838584_2016_新达股份_2016年年度报告_2017-04-11.txt

1 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 2016 内蒙古新达科技股份有限公司 Inner Mongolia XinDa Technology Co.，Ltd. 新 达 股 份 NEEQ:838584 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月--5 月。生产场地搬迁，入驻国 家级稀土高新区高新技术特色产业基地。 2016 年 5 月，公司在亚洲规模和影响力最大 的暖通展——中国国际暖通展中，推出系列 化节能减排方案的宣传。 2016 年 11 月，公司被评为高新技术企业。 2016 年 11 月，公司被评为内蒙古自治区 企业研发中心，该中心的认定，在一定程 度上是对企业研发能力的认可。 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、新达股份 指 内蒙古新达科技股份有限公司 股东会 指 包头市新达科技有限责任公司股东会 股东大会 指 内蒙古新达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古新达科技股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古新达科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 内蒙古新达科技股份有限公司本次申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》 “十一五” 指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年 (2011—2015 年)规划纲要 “十二五” 指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年 (2016—2020 年)规划纲要 《公司章程草案》 指 《内蒙古新达科技股份有限公司章程草案》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《合伙企业法》 指 《中华人民共和国合伙企业法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《暂行办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策风险 在中国“十二五”和“十三五”期间，国务院、住建部及有关政府部门颁布 的一系列鼓励性政策,将节能减排定位基本国策，并且为智能计量仪器仪表行业 的发展建立了良好的政策环境。如果未来国家产业政策发生重大变化或出现可替 换的廉价产品,导致下游行业需求增长速度放缓,可能对智能计量仪表行业的发 展速度产生负面影响。 2、技术标准风险 国家相关法律法规对仪器仪表的生产和销售作了明确的限制,但目前针对国 内客户的高品质需求，个别的企业客户选择标准超出国际标准，甚至超过欧标的 需求。这对于智能计量仪器仪表及其配套元器件生产厂家的挑战巨大, 由此形成 了技术标准不统一风险，影响了行业的公平竞争和有序发展。 3、行业内竞争加剧 的风险 供热节能减排类智能仪表行业广阔的市场前景吸引和集聚了众多国内资源, 特别是“十三五”期间，节能减排政策更是加大力度推动，市场规模发展较快, 行业竞争渐趋激烈。 4、应收账款不可回 收风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司应收账款金额分别为 6,158,349.09 元、6,891,956.12 元。公司应收款项金额较大。如果出现不能按 期收回或无法收回的情况，将对公司业绩和经营产生不利影响。 5、存货减值风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司存货账面价值金额分别为 4,930,702.06 元、5,017,510.79 元、4 公司存货金额较大，随着技术的快速进步， 如果原有存货没能及时销售，可能会存在减值的风险。 6、实际控制人不当 控制的风险 公司实际控制人罗巨财、仇丽华夫妻合计持有公司 96.00%的股权,且罗巨财 担任董事长兼总经理职务。罗巨财、仇丽华夫妻能对公司的战略、生产经营、财 务实施重大影响, 如果实际控制人利用自身的表决权和影响力对重大经营、人事 决策等施加不利影响,可能会给其他股东的利益带来一定的风险。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 内蒙古新达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia XinDa Technology Co.，Ltd. 证券简称 新达股份 证券代码 838584 法定代表人 罗巨财 注册地址 内蒙古包头市高新技术特色产业基地 A4 厂房 办公地址 内蒙古包头市高新技术特色产业基地 A4 厂房 主办券商 华龙证券股份有限公司 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杜金霞 米军涛 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 仇丽华 电话 18686192181 传真 04726916105 电子邮箱 xdkjxmb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古包头市稀土高新区阿拉坦汗大街 19 号（高新技术特色产 业基地 A4 厂房）邮编：014030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 主要产品与服务项目 供热采暖节能控制产品的研发、制造、销售、安装；供热系 统节能方案的研发和方案应用指导；超声波热量表、IC 卡智 能水表的研发、生产、销售、安装； 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 罗巨财 实际控制人 罗巨财、仇丽华 四、注册情况 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91150200670691517B 否 税务登记证号码 91150200670691517B 否 组织机构代码 91150200670691517B 否 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,524,289.03 13,915,105.50 4.38% 毛利率% 42.78% 38.09% 归属于挂牌公司股东的净利润 1,076,629.69 1,045,639.20 2.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润 -1,473.75 853,187.66 -100.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 9.22% 9.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） -0.01% 8.04% - 基本每股收益 0.11 0.10 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,237,249.83 17,607,221.36 -2.10% 负债总计 5,027,861.36 6,474,462.58 -22.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,209,388.47 11,132,758.78 9.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.11 9.91% 资产负债率%（母公司） 29.17% 36.77% - 资产负债率%（合并） 29.17% 36.77% - 流动比率 2.51% 2.02% - 利息保障倍数 8.49 11.58 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,576,117.39 -123,241.64 应收账款周转率 1.77 2.14 存货周转率 1.67 1.79 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.10% 22.71% 营业收入增长率% 4.38% 37.82% 净利润增长率% 2.96% -25132.6% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10，000，000 10，000，000 计入权益的优先股数量 - 9 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,350,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,343.01 非经常性损益合计 1,268,356.99 所得税影响数 190,253.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,078,103.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述 后 税金及附加 16,513.02 8,403.81 管理费用 -16,513.02 -8,403.81 说明：根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定： “全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。” 上述会计政策变更事项对公司本报告期损益未产生影响。 除上述会计政策变更外，本报告期本公司其他主要会计政策未发生变更。 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 一、商业模式 本公司是专业致力于供热节能减排领域的智能节能减排系统方案及配套智能节能产品的研发，生产， 销售，服务与技术指导。主要为城镇供热的参与者：供热公司，房管局，物业公司，商户，居民提供提供 量身定做的智能化供热节能减排方案的设计选型及配套产品供应及服务，使管理部门依托“互联网＋”技 术，实现对客户终端的数据采集控制服务。 公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售、客户服务体系，通过向消费群体推广智能节能减排方 案从而带动配套智能仪表：超声波热计量表、智能锁闭阀及相关产品的配套系统获取利润。公司具体的研 发、采购、生产、销售及售后服务模式如下: （一）研发模式 公司拥有独立自主的产品研发能力。研发出的新产品可以迅速进行投产以及高效商业化运作。公司产品研 发大致可以分为几个环节： 1 市场调研； 2 开发立项书的撰写； 3 会议讨论立项确认； 4 外型、内部设计；； 5 样品的制造测试； 6 样品确认（符合开发意图、质量达标）； 7 试生产并进行批量推广； 8 研发项目逐步转换成商业化科技成果。 （二）采购模式 公司产品所需的电路板、电子元器件、阀体等材料和设备均从国内外优秀供应商。并制定了完成的供应链 管理： 1 积极参加行业专业展会，进驻行业专业网站，过滤，筛查优秀行业资源； 2 销售，采购，售后，技术，各部门之间信息资源共享； 3 根据数据信息结果，优化选择匹配供应商； 4 合理库存，降低公司成本，设计最优生产周转率； 5 合理选择物流，降低运输成本，缩短运输周期，提高交货的可靠性和灵活性； 6 及时为上游供应商提供市场最新信息，实现双赢； 7 合理约定合同条款、品质、数量、要求、发货时间、付款等 （三）生产模式 公司采取“合理库存，以销定产”的方式安排生产。公司自主研发，设计产品的全部生产工艺流程及设计 方案。关键元器件的选型必须有相关检验机构出具合格检验证明，并定期将公司产品送检至相关行业检测 机构。公司生产过程严格遵照 ISO9001 质量管理体系和 ISO14000 环境质量管理体系要求。 （四）销售模式 公司建立了公司直营及地区代理销售的双重销售模式。目前已在全国搭建起销售网络。产品销售遍及全国 11 14 个省及直辖市。同时公司在一定区域建立办事处，由公司直接进行督促和管理，主要目的是为辐射周 边销售区域的售后服务工作。 （五）售后服务模式 1、公司定期对用户“客户管理软件”使用人员进行技术培训。使其熟练掌握产品科技含量，能熟练运用 网络终端实现对产品的管理和控制； 2、产品安装完毕后，全程对产品进行现场服务； 3、设立售后服务热线，利用 CRM 管理平台，将售后服务指令发往全国各地的售后人员。 4、质保期结束后，公司继续提供有偿跟踪服务，保证产品运行稳定、可靠。 二、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 我公司未在销售模式上发生变化，只是在产品侧重点上有了一些布局，布局的情况是从以往单一的产品销 售转变为成套的节能减排方案销售，以节能减排方案销售带动产品销售。例如，我公司以往的智能所控阀 产品销售，以预付费功能吸引客户，并辅以电脑终端收费管理系统服务客户，为客户（热力公司，房管局 等）提供了现代化管理的方便，如今我公司的智能锁控阀销售，可配套四种节能方案选型，可实现分户控 制，时间控制，面积控制，朝夕控制，每一套控制方案的背后，是其它配套产品的销售和节能方案的服务。 因此，客户的可选择性更高，产品价值更好，从而创造了更多的赢利点。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内财务状况： 报告期内 2016 年公司实现营业收入 14,524,289.03 元，总资产为 17,237,249.83 元，实现归属于挂 牌公司股东的净利润 1,076,629.69 元，同比去年 2015 年底营业收入增长率 4.38%，净利润增长率 2.96%。 由于我公司 3-4 月，进行了厂房的整体搬迁，期间基础投入和搬迁产生的费用较多，同期，公司生产 流水线与检验校验设备进行了技改，也有一定的投入，2016 年，在费用增大和搬迁影响生产的情况下， 我公司同比去年同期经济指标还有所上涨。 2、产品季节性和周期性特点： 我公司产品销售具有一定的季节性和周期性特征。由于我公司经营的产品主要服务于供热行业的终 端，而供热领域的这一部分工作一般在每年的 8 月，9 月底才开始进行，最多持续到 12 月底。每年 8 月 -12 月的销量才是全年的销售收入。 3、行业环境不变： “十三五”期间，供热领域节能减排仍是行业主题，2016 年度，我公司主营产品符合国家政策的大 12 环境仍保持不变。 4、核心团队与关键技术的变化： 2016 年，新达股份重视打造学习型团队，积极为各职能岗位及技术人员提供培训学习机会，加强了 中层环节干部及技术人员与企业共同成长的决心。销售部以客户需求推动技术部的发展，不断反馈市场动 向和客户要求，为公司技术升级提供了有力的市场数据支持，公司关键技术得到了深化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 14,524,289.03 4.38% - 13,915,105.50 37.82% - 营业成本 8,310,876.13 -3.53% 57.22% 8,614,939.94 7.69% 61.91% 毛利率 42.78% - - 38.09% - - 管理费用 3,299,714.33 73.35% 22.72% 1,903,489.89 48.03% 13.68% 销售费用 2,009,472.52 71.13% 13.84% 1,174,257.58 1.20% 8.44% 财务费用 184,309.45 32.32% 1.27% 139,285.50 30.31% 1.00% 营业利润 91,942.97 -91.47% 0.63% 1,078,223.82 -228.42% 7.75% 营业外收 入 1,359,603.55 429.85% 9.36% 256,602.05 -64.15% 1.84% 营业外支 出 91,246.56 - 0.63% -100.00% 净利润 1,076,629.69 2.96% 7.41% 1,045,639.20 -25132.60% 7.51% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加，营业成本下降，毛利率增长。 2016 年，较上年数据，公司营业收入增长 4.38%，营业成本降低 3.53%，毛利率增长 4.69%。 主要原因为：2016 年，公司根据市场动态，将公司原有的产品进行技术升级，增加无线智能模块， 因此产品在销售价格上有所提升，但在成本上只有少许变动；另公司经历了 2014 年-2016 年三个规范周 期，在内控管理上，有所加强，公司成本得到控制，效率加强。因此，出现营业收入增加而营业成本下 降，毛利率增长的良好现象。 2、管理费用 2016 年公司管理费用 3,299,714.33 元，较上年同期 1,903,489.89 元，增加 73.35%。主要原因为 2016 年公司支付新三版挂牌券商、审计、律师相关服务费为 1,005,626.16 元，比去年同期 821,809.05 元，增长 183，817.11 元；搬迁费用 782,3407.55 元，增加了 782,3407.55 元；研发费用：2016 年公司 加强研发投入，研发费用为 918,444.18 元，比去年同期 176,651.06 元，增长 741，793.12 元；薪资调 整，2016 年公司对所有员工进行薪资上调，职工薪酬为 864,502.66 元，比去年同期 500,777.97 元，增 加 363，828.69 元等。 3、销售费用 2016 年公司销售费用 2,009,472.52 元，较去年同期 1,174,257.58 元，增加 71.13%，主要原因 2016 13 年公司销售部门从人员的数量及薪资提成上加大了投入，销售人员职工薪酬为 948,137.91 元，较去年同 期 305,805.32 元，增加 642，332.59 元；2016 年销售人员人数的增加，产生的差旅费为 467,086.80 元， 较去年同期 210,432.50 元，增加 256，654.30 元。 4、财务费用 2016 年公司财务费用 184,309.45 元，较去年同期 139,285.50 元，增加 32.32%。主要原因为 2016 年公司银行贷款累计金额为 250 万元，11 月份还银行 230 万，比去年贷款额度增加 50 万元。 5、营业利润 2016 年公司营业利润为 91,942.97 元，较去年同期 1,078,223.82 元，降低 91.47%，主要原因为 2016 年管理费用增加 73.35%，销售费用增加 71.13%，财务费用增加 32.32%，这三大费用的大幅度增加，造成 营业利润大幅度的下降; 6、营业外收入 2016 年公司营业外收入 1,359,603.55 元，较去年同期 256,602.05 元，增加 429.85%，主要原因为 2016 年公司收到的各类政府补贴比去年同期增加 1,103,001.5 元，其中政府挂牌补贴 1000,000.00 元； 创新基金补贴 200,000.00 元；扶持资金 50,000 元；贷款贴息补贴 66,700.00 元；专利资助费 24,000.00 元。 7、营业外支出 2016 年公司营业外支出 91,246.56 元，主要原因为公司补交税款滞纳金。 8、净利润 2016 年公司净利润 1,076,629.69 元，较去年同期 1,045,639.20 元，增加 2.96%，主要原因报告期 内营业收入较去年同期增加 4.38%，营业外收入较去年增加 429.85%，但是管理费用、销售费用、财务费 用分别较去年同期增加 73.35%、71.13%、32.32%，这些主要因素的影响，使净利润略有增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,509,596.72 8,309,526.13 13,915,105.50 8,614,939.94 其他业务收入 14,692.31 1,350.00 合计 14,524,289.03 8,310,876.13 13,915,105.50 8,614,939.94 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 智能阀 12,788,196.89 88.14% 11,908,140.54 85.58% 热量表 1,018,305.11 7.02% 1,828,333.33 13.14% 机械阀 494,718.36 3.41% 112,009.40 0.80% 恒温阀 5,767.52 0.04% 电动阀 208,376.36 1.44% 60,854.70 0.44% 合计 14,509,596.72 13,915,105.50 收入构成变动的原因： 14 2016 公司五大类产品收入变动原因： 智能锁闭阀类产品比去年同期增长了 7.39%，热量表比去年降低了 44.31%，机械阀比去年同期增长 341.07%，电动阀比去年增长 246.67%。主要原因是 2016 年，受京津冀地区节能方式改变影响，智能锁闭 阀系列产品的无线模式得到大量应用，无线模式中配置有电动阀，因此智能锁闭阀和电动阀销量增长；同 期，由于我公司去年开辟了新客户，该客户机械阀的使用需求明显，因此机械阀销售增长；而 2016 年， 由于我公司销售部门内部人员调整，期间影响到西北，东北区域的热计量表销售，所以热计量表的销售有 所下降。2017 年，公司重新做了销售区域调整布局，杜绝这种销售不平衡的状态。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,576,117.39 -123,241.64 投资活动产生的现金流量净额 -836,537.90 -41,904.76 筹资活动产生的现金流量净额 -1,981,533.31 373,813.21 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额增长的原因有： （1）销售商品、提供劳务收到的现金 17,083,795.35 元，较去年同期 12,179,059.07 元， 增长了 4,904,736.28 元，其他与经营活动有关的现金 1,588,074.65 元，较去年同期 517,683.71 元， 增长了 1,070,390.94 元，经营活动现金流入较去年同期增长了 5,975,127.22 元，主要是应收账款的回收比去 年同期增加 5，422，458.37 元和政府各类的补贴收入比去年同期增加 1,103,001.50 元。 （2） 经营活动现金流出小计 16,095,752.61 元比去年同期经营活动现金流出 12,819,984.42 元增长了 3,275,768.19 元，其中支付给职工以及为职工支付的现金比去年同期增加 398,658.69 元，支付的各项 税费比去年同期增加 993,380.31 元；支付其他与经营活动有关的现金比去年同期增加 2,978,212.05 元。 （3） 经营活动产生的现金流量净额 增加了 2,699,359.03 元，主要原因为经营活动现金流入增加额 5,975,127.22 元，比经营活动现金流出增加额 3,275,768.19 元高。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额下降 794,633.14 元的主要原因： （1）投资活动产生的现金流入报告期内和去年同期均未发生。 （2）投资活动产生的现金流出比去年同期增加了 794,633.14 元，主要原因为 2016 年 3 月底公司厂址搬迁并进行新厂房装修发生支出为：782,3407.55 元。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额下降 2,355,346.52 元的主要原因有 （1）2016 年取得借款收到的现金比上年减少了 1,000,000.00 元。 （2）2016 年偿还债务支付的现金及偿付利息支付的现金比去年增加了 1,355,346.52 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 菏泽市恒达热力有限公司 3,969,568.38 27.33 否 2 三河市燕郊百世佳联房地产开发有限公 司 2,057,649.57 14.17 否 3 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 1,390,277.77 9.57 否 4 宁夏佳茂源商贸有限公司 604,145.30 4.16 否 5 包头市滨河新区开发建设有限责任公司 502,555.73 3.46 否 合计 8,524,196.75 58.69 - 15 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 2,055,727.33 33.88% 否 2 天津市金超利达科技有限公司 799,999.99 13.18% 否 3 宁波市鄞州易顺减速器厂 616,642.18 10.16% 否 4 宁波高新区德胜铜业有限公司 553,633.46 9.12% 否 5 昆山新迅通捷电子 480，204.29 7.91% 否 合计 4,506,207.25 74.25% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 918,444.18 176,651.06 研发投入占营业收入的比例 6.33% 1.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发费用：2016 年公司加强研发投入，研发费用为 918,444.18 元，比去年同期 176,651.06 元，增长 741,793.12 元。 一：研发费用使用方向： 1、研发材料的采购与选型； 2、研发检验测试设备的采购； 3、研发人员的工资支出； 4、为激励研发而设立的研发奖励资金； 5、研发过程的正常支出。 二：研发立项流程 公司采用项目负责制，每一个项目组由专人负责。项目立项由销售部，技术部或生产部提出，技术 副总组织论证，直至成功立项，落实研发，检测调试，至产品成型。关键项目三个月落地，一般项目八 个月落地。高效的研发团队成功助力销售。以 2016 年山东菏泽客户为例，当年新产品实现销售 396.9 万；因此，我公司在研发投入上将来还会呈增长状态。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 金额 变动 占总资 金额 变动 占总资 16 比例 产的比 重 比例 产的比 重 减 货币资金 410,578.68 -37.08% 2.38% 652,532.50 47.01% 3.71% 应收账款 6,158,349.09 -10.64% 35.73% 6,891,956.12 70.21% 39.14% 存货 4,930,702.06 -1.73% 28.60% 5,017,510.79 9.51% 28.50% 长期股权 投资 固定资产 3,620,659.16 -12.67% 21.00% 4,146,038.84 -11.32% 23.55% 在建工程 短期借款 200,000.00 2,000,000.00 长期借款 资产总计 17,237,249.83 -2.10% - 17,607,221.36 22.71% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少的主要原因：2016 年货币资金 410,578.68 元，比去年同期 652,532.50 元，减少了 37.08% （1）2016 年现金及现金等价物净增加额： -241,953.82 元，比年同期 208,666.81 元减少 450,620.63 元，导致货币资金减少。 2、应收账款减少的主要原因：2016 年应收账款 6,158,349.09 元，比去年同期 6,891,956.12 元，减少 了 10.64% 由于公司加大应收账款的催收力度，销售回款状况有所改善。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境及行业发展状态： “十三五”期间，国家仍将供热节能减排作为政府推动项目，尤其是“十二五”期间的我国华北地 区普遍的雾霾现象，更加加强了我国政府治理环境污染的决心，因此，针对供热节能减排设备的市场需 求也更加加大。 由于政府的主导作用，智能节能减排仪表行业也越发趋于火热。供热计量行业发展趋于成熟，行业 竞争崇尚核心技术竞争，真正体现工匠精神的时代到来。 2、周期波动： 由于供热产品的使用周期都在冬季，而北方地区每年的供热期接近于 6 个月，其他区域的供热期为 3.5 月-4.5 月不等。因该产品需要在停暖期供应和安装，所以产品具备明显的季节性和周期性。 3、市场竞争的现状、已知趋势： 由于我国“供给侧改革”，目前进入竞争模式的企业更加理性，保证产品质量，提高核心竞争力， 才是各企业间竞争的主题。我公司针对目前的竞争状态，沉着应战，这才是真正能经得住市场检验，经 受住市场沉淀的时刻到来。我公司目前为高新技术企业，内蒙古自治区研发中心，我们相信我们能在市 17 场上沉淀下来，以我们优良的产品品质赢得最终的胜利。 （四）竞争优势分析 1、地理位置优势 公司注册地址位于内蒙古包头市,内蒙古自治区位于我国北部边疆并横跨东北、华北、西北地区，毗邻 八个省，是我国邻省最多的行政区之一。独特的地理位置环境为公司产品的营销创造了优势。报告期内， 公司主营业务集中在华北、西北地区。在西部大开发战略的背景下，近年来西北地区已成为我国城镇化 建设速度最快的区域；这一机遇伴随着国家“一带一路”战略的实施，为公司提供了广阔的市场空间。 此外，西北地区的山西、陕西、宁夏、甘肃、青海、新疆六省已启动供热体制改革, 为公司的智能热量 表业务提供了良好的发展契机。 2、技术优势 公司目前已取得高新技术企业认证资格。具有自主研发能力并一直高度重视技术方面的投入、研发队伍 的建设以及和新产品相关的研发、生产、技术经验的积累。公司在智能锁闭阀、超声波热量表等方面研 发了多项技术：公司目前拥有 1 项软件著作权、9 项实用新型专利、1 项外观设计专利、2 项正在申请中 的发明专利。公司依靠不断壮大的研发团队，为公司的高速发展提供了保障。 3、产品成本优势 公司在对产品研发和质量方面始终保持高度重视的基础上，在公司规模不断扩大的过程中，逐渐形成了 成本优势。以此为契机，公司逐渐走出了以自主研发和品质保证下的规模生产模式。该模式的成熟，使 得企业在销售和扩大市场占有率方面增长快速。公司一直处于智能仪器仪表行业，积累了丰富、成熟的 技术经验和工艺经验；公司内部建立了能适应企业发展的研发流程、销售流程、生产流程等，有能力为 客户提供质量稳定的城市供应用智能计量控制解决方案和长期的售后服务。 4、品牌优势 公司生产的智能锁闭阀和超声波热量表享有较好口碑。由于智能计量仪表运行环境较差并长期自行运行 等特点，新产品的某些设计或质量缺陷在经过运行较长时间后才可显现出来。智能计量仪表只有技术和 质量过关，才能促进提高用户满意度和企业信用度并以此增加销售额、扩大市场。公司自成立以来，凭 借产品技术和产品质量优势，获得了客户及有关机构的认同，以此建立了良好的品牌形象。公司在 2011 被包头市产品质量计量检测所评为“2010 年度全市计量检定工作先进集体”，同年公司被中国质量诚信 企业协会评为“全国质量诚信 AAA 级品牌会员企业”，2013 年被中国信用管理协会评为“全国 AAA 级信 用企业”。 （五）持续经营评价 报告期内，公司完成了新三板挂牌工作。按上市公司要求加强了公司内部管理，公司业务、资产、 人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；公司在报告期内产品销售有较大突破，经营管理情况良好，保持 良好的发展趋势，经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报 告期内公司主营业务收入稳步增长。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 无 18 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 “十三五”期间，国家仍将供热节能减排作为政府推动项目，尤其是“十二五”期间的我国华北地区 普遍的雾霾现象，更加加强了我国政府治理环境污染的决心，因此，针对供热节能减排设备的市场需求也 更加加大。 由于政府的主导作用，智能节能减排仪表行业也越发趋于火热。供热计量行业发展趋于成熟，行业竞 争崇尚核心技术竞争，真正体现工匠精神的时代到来。由于我国“供给侧改革”，目前进入竞争模式的企 业更加理性，保证产品质量，提高核心竞争力，才是各企业间竞争的主题。我公司针对目前的竞争状态， 沉着应战，这才是真正能经得住市场检验，经受住市场沉淀的时刻到来。 我公司目前为高新技术企业，内蒙古自治区研发中心，我们相信我们能在市场上沉淀下来，以我们优 良的产品品质赢得最终的胜利。 伴随着国家“一带一路”战略的实施，为公司提供了广阔的市场空间。此外，西北地区的山西、陕西、 宁夏、甘肃、青海、新疆六省已启动供热体制改革, 为公司的智能热量表业务提供了良好的发展契机。 我公司“新三板”的挂牌，主要是增大了品牌推广力度，客户的信任程度，另外在一定程度上，吸引 了人才，保障了我公司的持续竞争能力。 （二）公司发展战略 1、公司未来主营业务：供热全网三级系统的智能控制系统。目前我公司已经实现了客户终端的数据采集 和产品控制，最终要实现行业的纵向延伸。 2、新产品开发：为弥补产品季节性周期性特点，我公司在 2017 年要全力推出超声波水表系列，将每年三 个月的生产周期扩大至全年，并充分利用销售团队的现有网络。 3、为顺应国家“供给侧改革”，响应国家“一带一路”号召，我公司拟在 2017 年开发国际出口业务。 （三）经营计划或目标 无 （四）不确定性因素 1、政策风险：在大力发展节能减排的同时，对节能减排方式的选择不同，政府主导方向不同，都会影响 企业的发展，因此我公司需时刻把握市场动态，提高研发能力，自主创新，以引领行业发展方向。 2、研发风险：随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。技术的创新、新技术的应用新产品的 开发是行业内企业核心竞争力的关键因素，如果公司不能持续追踪市场需求，进行技创新，持续开发出满 足客户需求、技术领先的自主产品，则势必影响公司的产品创新和业务创新，影响公司核心竞争能力。 3、市场风险：公司整体规模较小，对客户的议价能力仍然有限，市场占有率较低。销售渠道也有待进一 步完善，整体上存在一定的竞争劣势。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 19 1、行业政策风险： 中国“十二五”和“十三五”期间，国务院、住建部及有关政府部门颁布的一系列鼓励性政策,将节 能减排定位基本国策，并且为智能计量仪器仪表行业的发展建立了良好的政策环境。如果未来国家产业政 策发生重大变化或出现可替换的廉价产品,导致下游行业需求增长速度放缓,可能对智能计量仪表行业的 发展速度产生负面影响。 但节能减排是基本国策，是国家绿色 GDP 的重要组成部分，是可持续发展之主题，因材，在政策上的 变量应该很小。 2、技术标准风险： 国家相关法律法规对仪器仪表的生产和销售作了明确的限制,但目前针对国内客户的高品质需求，个 别的企业客户选择标准超出国际标准，甚至超过欧标的需求。而另一部分客户只选择低端价格产品，这对 于智能计量仪器仪表及其配套元器件生产厂家的挑战巨大, 由此形成了技术标准不统一风险，影响了行业 的公平竞争和有序发展。 但由于我公司技术研发已具备兼并包容其它产品系统的能力，所以该风险反而在一定程度上保护了我 公司产品的包容性和技术优越性能。 3、行业内竞争加剧的风险： 供热节能减排类智能仪表行业广阔的市场前景吸引和集聚了众多国内资源,特别是“十三五”期间， 节能减排政策更是加大力度推动，市场规模发展较快,行业竞争渐趋激烈。 但万众创新的主题“供给侧改革”已经取代我国原有的低价和恶性竞争状态，今后的企业生存，完全 靠核心研发能力和优秀的质量品质，我公司在 2016 年底取得高新技术企业认证，内蒙古自治区企业研发 中心认证，在一定程度上对我公司研发能力，得到认可。我们更加需要具备核心竞争力之间的企业竞争。 4、应收账款不可回收风险： 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司应收账款金额分别为 6,158,349.09 元、6,891,956.12 元。公司应收款项金额较大。如果出现不能按期收回或无法收回的情况，将对公司业绩和经营产生不利影 响。 2016 年是中国所有实体经济困难的一年，虽然客户不能及时给付货款，但由于我公司产品配套的客 户服务软件，持续需要企业的技术支持，所以，客户在软件控制的需求下，会定时给付货款，适时回收的。 5、存货减值风险： 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司存货账面价值金额分别为 4,930,702.06 元、 5,017,510.79 元、4 公司存货金额较大，随着技术的快速进步，如果原有存货没能及时销售，可能会存在 减值的风险。 在公司生产安排上，我公司是“合理库存，以销定产”的。公司库存储备是具有一定的预估性的，以 市场预估销售为基数的，这个数据在以往的销售数据中具有参考价值，应该不会造成积压减值。 6、实际控制人不当控制的风险： 公司实际控制人罗巨财、仇丽华夫妻合计持有公司 96.00%的股权,且罗巨财担任董事长兼总经理职 务。罗巨财、仇丽华夫妻能对公司的战略、生产经营、财务实施重大影响, 如果实际控制人利用自身的表 决权和影响力对重大经营、人事决策等施加不利影响,可能会给其他股东的利益带来一定的风险。 解决方案：公司注重企业价值的打造，公司高管层逐步利用股权激励方案引进职业经理人，在法人治 理机构上，逐步进入资本力量，而罗巨财，仇丽华两人的经营思路是以打造一个实业为主，而不是仅仅为 了赚钱。 以一家公司自成立到现在历经九年看来，工龄超过六年的达 30%，超过四年的达 60%，以这样的 数据，足以表明，目前公司所有员工对企业实际控制人信任且充满信心。 （二）报告期内新增的风险因素 20 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 是 二（四） 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 1 罗庆华 垫支 1,379.06 -1,379.06 0.00 是 是 合计 1,379.09 -1,379.06 占用原因、归还及整改情况： 罗庆华为我公司停薪留职员工，公司每月先帮其代缴五险一金费用，然后由罗庆华本人归还公司。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 罗巨财、仇宇、仇丽华、罗 庆华 为新达股份提供担保 2,000,000.00 是 罗巨财 为新达股份提供担保 200,000.00 是 内蒙古引航汽车租赁有限 公司、罗巨财、仇丽华 为新达股份提供担保 2,300,000.00 是 总计 4,500,000.00 - 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在 2016 年 8 月 16 日挂牌前，共发生了三笔偶发性关联事项，内容如下： 1、关联关系梳理： 罗庆华为控股股东罗巨财的亲戚，同时为内蒙古引航汽车租赁有限公司法人 2、偶发性关联交易事项： 2015 年 9 月 8 日，新达股份贷款 2,000,000.00 元，由罗庆华提供连带责任还款担保；罗巨财、仇宇、仇 丽华以个人资产为其提供抵押担保；；包头是滨河新区开发建设有限责任公司为其提供质押担保。2016 年 3 月 10 日此笔款项归还银行，担保、质押解除。 2016 年 3 月 28 日，新达股份贷款 2,300,000.00 元，由内蒙古引航汽车租赁有限公司为其提供连带责任 还款担保；罗巨财、仇丽华以个人资产为其提供抵押担保；包头是滨河新区开发建设有限责任公司为其提 供质押担保。2016 年 11 月 20 日此笔款项归还银行，担保、质押解除。 2016 年 5 月 18 日，新达股份贷款 200,000.00 元，由内蒙古引航汽车租赁有限公司为其提供连带责任还 款担保；由包头是滨河新区开发建设有限责任公司，罗巨财为其提供质押担保。 3、偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于新达股份为轻资产模式企业，公司没有可用于抵押贷款的固定资产，而作为企业正常经营中，存在生 产、销售、回款的时间差，所以为保障顺利经营，必须保证公司的现金流，内蒙古引航汽车租赁有限公司、 股东罗巨财、仇丽华、包头是滨河新区开发建设有限责任公司为新达股份提供担保，在更大程度上支持了 企业的生产经营，有利于企业的正常运转。 （四）承诺事项的履行情况 重要承诺事项及履行情况： 一、关于避免同业竞争的承诺 为避免与公司之间的同业竞争，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免同业竞争承诺函》，具体内 容如下： 1、目前本人及本人实际控制的其他企业与新达股份及其子公司不存在任何同业竞争； 2、自本《承诺函》签署之日起，本人将不直接或间接从事或参与任何与内蒙古新达科技股份有限公司相 同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害内蒙古新达科技股份有限公司利益的其他竞 争行为； 3、对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）确保其履行本 《承诺函》项下的义务； 4、如内蒙古新达科技股份有限公司将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产 品或所从事的业务与内蒙古新达科技股份有限公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他 企业承诺按照如下方式清除与内蒙古新达科技股份有限公司的同业竞争： ①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； ②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； ③如内蒙古新达科技股份有限公司有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给内蒙古新达 科技股份有限公司； ④如内蒙古新达科技股份有限公司无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 5、本《承诺函》自签署之日起生效，如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人承担 由此给内蒙古新达科技股份有限公司造成的经济损失。” 23 解答：公司控股股东及实际控制人，未违背避免同业竞争的承诺，专心致力于新达股份的健康发展。 二、关于避免占用公司资金的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免占用资金的承诺： “自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的企业将不会以下列任何方式占用公司资金： （1）要求公司为本人及本人控制的企业垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出； （2）要求公司本人及本人控制的企业偿还债务； （3）要求公司有偿或无偿、直接或间接拆借资金给本人及本人控制的企业使用； （4）要求公司通过银行或非银行金融机构向本人及本人控制的企业提供委托贷款； （5）要求公司委托本人及本人控制的企业进行投资活动； （6）要求公司为本人及本人控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （7）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向本人及本人控制的企业提供资金； （8）不及时偿还公司承担对本人及本人控制的企业的担保责任而形成的债务； （9）中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司认定的其他情形。” 解答：公司控股股东及实际控制人，严格内控制度，未出现资金占用现象。 （五）自愿披露重要事项 1、2016 年度，取得高新企业认证； 2、2016 年度，取得内蒙古自治区企业研发中心认证； 3、2016 年度，公司进行了两次信息披露，增加了主营业务范围，并修改了章程； 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,400,000 24.00% 0 2,400,000 24.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,475,000 14.75% 0 1,475,000 14.75% 董事、监事、高管 925,000 9.25% 0 925,000 9.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,600,000 76.00% 0 7,600,000 76.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,425,000 44.25% 0 4,425,000 44.25% 董事、监事、高管 2,775,000 27.75% 0 2,775,000 27.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,00 0 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 罗巨财 5,900,000 0 5,900,000 59.00% 4,425,000 1,475,000 2 仇丽华 3,700,000 0 3,700,000 37.00% 2,775,000 925,000 3 仇宇 400,000 0 400,000 4.00% 0 400,000 4 5 6 7 8 9 10 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,200,000 2,800,000 前十名股东间相互关系说明： 控股股东罗巨财与股东仇丽华 系夫妻关系 股东仇丽华与股东仇宇系兄妹关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 25 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止本公开转让说明书签署日，罗巨财持有公司 5,900,000.00 股，占公司总股本的 59%，为公司的 控股股东。 公司控股股东基本情况: 罗巨财，男，汉族，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1990 年 6 月至 2000 年 8 月，在哈尔滨市铝制品加工厂先后担任工人、销售科长；2000 年 8 月至 2003 年 2 月，自由职业； 2003 年 3 月至 2006 年 3 月，就职于大连世达科技公司，任职销售员；2006 年 3 月至 2008 年 3 月， 自由职业；2008 年 3 月至 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限公司总经理。2015 年 4 月至今，任内 蒙古新达科技股份有限公司董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 实际控制人罗巨财，详见本节三（一）、控股股东中情况介绍。 仇丽华，女，汉族，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1996 年 9 月至 1998 年 9 月，就职于内蒙古北方重工业集团有限公司，担任工人；1998 年 10 月至 2001 年 4 月，自由职 业；2001 年 4 月至 2002 年 4 月，就职于包头市中新商厦，任职楼层管理员；2002 年 4 月至 2008 年 3 月， 就职于铁岭光电仪表有限责任公司，任职销售经理；2008 年 3 月至 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限 公司副总经理；2015 年 4 月至今，任内蒙古新达科技股份有限公司董事、副总经理（常务）、董事会秘 书。 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 无 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 不适用 三、间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 包商银行股份有限公 司包头车站支行 2,000,000.00 8 2015.09.08--2016.09.07 否 银行贷款 包商银行股份有限公 司包头车站支行 200,000.00 12 2016.05.18--2017.03.24 否 银行贷款 包商银行股份有限公 司包头车站支行 2,300,000.00 8 2016.03.28--2017.03.24 否 合计 4,500,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 罗巨财 董事长，总经理 男 47 大专 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 仇丽华 董事，副总经理，董秘 女 39 大专 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 李锦 财务负责人 女 41 本科 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 杨杰 董事，副总经理 男 39 中专 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 王永杰 监事会主席，区域经理 男 37 中专 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 宋丽娅 监事，综合部部长 女 39 高中 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 梁昆 职工代表监事，采购经理 男 38 大专 2016 年 12 月 20 日 -2018 年 4 月 6 日 是 马天波 董事，区域经理 男 39 中专 2016 年 3 月 18 日 -2018 年 4 月 6 日 是 高中锋 董事，营销副总 男 36 高中 2015 年 4 月 7 日 -2018 年 4 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人董事长罗巨财与公司董事、高管仇丽华系夫妻关系； 其他董事、监事、高级管理人员相互之间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 罗巨财 董事长，总经理 5,900,000 0 5,900,000 59.00% 0 仇丽华 副总经理，董秘 3,700,000 0 3,700,000 37.00% 0 合计 9,600,000 0 9,600,000 96.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 28 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘锦华 职工监事 离任 离职 辞职回家乡 梁昆 采购部助理 新任 采购部助理、职工监事 接任 仇宇 董事 离任 无岗位，无职务 不参与公司经营管理 马天波 销售经理 新任 销售经理、董事 接任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 职工监事：梁昆 梁昆，男，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 6 月至 2008 年 4 月， 就职于包头市深基钢结构工程有限公司，任采购员；2008 年 8 月至 2012 年 7 月，就职于包头市正旺物资 有限责任公司，任业务经理；2012 年 8 月至 2013 年 10 月，就职于包头正唐环保产业有限公司，任董事 长司机；2013 年 10 月至 2014 年 2 月，自由职业；2014 年 3 月 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限责任 公司采购员；2015 年 4 月至 2016 年 12 月，就职于内蒙古新达科技股份有限公司，任采购助理；2016 年 12 月至今，内蒙古新达科技股份有限公司，任采购助理，职工监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 9 财务人员 3 3 生产人员 9 14 技术人员 5 7 销售人员 9 7 其他人员 4 6 员工总计 40 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 11 10 专科 17 24 专科以下 10 10 员工总计 40 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动 报告期末公司在职员工 46 人，公司员工既有流失也有新鲜血液注入。 2、人才引进、招聘 公司通过与高校，大型招聘网站合作，引进人才。 3、人员培训 29 公司制定了系统的人才培训计划与人才培育制度及流程，重视全方位全过程培训体系的建设,建立企业 的技能知识培训体系，全面提升教育培训管理效能。制定了分类培训大纲，设计重点培训项目，开发核心 课程体系，开展了分级分类培训，较好实现了公司可持续发展与员工绩效及满意度提升的双赢局面： 新员工培训，有计划，有目的的开展，加强“传、帮、带”，确保新员工较快速的融入到公司大家庭， 公司鼓励新员工与不同岗位不同部门的老员工进行交流学习，让新员工对公司有全方位的了解，更好的认 同公司。 通过核心人才培养计划及重点培训计划的实施，缓解重要关键岗位人员的流失，内部造血，搭建人才 梯队，内训与外训同时进行，组织了年度专项培训、部门专项培训，提升了业务和技能，提高了员工参与 的热情； 4、薪酬政策 （1）公司主要根据公司的发展战略、人员结构、市场薪酬水平、市场供需情况、员工表现等优化公司薪酬 福利体系、价值分配机制和激励机制，充分发挥薪酬的激励作用，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及 可持续发展的原则，2016 年度的薪酬策略整体上体现了外部公平性、内部公平性与与员工自我公平性。 （2）进一步明确了岗位责任制，纪效挂钩的分配方式。 （3）公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 9 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心员工： 梁昆，男，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 6 月至 2008 年 4 月，就 职于包头市深基钢结构工程有限公司，任采购员；2008 年 8 月至 2012 年 7 月，就职于包头市正旺物资有 限责任公司，任业务经理；2012 年 8 月至 2013 年 10 月，就职于包头正唐环保产业有限公司，任董事长司 机；2013 年 10 月至 2014 年 2 月，自由职业；2014 年 3 月 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限责任公司 采购员；2015 年 4 月至 2016 年 12 月，就职于内蒙古新达科技股份有限公司，任采购助理；2016 年 12 月 至今，内蒙古新达科技股份有限公司，任采购助理，职工监事。 高俊山，男，1996 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，建筑工程技术。2013 年 6 月至 2013 年 12 月，就职于北京花虎沟丰田 4S 店，任展厅前台；2014 年 2 月至 2014 年 12 月，就职于包头市新 达科技有限责任公司，售后服务；2015 年 1 月-至今，就职于内蒙古新达科技股份有限公司，任河北区销 售经理； 殷帅，男，1993 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，消防工程。2015 年 6 月-至今， 就职于内蒙古新达科技股份有限公司，任生产助理； 薛婷婷，女，1989 年 4 月出生 ，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，学前教育 。2013 年 2 月-至 今，就职于内蒙古新达科技股份有限公司，任财务出纳； 王刚，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，金融学。2003 年 4 月 -2005 年 2 月，就职于广东省惠州市惠州璇瑰模具注塑有限公司，担任职务：组长；2005 年 3 月-2009 年 6 月，就职于璇瑰塑胶工业（深圳）有限公司，担任职务：组装车间领班；2009 年 7 月-2009 年 10 月，就职 于东莞市万乘科技塑胶有限公司，担任职务：项目工程师；2009 年 11 月-2011 年 12 月：东莞市万乘科技 30 塑胶有限公司，担任职务：装配主管；2012 年 6 月-至今，就职于内蒙古新达科技股份有限公司，担任职 务：品质主管 石天娥，女，1987 年 8 月出生，中共党员，就读于东北大学的硕士研究生，专业为检测技术与自动化装置 2012 年 7 月-2015 年 1 月，就职于华为公司，任单板硬件工程师； 2016 年 4 月-至今，就职于内蒙古新达 科技股份有限公司，任硬件工程师 何瑞芳，女，1979 年 10 月出生 ，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2005 年 7 月-2011 年 9 月 就 职于包头威雅特彩印有限责任公司,任模切员；2012 年 6 月-至今，就职于内蒙古新达科技股份有限公司， 任仓库管理员； 罗庆华，男，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 6 月至今，就职于内 蒙古新达科技股份有限公司 辛德福，男，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 6 月-2006 年 9 月，就 职于大连世达科技有限公司，从事企业的产品的服务，测试；2003 年在该企业从事研发工作，主要涉及产 品的设计，电路板内部程序代码的编写及操作软件的研发；2007 年 1 月-2007 年 12 月 学习 php，java 语 言程序设计等有关网络的计算机语言编程知识并参加了一些相关培训；2008 年 1 月-2010 年 12 月，自己经 营软件公司，主要是以研发企业的管理软件，互联网方面的软件的定制和开发；2011 年 1 月-至今，就职 于内蒙古新达科技股份有限公司，从事与产品的设计研发工作； 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形成了以股东 大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前， 公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《 总经理工作细则》等。 上述规章制度制定后， 股份公司基本能够按照 相关规则和制度运行，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人 合法利益的情况。公司股东大会、董事会、 监事会制度的规范运行情况良好。公司管理层进一步加强 完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、重大事项决策管理办法等制度，开成较为完 整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会 计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产 的独立、完全和完整。公司治理情况基本符合中国证监会和全国中小企业股份转让有限公司发布的有关公 司治理规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，《股东大会议事规 则》注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》 中分别规定了关联股东和关联董事回避制度；公司还建立了《对外投资管理制度》，明确规定了对外投资 的审批权限、设置了对外投资管理的组织机构、对外投资的控制流程、对外投资的处置方式、详细规定了 对外投资的财务及审计管理；同时，《公司章程》中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有 32 效发挥监督作用。在制度层面切实完善和保护了股东的权利。公司能够充分维护利益相关者的合法权益， 实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡，诚信对待客户和供应商，坚持与相关利益者互利共 羸的原则，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。共同推动公司持续、健康发展。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照《公司法》、《证 券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关法律法规的 相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 1、第一届股东会第五次会议： 关于修改公司章程的议案 2016 年 9 月 17 日，内蒙古新达科技股份有限公司第一届股东会第五次会议在公司会议室召开，会议 出席股东 3 人，代表 100%的投票表决权，符合《公司法》召开股东大会的规定。 会议审议了《关于修改公司章程的议案》，鉴于公司拟增加主营业务范围，因此，公司将根据核准的 经营范围对所涉及的公司章程第十二条进行如下修订，并最终以工商行政主管部门最终备案审批为准。 修订前：第十二条：公司的经营范围为： 许可经营项目：热量表、超声波热量表、IC 卡智能水表的制作、销售、安装（计量器具许可证有效期 至 2016 年 1 月 5 日）一般经营项目：五金配件、建筑材料、水暖配件、稀土产品、有色金属、电子产品、 通讯设备、仪器仪表、阀门的销售；工业自动化仪表开发、计算机软件开发（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 修订后：第十二条：公司的经营范围为： 许可经营项目：超声波热量表、IC 卡智能水表的研发，生产、销售、安装（计量器具许可证有效期至 2019 年 4 月 17 日）；供热采暖节能控制产品的研发，制造，销售，安装，供热系统节能方案的研发和指 导；一般经营项目：五金配件、建筑材料、水暖配件、稀土产品、有色金属、电子产品、通讯设备、仪器 仪表、阀门的销售；工业自动化仪表开发、计算机软件开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 2、第一届股东会第七次会议： 本次会议以记名投票表决方式逐项表决通过了以下决议：《关于修订<公司章程>的议案》 议案内容： 1、公司章程原条款：第二十六条 发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司 33 董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年 内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 修改后条款：第二十六条 发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司董事、监 事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得 超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2、公司章程原条款：第一百五十五条 公司在每一会计年度前三个月、九个月结束之日起三十日以内 编制公司的季度财务报告；公司在每一会计年度前六个月结束之日起四十五日以内编制公司的中期财务报 告；公司在每一会计年度结束之日起六十日内编制公司年度财务报告。上述财务会计报告按照有关法律、 行政法规及部门规章的规定进行编制。 修改后条款：第一百五十五条 公司在每一会计年度前六个月结束之日起 2 个月内编制公司的中期财务 报告；公司在每一会计年度结束之日起 4 个月内编制公司年度财务报告。上述财务会计报告按照有关法律、 行政法规及部门规章的规定进行编制。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、董事会第三次会议： （一）关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案； （二）提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案； （三）关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让 方式的议案。 2、董事会第四次会议： （一）制定《内蒙古新达科技股份有限公司信息披露管理制度》的议 案 （二）制定《内蒙古新达科技股份有限公司投资者关系管理制度》的 议案 3、董事会第五次会议： （一） 变更内蒙古新达科技股份有限公司住所的决议 （二） 变更营业期限的决议 34 （三） 修正公司章程的决议 4、董事会第六次会议： （一） 审议《公司 2016 年半年报度报告的议案》 （二） 《关于修改公司经营范围的议案》 （三） 《关于修改公司章程的议案》 5、董事会第七次会议：《关于提名公司核心员工的议案》 6、董事会第八次会议：《关于修订公司章程的议案》 7、董事会第九次会议： （一）《关于修改公司经营范围增加进出口业务的议案》，并提交股 东大会审议。 （二）审议通过《关于修改公司章程的议案》，并提交股东大会审议。 监事会 2 1、 监事会第三次会议：审议通过《2016 年半年度报告》的议案 2、 监事会第四次会议：审议《关于提名公司核心员工的议案》 股东大会 6 1、股东大会第二次会议： （一）关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案； （二）提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案； （三）关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式 的议案 2、股东大会第三次会议： （一） 关于变更能蒙古新达科技股份有限公司住所的决议 （二） 关于变更内蒙古新达科技股份有限公司营业期限的决议 （三） 关于《内蒙古新达科技股份有限公司章程》修正的决议 3、股东大会第四次会议：关于选举内蒙古新达科技股份有限公司第一届 董事会董事的决议 4、股东大会第五次会议： （一） 审议通过《关于修改公司经营范围的议案》 （二） 审议通过《关于修改公司章程的议案》 5、股东大会第六次会议：审议通过《关于提名公司核心员工的议案》/ 6、股东大会第七次会议： 《关于修订<公司章程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开了 7 次股东大会、2 次董事会、6 次监事会，会议的召集、通知、召开方式、表决 程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违 反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的 任职要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并 35 结合实际情况，全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负 其责、相互制约的科学有效的工作机制。 未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司制度、法律、法规方面的培训，提高其规范 治理公司的意识，促进其严格按照《公司法》《证券法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽 职地履行义务，切实维护股东的权益。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司 的经营情况、内控和财务状况等重要信息。 公司董事会秘书在董事会领导下负责信息披露相关事务的统筹与安排，负责公司投资者关系管理的日 常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参 加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露。公 司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息，公司及其 董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏。公司借助电话、邮件、接待投资者会谈等方式答复投资者咨询，保障与投资者之间的沟通渠道 畅通，规范资本运作，切实保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司监事会 对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公 司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务独立，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等 重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人 罗巨财，仇丽华出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。有独立完整的供应、服务和销 售系统，独立地开展业务，不依赖于控股股东或其它任何关联方。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司人员、劳动、人事及 36 工资完全独立。 公司资产独立完整、权属清晰。公司目前生产场地为当地政府为扶持优质企业而专门提供的标准化生 产厂房；生产设备、 专利权及其他资产的权属明晰，均属于公司所有。 公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权， 不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。公司拥有独立的专利技术，从业 资格等无形资产。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据公 司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构 的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。公司在机构方面独立。 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之间的从属 关系。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据公 司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构 的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司 独立开设银行账户，独立纳税。 关于信息披露，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够 按照法律、法规和公司章程的规定，力 求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、 法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价， 尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》， 加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露质量和透明度，确保年度报告 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010097 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 杜金霞、米军涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2017）第 010097 号 内蒙古新达科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古新达科技股份有限公司（以下简称新达科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新达科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新达科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新达科技 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜金霞 （盖章） 中国注册会计师：米军涛 中国·北京 二○一七年二月十日 38 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 410,578.68 652,532.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 6,158,349.09 6,891,956.12 预付款项 六、（三） 874,027.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 249,597.50 428,082.44 买入返售金融资产 存货 六、（五） 4,930,702.06 5,017,510.79 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 70,348.89 流动资产合计 12,623,255.04 13,060,430.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 3,620,659.16 4,146,038.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 704,166.77 递延所得税资产 六、（九） 289,168.86 400,751.78 其他非流动资产 非流动资产合计 4,613,994.79 4,546,790.62 资产总计 17,237,249.83 17,607,221.36 流动负债： 短期借款 六、（十） 200,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 2,916,730.73 3,544,263.20 预收款项 六、（十二） 85,500.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 1,290,382.17 115,450.86 应交税费 六、（十四） 207,152.46 796,526.30 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十五） 328,096.00 18,222.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,027,861.36 6,474,462.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,027,861.36 6,474,462.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 87,119.58 87,119.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 212,226.89 104,563.92 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 1,910,042.00 941,075.28 归属于母公司所有者权益合计 12,209,388.47 11,132,758.78 少数股东权益 所有者权益合计 12,209,388.47 11,132,758.78 负债和所有者权益总计 17,237,249.83 17,607,221.36 法定代表人： 罗巨财 主管会计工作负责人： 李锦 会计机构负责人： 李锦 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十） 14,524,289.03 13,915,105.50 其中：营业收入 14,524,289.03 13,915,105.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、（二十） 14,432,346.06 12,836,881.68 其中：营业成本 8,310,876.13 8,614,939.94 利息支出 手续费及佣金支出 41 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、（二十一） 187,737.49 128,817.03 销售费用 六、（二十二） 2,009,472.52 1,174,257.58 管理费用 六、（二十三） 3,299,714.33 1,903,489.89 财务费用 六、（二十四） 184,309.45 139,285.50 资产减值损失 六、（二十五） 440,236.14 876,091.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,942.97 1,078,223.82 加：营业外收入 六、（二十六） 1,359,603.55 256,602.05 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、（二十七 91,246.56 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,360,299.96 1,334,825.87 减：所得税费用 六、（二十八） 283,670.27 289,186.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,076,629.69 1,045,639.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,076,629.69 1,045,639.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.1 （二）稀释每股收益 0.11 0.10 法定代表人： 罗巨财 主管会计工作负责人： 李锦 会计机构负责人： 李锦 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,083,795.35 12,179,059.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 1,588,074.65 517,683.71 经营活动现金流入小计 18,671,870.00 12,696,742.78 购买商品、接受劳务支付的现金 7,865,504.87 8,959,987.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,745,310.47 1,346,651.78 支付的各项税费 2,446,194.48 1,452,814.17 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 4,038,742.79 1,060,530.74 经营活动现金流出小计 16,095,752.61 12,819,984.42 经营活动产生的现金流量净额 2,576,117.39 -123,241.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 836,537.90 41,904.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 836,537.90 41,904.76 投资活动产生的现金流量净额 -836,537.90 -41,904.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,300,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 181,533.31 126,186.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,481,533.31 3,126,186.79 筹资活动产生的现金流量净额 -1,981,533.31 373,813.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -241,953.82 208,666.81 加：期初现金及现金等价物余额 652,532.50 443,865.69 六、期末现金及现金等价物余额 410,578.68 652,532.50 法定代表人： 罗巨财 主管会计工作负责人： 李锦 会计机构负责人： 李锦 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 104,563.92 941,075.28 11,132,758.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 87,119.58 104,563.92 941,075.28 11,132,758.78 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 107,662.97 968,966.72 1,076,629.69 （一）综合收益总额 1,076,629.69 1,076,629.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 45 （三）利润分配 107,662.97 -107,662.97 1．提取盈余公积 107,662.97 -107,662.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 212,226.89 1,910,042.00 12,209,388.47 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 16,816.22 70,303.36 10,087,119.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 16,816.22 70,303.36 10,087,119.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 87,119.58 87,747.70 870,771.92 1,045,639.20 （一）综合收益总额 1,045,639.20 1,045,639.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 87,119.58 47 （三）利润分配 104,563.92 -104,563.92 1．提取盈余公积 104,563.92 -104,563.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 87,119.58 -16,816.22 -70,303.36 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 87,119.58 -16,816.22 -70,303.36 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 104,563.92 941,075.28 11,132,758.78 法定代表人： 罗巨财 主管会计工作负责人： 李锦 会计机构负责人： 李锦 48 内蒙古新达科技股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （除特别说明外均为人民币单位：元） 一、公司基本情况 内蒙古新达科技股份有限公司（原包头市新达科技有限责任公司，以下简称本公司或公 司）由自然人仇丽华、李静、周俊先、仇宇于 2008 年 3 月 21 日共同投资组建，并取得包头 市工商局下发的工商营业执照。公司成立时注册资本为 50 万元，实收资本为 40 万元，公司 设立时出资经包头高新联合会计师事务所出具的包高新所验 T 字[2008]第 36 号验资报告验 证。 序号 出资人 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 仇丽华 20.00 50.00 货币 2 李静 10.00 25.00 货币 3 周俊先 6.00 15.00 货币 4 仇宇 4.00 10.00 货币 合计 40.00 100.00 -- 2008 年 5 月 8 日，公司股东仇丽华按公司章程规定，以货币资金 10 万元缴纳第二期出 资，本次出资经包头高新联合会计师事务所出具的包高新所验 T 字[2008]第 74 号验资报告 验证，出资完成后，公司注册资本为 50 万元，实收资本为 50 万元。本次变更后，公司股东 及出资情况如下： 序号 出资人 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 仇丽华 30.00 60.00 货币 2 李静 10.00 20.00 货币 3 周俊先 6.00 12.00 货币 4 仇宇 4.00 8.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2009 年 2 月，根据公司股东会决议，同意吸收罗巨财为新股东，同意新增注册资本 50 万元，由新股东罗巨财以货币资金出资，本次出资经包头高新联合会计师事务所出具的包高 新所验 T 字[2009]第 21 号验资报告验证，增资完成后，公司注册资本和实收资本均为 100 万元。本次变更后，公司股东及出资情况如下： 序号 出资人 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 罗巨财 50.00 50.00 货币 2 仇丽华 30.00 30.00 货币 49 3 李静 10.00 10.00 货币 4 周俊先 6.00 6.00 货币 5 仇宇 4.00 4.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 2010 年 12 月，根据公司股东会决议，同意增加注册资本 900 万元，其中：罗巨财以货 币资金出资 540 万元，仇丽华以货币资金出资 270 万元，周俊先以货币资金出资 54 万元， 仇宇以货币资金出资 36 万元，本次增资经包头瑞升会计师事务所出具的包瑞升验字[2010] 第 92 号验资报告验证，增资完成后，公司注册资本和实收资本均为 1000 万元。本次变更后， 公司股东及出资情况如下： 序号 出资人 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 罗巨财 590.00 59.00 货币 2 仇丽华 300.00 30.00 货币 3 李静 10.00 1.00 货币 4 周俊先 60.00 6.00 货币 5 仇宇 40.00 4.00 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 2014 年 2 月，经公司股东会决议同意，周俊先将其所持有的公司股份协议转让仇丽华； 2014 年 4 月，经公司股东会决议同意，李静将其所持有的公司股份协议转让仇丽华。以上 变更后，有限公司股东及出资情况如下： 序号 出资人 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 罗巨财 590.00 59.00 货币 2 仇丽华 370.00 37.00 货币 3 仇宇 40.00 4.00 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 根据包头市新达科技有限责任公司各股东于 2014 年 12 月 22 日签订的股东会决议、贵 公司（筹）发起人协议和公司章程（草案）的规定，以根据包头市新达科技有限责任公司截 至 2014 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 10,087,119.58 元（利安达审字【2015】10868 号），按 1：0.99 的比例折合为股份公司股本 10,000,000.00 股，每股面值 1 元，股份公司 注册资本为人民币 10,000,000.00 元，由原股东按原持股比例分别持有。净资产超过折股部 分 87,119.58 元人民币作为股本溢价计入资本公积。2015 年 4 月 2 日，公司名称由包头市新 达科技有限责任公司变更为内蒙古新达科技股份有限公司（利安达验字【2015】1039 号）。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 出资人 股本（股） 占股本比例（%） 1 罗巨财 590.00 59.00 2 仇丽华 370.00 37.00 50 3 仇宇 40.00 4.00 合计 1,000.00 100.00 公司营业执照号：91150200670691517B 公司住所：内蒙古包头市高新技术特色产业基地 A4 厂房 公司法定代表人：罗巨财 公司所属行业：仪器仪表制造业 公司经营范围：供热采暖节能控制产品的研发、制造、销售、安装；供热系统节能方案 的研发和方案应用指导；五金配件、建筑材料、水暖配件、稀土产品、有色金属、电子产品、 通讯设备、仪器仪表、阀门的销售；工业自动化仪表开发、计算机软件开发、进出口业务。 （依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营） 公司主要产品：热量智能控制阀、超声波热量表 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日决议批准报出。根据本公司章程，本 财务报表将提交股东大会审议。 二、财务报表的编制基础 （一）、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性 的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 51 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事仪器仪表制造业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的 规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（十 九）“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 （二十二）“重大会计判断和估计”。 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十）2（2）“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 52 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （六）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 53 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 54 益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价 值下跌幅度累计超过 10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 55 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 56 额之中的较高者进行后续计量。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 8、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 9、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 57 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）单独进行减值测试。单项金额重大 是指：应收款项余额大于 300 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于可能发生坏账的情况，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 账龄分析组合 相同账龄具有类似风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方、内部职工及保证金组合 对于可能发生坏账的情况，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 58 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收 回。 坏账准备的计提方法 对于可能发生坏账的情况，对可预见不能收回的部分 全额计提坏帐准备。 坏账准备的转回： 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （八）存货 1、存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （2）该存货的成本能够可靠地计量。 2、存货分类 存货分类为原材料、周转材料、自制产成品、在产品、发出商品、委托加工物资、外购 商品等。 3、存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 （1）外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他 可归属于存货采购成本的费用。 （2）存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状 59 态所发生的其他支出。 4、发出存货的计价方法 存货发出时加权平均法计价。 5、存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 6、低值易耗品的摊销方法 在领用时一次计入成本费用。 7、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（六）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 60 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 61 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 62 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、2“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 63 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十）固定资产 1、固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、仓库设备、电子及办公设备、运输设备和办公家 具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入 账价值。 64 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 机器设备 5.00 5－10 9.5－19.00 运输设备 5.00 6 15.83 电子设备及其他 5.00 6 15.83 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 5、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十四）“长期资产减值”。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 65 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过三个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 66 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限平均摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、研究与开发支出 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不 确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十三）“长期资产减值”。 67 （十三）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋改造装修、园林绿化和土路的整理，长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。 （十五）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 68 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十六）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 69 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 70 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （十八）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、（十二）“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （十九）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 71 售收入实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： （1）商品已发出（已开具出库单、发票）； （2）到货后客户验收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； （3）成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； （4）不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）； （5）公司根据货物发出，开具出库单，并开具发票，并且客户单位进行验收，作为销 售的依据。 2、提供劳务收入的确认方法 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 72 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 73 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）重要会计政策变更、会计估计变更以及重要前期差错更正 1、会计政策变更 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面试 行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目 核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使 用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。” 项目 本期金额 上期金额 税金及附加 16,513.02 8,403.81 管理费用 -16,513.02 -8,403.81 上述会计政策变更事项对公司本报告期损益未产生影响。 除上述会计政策变更外，本报告期本公司其他主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本公司报告期间无需要披露的会计估计变更。 3、重要前期差错更正 本公司报告期间无需要披露的重要前期差错更正。 74 （二十三）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 5、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 75 产生影响。 五、税项 （一）公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17％ 企业所得税 应纳税所得额 15% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% （二）税收优惠及批文 本公司为高新技术企业，根据（国税发〔2008〕111 号）《国家税务总局关于企业所得 税减免税管理问题的通知》，以及国税函〔2008〕985 号《2008 年度缴纳企业所得税问题的 通知》，本公司经包头市国税局企业所得税优惠备案，公司报告期享受高新技术企业 15%企 业所得税优惠。 六、财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 17,950.09 43,158.00 银行存款 392,628.59 609,374.50 合 计 410,578.68 652,532.50 （二）应收账款 1、应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 76 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 非关联方组合（账龄分析法) 8,057,215.29 100.00 1,898,866.20 23.57 组合小计 8,057,215.29 100.00 1,898,866.20 23.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 8,057,215.29 100.00 1,898,866.20 23.57 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 - 非关联方组合（账龄分析法) 8,363,874.44 100.00 1,471,918.32 17.60 组合小计 8,363,874.44 100.00 1,471,918.32 17.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 8,363,874.44 100.00 1,471,918.32 17.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 4,933,998.28 61.24 246,699.91 1-2 年 1,209,153.31 15.01 120,915.33 2-3 年 3-4 年 4-5 年 1,914,063.70 23.75 1,531,250.96 合计 8,057,215.29 100.00 1,898,866.20 （续表） 77 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 4,889,382.44 58.46 244,469.12 1-2 年 1,274,492.00 15.24 127,449.20 2-3 年 3-4 年 2,200,000.00 26.30 1,100,000.00 合计 8,363,874.44 100.00 1,471,918.32 2、应收账款坏账准备计提情况 应收款项种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款 1,471,918.32 426,947.88 1,898,866.20 3、期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款中前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 张家口市政热力供热公司 客户 2,254,420.01 1 年以内、1-2 年、4-5 年 27.98 菏泽市恒达热力有限公司 客户 1,933,188.00 1 年以内 23.99 三河市燕郊百世佳联房地产 开发有限公司 客户 1,203,725.00 1 年以内 14.94 三河市天佑房地产开发有限 公司 客户 630,000.00 1-2 年 7.82 宁夏佳茂源商贸有限公司 客户 447,023.00 1 年以内 5.55 合 计 6,468,356.01 80.28 续表 单位名称 与本公司关系 期初余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 张家口市政热力供热公司 客户 2,485,936.31 1 年以内、3-4 年 29.72 三河市天佑房地产开发有限 公司 客户 1,321,380.00 1 年以内 15.80 张家口恒峰热力有限公司 客户 1,041,806.00 1-2 年 12.46 宁夏佳茂源商贸有限公司 客户 893,158.00 1 年以内 10.68 三门峡市三联热力有限公司 客户 697,280.00 1 年以内 8.34 78 合 计 6,439,560.31 76.99 （三）预付账款 1、预付款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 874,027.71 1－2 年 合计 874,027.71 2、期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 包头市易胜云科技有限公司 非关联方 632,400.00 1 年以内 尚未完成供货 天津市金超利达科技有限公司 非关联方 69,773.27 1 年以内 尚未完成供货 大城县北席阜昊盛塑料制品厂 非关联方 61,608.40 1 年以内 尚未完成供货 浙江金博流体控制有限公司 非关联方 34,576.08 1 年以内 尚未完成供货 昆山新迅通捷电子有限公司 非关联方 32,408.88 1 年以内 尚未完成供货 合计 -- 830,766.63 -- -- 3、期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 （四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 非关联方组合（账龄分析法) 278,523.68 100.00 28,926.18 10.39 组合小计 278,523.68 100.00 28,926.18 10.39 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 278,523.68 100.00 28,926.18 10.39 79 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 190,962.04 43.04 非关联方组合（账龄分析法) 252,758.32 56.96 15,637.92 6.19 组合小计 443,720.36 100.00 15,637.92 3.52 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 443,720.36 100.00 15,637.92 3.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 218,523.68 78.46 10,926.18 1 至 2 年 - 2 至 3 年 60,000.00 21.54 18,000.00 合计 278,523.68 100.00 28,926.18 （续表） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 192,758.32 76.26 9,637.92 1 至 2 年 60,000.00 23.74 6,000.00 合计 252,758.32 100.00 15,637.92 2、其他应收款项坏账准备计提情况 应收款项种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款 15,637.92 13,288.26 28,926.18 3、其他应收款金额前五名单位情况 80 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款的比例% 华龙证劵股份有限公司北京分公司 往来款 150,000.00 1 年以内 53.86 中原环保股份有限公司 往来款 60,000.00 2-3 年 21.54 菏泽市恒达热力有限公司 往来款 30,000.00 1 年以内 10.77 北京舍舒科技有限公司 往来款 20,000.00 1 年以内 7.18 包头市供水总公司 往来款 7,000.00 1 年以内 2.51 合计 -- 267,000.00 -- 95.86 （续表） 单位名称 款项性质 期初余额 账龄 占其他应收 款的比例% 北京优购文化发展有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 33.81 中原环保股份有限公司 往来款 60,000.00 1-2 年 13.52 北京舍舒科技有限公司 往来款 20,000.00 1 年以内 4.51 北京中装泰格尔展览有限公司 往来款 10,000.00 1 年以内 2.25 中国石化销售有限公司内蒙古包头市石 油分公司 往来款 8,878.32 1 年以内 2.00 合计 -- 248,878.32 -- 56.09 （五）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 8,241.03 8,241.03 原材料 1,436,600.02 1,436,600.02 产成品 2,832,903.28 2,832,903.28 库存商品 652,957.73 652,957.73 合 计 4,930,702.06 4,930,702.06 （续表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,408,454.72 1,408,454.72 产成品 2,749,441.73 2,749,441.73 库存商品 859,614.34 859,614.34 合 计 5,017,510.79 5,017,510.79 81 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用-房租 49,999.99 待摊费用-暖气费 20,348.90 合计 70,348.89 （七）固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子及办公设 备 合计 一、账面原值 - - - - 1、期初余额 5,550,798.48 52,000.00 152,504.49 5,755,302.97 2、本年增加金额 44,258.03 44,258.03 （1）购置 44,258.03 44,258.03 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,550,798.48 52,000.00 196,762.52 5,799,561.00 二、累计折旧 1、期初余额 1,499,871.84 27,449.41 81,942.88 1,609,264.13 2、本年增加金额 532,588.43 8,238.33 28,810.95 569,637.71 （1）计提 532,588.43 8,238.33 28,810.95 569,637.71 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,032,460.27 35,687.74 110,753.83 2,178,901.84 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,518,338.21 16,312.26 86,008.69 3,620,659.16 2、期初账面价值 4,050,926.64 24,550.59 70,561.61 4,146,038.84 82 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修费 782,407.55 78,240.78 704,166.77 合计 782,407.55 78,240.78 704,166.77 （九）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,927,792.38 289,168.86 1,487,556.24 371,889.06 应付职工薪酬 115,450.86 28,862.72 可抵扣亏损 - - 合 计 1,927,792.38 289,168.86 1,603,007.10 400,751.78 （十）短期借款 1、短期借款分类 类别 期末余额 期初余额 担保借款 200,000.00 2,000,000.00 合 计 200,000.00 2,000,000.00 2、本期无已到期未偿还的短期借款情况。 3、期末借款情况 借款单位 借款金额 借款日期 还款日期 年利 率(%) 抵押、担保情况 包商银行股 份有限公司 包头车站支 行 200,000.00 2016/5/18 2017/3/24 8.00% 由内蒙古引航汽车租赁有限公司 提供保证，担保债权最高本金余额 为 200000 元；由由包头市滨河新区 开发建设有限公司、罗巨财提供质 押担保。 合计 200,000.00 （十一）应付账款 1、账龄分析 83 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,916,730.73 3,544,263.20 1-2 年 合计 2,916,730.73 3,544,263.20 2、本期无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 3、本期无欠本公司关联方款项情况。 4、应付账款前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期 末余额比例% 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 技术服务费 1,887,575.00 1 年以内 64.72 天津市金超利达科技有限公司 货款 415,069.29 1 年以内 14.23 宁波市鄞州易顺减速器厂 货款 211,183.99 1 年以内 7.24 宁波高新区德胜铜业有限公司 货款 153,633.46 1 年以内 5.27 昆山新迅通捷电子 货款 126,399.40 1 年以内 4.33 合计 -- 2,793,861.14 -- 95.79 （续表） 单位名称 款项性质 期初余额 账龄 占应付账款期 末余额比例% 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 技术服务费 1,145,100.00 1 年以内 32.31 天津市金超利达科技有限公司 货款 634,865.00 1 年以内 17.91 昆山新迅通捷电子 货款 561,655.63 1 年以内 15.85 宁波高新区德胜铜业有限公司 货款 372,070.26 1 年以内 10.50 宁波市鄞州易顺减速器厂 货款 351,184.00 1 年以内 9.91 合计 -- 3,064,874.89 -- 86.48 （十二）预收账款 1、预收账款账龄结构 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 85,500.00 100.00 1 至 2 年 合计 85,500.00 100.00 84 2、期末预收账款较大金额明细情况 债务单位 款项内容 期末余额 占预收账 款比例(%) 欠款时间 未结转的原因 甘肃省鼎新房地产开发有限公司 销售 42,000.00 49.12 1 年以内 交易正在进行 黄骅市元兴五金制品销售有限公司 销售 31,020.00 36.28 1 年以内 交易正在进行 郑州富立信耐火材料有限公司 销售 12,480.00 14.60 1 年以内 交易正在进行 合 计 85,500.00 100.00 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 115,450.86 2,814,249.59 1,639,318.28 1,290,382.17 二、离职后福利-设定提 存计划 105,662.19 105,662.19 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 115,450.86 2,919,911.78 1,744,980.47 1,290,382.17 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 （1）、工资、奖金、津 贴和补贴 87,848.28 2,347,572.99 1,441,015.27 994,406.00 （2）、职工福利费 11,518.27 313,562.79 88,685.94 236,395.12 （3）、社会保险费 44,969.20 44,969.20 其中：医疗保险费 40,572.55 40,572.55 工伤保险费 1,014.90 1,014.90 生育保险费 3,381.75 3,381.75 （4）、住房公积金 9,000.00 9,000.00 （5）、工会经费和职工 教育经费 16,084.31 99,144.61 55,647.87 59,581.05 （6）、短期带薪缺勤 （7）、短期利润分享计 划 （8）、其他 合计 115,450.86 2,814,249.59 1,639,318.28 1,290,382.17 85 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 （1）、基本养老保险 98,471.29 98,471.29 （2）、失业保险费 7,190.90 7,190.90 （3）、企业年金缴费 合计 105,662.19 105,662.19 规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 28%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支 出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （十四）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 9,113.77 287,735.83 企业所得税 169,277.86 478,281.23 城市维护建设税 637.96 20,141.51 教育费附加 273.41 8,632.08 个人所得税 26,951.36 655.24 印花税 898.10 1,080.41 合 计 207,152.46 796,526.30 （十五）其他应付款 1、 账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 320,096.00 10,222.22 1-2 年 8,000.00 2-3 年 8,000.00 合计 328,096.00 18,222.22 2、本期期末账龄在一年以上的其他应付款中，无大额其他应付款。 3、主要其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余 额比例% 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 往来款 110,000.00 1 年以内 33.53 86 王建广 往来款 100,000.00 1 年以内 30.48 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 往来款 50,000.00 1 年以内 15.24 华北油田华丽矿区住房建设管理工作小组 往来款 45,696.00 1 年以内 13.92 深圳市鑫钰轩净化科技有限公司 往来款 14,400.00 1 年以内 4.39 合计 -- 320,096.00 -- 97.56 （续表） 单位名称 款项性质 期初余额 账龄 占期末余 额比例% 贷款利息预提 往来款 10,222.22 1 年以内 56.10 河北颐新工程项目管理有限公司 往来款 8,000.00 1-2 年 43.90 合计 -- 18,222.22 -- 100.00 （十六）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占 投资金额 所占 比例% 比例% 罗巨财 5,900,000.00 59.00 5,900,000.00 59.00 仇丽华 3,700,000.00 37.00 3,700,000.00 37.00 仇宇 400,000.00 4.00 400,000.00 4.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 （十七）资本公积 项 目 期末余额 期初余额 资本公积 87,119.58 87,119.58 合 计 87,119.58 87,119.58 （十八）盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积金 212,226.89 104,563.92 任意盈余公积金 合 计 212,226.89 104,563.92 87 据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定盈余 公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 （十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 一、上年年末余额 941,075.28 70,303.36 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年期初余额 941,075.28 70,303.36 三、本期净利润 1,076,629.69 1,045,639.20 四、利润分配 107,662.97 104,563.92 1．提取盈余公积 107,662.97 104,563.92 2．对所有者(股东)的分配 3．其他 五、所有者权益内部结转 -70,303.36 1．盈余公积弥补亏损 2．其他 -70,303.36 六、本年年末余额 1,910,042.00 941,075.28 （二十）营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 14,509,596.72 13,915,105.50 其他业务收入 14,692.31 合计 14,524,289.03 13,915,105.50 主营业务成本 8,309,526.13 8,614,939.94 其他业务支出 1,350.00 合计 8,310,876.13 8,614,939.94 2、 主营业务收入和主营业务成本按产品分类 项 目 本期金额 上期金额 88 收入 成本 收入 成本 智能阀 12,788,196.89 7,323,694.67 11,908,140.54 7,091,719.27 热量表 1,018,305.11 583,174.92 1,828,333.33 1,427,755.65 机械阀 494,718.36 283,321.12 112,009.40 74,551.36 恒温阀 5,767.52 2,573.66 电动阀 208,376.36 119,335.42 60,854.70 18,340.00 合计 14,509,596.72 8,309,526.13 13,915,105.50 8,614,939.94 3、主营业务收入主要客户情况 客户名称 本期金额 占收入比例（%） 菏泽市恒达热力有限公司 3,969,568.38 27.33 三河市燕郊百世佳联房地产开发有限公司 2,057,649.57 14.17 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 1,390,277.77 9.57 宁夏佳茂源商贸有限公司 604,145.30 4.16 包头市滨河新区开发建设有限责任公司 502,555.73 3.46 合 计 8,524,196.75 58.69 续表 客户名称 上期金额 占收入比例（%） 三门峡市三联热力有限公司 2,202,589.75 15.83 宁夏佳茂源商贸有限公司 1,766,188.03 12.69 三河市天佑房地产开发有限公司 1,601,538.46 11.51 内蒙古新达坤博环保设备有限公司 1,527,230.77 10.98 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 1,003,948.72 7.21 合 计 8,101,495.74 58.22 （二十一）税金及附加 税种 本期金额 上期金额 应交城市维护建设税 119,857.12 84,289.25 教育附加费 30,820.41 21,674.38 地方教育附加费 20,546.94 14,449.59 土地使用税 7,188.89 印花税 5,749.75 5,052.93 残保金 3,574.38 3,350.88 89 合计 187,737.49 128,817.03 （二十二）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 948,137.91 305,805.32 差旅费 467,086.80 210,432.50 展览费 221,232.94 159,407.96 售后费用 180,425.81 业务招待费 77,113.40 19,485.83 运输费 62,207.40 50,453.76 费用摊销 15,648.18 办公费 7,498.00 5,210.00 折旧费 6,902.22 7,466.52 其他 6,835.41 228,303.83 物料消耗 5,447.26 会务费 3,800.00 30,687.00 广告费 2,920.19 41,832.06 通讯费 1,378.00 526.00 租赁费 900.00 5,640.00 修理费 846.00 2,100.00 招标费 550.00 过路费 370 装卸费及业务经费 173.00 保险费 2,200.00 劳动保护费 9,001.73 销售服务费 1,367.48 样品 94,337.59 合计 2,009,472.52 1,174,257.58 （二十三）管理费用 项目 本期金额 上期金额 聘请中介机构费用 1,005,626.16 821,809.05 研究与开发费 918,444.18 176,651.06 职工薪酬 864,502.66 500,777.97 差旅费 125,109.53 103,904.50 业务招待费 77,568.25 18,473.00 90 项目 本期金额 上期金额 办公费 58,218.20 96,366.70 物料消耗 35,585.20 61,614.68 其他 34,928.89 新三板费用 27,744.30 广告费 25,800.00 费用摊销 25,428.27 折旧费 19,590.02 27,869.44 租赁费 16,665.00 68,060.00 运输费 16,136.75 10,534.40 维修费 8,528.29 通讯费 8,495.50 车辆保险费 7,775.00 4,038.99 取暖费 6,772.96 3,876.32 服务费 4,790.00 5,748.87 电费 4,052.92 招聘费 3,569.25 3,764.91 会议费 2,333.00 过路费 1,315.00 修理费 415.00 检车费 320.00 合计 3,299,714.33 1,903,489.89 （二十四）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 181,533.31 136,399.01 利息收入 591.05 -624.99 手续费 3,367.19 3,511.48 合计 184,309.45 139,285.50 （二十五）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 91 坏账准备 440,236.14 876,091.74 合计 440,236.14 876,091.74 （二十六）营业外收入 1、 分类 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,350,700.00 70,000.00 无法支付的往来款项 1,782.05 171,705.89 罚款收入 2,000.00 盘盈利得 12,076.16 税款抵扣 330.00 820.00 其他销售 6,791.50 合计 1,359,603.55 256,602.05 2、 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 包头稀土高新技术产业开发区补助资金 1,000,000.00 70,000.00 与收益相关 包头稀土高新技术产业创新基金 210,000.00 与收益相关 包头稀土高新技术产业开发区扶持基金 50,000.00 与收益相关 包头稀土高新技术产业 2015 年下半年贷款贴息 39,200.00 与收益相关 包头高新技术企业开发区贷款贴息 2016 上半年 27,500.00 与收益相关 包头稀土高新技术产业开发区专利资助费 24,000.00 与收益相关 合 计 1,350,700.00 70,000.00 （二十四）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 滞纳金 91,246.56 合计 91,246.56 （二十五）所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 172,087.35 478,281.23 92 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 111,582.92 -189,094.56 合计 283,670.27 289,186.67 （二十六）现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,350,700.00 70,000.00 其他营业外收入 8,903.55 利息收入 591.05 624.99 往来款 227,880.05 447,058.72 合计 1,588,074.65 517,683.71 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 98,509.09 742,371.52 销售费用 172,670.19 314,657.74 手续费 3,367.19 3,501.48 营业外支出 91,246.56 往来款 3,672,949.76 合计 4,038,742.79 1,060,530.74 （二十七）现金流量表补充资料 1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 -- -- 净利润 1,076,629.69 1,045,639.20 加：资产减值准备 440,236.14 876,091.74 固定资产折旧 569,637.71 571,277.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 78,240.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 93 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 181,533.31 126,186.79 投资损失 递延所得税资产减少 -111,582.92 -189,094.56 递延所得税负债增加 存货的减少 86,808.73 -435,848.55 经营性应收项目的减少 38,064.26 -2,933,958.06 经营性应付项目的增加 216,549.69 816,463.95 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2,576,117.39 -123,241.64 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 410,578.68 652,532.50 减：现金的期初余额 652,532.50 443,865.69 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -241,953.82 208,666.81 2、现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 410,578.68 652,532.50 其中：库存现金 17,950.09 43,158.00 可随时用于支付的银行存款 392,628.59 609,374.50 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 410,578.68 652,532.50 七、关联方及关联交易 94 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 本公司的实际控制人 控制关联方名称（或姓名） 与本公司关系 罗巨财、仇丽华夫妇 罗巨财 实际控制人、控股股东、董事长、总经 理 仇丽华 本公司股东、控股股东的配偶、行政副 总、董秘、公司董事 2、不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 仇宇 本公司股东、公司董事 高中峰 公司董事、经营副总 杨杰 公司董事、生技副总 王永杰 监事会主席 宋丽娅 监事 张晓燕 本公司股东仇宇家人 罗庆华 本公司股东罗巨财亲属 内蒙古新达坤博环保设备有限公司 本公司股东仇宇之控股公司，仇宇之妻为该公司法人代表 及股东 内蒙古鹿之源粮油食品有限责任公司 同一实际控制人 （二）关联方交易 1、关联方担保 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保情况 担保是 否已经 履行完 毕 罗巨财 本公司 200,000.00 2016/5/18 2017/3/24 由内蒙古引航汽车租赁有限公 司提供保证，担保债权最高本 金余额为 200000 元；由包头市 滨河新区开发建设有限公司、 罗巨财提供质押担保。 否 罗巨财 本公司 2,300,000.00 2016-3-22 2019-3-22 由内蒙古引航汽车租赁有限公 司提供保证，担保债权最高本 金余额为 230 万元；由罗巨财、 是 95 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保情况 担保是 否已经 履行完 毕 仇丽华 本公司 仇丽华提供抵押担保；由包头市滨 河新区开发建设有限公司提供质 押担保。 罗巨财 本公司 2,000,000.00 2015-9-8 2025-9-7 罗庆华提供保证；由罗巨财、仇宇、 仇丽华提供抵押担保；由包头市滨 河新区开发建设有限公司提供质 押担保。 是 仇丽华 本公司 仇宇 本公司 罗庆华 本公司 2、关联方垫付资金情况 （1）关联方垫付公司资金情况 关联方 本期金额 说 明 公司借入 公司归还 罗巨财 100,000.00 100,000.00 公司已偿清 （续表） 关联方 上期金额 说 明 公司借入 公司归还 罗巨财 1,289,257.98 公司已偿清 仇丽华 84,468.06 公司已偿清 仇宇 60,000.00 公司已偿清 （2）公司垫付关联方资金情况 关联方 本期金额 说 明 关联方借入金额 关联方归还金额 罗庆华 1,379.06 续表 关联方 上期金额 说 明 关联方借入金额 关联方归还金额 罗庆华 278,620.94 96 （三）关联方往来款 1、关联方应收、预付款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 内蒙古新达坤博环保设备有限公司 191,021.13 9,551.06 其他应收款： 罗庆华 1,379.06 八、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 24 日，公司已偿还包商银行股份有限公司包头车站支行短期借款 200,000.00 元，公司股东罗巨财为该借款提供的质押担保业已解除。 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,350,700.00 70,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 97 项目 本期金额 上期金额 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,343.01 186,602.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,268,356.99 256,602.05 所得税影响额 190,253.55 64,150.51 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,078,103.44 192,451.54 （二）净资产收益率及每股收益 项目 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 归属于公司普通股 股东的净利润 9.22 9.86 0.11 0.1 0.11 0.10 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.01 8.04 0.00 0.09 0.00 0.09 （三）净资产收益率的计算过程 本公司按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系 统挂牌申请文件内容与格式指引（试运行）》的要求，净资产收益率计算过程列示如下： 项目 代码 本期金额 上期金额 加权平均净资产收益率 以归属于公司普通股股东的净利润计算 9.22% 9.86% 以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -0.01% 8.04% 98 项目 代码 本期金额 上期金额 润计算 归属于公司普通股股东的净利润 P 1,076,629.69 1,045,639.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,473.75 853,187.66 归属于公司普通股股东的净利润 NP 1,076,629.69 1,045,639.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 11,132,758.78 10,087,119.58 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 Ei 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产 Ej 报告期月份数 M0 12 12 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 内蒙古新达科技股份有限公司 二〇一七年四月十日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室