838618_2022_绿禾科技_2022年年度报告_2023-06-27.txt

1 2022 年度报告 绿禾科技 NEEQ: 838618 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 97 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周围、主管会计工作负责人许海明及会计机构负责人（会计主管人员）许海明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 周围持有公司股份 586.6 万股，持股比例 39.1067%，为公 司的控股股东。公司股东李佳持有公司股份 150.1 万股，持股比 例 10.0067%。公司股东李佳与周围是夫妻关系，两人合计持股 49.1134%，为公司的共同实际控制人。实际控制人能对公司的 发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。 若公司的内部控制有效性不足公司治理结构不够健全、运作不 够规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股 东利益的风险。 公司治理风险 挂牌以来公司建立了比较完善的内部管理制度，2017 年度 为规范募集资金的存放与使用，特建立了募集资金管理制度， 但制度的执行情况尚需实践检验。公司管理层在执行内部管理 4 制度上存在理解偏差的缺点，所以公司存在因内部管理制度执 行不力而给公司的生产经营带来不利影响的风险。 税收优惠政策变化的风险 农业受国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得 益于国家政策扶持。虽然 2022 年度农业税收优惠政策并未发生 明显变化，但若未来上述税收优惠政策发生变化，公司可能面 临利润下滑的风险。 行业竞争加剧的风险 随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求将吸引大量 新厂商的加入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然 公司在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采 购和营销网络渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，市场份 额的竞争日益激烈，公司将面临行业竞争加剧的风险。 客户集中风险 本年度公司前五名客户营业收入的总额占公司当期营业收 入及公司前五大客户的销售额占总收入的比重仍有所上升。主 要系公司受传统农业行业特点所限，企业规模相对较小，导致 客户相对集中。 持续经营风险 多年来公司营业利润连续亏损，主要系公司所处行业为传 统农业行业，经营业务单一、业务范围较窄，近年来随着新厂 商的加入不断瓜分市场份额，公司虽及时调整业务结构、积极 应对激烈的市场竞争，但经营业绩仍不理想，公司 2022 年业绩 仍然亏损。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、我公司、本公司、绿禾科技、股份公司 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 股东大会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司监事会 山西证券/主办券商 指 山西证券股份有限公司 律师/律师事务所 指 北京市天济律师事务所 会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期内 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. - 证券简称 绿禾科技 证券代码 838618 法定代表人 周围 二、 联系方式 董事会秘书 - 联系地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 电话 024-31131308 传真 024-31217097 电子邮箱 lvhekeji@ 办公地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 邮政编码 110180 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农业 服务 主要业务 果蔬的种植研发、收购及销售配送 主要产品与服务项目 果蔬的种植研发、收购及销售配送 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周围） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周围、李佳），一致行动人为（周围、李佳、周 昕、张玉凡） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91210100584191460Q 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 否 注册资本 15,000,000 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 山西证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓刚 周洪波 张威 5 年 2 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,592,422.68 3,690,452.33 24.44 毛利率% 3.88 3.18 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -740,488.88 -337,445.54 119.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -740,488.88 -1,122,663.88 -34.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.01% -6.53% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -16.01% -21.73% - 基本每股收益 -0.05 -0.02 119.44% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 6,321,005.07 6,140,284.38 2.94% 负债总计 2,064,833.98 1,143,624.41 80.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,256,171.09 4,996,659.97 -14.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.28 0.33 -14.82% 资产负债率%（母公司） 32.67% 18.62% - 资产负债率%（合并） 32.67% 18.62% - 流动比率 0.30 0.17 - 利息保障倍数 - -7.88 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -14,355.16 -1,431,291.27 -99.00% 应收账款周转率 100.00 100.00 - 存货周转率 100.00 100.00 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.94% -45.08% - 营业收入增长率% 24.44% 280.65% - 净利润增长率% 119.44% -94.38% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业属于农、林、牧、渔服务业。主营业务是果蔬的种植研发、收购及销售配送。公司通 过果蔬销售获取差价部分实现利润。 （一）生产模式 公司生产模式采用“订单生产”与“自主生产”相结合的模式，公司技术人员全程参与果蔬种植管 理。公司生产主要分为“种植环境生态检测、种植生产技术管理、种植产品采样分析、检测数据整理分 析及信息化质量追溯”等五大流程。公司经过多年业务拓展，与众多农户形成了稳定友好的合作关系， 利用公司的渠道、信息和印楝种植技术优势，引导农户向规模化、产业化、科技化方向发展，进而促进 公司规模的快速扩大。 （二）销售模式 公司销售主要分为实体销售和互联网订单销售。通过上述两种销售方式的结合，不仅能够扩大市场 占有量，又能够根据互联网大数据分析所得出的结论，为消费者提供量身定制会员服务，达到传统与智 能生活齐头并进的现代化销售模式。充分保证了公司强大的销售能力，有力支持了销售收入的增长和市 场份额的提升。 （三）研发模式 公司主要为印楝水剂的研发以及绿禾溯源信息管理系统的研发，形成了自主研发的专利技术。公司 自主研发“治疗根结线虫的印楝素水溶剂及其制备方法”已获得国家专利，绿禾溯源信息管理系统应用 于果蔬种植管理的各个阶段，确保公司产品的健康、安全。公司是沈阳农业大学和沈阳工业大学科研及 实习基地。 （四）采购模式 公司的采购即收购。收购模式主要分为“订单生产预付收购”和“自主生产预付收购”。结合价格 波动因素，结算时，先抵扣预付生产准备资金，并通过银行转账的方式，实现款项支付，并取得相应的 支付凭证，确保合作双方利益。 （五）盈利模式 经过印楝技术生产的果蔬销售是公司主要的收入、利润来源。随着人们收入和生活水平质量的提高， 人们对健康的重视程度也越来越高，因此促进了新鲜蔬菜市场的快速发展。公司的印楝技术和生产管理 体系及绿禾溯源管理体系，保证了公司产品的无残留、高品质，大大提升了产品的附加值，使公司产品 12 具备更高的市场价值。公司全方位、立体化的销售模式，获取产品销售所带来的充足的现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 26,808.02 0.42% 41,163.18 0.67% -34.87% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - - - - 存货 - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,871,899.11 29.61% 2,018,021.45 32.87% -7.24% 在建工程 - - - - - 无形资产 3,824,418.23 60.50% 3,927,322.43 63.96% -2.62% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 520,343.84 8.23% 1.75 1.75% 385.24% 资产负债项目重大变动原因： 13 固定资产 2022 年较 2021 年减少 146,132.34 元，主要原因是在 2022 年计提折旧 146,132.34 元。总 资产 2022 年较 2021 年增加 180,720.69 元，造成固定资产占总资产的比重减少。 无形资产 2022 年较 2021 年减少 102,904.20 元，主要原因是在 2022 年计提摊销 102,904.20 元。总 资产 2022 年较 2021 年增加 180,720.69 元，造成无形资产占总资产的比重减少。 预付款项 2022 年较 2021 年增加 413,109.13 元，主要原因是在 2022 年 12 月份减少了供应商-刘莉莉 的采购货款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 4,592,422.68 - 3,690,452.33 - 24.44% 营业成本 4,414,444.87 96.12% 3,572,937.78 96.82% 23.55% 毛利率 3.88 - 3.18 - - 销售费用 63,537.00 1.38% 57,389.01 1.56% 10.71% 管理费用 751,328.83 16.36% 957,008.68 25.93% -21.49% 研发费用 92,124.89 2.01% 118,445.06 3.21% -22.22% 财务费用 1,471.42 0.03% 40,730.78 1.10% -96.39% 信用减值损失 - - - - - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - 23,918.00 0.65% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 761,300.34 20.63% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -740,488.88 -16.12% -337,445.54 -9.14% 119.44% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - - - - 净利润 -740,488.88 -16.12% -337,445.54 -9.14% 119.44% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2022 年较 2021 年同期增加 901,990.35 元，其主要原因是在 2022 年疫情逐渐放开管控， 经济复苏的情况下，公司积极开展市场业务，业务订单大量增加，形成营业收入大幅度增加。 本期毛利率 3.88%；较上期毛利率 3.18%，上升了 0.7 个百分点；在积极开发市场与产业结构调整情 况下，收入上升 901,990.35 元，成本上升 841,507.09 元，销售毛利上升 60,483.26 元。本期果蔬销售收 14 入 4,592,442.68 元，成本 4,414,444.87 元，毛利率 3.88%。在经济复苏的情况下，积极加大果蔬初级加 工产成品与果蔬原料的销售，加强采购与生产环节的监督与管理，降低物料的损耗，因此形成整体毛利 率小幅度上升。 2、管理费用，财务费用：本期较上期年同期减少分别为 205,679.85 元，39,259.3 元，主要原因是： 人员精简，简化流程，管理支出缩小；本期无长、短期银行借款，利息支出减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,592,442.68 3,690,452.33 24.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 4,414,444.87 3,572,937.78 23.55% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 果蔬销售 4,592,442.68 4,414,444.87 3.88% 24.44% 23.55% 0.70% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 华北地区 902,614.70 875,070.24 3.05% 24.80% 22.42% 1.88% 华东地区 3,689,827.98 3,539,374.63 4.08% 24.35% 23.83% 0.40% 收入构成变动的原因： 公司在本报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100.00%，较上年同期增加 24.44%，其主要 原因是在 2022 年疫情逐渐放开管控，经济复苏的情况下，公司积极开展市场业务，业务订单大量增加， 造成营业收入大幅度增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 15 1 南通辉禾食品有限公司 1,847,167.43 40.22% 否 2 无锡橙宝食品有限公司 1,815,137.61 39.53% 否 3 天津橙宝鲜橙汁有限公司 854,174.34 18.60% 否 4 天津唐朝食品工业有限公司 48,440.36 1.05% 否 5 江西奕方农业科技有限公司 27,522.94 0.60% 否 合计 4,592,442.68 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 刘莉莉 4,882,558.00 92.18% 否 2 抚顺后古草莓制品有限公司 401,220.00 7.58% 否 合计 5,283,778.00 99.76% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -14,355.16 -1,431,291.27 -99.00 投资活动产生的现金流量净额 - 4,714,090.00 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,944,615.32 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2022 年较 2021 年同期变动 1,416,936.11 元，主要原因是在 2022 年积极开发市场，销售商品、提供劳务收到的现金高于上年同期 1,309,679.43 元，本期购买商品、接受 劳务支付的现金高于上年同期 1,240,347.67 元，本期收到其他与经营活动有关的现金低于上年同期 -2,279,785.06 元，造成经营活动现金流入变动额低于经营活动现金流出变动额，从而形成较低的现金流 量净额。 2、投资活动产生的现金流量净额 2022 年较 2021 年同期变动-4,714,090.00 元，主要原因是：在本期 没有发生相关业务。 3、筹资活动产生的现金流量 2022 年较 2021 年同期变动 3,944,615.32 元，主要原因是:在本期没有 发生相关业务。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 16 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司营业利润连续多年亏损，主要原因仍系受前期经营业绩、业务范围调整以及其它等因素综合影 响。 （一）前期经营业绩影响 公司营业利润连续亏损，主要系公司自身所处行业为传统农业行业，公司经营业务单一、业务范围 较窄，近几年亦受新厂商的加入争夺市场份额，导致公司营业收入连续几年处于亏损状态。 （二）业务范围调整以及其它因素影响 为拓展公司业务范围、增强公司盈利能力，公司积极寻求新的业绩突破点，积极探索拓宽公司业务 范围的新项目，用以增强公司可持续发展能力。但因近几年受大环境影响，新项目启动并未达到理想预 期，造成公司盈利能力有所下降，利润亏损。 面对公司连续亏损的经营压力，公司管理层积极商讨应对措施，将把公司持续稳定发展作为首要目 标。根据公司自身发展情况，相应调整经营计划，将现有树莓业务做精做细、开发新的销售渠道、拓展 销售范围、寻求更新的市场机会和销售突破口的同时，加强市场调研、积极推进新项目的进展，努力提 升公司新的利润增长点，提高公司业务销量。同时公司将进一步完善公司治理结构，优化资源配置，做 好成本费用控制，提高盈利水平，并密切关注各项业务的市场新动态、做好风险预测，力求公司各项业 务持续稳定发展。 公司挂牌新三板以来，经过主办券商、会计师事务所、律师事务所对公司的辅导，参照全国中小企 业股份转让系统的管理要求，结合公司自身实际发展情况，不断优化内部组织架构，建立良好的内部控 制环境，推行管理标准化，不断提升经营管理效率和效果，为公司持续健康发展提供有力保障。公司财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层及核心技术人员稳定。同时，报告期 内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营的重大不利因素。综上，公司拥 有良好的持续经营能力。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 - 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 1 日 - 挂牌 规范公司 社会保 险、住房 及时为公司全体 员工缴纳社会保 险及住房公积金 正在履行中 18 公积金缴 纳的承诺 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 28 日 - 挂牌 竞业限制 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2016 年 1 月 28 日 - 挂牌 避免、减 少关联交 易承诺 避免、减少关联 交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 不适用 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,730,750 58.2050% 0 8,730,750 58.2050% 其中：控股股东、实际控制 人 1,847,750 12.3183% 0 1,847,750 12.3183% 董事、监事、高管 2,097,750 13.9850% 0 2,097,750 13.9850% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,269,250 41.7950% 0 6,269,250 41.7950% 其中：控股股东、实际控制 人 5,519,250 36.7950% 0 5,519,250 36.7950% 董事、监事、高管 6,269,250 41.7950% 0 6,269,250 41.7950% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： 19 □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 周围 5,866,000 0 5,866,000 39.1067% 4,392,750 1,473,250 0 0 2 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限公司- 博 瀚 横 琴 绿 色 产 业 私 募 股 权 投 资 基 金 1,924,750 0 1,924,750 12.8317% 0 1,924,750 0 0 3 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限公司- 博 瀚 横 琴 医 药 生 物 私 募 股 权 投 资 基 金 1,678,800 0 1,678,800 11.1920% 0 1,678,800 0 0 4 李佳 1,501,000 0 1,501,000 10.0067% 1,126,500 374,500 0 0 5 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限公司 1,349,000 0 1,349,000 8.9933% 0 1,349,000 0 1,349,000 6 周昕 1,000,000 0 1,000,000 6.6667% 750,000 250,000 0 0 20 7 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限公司- 博 瀚 横 琴 科 技 创 新 产 业 私 募 股 权 投 资基金 945,250 0 945,250 6.3017% 0 945,250 0 0 8 张玉凡 372,900 -16,738 356,162 2.3744% 0 356,162 0 0 9 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限公司- 博 瀚 天 意 新 三 板 价 值 投 资 基 金 280,100 280,100 1.8673% 0 280,100 0 0 10 珠 海 横 琴 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限公司- 博 瀚 横 琴 固 兴 诺 安 私 募 股 权 投 资 基 金 0 39,000 39,000 0.2600% 0 39,000 0 0 合计 14,917,800 22,262 14,940,062 99.6005% 6,269,250 8,670,812 0 1,349,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系，张玉凡为李佳母亲、周围岳母。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期末，周围先生持有公司 586.6 万股，持股比例 39.1067%，为公司的控股股东。 周围，男，1970 年 5 月 16 日出生，博士学位，毕业于日本电气通信大学，中国国籍，无境外永久 居留权。1992 年 9 月至 1994 年 7 月，就职于北方航空公司，任助理；1994 年 7 月至 1999 年 1 月，就 职于沈阳市政府办公厅，任秘书；1999 年 1 月至 2003 年 8 月，于日本电气通信大学就读博士学位；2003 年 8 月至 2005 年 10 月，就职于德国 KALDEWEI 公司，任驻华代表；2005 年 10 月至 2011 年 11 月，就 职于中国万和控股有限公司，任副总裁；2011 年 11 月至 2015 年 6 月，就职于辽宁绿禾农业有限公司， 任执行董事、总经理。现任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 周围、李佳夫妻二人为公司的共同实际控制人。周围情况见本节三、（一）。 报告期末，李佳女士持有公司 150.1 万股，持有比例为 10.0067%。 李佳，女，1978 年 10 月 28 日出生，硕士学位，毕业于英国莱斯特大学管理学院，中国国籍，无境 外永久居留权。2001 年 7 月至 2005 年 9 月，就职于沈阳工业大学图书馆，任管理员；2005 年 10 月至 2010 年 9 月，就职于沈阳工业大学国际教育学院中外合作办学办公室；2010 年 9 月至今，就职于沈阳 工业大学国际教育学院，任汉语言办公室教学秘书。股份公司成立至今，任公司董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 22 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周围 董事长、总经理 男 否 1970 年 5 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 李佳 董事 女 否 1978 年 10 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 周昕 董事 女 否 1968 年 5 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 许海明 董事、财务负责人 男 否 1967 年 6 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 韩雨 董事、董事会秘书 女 否 1991 年 5 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 王冬梅 监事会主席 女 否 1985 年 12 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 许志敏 职工监事 男 否 1984 年 6 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 李楠 监事 男 否 1972 年 10 月 2021 年 6 月 18 日 2024 年 6 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公司董事会秘书韩雨于 2023 年 4 月 14 日申请辞去董事会秘书职务。公司于 2023 年 4 月 14 日披露 《董事会秘书辞职公告》（公告编号：2023-002）。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 否 不适用 24 条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 不适用 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备高级经济师资格证 书，从事高级经济师工作 22 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事周围与董事李佳为夫 妻关系，董事周围与董事 周昕为姐弟关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 不适用 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 不适用 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不适用 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 不适用 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 1 0 0 1 销售人员 2 0 0 2 技术人员 1 0 0 1 财务人员 2 0 0 2 员工总计 6 0 0 6 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 25 本科 2 2 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 6 6 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、培训与招聘：完成各部门培训需求，及时组织并协调各类培训。 2、薪酬政策：公司已制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来 支付。除支付基本薪酬、提供五险一金、带薪年休假等法定福利外，为适应业务发展需要，充分调动员 工工作积极性和主动性，分享与公司共同成长获得的经营收益，员工享有过节费、年终奖等公司福利。 3、公司无承担离退休职工薪资情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《董事 会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等各项规章制度和管理办法，规范公司的管理和运作。报告期内， 公司根据《公司章程》的要求，按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规定提前发 出通知，召开会议，审议相关报告和议案，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司已根据具体情况建立了能给所 有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度， 以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能够得以有效执行， 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求。公司 将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效的执行各项内部制度，更好的保护全体股东的 利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保、重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 27 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和成员均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统公司治理规则》 等的相关规定，公司于 2020 年 4 月 15 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关于修订公司章程 的议案》，具体修订内容详见公司于 2020 年 4 月 16 日披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编 号：2020-006）。本次《公司章程》的修订亦经公司于 2020 年 5 月 7 日召开的 2019 年年度股东大会审议 并通过，公司于 2020 年 5 月 8 日披露了修订后的《公司章程》，具体详见公司在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台披露的《辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司章程》（公告编号：2020-013）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不适用 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不适用 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不适用 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不适用 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 不适用 股东大会是否实施过征集投票权 否 不适用 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议程序均符合 28 《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。报告期内，三会会议文 件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行，董 监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主要从事果蔬的种植研发、收购及销售配送，主营业务突出，拥有独立完整的 业务体系，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不依赖于股东和其他关联方，具有独立的 主营业务及面向市场的自主经营能力。 2、资产独立：公司股东投入资产足额到位，公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系 界定明确，不存在重大权属纠纷。同时，公司拥有与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产 的所有权，不存在资产、资金被股东单位、公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利 益的情况。 3、人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规 定选举、聘任产生，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和其他高级管理人员均未在控 股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 控制的其他企业领薪，公司的财务人员亦未在实际控制人控制的其他企业中兼职。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 不存在上述情形。 29 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2023]110Z0176 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2023 年 6 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 李晓刚 周洪波 张威 5 年 2 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 容诚审字[2023]110Z0176 号 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称绿禾科技公司）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了绿禾科技公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于绿禾科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 31 三、其他信息 绿禾科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿禾科技公 司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 绿禾科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿禾科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿禾科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿禾科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 32 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对绿禾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿禾科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （此页为绿禾科技公司容诚审字[2023]110Z0176 号审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李晓刚（项目合伙人） 中国注册会计师： 周洪波 33 中国·北京 中国注册会计师： 张威 2023 年 6 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 26,808.02 41,163.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 五、2 520,343.84 107,234.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 1,528.74 4,429.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、4 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 76,017.13 42,113.55 流动资产合计 624,697.73 194,940.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 34 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 1,871,899.11 2,018,021.45 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、7 3,824,418.23 3,927,322.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,696,307.34 5,945,343.88 资产总计 6,321,005.07 6,140,284.38 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、8 241,509.43 预收款项 合同负债 五、9 310,275.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、10 14,431.69 16,895.13 应交税费 五、11 148.83 其他应付款 五、12 1,470,544.03 1,126,729.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、13 27,924.77 流动负债合计 2,064,833.98 1,143,624.41 非流动负债： 保险合同准备金 35 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,064,833.98 1,143,624.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 15,000,000 15,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 2,417,134.66 2,417,134.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 130,456.26 130,456.26 一般风险准备 未分配利润 五、17 -13,291,419.83 -12,550,930.95 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 4,256,171.09 4,996,659.97 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 4,256,171.09 4,996,659.97 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 6,321,005.07 6,140,284.38 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 五、18 4,592,442.68 3,690,452.33 其中：营业收入 4,592,422.68 3,690,452.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 36 二、营业总成本 其中：营业成本 五、18 4,414,444.87 3,572,937.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 10,024.55 66,604.90 销售费用 五、20 63,537.00 57,389.01 管理费用 五、21 751,328.83 957,008.68 研发费用 财务费用 五、23 1,471.42 40,730.78 其中：利息费用 利息收入 215.42 414.73 加：其他收益 五、24 23,918.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、25 761,300.34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -740,488.88 -337,445.54 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -740,488.88 -337,445.54 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -740,488.88 -337,445.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -740,488.88 -337,445.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -740,488.88 -337,445.54 37 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -740,488.88 -337,445.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： -0.05 -0.02 （一）基本每股收益（元/股） -0.05 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,343,962.50 4,034,283.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 38 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 19,476.75 19,110.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、26（1） 991,615.42 3,271,400.48 经营活动现金流入小计 6,355,054.67 7,324,793.55 购买商品、接受劳务支付的现金 5,296,484.15 4,056,136.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 346,504.78 406,305.41 支付的各项税费 9,875.72 66,604.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、26（2） 716,545.18 4,227,038.03 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 -14,355.16 -1,431,291.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,714,090.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,714,090.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 4,714,090.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,906,617.19 偿还债务支付的现金 37,998.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,944,615.32 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,944,615.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,355.16 -661,816.59 加：期初现金及现金等价物余额 41,163.18 702,979.77 六、期末现金及现金等价物余额 26,808.02 41,163.18 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -12,550,930.95 4,996,659.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -12,550,930.95 4,996,659.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -740,488.88 -740,488.88 （一）综合收益总额 -740,488.88 -740,488.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 41 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -13,291,419.83 4,256,171.09 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -12,213,485.41 5,334,105.51 加：会计政策变更 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -12,213,485.41 5,334,105.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -337,445.54 -337,445.54 （一）综合收益总额 -337,445.54 -337,445.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 43 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 2,417,134.66 130,456.26 -12,550,930.95 4,996,659.97 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 44 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2022 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为 辽宁绿禾农业有限公司（以下简称“有限公司”）系由周围、李惠泉、张玉凡、钟 军、刘明、邵岐祥共同发起设立，有限公司于 2011 年 11 月 18 日取得辽宁省工 商行政管理局核发的注册号为 210000004953020 的企业法人营业执照。有限公司 注册资本为人民币 1000 万元，由股东分期于 2013 年 10 月 23 日之前缴足。各股 东认缴的出资额如下： 序号 股东名称 认缴出资额 持股比例（%） 1 李惠泉 3,500,000.00 35.00 2 张玉凡 3,500,000.00 35.00 3 周围 2,700,000.00 27.00 4 钟军 100,000.00 1.00 5 刘明 100,000.00 1.00 6 邵岐祥 100,000.00 1.00 合计 10,000,000.00 100.00 2011 年 10 月 24 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 1 期出资 200 万 元，本次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的中平验字[2011]第 044 号验资报 告验证。 2012 年 8 月 18 日，有限公司股东会决议：同意股东李惠泉将持有本公司 350 万元的认缴股权转让给周围，张玉凡将持有本公司 350 万元的认缴股权转让给李 佳 240 万元，转让给周昕 100 万元，转让给周围 10 万元，钟军将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围，邵岐祥将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周 45 围，刘明将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围。此次股权转让，本公司 依法办理了工商变更登记，本次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 2013 年 6 月 26 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 2 次出资 400 万元， 本次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013]第 459 号验资报 告验证。 2013 年 7 月 18 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 3 次出资 60 万元， 股东李佳以货币资金实缴第 3 次出资 240 万元，股东周昕以货币资金实缴第 3 次出资100万元，本次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013] 第 529 号验资报告验证。股东认缴的出资额已全部缴足。 2015 年 6 月 18 日有限公司召开股东会，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 3 月 31 日为基准日，以公司经审计的净资产 10,917,134.66 元，按 1： 0.91599 的比例折合为股本 1000 万股整体变更为辽宁绿禾农业股份有限公司。本 次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]第 23040003 号验资报告验证，并于 2015 年 6 月 23 日取得辽宁省工商行政管理局 核发的《企业法人营业执照》，注册号为 210000004953020。 整体变更后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 13 日股份公司召开股东大会，全体股东一致同意将辽宁绿禾 农业股份有限公司变更为辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，并于 2015 年 12 46 月 25 日在沈阳市工商行政管理局办理了变更登记。 2016 年 7 月 26 日，依据《关于同意辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】5943 号），本 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为：838618，简称：绿禾科技。 本公司于 2017 年 1 月 24 日，在全国中小企业股份转让系统发布股票发行认 购公告（编号：2017-010），公告主要内容：本公司本次共发行股票 500 万股， 价格 1.3 元/股，本次发行股票不配套募集资金，新增投资者以房屋建筑物及土 地使用权认购本公司发行的股份，具体认购情况如下表： 姓名 拟认购股份数量（股） 发行对象类型 认购方式 张玉凡 5,000,000.00 自然人 资产 认购起始日为 2017 年 2 月 6 日（含当日）8:30 起，认购人进行股份认购， 并进行资产过户。认购截止日为 2017 年 4 月 17 日（含当日）17:30。截止 2017 年 8 月 29 日，上述认购股份资产工商登记和过户完成。 变更后，被审计单位股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 44.00 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 合计 15,000,000.00 100.00 该增资已经于 2017 年 6 月 20 日出具瑞华验字【2017】23060001 号验资报 告验证。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,442,000.00 42.95 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 158,000.00 1.05 47 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 博瀚天意新三板价值投资基金 合计 15,000,000.00 100.00 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,379,000.00 42.53 2 李佳 1,800,000.00 12.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚天意新三板价值投资基金 701,000.00 4.67 6 其他投资者 120,000.00 0.80 合计 15,000,000.00 100.00 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 5,857,000.00 39.05 2 李佳 1,502,000.00 10.01 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 4,646,000.00 30.97 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司 1,349,000.00 8.99 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚天意新三板价值投资基金 636,000.00 4.24 6 其他投资者 10,000.00 0.07 合计 15,000,000.00 100.00 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 5,866,000.00 39.11 2 李佳 1,502,000.00 10.01 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 2,132,000.00 14.21 48 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚横琴绿色产业私募股权投资基金 1,924,750.00 12.83 6 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司 1,349,000.00 8.99 7 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限公 司-博瀚横琴科技创新产业私募股权投 资基金 875,337.00 5.84 8 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚天意新三板价值投资基金 280,100.00 1.87 9 其他投资者 70,813.00 0.47 合计 15,000,000.00 100.00 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 5,866,000.00 39.11 2 李佳 1,501,000.00 10.01 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 372,900.00 2.49 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚横琴绿色产业私募股权投资基金 1,924,750.00 12.83 6 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限司 博瀚横琴医药生物私募股权投资基金 1,678,800.00 11.19 7 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限公 司 1,349,000.00 8.99 8 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限公 司-博瀚横琴科技创新产业私募股权投 资基金 945,250.00 6.30 9 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚天意新三板价值投资基金 280,100.00 1.87 10 其他投资者 82,200.00 0.54 合计 15,000,000.00 100.00 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 5,866,000.00 39.11 2 李佳 1,501,000.00 10.01 49 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 356,162.00 2.37 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚横琴绿色产业私募股权投资基金 1,924,750.00 12.83 6 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限司 博瀚横琴医药生物私募股权投资基金 1,678,800.00 11.19 7 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限公 司 1,349,000.00 8.99 8 珠海横琴博瀚股权投资基金管理有限公 司-博瀚横琴科技创新产业私募股权投 资基金 945,250.00 6.30 9 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公司- 博瀚天意新三板价值投资基金 280,100.00 1.87 10 其他投资者 98,938.00 0.66 合计 15,000,000.00 100.00 本公司法定代表人：周围，注册地址：沈阳市浑南新区三义街 28-4 号 508 室。公司统一社会信用代码：91210100584191460Q。 本公司经营范围主要包括：农业科技开发；商务信息、经济信息咨询；网上 贸易代理；人力资源服务（不含劳务派遣）；初级农产品、农业机械设备、饲料、 化肥、农药（不含危险化学品）、种子销售；生物科学技术研究服务，微生物肥 料、有机肥料、复混肥料制造、销售；粮食收购、粮食仓储；蔬菜种植，家禽饲 养，淡水养殖，水果种植；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；计算机硬 件技术开发、销售；电动车辆、电池、分布式交流充电桩的研发、制造、租赁、 销售；集中式快速充电站研发、制造、销售；食品科学技术研究服务，饮料生产、 销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 6 月 27 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 50 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 51 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： 52 ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 53 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 54 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 55 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其 他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收货款 应收账款组合 2 除组合 1 以外的应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金、保证金 其他应收款组合 2 备用金 其他应收款组合 3 应收其他款项 其他应收款组合 4 合并范围内各公司之间的往来款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 56 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 57 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 58 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 59 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 60 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （7）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 7. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 61 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 62 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 9. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 6（4）。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 63 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 10. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 办公家具 年限平均法 5-10 5.00 其他（电子设备等） 年限平均法 3-10 0.00-5.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 64 11. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 65 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 43 年 法定使用权 专利技术 20 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 66 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 67 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 68 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 69 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： 70 ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 16. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 71 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 72 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时 点履行履约义务。 产品销售收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客 户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移. 18. 政府补助 （1）政府补助的确认 73 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 74 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 75 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20. 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使 用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资 产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一 起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 76 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的 租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价 值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租 赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线 法将租 赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公 司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： • 租赁负债的初始计量金额； • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； • 承租人发生的初始直接费用； • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认 标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而 发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将 会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类 别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权 资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计 量。租赁付款额包括以下五项内容: 77 • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额； • 取决于指数或比率的可变租赁付款额； • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使 终止租赁选择权； • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利 率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为 未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利 息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时 计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风 险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生 的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并 78 终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并 确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租 赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了 租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的 金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更 后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现 值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的 租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理， 79 并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更 在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新 议定合同的规定进行会计处理。 21. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用 状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损 合同的判断”的规定。 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》 （财会[2021]35 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前 或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销 售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 执行《企业会计准则解释第 16 号》 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》 （财会[2022]31 号，以下简称解释 16 号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发 布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影 响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支 付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告 期内财务报表未产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 9% 80 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 （1）所得税 根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初 加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149 号文）及国家税务总局公告【2010】 2 号规定，从事蔬菜种植、初加工免征企业所得税。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 330.64 999.64 银行存款 26,477.38 40,163.54 其他货币资金 合计 26,808.02 41,163.18 其中：存放在境外的款项总额 2. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 520,343.84 100.00 107,234.71 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 520,343.84 100.00 107,234.71 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额较大的预付款项情况 单位名称 2022 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 刘莉莉 482,992.00 92.82 81 单位名称 2022 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 合计 482,992.00 92.82 3. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 1,528.74 4,429.06 合计 1,528.74 4,429.06 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1,528.74 4,429.06 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 5,270,600.23 5,270,600.23 小计 5,272,128.97 5,275,029.29 减：坏账准备 5,270,600.23 5,270,600.23 合计 1,528.74 4,429.06 ②按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 往来款 5,270,600.23 5,270,600.23 预存油费 1,528.74 4,429.06 小计 5,272,128.97 5,275,029.29 减：坏账准备 5,270,600.23 5,270,600.23 合计 1,528.74 4,429.06 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 82 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,528.74 1,528.74 第二阶段 第三阶段 5,270,600.23 5,270,600.23 合计 5,272,128.97 5,270,600.23 1,528.74 A1．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的按单项计提坏账准备的其他应收 款 名 称 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈阳市顺源丰农业发展 有限公司 5,270,600.23 5,270,600.23 100.00 收回可能性较低 合计 5,270,600.23 5,270,600.23 100.00 B．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,429.06 4,429.06 第二阶段 第三阶段 5,270,600.23 5,270,600.23 合计 5,275,029.29 5,270,600.23 4,429.06 B1．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的按单项计提坏账准备的其他应收 款 名 称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 沈阳市顺源丰农业发展 有限公司 5,270,600.23 5,270,600.23 100.00 收回可能性较低 合计 5,270,600.23 5,270,600.23 100.00 ④坏账准备的变动情况 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 5,270,600.23 5,270,600.23 合计 5,270,600.23 5,270,600.23 ⑤公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 83 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 坏账准备 沈阳市顺源丰农业 发展有限公司 往来款 5,270,600.23 4-5 年 99.97 5,270,600.23 预存油费 预存油费 1,528.74 1 年以内 0.03 合计 5,272,128.97 100.00 5,270,600.23 4. 存货 （1）存货分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 150,335.87 150,335.87 150,335.87 150,335.87 合计 150,335.87 150,335.87 150,335.87 150,335.87 （2）存货跌价准备 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2022 年 12 月 31 日 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 150,335.87 150,335.87 合计 150,335.87 150,335.87 5. 其他流动资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增值税借方余额重分类 76,017.13 42,113.55 合计 76,017.13 42,113.55 6. 固定资产 （1）分类列示 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 固定资产 1,871,889.11 2,018,021.45 固定资产清理 合计 1,871,889.11 2,018,021.45 （2）固定资产 ①固定资产情况 84 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 其他 合计 一、账面原值： 1.2021 年 12 月 31 日 2,379,619.97 167,032.60 656,960.00 177,905.00 285,919.26 3,667,436.83 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）固定资产改良 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）固定资产改良 4.2022 年 12 月 31 日 2,379,619.97 167,032.60 656,960.00 177,905.00 285,919.26 3,667,436.83 二、累计折旧 1.2021 年 12 月 31 日 518,063.15 134,238.39 624,112.24 169,327.07 203,674.53 1,649,415.38 2.本期增加金额 113,031.96 13,919.66 19,180.72 146,132.34 （1）计提 113,031.96 13,919.66 19,180.72 146,132.34 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）固定资产改良 4.2022 年 12 月 31 日 631,095.11 148,158.05 624,112.24 169,327.07 222,855.25 1,795,547.72 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账 面价值 1,748,524.86 18,874.55 32,847.76 8,577.93 63,064.01 1,871,889.11 2.2021 年 12 月 31 日账 面价值 1,861,556.82 32,794.21 32,847.76 8,577.93 82,244.73 2,018,021.45 7. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 2.本期增加金额 85 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 二、累计摊销 1.2021 年 12 月 31 日 471,763.60 17,818.00 489,581.60 2.本期增加金额 101,092.20 1,812.00 102,904.20 （1）计提 101,092.20 1,812.00 102,904.20 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 572,855.80 19,630.00 592,485.80 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账 面价值 3,807,808.23 16,610.00 3,824,418.23 2.2021 年 12 月 31 日账 面价值 3,908,900.43 18,422.00 3,927,322.43 8. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 其他 241,509.43 合计 241,509.43 9. 合同负债 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 预收商品款 310,275.23 合计 310,275.23 10. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 86 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 16,895.13 298,125.14 300,588.58 14,431.69 二、离职后福利-设定提存计划 45,916.20 45,916.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 16,895.13 344,041.34 346,504.78 14,431.69 （2）短期薪酬列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,895.13 225,459.32 227,922.76 14,431.69 二、职工福利费 三、社会保险费 41,434.62 41,434.62 其中：医疗保险费 39,904.08 39,904.08 工伤保险费 1,530.54 1,530.54 生育保险费 四、住房公积金 26,263.20 26,263.20 五、工会经费和职工教育经费 4,968.00 4,968.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 16,895.13 298,125.14 300,588.58 14,431.69 （3）设定提存计划列示 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 44,524.80 44,524.80 2.失业保险费 1,391.40 1,391.40 3.企业年金缴费 合计 45,916.20 45,916.20 11. 应交税费 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 印花税 148.83 合计 148.83 12. 其他应付款 87 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 1,470,544.03 1,126,729.28 合计 1,470,544.03 1,126,729.28 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 往来款 1,386,300.00 1,041,783.97 应付费用 84,244.03 84,945.31 合计 1,470,544.03 1,126,729.28 13. 其他流动负债 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待转销项税额 27,924.77 合计 27,924.77 14. 股本 项 目 2021 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2022 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 15. 资本公积 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 2,417,134.66 2,417,134.66 其他资本公积 合计 2,417,134.66 2,417,134.66 16. 盈余公积 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积 130,456.26 130,456.26 任意盈余公积 88 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 合计 130,456.26 130,456.26 17. 未分配利润 项 目 2022 年度 2021 年度 调整前上期末未分配利润 -12,550,930.95 -12,213,485.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后期初未分配利润 -12,550,930.95 -12,213,485.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -740,488.88 -337,445.54 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -13,291,419.83 -12,550,930.95 18. 营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,592,442.68 4,414,444.87 3,690,452.33 3,572,937.78 其他业务 合计 4,592,442.68 4,414,444.87 3,690,452.33 3,572,937.78 （2）营业收入及营业成本（分产品） 产品 类别 2022 年度 2021 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 果蔬销售 4,592,442.68 4,414,444.87 3,690,452.33 3,572,937.78 其他 合计 4,592,442.68 4,414,444.87 3,690,452.33 3,572,937.78 （3）营业收入及营业成本（按区域） 产品 类别 2022 年度 2021 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北地区 902,614.70 875,070.24 723,256.88 714,784.13 89 华东地区 3,689,827.98 3,539,374.63 2,967,195.45 2,858,153.65 合计 4,592,442.68 4,414,444.87 3,690,452.33 3,572,937.78 （4）公司 2022 年度营业收入前五名的单位情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司本年全部营业收 入的比例(%) 南通辉禾食品有限公司 非关联方 1,847,167.43 40.22 无锡橙宝食品有限公司 非关联方 1,815,137.61 39.53 天津橙宝鲜橙汁有限公司 非关联方 854,174.34 18.60 天津唐朝食品工业有限公司 非关联方 48,440.36 1.05 江西奕方农业科技有限公司 非关联方 27,522.94 0.60 合计 4,592,442.68 100.00 19. 税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 房产税 437.28 7,717.28 土地使用税 8,152.08 8,192.08 印花税 1,435.19 4,904.40 城市维护建设税 26,711.50 教育费附加 11,447.78 地方教育费附加 7,631.86 合计 10,024.55 66,604.90 20. 销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 57,284.42 55,862.01 办公费 6,252.58 1,527.00 合计 63,537.00 57,389.01 21. 管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 折旧费 146,132.34 214,902.35 职工薪酬 194,632.03 216,664.80 车辆费用 31,105.60 35,288.21 办公费 19,390.61 113,664.23 中介机构费 94,339.62 94,339.62 90 无形资产摊销费 102,904.20 102,904.20 咨询费 162,824.43 179,245.27 合计 751,328.83 957,008.68 22. 研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 人工费 92,124.89 118,445.06 合计 92,124.89 118,445.06 23. 财务费用 项 目 2022 年度 2021 年度 利息支出 37,998.13 其中：租赁负债利息支出 减：利息收入 215.42 414.73 利息净支出 -215.42 37,583.40 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 其他 1,686.84 3,147.38 合计 1,471.42 40,730.78 24. 其他收益 （1）其他收益明细 项 目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 其中：与递延收益相关的政 府补助 直接计入当期损益的政府补 助 23,918.00 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计 入其他收益的项目 其中：个税扣缴税款手续费 合计 23,918.00 （2）政府补助明细 补助项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收 益相关 房产税返还 19,110.00 与收益相关 91 稳岗补贴 1,028.00 与收益相关 21 年以工代训免申直补资金 3,780.00 与收益相关 合计 23,918.00 25. 资产处置收益 项目 2022 年度 2021 年度 固定资产处置收益 761,300.34 合计 761,300.34 26. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年度 2021 年度 利息收入 215.42 414.73 政府补助 4,808.00 往来款 991,400.00 3,234,293.78 其他 31,883.97 合计 991,615.42 3,271,400.48 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 往来款 615,000.00 3,790,000.00 车辆费用 36,074.74 38,196.81 办公费 23,961.14 115,430.01 咨询服务费 21,200.00 273,584.89 其他 20,309.30 9,826.32 合计 716,545.18 4,227,038.03 27. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022 年度 2021 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -740,488.88 -337,445.54 加：资产减值准备 信用减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 146,132.34 214,902.35 92 使用权资产折旧 无形资产摊销 102,904.20 102,904.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -761,300.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 37,998.13 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -410,208.81 -109,097.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 887,305.99 -579,252.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,355.16 -1,431,291.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入的资产（简化处理的除外） 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,808.02 41,163.18 减：现金的期初余额 41,163.18 702,979.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,355.16 -661,816.59 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一、现金 26,808.02 41,163.18 其中：库存现金 330.64 999.64 可随时用于支付的银行存款 26,477.38 40,163.54 可随时用于支付的其他货币资金 93 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,808.02 41,163.18 六、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资 产和金融负债，主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金 融工具包括货币资金、其他应收款等。本公司整体风险管理计划是针对金融市场 的不可预见性，尽可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本 公司发生损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、其 他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于其他应收款，公司密切跟踪债务人的信用变化情况，增强风险识别能力 和风险管理能力，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度， 严格控制资金流动性风险。使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。 3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险，本公司面临 94 的支出风险主要为利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司利率风险主要产生于银行借款所承担的带息债务。浮动利率 的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临 公允价值利率风险。本公司财务部门协同相关部门负责监管公司的资产及负债规 模，并及时根据市场情况采取相应措施以规避利率风险。 七、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 关联方关系 控制人对本公司的持 股比例 控制人对本公司的 表决比例 周围 实际控制人 39.1067% 39.1067% 李佳 实际控制人 10.0067% 10.0067% 注：周围与李佳为夫妻关系。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 法定代表人 经营范围 李惠泉 本公司大股东周围的岳父 张玉凡 本公司股东 沈阳市铁西区佳和幼儿园 本公司股东张玉凡控制的企业 张玉凡 3. 关联交易情况 （1）关联担保情况 无 （2）关联方资金往来 2022 年初，公司对实际控制人周围的应付款项为 669,900.00 元，本年度 借给公司 376,400.00 元，2022 年末未偿还金额 1,046,300.00 元，上述款项均 无利息约定； 95 2022 年初，公司对实际控制人周围的应付代垫款项 84,793.78 元，本年 公司实际发生 18,579.50 元，支付 19,244.00 元，2022 年末未支付金额 84,129.28 元。 2022 年初，公司对股东张玉凡的应付款项为 340,000.00 元，本年度公司 未向其借入及偿还任何款项，2022 年末未支付金额仍为 340,000.00 元，上述 款项无利息约定。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2022 年度发生额 2021 年度发生额 关键管理人员报酬 96,464.44 94,800.00 4. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他应付款 周围 1,130,429.28 754,693.78 其他应付款 张玉凡 340,000.00 340,000.00 5. 其他 无 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。 3. 其他 无 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 无 96 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 无 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.01 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -16.01 -0.05 -0.05 3. 其他 无 公司名称：辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 日期：2023 年 6 月 27 日 97 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。