权性质 王珏 380.00 34.55 净资产折股 周院进 150.00 13.64 净资产折股 邵晴 60.00 5.45 净资产折股 齐焕然 30.00 2.73 净资产折股 贾玮 30.00 2.73 净资产折股 北京豪顺泰投资中心 200.00 18.18 净资产折股 52 出资人 认购股份数（万 股） 持股比例（%） 股权性质 （有限合伙） 北京中科兴华信息技 术有限公司 100.00 9.09 净资产折股 北京易云空间投资发 展有限公司 100.00 9.09 净资产折股 上海知卓空间资产管 理有限公司 50.00 4.55 净资产折股 合 计 1,100.00 100.00 公司经营范围主要包括：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广;基础软件服务;应用 软件服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外);销售自主研发 后的产品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 公司主要从事软件开发业务。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司本期未发生影响持续经营能力的重大事项，具备自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 53 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据 是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价 或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价 值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外 的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公 54 允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收 益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资 损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 55 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 56 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； 57 (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 58 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 本公司将金额为人民币 300 万元（含 300 万）以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、应收票据、预付账款、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方组合、备用金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 59 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、低值易耗品、库存商品、工程施工等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用分次转销法。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 60 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 61 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 62 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 63 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十七）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。 对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先 股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业 服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交 易所发生的交易费用计入当期损益。 （十八）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 64 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）自行开发软件产品销售收入的确认原则及具体方法 自行开发软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制独立模块的软件产品，无需根据 用户需求进行定制。本公司销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软 件产品移交给购买方时，在会计上按照销售商品收入确认标准确认本业务的收入，即：本公司在已将自 行开发的软件产品的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与之相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠计 量时，确认收入实现。 （2）技术开发服务收入的确认原则及具体方法 公司从事的技术开发服务业务系向用户提供技术开发劳务，即为客户定制 AEGIS 应用系统、EGIS 系统、总图管理系统、工程文档管理系统、飞行区图形资源化管理系统、净空环境管理系统、社区网格 化管理平台等。公司的技术开发服务业务实质上属于提供劳务，适用收入准则中提供劳务收入的确认原 则。在资产负债表日技术开发服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入、劳务 的完成程度能够可靠确定的前提下，公司采用完工百分比法确认相关的劳务收入。按照项目进展在需求 确认、设计完成、试运行和验收时分段确认收入；如实施项目有第三方监理能够提供工程进度结算单时， 按照实际工程进度比例确认收入。 （3）硬件商品及代理销售软件产品收入的确认原则及具体方法 公司在已将硬件商品及所代理销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对 该硬件商品及软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关 的经济利益很可能流入，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： 65 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 66 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十三）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 67 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。 (1) （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收 入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计 政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账款合 应收票据及应收账 48,685,485.79 元 32,153,538.02 元 应收账款： 68 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 并列示 款 32,153,538.02 元 2.应付票据和应付账款合 并列示 应付票据及应付账 款 8,226,930.75 元 5,226,351.09 元 应付账款： 5,226,351.09 元 3.管理费用列报调整 管理费用 6,109,847.51 元 6,546,349.12 元 6,546,349.12 元 4.研发费用单独列示 研发费用 2,613,055.14 元 2,435,585.10 元 — （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 6%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 6%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得 GR201711008094 号高新技术企业证书，从 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 2、增值税 根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自 2018 年 5 月 1 日 起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、 10%。 3.其他税收优惠 本公司销售收入按17%的税率计算销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；根据财政部、 国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号《软件产品增值税政策的通知》的规定，本公 司销售自行开发生产的计算机软件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征 69 即退。 本公司技术开发收入符合《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的 通知》（财税〔2015〕36 号）附件 3 规定免征增值税。 （三）其他说明 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 297,679.81 21,556.69 银行存款 1,670,359.69 2,977,339.17 其他货币资金 183,990.00 224,266.08 合计 2,152,029.50 3,223,161.94 其中：存放在境外的款项总 额 0.00 0.00 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 183,990.00 224,266.08 合计 183,990.00 224,266.08 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 50,363,698.79 32,153,538.02 合计 50,363,698.79 32,153,538.02 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 70 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 60,305,252.49 100.00 9,941,553.70 16.49 50,363,698.79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 60,305,252.49 / 9,941,553.70 / 50,363,698.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,129,565.72 100.00 6,976,027.70 17.83 32,153,538.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 39,129,565.72 / 6,976,027.70 / 32,153,538.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 45,133,797.53 2,256,689.88 5 1－2 年 7,072,313.93 1,414,462.79 20 2－3 年 3,657,480.00 1,828,740.00 50 3－4 年 286,670.00 286,670.00 100 4－5 年 199,000.00 199,000.00 100 5 年以上 3,955,991.03 3,955,991.03 100 合计 60,305,252.49 9,941,553.70 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,965,526.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 方正国际软件（北 京）有限公司 本公司客户 19,806,327.74 1 年以内 32.84 990,316.39 71 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 民航电子公司 本公司客户 6,564,000.00 1 年以内 10.88 328,200.00 海航基础股份有限 公司 本公司客户 5,155,200.00 1-2 年 4,000,000.00,2- 3 年 1,155,200.00 8.55 1,377,600.00 北京千方航港科技 有限公司 本公司客户 3,302,810.80 1 年以内 5.48 165,140.54 西安悦泰科技有限 责任公司 本公司客户 2,926,000.00 1 年以内 4.85 146,300.00 合计 -- 37,754,338.54 -- 62.61 3,007,556.93 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 37,754,338.54 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 62.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,007,556.93 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 250,696.71 77.92 452,310.09 50.36 1-2 年 16,250.00 5.05 445,855.33 49.64 2-3 年 54,807.70 17.03 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 321,754.41 100.00 898,165.42 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京中北星邦科技有限公司 30,807.70 项目未完结 2 上海碧康实业有限公司 19,000.00 项目未完结 3 重庆春暖科技有限公司 16,000.00 项目未完结 合计 65,807.70 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 北京嘉博福瑞科技有限公司 本公司供应商 78,580.00 24.42 1 年以内 项目未完结 北京中北星帮科技有限公司 本公司供应商 30,807.70 9.57 2-3 年 项目未完结 北京蜂鸟视图科技有限公司 本公司供应商 30,000.00 9.32 1 年以内 项目未完结 北京博宇泰达科技有限公司 本公司供应商 20,194.20 6.28 1 年以内 项目未完结 上海碧康实业有限公司 本公司供应商 19,000.00 5.91 2-3 年 项目未完结 72 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 合计 / 178,581.9 0 55.50 / / （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,362,414.37 1,604,343.22 合计 1,362,414.37 1,604,343.22 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,530,691.02 100.00 168,276.65 10.99 1,362,414.37 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,530,691.02 / 168,276.65 / 1,362,414.37 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,740,547.22 100.00 136,204.00 7.83 1,604,343.22 73 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,740,547.22 / 136,204.00 / 1,604,343.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 608,760.87 30,438.04 5.00 1－2 年 125,885.57 25,177.11 20.00 2－3 年 223,119.00 111,559.50 50.00 3－4 年 0.00 0.00 100.00 4－5 年 0.00 0.00 100.00 5 年以上 1,102.00 1,102.00 100.00 合计 958,867.44 168,276.65 -- 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 无风险 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款 571,823.58 0.00 0.00 合计 571,823.58 0.00 0.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 572,925.58 608,941.68 保证金、押金 854,700.85 859,868.00 房租 0.00 176,592.00 社保、公积金 54,788.02 42,451.85 其他 48,276.57 52,693.69 合计 1,530,691.02 1,740,547.22 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 32,072.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京千方航港 科技有限公司 质保金 322,980.00 1 年以内 21.10 16,149.00 首都机场 保证金 183,000.00 2-3 年 11.96 91,500.00 74 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 张娜娜 员工备用金 102,727.01 1 年以内 6.71 0.00 王珏 员工备用金 100,228.79 1 年以内 6.55 0.00 朱文学 员工备用金 46,220.00 1 年以内 3.02 0.00 合计 / 755,155.80 / 49.33 107,649.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,346,880.1 9 0.00 1,346,880.1 9 2,185,145.7 8 0.00 2,185,145.7 8 在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 低值易耗品 24,917.50 0.00 24,917.50 24,917.50 0.00 24,917.50 工程施工 4,215,946.0 3 0.00 4,215,946.0 3 2,983,050.7 9 0.00 2,983,050.7 9 合计 5,587,743.7 2 0.00 5,587,743.7 2 5,193,114.0 7 0.00 5,193,114.0 7 （六）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 446,935.51 436,758.89 固定资产清理 合计 446,935.51 436,758.89 （2）其他说明： 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 434,613.01 437,086.90 79,465.81 951,165.72 2.本期增加金额 58,527.83 106,641.15 0.00 165,168.98 (1)购置 58,527.83 106,641.15 0.00 165,168.98 (2)在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 493,140.84 543,728.05 79,465.81 1,116,334.70 二、累计折旧 75 项目 办公家具 电子设备 运输工具 合计 1.期初余额 176,165.34 318,062.67 20,178.82 514,406.83 2.本期增加金额 81,011.75 52,227.73 21,752.88 154,992.36 (1)计提 81,011.75 52,227.73 21,752.88 154,992.36 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 257,177.09 370,290.40 41,931.70 669,399.19 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 235,963.75 173,437.65 37,534.11 446,935.51 2.期初账面价值 258,447.67 119,024.23 59,286.99 436,758.89 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 0.00 123,588.00 0.00 123,588.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 4.期末余额 0.00 123,588.00 0.00 123,588.00 二、累计摊销 1.期初余额 0.00 123,588.00 0.00 123,588.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 4.期末余额 0.00 123,588.00 0.00 123,588.00 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 76 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 2.期初账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 262,500.00 0.00 262,500.00 0.00 0.00 合计 262,500.00 0.00 262,500.00 0.00 0.00 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 10,109,830.35 1,516,474.55 7,112,231.73 1,066,834.76 合计 10,109,830.35 1,516,474.55 7,112,231.73 1,066,834.76 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 4,000,000.00 4,000,000.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 3,000,000.00 2,000,000.00 合计 7,000,000.00 6,000,000.00 （十一）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 6,246,287.76 5,226,351.09 合计 6,246,287.76 5,226,351.09 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 6,246,287.76 5,226,351.09 合计 6,246,287.76 5,226,351.09 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 文博天成（北京）科技股份有限公司 469,193.19 对方未催收 77 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 利亚德光电股份有限公司 478,080.00 对方未催收 合计 947,273.19 / （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 商品销售款 733,268.00 202,040.00 合计 733,268.00 202,040.00 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 724,185.77 9,819,993.74 9,570,103.47 974,076.04 二、离职后福利-设定提存计划 32,612.99 543,238.66 532,266.08 43,585.57 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 756,798.76 10,363,232.4 0 10,102,369.5 5 1,017,661.61 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 679,493.73 9,157,624.89 8,909,844.59 927,274.03 二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 三、社会保险费 23,971.02 423,018.85 421,619.88 25,369.99 其中：医疗保险费 21,358.15 378,511.37 376,077.45 23,792.07 工伤保险费 1,045.12 17,800.37 18,379.66 465.83 生育保险费 1,567.75 26,707.11 27,162.77 1,112.09 四、住房公积金 20,721.02 239,350.00 238,639.00 21,432.02 五、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 724,185.77 9,819,993.74 9,570,103.47 974,076.04 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 31,536.75 523,399.60 512,570.28 42,366.07 2.失业保险费 1,076.24 19,839.06 19,695.80 1,219.50 3.企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 32,612.99 543,238.66 532,266.08 43,585.57 （十四）应交税费 78 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,841,163.43 2,094,870.96 城市维护建设税 35,180.21 42,810.93 教育费附加 17,722.38 20,992.69 地方教育费附加 7,406.36 9,586.56 个人所得税 29,630.90 48,055.01 企业所得税 1,548,415.20 427,585.70 合计 5,479,518.48 2,643,901.85 （十五）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 5,921,359.60 5,230,208.11 合计 5,921,359.60 5,230,208.11 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 投资款及利息 0.00 3,587,595.63 员工垫付款 508,194.58 478,424.11 借款及利息 5,384,730.22 945,144.52 保险 0.00 42,451.85 其他 28,434.80 176,592.00 合计 5,921,359.60 5,230,208.11 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 数 10,500,000.0 0 500,000.0 0 0.00 0.00 0.00 500,000.0 0 11,000,000.0 0 2、其他说明 根据本公司 2017 年第四次临时股东大会决议、股票发行方案、定向发行股票之认购协议及股票发行认 购公告规定，本公司增加注册资本人民币 50.00 万元，发行股票为人民币普通股，发行数量为 50.00 万 股，发行价格为每股人民币 7.00 元，融资额为人民币 350.00 万元，本次融资已由认购人上海知卓空间 资产管理有限公司以货币形式于 2018 年 4 月 9 出资完成。本次融资导致本公司股本增加 500,000.00 79 元，资本公积（股本溢价）3,000,000.00 元。 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,235,049.47 2,900,943.40 0.00 12,135,992.87 其他资本公积 79,583.33 17,083.33 0.00 96,666.66 合计 9,314,632.80 2,918,026.73 0.00 12,232,659.5 3 2、其他说明 ○ 1 本公司资本公积（股本溢价）增加 2,900,943.40 元，其中 99,056.60 元为支付的发行及验资费 用。 ○2 本公司资本公积-其他资本公积增加 17,083.33 元为股份支付金额。2016 年 3 月公司向北京豪顺 泰投资中心（有限合伙）定向增发，增发价格为每股 5.00 元。公司与豪顺泰的出资人之间约定员 工服务期限，属于股权激励，该认购形成股份支付，属于附服务年限条件的权益结算股份支付。 该股份支付为公司向管理人员授予的限制性股票激励计划，激励对象自 2016 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日分三期解锁，三期解锁比例分别为 30%、30%、40%。 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 496,448.37 715,581.22 0.00 1,212,029.59 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 496,448.37 715,581.22 0.00 1,212,029.59 2、其他说明 本期增加的盈余公积为本公司根据国家规定按照净利润的 10%计提的法定盈余公积。 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,468,035.34 3,040,413.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,468,035.34 3,040,413.15 加：本期净利润 7,155,812.16 1,586,246.88 减：提取法定盈余公积 715,581.22 158,624.69 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 80 项目 本期 上期 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 10,908,266.28 4,468,035.34 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 47,096,945.85 25,020,253.94 34,573,650.02 19,465,596.53 其中：软件开发及 技术服务 36,549,090.33 18,380,557.86 30,969,128.67 17,107,786.31 硬件商品销售 10,547,855.52 6,639,696.08 3,604,521.35 2,357,810.22 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 47,096,945.85 25,020,253.94 34,573,650.02 19,465,596.53 2、收入前五名按客户列示 项目 收入 成本 方正国际软件（北京）有限公司 20,621,290.12 9,422,289.34 民航成都电子技术有限责任公司 5,658,620.69 1,403,073.72 北京千方航港科技有限公司 5,002,651.70 1,376,103.13 重庆机场集团有限公司 2,958,322.80 1,549,946.17 河南机场集团有限公司 1,025,689.66 269,295.90 合计 35,266,574.97 14,020,708.26 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 98,245.19 72,616.93 教育费附加 42,105.08 31,189.64 地方教育费附加 28,070.05 20,679.61 印花税 16,611.80 6,558.40 残疾人就业保障金 144,609.18 0.00 合计 329,641.30 131,044.58 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,442,858.52 1,954,554.26 办公费 101,224.88 309,017.17 差旅费 1,037,987.67 1,272,358.00 车杂费 68,260.00 63,060.45 业务招待费 283,398.46 655,792.38 招标费 35,177.46 332,884.85 服务费 34,397.01 0.00 81 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,003,304.00 4,587,667.11 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,479,073.37 2,558,293.08 中介费 529,208.71 668,805.13 房租费 1,015,350.83 914,492.27 办公费 478,179.37 429,944.37 差旅费 285,929.08 111,198.41 折旧费 141,097.76 118,818.03 装修费 262,500.00 699,732.24 技术服务费 408,465.30 724,743.14 业务招待费 298,493.33 176,230.26 交通费 112,491.63 0.00 其他 99,058.13 144,092.19 合计 6,109,847.51 6,546,349.12 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 740,322.56 905,187.85 办公费 136,032.49 185,344.69 差旅费 599,433.67 884,079.97 产品测试费 75,000.00 0.00 教育经费 28,818.10 0.00 车杂费 1,297.00 7,099.00 业务招待费 98,540.88 61,618.91 通讯费 126,396.41 55,888.40 交通费 237,599.87 171,805.47 服务费 215,390.99 45,584.99 技术服务费 340,366.47 118,101.89 折旧 13,856.70 873.93 合计 2,613,055.14 2,435,585.10 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 204,269.37 272,684.52 利息收入 -6,819.00 -7,518.05 手续费 29,861.09 79,490.53 合计 227,311.46 344,657.00 （二十六）资产减值损失 82 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,997,598.65 725,381.47 二、存货跌价损失 0.00 0.00 合计 2,997,598.65 725,381.47 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 软件退税 1,465,653.72 322,664.29 与收益相关 园区补贴 0.00 1,100,000.00 与收益相关 合计 1,465,653.72 1,422,664.29 / （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 0.00 0.00 0.00 与企业日常活动无关的政府补助 0.00 0.00 0.00 盘盈利得 0.00 0.00 0.00 接受捐赠利得 0.00 0.00 0.00 个税返还 0.00 16,684.86 0.00 其他 3,000.00 0.00 3,000.00 合计 3,000.00 16,684.86 3,000.00 注：其他项为中关村企业信用促进会费补贴 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 10,000.00 0.00 10,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 罚款滞纳金 0.00 1,217.15 0.00 合计 10,000.00 1,217.15 10,000.00 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,548,415.20 298,061.45 递延所得税费用 -449,639.79 -108,807.22 合计 1,098,775.41 189,254.23 2、会计利润与所得税费用调整过程 83 项目 本期发生额 利润总额 8,254,587.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,238,188.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54,819.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 其他 -194,232.06 所得税费用 1,098,775.41 （三十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 持续经营净利润 7,155,812.16 1,586,246.87 终止经营净利润 合计 7,155,812.16 1,586,246.87 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,765,855.20 5,449,751.35 利息收入 6,819.00 7,518.05 其他 5,316.03 0.00 合计 4,777,990.23 5,457,269.40 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及保证金 2,179,983.38 706,025.73 支付费用 8,655,050.43 7,837,567.10 营业外支出付现 10,000.00 1,217.15 合计 10,845,033.81 8,544,809.98 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,155,812.16 1,586,246.88 加：资产减值准备 2,997,598.65 725,381.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 154,992.36 118,818.03 84 补充资料 本期金额 上期金额 产折旧 无形资产摊销 0.00 11,328.90 长期待摊费用摊销 262,500.00 630,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 204,269.37 272,684.52 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -449,639.79 -108,807.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -394,629.65 124,998.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,893,725.43 -14,650,158.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,338,795.64 6,506,182.70 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -6,624,026.69 -4,783,324.64 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,968,039.50 2,998,895.86 减：现金的期初余额 2,998,895.86 4,982,046.50 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -1,030,856.36 -1,983,150.64 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,968,039.50 2,998,895.86 其中：库存现金 297,679.81 21,556.69 可随时用于支付的银行存款 1,670,359.69 2,977,339.17 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,968,039.50 2,998,895.86 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 85 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 183,990.00 见本附注五、（一） 合计 183,990.00 六、关联方及关联交易 （一）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王珏 控股股东、实际控制人、董事长 周院进 直接持有公司 5%以上股份的股东、公司董事 邵晴 直接持有公司 5%以上股份的股东自然人 王世超 公司董事自然人 齐焕然 公司董事自然人 陈军 通过易云空间间接持有公司 5%以上股份自然人 杨晋 监事会主席自然人 周辉 公司监事自然人 张倜豪 公司监事自然人 韩秀荣 公司董事、财务总监、董事会秘书自然人 北京豪顺泰投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东企业 北京中科兴华信息技术有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东企业 （二）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无。 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 2、关联租赁情况 无。 3、关联担保情况 (1) 关联担保情况说明 根据公司生产经营活动的需要，公司向北京银行互联网金融中心支行申请授信额度人民币 600 万 元，由北京中技知识产权融资担保有限公司提供担保，公司股东王珏以其所持公司股份 336.84 万股质 押给北京中技知识产权融资担保有限公司，为上述担保提供反担保，质押期限为 2017 年 7 月 11 日起 86 至 2019 年 7 月 11 日止。公司还以部分知识产权质押为上述担保提供反担保。 4、关联方资金拆借 无。 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王珏 100,228.79 0.00 120,413.4 7 0.00 其他应收款 邵晴 11,934.00 0.00 11,934.00 0.00 其他应收款 齐焕然 17,122.81 0.00 0.00 0.00 其他应收款 刘翔 10,282.30 0.00 221,215.8 3 0.00 其他应收款 杨晋 76,727.03 0.00 0.00 0.00 其他应收款 张倜豪 21,300.00 0.00 41,800.00 0.00 其他应收款 周院进 6,837.40 0.00 0.00 0.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨晋 0.00 149,168.15 其他应付款 周院进 0.00 24,276.24 其他应付款 周辉 10,075.00 8,984.03 七、股份支付 （一）股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 3 个月 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 （二）以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 87 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 96,666.66 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,083.33 （三）以现金结算的股份支付情况 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值确定方法 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金 额 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 （四）股份支付的修改、终止情况 本报告期未发生股份支付修改、终止情况。 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 88 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,000.00 详见附注五、（二十 八）及（二十九） 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -7,000.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -1,050.00 非经常性损益净额 -5,950.00 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 23.37 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 23.39 0.66 0.66 北京博能科技股份有限公司 二〇一九年四月十九日 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区中关村大街 11 号中关村 e 世界 8 层公司董事会办公室