838616_2021_北鳐食品_2021年年度报告_2022-04-28.txt

公告编号：2022-015 1 2021 年度报告 北鳐食品 NEEQ : 838616 黑龙江北鳐食品股份有限公司 公告编号：2022-015 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 16 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 20 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 25 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 28 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 84 公告编号：2022-015 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王昊阳、主管会计工作负责人潘洪波及会计机构负责人（会计主管人员）潘洪波保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）出具无法表示意见的审计报告的专项说明 内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。董事会表示理解，董事会将组织公司董事、监事、 高级管理人员等相关人员积极采取有效措施消除审计报告中所指出的对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制风险、公司控股股东 及实际控制人变更风险 2021 年 6 月 2 日公司披露了《湖北同旭科技股份有限公 司第一大股东、控股股东、实际控制人变更公告》（公告编号： 2021-016）公司大股东由陈金龙变更为中食科创资产管理（北 京）有限公司，实际控制人由陈金龙变更徐玉梅。变更完成后 中食科创资产管理（北京）有限公司持有公司股票 4,247,999 股，持股比例为 50.98%。若公司实际控制人利用其控股地位, 与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制, 可能给公司经营和其他少数权益股东带来风 险。针对上述风险，公司董事会和实际控制人达成了默契，完 全根据股东大会的授权，实现管理决策科学化、市场营销互联 公告编号：2022-015 4 网化。 2021 年 10 月 25 日，公司控股股东中食科创（北京）资产 管理有限公司、自然人股东易霞和马琳娜与黑龙江南翔建筑工 程集团有限公司、鹤岗市南翔房地产开发有限责任公司签署了 《股份收购框架协议》，拟转让其所持有的公司全部股份合计 8,231,330 股（占公司总股本 98.7759%），股权收购事项尚存 在不确定性，公司控股股东及实际控制人存在变更的风险，公 司将及时披露收购事项进展。 持续经营能力存在重大不确定的风险 公司原主营业务为智慧停车项目等，因原控股股东湖北同 旭信息科技有限公司资金周转问题，无法落实经营计划以及相 关项目，并于 2021 年 9 月 16 日出售其所持有的公司股份退出 公司。2021 年度，公司未实际开展生产经营，属于停工停产状 态。为了改善盈利能力，公司在原经营范围增加了食品生产、 水产养殖、食品进出口、初级农产品收购,目前新业务仍在开发 阶段。 本期重大风险是否发生重大变化： 子公司吉林好多房房地产经济有限公司于 2021 年 11 月 注销，公司主营业务不涉及房地产行业，故以前年度重大风险 中的房地产 O2O 业务的市场竞争风险、房地产行业的政策风 险消除;因公司控股股东和部分自然人股东拟转让所持公司股 份，并与受让方签订了《股份收购框架协议》, 本期新增了公 司控股股东及实际控制人存在变更的风险。 公告编号：2022-015 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 黑龙江北鳐食品股份有限公司 同旭股份、湖北同旭 指 公司曾用名 湖北同旭科技股份有限公司 中食产业 指 公司曾用名 中食科创（湖北）产业发展股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督委员会 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《黑龙江北鳐食品股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-015 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江北鳐食品股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Beiyao Food Co., Ltd 证券简称 北鳐食品 证券代码 838616 法定代表人 王昊阳 二、 联系方式 董事会秘书 潘泳澄 联系地址 黑龙江省哈尔滨市平房区星海路 20 号 A 栋三楼。 电话 18604681092 传真 010-53320504 电子邮箱 627596210@ 公司网址 办公地址 黑龙江省哈尔滨市平房区星海路 20 号 A 栋三楼。 邮政编码 150000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-互 联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420) 主要业务 计算机网络技术开发，计算机信息系统集成普通机械设备维 修；停车服务；停车系统 维护；停车设备销售；停车场信息 系统、门禁系统设计、安装、销售；安防工程； 广告设计、 发布。 主要产品与服务项目 智慧停车项目 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 8,333,330 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 公告编号：2022-015 7 控股股东 控股股东为中食科创资产管理（北京）有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为徐玉梅，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91220101072271408R 否 注册地址 黑龙江省哈尔滨市平房区星海路 20 号 A 栋三 楼 是 注册资本 8,333,330 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华林证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道深南大道 9668 号华润置地 大厦 C 座 31-33 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华林证券 会计师事务所 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 凌永平 陈影 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号 同心大厦 21 层 2101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 （一）工商变更 公司于 2022 年 1 月 18 日完成工商变更，公司名称、法定代表人、注册地址、经营范围发生变化， 具体如下： 1、公司名称 变更前：中食科创（湖北）产业发展股份有限公司 变更后：黑龙江北鳐食品股份有限公司 2、法定代表人 变更前：陈巍 变更后：王昊阳 公告编号：2022-015 8 3、注册地址 变更前：十堰市茅箭区郑家沟社区 18 幢 2-1 号 变更后：哈尔滨经开区哈南工业新城星海路 20 号 A 栋 301 室 4、经营范围 变更前：计算机网络技术开发、技术服务、技术转让；计算机信息系统集成；普通机械设备维修； 停车服务；停车系统维护；停车设备销售；停车场信息系统、门禁系统设计、安装、销售；安防工程； 广告设计、发布；物业服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） 变更后：许可项目：食品生产；水产养殖。一般项目：食品进出口；初级农产品收购；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务：停车场服务；特殊设备 销售；广告设计、代理；广告发布；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或者许可证件为准） 公告编号：2022-015 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 0 0 - 毛利率% - - - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,062,076.82 -1,355,433.21 -199.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,063,276.82 -1,340,838.50 -203.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -138.77% -24.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -138.81% -23.79% - 基本每股收益 -0.49 -0.16 -206.25% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 916,629.22 5,735,152.44 -84.02% 负债总计 20,440.00 915,993.02 -97.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 896,189.22 4,958,266.04 -81.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.11 0.59 -81.36% 资产负债率%（母公司） 2.23% 13.72% - 资产负债率%（合并） 2.23% 15.97% - 流动比率 44.84 6.26 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -558.44 -417.59 -33.73% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - 公告编号：2022-015 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -84.02% -18.19% - 营业收入增长率% - -100.00% - 净利润增长率% -199.69% -763.77% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,333,330.00 8,333,330.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 营业外收入 1,200.00 非经常性损益合计 1,200.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,200.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公告编号：2022-015 11 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企 业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（十 七）。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 在首次执行日，本公司不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一 致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关简化处理. 执行新租赁准则，对本公司财务状况未产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 子公司吉林市好多房房地产经纪有限公司已于 2021 年 11 月注销，不再纳入合并范围。 公告编号：2022-015 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司业务以智慧停车项目为主，参与行政事业单位或公有资源性质的停车场升级改造，对国有闲 置土地及其他公共资源上的停车场建设。通过租赁、托管、承包等形式，在确保国有产权不变的基础 上，实现资产的保值增值，实现社会效益及经济效益双丰收。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 - - 558.44 0.01% -100% 应收票据 - - - - 应收账款 - - 2,348,247.00 40.94% -100% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 - - - -- - 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 公告编号：2022-015 13 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 796,920.50 86.94% 2,969,372.92 51.77% -73.16% 其他流动资产 119,708.72 13.06% 121,974.08 2.13% -1.86% 预付账款 - - 295,000.00 5.14% -100% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金为 0，是由于银行存款账户年末销户，因未立新账户所致。 2、本期应收账款为 0，是由于前期应收账款全部按信用减值损失予以处理所致。 3、本期其他应收款为 796,920.50 元，较上年同期减少 73.16%，是由于抵偿了部分债权债务所致。 4、本期预付账款为 0，是由于抵偿了部分债权债务所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 0 - 0 - - 营业成本 0 - 0 - - 毛利率 - - - - - 销售费用 - - - - - 管理费用 141,462.74 - 193,229.25 - -26.79% 研发费用 - - - - - 财务费用 330.00 - 507.39 - 34.96% 信用减值损失 -3,876,639.02 -1,048,632.70 - -269.69% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - - - - 投资收益 -44,845.06 - 291,391.74 - -115.39% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 198,687.39 - -100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 - 4,063,276.82 - - 1,141,099.31 - -256.09% 营业外收入 1,200.00 - - - - 营业外支出 - - 213,282.10 - -100% 净利润 - 4,062,076.82 - - 1,355,433.21 - -199.69% 项目重大变动原因： 1、 本期信用减值损失变动比例为-269.69%，是由于坏账较上年同期大幅增加所致。 公告编号：2022-015 14 2、 本期投资收益变动比例为-115.39%，是由于本期投资产生损失所致。 3、 本期营业利润变动比例为-256.09%、净利润变动比列为-199.69%，是由于本期未实现收入，且计提 了大额信用减值损失所致。 4、 本期营业外支出变动比率为-100%，是由于本期未产生营业外支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 0 0 - 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 0 0 - 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 智慧停车 0 0 0% 0% 0% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司停工停产未产生营业收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 - - - 否 合计 - - - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 - - - 否 合计 - - - 3、 现金流量状况 单位：元 公告编号：2022-015 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -558.44 -417.59 -33.73% 投资活动产生的现金流量净额 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 本期现金流量净额变动比为-33.73%，主要原因为本期没有收入，且现金流不充裕所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司连续亏损且经营活动产生的现金流量连续多为负数。公司目前实际已停止生产，报告期内公 司已注销营业状况不佳子公司，2020 年 5 月深圳毛氏酱酒有限公司已办理清税流程，工商注销正在办 理中。吉林市好多房房地产经纪有限公司已于 2021 年 11 月注销完毕。公司报告期内陆续恰谈过几个 武汉市的老旧小区停车场改造、以及商业综合体立体停车场建设的项目，由于公司资金、产权、ECT 资 质等相关问题，公司做了相关设计及勘察后项目均未落地开展实施计划。无明确的应对措施以改善目 前的经营状态，公司持续经营能力存在重大不确定性。 公告编号：2022-015 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 公告编号：2022-015 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,773,330 21.28% 2,312,001 4,085,331 49.024% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% - 0 0% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,560,000 78.72% -2,312,001 4,247,999 50.976% 其中：控股股东、实际控 制人 6,440,000 77.28% -2,192,001 4,247,999 50.976% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 8,333,330.00 - 0 8,333,330.00 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持 股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 中 食 科 创 资 产 管理（北 京）有限 公司 0 4,247,999 4,247,999 50.976% 4,247,999 0 0 0 2 易霞 0 3,981,231 3,981,231 47.7748% 0 3,981,231 0 0 3 郑岚峰 80,000 0 80,000 0.96% 0 80,000 0 0 4 田力 19,000 0 19,000 0.228% 0 19,000 0 0 5 马琳娜 0 2,100 2,100 0.0252% 0 2,100 0 0 6 王海林 1,000 1,000 2,000 0.024% 0 2,000 0 0 7 肖立 0 646 646 0.0078% 0 646 0 0 公告编号：2022-015 18 8 赵立 0 254 254 0.003% 0 254 0 0 9 王方洋 0 100 100 0.0012% 0 100 0 0 合计 100,000 8,233,330 8,333,330 100% 4,247,999 4,085,331 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东均无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 控股股东为中食科创资产管理（北京）有限公司，法定代表人：陈巍，成立于 2018 年 3 月 21 日，统 一社会信用代码为 91110107MA01AXBH1G，注册资本 10000 万元人民币，经营范围：资产管理；投资 管理；市场调查；技术咨询、技术服务；经济信息咨询（不含投资咨询、不含教育咨询）。 （二）实际控制人情况 实际控制人徐玉梅，中国国籍，无境外居留权。1998 年-2016 年 3 月，担任四川江安县竹艺厂销售 主管;2016 年 6 月至今担任北京全服转财务顾问有限公司部门经理职务。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-015 19 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-015 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王昊阳 董事长、总经理 男 否 1996 年 4 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 王斌 董事 男 否 1969 年 9 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 张冬梅 董事 女 否 1972 年 7 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 潘泳澄 董事、董事会秘 书 男 否 2000 年 5 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 潘洪波 董事、财务负责 人 女 否 1955 年 5 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 王子涛 监事会主席 男 否 1978 年 7 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 潘洪清 监事 男 否 1972 年 9 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 于晖 职工代表监事 男 否 1972 年 10 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王斌与潘洪波为夫妻关系，王昊阳为其子；张冬梅与潘洪清为夫妻关系，潘永澄为其子。潘洪波 与潘洪清为姐弟关系。其余董监高无关联关系。报告期后，根据股转相关任职规定，潘洪清辞去监事 职务。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈巍 董事长 离任 无 董事会换届 王永江 董事、董事会秘 书、总经理 离任 无 个人原因离职 陈建国 董事、财务负责 离任 无 董事会换届 公告编号：2022-015 21 人 刘丹 董事 离任 无 董事会换届 屈小雯 董事 离任 无 董事会换届 张娜 监事 离任 无 监事会换届 陈江南 监事 离任 无 监事会换届 秦正鑫 监事 离任 无 监事会换届 王昊阳 无 新任 董事长、总经理 董事会换届 王斌 无 新任 董事 董事会换届 张冬梅 无 新任 董事 董事会换届 潘泳澄 无 新任 董事、董事会秘书 董事会换届 潘洪波 无 新任 董事、财务负责人 董事会换届 王子涛 无 新任 监事会主席 监事会换届 潘洪清 无 新任 监事 监事会换届 于晖 无 新任 监事 监事会换届 因原监事张娜因个人原因辞去监事、监事会主席职务，监事会于 2020 年 12 月 30 日提名陈鹏为公司 监事，2021 年 1 月 14 日正式生效。于 2021 年 5 月 25 日选举其为监事会主席，后因监事会换届辞去其 职务。 因原董事屈小雯、刘丹辞去董事职务，董事会于 2020 年 12 月 30 日提名范兆、梅修珍为公司董事， 2021 年 1 月 14 日正式生效。后因董事会换届辞去董事职务。 因王永江辞去总经理职务，董事会于 2021 年 9 月 15 日提名陈巍为公司总经理，后因高级管理人员换 届辞去该职务。 因原董事王永江辞去董事职务，董事会于 2021 年 9 月 15 日提名王敦洋为公司董事，于 2021 年 9 月 30 日正式生效，后因董事会换届辞去该职务。 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 王斌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 9 月生，专科学历。1996-2008 年自主创业从 事建筑行业，2008-2016 年在黑龙江南翔建筑工程集团有限公司担任董事长兼法人，2016 年至今在黑 龙江南翔国际物流有限公司担任董事长兼法人。 王昊阳，男，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 4 月生，硕士研究生学历。2015-2018 年， 曼彻斯特大学化学专业本科毕业，2018-2019 年，曼彻斯特大学纳米材料专业硕士研究生毕业，先后 参与普华永道和麦肯锡项目实习，2020-2021 年，在黑龙江南翔国际物流有限公司担任董事长助理。 张冬梅，女，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 7 月，高中学历。2005-2010 年，在建筑材 料相关行业自主创业，2010 年至今，在黑龙江南翔建筑工程集团有限公司担任造价工程师。 潘泳澄，男，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 5 月生，专科学历。2019 年至今，在黑龙江 南翔建筑工程集团有限公司担任采购部门经理。 潘洪波，女，中国国籍，无境外永久居留权，1955 年 5 月生，高中学历。1996-2008 年自主创业， 2008-2016 年在黑龙江南翔建筑工程集团有限公司担任财务总监，2016 年至今在黑龙江南翔国际物流 有限公司担任财务总监。 王子涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 7 月，高中学历。2001 年 1 月-2010 年 9 月， 在建筑相关行业自主创业，2010 年 10 月-2018 年 11 月，在黑龙江南翔建筑工程集团有限公司担任建 公告编号：2022-015 22 筑项目经理，2018 年 12 月至今，在黑龙江南翔国际物流有限公司担任项目经理。 潘洪清，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 9 月，高中学历。2005-2008 年，自主创业， 2008 年至今，在黑龙江南翔建筑工程集团有限公司担任物料部门经理。 于晖，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 10 月，专科学历，2000 年 1 月-2005 年 4 月， 在鹤岗市华欣纸业有限公司担任会计职位，2005 年 5 月-2014 年 11 月，在鹤岗德诚会计事务所担任 审计职位，2014 年 12 月-2016 年 9 月，在黑龙江省人和米业有限公司担任财务经理，2016 年 10 月- 2017 年 3 月，在鹤岗市康维生物科技有限公司担任财务经理，2017 年 4 月至今在在黑龙江南翔国际 物流有限公司担任财务经理。 陈鹏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年 3 月生，本科学历，2013 年担任武汉杰之行体 育用品公司光谷新天地店副商管职务，2014 年至 2016 年担任丹江口市农商行习家店支行大堂经理（主 管营业室）职务，2017 担任苏州富金轩德汽车服务公司十堰分公司市场部经理，2018 年至今担任十堰 同旭信息科技有限公司业务部经理。 范兆，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 2 月生，高中学历，2012 年 5 月至 2018 年 6 月，自主创业开立淘宝店铺，2018 年 8 月至今在湖北同旭信息科技有限公司担任技术售后。 梅修珍，女，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 8 月生，高中学历，1980 年 12 月在梅铺水 电站担任班长职务，2012 年 12 月至今在湖北同旭信息科技有限公司担任业务部经理。 王敦洋,男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 2 月出生，专科学历。1995 年 9 月至 2018 年 8 月任北大荒农垦集团有限公司行政主管；2018 年 9 月至 2020 年 12 月任中食科创建筑安装工程（北 京）有限公司经理、执行董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 是 公司监事潘洪清（已离 任）为董事张冬梅的配 偶、董事潘泳澄的父亲。 整改如下： 潘洪清于 2022 年 3 月 22 日向公司监事会递交了辞 职申请；公司于 2022 年 3 月 23 日召开第四届监事会 公告编号：2022-015 23 第二次会议，审议通过了 《关于提名高雅女士为公 司第四届监事会监事的议 案》；公司于 2022 年 4 月 7 日召开 2022 年第一次临 时股东大会，审议通过了 《关于提名高雅女士为公 司第四届监事会监事的议 案》。2022 年 4 月 7 日完 成了监事变更后，公司不 存在董事、高级管理人员 的配偶和直系亲属在其任 职期间担任公司监事的情 形。 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务总监潘洪波女士从事 财务工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 王斌与潘洪波为夫妻关 系，王昊阳为其子；张冬 梅与潘洪清为夫妻关系， 潘永澄为其子。潘洪波与 潘洪清为姐弟关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 2 2 2 技术人员 2 2 2 2 销售人员 3 3 3 3 财务人员 1 1 1 1 员工总计 8 8 8 8 公告编号：2022-015 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 0 1 本科 2 0 专科 3 3 专科以下 2 4 员工总计 8 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 人员变动较多主要由于公司董事会、监事会及高级管理人员换届有关。公司目前没有退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 原监事潘洪清已于 2022 年 3 月 22 日辞去监事职务，高雅已于 2022 年 3 月 23 日任命为监事， 2022 年 4 月 7 日召开 2022 年第一次临时股东大会后生效。 公告编号：2022-015 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、 法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司内部控制制度。公司具有较强的规范运作意识，严格 按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等制度来规范重 大生产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告 期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司于 2021 年 9 月 15 日召开第三届第八次董事会，审议并通过了《关于湖北同旭科技股份有限 公司变更名称的议案》、《关于修订<湖北同旭科技股份有限公司章程>的议案》，该议案通过 2021 年第 二次临时股东大会审议并生效，根据以上议案公司对公司章程进行了修订，具体内容详见公司于 2021 年 9 月 30 日披露的《同旭科技:公司章程》（公告编号：2021-051）。 公司于 2021 年 11 月 5 日召开第三届第九次董事会，审议并通过了《中食科创（湖北）产业发展 股份有限公司变更注册地址的议案》、《关于中食科创（湖北）产业发展股份有限公司变更名称的议案》 、《关于中食科创（湖北）产业发展股份有限公司经营范围变更的议案》、《关于修订<中食科创（湖北） 产业发展股份有限公司章程>的议案》，该议案通过 2021 年第三次临时股东大会审议并生效，根据以 公告编号：2022-015 26 上议案公司对公司章程进行了修订，具体内容详见公司于 2022 年 1 月 19 日披露的《中食科创:公司章 程》（公告编号：2022-001）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 7 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、 监事、高级管理人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保持独立 性、公司具备自主经营能力。 公告编号：2022-015 27 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。2017 年，公司已建立《年报差错责任追究制 度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-015 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 鹏盛 A 审字[2022]36 号 审计机构名称 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大 厦 21 层 2101 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 凌永平 陈影 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 鹏盛 A 审字[2022]36 号 黑龙江北鳐食品股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计黑龙江北鳐食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报 表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2021 年度合并及母公司的利润 表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础” 部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计 意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 如附注二、（二）所述，贵公司 2018-2021 年度连续亏损，经营现金流净额持续为 负、从 2020 年开始已经无实质经营，未产生任何收入、截至 2021 年 12 月 31 日，货币 公告编号：2022-015 29 资金余额为零，未弥补亏损-12,288,804.41 元，且贵公司无明确的应对措施也未进行充分 披露。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对贵公司的财务报表执行审计 工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无 法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 凌永平 中国·深圳 中国注册会计师： 陈影 2022 年 4 月 29 日 公告编号：2022-015 30 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 558.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,348,247.00 应收款项融资 预付款项 295,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 796,920.50 2,969,372.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 119,708.72 121,974.08 流动资产合计 916,629.22 5,735,152.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 - - 在建工程 - - 公告编号：2022-015 31 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 916,629.22 5,735,152.44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 142,100.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 32,068.07 应交税费 其他应付款 20,440.00 741,824.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,440.00 915,993.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2022-015 32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,440.00 915,993.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 8,333,330.00 8,333,330.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,530,347.44 4,530,347.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 321,316.19 321,316.19 一般风险准备 未分配利润 -12,288,804.41 -8,226,727.59 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 896,189.22 4,958,266.04 少数股东权益 -139,106.62 所有者权益（或股东权益）合计 896,189.22 4,819,159.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 916,629.22 5,735,152.44 法定代表人：王昊阳 主管会计工作负责人：潘洪波 会计机构负责人：潘洪波 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 29.74 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,348,247.00 应收款项融资 预付款项 295,000.00 其他应收款 796,920.50 2,931,684.52 公告编号：2022-015 33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 119,708.72 119,708.72 流动资产合计 916,629.22 5,694,669.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 916,629.22 5,694,669.98 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 142,100.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,000.00 应交税费 其他应付款 20,440.00 635,149.00 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2022-015 34 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,440.00 781,249.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,440.00 781,249.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 8,333,330.00 8,333,330.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,530,347.44 4,530,347.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 321,316.19 321,316.19 一般风险准备 未分配利润 -12,288,804.41 -8,271,572.65 所有者权益（或股东权益）合计 896,189.22 4,913,420.98 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 916,629.22 5,694,669.98 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 其中：营业收入 0 0 公告编号：2022-015 35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,792.74 582,545.74 其中：营业成本 0 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 388,809.10 销售费用 - - 管理费用 141,462.74 193,229.25 研发费用 财务费用 330.00 507.39 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） -44,845.06 291,391.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,876,639.02 -1,048,632.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 198,687.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,063,276.82 -1,141,099.31 加：营业外收入 1,200.00 - 减：营业外支出 - 213,282.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,062,076.82 -1,354,381.41 减：所得税费用 1,051.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,062,076.82 -1,355,433.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,062,076.82 -1,355,433.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 公告编号：2022-015 36 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -4,062,076.82 -1,355,433.21 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -4,062,076.82 -1,355,433.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,062,076.82 -1,355,433.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.49 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.49 -0.16 法定代表人：王昊阳 主管会计工作负责人：潘洪波 会计机构负责人：潘洪波 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 388,809.10 销售费用 管理费用 141,462.74 189,269.25 研发费用 公告编号：2022-015 37 财务费用 330.00 308.28 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,876,639.02 -971,738.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 198,687.39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,018,431.76 -1,351,438.14 加：营业外收入 1,200.00 减：营业外支出 213,282.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,017,231.76 -1,564,720.24 减：所得税费用 1,051.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,017,231.76 -1,565,772.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -4,017,231.76 -1,565,772.04 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 公告编号：2022-015 38 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 128,330.00 302,175.27 经营活动现金流入小计 128,330.00 302,175.27 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,000.00 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 86,888.44 302,592.86 经营活动现金流出小计 128,888.44 302,592.86 经营活动产生的现金流量净额 -558.44 -417.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2022-015 39 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -558.44 -417.59 加：期初现金及现金等价物余额 558.44 976.03 六、期末现金及现金等价物余额 0.00 558.44 法定代表人：王昊阳 主管会计工作负责人：潘洪波 会计机构负责人：潘洪波 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 128,330.00 301,538.49 经营活动现金流入小计 128,330.00 301,538.49 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,000.00 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 100,359.74 302,345.71 公告编号：2022-015 40 经营活动现金流出小计 142,359.74 302,345.71 经营活动产生的现金流量净额 -14,029.74 -807.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,029.74 -807.22 加：期初现金及现金等价物余额 29.74 836.96 六、期末现金及现金等价物余额 -14,000.00 29.74 公告编号：2022-015 41 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 -8,226,727.59 - 139,106.62 4,819,159.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 -8,226,727.59 - 139,106.62 4,819,159.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,062,076.82 139,106.62 - 3,922,970.20 （一）综合收益总额 -4,062,076.82 - 4,062,076.82 （二）所有者投入和减少资 本 公告编号：2022-015 42 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 139,106.62 139,106.62 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 139,106.62 139,106.62 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2022-015 43 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 12,288,804.41 896,189.22 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 6,871,294.38 - 131,605.94 6,182,093.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 6,871,294.38 - 131,605.94 6,182,093.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 1,355,433.21 -7,500.68 - 1,362,933.89 （一）综合收益总额 - - 公告编号：2022-015 44 1,355,433.21 1,355,433.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -7,500.68 -7,500.68 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -7,500.68 -7,500.68 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 公告编号：2022-015 45 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 8,226,727.59 - 139,106.62 4,819,159.42 法定代表人：王昊阳 主管会计工作负责人：潘洪波 会计机构负责人：潘洪波 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 -8,271,572.65 4,913,420.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 -8,271,572.65 4,913,420.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,017,231.76 - 4,017,231.76 （一）综合收益总额 -4,017,231.76 - 公告编号：2022-015 46 4,017,231.76 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 公告编号：2022-015 47 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 12,288,804.41 896,189.22 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 6,705,800.61 6,479,193.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 6,705,800.61 6,479,193.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 1,565,772.04 - 1,565,772.04 （一）综合收益总额 - 1,565,772.04 - 1,565,772.04 （二）所有者投入和减少 资本 公告编号：2022-015 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2022-015 49 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,333,330.00 4,530,347.44 321,316.19 - 8,271,572.65 4,913,420.98 公告编号：2022-015 50 三、 财务报表附注 黑龙江北鳐食品股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 湖北同旭科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名吉林喜报科技股份有 限公司。于 2015 年 8 月 6 日由吉林喜报网络科技有限公司整体 改制为股份有限公司，经全 国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】5885 号核准，本公司股票于 2016 年 8 月 23 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：同旭科技，证券代码： 838616。 2021 年 10 月 21 日公司名称变更为中食科创（湖北）产业发展股份有限公司 ，证券简 称变更为中食科创，证券代码保持不变。 2022 年 2 月，公司名称已经变更为黑龙江北鳐食品股份有限公司，证券简称变更为北 鳐食品，证券代码保持不变。 本公司经营范围：计算机网络技术开发、技术服务、技术转让；计算机信息系统集成； 普通机械设备维修；停车场服务；停车场系统维护；停车设备销售；停车场信息系统、门禁 系统设计、安装、销售；安防工程；广告设计、发布；物业服务。（涉及许可经营项目，应 取得相关部门许可后方可经营）。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 29 日决议批准报出。 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 0 户，本公司本年合并范围 比上年减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定，编制财务报表。 公告编号：2022-015 51 （二）持续经营： 公司 2018-2021 年度连续亏损，经营现金流净额持续为负、从 2020 年开始已经无实质 经营，未产生任何收入、截止 2021 年 12 月 31 日，货币资金余额为零，未弥补亏损- 12,288,804.41 元，公司持续经营能力存在重大的不确定性。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1.同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照 公告编号：2022-015 52 新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作 为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进 一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有 的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2.非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与 其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 公告编号：2022-015 53 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 公告编号：2022-015 54 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 公告编号：2022-015 55 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 ( 参见本附注三（十一）-长期股 权投资) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款等。 1.金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内 确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（十三）-收入的 会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2.金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产 在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后 不得进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 公告编号：2022-015 56 - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关 投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计 量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管 理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产 生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本 金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可 能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其 是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 公告编号：2022-015 57 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收 益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他 利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3.金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担 保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产 生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 公告编号：2022-015 58 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4.金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5.金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 )。 7.金融工具减值 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； 公告编号：2022-015 59 -租赁应收款 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允 价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预 期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来 经济状况预测的评估进行调整。 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金 流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定 降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考 虑的违约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定 金融工具的信用风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 公告编号：2022-015 60 - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持 一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金 融资产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他 综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 当单项应收款项无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据 如下： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 无风险组合 合并范围内应收款项及关联方款项 8.金融资产的核销 公告编号：2022-015 61 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本 公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减 记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9.金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益 工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工 具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有 义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据上述（九）、1 和（九）、3 处理。本公司发行权 益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交 易费用，减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负 债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中 扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 (十) 合同资产和合同负债 1.合同资产 公告编号：2022-015 62 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 职工薪酬 公告编号：2022-015 63 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十三) 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 1.收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 公告编号：2022-015 64 单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有 权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间 隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 公告编号：2022-015 65 本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项 列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 “合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负 债”或“其他非流动负债”项目中列示。 (十四) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回 的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能 够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的 增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减 值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 (十五) 政府补助 公告编号：2022-015 66 1.政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政贷款贴息、建设资金补贴款等。但不包括政府作为所有者投入的资本。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2.政府补助的会计处理方法 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 公告编号：2022-015 67 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十七) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物 理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几 乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资 产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 3.租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 公告编号：2022-015 68 4.本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 公告编号：2022-015 69 本。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本 准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁 期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整 使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。 (十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.重要会计政策变更 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外 同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进 行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（十七）。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 在首次执行日，本公司不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将 此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔 接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行 本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理. 执行新租赁准则，对本公司财务状况未产生影响。 2.重要会计估计变更 无。 四、 税项 公告编号：2022-015 70 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13%、10%、 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 558.44 合计 558.44 (二) 应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄组合 合计 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 100.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄组合 1 2,472,033.68 100.00 123,786.68 5.01 2,348,247.00 合计 2,472,033.68 100.00 123,786.68 5.01 2,348,247.00 2.单项计提预期信用损失的应收账款 公告编号：2022-015 71 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 吉林省科技投资基金有限公司 2,468,333.68 2,468,333.68 100.00 预计无法收回 合计 2,468,333.68 2,468,333.68 3.按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,468,333.68 1－2 年 2,468,333.68 3,700.00 合计 2,468,333.68 2,472,033.68 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 2,468,333.68 2,468,333.68 按组合计提预期信 用损失的应收账款 123,786.68 -123,786.68 其中：账龄组合 123,786.68 -123,786.68 合计 123,786.68 2,344,547.00 2,468,333.68 5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 吉林省科技投资基金有限公司 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 合计 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 (三) 预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1 至 2 年 295,000.00 100.00 合计 295,000.00 100.00 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,464,184.04 4,258,332.04 减：坏账准备 2,667,263.54 1,288,959.12 合计 796,920.50 2,969,372.92 其他应收款项 公告编号：2022-015 72 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 3,460,484.04 4,258,332.04 押金 3,700.00 合计 3,464,184.04 4,258,332.04 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 其中：账龄组合 3,464,184.04 100.00 2,667,263.54 77.00 796,920.50 合计 3,464,184.04 100.00 2,667,263.54 77.00 796,920.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 其中：账龄组合 4,258,332.04 100.00 1,288,959.12 30.27 2,969,372.92 合计 4,258,332.04 100.00 1,288,959.12 30.27 2,969,372.92 （3）按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 2－3 年 1,593,841.00 796,920.50 50.00 3－4 年 1,870,343.04 1,870,343.04 100.00 合计 3,464,184.04 2,667,263.54 （4）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1－2 年 2,042,276.00 2－3 年 1,593,841.00 2,066,456.04 3－4 年 1,870,343.04 149,600.00 合计 3,464,184.04 4,258,332.04 公告编号：2022-015 73 （5）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 1,288,959.12 1,288,959.12 本期计提 1,378,304.42 1,378,304.42 本期收回或转回 本期核销 本期其他变动 期末余额 2,667,263.54 2,667,263.54 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 吉林喜参生物科技有限公司 往来款 1,870,343.04 3-4 年 1,870,343.04 易霞 往来款 100,000.00 2-3 年 50,000.00 姜琳 往来款 1,490,141.00 2-3 年 745,070.50 吉林生中玖科技创业园有限 公司 押金 3,700.00 2-3 年 1,850.00 合计 3,464,184.04 2,667,263.54 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 额 119,708.72 121,974.08 合计 119,708.72 121,974.08 (六) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 142,100.00 1 年以上 合计 142,100.00 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 无。 (七) 应付职工薪酬 公告编号：2022-015 74 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 32,068.07 38,000.00 70,068.07 离职后福利-设定提存计划 合计 32,068.07 38,000.00 70,068.07 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,000.00 38,000.00 42,000.00 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 工会经费和职工教育经费 28,068.07 28,068.07 合计 32,068.07 38,000.00 70,068.07 (八) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 20,440.00 741,824.95 合计 20,440.00 741,824.95 其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 20,440.00 741,824.95 合计 20,440.00 741,824.95 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 无。 (九) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,333,330.00 8,333,330.00 公告编号：2022-015 75 (十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,530,347.44 4,530,347.44 合计 4,530,347.44 4,530,347.44 (十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 321,316.19 321,316.19 合计 321,316.19 321,316.19 (十二) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -8,226,727.59 -6,871,294.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -8,226,727.59 -6,871,294.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,062,076.82 -1,355,433.21 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -12,288,804.41 -8,226,727.59 (十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 17,142.87 印花税 1,500.00 土地增值税 370,166.23 合计 388,809.10 (十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 595.00 1,200.00 中介机构费用 100,000.00 170,000.00 水电及物业费 2,838.00 职工工资 38,000.00 其他 29.74 22,029.25 合计 141,462.74 193,229.25 (十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 手续费支出 330.00 507.39 合计 330.00 507.39 公告编号：2022-015 76 (十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -44,845.06 291,391.74 合计 -44,845.06 291,391.74 (十七) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -3,876,639.02 -1,048,632.70 合计 -3,876,639.02 -1,048,632.70 (十八) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置投资性房地产 198,687.39 合计 198,687.39 (十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 1,200.00 1,200.00 合计 1,200.00 1,200.00 (二十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 213,282.10 合计 213,282.10 (二十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,051.80 递延所得税费用 合计 1,051.80 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -4,062,076.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,015,519.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2022-015 77 项 目 金额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 1,015,519.21 所得税费用 (二十二) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 128,330.00 302,175.27 其中：其他往来款 128,330.00 302,175.27 支付其他与经营活动有关的现金 86,888.44 302,592.86 其中：付现费用 86,359.74 302,592.86 其他往来款 528.70 (二十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,062,076.82 -1,355,433.21 加：信用减值损失 3,876,639.02 1,048,632.70 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -198,687.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 213,282.10 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 44,845.06 -291,391.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,035,587.32 -2,645,725.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -895,553.02 3,228,905.58 公告编号：2022-015 78 项目 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -558.44 -417.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 558.44 减：现金的期初余额 558.44 976.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -558.44 -417.59 4.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 558.44 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 558.44 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 558.44 六、 合并范围的变更 本公司之全资子公司吉林市好多房房地产经纪有限公司在本期注销。 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司的实际控制人为徐玉梅。 (二) 本公司子公司的情况 无 (三) 本企业的合营和联营企业情况 无。 (四) 关联交易情况 无。 (五) 关联方应收应付款项 公告编号：2022-015 79 无。 (六) 关联方承诺 无。 八、 承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 2022 年 2 月，公司名称变更为黑龙江北鳐食品股份有限公司，证券简称变更为北鳐食 品，证券代码保持不变，公司的经营范围变更为：许可项目：食品生产；水产养殖。一般项 目：食品进出口；初级农产品收购；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；信息系统集成服务：停车场服务；特殊设备销售；广告设计、代理；广告发布； 物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以 相关部门批准文件或者许可证件为准） 十、 其他重要事项 2021 年 10 月 25 日，鹤岗市南翔房地产开发有限责任公司（二者以下合并简称“南 翔集团”）签署了《股份收购框架协议》。由于转让双方存在价格纠纷，南翔集团于 2021 年 12 月 向北京市大兴区人民法院提起对中食科创资产管理（北京）有限公司、易霞和马 琳娜的诉讼。2022 年 1 月 6 日经过法院调解，双方达成调解协议。法院出具了民事调解 书(2021)京 0115 民初 25143 号，中食科创资产管理（北京）有限公司、易霞、马琳娜须 在 2022 年 1 月 10 日前将所持有的黑龙江北鳐食品股份有限公司全部过户至南翔集团股票 账户。由于中食科创资产管理（北京）有限公司、易霞和马琳娜均未在限定时间完成股票 过户，南翔集团于 2022 年 1 月 25 日向法院申请了强制执行。目前法院已受理了南翔集团 强制执行申请，尚未执行。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 公告编号：2022-015 80 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄组合 合计 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 100.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 2,472,033.68 100.00 123,786.68 5.01 2,348,247.00 其中：账龄组合 2,472,033.68 100.00 123,786.68 5.01 2,348,247.00 合计 2,472,033.68 100.00 123,786.68 5.01 2,348,247.00 2.单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 吉林省科技投资基金有限公司 2,468,333.68 2,468,333.68 100.00 预计无法收回 合计 2,468,333.68 2,468,333.68 3.按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,468,333.68 1－2 年 2,468,333.68 3,700.00 合计 2,468,333.68 2,472,033.68 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 2,468,333.68 2,468,333.6 8 按组合计提预期信 用损失的应收账款 123,786.68 -123,786.68 其中：账龄组合 123,786.68 -123,786.68 合计 123,786.68 2,344,547.00 2,468,333.6 8 5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 吉林省科技投资基金有限公司 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 公告编号：2022-015 81 合计 2,468,333.68 100.00 2,468,333.68 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,464,184.04 4,066,856.04 减：坏账准备 2,667,263.54 1,135,171.52 合计 796,920.50 2,931,684.52 其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 3,460,484.04 4,066,856.04 押金 3,700.00 减：坏账准备 2,667,263.54 1,135,171.52 合计 796,920.50 2,931,684.52 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 3,464,184.04 100.00 2,667,263.54 77.00 796,920.5 其中：账龄组合 3,464,184.04 100.00 2,667,263.54 77.00 796,920.5 合计 3,464,184.04 100.00 2,667,263.54 77.00 796,920.5 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 4,066,856.04 100.00 1,135,171.52 27.91 2,931,684.52 其中：账龄组合 4,066,856.04 100.00 1,135,171.52 27.91 2,931,684.52 合计 4,066,856.04 100.00 1,135,171.52 27.91 2,931,684.52 （2）按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2022-015 82 1 年以内 1－2 年 2－3 年 1,593,841.00 796,920.50 50.00 3－4 年 1,870,343.04 1,870,343.04 100.00 合计 3,464,184.04 2,667,263.54 （3）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1－2 年 2,000,400.00 2－3 年 1,593,841.00 2,066,456.04 3－4 年 1,870,343.04 合计 3,464,184.04 4,066,856.04 （4）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 1,135,171.52 1,135,171.52 本期计提 1,532,092.02 1,532,092.02 本期收回或转回 本期核销 本期其他变动 期末余额 2,667,263.54 2,667,263.54 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 吉林喜参生物科技有 限公司 往来款 1,870,343.04 3-4 年 53.99 1,870,343.04 易霞 往来款 100,000.00 2-3 年 2.89 50,000.00 姜琳 往来款 1,490,141.00 2-3 年 43.02 745,070.50 吉林生中玖科技创业 园有限公司 押金 3,700.00 2-3 年 0.11 1,850.00 合计 3,464,184.04 100.00 2,667,263.54 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 公告编号：2022-015 83 项目 金额 备注 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的 投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,200.00 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 23．少数股东影响额 合计 1,200.00 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 - 138.77 -24.05 -0.49 -0.16 -0.49 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 - 138.81 -23.79 -0.49 -0.16 -0.49 -0.16 黑龙江北鳐食品股份有限公司 二〇二二年四月二十九日 公告编号：2022-015 84 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室