838600_2016_佰美基因_2016年年度报告_2017-04-26.txt

佰美基因 NEEQ:838600 陕西佰美基因股份有限公司 SHAANXI LIFEGEN CO. LTD 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 2016 年 01 月中国药理学会药物基因组学专 业委员会设立中国个体化用药—精准医疗 产业联盟,第一届秘书处设在国家微检测系 统工程技术研究中心 。 2016 年 01 月，公司研发成功精神神经系统 个体化用药基因检测服务产品，该产品在国 内处于领先水平。 2016 年 02 月 02 日由陕西省卫生和计划生 育委员会批准，陕西佰美医学检验所加挂陕 西省精准医学基因检测示范中心。 2016 年 03 月 20 日公司成为陕西省国际医 学交流促进会副会长单位和专业委员会单 位。 2016 年 03 月公司体外诊断试剂盒项目部针 对肿瘤、心血管疾病等重大慢性疾病，开发 了 4 项基于 PCR 技术和 Fish 技术的体外诊 断产品，均为国家 III 类体外诊断试剂。目 前四项产品均已在国家认可的机构完成产 品注册检验工作，其中 2 项产品已完成临床 实验工作，并已于 2016 年 12 月递交中国食 品药品监督管理局（CFDA）进行注册申报。 2016 年 04 月，公司和华西医科大学签署正 在开发的人血液代用品 Life-HBOC-600 安 全评价实验合同，标志着这项被分别列入国 家“十二五”863“干细胞与组织工程”重 大专项和“十二五”重大新药创制专项支持 的新产品进入新药研发的临床前安全评价 阶段。 2016 年 03 月 31 日公司成为西安软件园大 数据产业发展联合会理事单位。 2016 年 6 月，公司成功研发基于 NGS 技术 的中枢神经系统感染的精准病原体检测服 务产品，该产品在国内出于领先水平。 2016 年 7 月 13 日，我公司戴鹏高教授和王 会娟博士入选陕西省科技厅“2016 年陕西 省创新人才推进计划名单” 2016 年 8 月 3 日陕西省发改委下发通知， 同意由陕西佰美基因股份有限公司建设陕 西省精准医学基因检测工程研究中心 2016 年 8 月 9 日，陕西佰美基因股份有限 公司（证券简称：佰美基因，证券代码： 838600）正式在新三板挂牌上市 公告编号：2017-015 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 佰美基因、北美基因 指 陕西佰美基因股份有限公司（原陕西西大北美基因股份有限公司、陕西 北美基因股份有限公司） 司法鉴定所 指 陕西佰美法医司法鉴定所 医学检验 指 陕西佰美医学检验有限公司 龙基因 指 西安龙基因健康科学有限公司 北美生物 指 西安北美生物药业有限责任公司 新疆佰美 指 新疆佰美股权投资有限合伙企业 新疆宜正 指 新疆宜正股权投资有限合伙企业 佰美医药 指 西安佰美医药有限公司（原西安佰美生物工程有限公司、西安佰美生物 医药有限公司） 誉衡药业 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 海南孚盛 指 海南孚盛投资有限公司 金磁纳米 指 西安金磁纳米生物技术有限公司 国浩/律师 指 国浩律师（北京）事务所 瑞华/会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通 过修订，并于 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》(2013 修正) 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《陕西佰美基因股份有限公司章程》 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 公告编号：2017-015 2 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 24 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 27 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 30 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 公告编号：2017-015 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 公司所处的基因检测行业属于技术密集型和资本密集型行业, 进入壁垒较高,但随着市场环境逐渐成熟、国家政策逐步放开, 行业中竞争对手的不断涌现和同质化的产品的增加将会加剧行 业竞争。在这种激烈的竞争环境下,如果公司不能在服务质量、 技术水平、销售模式、营销网络、人才培养等方面持续提升,将 导致公司竞争力减弱,对公司未来业绩产生不利影响。 营业收入区域性集中的风险 报告期内,公司营业收入的区域集中度较高,来源于陕西省的营 业收入占当期营业收入总额的比例分别为 72.68%,营业区域集 中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提 升。一旦该区域的市场竞争程度加剧,公司经营业绩将受到重大 影响。 人才流失风险 基因测序行业属于高技术服务业。在基因检测的全过程中,需要 生物学、医学、计算机学等多个学科的参与,对人才素质的要求 极高。团队的经验和能力直接影响收益,进而对公司的盈利水平 造成影响。因此,高素质人才是公司的核心竞争力之一。倘若核 心业务人员流失,公司的竞争力将会受到严重影响。 行业监管政策变化的风险 公司提供基于基因检测的诊断服务,其服务产品涉及特定医疗 器械的使用,须接受各级卫生和计划生育委员会的管理监督。因 基因检测涉及生命伦理等社会重大问题,政府不断加强对基因 检测行业的监管和立法。这些政策有利于该行业的有序规范和 健康成长,同时也要求公司在生产、经营、使用医疗器械产品的 过程中严格遵守国家相关法律法规,密切关注监管机构政策的 变化,主要包括监督检查、生产经营和执业许可等方面。公司如 果不能持续满足国家监督管理部门的有关规定和政策要求,则 存在被相关部门处罚的风险,给公司生产经营带来不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陈群先生,间接控制公司 83%的股份,并担任 公司董事长,可对公司施加重大影响。若陈群先生利用其对公司 的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 可能给公司经营和少数股东权益带来风险。 新产品研发失败风险 公司正在开发的人血液代用品 Life-HBOC-600 被分别列入国家 “十五”863“组织器官工程”重大专项、“十一五”863“干 细胞与组织工程”重大专项和“十二五”重大新药创制专项支 持,整体研发处于中试及临床前研究阶段,计划 2018年进入Ⅰ期 临床实验。由于药品研发存在重大不确定性,在研发过程中,研 发团队、管理水平、技术路线选择都会影响产品研发的成败。 如果公司在投入大量研发经费后,无法研发出具有商业价值,符 合市场需求的产品,将给公司的盈利能力带来不利影响。 产品质量控制风险 尽管公司拥有世界先进的测序仪、质谱仪和高性能计算机组成 的高通量测序平台和生物信息分析平台,并建立了完善的质量 控制体系,但是由于高通量测序技术和生物信息学分析手段存 在一定局限性,难以达到 100%的准确度。目前公司未发生因产品 公告编号：2017-015 5 质量事故引起的诉讼,但未来随着公司经营规模的不断扩大,如 果公司因生产工艺的技术限制导致在诊断或研究服务中提供了 错误的结果,给诊断或研究服务的使用人带来较为严重的后果, 公司或将面临承担赔偿责任的风险。 公司持续亏损导致的经营风险 公司 2016 年实现的销售收入分别为 34,329,657.64 元,虽然 2016 年实现销售收入较 2015 年大幅增加,但是实现的净利润为 -20,825,772.45 元,仍处于亏损状态。截至 2016 年 12 月 31 日, 公 司 的 未 分 配 利 润 余 额 为 -62,511,887.20 元 , 净 资 产 为 25,763,691.86 元。如果公司不能在未来改变持续亏损的状态, 可能会对公司可持续经营能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 陕西佰美基因股份有限公司 英文名称及缩写 SHAANXI LIFEGEN CO. LTD 证券简称 佰美基因 证券代码 838600 法定代表人 陈群 注册地址 西安市西咸新区沣东新城协同创新港 1 号楼 办公地址 西安市太白北路 229 号(西北大学国微中心) 主办券商 海通证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 25 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所 签字注册会计师姓名 潘要文,张洪忠 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 邓阳安 电话 13571879388 传真 02988303551 电子邮箱 13571879388@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市太白北路 229 号(西北大学国微中心) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） Q83 卫生 主要产品与服务项目 公司的主营业务为通过基因检测等手段,为医疗机构、科研及企 事业单位、大众客户提供基因组学为基础的分析、鉴定和研究服 务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 77,800,000 做市商数量 0 控股股东 新疆佰美股权投资有限合伙企业 实际控制人 陈群 公告编号：2017-015 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610000719781266L 是 税务登记证号码 91610000719781266L 是 组织机构代码 91610000719781266L 是 公告编号：2017-015 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,329,657.64 22,744,613.34 50.94% 毛利率 58.34% 63.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -20,074,185.13 -2,342,902.76 -756.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -24,315,946.80 -5,839,385.38 -273.33% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -67.99% -15.41% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -82.36% -38.40% - 基本每股收益 -0.24 -0.04 -500.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,411,779.79 39,666,677.18 -13.25% 负债总计 8,648,087.93 7,077,212.87 22.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,488,112.80 32,562,297.93 -18.65% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.34 0.43 -20.93% 资产负债率（母公司） 20.40% 21.07% - 资产负债率（合并） 25.13% 17.84% - 流动比率 2.55 6.47 -60.59% 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,777,538.52 -4,956,821.41 -359.52% 应收账款周转率 5.59 10.21 -45.25% 存货周转率 11.65 14.77 -21.12% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -13.25% 30.41% - 营业收入增长率 50.94% 162.35% - 净利润增长率 -537.48% 272.83% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-015 9 普通股总股本 77,800,000 75,000,000 3.73% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 4,755,477.20 非流动资产处置损失 2,380.90 捐赠 212,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,449.75 非经常性损益合计 4,990,307.85 所得税影响数 -748,546.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,241,761.67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-015 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司属于《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》第 83 大类“卫生”中的第 8390 小类“其他卫生活动的第三方医学检验机构，作为一家基因检测领域的高新技术企业，公司拥有 43 项专 业（其中发明专利 42 项），拥有一支以海外留学归国人员为核心的科研技术团队，公司致力于药物基因 组学和个体化用药领域的技术研究、产品开发和推广，在药物筛选和个体化用药研究方面位于国内先进行 列，推出了重大疾病的个体化用药基因检测系列产品和个人健康遗传检测系列产品。公司拥有医学检验、 司法鉴定、食品检测三大业务领域的许可资质。公司通过基因检测等手段，为医疗机构、科研及企事业单 位、大众客户提供基因组学为基础的分析、鉴定和研究服务。公司主要通过直销的方式来开拓业务，收入 来源是通过向客户提供检测报告的服务费收入。目前，形成了覆盖陕西，辐射中西部的战略布局。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、挂牌成功 2016 年 8 月 9 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统申报挂牌成功。公司登陆“新三板”后， 极大地提高了公司的品牌知名度和市场公信力，为公司未来的发展奠定了坚实的基础 2、经营业绩增长 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，继续加强成本控制、项目管理和内控管理制度的落 实，在国内外经济下行压力下，公司销售持续稳定增长，2016 年度实现营业收入 3,433 万元，同比增长 公告编号：2017-015 11 50.94%；实现净利润 -2,083 万 元；资产总额 3,441 万元，净资产 2,576 万元。 3、公司与西安统筹科技发展有限公司签署《投资合作意向书》 公司租赁西安统筹科技发展有限公司所有的在西咸新区沣东新城科统区协同创新港研发中试 1 号 楼，面积 13,695 平方 米的房屋，免租期为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 11 月 30 止，免租期满公 司将与西安统筹科技发展有限公司签订《租赁协议》，租期三年， 自 2017 年 12 月 1 日至 2020 年 11 月 30 日止，租金单价为 35 元/平方米/月。 在签署《租赁协议》后，公司将与西安统筹科技发展有限 公司签署正式的《投资协议》，西安统筹科技发展有限公司有意向出资 1700 万元左右用于认购公司发行 的股份。 4、公司血液代用品项目研发取得阶段性成果 2016 年 04 月，公司和华西医科大学签署正在开发的人血液代用品 Life-HBOC-600 安全评价实验合同， 标志着这项被分别列入国家“十二五”863“干细胞与组织工程”重大专项和“十二五”重大新药创制专 项支持的新产品进入新药研发的临床前安全评价阶段，并取得了阶段性的成果。 5、报告期内，公司主要客户群和供应商群体稳定，主要产品和服务未发生重大变化。 6、设立子公司，2016 年 12 月 12 日公司设立合资子公司陕西佰美基因科技有限公司。2017 年 2 月 13 日公司设立合资子公司陕西领创精准医疗科技有限公司。2017 年 3 月 31 日公司设立合资子公司美芝恩 （西安）辅助生殖技术有限公司。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 34,329,657.64 50.94% 100.00% 22,744,613.34 162.35% 100.00% 营业成本 14,301,663.90 71.44% 41.66% 8,342,120.98 107.40% 36.68% 毛利率 58.34% -7.86% - 63.32% 18.13% - 管理费用 23,010,649.78 64.73% 67.03% 13,968,422.29 44.76% 61.41% 销售费用 19,475,580.24 164.70% 56.73% 7,357,569.90 95.77% 32.35% 财务费用 5,830.13 -120.34% 0.02% -28,659.38 -100.90% -0.13% 营业利润 -25,254,527.99 -236.10% -73.56% -7,514,061.81 -40.49% -33.04% 营业外收入 4,758,847.45 -0.48% 13.86% 4,782,016.37 63.24% 21.02% 营业外支出 238,200.90 -55.64% 0.69% 536,967.17 -79.79% 2.36% 净利润 -20,825,772.45 -537.48% -60.66% -3,266,881.55 272.83% -14.36% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：报告期内，在分子诊断业务方面营业收入较上年度增长了 11,973,219.21 元，增加 166.49%，主要原因是公司加大了自营医院客户的开发力度，报告期内签约医院数量较上年度增加 70 家， 增加 259.25%，代理商数量较上年度增加了 37 家，增加 137.04%，带来销售收入大幅增加。在法医司法鉴 公告编号：2017-015 12 定业务方面营业收入较上年度增长了 4,792,207.24 元，增加 69.11%，主要原因是由于法医临床、法医毒 物、法医病理方面的业务增加所致，报告期内销售收入中法医物证较上年增加 1,250,182.59 元，增加 23.52%，收入中法医临床较上年增加 1,055,732.27 元，增加 107.08%，法医毒物鉴定较上年增加 1,800,915.02 元，增加 285.16%；法医病理较上年增加 685,377.36 元（上年度该业务收入为零）。 2.营业成本相较往年上升了 71.44%，为跟随业务收入的增加而正常增加。 3.管理费用：公司管理费用较上期增加 9,042,227.49 元，增加 64.73%，主要是因为：第一，配合公 司业务收入的增加，公司各部门人员数量有所增加，报告期员工人数较上期增加 20 人；第二，公司在报 告期内上涨了员工工资，报告期员工平均工资较上期增加 7,961.26 元；第三，公司在报告期内支付新三 板挂牌的中介机构费用增加较大，第四，公司在报告期内招待费用增加较大。 4.销售费用：公司销售费用较上期增加 12,118,010.34 元，增加 164.70%，主要是因为：公司实行加 大代理和增加市场推广的销售策略，增加了市场网络推广费用开支。 5. 营业利润：公司营业利润较上期减少了 17,740,466.18 元，减少了 236.10%， 主要是因为：公司 销售费用和管理费用较上期有较大增长； 6. 净利润：公司净利润较上期减少了 17,558,890.90 元，减少了 537.48%，主要是因为：公司销售 费用和管理费用较上期有较大增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,303,676.67 14,281,026.11 21,580,755.54 7,350,468.75 其他业务收入 25,980.97 20,637.79 1,163,857.80 991,652.23 合计 34,329,657.64 14,301,663.90 22,744,613.34 8,342,120.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 分子诊断 19,164,781.14 55.83% 7,191,561.93 31.62% 易感基因 3,181,272.46 9.27% 3,163,127.47 13.91% 科研应用 231,603.77 0.67% 4,292,254.08 18.87% 司法应用 11,726,019.30 34.16% 6,933,812.06 30.49% 其他 25,980.97 0.07% 1,163,857.80 5.12% 主营业务收入合计 34,329,657.64 100.00% 22,744,613.34 100.00% 收入构成变动的原因： 1. 在分子诊断业务方面，公司加大了自营医院客户的开发力度，报告期内签约医院数量较上年度增 加 70 家，增加 259.25%，代理商数量较上年度增加了 37 家，增加 137.04%，带来销售收入大幅增加。 2.在科研应用业务方面,公司在 2016 年没有将此业务作为重点开发业务处理。 3.在法医司法鉴定业务方面，销售收入增加主要是由于法医临床、法医毒物、法医病理方面的业务 增加所致，报告期内销售收入中法医物证较上年增加 1,250,182.59 元，增加 23.52%，收入中法医临床较 上年增加 1,055,732.27 元，增加 107.08%，法医毒物鉴定较上年增加 1,800,915.02 元，增加 285.16%； 公告编号：2017-015 13 法医病理较上年增加 685,377.36 元（上年为零）。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -22,777,538.52 -4,956,821.41 投资活动产生的现金流量净额 -5,696,878.94 -14,814,039.18 筹资活动产生的现金流量净额 14,000,000.00 21,084,200.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年度减少了 17,820,717.11 元，减少 359.52%。变化的原因主要 是由于报告期内公司加大自营医院客户的开发力度，代理商的费用和市场推广的费用都大幅增加造成。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年度增加了 9,117,160.24 元，增加 61.54%，变化的原因主要是 公司在去年有对子公司的现金投资，同时报告期内采购的固定资产比去年减少造成的。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少了 7,084,200.00 元，减少 33.60%，变化的原因主要是 公司在去年增加的股本投入比报告期内多造成的。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 3,530,383.73 10.28% 否 2 客户 2 3,078,393.15 8.97% 否 3 客户 3 2,968,416.41 8.65% 否 4 客户 4 1,987,806.71 5.79% 否 5 客户 5 1,295,031.51 3.77% 否 合计 12,860,031.51 37.46% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 4,831,502.69 12.71% 否 2 供应商 2 4,763,830.00 12.53% 否 3 供应商 3 4,560,188.69 12.00% 否 4 供应商 4 2,896,424.00 7.62% 否 5 供应商 5 2,878,000.00 7.57% 否 合计 19,929,945.38 52.43% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,228,433.03 8,186,604.58 研发投入占营业收入的比例 23.97% 35.99% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 43 公告编号：2017-015 14 公司拥有的发明专利数量 35 研发情况： 报告期内公司有研发人员 31 人，占公司总人数的 17.71%。报告期内研发投入总额为 8,228,433.03 元，研发费用占营业收入的比例为 23.97%。报告期内研发工作取得的主要成绩如下： （1）基因检测新技术新方法的建立 （2）主要在精神及神经系统疾病、心脑血管疾病、麻醉药及其辅助药、儿童安全用药基因检测方面 进行开发和更新 （3）人血代用品研发完成工艺、红细胞纯化系统、聚合系统、截留系统放大，在成都华西海圻安全 评价中心完成了大鼠/犬急毒、慢毒实验，取得阶段性成果。 （4）2016 年 12 月两个试剂盒产品已经递交中国食品药品监督管理局（CFDA）进行注册申报。这些 研发项目的完成有力的促进了公司现有业务的发展，并为公司长期发展打下坚实基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,434,298.07 -85.60% 7.15% 16,908,715.53 8.42% 43.07% -35.92% 应收账款 8,582,096.72 131.46% 25.20% 3,707,819.07 396.67% 9.44% 15.76% 存货 1,419,561.28 36.93% 4.17% 1,036,675.56 1,015.40% 2.64% 1.53% 长期股权投资 ____________ -100.00% 0.00% 1,922,336.85 -16.45% 4.90% -4.90% 固定资产 13,690,929.41 81.25% 40.21% 7,553,409.65 67.69% 19.24% 20.97% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 34,411,779.79 -13.25% 100% 39,666,677.18 29.07% 100% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金相较去年同期减少了 85.6%。主要是由于随着公司业务量的增加，用于支付日常业务运营 （包括生产、研发、销售、管理等）的费用增加所致。 2.应收账款相较去年同期增加了 131.46%。主要是公司为了开拓市场，对医院类客户提供了较为宽松 的账款周期，导致应收账款余额增加所致。 3.长期股权投资今年为零，主要是由于公司参股子公司报告期内巨额亏损造成。 4.固定资产相较去年同期增加了 81.25%，主要由于是公司为了开拓新市场，增加采购新设备造成。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、公司主要控股子公司： 陕西佰美医学检验有限公司 持股比例 100% 2016 年实现收入 19,378,317.83 元，净利润 公告编号：2017-015 15 -7,012,176.11 元 陕西佰美法医司法鉴定所持股比例 100% 2016 年实现收入 11,726,019.30 元，净利润 205,164.79 元 2、公司其他尚未产生收入的控股子公司： 西安龙基因健康科学有限公司（持股比例 100%）、西安北美生物药业有限公司（持股比例 65%）、陕 西佰美基因科技有限公司（持股比例 57%）、陕西领创精准医疗科技有限公司（持股比例 40%）、美芝恩 （西安）辅助生殖技术有限公司（持股比例 34%） 3、公司的参股公司： 西安金磁纳米生物技术有限公司（持股比例 21.98%）2016 年实现收入 1,327,075.37 元，净资产 12,848,446.16 元，净利润-13,603,557.68 元 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内没有委托理财、委托贷款、衍生品投资的情况。 （三）外部环境的分析 基因行业是我国与发达国家差距较小、有可能实现跨越式发展的领域。近几年，我国大力推进基因相 关行业的发展，以此为突破口，拉近我国与发达国家间的技术差距。 2016 年 3 月，科技部下发精准医疗重大科研专项申报指南，我国精准用药与基因测序产业化标准将 率先建立起来。早前，中国成立精准医疗战略专家组，并计划在 2030 年向精准医疗行业投入 600 亿元。 2016 年国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心发布了一则关于对国家重点研发计划“精准医学 研究”2016 年度项目安排进行公示的通知，公布了 2016 年度拟进入审核环节的“精准医学研究”重点专 项项目信息。同时，精准医疗于 2016 年已入选“十三五”国家战略性新兴产业发展规划。国家卫生计生 委关于印发医学检验实验室基本标准和管理规范（试行）的通知。未来五年是第三方检验的黄金时代，抓 住发展的历史机遇，提高管理和质量水平，积极布局，最终达到美日欧第三方检验占据绝对优势的情形也 不是没有可能。由于具有国家医改大政的强力支撑，未来五年医疗领域将是民营企业投资的黄金领域，而 公立医院检验业务的转移和集中，将使得第三方检验驶上高铁速度的黄金赛道。中投顾问产业研究中心预 计，2017 年全球精准医疗市场规模将达到 795 亿美元，未来五年（2017-2021）年均复合增长率约为 16.21%， 2021 年市场规模将达到 1,450 亿美元。 （四）竞争优势分析 佰美基因在中国基因检测行业的优势有以下几点： 1、专注药物基因组学研究，建立了全球最大的药物代谢酶—细胞色素 P450 酶(CYP450 酶样本库和注 释库。2011 年，佰美基因（以国微中心为中心）联合湘雅医院及上海交通大学等发起设立了中国药物基因 组学专业委员会，该委员会是我国药物基因组学方面最权威的学术机构。该委员会于 2015 年 12 月发起成 立中国个体化用药—精准医疗科学产业联盟，秘书处也设在国微中心。此外，中国首个国家级的药物基因 组学方面 863 项目由西北大学及佰美基因作为牵头单位联合湘雅医院等机构共同倡议并成功立项。在该项 目中，佰美基因负责药物基因组学关键技术平台的建设和完善，是整个项目的平台支撑，成为中国药物基 因组学研究领域的学术领头人之一； 2、佰美基因建成了包括新一代高通量测序、基因分型、细胞功能研究、免疫学、生物计算等全面先进 公告编号：2017-015 16 的技术平台和生物样本库，承担三十余项国家生物医药与技术领域相关重大科研项目，为我国药物基因组 学研究和重大新药研制提供共享平台和技术支撑，不仅能满足高端科研需求，又能为医疗机构和普通大众 提供基因检测服务。 3、佰美基因构建了药物基因组学、微生物感染组学等具有自主性与临床实用性的特色数据库，建立了 高性能运算生物信息中心，聚集和培养了一批生物领域、计算机领域跨界复合型人才，组建了专业的生物 信息分析与开发团队，为精准医疗服务提供了后台支持； 4、公司联合西北大学设立了国微中心（全国三大国家级生物芯片中心之一），拥有齐全的基因检测技 术。该中心是西北地区最大的基因检测数据分析平台。 5、优异的产业转化能力。经过十五年的摸索，佰美基因已形成政产学研用多方联动的协同创新模式， 建立了多学科综合研究、多重分析技术平台集成的产业链条，在精准医疗和大健康领域重点推进基础研究 成果的转化应用。 6、拥有基因检测三大应用领域（医学检验、司法法医鉴定和食品检测）的检测资质。在医学检验方面， 佰美基因的医学检验所是陕西省内第一家通过临床基因扩增技术准入的第三方医学检验机构。 （五）持续经营评价 公司报告期亏损-20,825,772.45 元，比 2015 年亏损增加 17,558,890.90 元。主要原因是报告期公司 加大了自营医院客户和代理商的开发力度，报告期内签约医院数量较上年度增加 70 家，增加 259.25%，代 理商数量较上年度增加了 37 家，增加 137.04%。虽然签约医院和代理商的增加直接带来销售收入大幅增加， 但是公司在市场网络推广方面的支付较大，报告期内市场网络推广费比上年度增加 12,723,817.58 元。公 司认为这是业务发展过程中的阶段性情况，未来随着公司知名度的提升，公司业务收入的稳定，在市场推 广方面的投入会逐步减下来。 公司在 2016 年 12 月两个试剂盒产品已经递交中国食品药品监督管理局（CFDA）进行注册申报。2017 年内应该可以获得批准。公司未来将从单一以基因检测服务转变为基因检测服务和基因检测产品两种业务 模式。在服务业务获得成功的同时，佰美基因实施“两架马车齐驱”的战略方针，即既向上游延伸（试剂 盒）又向下游延伸（信息分析），打造“检测服务+产品+数据云计算增值服务”的商业模式，强化与竞争 企业的差异性，帮助企业成长为中国基因检测行业的领先企业。 公司 2017 年 3 月向全国中小企业股份转让系统公司上报了定向增发材料，本次公司向控股股东新疆佰 美股权投资有限合伙企业定向增发 2220 万元。在 2017 年内公司还将向机构投资者定向增发 5000-10000 万 元，并且公司还将向管理层实施一次定向增发。公司的控股股东和管理层对公司的未来充满信心，我们紧 紧抓住行业保持快速发展的有利时机，公司将持续深耕药物基因组学方面的研发和临床应用，重点围绕心 脑血管个体化用药基因检测业务的市场推广。同时加大和区域性医院共建实验室的力度，通过并购检验试 剂方面的成熟公司，为共建实验室的运营提供战略支持。争取用 3-5 年的时间把公司打造成为一家大型综 合性连锁经营的第三方医学检验机构。 （六）扶贫与社会责任 公司依法与员工签订劳动合同，并按月缴纳国家政策规定的五险一金；为员工代缴代扣个人所得税。 公司未来将持续履行社会责任，积极践行社会责任。 公司在报告期内向阿拉善 SEE 生态协会捐赠 3 万元，向北京市企业家环保基金会捐赠 7 万元，向深圳 市龙越慈善基金会捐赠 9000 元，向西安市碑林区以琳特殊儿童康复中心捐款 5 万元。 公告编号：2017-015 17 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 2016 年 3 月，科技部下发精准医疗重大科研专项申报指南，我国精准用药与基因测序产业化标准将率 先建立起来。早前，中国成立精准医疗战略专家组，并计划在 2030 年向精准医疗行业投入 600 亿元。 2016 年国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心发布了一则关于对国家重点研发计划“精准医学研 究”2016 年度项目安排进行公示的通知，公布了 2016 年度拟进入审核环节的“精准医学研究”重点专项 项目信息。同时，精准医疗于 2016 年已入选“十三五”国家战略性新兴产业发展规划。国家卫生计生委关 于印发医学检验实验室基本标准和管理规范（试行）的通知， 未来五年是第三方检验的黄金时代，抓住发展的历史机遇，提高管理和质量水平，积极布局，最终达 到美日欧第三方检验占据绝对优势的情形也不是没有可能。由于具有国家医改大政的强力支撑，未来五年 医疗领域将是民营企业投资的黄金领域，而公立医院检验业务的转移和集中，将使得第三方检验驶上高铁 速度的黄金赛道。 （二）公司发展战略 公司将持续深耕药物基因组学方面的研发和临床应用，重点围绕心脑血管个体化用药基因检测业务的 市场推广。同时加大和区域性医院共建实验室的力度，通过并购检验试剂方面的成熟公司，为共建实验室 的运营提供战略支持。争取用 3-5 年的时间把公司打造成为一家大型综合性连锁经营的第三方医学检验机 构。 （三）经营计划或目标 结合市场和自身经营状况，制定 2017 年度经营计划 1、销售计划 大力推广心脑血管、精神神经系统疾病和妇幼生殖系统疾病基因检测的市场应用，扩大市场占有率， 将心脑血管疾病基因检测的应用培养成公司未来 3-5 年新的利润增长点。 2、加大人才队伍建设，全面提升人才综合素质。 公司将继续加大现有人才内部和外部培训；采用“优进劣汰”的人员引进方式，坚持“人员引的用人 标准”，把符合公司发展需要的优秀人才引进来。 3、技术开发和创新计划 持续研发投入，强化公司研发中心的建设，提高成果的转化效率。加强知识产权的保护和登记工作， 建立完整、严格、系统的知识产权规范流程和保护体系。 请投资者关注，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，需要投资者对此保持足够的风险意识，并 且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 公告编号：2017-015 18 （四）不确定性因素 1、基因检测行业相关产业政策发生变化影响行业投资的活跃程度，进而会影响公司业务开展。 2、市场竞争加剧风险，近几年，行业走向规模化经营之路，发展迅速，国内行同行业公司数量不断增 加，竞争趋于激烈，可能对公司的经营业绩造成一定冲击。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 行业监管政策变化的风公司提供基于基因检测的诊断服务，其服务产品涉及特定医疗器械的使用， 须接受各级卫生和计划生育委员会的管理监督。因基因检测涉及生命伦理等社会重大问题，政府不断加强 对基因检测行业的监管和立法。这些政策有利于该行业的有序规范和健康成长，同时也要求公司在生产、 经营、使用医疗器械产品的过程中严格遵守国家相关法律法规，密切关注监管机构政策的变化，主要包括 监督检查、生产经营和执业许可等方面。公司如果不能持续满足国家监督管理部门的有关规定和政策要求， 则存在被相关部门处罚的风险，给公司生产经营带来不利影响。 应对措施：公司将加强人员培训，进一步完善内部操作规范，，以满足现有法律和行业监管的要求； 另一方面，公司将密切关注基因检测行业政策环境变化，保证现有的资质、批准、许可以及相关备案登记 手续及时得到政府验证审核和未来新政策需求下证件的及时更新。 2. 受上游仪器设备制造商垄断影响的风险 基因测序仪是基因组学基础研究和医疗检测的基础，而基因测序仪的核心是基因测序技术，第二代基 因检测技术是现今最稳定，应用最广的基因测序技术，NGS 仪器市场被国外几个龙头所垄断，2013 年 Illumina,Inc.以 53%的市场份额位列第一，其后是 LifeTechnologiesCorporation 的市场份额为 38%，以 及 F.Hoffmann-LaRocheLtd.的市场份额为 8%。尤其是如果上游仪器设备制造商对设备出口进行限制，将 对整个国内基因检测市场造成不利影响。 应对措施：公司和其他上游的全部设备和试剂厂家在中国的代理商全部采用长期合作，签署相关的采 购合同，有稳定良好的合作记录。 3. 市场竞争加剧的风险 公司所处的基因检测行业属于技术密集型和资本密集型行业，进入壁垒较高，但随着市场环境逐渐成 熟、国家政策逐步放开，行业中竞争对手的不断涌现和同质化的产品的增加将会加剧行业竞争。在这种激 烈的竞争环境下，如果公司不能在服务质量、技术水平、销售模式、营销网络、人才培养等方面持续提升， 将导致公司竞争力减弱，对公司未来业绩产生不利影响。 应对措施：一是公司将继续坚持“专注基因、健康人类”的核心文化，不断推进公司的技术创新和产 品升级，为市场提供更精确、更可靠的产品；二是深入了解终端客户的需求，为客户提供更实用、更有效 的健康管理方案，从而建立长期稳定的客户关系，延伸公司价值链；三是跟踪基因检测市场及各种技术的 公告编号：2017-015 19 变化与发展趋势，及时调整产品开发和市场推广策略，使公司的产品和服务能持续的满足市场需要；四是 继续保持对人血液代用品的研发投入，通过产品多元化提升公司竞争力。 4. 人才流失风险 基因测序行业属于高技术服务业。在基因检测的全过程中，需要生物学、医学、计算机学等多个学科 的参与，对人才素质的要求极高。团队的经验和能力直接影响收益，进而对公司的盈利水平造成影响。因 此，高素质人才是公司的核心竞争力之一。倘若核心业务人员流失,公司的竞争力将会受到严重影响。 应对措施：人才引进一直是公司的重要工作。公司依托于西北大学的人才资源，于 2002 年联合西北 大学共同发起设立“国家微检测系统工程技术研究中心”，可以持续为公司提供一批生物领域、计算机领 域跨界复合型人才。未来公司会继续加大人才建设的力度：一方面，增加对员工培训的安排，让员工有更 多知识积累和业务学习的机会，进一步提升专业程度；另一方面，为了留住核心员工，公司打造了员工持 股平台，建立了有竞争力的薪酬制度。 5. 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陈群先生，间接控制公司 83%的股份，并担任公司董事长，可对公司施加重大影响。 若陈群先生利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营和少数股东权益带来风险。 应对措施：公司已建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易 决策管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对 外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行严格的限 制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格 依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易决策管理办法》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小 投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 6. 产品质量控制风险 尽管公司拥有世界先进的测序仪、质谱仪和高性能计算机组成的高通量测序平台和生物信息分析平 台，并建立了完善的质量控制体系，但是由于高通量测序技术和生物信息学分析手段存在一定局限性，难 以达到 100%的准确度。公司未发生因产品质量事故引起的诉讼，但未来随着公司经营规模的不断扩大， 如果公司因生产工艺的技术限制导致在诊断或研究服务中提供了错误的结果，给诊断或研究服务的使用人 带来较为严重的后果，公司或将面临承担赔偿责任的风险。 应对措施：一方面，公司通过执行严格的内部操作流程降低检测过程中由于操作风险导致的质量问题； 另一方面，公司不断加强新技术的研发和生物信息分析平台的建设，以提高产品的准确度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2017-015 20 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-015 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 如有：例“第五节 二（二）”；如无： “-” 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 __________ 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 995,743.02 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 50,000,000.00 19,310,358.69 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 __________ __________ 总计 53,000,000.00 20,306,101.71 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1.对外投资事宜一 2017 年 2 月 3 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于对西咸新区沣东新城科统区协 同创新港 1 号楼进行装修的议案》议案内容：公司拟对租赁西安统筹科技发展有限公司所有的“西咸新区 沣东新城科统区协同创新港 1 号楼”进行装修，租赁面积 13695 平方米，预计装修费用为 4000 万元（具 体以装修决算报告为准）。公司于 2017 年 2 月 6 日以 2017-005 号公告的形式进行了披露 2.对外投资事宜二 2017 年 1 月 11 日公司召开第六届董事会第十次会议, 2017 年 2 月 3 日公司召开 2017 年第一次临时 公告编号：2017-015 22 股东大会，都审议通过了《关于陕西佰美基因股份有限公司对外投资的议案》,议案内容：公司拟与麦地 赛斯医疗技术(上海)有限公司、AbsuluteNatural Ltd(BVI)、Chicago IVF International LLC 共同出资 设立参股公司美芝恩国际(西安)妇产医院，注册地为陕西省自由贸易试验区西咸新区片区（具体以工商登 记为准），注册资本为美元 10,000,000.00 元，其中本公司出资美元 4,000,000.00 元，占注册资本的 40.00%，麦地赛斯医疗技术(上海)有限公司出资美元 4,500,000.00 元,占注册资本的 45%, Absulute Natural Ltd(BVI)出资美元 1,000,000.00 元,占注册资本的 10%,Chicago IVF International LLC 出资美 元 500,000.00 元。占注册资本的 5%。本次对外投资不构成关联交易。2017 年 2 月 6 日公司以 2017-006 号公告的形式进行了披露。 （八）承诺事项的履行情况 1、关于使用国微中心办公楼的情况 佰美基因实际控制人陈群就佰美基因使用国微中心办公楼的事宜已出具承诺：“如西北大学在任何时 候向佰美基因及其控股子公司追索佰美基因成立至佰美基因及其控股子公司搬离国微中心办公楼期间使 用国微中心办公楼的租金，本人愿意无条件承担支付租金的责任，保证佰美基因及其控股子公司不会因此 遭受任何经济损失。” 报告期内未发生违背该承诺的事项。 2、关于公司股东对所持股份无自愿锁定的承诺 除《公司法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定外，公司章程未对公司 董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定；公司股东对所持股份无自愿 锁定的承诺。 报告期内未发生违背该承诺的事项。 3、关于避免同业竞争的承诺 为了避免与公司之间的同业竞争，公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心 技术人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，就避免同业竞争作出了声明和承诺，主要内容如下： “本人郑重声明，截至本承诺函签署日，本人未持有其他任何从事与佰美基因或其子公司经营业务 可能产生直接或间接竞争的企业（简称“竞争企业”）的股份、股权、合伙企业份额或在竞争企业拥有任 何权益，亦未在任何竞争企业担任高级管理人员或核心技术人员。如违反以上承诺，本人愿意承担由此产 生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给佰美基因造成的所有直接或间接损失。本承诺函在本人为佰美基因 的股东期间持续有效且不可变更或撤消。” 报告期内未发生违背该承诺的事项。 4、关于社保及住房公积金的承诺 截至 2015 年 12 月 31 日止，佰美基因及其控股子公司共有员工 155 人，除 5 名员工属于退休返聘人 员并与签订《聘用合同》外，公司均已与其他全部员工签订劳动合同。除 4 名员工已在其他单位缴纳社会 保险和住房公积金，自愿放弃佰美基因为其缴纳社会保险和住房公积金外，截至本公开转让说明书出具日， 公司已为其他员工依法缴纳社会保险和住房公积金。上述 4 名自愿放弃在佰美基因缴纳社保和住房公积金 的员工，均已和公司签订《关于本人自愿不办理社会保险和住房公积金的声明》，承诺因公司未为本人缴 纳城镇职工社会保险和住房公积金导致本人未享受到社会保险和住房公积金待遇的后果和责任完全由个 人承担，公司和个人因此造成的所有损失和法律责任均由本人承担，与公司无关。 佰美基因实际控制人已经签署《承诺函》，承诺“其个人承担因未缴纳社会保险和住房公积金而使佰 公告编号：2017-015 23 美基因及其控股子公司遭受的全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向佰美基因及其 控股子公司追偿，保证佰美基因及其控股子公司不会因此遭受任何损失”。 报告期内未发生违背该承诺的事项。 5、关于竞业禁止的承诺 根据公司现任董事、监事和高级管理人员提供的简历及承诺，现任董事、监事和高级管理人员的任 职资格符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情 形，不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠 纷或潜在纠纷。同时，核心技术人员也出具书面说明与承诺，公司核心技术人员不存在与原单位约定竞业 禁止的情形，不存在违反竞业禁止的法律规定。与原任职单位不存在知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷 或潜在纠纷。 报告期内未发生该承诺的事项。 公告编号：2017-015 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 27,000,000 36.00% 2,650,000 29,650,000 38.11% 其中：控股股东、实际控制人 24,000,000 32.00% 0 24,000,000 30.85% 董事、监事、高管 0 0.00% 50,000 50,000 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 48,000,000 64.00% 150,000 48,150,000 61.89% 其中：控股股东、实际控制人 48,000,000 64.00% 0 48,000,000 61.70% 董事、监事、高管 0 0.00% 150,000 150,000 0.19% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 75,000,000 0 2,800,000 77,800,000 0 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 新疆佰美股权 投资有限合伙 企业 37,800,000 4,200,000 42,000,000 53.98% 28,000,000 14,000,000 2 西安佰美医药 有限公司 4,200,000 -4,200,000 0 0.00% 0 0 3 新疆宜正股权 投资有限合伙 企业 30,000,000 0 30,000,000 38.56% 20,000,000 10,000,000 4 哈尔滨誉横药 业股份有限公 司 3,000,000 0 3,000,000 3.86% 0 3,000,000 5 牛晓玲 0 2,000,000 2,000,000 2.57% 0 2,000,000 6 黎湘绮 0 600,000 600,000 0.77% 0 600,000 7 楼阁 0 200,000 200,000 0.26% 150,000 50,000 合计 75,000,000 2,800,000 77,800,000 100.00% 48,150,000 29,650,000 前十名股东间相互关系说明：新疆佰美股权投资有限合伙企业和新疆宜正股权投资有限合伙企业都是公司实际控制 人陈群先生的关联公司 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-015 25 （一）控股股东情况 单位名称：新疆佰美股权投资有限合伙企业 关联关系：母子公司 注册地：新疆乌鲁木齐 法人代表：陈群 统一社会信用代码：91650100584764548E 业务性质：从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市 公司股份以及相关咨询服务 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为陈群先生，间接控制公司 83%的股份陈群。陈群先生，男，1964 年 6 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，目前担任公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-015 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 无 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-015 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈群 董事长 男 52 本科 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 是 李莉 董事兼总经理 女 46 硕士 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 是 朱吉满 董事 男 52 本科 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 否 楼阁 董事 男 49 大专 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 是 马小菲 董事 女 47 大专 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 否 张毓 监事会主席 女 50 本科 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 是 靳曼 监事 女 38 本科 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 是 高婧 职工代表监事 女 41 硕士 2016 年 3 月 14 至 2019 年 3 月 13 是 薛宏 副总经理 男 40 博士 2016 年 2 月 15 至 2019 年 2 月 14 是 邓阳安 副总经理、财 务负责人、公 司董事会秘书 男 43 本科 2016 年 2 月 15 至 2019 年 2 月 14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 陈群(间接) 董事长 72,000,000 7,430,000 64,570,000 83.00% 0 朱吉满(间接) 董事 1,268,400 600 1,269,000 1.63% 0 楼阁间接) 董事 1,260,000 1,260,000 0 0.00% 0 楼阁(直接) 董事 0 200,000 200,000 0.26% 0 李莉(间接) 总经理 0 347,000 347,000 0.45% 0 张毓(间接) 监事会主席 0 92,500 92,500 0.12% 0 靳曼(间接) 监事 0 38,600 38,600 0.05% 0 公告编号：2017-015 28 高婧间接) 监事 0 77,100 77,100 0.10% 0 薛宏(间接) 副总经理 0 192,800 192,800 0.25% 0 邓阳安(间接) 副总经理、财务 负责人、公司董 事会秘书 0 115,700 115,700 0.15% 0 合计 74,528,400 9,754,300 66,902,700 86.01% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 9 8 生产类 47 62 支持类 32 43 研发类 30 31 销售 37 31 员工总计 155 175 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 9 硕士 28 29 本科 68 80 专科 50 54 专科以下 4 3 员工总计 155 175 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，管理团队、员工队伍相对稳定。公司通过有针对性地引进等方式，招聘有丰富从业经验的 人才，为人才提供发挥自己才能的平台和机会，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。公司重视员工 培训，通过内部培训和参加外部培训，不断提升员工素质和能力。 公司依法为员工办理社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司依照员工综合情况划分岗位类别、 等级，确定工资职级职等标准；公司薪酬政策保持稳定，由于公司整体年轻化，目前无离退休费用需要公 公告编号：2017-015 29 司承担。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 公告编号：2017-015 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。报告期内公司建立了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办 法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等管理制度、修订完善了《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司 将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、 高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保 护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在股份制改造完成后已经规范公司内部治理机制，并按如下情况执行： 1、公司依据有关法律法规和《公司章程》发布通知并按期召开三会； 2、公司会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存； 3、董事会参与制订公司的战略目标，经董事会参与制订并审议通过的战略目标都能正常执行； 4、涉及关联董事、关联股东或者其他利益相关者应当回避的，公司相关人员回避表决； 5、公司监事正常发挥作用，具备切实的监督手段； 6、公司无未能执行的会议决议。 4、公司章程的修改情况 2016 月 5 月 22 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改陕西佰美基因股份有限公司 公告编号：2017-015 31 章程的议案》，原文为“公司股本总额为 75,000 万股，每股面值人民币壹元，现有公司的股东名称及股本 结构如下：新疆佰美股权投资有限合伙企业，认购股份 3,780 万股；西安佰美医药有限公司，认购股份 420 万股；哈尔滨誉横药业股份有限公司，认购股份 300 万股；新疆宜正股权投资有限合伙企业，认购股份 3,000 万股”，修改为“公司股本总额为 75,000 万股，每股面值人民币壹元，现有公司的股东名称及股本结构如 下；新疆佰美股权投资有限合伙企业，认购股份 4,200 万股；哈尔滨誉横药业股份有限公司，认购股份 300 万股；新疆宜正股权投资有限合伙企业，认购股份 3,000 万股”。 2016 年 6 月 15 日召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《关于修改陕西佰美基因股份有限公司 章程的议案》，将第五条“公司注册资本为人民币 75，000 万元”，修改为“公司注册资本为人民币 77,800, 万元”；原文为“公司股本总额为 75,000 万股，每股面值人民币壹元，现有公司的股东名称及股本结构如 下：新疆佰美股权投资有限合伙企业，认购股份 4,200 万股；哈尔滨誉横药业股份有限公司，认购股份 300 万股；新疆宜正股权投资有限合伙企业，认购股份 3,000 万股”，修改为“公司股本总额为 77,800 万股， 每股面值人民币壹元，现有公司的股东名称及股本结构如下；新疆佰美股权投资有限合伙企业，认购股份 4,200 万股；哈尔滨誉横药业股份有限公司，认购股份 300 万股；新疆宜正股权投资有限合伙企业，认购 股份 3,000 万股；牛晓玲，认购股份 200 万股；黎湘绮，认购股份 60 万股，楼阁，认购 20 万股”。 2016 年 11 月 11 日召开 2016 年第六次临时股东大会，审议通过《关于修改陕西佰美基因股份有限公 司章程的议案》，将第四条“公司住所：西安市西咸新区沣东新城红光路与科源一路十字西南角协同创新 港研发中试 8 号楼 N405”修改为“公司住所：陕西省西咸新区沣东新城协同创新港 1 号楼”。 2016 年 12 月 7 日召开 2016 年第七次临时股东大会，审议通过《关于修改陕西佰美基因股份有限公司 章程的议案》，将第五条“公司注册资本为人民币 77,800,000.00 元”，修改为“公司注册资本为人民币 119,692,310.00 元”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 2016 年 2 月 15 日召开第五届董事会第七次会议,审议通过《关于公 司申请股份进入全国中小企业股份转让系统进行股份挂牌及公开转让的 议案》、《关于确认公司股票在全国中小企业股份转让系统转让方式的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案》、《关于审议通过<信息 披露管理制度(草案)>的议案》、《关于审议通过<投资者关系管理制度(草 案)>的议案》、《关于召开陕西佰美基因股份有限公司 2016 年第一次临 时股东大会的议案》、《关于任命副总经理的议案》。 2016 年 3 月 14 日召开第六届董事会第一次会议,审议通过《关于陕西佰 美基因股份有限公司及其控股子公司与股东新疆佰美股权投资有限合伙 企业关联借款的议案》、《公司治理机制执行情况评估意见的议案》、 《关于陕西佰美基因股份有限公司对其股东西安佰美医药有限责任公司 对外借款关联担保的议案》、《关于确认陕西佰美基因股份有限公司及 其子公司 2015 年期间与西安金磁纳米生物技术有限公司关联采购的议 案》、《关于召开陕西佰美基因股份有限公司 2016 年第二次临时股东大 会的议案》。 2016 年 3 月 15 日召开第六届董事会第二次会议,审议通过《关于变更陕 公告编号：2017-015 32 西佰美医学检验所出资人的议案》。 2016 年 5 月 6 日召开第六届董事会第三次会议,审议通过《关于西安佰美 医药有限责任公司与新疆佰美股权投资有限合伙企业股权转让的议案》、 《关于召开陕西佰美基因股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的议 案》。 2016 年 5 月 30 日召开第六届董事会第四次会议,审议通过《关于陕西佰 美基因股份有限公司增资扩股的议案》、《关于修改陕西佰美基因股份 有限公司章程的议案》、《关于召开陕西佰美基因股份有限公司 2016 年 第四次临时股东大会的议案》。 2016 年 6 月 5 日召开第六届董事会第五次会议,审议通过《2015 年度董 事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年度财务决算 报告》、《2016 年度财务预算报告》、《选举李莉女士担任公司总经理 职务的议案》、《关于召开 2015 年度股东大会的议案》。 2016 年 8 月 22 日召开第六届董事会第六次会议,审议通过《关于<陕西佰 美基因股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》、《关于确认公司与 子公司 2016 年上半年度日常关联交易并预计 2016 年下半年度日常关联 交易的议案》、《关于召开陕西佰美基因股份有限公司 2016 年第五次临 时股东大会的议案》。 2016 年 8 月 29 日召开第六届董事会第七次会议,审议通过《关于公司与 西安统筹科技发展有限公司签署<投资合作意向书>的议案》。 2016 年 10 月 24 日召开第六届董事会第八次会议,审议通过《关于变更公 司住所的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于召开陕西佰 美基因股份有限公司 2016 年第六次临时股东大会的议案》。 2016 年 11 月 22 日召开第六届董事会第九次会议,审议通过《关于陕西佰 美基因股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于签署<附生效条件的 定向发行股份认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签订 <募集资金三方监管协议>的议案》、《关于制定<募集资金管理制度>的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权公 司董事会负责办理股票发行相关事宜的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第七次临时股东大会的议案》、《关于公司和陕西睿晟健康科技有限 公司成立合资公司的议案》。 监事会 2 2016 年 3 月 21 日,公司召开第六届监事会第一次会议,一致同意选举 股东代表监事张毓为监事会主席,与股东代表监事靳曼、职工代表监事高 婧共同组成陕西佰美基因股份有限公司第六届监事会。 2016 年 6 月 5 日召开第六届监事会第二次会议,审议通过了《2015 年度 监事会工作报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年财务预算报 公告编号：2017-015 33 告》。 股东大会 8 2016 年 3 月 14 日,公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议通过 了《关于公司申请股份进入全国中小企业股份转让系统进行股份挂牌及 公开转让的议案》、《关于确认公司股票在全国中小企业股份转让系统 转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案》、《关于制 定新的<公司章程>的议案》、《股东大会议事规则(草案)》、《董事会 议事规则(草案)》、《监事会议事规则(草案)》、《总经理工作细则(草 案)》、《关联交易管理办法(草案)》、《重大投资决策管理办法(草案)》、 《对外担保制度(草案)》、《关于选举公司第六届董事会董事的议案》、 《关于选举公司第六届监事会股东代表监事的议案》等十二项议案。 2016 年 4 月 6 日,公司召开 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了《关 于陕西佰美基因股份有限公司及其控股子公司与股东新疆佰美股权投资 有限合伙企业关联借款的议案》、《关于陕西佰美基因股份有限公司对 其股东西安佰美医药有限责任公司对外借款关联担保的议案》等两项议 案。 2016 年 5 月 22 日,公司召开 2016 年第三次临时股东大会,审议通过了《关 于陕西佰美基因股份有限公司股权转让的议案》。 2016 年 6 月 15 日,公司召开 2016 年第四次临时股东大会,审议通过了《关 于陕西佰美基因股份有限公司增资扩股的议案》、《关于修改陕西佰美 基因股份有限公司章程的议案》等两项议案。 2016 年 6 月 25 日,公司召开 2015 年年度股东大会,审议通过了《2015 年 度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度财务 决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、《关于陕西佰美基因股份有 限公司公司章程工商备案的议案》等五项议案。 2016 年 9 月 7 日,公司召开 2016 年第五次临时股东大会,审议通过了《关 于确认公司与子公司 2016 年上半年度日常关联交易并预计 2016 年下半 年度日常关联交易的议案》。 2016 年 11 月 11 日,公司召开 2016 年第六次临时股东大会,审议通过了 《关于变更公司住所的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》等两项 议案。 2016 年 12 月 7 日,公司召开 2016 年第七次临时股东大会,审议通过了《关 于陕西佰美基因股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于签署<附生 效条件的定向发行股份认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账 户并签订<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于制定<募集资金管理 制度>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会 授权公司董事会负责办理股票发行相关事宜的议案》等六项议案。 公告编号：2017-015 34 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信 息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年 度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开。 1、业务独立情况 公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、资质许可及经营所需的业务资源。公司的业务独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业 竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而 使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产完整情况 股份公司系由有限公司整体变更设立，有限公司之全部资产、债权、债务在变更设立时均由股份公司 承继，目前相关资产的权属变更登记正在办理中。公司资产独立完整、权属清晰，完全独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业；不存在以资产、信用、权益为公司股东及其他关联方债务提供担保的情 形；亦不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司不存在资产、 资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形，公司资产完整且独立。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生，不 公告编号：2017-015 35 存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司的劳动、人事及工资管 理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度， 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公 司的 财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体 系和财务管理制度以及风险控制制度等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。 公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。 公司依法独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 5、机构独立情况 公司机构独立，依法建立了规范的股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，并制定了相应的“三 会”议事规则；聘任了总经理、财务总监、市场总监、技术总监、行政总监、董事会秘书等高级管理人员； 根据业务和管理的实际需要，设置了相应的经营管理机构及职能部门。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业在机构设置及运作方面相互独立，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制订了《信息披露管理制度》，且未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况， 公司计划尽快制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-015 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审计【2017】61070022 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 潘要文,张洪忠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]61070022 号 陕西佰美基因股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西佰美基因股份有限公司（以下简称“佰美基因公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是佰美基因公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 公告编号：2017-015 37 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陕西佰美基因股 份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘要文 中国•北京 中国注册会计师：张洪忠 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,434,298.07 16,908,715.53 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 38 应收账款 六、2 8,582,096.72 3,707,819.07 预付款项 六、3 491,921.08 5,919,605.74 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、4 3,147,202.34 382,667.25 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、5 1,419,561.28 1,036,675.56 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、6 2,269,448.55 905,929.87 流动资产合计 18,344,528.04 28,861,413.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 六、7 ____________ 1,922,336.85 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、8 13,690,929.41 7,553,409.65 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、9 1,275,784.78 507,473.23 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、10 370,384.14 ____________ 递延所得税资产 六、11 730,153.42 822,044.43 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 16,067,251.75 10,805,264.16 资产总计 34,411,779.79 39,666,677.18 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 39 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、12 3,731,453.90 1,956,965.83 预收款项 六、13 1,035,814.70 139,375.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、14 2,021,881.35 2,024,533.25 应交税费 六、15 63,867.56 172,574.10 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、16 331,054.37 167,221.44 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 7,184,071.88 4,460,669.62 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 六、17 1,464,016.05 2,616,543.25 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,464,016.05 2,616,543.25 负债合计 8,648,087.93 7,077,212.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 77,800,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、19 11,200,000.00 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 40 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、20 -62,511,887.20 -42,437,702.07 归属于母公司所有者权益合计 26,488,112.80 32,562,297.93 少数股东权益 -724,420.94 27,166.38 所有者权益总计 25,763,691.86 32,589,464.31 负债和所有者权益总计 34,411,779.79 39,666,677.18 法定代表人：陈群 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：邓阳安 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,021,582.48 16,278,831.59 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十五、1 6,906,768.88 5,440,737.82 预付款项 481,921.08 866,330.00 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十五、2 13,370,066.62 4,188,202.37 存货 1,291,540.02 818,152.95 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 1,288,001.84 244,415.50 流动资产合计 25,359,880.92 27,836,670.23 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十五、3 13,400,000.00 15,322,336.85 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 7,522,554.48 5,186,925.66 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 1,275,784.78 507,473.23 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 370,384.14 ____________ 公告编号：2017-015 41 递延所得税资产 240,872.44 89,856.66 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 22,809,595.84 21,106,592.40 资产总计 48,169,476.76 48,943,262.63 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 2,668,604.15 1,668,019.65 预收款项 107,900.70 16,399.00 应付职工薪酬 1,343,343.49 1,485,279.55 应交税费 36,328.21 139,403.44 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 4,205,190.00 4,385,325.60 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 8,361,366.55 7,694,427.24 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 1,464,016.05 2,616,543.25 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,464,016.05 2,616,543.25 负债合计 9,825,382.60 10,310,970.49 所有者权益： 股本 77,800,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 11,200,000.00 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 42 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 -50,655,905.84 -36,367,707.86 所有者权益合计 38,344,094.16 38,632,292.14 负债和所有者权益总计 48,169,476.76 48,943,262.63 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 34,329,657.64 22,744,613.34 其中：营业收入 六、21 34,329,657.64 22,744,613.34 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 57,661,848.78 29,880,069.64 其中：营业成本 六、21 14,301,663.90 8,342,120.98 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、22 450,497.93 66,825.89 销售费用 六、23 19,475,580.24 7,357,569.90 管理费用 六、24 23,010,649.78 13,968,422.29 财务费用 六、25 5,830.13 -28,659.38 资产减值损失 六、26 417,626.80 173,789.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 -1,922,336.85 -378,605.51 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,254,527.99 -7,514,061.81 加：营业外收入 六、28 4,758,847.45 4,782,016.37 其中：非流动资产处置利得 ____________ 7,738.21 减：营业外支出 六、29 238,200.90 536,967.17 其中：非流动资产处置损失 2,380.90 151,198.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -20,733,881.44 -3,269,012.61 减：所得税费用 六、30 91,891.01 -2,131.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,825,772.45 -3,266,881.55 公告编号：2017-015 43 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -20,074,185.13 -2,342,902.76 少数股东损益 -751,587.32 -923,978.79 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -20,825,772.45 -3,266,881.55 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -20,074,185.13 -2,342,902.76 归属于少数股东的综合收益总额 -751,587.32 -923,978.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 六、33 -0.24 -0.04 （二）稀释每股收益 六、33 -0.24 -0.04 法定代表人：陈群 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：邓阳安 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、4 23,531,422.22 18,750,801.28 减：营业成本 十五、4 15,669,262.00 8,213,205.44 营业税金及附加 284,387.03 41,661.00 销售费用 2,981,774.13 5,408,972.68 公告编号：2017-015 44 管理费用 20,638,279.98 11,619,147.46 财务费用 -12,613.64 -36,288.09 资产减值损失 1,006,771.82 296,584.40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） -1,922,336.85 -378,605.51 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,958,775.95 -7,171,087.12 加：营业外收入 4,757,763.09 3,842,015.33 其中：非流动资产处置利得 ____________ 7,738.21 减：营业外支出 238,200.90 530,899.16 其中：非流动资产处置损失 2,380.90 145,130.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -14,439,213.76 -3,859,970.95 减：所得税费用 -151,015.78 -44,487.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,288,197.98 -3,815,483.29 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -14,288,197.98 -3,815,483.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 公告编号：2017-015 45 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,066,034.21 21,814,667.46 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 921,967.70 6,230,697.94 经营活动现金流入小计 33,988,001.91 28,045,365.40 购买商品、接受劳务支付的现金 7,646,451.80 7,071,209.42 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 17,428,884.95 11,977,286.39 支付的各项税费 957,345.83 1,224,651.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 30,732,857.85 12,729,039.48 经营活动现金流出小计 56,765,540.43 33,002,186.81 经营活动产生的现金流量净额 -22,777,538.52 -4,956,821.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 7,738.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 7,738.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,696,878.94 9,921,777.39 投资支付的现金 ____________ 4,900,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 5,696,878.94 14,821,777.39 公告编号：2017-015 46 投资活动产生的现金流量净额 -5,696,878.94 -14,814,039.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ 3,215,800.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 ____________ 700,000.00 筹资活动现金流出小计 ____________ 3,915,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 14,000,000.00 21,084,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -14,474,417.46 1,313,339.41 加：期初现金及现金等价物余额 16,908,715.53 15,595,376.12 六、期末现金及现金等价物余额 2,434,298.07 16,908,715.53 法定代表人：陈群 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：邓阳安 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,307,077.09 17,789,584.46 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 6,226,720.59 5,726,193.34 经营活动现金流入小计 29,533,797.68 23,515,777.80 购买商品、接受劳务支付的现金 12,177,796.88 6,026,307.16 支付给职工以及为职工支付的现金 11,056,978.69 9,440,499.91 支付的各项税费 532,834.27 817,512.11 支付其他与经营活动有关的现金 29,010,898.15 12,186,744.95 经营活动现金流出小计 52,778,507.99 28,471,064.13 经营活动产生的现金流量净额 -23,244,710.31 -4,955,286.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 7,738.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 7,738.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 5,012,538.80 5,032,264.75 公告编号：2017-015 47 现金 投资支付的现金 ____________ 4,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 5,012,538.80 9,932,264.75 投资活动产生的现金流量净额 -5,012,538.80 -9,924,526.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ 2,955,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ 2,955,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 14,000,000.00 22,044,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -14,257,249.11 7,164,387.13 加：期初现金及现金等价物余额 16,278,831.59 9,114,444.46 六、期末现金及现金等价物余额 2,021,582.48 16,278,831.59 公告编号：2017-015 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -42,437,702.07 27,166.38 32,589,464.31 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 75,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -42,437,702.07 27,166.38 32,589,464.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -20,074,185.13 -751,587.32 -6,825,772.45 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -20,074,185.13 -751,587.32 -20,825,772.45 （二）所有者投入和减少 资本 2,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-015 49 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 77,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -62,511,887.20 -724,420.94 25,763,691.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -37,790,103.52 3,546,449.38 15,756,345.86 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -37,790,103.52 3,546,449.38 15,756,345.86 三、本期增减变动金额 25,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,647,598.55 -3,519,283.00 16,833,118.45 公告编号：2017-015 50 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,342,902.76 -923,978.79 -3,266,881.55 （二）所有者投入和减少 资本 25,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,900,000.00 20,100,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,900,000.00 20,100,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,304,695.79 2,304,695.79 ____ 公告编号：2017-015 51 四、本年期末余额 75,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -42,437,702.07 27,166.38 32,589,464.31 法定代表人：陈群 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：邓阳安 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -36,367,707.86 38,632,292.14 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 75,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -36,367,707.86 38,632,292.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ -14,288,197.98 -288,197.98 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -14,288,197.98 -14,288,197.98 （二）所有者投入和减少资 本 2,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-015 52 （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 77,800,000.00 ____ ____ ____ 11,200,000.00 ____ ____ ____ ____ -50,655,905.84 38,344,094.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -32,552,224.57 17,447,775.43 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -32,552,224.57 17,447,775.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,815,483.29 21,184,516.71 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,815,483.29 -3,815,483.29 （二）所有者投入和减少资 本 25,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-015 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 75,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -36,367,707.86 38,632,292.14 公告编号：2017-015 54 财务报表附注 陕西佰美基因股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司基本情况简介 陕西佰美基因股份有限公司（以下简称为“本公司”或者“公司”）为陕西 西大北美基因股份有限公司变更名称而来。本公司成立于 2001 年 2 月 23 日，截 止 2016 年 12 月 31 日注册资本（实收资本）为 7,780.00 万元，股本为 7,780 万股。 本公司住所：陕西省西咸新区沣东新城协同创新港 1 号楼。 本公司法人代表：陈群。 本公司统一社会信用代码：91610000719781266L。 本公司登记机关：陕西省工商行政管理局。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 6 家，详见本“附 注八、在其他主体中的权益”。 本公司经营范围为：生物技术、医药技术及相关产品的研制、开发、技术服 务及转让；医学、医疗及生物技术相关产品的研制、开发、技术服务及转让；医 院的投资（仅限公司自有资金）、管理咨询、信息服务；实验室设备、试剂及耗 材的销售；三类医疗器械（6840 体外诊断试剂盒：生物传感芯片分析试剂盒生 产、销售（医疗器械生产企业许可证有效期至 2016 年 8 月 23 日）；农副产品、 食品的检测、检验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 （二）本公司历史沿革 陕西佰美基因股份有限公司原是陕西西大北美基因股份有限公司（以下简称 “西大北美”）更名称而来，西大北美是由法人股东西北大学、陕西省高新技术 产业投资有限公司、西安高科大学生物医药园有限责任公司、哈尔滨誉衡药业有 公告编号：2017-015 55 限公司、西安佰美生物工程有限公司、西安市中心医院、国家科技风险开发事业 中心创业公司和自然人股东陈超、沙景毅、张宁生、共同出资 2,000.00 万元组 建的有限公司，其中货币资金出资 1,600.00 万元，无形资产出资 400.00 万元。 出资情况及股权比例如下：自然人陈超以货币资金 240.00 万元和无形资产 400.00 万元共计 640.00 万元出资，占注册资本的 32.00%；西北大学以货币资金 220.00 万元出资，占注册资本的 11.00%；陕西省高新技术产业投资有限公司以 货币资金 200.00 万元出资，占注册资本的 10.00%；西安高科大学生物医药园有 限责任公司以货币资金 200.00 万元出资，占注册资本的 10.00%；哈尔滨誉衡药 业有限公司以货币资金 200.00 万元出资，占注册资本的 10.00%；西安佰美生物 工程有限公司以货币资金 200.00 万元出资，占注册资本的 10.00%；西安市中心 医院以货币资金 100.00 万元出资，占注册资本的 5.00%；沙景毅以货币资金 100.00 万元出资，占注册资本的 5.00%；张宁生以货币资金 100.00 万元出资， 占注册资本的 5.00%；国家科技风险开发事业中心创业公司以货币资金 40.00 万 元出资，占注册资本的 2.00%。设立时注册资本由西安希格玛有限责任公司会计 师事务所审验，于 2001 年 2 月 25 日出具“希会验字（2001）第 059 号”验资报 告确认，其中自然人陈超的无形资产出资由西安正衡资产评估有限公司于 2000 年 8 月 4 日出具“西安正衡评字（2000）第 107 号”《陈超博士无形资产评估报 告书》评估报告确认。2001 年 2 月 23 日取得陕西省工商行政管理局核发的 6100001011194 号营业执照。 根据西大北美 2006 年 3 月 1 日股东会决议及修改后的章程，公司股东张宁 生、沙景毅、西安市中心医院、西安高科大学生物医药园有限责任公司将各自所 持西大北美的股份分别转让给哈尔滨誉衡药业有限公司、西安佰美生物医药有限 公司（2004 年 4 月 21 日西安佰美生物工程有限公司名称变更为西安佰美生物医 药有限公司）、海南孚盛投资有限公司、西北大学。具体情况如下：张宁生将其 持有的西大北美 5.00%股权暨 100.00 万股转让给哈尔滨誉衡药业有限公司；沙 景毅将其所持西大北美 5.00%股权暨 100.00 万股转让给西安佰美生物医药有限 公司；西安市中心医院将其所持西大北美 5.00%股权暨 100.00 万股转让给海南 孚盛投资有限公司；西安高科大学生物医药园有限责任公司所持西大北美 10.00% 股权暨 200.00 万股转让给西北大学。此次股权转让后，注册资本和实收资本 公告编号：2017-015 56 2,000.00 万元不变，其中陈超出资 640.00 万元，占注册资本的 32.00%；西北大 学出资420.00万元，占注册资本的 21.00%；哈尔滨誉衡药业有限公司出资 300.00 万元，占注册资本的 15.00%；西安佰美生物医药有限公司出资 300.00 万元，占 注册资本的 15.00%；陕西省高新技术产业投资有限公司出资 200.00 万元，占注 册资本的10.00%；海南孚盛投资有限公司出资 100.00万元，占注册资本的 5.00%； 其国家科技风险开发事业中心创业公司出资 40.00 万元，占注册资本的 2.00%。 根据 2006 年 3 月 10 日股东会决议和修改后的章程，陕西西大北美基因股份 有限公司名称变更为陕西北美基因股份有限公司（以下简称“陕西北美”）。 2011 年 9 月 19 日北京国创恒元技术发展公司（2003 年 7 月 11 日国家科技 风险开发事业中心创业公司变更企业名称为北京国创恒元技术发展公司）将所持 有陕西北美 2.00%股权暨 40.00 万股转让给西安佰美医药有限公司；2011 年 11 月 18 日陈超将其所持有陕西北美 32.00%股权暨 640.00 万股转让给新增法人股 东新疆佰美股权投资有限合伙企业；2011 年 12 月 6 日西北大学将其所持有陕西 北美 21.00%股权暨 420.00 万股划转至新股东西安西大经营资产管理有限公司； 陕西省高新技术产业投资有限公司将其所持有陕西北美 10.00%股权暨 200.00 万 股转让给西安佰美医药有限公司。2011 年 12 月 17 日陕西北美召开股东大会并 决议，公司章程对上述股权转让事项作出修正。此次股权转让后，注册资本和实 收资本 2,000.00 万元不变，其中：新疆佰美股权投资有限合伙企业出资 640.00 万，占注册资本的 32.00%；西安佰美生物医药有限公司出资 540.00 万元，占注 册资本的 27.00%；西安西大经营资产管理有限公司出资 420.00 万元，占注册资 本的 21.00%；哈尔滨誉衡药业股份有限公司（2008 年 6 月 26 日哈尔滨誉衡药业 有限公司改制为股份公司更名为哈尔滨誉衡药业股份有限公司）出资 300.00 万 元，占注册资本的 15.00%；海南孚盛投资有限公司出资 100.00 万元，占注册资 本的 5.00%。本次变更经陕西省工商行政管理局备案。 2012 年 11 月 18 日公司召开股东大会并决议，陕西北美基因股份有限公司名 称变更为陕西佰美基因股份有限公司，同时西安佰美医药有限公司将所持公司的 27.00%股权暨 540.00 万股转让给新疆佰美股权投资有限合伙企业。此次股权转 让后，公司注册资本和实收资本 2,000.00 万元不变，其中：新疆佰美股权投资 有限合伙企业出资 1,180.00 万，占注册资本的 59.00%；西安西大经营资产管理 公告编号：2017-015 57 有限公司出资 420.00 万元，占注册资本的 21.00%；哈尔滨誉衡药业股份有限公 司出资 300.00 万元，占注册资本的 15.00%；海南孚盛投资有限公司出资 100.00 万元，占注册资本的 5.00%。本次变更经陕西省工商行政管理局备案。 2013 年 5 月 28 日公司召开股东大会并作出决议，同意西大经营资产管理有 限公司将所持有公司 21.00%股权暨 420.00 万股转让给西安佰美医药有限公司。 此次股权转让后，公司注册资本和实收资本 2,000.00 万元不变，其中：新疆佰 美股权投资有限合伙企业出资 1,180.00 万元，占注册资本的 59.00%；西安佰美 医药有限公司出资 420.00 万元，占注册资本的 21.00%；哈尔滨誉衡药业股份有 限公司出资 300.00 万元，占注册资本的 15.00%；海南孚盛投资有限公司出资 100.00 万元，占注册资本的 5.00%。 根据 2014 年 11 月 11 日的股东大会决议和修改后的公司章程，股东海南孚 盛投资有限公司将其所持有公司 5.00%股权暨 100.00 万股转让给新疆佰美股权 投资有限合伙企；同时公司增资 3,000.00 万元，由原股东新疆佰美股权投资有 限合伙企业出资 2,500.00 万元、新增股东新疆宜正股权投资有限合伙企业出资 500.00 万元。本次增资完成后，公司股份总数为 5,000 万股，注册资本（实收 资本）为 5,000.00 万元，其中：新疆佰美股权投资有限合伙企业出资 3,780.00 万元，占注册资本的 75.60%；西安佰美医药有限公司出资 420.00 万元，占注册 资本的 8.40%；新疆宜正股权投资有限合伙企业出资 500.00 万元，占注册资本 的10.00%；哈尔滨誉衡药业股份有限公司出资 300.00万元，占注册资本的 6.00%。 此次增资由立信会计师事务所审验，并于 2014 年 11 月 27 日出具“信会师报字 [2015]第 151479 号”验资报告。此次变更经陕西省工商行政管理局备案。 根据公司 2015 年第 2 次股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人 民币 2,500.00 万元，由原股东新疆宜正股权投资有限合伙企业认缴。此次增资 后，公司股本为 7,500 万股，注册资本（实收资本）为人民币 7,500.00 万元， 其中：新疆佰美股权投资有限合伙企业出资为人民币 3,780.00 万元，占注册资 本的 50.40%；西安佰美医药有限公司出资为人民币 420.00 万元，占注册资本的 5.60%；新疆宜正股权投资有限合伙企业出资为人民币 3,000.00 万元，占注册资 本的 40.00%；哈尔滨誉衡药业股份有限公司出资为人民币 300.00 万元，占注册 资本的 4.00%。此次增资由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所审验， 公告编号：2017-015 58 并于 2015 年 10 月 19 日出具“瑞华陕验字[201561070003]号”验资报告。同月 在陕西省工商行政管理局进行了变更登记。 根据本公司 2016 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，股东西 安佰美医药有限公司将其所持有本公司 5.60%股权暨 420.00 万股转让给股东新 疆佰美股权投资有限合伙企业，此次股权转让后，公司注册资本和实收资本 7,500.00 万元不变，股本为 7,500 万股，其中：新疆佰美股权投资有限合伙企 业出资为人民币 4,200.00 万元，占注册资本的 56.00%；新疆宜正股权投资有限 合伙企业出资为人民币 3,000.00 万元，占注册资本的 40.00%；哈尔滨誉衡药业 股份有限公司出资为人民币 300.00 万元，占注册资本的 4.00%。 根据 2016 年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增 注册资本为人民币 280.00 万元，由新增自然人股东牛晓玲、黎湘绮、楼阁等三 人于 2016 年 6 月 25 日之前缴足。其中：牛晓玲认缴人民币为 200.00 万元，占 新增注册资本的 71.43%；黎湘绮认缴人民币为 60.00 万元，占新增注册资本的 21.43%；楼阁认缴人民币为 20.00 万元，占新增注册资本的 7.14%；出资方式均 为货币出资。变更后累计实收资本为人民币 7,780.00 万元，占变更后注册资本 100.00%，其中：新疆佰美股权投资有限合伙企业出资为人民币 4,200.00 万元， 占变更后注册资本的 53.98%；新疆宜正股权投资有限合伙企业出资为人民币 3,000.00 万元，占变更后注册资本的 38.56%；哈尔滨誉衡药业股份有限公司出 资为人民币 300.00 万元，占变更后注册资本的 3.86%；牛晓玲出资为人民币 200.00 万元，占变更后注册资本的 2.57%；黎湘绮出资为人民币 60.00 万元，占 变更后注册资本的 0.77%；楼阁出资为人民币 20.00 万元，占变更后注册资本的 0.25%。此次增资由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所审验，并于 2016 年 6 月 21 日出具“瑞华陕验字[2016]61070008 号”验资报告。同月在陕西省工 商行政管理局进行了变更登记。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 公告编号：2017-015 59 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司持续亏损，截至 2016 年 12 月 31 日公司累计亏损人民币 62,872,542.12 元，因本公司之母公司新疆佰美股权投资有限合伙企业同意在可预见的将来提供 一切必须之财务支援，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营 假设的基础上编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并 及公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司主要从事生物技术、医药技术等研发和销售等业务。本公司 及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本“附注四、18、收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本“附注四、 23、重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 公告编号：2017-015 60 本公司及子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 公告编号：2017-015 61 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注 四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本“附注四、11 长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2017-015 62 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的 相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下 企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 公告编号：2017-015 63 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本“附注四、11 长期股权投资”或“附注四、8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本“附注四、11 长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额， 公告编号：2017-015 64 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折 算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 8、 金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产， 以公允价值计量。 ①贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 公告编号：2017-015 65 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适 合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。 重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利 得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益； 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其 他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计 入当期损益。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 公告编号：2017-015 66 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 公告编号：2017-015 67 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价 值计量。对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 公告编号：2017-015 68 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩 余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收账款 本公司款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法： 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 公告编号：2017-015 69 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法： 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 80 80 4－5 年 100 100 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账 准备不能反映实际情况的应收款项。 公告编号：2017-015 70 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大的应收款项但有客观证据表 明其已发生减值，根据历史损失率及实际情况 断其减值金 额，计提坏 准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按时一般采用批次法，无法确定批次的采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货按照成本与可变现净值 孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 公告编号：2017-015 71 存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附“注四 8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 公告编号：2017-015 72 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 公告编号：2017-015 73 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 公告编号：2017-015 74 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本“附注四、5、（2）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 公告编号：2017-015 75 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-015 76 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 1-10 5 95-9.50 运输设备 3-10 5 31.67-9.50 办公设备 1-10 5 95-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注四、16 长期资产 减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、辅助费用额等。可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资 本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 公告编号：2017-015 77 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备 累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 类别 预计使用寿命（年） 使用寿命估计方法 办公软件 3-5 按预计的受益年限估计 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 公告编号：2017-015 78 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附“注四、16 长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 公告编号：2017-015 79 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 18、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 公告编号：2017-015 80 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）本公司收入的确认 本公司在提供检测服务后，在公司出具检测报告、向客户移交检测报告后确 认收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 公告编号：2017-015 81 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 政府资本性投入不属于政府补助。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 公告编号：2017-015 82 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 公告编号：2017-015 83 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 21、 租赁 本公司租赁均为经营租赁。本公司的租赁主要是租赁办公场所。 本公司经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 22、 主要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称 影响金额 报告期内不存在 （2） 会计估计变更 会计估计变更的内容、原因及 适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 报告期内不存在 23、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 公告编号：2017-015 84 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其 存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 公告编号：2017-015 85 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴，详见下表。 增值税 应税收入按 6%、3%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 营业税 按应税收入 5%的税率计缴营业税。 城市维护建设税 按实际应缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际应缴纳的流转税的5%计缴。 接上表 序号 纳税主体名称 简称 报告期内适用所得税税率 1 陕西佰美基因股份有限公司 佰美基因 15% 2 陕西佰美法医司法鉴定所 司法所 15% 3 陕西佰美医学检验有限公司 医学检验 15% 4 西安龙基因健康科学有限公司 龙基因 15% 5 西安北美生物药业有限责任公 司 北美药业 15% 2、税收优惠及批文 公告编号：2017-015 86 2014 年本公司被陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕 西省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GF201461000364，证书有效期 为三年），享受高新技术企业减免所得税的优惠政策，本公司 2016 年度按 15%的 税率缴纳企业所得税。该项优惠政策已与 2016 年2月进行所得税优惠减免备案。 本公司子公司属于国家鼓励类目录企业，按照西安市发展和改革委员会文件 市发改产发（2015）139 号文件的规定，可以享受西部大开发的税收优惠政策。 本公司于 2016 年 4 月 26 日取得西咸新区地方税务局沣东新城分局企业所得税优 惠政策备案通知书，确认本公司享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率 征收企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 42,655.03 64,304.40 银行存款 2,391,643.04 16,844,411.13 其他货币资金 合计 2,434,298.07 16,908,715.53 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 9,050,731.84 100.00 468,635.12 5.18 8,582,096.72 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 9,050,731.84 100.00 468,635.12 5.18 8,582,096.72 （续） 公告编号：2017-015 87 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 3,903,951.86 100.00 196,132.79 5.02 3,707,819.07 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 3,903,951.86 100.00 196,132.79 5.02 3,707,819.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,803,577.36 97.27 440,178.87 3,885,247.86 99.52 194,262.39 1 至 2 年 228,450.48 2.52 22,845.05 18,704.00 0.48 1,870.40 2 至 3 年 18,704.00 0.21 5,611.20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,050,731.84 100.00 468,635.12 3,903,951.86 100.00 196,132.79 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 272,502.33 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 延安大学附属医院 非关联关系 1,136,522.80 1 年以内 12.56 乌鲁木齐市妇幼保健院 非关联关系 1,158,048.00 1 年以内 12.80 渭南市中心医院 非关联关系 834,163.50 1 年以内 9.22 长安医院有限公司 非关联关系 635,533.45 1 年以内 7.02 山东亲知情缘 非关联关系 505,410.00 1 年以内 5.58 合计 4,269,677.75 47.18 3、 预付款项 公告编号：2017-015 88 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 486,921.08 98.98 5,919,605.74 100.00 1 至 2 年 5,000.00 1.02 2 至 3 年 3 年以上 合计 491,921.08 100.00 5,919,605.74 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预付账款总额 的比例(%) 陕西银安电子信息科技有限 公司 非关联方 377,880.00 1 年以内 76.82 张家港市永泰离心机制造有 限公司 非关联方 43,200.00 1 年以内 8.78 金蝶软件（中国）有限公司 西安分公司 非关联方 32,829.06 1 年以内 6.67 武汉拜肯生物科技有限公司 非关联方 18,751.02 1 年以内 3.81 东莞博奥木华基因科技有限 公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 2.03 合计 482,660.08 98.11 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,314,267.20 100.00 167,064.86 5.04 3,147,202.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,314,267.20 100.00 167,064.86 5.04 3,147,202.34 （续） 种类 年初余额 公告编号：2017-015 89 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 404,607.64 100.00 21,940.39 5.42 382,667.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 404,607.64 100.00 21,940.39 5.42 382,667.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,308,837.20 99.84 165,441.86 402,807.64 99.56 20,140.39 1 至 2 年 4,230.00 0.13 423.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 1,800.00 0.44 1,800.00 5 年以上 1,200.00 0.03 1,200.00 合计 3,314,267.20 100.00 167,064.86 404,607.64 100.00 21,940.39 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 145,124.47 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 94,267.20 352,107.64 往来款项等其他 3,220,000.00 52,500.00 合计 3,314,267.20 404,607.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称/名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 年末余额 西安天择生物科技 有限公司 往来款 1,300,000.00 1 年以内 39.22 65,000.00 西安市碑林区汉和 生物试剂经营部 往来款 1,000,000.00 1 年以内 30.17 50,000.00 公告编号：2017-015 90 单位名称/名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 年末余额 西安晨诺生物科技 有限公司 往来款 900,000.00 1 年以内 27.16 45,000.00 何云 备用金 60,000.00 1 年以内 1.81 3,000.00 西安科统物业管理 有限公司 往来款 20,000.00 1 年以内 0.60 1,000.00 合计 3,280,000.00 98.96 164,000.00 5、 存货 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 1,354,603.66 1,354,603.66 974,526.05 974,526.05 低值易耗品 64,957.62 64,957.62 62,149.51 62,149.51 合计 1,419,561.28 1,419,561.28 1,036,675.56 1,036,675.56 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 应交税费 2,010,687.35 762,459.78 租赁费 138,149.72 143,470.09 物业费 120,611.48 合计 2,269,448.55 905,929.87 其中，应交税费明细： 项目 年末余额 年初余额 应交增值税 1,857,874.29 743,502.69 应交所得税 152,643.58 18,781.97 应交城建税 98.20 102.15 应交教育费附加 71.28 72.97 合计 2,010,687.35 762,459.78 7、 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 公告编号：2017-015 91 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 权益法下确认 的投资损益 年末余额 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 西安金磁纳米生物技 术有限公司 权益法 3,500,000.00 1,922,336.85 -1,922,336.85 小计 3,500,000.00 1,922,336.85 -1,922,336.85 合计 3,500,000.00 1,922,336.85 -1,922,336.85 （续） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 （%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 西安金磁纳米生物技 术有限公司 21.98 21.98 小计 合计 （2）联营企业 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例（%） 西安金磁纳米生 物技术有限公司 有限公司 西安市 崔亚丽 医疗器械生 产销售 1592.5884 21.98 21.98 （续） 被投资单位名称 年末资产 总额 年末负债总 额 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 本年净利润 组织机构代 码 西安金磁纳米生 物技术有限公司 21,028,093.03 8,179,646.87 12,848,446.16 1,327,075.37 -13,603,557.68 56146369-7 联营企业说明：以上联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司一致。本 公司对其具有重大影响，采用权益法进行会计核算。 公告编号：2017-015 92 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资不存在应计提减值情况 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 仪器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初账面余额 14,945,085.07 2,083,416.06 1,413,761.53 18,442,262.66 2、本期增加金额 7,510,216.65 1,395,875.78 8,906,092.43 （1）购置 7,510,216.65 1,395,875.78 8,906,092.43 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 59,210.00 32,037.82 91,247.82 （1）处置或报废 59,210.00 32,037.82 91,247.82 （2）其他 4、期末账面余额 22,396,091.72 2,083,416.06 2,777,599.49 27,257,107.27 二、累计折旧 1、期初账面余额 9,675,846.49 439,682.04 773,324.48 10,888,853.01 2、本期增加金额 2,205,373.16 215,971.89 337,458.79 2,758,803.84 （1）计提 2,205,373.16 215,971.89 337,458.79 2,758,803.84 （2）转入 3、本期减少金额 56,829.10 24,649.89 81,478.99 （1）处置或报废 56,829.10 24,649.89 81,478.99 （2）其他 4、期末账面余额 11,824,390.55 655,653.93 1,086,133.38 13,566,177.86 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面账面价值 10,571,701.17 1,427,762.13 1,691,466.11 13,690,929.41 2、期初账面账面价值 5,269,238.58 1,643,734.02 640,437.05 7,553,409.65 其中：本年计提折旧 2,758,803.84 元。 （2）本公司不存在固定资产减值情况。 （3）本公司固定资产不存在使用权受到限制的情况。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 办公软件 合计 公告编号：2017-015 93 项目 办公软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 572,073.28 572,073.28 2、本期增加金额 （1）购置 1,239,521.35 1,239,521.35 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,811,594.63 1,811,594.63 二、累计摊销 1、期初余额 64,600.05 64,600.05 2、本期增加金额 471,209.80 471,209.80 （1）计提 471,209.80 471,209.80 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 535,809.85 535,809.85 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,275,784.78 1,275,784.78 2、期初账面价值 507,473.23 507,473.23 其中：本年摊销 471,209.80 元。 （2）本公司不存在无形资产减值情况。 （3）本公司无形资产不存在使用权受到限制的情况。 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 新办公楼设计费用 370,384.14 370,384.14 合计 370,384.14 370,384.14 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2017-015 94 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值损失 61,070.57 407,137.10 28,002.97 186,686.47 亏损抵扣 669,082.85 2,676,331.40 794,041.46 3,176,165.84 合计 730,153.42 3,083,468.50 822,044.43 336,852.31 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 228,562.88 31,386.71 可抵扣亏损 23,216,700.88 13,330,294.76 合计 23,445,263.76 13,361,681.47 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2016 年 3,326,880.87 2017 年 3,831,519.91 3,326,880.87 2018 年 3,531,954.57 3,831,519.91 2019 年 2,639,939.41 3,531,954.57 2020 年 9,886,406.12 2,639,939.41 2021 年 9,886,406.12 合计 23,216,700.88 23,216,700.88 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料采购 3,440,373.90 1,279,445.83 应付劳务款 291,080.00 677,520.00 合计 3,731,453.90 1,956,965.83 （2）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 3,479,440.87 1,246,245.83 1 至 2 年 54,493.03 110,720.00 公告编号：2017-015 95 2 至 3 年 77,520.00 600,000.00 3 年以上 120,000.00 合计 3,731,453.90 1,956,965.83 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况 单位名称 年末余额 性质或内容 未结算原因 成都华西海圻医药科技有限公司 120,000.00 应付劳务款 未到结算期 广州杰赛科技股份有限公司 77,520.00 应付劳务款 未到结算期 合计 197,520.00 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收检测费 1,035,814.70 139,375.00 合计 1,035,814.70 139,375.00 （2）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,035,814.70 139,375.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,035,814.70 139,375.00 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,024,533.25 16,314,814.63 16,317,466.53 2,021,881.35 二、离职后福利-设定提存计划 1,063,544.26 1,063,544.26 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,024,533.25 17,378,358.89 17,381,010.79 2,021,881.35 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,916,896.75 15,036,332.37 14,952,757.53 2,000,471.59 2、职工福利费 296,154.63 296,154.63 3、社会保险费 457,084.00 457,084.00 其中：1.医疗保险费 425,759.92 425,759.92 公告编号：2017-015 96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2.工伤保险费 22,427.32 22,427.32 3.生育保险费 8,896.76 8,896.76 4、住房公积金 170,395.00 170,395.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 107,636.50 354,848.63 441,075.37 21,409.76 6、其他短期薪酬 合计 2,024,533.25 16,314,814.63 16,317,466.53 2,021,881.35 （1） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,012,050.36 1,012,050.36 2、失业保险费 51,493.90 51,493.90 3、企业年金缴费 合计 1,063,544.26 1,063,544.26 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于 发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 53,959.50 148,102.33 防洪基金 7,103.93 7,204.04 印花税 2,803.00 2,867.73 房产税 14,400.00 教育费附加 1.13 合计 63,867.56 172,574.10 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款项 331,054.37 167,221.44 合计 331,054.37 167,221.44 （2）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 313,054.37 164,221.44 1 至 2 年 15,000.00 3,000.00 公告编号：2017-015 97 2 至 3 年 3,000.00 3 年以上 合计 331,054.37 167,221.44 17、 递延收益 项目 年末余额 年初余额 政府补助 1,464,016.05 2,616,543.25 合计 1,464,016.05 2,616,543.25 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 收益相关政府补助： 生物制品药物项目 400,000.00 200,000.00 200,000.00 收益相关 小计 400,000.00 200,000.00 200,000.00 资产相关政府补助： 个体化用药项目 1,297,011.18 567,357.96 729,653.22 资产相关 血代项目 531,637.54 176,290.59 355,346.95 资产相关 重大新药创制项目 387,894.53 208,878.65 179,015.88 资产相关 小计 2,216,543.25 952,527.20 1,264,016.05 资产相关 合计 2,616,543.25 1,152,527.20 1,464,016.05 18、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 75,000,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 77,800,000.00 其中：无限 售流通股 27,000,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00 29,650,000.00 限售流通股 48,000,000.00 150,000.00 150,000.00 48,150,000.00 19、 资本公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 11,200,000.00 11,200,000.00 其他资本公积 合计 11,200,000.00 11,200,000.00 资本公积变动说明： 公告编号：2017-015 98 本期公司收到牛晓玲、黎湘绮、楼阁等三人缴纳的新增注册资本（实收资本） 合计人民币 1,400.00 万元，其中增加注册资本（实收资本）280.00 万元，其余 1,120.00 万元计入资本公积。 20、 未分配利润 项目 本年 上年 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -42,437,702.07 -37,790,103.52 调整年初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -42,437,702.07 -37,790,103.52 加：本年归属于母公司股东的净 利润 -20,074,185.13 -2,342,902.76 其他转入 -2,304,695.79 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -62,511,887.20 -42,437,702.17 21、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,303,676.67 14,281,026.11 21,580,755.54 7,350,468.75 其他业务 25,980.97 20,637.79 1,163,857.80 991,652.23 合计 34,329,657.64 14,301,663.90 22,744,613.34 8,342,120.98 （2）主营业务（分产品） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 分子诊断 19,164,781.14 9,864,892.49 7,191,561.93 2,981,411.80 易感基因 3,181,272.46 1,108,341.87 3,163,127.47 945,070.75 科研应用 231,603.77 99,388.66 4,292,254.08 1,713,924.98 司法应用 11,726,019.30 3,208,403.09 6,933,812.06 1,710,061.22 公告编号：2017-015 99 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 34,303,676.67 14,281,026.11 21,580,755.54 7,350,468.75 （3）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 本年度 12,860,414.91 37.46 22、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 残疾人保障金 368,848.55 水利基金 32,797.85 印花税 20,020.09 城建税 14,718.34 38,981.79 教育费附加 10,513.10 27,844.10 营业税 3,600.00 合计 450,497.93 66,825.89 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注五、税项”。 23、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 网络推广费 14,996,762.86 2,272,945.28 职工薪酬 3,192,566.72 3,892,677.47 办公费 439,057.26 60,287.24 业务招待费 399,214.70 395,083.95 差旅费 232,745.70 454,365.27 邮递费 100,266.44 66,688.56 会议费 53,657.69 91,264.08 培训费 2,920.00 49,052.00 其他 58,388.87 7,239.34 印刷费 57,652.00 通讯费 10,314.71 合计 19,475,580.24 7,357,569.90 24、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-015 100 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 8,228,433.03 8,186,604.58 职工薪酬 4,946,489.99 1,589,517.16 租赁费 3,236,681.59 223,596.00 招待费 2,077,478.24 294,080.13 技术咨询费 1,278,094.34 572,362.68 办公费 771,650.90 365,544.23 折旧、摊销 598,682.90 465,525.79 会议费 515,205.19 143,076.33 差旅费 506,616.82 300,553.98 市场宣传费 167,718.63 690,000.00 维修费 128,262.54 104,618.57 培训费 127,670.70 115,650.00 通讯费 30,053.92 34,598.68 中介费 589,440.16 税费 18,184.38 115,350.37 其他 379,426.61 177,903.63 合计 23,010,649.78 13,968,422.29 25、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 24,403.30 50,087.95 手续费（其他） 30,233.43 21,428.57 合计 5,830.13 -28,659.38 26、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 417,626.80 173,789.96 存货跌价损失 合计 417,626.80 173,789.96 27、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 公告编号：2017-015 101 权益法核算的长期股权投资收益 -1,922,336.85 -378,605.51 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 -1,922,336.85 -378,605.51 28、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 长期资产处置利得合计 7,738.21 7,738.21 其中：固定资产处置利得 7,738.21 7,738.21 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政 府补助明细表） 4,755,477.20 4,755,477.20 4,567,012.72 4,567,012.72 其他 3,370.25 3,370.25 207,265.44 207,265.44 合计 4,758,847.45 4,758,847.45 4,782,016.37 4,782,016.37 其中，政府补助明细 补助项目 金额 与资产相关/与 收益相关 补助文号 房屋租赁补贴 2,875,950.00 收益相关 生物制品药物项目 200,000.00 收益相关 2014ZX09102043 西安外国专家局挂牌扶持奖励 300,000.00 收益相关 20166101009 挂牌奖励奖金 300,000.00 收益相关 西沣东发[2016]号 省工业信息化厅奖励资金 100,000.00 收益相关 陕工信发[2016]72 号 illumina 赞助费 16,000.00 收益相关 收到 life 赞助费 8,000.00 收益相关 专利补助 2,000.00 收益相关 专利授权资助 1,000.00 收益相关 个体化用药项目 567,357.96 资产相关 2012AA02A519 重大新药创制项目 176,290.59 资产相关 2012ZX09506001 血代项目 208,878.65 资产相关 2012AA021901 合计 4,755,477.20 29、 营业外支出 公告编号：2017-015 102 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 长期资产处置利得合计 2,380.90 2,380.90 151,198.17 151,198.17 其中：固定资产处置损失 2,380.90 2,380.90 151,198.17 151,198.17 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 捐赠 212,000.00 212,000.00 130,000.00 130,000.00 其他 23,820.00 23,820.00 255,769.00 255,769.00 合计 238,200.90 238,200.90 536,967.17 536,967.17 30、 所得税费用 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税调整 91,891.01 357,790.98 合计 91,891.01 357,790.98 31、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的保证金、往来款项 163,832.93 5,217,407.73 收到政府补助 729,492.35 963,200.00 利息收入 24,403.30 50,090.21 合计 917,728.58 6,230,697.94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用和销售费用 27,774,780.48 12,041,114.10 支付的保证金、往来款项 2,953,838.25 687,925.38 合计 30,728,618.73 12,729,039.48 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的借款 700,000.00 公告编号：2017-015 103 合计 700,000.00 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -20,825,772.45 -3,626,803.59 加：资产减值准备 417,626.80 173,789.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,758,803.84 1,538,488.33 无形资产摊销 471,209.80 51,680.04 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,380.90 143,459.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－‘号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 1,922,336.85 378,605.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 91,891.01 357,790.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -382,885.72 -943,739.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,870,273.56 -6,372,608.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,637,144.01 3,342,516.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,777,538.52 -4,956,821.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,434,298.07 16,908,715.53 减：现金的期初余额 16,908,715.53 15,595,376.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,474,417.46 1,313,339.41 公告编号：2017-015 104 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 2,434,298.07 16,908,715.53 其中：库存现金 42,655.03 64,304.40 可随时用于支付的银行存款 2,391,643.04 16,844,411.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,434,298.07 16,908,715.53 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 七、 合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制下企业合并情况。 2、非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制下企业合并情况。 3、反向购买 报告期内未发生反向购买企业情况。 4、处置子公司 报告期内未发生处置子公司的情况。 5、其他原因导致的合并范围变动 报告期内新增子公司。 八、 在其他主体中的权益 1、本公司的子公司情况 金额单位：人民币万元 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 公告编号：2017-015 105 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 西安龙基因健 康科学有限公 司 西安市 基因健康 服务产业 1,000.00 一般经营项目：生物领域的产品与相关设备 的开发、技术咨询、技术转让以及技术服务； 个体基因检测、生物信息分析、个体化医疗 以及个体健康管理咨询服务；化学药品原药、 化学药品制剂、中药材、中成药、生物制品、 诊断药品的开发转让与服务。 （以上经营范围 除国家专控及前置许可项目） 陈群 西安北美生物 药业有限责任 公司 陕西西 咸新区 生物制药 2,857.00 生物制品、保健品、化学药品及中药的研发； 生物医药产品的技术开发、技术转让、技术 咨询和技术服务；生物药物、化学药物、中 药的合成研究服务及医药研发辅助报批服 务；生物信息产品的开发、销售及生产；天 然植物及中草药有效单体和有效成分的研 发；与医学、生物及农、林、畜牧养殖业相 关的产品和仪器设备的研发、生产与销售； 诊断试剂及监测分析仪器与软件的研发；精 细化工产品、化学原料药的开发；医疗器械 和产品的研发。 （以上经营范围凡涉及国家有 专项专营规定的从其规定） 陈群 陕西佰美法医 司法鉴定所 陕 西 西 咸新区 司法鉴定 50.00 法医临床、法医物证、法医毒物司法鉴定 陈群 陕西佰美医学 检验有限公司 陕西西 咸新区 医疗服务 800.00 临床免疫、血清专业、临床分子生物学及细 胞遗传学的检验服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 陈群 陕西佰美基因 科技有限公司 西安市 基因健康 服务产业 1,000.00 许可经营项目：电子仪器设备及耗材、检测 设备及耗材、安全检测设备及耗材、实验室 设备、仪器及耗材的销售、生产及技术研发。 一般经营项目：从事生物、医疗科技产品领 域内的技术开发、技术咨询、技术转让及技 术服务；计算机应用软件的研发、销售；货 物及技术的进出口业务（国家禁止的货物及 技术除外）。 陈群 陕西领创精准 医疗科技有限 公司 西安市 基因健康 服务产业 1,000.00 从事生物、医疗科技产品领域内的技术开发、 技术咨询、技术转让、技术服务及销售；生 物电子仪器设备、生物科学检测仪器设备、 环境及食品安全检测仪器设备、实验室分析 仪器设备、电子分析检测仪器设备及以上设 备相关耗材的技术开发、销售与生产；应用 软件的开发、销售；其他国内贸易，经营进 出口业务。 李莉 公告编号：2017-015 106 接上表 子公司全称 统一社会信用代码 期末实际出 资额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 取得方 式 直接 持股 间接 持股 西安龙基因健康科 学有限公司 9161110568387366XK 1,000.00 100.00 100.00 是 设立 西安北美生物药业 有限公司 91611105663197422N 1,857.00 65.00 65.00 是 设立 陕西佰美法医司法 鉴定所 610010049 50.00 100.00 100.00 是 设立 陕西佰美医学检验 有限公司 916100000071266244F 800.00 100.00 100.00 是 设立 陕西佰美基因科技 有限公司 91611105MA6TW21K42 0.00 57.00 57.00 是 设立 陕西领创精准医疗 科技有限公司 91611103MA6TG98Y51 0.00 40.00 40.00 是 设立 其中：陕西佰美基因科技有限公司与 2017 年 2 月注销处置。 2、公司非全资子公司情况 子公司全称 报告期间 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 西安北美生物药业有 限公司 2016 年 35.00 -751,587.32 -724,420.94 陕西佰美基因科技有 限公司 2016 年 43.00 陕西领创精准医疗科 技有限公司 2016 年 60.00 3、公司非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 流动资产 长期资产 资产合计 流动负债 长期负债 负债合计 西安北美生物药业 有限公司 29,472.43 1,719,504.04 1,748,976.47 3,818,750.60 3,818,750.60 （续） 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 西安北美生物药业有 限公司 -2,147,392.36 -2,147,392.36 19,621.45 4、在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要联营企业情况 公告编号：2017-015 107 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 西安金磁纳米生物技 术有限公司 西安 陕西西安市 医疗器械生产 销售 21.98 权益法 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 一、合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 —其他综合收益 —综合收益总额 二、联营企业： 投资账面价值合计 1,922,336.85 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -13,603,557.68 -1,550,476.11 —其他综合收益 —综合收益总额 -13,603,557.68 -1,550,476.11 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付款项等，各项金融工 具的详细情况说明见“本附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 公告编号：2017-015 108 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 1、金融工具信息 本公司金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款等。 金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 为降低信用风险，本公司市场部专人负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资 产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 本公司金融资产包括货币资金、预付账款、应收账款及其他应收款等，这些 金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险，本公司 没有重大的信用集中风险。本公司对应收款项（含预付款）余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司因应收账款、预付账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据， 参见“附注六 2、3 和 4”的披露。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。在管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及 现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影 响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司持有的金融负债情况，参见“附注六 12、和 16”的披露。 公告编号：2017-015 109 4、市场风险 （1）汇率风险 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计 价结算。汇率风险对本公司的经营业绩不产生影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司截止报告期末未存在带息负债，公司关注市场利率的变动， 主要基于公司未来拓展多渠道的融资渠道。 （二）金融资产转移 在报告期内，本公司不存在如贴现商业票据等金融资产转移的情况。 （三）金融资产与金融负债的抵销 报告期内，本公司不存在金融资和金融负债相互抵消的的情况。 十、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 注册地 法人代表 业务性质 新疆佰美股权投 资有限合伙企业 母子公司 新疆乌鲁 木齐 陈群 从事对非上市企业的股权投资、通过认 购非公开发行股票或者受让股权等方式 持有上市公司股份以及相关咨询服务。 （接上表） 母公司名称 注册资本（万 元） 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司 最终控制方 组织机构代码 新疆佰美股权投 资有限合伙企业 5,000.00 53.98 53.98 陈群 916501005847 64548E 2、本公司的子公司情况 详见“附注七、在其他主体中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见“附注八、4、在合营安排或联营企业中 的权益”。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成 余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 西安金磁纳米生物技术有限公司 本公司持股 21.98%。 4、本企业的其他关联方情况 公告编号：2017-015 110 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新疆宜正股权投资有限合伙企业 持有公司 5.00%以上股权的其他股东 西安万柏电子科技有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南孚盛投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业 西安佰美医药有限公司 受同一实际控制人控制的企业 新疆佰美股权投资有限合伙企业 受同一实际控制人控制的企业 新疆宜正股权投资有限合伙企业 受同一实际控制人控制的企业 海南观海投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南一统药业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 西安益寿医药有限公司（2016 年 1 月 已注销） 受同一实际控制人控制的企业 海南中嘉药业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 洋浦格瑞药业有限公司（2016 年 4 月 已注销） 受同一实际控制人控制的企业 北京民生新晖投资合伙企业（有限合 伙） 实际控制人陈群持有该公司 55.03%的投资额，系该企业 有限合伙人 西安麦田移动互联媒体有限公司 实际控制人陈群持有该公司 16.70%的股份，系该公司董 事 重庆智谷信息产业发展有限公司 邓阳安系该公司董事 HAGNYUANINVESTMENTLIMITED 邓阳安持有该公司 100.00%的股份 RUITAIINVESTMENTLIMITED 邓阳安持有该公司 50.00%的股份 泰州鼎鑫睿谷信息产业发展有限公司 （2016 年 4 月已注销） 邓阳安系该公司董事 陕西正德信会计师事务所有限责任公 司 邓阳安系该公司股东和监事 哈尔滨誉衡集团有限公司（以下简称 “誉衡集团”） 朱吉满持有该公司 68.44%的股权，系该公司董事 哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简 称“誉衡药业”） 朱吉满及其妻子白莉惠系该公司实际控制人，朱吉满系 该公司董事长 北京誉满沁怡商贸有限公司 誉衡集团的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 YuHengInternationalInvestmentsCorporation （以下简称“誉衡国际”） 朱吉满持有该公司 52.00%的股份，系该公司执行董事 OrientalKeystoneInvestmentLimited 誉衡国际的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司，朱吉满系该公司董事 BrightVisionInternationalInvestmentsCorporat ion 朱吉满持有该公司 100.00%的股份，系该公司董事 ChinaGloriaPharmaceuticalCompanyLimited 朱吉满持有该公司 70.00%的股份，系该公司董事 JINQUANLIMITED 朱吉满持有该公司 51.00%的股份，系该公司董事兼经理 公告编号：2017-015 111 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 PyramidVallyLimited（BVI) 朱吉满持有该公司 60.00%的股份，系该公司执行董事 PyramidVallyLimited(SAMOA) 朱吉满持有该公司 60.00%的股份，系该公司执行董事 MillionviewLimited 朱吉满持有该公司 100.00%的股份，系该公司董事 GLORIOUSVIRTUELIMITED 朱吉满持有该公司 51.00%的股份 海南雨帆贸易有限公司 朱吉满持有该公司 90.00%的股权，系该公司执行董事兼 总经理 西安娜丝宝医药科技有限公司 朱吉满持有该公司 77.60%的股权，系该公司执行董事 北京朱李叶健康科技有限公司 朱吉满持有该公司 47.50%的股权，系该公司董事 哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司，朱吉满系该公司执行董事 山东誉衡药业有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 誉衡嘉孕医疗投资有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 西藏誉衡阳光医药有限责任公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 哈尔滨誉衡安博医药有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 澳诺（中国）制药有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 北京美迪康信医药科技有限公司 誉衡药业的控股子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 哈尔滨誉衡制药有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 誉衡（香港）有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 宁波誉衡健康投资有限公司（以下简称 “宁波誉衡”） 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 广州誉东健康制药有限公司 宁波誉衡的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司，朱吉满系该公司董事 宁波誉东健康科技有限公司 宁波誉衡的控股子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 广州市穗启生物科技有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 哈尔滨蒲公英药业有限公司 誉衡药业的控股子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司，朱吉满系该公司董事 上海华拓医药科技发展有限公司（以下 简称“上海华拓”） 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 启东华拓药业有限公司 上海华拓的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 公告编号：2017-015 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 哈尔滨莱博通药业有限公司 上海华拓的全资子公司，朱吉满及其妻子间接控制该公 司 海南华拓诺康药业有限公司 上海华拓的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 上海和臣医药工程有限公司 上海华拓的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 南京万川华拓医药有限公司 西藏誉衡阳光医药有限责任公司的全资子公司，朱吉满 及其妻子白莉惠间接控制该公司 山西普德药业有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 西藏誉致衡远投资管理有限公司 誉衡药业的全资控股子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间 接控制该公司 深圳誉衡投资有限公司（以下简称“誉 衡投资”） 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司，系该公司董事长 誉衡（北京）贸易进出口有限公司 誉衡投资的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 西藏尊雅投资管理有限公司（以下简称 “西藏尊雅”） 誉衡投资的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 山西普德食品有限公司 西藏尊雅的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 西藏普德医药有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 杭州药享售投资管理有限公司 誉衡药业的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 誉衡基因生物科技（深圳）有限公司（以 下简称“誉衡基因”） 誉衡投资的控股子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司，朱吉满系该公司董事长 上海仁东医学检验所有限公司 誉衡基因的全资子公司，朱吉满及其妻子白莉惠间接控 制该公司 嘉兴鸿熙投资合伙企业（有限合伙） 朱吉满持有该公司 90.00%的投资额 珠海睿途恒通投资管理有限公司 朱吉满持有该公司 75.00%的股权，系该公司执行董事兼 经理 珠海君泽金通投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满持有该公司 75.00%的投资额 珠海智通恒信投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满持有该公司 74.25%的投资额 珠海天地鸿实投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满持有该公司 74.25%的投资额 珠海鼎鸿嘉业投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满持有该公司 74.25%的投资额 珠海信谊庆和投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满持有该公司 73.53%的投资额 珠海旭日隆昌投资合伙企业（有限合 朱吉满及其妻子白莉惠间接控制的企业 公告编号：2017-015 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 伙） 珠海恒益达昌投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满及其妻子白莉惠间接控制的企业 珠海尊雅锦绣投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满及其妻子白莉惠间接控制的企业 珠海经武纬文投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满及其妻子白莉惠间接控制的企业 珠海誉致衡远投资合伙企业（有限合 伙） 朱吉满及其妻子白莉惠间接控制的企业 宁波睿途恒通投资管理有限公司 朱吉满持有该公司 75.00%的股权，系该公司执行董事兼 经理 宁波梅山保税港区君泽金通投资合伙 企业（有限合伙） 朱吉满持有该公司 74.25%的投资额 宁波梅山保税港区智通恒信投资合伙 企业（有限合伙） 朱吉满持有该公司 74.25%的投资额 上海陆道智城文化创意产业集团股份 有限公司 朱吉满系该公司独立董事 BrightLuckInternationalInvestmentsCorporati on 朱吉满之妻白莉惠持有该公司 100.00%股份，系该公司 董事 澳诺（中国）制药有限公司 朱吉满之兄朱吉安系该公司董事长 西安麦田移动互联媒体有限公司 朱吉满持有该公司 36.50%的股权，系该公司董事长 陕西申真涂装工程有限公司 靳曼持有该公司 50.00%的股份 西安市袋鼠教育科技有限公司 靳曼持有该公司 50.00%的股份 西安申真建筑装饰工程有限公司 靳曼持有该公司 50.00%的股份，系该公司执行董事兼总 经理 西安先锋商务管理咨询有限公司 李莉之夫张勇持有该公司 60.00%的股份，担任该公司总 经理 广州波司法电气有限公司 楼阁之弟楼育持有该公司 100.00%股份，系该公司执行 董事兼经理 sinyoketradingGmbh 马小菲之姐马小若持有该公司 61.00%的股份，系该公司 总经理 陕西申真涂装工程有限公司 靳曼之夫王栋民持有该公司 50.00%的股份，系该公司执 行董事兼总经理 西安金磁纳米生物技术有限公司 公司持有该公司 21.98%股份，李莉系该公司董事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-015 114 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 西安金磁纳米生物技术有限公司 材料采购 57,880.76 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 无 （2）关联受托管理/委托管理情况 报告期内不存在。 （3）关联承包情况 报告期内不存在。 （4）关联租赁情况 报告期内不存在。 （5）关联担保情况 报告期内不存在。 （6）关联方资金拆借 报告期内未发生。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 报告期内不存在。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,915,458.32 822,765.95 （9）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 应收账款： 无 合计 应收票据： 无 合计 公告编号：2017-015 115 项目名称 期末余额 期初余额 预付款项： 无 合计 其他应收款： 无 合计 （2）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 西安金磁纳米生物技术有限公司 48,265.38 合计 48,265.38 应付票据： 无 合计 预收款项： 无 合计 其他应付款： 无 合计 7、关联方承诺 无。 十一、 股份支付 报告期内本公司未发生股份支付情况。 十二、 承诺及或有事项 （1）经营租赁 2016 年 6 月 1 日本公司与西安统筹科技发展有限公司签订《科研用房租赁合 同》（合同编号：03-2016-001），租赁西安统筹科技发展有限公司位于西安市规 划红光大道以南协同新港的协同创新港 1#房屋用于科研生产办公使用。租赁房 屋面积为 13695 平方米，租赁期限为 2016 年 6 月至 2017 年 12 月 31 日，租金为 每月每平方为 35.00 元，租金总为 8,627,850.00 元（其中第一个月免租金）。 公告编号：2017-015 116 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司除以上披露的经营租赁承诺外，不存 在应披露未披露的其他承诺及或有事项。 十三、 资产产负债表日后事项 1、 公司 2017 年 2 月 12 日召开的第六届董事会第十一次会议决议通过了《关于 陕西佰美基因股份有限公司股票发行方案的议案》，并提请股东大会审议。同意 公司拟向新疆佰美股权投资有限合伙企业发行不超过 22,200,000.00 股股份，每 股价格不超过 1 元，预计募集资金总额不超过 22,200,000.00 元。 2、 公司 2017 年 2 月 12 日召开的第六届董事会第十一次会议决议通过了《关于 注销控股子公司陕西佰美基因科技有限公司的议案》，议案表决结果为：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。根据《公司章程》和《重大投资决策管理办法》的有 关规定，该事项在董事会权限范围之内，无需提交股东大会审议。 3、 公司 2017 年 3 月 31 日设立合资子公司美芝恩（西安）辅助生殖技术有限公 司，公司出资金额为：340.00 万美元占注册资本的 34%。 十四、 其他重要事项 1、生产经营用房 陕西佰美基因现有办公楼（生产经营）权属归西北大学国微中心，西北大学 无偿提供使用。主要生产经营预计在 2017 年 11 月搬迁到西安市规划红光大道以 南协同新港。 2、前期差错更正 无。 3、债务重组 无。 4、资产置换 无。 5、年金计划 无。 6、终止经营 无。 公告编号：2017-015 117 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 7,287,228.85 100.00 380,459.97 5.22 6,906,768.88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 7,287,228.85 100.00 380,459.97 5.22 6,906,768.88 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 5,728,076.86 100.00 287,339.04 5.02 5,440,737.82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 5,728,076.86 100.00 287,339.04 5.02 5,440,737.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,040,074.37 96.61 352,003.72 5,709,372.86 99.67 285,468.64 1 至 2 年 228,450.48 3.13 22,845.05 18,704.00 0.33 1,870.40 2 至 3 年 18,704.00 0.26 5,611.20 3 至 4 年 公告编号：2017-015 118 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,287,228.85 100.00 380,459.97 5,728,076.86 100.00 287,339.04 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 93,120.93 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 陕西佰美法医司法鉴定所 子公司 2,720,070.99 1 年以内 37.33 延安大学附属医院 非关联方 1,136,522.80 1 年以内 15.59 渭南市中心医院 非关联方 834,163.50 1 年以内 11.45 长安医院有限公司 非关联方 635,533.45 1 年以内 8.72 商洛市中心医院 非关联方 327,446.00 1 年以内 4.49 合计 5,653,736.74 77.58 2、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 14,595,422.90 100.00 1,225,356.28 8.40 13,370,066.62 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 14,595,422.90 100.00 1,225,356.28 8.40 13,370,066.62 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2017-015 119 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,499,907.76 100.00 311,705.39 6.93 4,188,202.37 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 4,499,907.76 100.00 311,705.39 6.93 4,188,202.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,194,059.48 76.70 559,702.97 2,798,107.76 62.18 139,905.39 1 至 2 年 1,777,978.58 12.18 177,797.86 1,700,000.00 37.78 170,000.00 2 至 3 年 1,622,184.84 11.11 486,655.45 3 至 4 年 4 至 5 年 1,800.00 0.04 1,800.00 5 年以上 1,200.00 0.01 1,200.00 合计 14,595,422.90 100.00 1,225,356.28 4,499,907.76 100.00 311,705.39 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转计提账准备金额 913,650.89 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款项 14,511,452.58 4,427,158.61 备用金等其他 83,970.32 72,749.15 合计 14,595,422.90 4,499,907.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 年末余额 陕西佰美医学检验有限责任 公司 往来款 7,565,519.16 1 年以内 51.83 378,275.95 西安北美生物药业有限责任 公司 往来款 3,725,933.42 1 至 3 年 25.53 680,530.31 西安天择生物科技有限公司 往来款 1,300,000.00 1 年以内 8.91 65,000.00 公告编号：2017-015 120 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 年末余额 西安市碑林区汉和生物试剂 经营部 往来款 1,000,000.00 1 年以内 6.85 50,000.00 西安晨诺生物科技有限公司 往来款 900,000.00 1 年以内 6.17 45,000.00 合计 14,491,452.58 99.2876512 1,218,806.26 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 对联营、合营企业 投资 1,922,336.85 1,922,336.85 合计 13,400,000.00 13,400,000.00 15,322,336.85 15,322,336.85 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 司法所 500,000.00 500,000.00 医学检验 8,000,000.00 8,000,000.00 龙基因 4,900,000.00 4,900,000.00 北美药业 陕西领创精准医 疗科技有限公司 合计 13,400,000.00 13,400,000.00 其中：对北美药业的 1,857.00 万元投资及龙基因 510.00 万投资为无形资产 投资，由于母公司的无形资产未资本化，故不予确认长期股权投资。 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 权益法下确认 的投资损益 年末余额 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 公告编号：2017-015 121 西安金磁纳米生物技 术有限公司 权益法 3,500,000.00 1,922,336.85 -1,922,336.85 小计 3,500,000.00 1,922,336.85 -1,922,336.85 合计 3,500,000.00 1,922,336.85 -1,922,336.85 （续） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 （%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 西安金磁纳米生物技 术有限公司 21.98 21.98 小计 合计 4、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,509,698.23 14,698,624.21 17,586,943.48 7,221,553.21 其他业务 1,021,723.99 970,637.79 1,163,857.80 991,652.23 合计 23,531,422.22 15,669,262.00 18,750,801.28 8,213,205.44 （2）主营业务（分产品） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 分子诊断 9,450,905.04 8,978,359.79 7,191,561.93 4,004,299.21 易感基因 3,177,189.46 1,270,875.78 3,163,127.47 945,070.75 科研应用 9,881,603.73 4,449,388.64 7,232,254.08 2,272,183.25 合计 22,509,698.23 14,698,624.21 17,586,943.48 7,221,553.21 （3）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2016 年度 17,428,460.61 74.06 5、 现金流量表补充资料 公告编号：2017-015 122 （1）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,288,197.98 -3,859,970.95 加：资产减值准备 1,006,771.82 296,584.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,704,378.33 1,468,216.25 无形资产摊销 471,209.80 51,680.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,380.90 137,391.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－‘号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 1,922,336.85 378,605.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -151,015.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -473,387.07 -737,357.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,313,844.55 -5,453,737.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,125,342.63 2,763,301.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -23,244,710.31 -4,955,286.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,021,582.48 16,278,831.59 减：现金的期初余额 16,278,831.59 9,114,444.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,257,249.11 7,164,387.13 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 2,021,582.48 16,278,831.59 公告编号：2017-015 123 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 24,624.43 41,028.85 可随时用于支付的银行存款 1,996,958.05 16,237,802.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,021,582.48 16,278,831.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 6、 补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 金额 长期资产处置损益 2,380.90 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 4,755,477.20 计入当期损益的对长期企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 公告编号：2017-015 124 项目 金额 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,449.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 748,546.18 减：少数股东权益影响额（税后） 合计 4,241,761.67 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率% 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 2016 年 -67.99 -0.24 -0.24 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 2016 年 -82.36 -0.30 -0.30 陕西佰美基因股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 公告编号：2017-015 125 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安市太白北路 229 号(西北大学国微中心公司董事会办公室)