838591_2016_凌达汽车_2016年年度报告_2017-05-25.txt

1 重庆凌达汽车织物股份有限公司 Chongqing Lingda Automotive Textile Co., Ltd 凌达汽车 NEEQ :838591 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 25 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布《关于同意重庆凌 达汽车织物股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意重庆凌达 汽车织物股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 9 月 3 日公司正式 在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：凌达汽车，证券代码：838591 转让方 式：协议转让。 2 月公司与淮坊路池汽车座椅有限公司、河北宗申宏立汽车座椅有限公司签订战略合 作协议。 3 月公司获得北汽银翔 S35S 主面料定点开发、供货许可。 4 月公司中标北 汽银翔汽车有限公司 X30L、S3L、H2V 项目面料开发、供货许可以及 M30S 项目座椅面 套开发、供货许可； 公司中标北汽福田汽车股份有限公司 PM(伽途)项目面料开发、供 货许可。 5 月公司获得重庆延峰江森汽车部件系统有限公司（柳州分公司）CS09、CS10 项目座椅面面套开发、供货许可并获得 8 个实用新型项目的知识产权专利。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、凌达汽车 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司 凌达汽车有限、有限公司 指 重庆凌达汽车织物有限公司 凌达投资 指 重庆凌达投资有限公司 股东会 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司股东会 股东大会 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司董事会 监事会 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司监事会 三会 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 公开转让说明书 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司公开转让说明书 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公众公司监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《股转公司管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 重庆凌达汽车织物股份有限公司章程 天职、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意 见审计报告审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制风险 重庆凌达投资有限公司持有公司 76.30%的股权，为公司的 控股股东。张智先生持有凌达投资 60%的股权，通过凌达投 资间接持有公司 29,550,000 股股份；同时，张智先生直接 持有公司 750,000 股股份。张智先生合计持有公司 30,300,000 股股份，占公司总股本的 46.94%，为公司的实 际控制人，处于控股地位。公司实际控制人从股权和经营管 理层方面对公司存在较强控制，若其通过行使投票权或任何 其他方式对公司经营决策、人事等方面进行控制，可能会对 公司经营活动造成一定的影响。公司自创立大会之日起，依 法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了《公司章 程》，约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司 章程》制订了公司控股股东、实际控制人行为规范、三会议 事规则等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运 作。并根据公司所处行业的业务特点，建立了与目前规模及 近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完 善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制体 系，从制度层面上保证了现有的公司治理机制能为所有股东 提供合适的保护。 核心客户占收入比重较大的风险 公司经过十多年的沉淀，已经进入长安汽车、长安标致雪铁 龙、长安铃木、长安福特、庆铃汽车、力帆汽车、北汽银 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 6 翔、上汽红岩、东风雷诺、一汽大众、比亚迪、捷豹汽车、 通用五菱等国内知名汽车制造商的汽车内饰面料及汽车座套 管理风险 公司下设新凌达、柳州凌达、泰佛凌达 3 个全资子公司，在 全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司正式进入资本市 场，规模有望迅速扩大，对公司经营管理资源整合、市场开 拓等方面都提出了更高的要求，经营决策和风险控制难度进 一步增加，公司管理团队的管理水平及控制经营风险的能力 将面临更大考验。如果公司管理团队的管理水平不能适应规 模迅速扩张的需要，经营管理未能随着公司规模的扩大而及 时调整、完善，不能对关键环节进行有效控制，公司的日常 运营及资产安全将面临管理风险。公司已建立规范的管理体 系和完善的治理结构，形成了有效的约束机制及内部管理制 度，将有效的管理经验应用于子公司治理结构的建设，并仍 在不断完善公司治理结构与制度规定。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆凌达汽车织物股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Lingda Automotive Textile Co., Ltd 证券简称 凌达汽车 证券代码 838591 法定代表人 张智 注册地址 重庆市铜梁区工业园区金川大道 9 号 办公地址 重庆市铜梁区工业园区金川大道 9 号 主办券商 华融证券股 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 童文光 贾吉全 会计师事务所办公地址 重庆市北部新区星光大道 90 号土星 A2~5 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张罗 电话 023-45696816 传真 023-45696816 电子邮箱 13752929077@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市铜梁区工业园区金川大道 9 号 400012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市铜梁区工业园区金川大道 9 号重庆凌达汽车织物股份有限 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 纺织业 主要产品与服务项目 机织面料、经编面料、纬编面料、全织物面料座套、全皮革带安 全气囊座套、织物面料与皮革混搭带安全气囊座套等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 64,555,000 做市商数量 - 控股股东 重庆凌达投资有限公司 实际控制人 张智 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91500224753084122D 否 税务登记证号码 500224753084122 否 组织机构代码 753084122 否 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 235,422,911.95 225,135,941.75 4.57% 毛利率% 16.36% 14.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,858,701.96 3,147,103.59 149.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 8,556,540.46 3,847,515.86 122.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 6.67% 4.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.26% 5.28% - 基本每股收益 0.12 0.05 140.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 338,978,224.09 291,535,869.48 16.27% 负债总计 217,233,161.97 177,649,509.32 22.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,745,062.12 113,886,360.16 6.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.76 7.39% 资产负债率%（母公司） 61.86% 52.65% - 资产负债率%（合并） 64.08% 60.94% - 流动比率 126.01% 128.60% - 利息保障倍数 4.47 2.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -26,374,124.23 5,539,515.08 - 应收账款周转率 2.78 3.06 - 存货周转率 4.23 5.05 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.27% 72.54% - 营业收入增长率% 4.57% -0.75% - 净利润增长率% 149.71% -41.75% - 五、 股本情况 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 64,555,000 64,555,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -826,284.34 所得税影响数 -128,445.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -697,838.50 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 - - 1,723,531.06 1,938,086.79 - - 营业收入 - - 226,774,626.83 225,135,941.75 - - 营业成本 - - 199,776,214.20 192,948,767.83 - - 资产减值损失 - - 1,976,145.18 4,609,273.12 - - 所得税费用 - - 398,989.41 649,700.20 - - 未分配利润 - - -11,477,693.82 -9,459,288.88 - - 应收账款 - - 81,641,830.70 79,826,245.70 - - 应付账款 - - 102,539,228.14 105,767,483.33 - - 应交税费 - - 13,428,942.21 12,888,558.74 - - 递延所得税资 产 - - 2,163,955.28 2,536,149.67 - - 其他流动资产 - - - 2,592,929.53 - - 其他应收款 - - 31,325,919.90 30,874,398.07 - - 预付账款 - - 4,161,499.21 3,980,581.20 - - 存货 - - 39,152,998.74 43,578,079.59 - - 盈余公积 - - 76,768.57 312,671.84 - - 注：上述追溯调整根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）的规定进行调整。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是国内专业从事汽车内饰面料、座套研发、生产、销售及服务的企业，具有“汽车内饰面料从 络筒—染色—整经—接经—织造—水洗—定型—复合—剪裁—压花—缝纫—汽车座套成品”完善的产业 链，通过了 ISO/TS 16949 国际质量体系认证、CQC 产品认证以及享有多项外观设计专利、实用新型专利 等专利权，并拥有德国最先进的电脑提花针织大圆机、高速挠性剑杆织机、目前世界最先进的喷气织机、 韩国双面火焰复合机、法国力克自动裁床、热定型全自动控热定型机、意大利剪毛机以及专业的污水处理 站等先进生产装备。专业的设计团队、先进的质量检测、生产设备以及资深的企业管理团队能够为客户提 供汽车座椅面料、面套全流程解决方案。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司经营管理层围绕公司的发展战略，以 2016 年经营计划为指导，努力增强公司盈利能力，主营业 务收入和净利润均实现了较大增长。总资产达 338,978,224.09 元，比上年度末增长 16.27%；实现营业收 入 235,422,911.95 元，比上年同期增长 4.57%；实现归属于挂牌公司股东净利润 7,858,701.96 元，比上 年同期增长 149.71%。 报告期内汽车行业出现调整态势，汽车增速波动较大，因此汽车内饰面料、座套等 汽车上游行业也受到较大的冲击。本公司专业从事汽车座椅面料生产二十年，已经成功进入多家国内知名 主机厂，在市场自然波动的过程中保证了客户的稳定性，主营业务收入和净利润均实现了增长。同时，报 告期内公司大量投入人力物力，进行工厂智能化改造，以求通过智能化的工厂管理模式，提高产品生产效 率，节约人工、原材料成本，提高产品品质。 具体的关键影响因素如下： ①行业及市场竞争方面：公司 目前是西南地区专业生产汽车用内饰面料的唯一产家，同时公司还拥有面套版样的设计开发能力及缝纫 加工能力。能够提供从面料的开发、生产到面套的版样设计、缝纫加工全方位解决方案，同时，规模化、 智能化经营能够随时配合主机厂的生产计划，能够确保交货精确率在 98%-100%，因此地区化竞争优势明 显。 ②产品及研发方面：公司汽车内饰面料产品的技术研发专注于市场花型趋势、行业规范和客户个性 需求，在 2016 年上半年，公司相继中标北汽银翔汽车有限公司 X30L、M30S、H2V、S3L、H20、北京福田汽 车股份有限公司 PM（伽途）汽车 6 个项目面料的开发工作。并且，从今年 5 月份开始北汽银翔汽车有限 公司 X30L、M30S、PM、H2V 车型的项目面料和 M30S 座椅面套已批量投产，另外北汽银翔汽车有限公司的 S3L、H20 车型的项目的面料也进入小批量生产阶段。公司汽车座椅面套项目：重庆延锋江森汽车部件系 统有限公司（柳州分公司）CS09、北汽银翔汽车有限公司 H20、H50 的研发均按照项目计划书有序推进中。 ③人才建设方面：公司的核心团队保持稳定，并进行了优化。公司通过学校招聘优秀大学毕业生作为人才 储备。公司通过社会招聘引进多名研发、技术带头人，充实了公司的研发、技术团队。 ④供应商和客户 方面：供应商方面，公司强化了供应商管理，整理完善《供应商技术、质量保证协议》进一步强化对供应 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 12 商的质量管控，按批次管理要求实施产品在线测试、加大考核力度，定期走访关键供应商，进行现场评审， 对供应商质量保障进行了系统性、有效性的监控管理，确保产品质量的持续稳定。客户方面，公司根植于 客户内部，挖掘新的客户需求，同时，积极开拓新的战略客户，今年 2 月公司与淮坊路池汽车座椅有限公 司、河北宗申宏立汽车座椅有限公司签订战略合作协议。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 235,422,911 .95 4.57 % - 225,135,941.75 - 0.75 % - 营业成本 196,912,744 .42 2.05 % 83.64% 192,948,767.83 - 1.28 % 85.70% 毛利率 16.36% - - 14.30% - - 管理费用 13,344,520. 86 32.60 % 5.67% 10,063,486.57 22.84 % 4.47% 销售费用 7,931,801.7 2 1.83 % 3.37% 7,789,398.68 7.10 % 3.46% 财务费用 2,616,423.5 2 - 20.47 % 1.11% 3,289,712.70 - 40.67 % 1.46% 营业利润 11,231,251. 41 149.7 4% 4.77% 4,497,216.06 - 39.29 % 2.00% 营业外收入 79,263.16 58.53 % 0.03% 50,000.00 83.21 % 0.02% 营业外支出 905,547.50 20.67 % 0.38% 750,412.27 16.90 % 0.33% 净利润 7,858,701.9 6 149.7 1% 0.63% 3,147,103.59 - 41.75 % 0.29% 项目重大变动原因： 一、2016 年管理费用增加的主要原因（数据见报表附注）： 1、 挂牌前资产评估、审计等费用增加； 2、 2016 年前产品研究与开发费用归集在制造费用，2016 年按相关制度统一归集在管理费用； 二、 营 业利润增长较大的原因： 1、 柳州凌达全资子公司大客户订单大幅增长，从而形成其毛利率大幅提高； 2、 重庆凌达面料产量的增长翻倍，毛利率大幅提高（面料生产主要是靠机械加工，产量增长提高了生产 设备利用率）； （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 234,296,158.48 195,844,368.35 225,135,941.75 192,948,767.83 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 13 其他业务收入 1,126,753.47 1,068,376.07 - - 合计 235,422,911.95 196,912,744.42 225,135,941.75 192,948,767.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 重庆地区 105,466,331.53 44.80% 115,936,030.10 51.00% 柳州地区 129,956,580.42 55.20% 109,199,911.70 49.00% 合计 235,422,911.95 - 225,135,941.75 - 收入构成变动的原因： 2016 年收入变化的主要原因：柳州凌达子公司某客户产品订单大幅增长，2015 年帐面销售额： 69,415,302.05 元，2016 年帐面销售额：125,608,704.93 元，同比增长 80.95%，因其产品都是新品，品 种少量大，从而大幅提高公司整体毛利率。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -26,374,124.23 5,539,515.08 投资活动产生的现金流量净额 -5,034,188.97 -7,249,618.81 筹资活动产生的现金流量净额 34,861,694.93 7,002,914.91 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因：A 清偿上市前因资金紧张延期未付货款；B 2016 年关联方借款：2,888 万,2017 年 5 月 25 日以全部追回。 2.投资活动产生的现金流量净额减少的主要原 因：增加机器设备与运输工具 505 万。 3.筹资活动产生的现金流量净额增加原因：新增贷款 4000 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 138,659,829.00 58.90% 否 2 客户 2 31,398,375.00 13.34% 否 3 客户 3 16,389,073.00 6.96% 否 4 客户 4 10,297,300.00 4.37% 否 5 客户 5 8,013,231.00 3.40% 否 合计 204,757,808.00 86.97% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 41,284,668.93 21.10% 否 2 重庆尤利克实业有限公司 17,064,171.62 7.82% 是 3 供应商二 14,892,422.99 7.61% 否 4 供应商三 14,557,702.01 7.44% 否 5 供应商四 11,673,291.89 5.97% 否 合计 97,703,181.23 49.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 14 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,528,569.90 655,306.75 研发投入占营业收入的比例 0.65% 0.29% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 研发费用的投入，对 2016 年公司新开发重庆延峰江森汽车部件系统有限公司（柳州分公司）等新 客户产生了积极影响，对公司的发展具有重大意义 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 10,050,608.82 - 12.09 % 2.96% 11,432,576.42 776.4 4% 3.92% -12.09% 应收账款 89,495,296.16 12.11 % 26.40% 79,826,245.7 0 18.61 % 27.38% 12.11% 存货 49,593,552.25 13.80 % 14.63% 43,578,079.5 9 32.61 % 14.95% 13.80% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 43,969,535.39 -0.54% 12.97% 44,209,213.2 2 51.79 % 15.16% -0.54% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 40,000,000.00 - 11.80% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 338,978,224.09 16.27 % - 291,535,869. 48 108.3 0% - 16.27% 资产负债项目重大变动原因： - 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 “无” （2）委托理财及衍生品投资情况 “无” （三） 外部环境的分析 （1）汽车产销总体平稳增长 2016 年，中国汽车产销数量再创新高，分别达到 2,811.88 万辆及 2,802.82 万辆，同比增长 14.46% 和 13.65%，连续八年蝉联全球冠军。 （2）乘用车保持增长，SUV 品 类增速最快 乘用车是汽车行业增长的主要动力。2016 年，乘用车产销分别为 2,442.07 万辆和 2,437.69 万辆， 同比增长 15.5%和 14.93%，增速高于汽车总体 1.04 和 1.28 个百分点。其中，SUV 产销分别完成 915.29 万辆和 904.7 万辆，同比增长 45.72%和 44.59% 。 （3）新能源汽车高速增长 2016 年，新能源 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 15 汽车生产 51.7 万辆，销售 50.7 万辆，比上年同期分别增长 51.7%和 53%。其中纯电动汽车产销分别完 成 41.7 万辆和 40.9 万辆，比上年同期分别增长 63.9%和 65.1%；插电式混合动力汽车产销分别完成 9.9 万辆和 9.8 万辆，比上年同期分别增长 15.7%和 17.1%。 （4）海外市场竞争加剧，出口金额下滑 2016 年，汽车行业整车共出口 81 万辆，同比增长 7.2%；出口金额 114.2 亿美元，同比下降 8.2%。 （四） 竞争优势分析 公司已通过 ISO/TS 16949：2009 国际质量体系认证、CQC 产品认证，享有多项外观设计专利、实 用新型专利，是重庆市“高新技术企业”、“工业协 作配套重点企业”、国家级“守合同重信用企业”。 公司生产的面料、座套产品约占重庆地区 70%的市场份额。公司经过十多年的沉淀，已经成功进入长安 汽车、长安标致雪铁龙、长安铃木、长安福特、庆铃汽车、力帆汽车、北汽银翔、上汽红岩、东风雷诺、 一汽大众、比亚迪、捷豹汽车、通用五菱、柳汽等大多数国内知名汽车制造商汽车内饰面料及汽车座套 产品供应商体系，是西安比亚迪整车制造厂唯一一家座套供应商。 公司所在地重庆市是我国西部大开 发的重点开发地区，享受税收优惠政策；重庆市工业基础雄厚，是中国重要的汽车零部件制造基地，汽 车作为重庆市五大支柱产业之一，享受了大量产业政策配套扶持，区域配套资源丰富，在保证公司产品 质量的同时，降低了生产成本，协调共进，形成了产业集群式发展的巨大优势。公司抓住步入资本市场 的良好机遇，将进一步提升公司品牌美誉度及稳固行业领先地位，增强产品市场竞争力，有望发展成为 在汽车织物内饰产品领域具备较强竞争力的企业。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司以现金方式捐助贫困学生、孤寡老人、病重家庭，公司董事长张智先生亲力亲为带头下乡送爱 心，被群众奉为一段佳话。公司为社会做出贡献的同时也获得重庆市铜梁区慈善会给予的慈善捐赠证书。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 2016 年，我国经济运行平稳，全年国内生产总值增速为 6.7%。中国经济发展已进入新常态，增速换 挡、动能转换、结构优化，新常态的特征更加明显；从结构优化方面看，服务业的比重继续提高，消费贡 献率占了将近 2/3，高技术产业加快增长；从转型方面看，单位 GDP 能耗下降 5%；清洁能源比重上升， 企业效益提高；经济增长的质量和效益提升。 从行业形势看，中国汽车市场增长点正由一、二线城市向 三、四线及以下的城市和乡村转移国内生产总值和居民收入将持续增长，加之三、四线城市及农村市场的 汽车需求增加，预计我国汽车消费市场将进一步扩大。；中国将由汽车制造大国逐步向制造强国转变，中 国品牌汽车占比持续增长；产业结构调整进一步深化，市场对资源配置的基础性作用将进一步加大，汽车 及其配套行业将面临更加激烈的市场竞争，智能汽车、新能源汽车成为新热点。随着智能互联技术的兴起 和广泛应用，未来节能环保、智能化汽车及相关零部件行业将是新的投资增长点，也是未来汽车工业的发 展方向，这给汽车及其配套行业带来了新的挑战与机遇。 （二） 公司发展战略 公司将背靠资本市场，逐步开展企业上下游业务链的并购工作，通过并购座椅厂等一级配套厂商，进 入到整车厂商的一级配套体系，从而保证公司更加稳定的市场份额与盈利能力，增强公司抗风险能力，提 升公司综合竞争力和持续发展能力。公司在继续做大做强汽车座椅面料与面套市场的同时，将加大力度进 入民用面料市场，显著提升民用面料市场份额。 公司将抓住进入资本市场后关键的战略机遇期，构建凌 达品牌在客户心中的信赖，实现快速和可持续发展。加快自主品牌汽车配套板块的发展，着力强化客户、 品牌、产品与技术、服务、体系和商业生态圈的建设，努力打造一流企业的根基；大力推进全面改革、创 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 16 新，不断增强发展动力和活力。 一是在客户导向方面，致力于为客户提供极致的产品和服务体验，以客 户思维升级产业链，与客户保持及时、精准、亲密互动，深入挖掘客户潜在需求，甚至让客户参与到产品 设计，提供个性化的产品及服务。 二是在技术创新方面，坚持适度领先的技术战略，整合资源，加强先 进技术、先进材料的研发和应用，持续将领先的研发能力转化为产品力。 三是在产品方面，通过强化与 供应商的战略合作，打造强大的合作伙伴关系，支撑产品质量的持续提升；通过与法国泰佛的技术合作， 创新为客户提供个性化产品；秉承精益求精的工匠精神，精细制造和工艺标准，持续提升产品品质，铸就 凌达品牌。 （三） 经营计划或目标 公司 2017 经营目标为：力争实现营业收入 3 亿元人民币、净利润 1500 万元人民币。为达成上述目 标，公司本年度将以“直击痛点、增收节支、改革创新、整体提升”为关键，坚定公司既定战略，坚持改 革创新，推动转型升级，坚决客户满意的产品，推动规模效益提升，完成全年生产经营任务。 （四） 不确定性因素 公司近几年不断增加研发投入，对市场的判断能力和研发项目完成情况是公司后续增长的关键。受技 术更新、政策变化，税收优惠等因素影响汽车座椅面套市场本身波动较大，公司管理层在本报告中关于未 来经营目标和计划等前瞻性陈述，能否实现取决于外部市场状况以及公司经营团队对实际情况的把握等 诸多 因素，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者仔细阅读本报告“重大风险提示”的有关内容， 注意两者存在的差异及因此造成的投资风险。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制风险 重庆凌达投资有限公司持有公司 76.30%的股权，为公司的控股股东。张智 先生持有凌达投资 60%的股权，通过凌达投资间接持有公司 29,550,000 股股份；同时，张智先生直接持 有公司 750,000 股股份。张智先生合计持有公司 30,300,000 股股份，占公司总股本的 46.94%，为公司的 实际控制人，处于绝对控股地位。公司实际控制人从股权和经营管理层方面对公司存在较强控制，若其通 过行使投票权或任何其他方式对公司经营决策、人事等方面进行控制，可能会对公司经营活动造成一定的 影响。 公司自创立大会之日起，依法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了《公司章程》，约定各 自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了公司控股股东、实际控制人行为规范、三会议 事规则等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。并根据公司所处行业的业务特点，建立了 与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了 公司规范运作的内部控制体系，从制度层面上保证了现有的公司治理机制能为所有股东提供合适的保护。 2、核心客户占收入比重较大的风险 公司经过十多年的沉淀，已经进入长安汽车、长安标致雪铁龙、长安 铃木、长安福特、庆铃汽车、力帆汽车、北汽银翔、上汽红岩、东风雷诺、一汽大众、比亚迪、捷豹汽车、 通用五菱等国内知名汽车制造商的汽车内饰面料及汽车座套产品供应商体系，同时与这些汽车制造商的 二级配套供应商：重庆延峰江森汽车部件系统有限公司、李尔长安（重庆）汽车系统有限责任公司、深圳 比亚迪供应链管理有限公司等建立了稳固的战略合作伙伴关系。由于汽车内饰行业且均有较为严格的供 应商认定体系，公司在通过客户的供应商资质认定后，双方的交易量会逐步增大，而公司作为处于成长期 的中小企业，总体业务规模不大，由此导致公司向前 5 大客户销售的收入占公司当期营业收入的比重在较 高水平。 公司在本报告期内持续注重大客户的维护与新客户的培养。公司也通过多种形式，推广公司产 品，吸引客户。同时，大客户随着与本公司合作的深入，对公司产品的了解与信任增加，其采购数量及金 额报告期内均维持较高水平。 3、管理风险 公司下设新凌达、柳州凌达、泰佛凌达 3 个全资子公司，在 全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司正式进入资本市场，规模有望迅速扩大，对公司经营管理资源整 合、市场开拓等方面都提出了更高的要求，经营决策和风险控制难度进一步增加，公司管理团队的管理水 平及控制经营风险的能力将面临更大考验。如果公司管理团队的管理水平不能适应规模迅速扩张的需要， 经营管理未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，不能对关键环节进行有效控制，公司的日常运营及 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 17 资产安全将面临管理风险。 公司已建立规范的管理体系和完善的治理结构，形成了有效的约束机制及内 部管理制度，将有效的管理经验应用于子公司治理结构的建设，并仍在不断完善公司治理结构与制度规 定。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初 余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否为 挂牌前 已清理 事项 1、柳州凌嘉 汽车零部件有 限公司 资金 启动面套项 目 - 11,443,930.00 11,443,930.00 是 否 2、重庆凌达 汽车配件有限 公司 资金 材料采购未 实施 - 4,000,000.00 4,000,000.00 是 否 3、李艳兵 资金 启动面套项 目 - 13,436,357.00 13,436,357.00 是 否 总计 0.00 28,880,287.00 28,880,287.00 占用原因、归还及整改情况： 重庆凌达汽车股份有限公司相关客户高端面套前期启动流动性拆借。因为未通过股东会讨论通过，大 股东 2017 年 4 至 5 月己全部归还相应款项。整改措施：加强资金管理，控制非经营性资金支付权限。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 16,800,000.00 9,875,416.11 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 19 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 12,200,000.00 12,831,695.65 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 29,000,000.00 22,707,111.76 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 柳州安智汽车饰件有限公司 购买材料 2,021,105.29 是 重庆智盟汽车零部件有限公司 接受劳务 471,999.23 是 柳州安智汽车饰件有限公司 销售商品 2,014,387.57 是 重庆智盟汽车零部件有限公司 销售商品 61,803.71 是 河北冀凌汽车装饰品有限公司 销售商品 601,282.05 是 总计 - 5,170,577.85 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易中，有关公司向关联方进行采购商品、销售商品的行为属于正常的商业行为，不存在损 害公司和其他股东的利益。 上述关联交易中，关联方资金拆借期限较短，本金与利息已经按照合同约定及时归还，对公司财务状 况和经营成果不构成实质性影响。但公司在偶发性关联交易发生时未履行审议程序且经未及时披露，存在 不规范的现象。为更好的规范关联方资金往来，未来公司将严格执行《公司章程》中对关联交易进行的规 定。公司将定期组织培训，认真学习全国中小企业股份转让系统的各项制度和规定，重点加强公司控股股 东、实际控制人及关联方的培训学习，进一步提高公司控股股东、实际控制人及高管对违规关联交易的认 识和防范意识。持续完善公司治理机制，提升公司规范运作水平，保证公司信息披露的完整性和及时性。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 3 号厂房 抵押 7,141,127.06 2.11% 贷款抵押 4 号厂房 抵押 4,325,752.35 1.28% 贷款抵押 门卫室 抵押 31,102.60 0.01% 贷款抵押 水泵房 抵押 33,749.19 0.01% 贷款抵押 7 号厂房 抵押 1,632,778.40 0.48% 贷款抵押 6 号厂房 抵押 2,779,436.52 0.82% 贷款抵押 FONGSECO-8 多环松 式染色机 ECO-8-D2T 抵押 582,104.42 0.17% 贷款抵押 自动单边真空吸附裁 断机 MBC-250 抵押 935,039.47 0.28% 贷款抵押 半自动压花机 DS- 619A-120T 抵押 32,995.21 0.01% 贷款抵押 凌达织物土地 抵押 17,962,755.24 5.30% 贷款抵押 应收票据 质押 39,658,901.26 11.70% 银行票据拆分付款 总计 75,115,741.72 22.16% - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 64,555,00 0 10,000.00 % - 64,555,000 10,000.00% 其中：控股股东、实际控制人 50,000,00 0 7,745.00% - 50,000,000 7,745.00% 董事、监事、高管 1,915,000 297.00% - 1,915,000 297.00% 核心员工 - - - - - 总股本 64,555,00 0 - 0 64,555,000 - 普通股股东人数 43 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 凌达投资 49,250,000 0 49,250,000 76.29% 49,250,000 0 2 刘康 2,000,000 0 2,000,000 3.10% 2,000,000 0 3 刘利 1,500,000 0 1,500,000 2.32% 1,500,000 0 4 张玉成 800,000 0 800,000 1.24% 800,000 0 5 郑耀容 800,000 0 800,000 1.24% 800,000 0 6 张智 750,000 0 750,000 1.16% 750,000 0 7 张翔 600,000 0 600,000 0.93% 600,000 0 8 杨智勇 530,000 0 530,000 0.82% 530,000 0 9 罗祥芳 480,000 0 480,000 0.74% 480,000 0 10 袁莉 430,000 0 430,000 0.67% 430,000 0 合计 57,140,000 0 57,140,000 88.51% 57,140,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 公司股东重庆凌达投资有限公司为股东张智控股的企业。股东张智与股 东罗祥芳系夫妻关系，股东杨智勇系张智胞兄的配偶，股东张智与股东张翔系兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 21 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 凌达投资成立于 2014 年 11 月 18 日，注册资本 960 万元人民币，住所为重庆市铜梁区工业园区金川 大道 9 号，主要从事利用自有资金进行投资（以上项目不得从事银行、证券、保险等需要取得许可或审批 的金融业务）；五金机电、日用百货的批发零售。 凌达投资持有公司 76.30%的股权，为公司的控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为张智。张智，男，汉族，1959 年出生，重庆铜梁人，北大 EMBA，现任重庆凌达 汽车织物股份有限公司董事长，从事汽车织物生产经营 20 年，熟悉汽车用织物面料及座椅面套研发、纺 织印染、财务管理，生产、管理经验丰富，为公司的发展作出了主要贡献。张智先生持有凌达投资 60%的 股权，通过凌达投资控制了凌达汽车；除此之外，张智先生还直接持有凌达汽车 1.16%的股份。 报告期 内，公司实际控制人未发生变化。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 重庆农村商业银行铜 梁支行 40,000,000.00 4.55% 2016 年 3 月 24 日至 2017 年 4 月 23 日 否 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张智 董事长兼总经理 男 59 北大 EMBA 2015.11-2018.11 是 张罗 董事兼董秘 男 30 大专 2015.11-2018.11 是 康兴发 董事 男 60 大专 2015.11-2018.11 是 张腾飞 董事 男 27 学士 2015.11-2018.11 是 张目 董事 男 36 专科 2015.11-2018.11 是 曾凡玉 监事会主席 女 44 大专 2015.11-2018.11 是 唐尉喜 监事 男 36 专科 2015.11-2018.11 是 陈红 监事 女 47 大专 2015.11-2018.11 是 吴明伟 监事 男 42 大专 2015.11-2018.11 是 张正义 监事 女 39 大专 2015.11-2018.11 是 张锦宽 财务总监 女 64 大专 2015.11-2018.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事兼董秘张罗为董事长兼总经理张智之子 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张智 董事长兼总经理 750,000 - 750,000 1.16% - 张腾飞 董事 300,000 - 300,000 0.46% - 唐尉喜 监事 385,000 - 385,000 0.60% - 陈红 监事 330,000 - 330,000 0.51% - 吴明伟 监事 150,000 - 150,000 0.23% - 合计 1,915,000 0 1,915,000 2.97% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 63 63 生产人员 296 296 销售人员 18 18 技术人员 19 19 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 24 财务人员 10 10 员工总计 406 406 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 24 24 专科 50 50 专科以下 330 330 员工总计 406 406 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善公司法人治理结构，建立 了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高级管理人员各 司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、完整，没有 收 到政府监管部门任何行政处罚文件。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现时，公司的治理现状符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东特别是中小股东依法平 等行使自身的合法权利。公司将进一步按照股转系统的要求，接受中国证监会等有关部门、机构的持续督 导，广泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司治理机制的 深 圳市锐能微科技股份有限公司不断改进，进一步提高法人治理水平。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司的三会和总经理办公会议 讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝 出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016 年公司进行改股份制，公司创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《重庆凌达汽车织物股份有 限公司章程》，并完成工商变更登记、在全国股转系统进行了公告。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2015 年度总经理工作报告、2015 年度董事会工 作报告、2015 年度财务决算方案、2016 年度财 务预算方案、2015 年度利润分配方案、2016 年 度经营计划、2016 年度日常关联交易预计金额、 提议召开股东大会 监事会 1 通过监事会工作报告、通过 2015 年财务决算方 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 26 案、通过 2016 年财务预算方案、通过 2015 年利 润分配方案 股东大会 1 通过董事监事工作报告、通过总经理工作报告等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董 事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关 联交易决策制度》和《信息披露事务管理制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会和监事 会会 议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权 人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治理的 实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及时通过 全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，接待前来公司 的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。今后，公司将加强董事、监事及高级管理人员的学习、 培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件 要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求， 按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得 到尊重、保护。2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认 真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。3、公司对个人投资者、 机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会秘书及时接待。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营的能 力。 （一）业务独立情况 凌达汽车是一家专业生产汽车座椅面料面套公司，主营业务明确。公司能独立获 取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产 经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司已建立较为完善的产品研发、市场 开发、售后服务体系，具有完全独立、完整的业务运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东 及其他关联方的情况。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公 司利益的行为，保证公司的业务。重庆凌达汽车织物股份有限公司独立于股东和关联方，公司业务独立。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的经营设备 等资产。公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控 制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也 未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司 机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监和董事会秘 书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各 职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存 在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象，公司机构 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 27 独立。 （四）人员独立情况 公司的总经理、财务总监和董事会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公 司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司董事、股东代表监 事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司 董事会聘任或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工 资，公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善 的财务管理制度和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均 与公司签订了劳动合同，财务人员均为专职，不存在在外兼职的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的内 部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个 方面完善和执行公司的财务管理体系 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度， 在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。 4、公司制定了《年度报 告信息披露差错责任追究制度》，并于第一届董事会第七次会议通过。公司信息披露责任人及公司管理层 将严格按照制度规定，对年报信息进行审核，准确披露相关信息。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。公司制定了《年度报告信息披露差错责任追究制度》，并于第 一届董事会第七次会议通过。公司信息披露责任人及公司管理层将严格按照制度规定，对年报信息进行审 核，准确披露相关信息。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见审计报告 审计报告编号 天职业字[2017]13163 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 重庆市北部新区星光大道 90 号土星 A2~5 审计报告日期 2017-05-25 注册会计师姓名 童文光 贾吉全 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]13163 号 重庆凌达汽车织物股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆 凌达汽车织物股份有限公司（以下简称“凌达织物公司”）财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日合并及母 公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凌达织物公司管理 层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计 师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财 务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凌达织物 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凌达织物公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 中国•北京 二○一七年五 月二十日 中国注册会计师： 童文光 中国注册会计师： 贾吉全 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 10,050,608.82 11,432,576.42 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 29 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 53,400,254.29 53,151,737.48 应收账款 六、（三） 89,495,296.16 79,826,245.70 预付款项 六、（四） 34,595,692.24 3,980,581.20 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 31,857,120.02 30,874,398.07 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 49,593,552.25 43,578,079.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 4,468,880.65 2,592,929.53 流动资产合计 - 273,461,404.43 225,436,547.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、（八） 1,000,000.00 1,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（九） 43,969,535.39 44,209,213.22 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） 17,962,755.24 18,353,958.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十一） 108,760.00 0.00 递延所得税资产 六、（十二） 2,475,769.03 2,536,149.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 65,516,819.66 66,099,321.49 资产总计 - 338,978,224.09 291,535,869.48 流动负债： - 短期借款 六、（十三） 40,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十四） 39,658,901.26 50,343,113.00 应付账款 六、（十五） 116,503,009.75 105,767,483.33 预收款项 六、（十六） 436,955.28 274,816.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十七） 2,275,207.34 2,852,397.01 应交税费 六、（十八） 14,237,627.98 12,888,558.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十九） 3,909,974.04 3,173,083.40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 217,021,675.65 175,299,451.81 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、（二十） 211,486.32 2,350,057.51 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 211,486.32 2,350,057.51 负债合计 - 217,233,161.97 177,649,509.32 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十一） 64,555,000.00 64,555,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十二） 58,477,977.20 58,477,977.20 减：库存股 - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 31 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十三） 1,040,732.56 312,671.84 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十四） -2,328,647.64 -9,459,288.88 归属于母公司所有者权益合计 - 121,745,062.12 113,886,360.16 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 121,745,062.12 113,886,360.16 负债和所有者权益总计 - 338,978,224.09 291,535,869.48 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,653,347.81 5,308,682.59 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 49,240,448.98 48,099,510.73 应收账款 十六、（一） 116,589,058.19 100,244,261.58 预付款项 - 34,277,610.69 3,763,626.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、（二） 32,300,113.99 9,232,220.07 存货 - 21,670,273.66 16,939,634.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 262,730,853.32 183,587,935.12 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、（三） 4,909,365.66 4,909,365.66 投资性房地产 - - - 固定资产 - 41,138,370.86 41,002,166.82 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 32 油气资产 - - - 无形资产 - 17,962,755.24 18,353,958.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 108,760.00 0.00 递延所得税资产 - 1,106,536.91 940,930.36 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 65,225,788.67 65,206,421.44 资产总计 - 327,956,641.99 248,794,356.56 流动负债： - 短期借款 - 40,000,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 39,658,901.26 45,928,714.22 应付账款 - 109,136,051.23 68,710,089.75 预收款项 - 243,643.38 186,535.37 应付职工薪酬 - 1,302,608.35 1,606,696.29 应交税费 - 10,287,927.70 10,247,026.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,028,389.92 1,958,210.51 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 202,657,521.84 128,637,272.37 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 211,486.32 2,350,057.51 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 211,486.32 2,350,057.51 负债合计 - 202,869,008.16 130,987,329.88 所有者权益： - 股本 - 64,555,000.00 64,555,000.00 其他权益工具 - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 33 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 50,125,308.32 50,125,308.32 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,040,732.56 312,671.84 未分配利润 - 9,366,592.95 2,814,046.52 所有者权益合计 - 125,087,633.83 117,807,026.68 负债和所有者权益合计 - 327,956,641.99 248,794,356.56 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 235,422,911.95 225,135,941.75 其中：营业收入 六 、（ 二 十 五） 235,422,911.95 225,135,941.75 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 224,191,660.54 220,638,725.69 其中：营业成本 六 、（ 二 十 五） 196,912,744.42 192,948,767.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 六） 1,872,663.06 1,938,086.79 销售费用 六 、（ 二 十 七） 7,931,801.72 7,789,398.68 管理费用 六 、（ 二 十 八） 13,344,520.86 10,063,486.57 财务费用 六 、（ 二 十 九） 2,616,423.52 3,289,712.70 资产减值损失 六、（三十） 1,513,506.96 4,609,273.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,231,251.41 4,497,216.06 加：营业外收入 六 、（ 三 十 一） 79,263.16 50,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 三 十 二） 905,547.50 750,412.27 其中：非流动资产处置损失 - 18,387.35 8,798.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,404,967.07 3,796,803.79 减：所得税费用 六 、（ 三 十 三） 2,546,265.11 649,700.20 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,858,701.96 3,147,103.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,858,701.96 3,147,103.59 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,858,701.96 3,147,103.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,858,701.96 3,147,103.59 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十七、(一） 0.12 0.05 （二）稀释每股收益 十七、(一） 0.12 0.05 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 249,965,949.76 211,781,736.72 减：营业成本 十六、（四） 219,913,202.57 183,645,681.99 营业税金及附加 - 1,174,746.54 1,265,485.81 销售费用 - 6,414,236.75 6,078,020.86 管理费用 - 9,125,124.12 5,015,649.20 财务费用 - 2,643,123.44 3,339,938.72 资产减值损失 - 1,104,043.66 4,334,811.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,591,472.68 8,102,148.35 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 36 加：营业外收入 - 79,263.16 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 860,515.60 152,406.12 其中：非流动资产处置损失 - - 8,798.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,810,220.24 7,949,742.23 减：所得税费用 - 1,529,613.09 1,249,573.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,280,607.15 6,700,168.86 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,280,607.15 6,700,168.86 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.11 0.10 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.10 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 37 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 285,830,252.54 260,350,397.30 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 14,193,572.70 17,353,699.64 经营活动现金流入小计 - 300,023,825.24 277,704,096.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 260,757,209.52 190,114,303.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,807,028.00 25,399,001.24 支付的各项税费 - 13,353,941.05 10,978,969.66 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 28,479,770.90 45,672,307.24 经营活动现金流出小计 - 326,397,949.47 272,164,581.86 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十五） -26,374,124.23 5,539,515.08 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 172,607.17 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 172,607.17 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,206,796.14 372,418.81 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 6,877,200.00 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,206,796.14 7,249,618.81 投资活动产生的现金流量净额 - -5,034,188.97 -7,249,618.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 33,671,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 40,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 34,861,694.93 7,002,914.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 28.50 -48.17 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） 3,453,410.23 5,292,763.01 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 6,597,198.59 1,304,435.58 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 10,050,608.82 6,597,198.59 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 260,400,995.10 165,857,495.76 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 20,246,578.40 12,296,321.27 经营活动现金流入小计 - 280,647,573.50 178,153,817.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 226,408,053.14 110,614,805.01 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,436,492.37 17,036,208.31 支付的各项税费 - 8,848,705.01 7,790,012.49 支付其他与经营活动有关的现金 - 52,646,507.78 42,465,701.19 经营活动现金流出小计 - 302,339,758.30 177,906,727.00 经营活动产生的现金流量净额 - -21,692,184.80 247,090.03 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 170,940.17 - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 170,940.17 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,167,907.25 372,418.81 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 6,877,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,167,907.25 7,249,618.81 投资活动产生的现金流量净额 - -4,996,967.08 -7,249,618.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 33,671,000.00 取得借款收到的现金 - 40,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 40,000,000.00 33,671,000.00 偿还债务支付的现金 - - 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,992,233.88 3,697,185.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,138,571.19 3,019,600.00 筹资活动现金流出小计 - 5,130,805.07 26,716,785.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 34,869,194.93 6,954,214.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,180,043.05 -48,314.11 加：期初现金及现金等价物余额 - 473,304.76 521,618.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,653,347.81 473,304.76 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 40 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 64,555,000. 00 - - - 58,47 7,977. 20 - - - 312,6 71.84 - - 9,459,28 8.88 - 113,886, 360.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 64,555,000. 00 - - - 58,47 7,977. 20 - - - 312,6 71.84 - - 9,459,28 8.88 - 113,886, 360.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 728,0 60.72 - 7,130,64 1.24 - 7,858,70 1.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,858,70 1.96 - 7,858,70 1.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 41 （三）利润分配 - - - - - - - - 728,0 60.72 - - 728,060. 72 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 728,0 60.72 - - 728,060. 72 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,555,000. 00 - - - 58,47 7,977. 20 - - - 1,040, 732.5 6 - - 2,328,64 7.64 - 121,745, 062.12 项目 上期 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 42 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000. 00 - - - 34,897,8 94.70 - - - 722,83 8.06 - - 2,214,72 7.59 - 48,406,0 05.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000. 00 - - - 34,897,8 94.70 - - - 722,83 8.06 - - 2,214,72 7.59 - 48,406,0 05.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,555,000. 00 - - - 23,580,0 82.50 - - - - 410,16 6.22 - - 7,244,56 1.29 - 65,480,3 54.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,147,10 3.59 - 3,147,10 3.59 （二）所有者投入和减少资本 49,555,000. 00 - - - 12,778,2 51.40 - - - - - - - 62,333,2 51.40 1．股东投入的普通股 49,555,000. 00 - - - 127,781, 251.40 - - - - - - - 62,333,2 51.40 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 43 （三）利润分配 - - - - - - - - 670,01 6.89 - - 670,016. 89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 670,01 6.89 - - 670,016. 89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,801,8 31.10 - - - - 1,080, 183.11 - - 9,721,64 7.99 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,801,8 31.10 - - - - 1,080, 183.11 - - 9,721,64 7.99 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,555,000. 00 - - - 58,477,9 77.20 - - - 312,67 1.84 - - 9,459,28 8.88 - 113,886, 360.16 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 44 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 64,555,0 00.00 - - - 50,125,308. 32 - - - 312,671.8 4 2,814,046.5 2 117,807,0 26.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 64,555,0 00.00 - - - 50,125,308. 32 - - - 312,671.8 4 2,814,046.5 2 117,807,0 26.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 728,060.7 2 6,552,546.4 3 7,280,607 .15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,280,607.1 5 7,280,607 .15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 728,060.7 2 -728,060.72 - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 728,060.7 2 -728,060.72 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,555,0 00.00 - - - 50,125,308. 32 - - - 1,040,732 .56 9,366,592.9 5 125,087,6 33.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,0 00.00 - - - 21,785,860.1 6 - - - 722,838.0 6 6,505,542.5 4 44,014,24 0.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 46 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,0 00.00 - - - 21,785,860.1 6 - - - 722,838.0 6 6,505,542.5 4 44,014,24 0.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 49,555,0 00.00 - - - 28,339,448.1 6 - - - - 410,166.2 2 - 3,691,496.0 2 73,792,78 5.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,700,168.8 6 6,700,168 .86 （二）所有者投入和减少资本 49,555,0 00.00 - - - 17,537,617.0 6 - - - - - 67,092,61 7.06 1．股东投入的普通股 49,555,0 00.00 - - - 17,537,617.0 6 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 670,016.8 9 -670,016.89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 670,016.8 9 -670,016.89 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,801,831.1 0 - - - - 1,080,183 .11 - 9,721,647.9 9 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 47 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,801,831.1 0 - - - - 1,080,183 .11 - 9,721,647.9 9 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,555,0 00.00 - - - 50,125,308.3 2 - - - 312,671.8 4 2,814,046.5 2 117,807,0 26.68 法定代表人： 张智 主管会计工作负责人： 曾凡玉 会计机构负责人： 刁建平 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 48 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市铜梁区工业园区金川大道 9 号董事会办公室 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 49 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式。 重庆凌达汽车织物股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是“重 庆凌达汽车织物有限公司”，成立于 2003 年 9 月 30 日，成立时企业类型为合资经营 (台湾)，注册资本 100.00 万美元，实收资本 100.00 万美元。经历过若干次股权变更 和增资后，2015 年 11 月 11 日根据公司创立大会暨第一次股东大会决议及公司章程约 定重庆凌达汽车织物有限公司整体变更为本公司。 截至本报告日，公司注册资本人民币陆仟肆佰伍拾伍万伍仟元整，股本人民币陆 仟肆佰伍拾伍万伍仟元整。法定代表人为张智，经济性质为股份有限公司，企业统一 社会信用代码 91500224753084122D，住所为重庆市铜梁区工业园区金川大道 9 号。 （二）公司的业务性质和主要经营活动。 公司属于汽车零部件行业，经营范围：生产、加工、销售 ：针纺织品、汽车装饰材料、 汽车零配件。主要经营业务是生产销售汽车内装饰织物面料、座椅套。 （三）母公司以及实际控制人。 母公司为重庆凌达投资有限公司，本公司的实际控制人为张智。 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本财务报告由公司董事会于 2017 年 5 月 26 日批准对外报出。 （五）合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务 报表。2016 年度纳入合并范围的子公司与 2015 年度一致，详情见八、在其他主体中的权益、 本集团的构成。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 50 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 51 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 52 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及企业所控制的结构化主体等）。 2.合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 53 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 54 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 55 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 56 计损失一并转出计入减值损失。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额期末余额为 500 万元及以上的客户的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额 不重大且风险不大的款项 组合 2 应收关联方款项及备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大且风险较大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 57 （十二）存货 1.存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物、委 托加工物资、委托代销商品、库存商品以及未满足收入确认条件的发出商品等。 2.发出存货的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价。 发出存货的计价方法：存货领用或发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本。低 值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所 生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值应当以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准 备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 58 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 60 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以 确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其 他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后 的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在 两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提 折旧。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 2. 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 61 运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75 其他设备 平均年限法 3 5.00 31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固 定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产 的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租 入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5.固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造的 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。 在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 62 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八） 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定专门借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门 借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借 款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现 金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 （十九）无形资产 1.无形资产的确认条件及计价方法 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、工业产权及专有技术，非专利技术等。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确 认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地 计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材 料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条 件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.定期复核使用寿命和摊销方法 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备在资产负 债表内列示。无形资产的使用寿命为有限的，在使用寿命内按直线法进行摊销，除非该无形 资产符合持有待售的条件。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 63 3.研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 4.无形资产减值 无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累 计摊销后的净额列示。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 64 1.短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险、失业保险。 本公司以当地规定的社会基本养老保险、失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养 老保险、失业保险经办机构缴纳养老保险费。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上 述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益 的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。 （二十三）收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如 下： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 收入确认的具体方法：汽车用纺织品、汽车座椅套销售收入以本公司将产品交付给 客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为风险转移的时点，并确认产品销售收入。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 65 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）租赁 1.租赁的分类 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 2.融资租赁中的会计处理 在租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊。 在租赁开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 66 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。 3.经营租赁中的会计处理 对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本 或当期损益，发生的初始费用直接计入当期损益。 对于经营租赁出租人应当按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相 关项目内，属于固定资产的，应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；属于其它经营租赁资 产的，应当采用系统合理的方法进行摊销。对于经营租赁的租金，出租人应当在租赁期内各 个期间按照直线法确认为当期损益。 （二十七）所得税 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得 税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 四、 税项 （一）本公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 商品销售收入按 17%的税率计算销项税，扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳 17% 城市维护建设税 以实际缴纳的流转税为基数 5%、7% 教育费附加 以实际缴纳的流转税为基数 3% 地方教育费附加 以实际缴纳的流转税为基数 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二）税收优惠及批文： 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 财税[2001]202 号文件及财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发 战略有关税收政策问题的通知》财税发[2011]58 号文件，以及本公司主管税务机关税收 优惠备案表，本公司（单体）2016 年度企业所得税仍按 15%计缴。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 67 本公司下属子公司柳州凌达汽车部件有限公司、重庆泰佛凌达汽车织物有限公司及 重庆新凌达汽车织物有限公司均无税收优惠，所得税按 25%计缴。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表/利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本集团经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整。 调整合并利润表税金及附加本年金额 401,096.66 元，调减合并利润表管理费用本年 金额 401,096.66 元。调整母公司利润表税金及 附加本年金额 273,300.46 元，调减母公司利润 表管理费用本年金额 273,300.46 元。 （二）前期会计差错更正 报表科目 本年审计报告 年初数 上年审计报告 年末数 调整金额 调整原因 税金及附加 1,938,086.79 1,723,531.06 214,555.73 1 营业收入 225,135,941.75 226,774,626.83 -1,638,685.08 2 营业成本 192,948,767.83 199,776,214.20 -6,827,446.37 3 资产减值损失 4,609,273.12 1,976,145.18 2,633,127.94 4 所得税费用 649,700.20 398,989.41 250,710.79 5 未分配利润 -9,459,288.88 -11,477,693.82 2,018,404.94 6 应收账款 79,826,245.70 81,641,830.70 -1,815,585.00 7 应付账款 105,767,483.33 102,539,228.14 3,228,255.19 8 应交税费 12,888,558.74 13,428,942.21 -540,383.47 9 递延所得税资产 2,536,149.67 2,163,955.28 372,194.39 10 其他流动资产 2,592,929.53 2,592,929.53 11 其他应收款 30,874,398.07 31,325,919.90 -451,521.83 12 预付账款 3,980,581.20 4,161,499.21 -180,918.01 13 存货 43,578,079.59 39,152,998.74 4,425,080.85 14 盈余公积 312,671.84 76,768.57 235,903.27 15 说明 1：税金及附加 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 68 调整上期因调整跨期收入成本等影响的税金及附加 214,555.73 元，其中凌达织物 118,950.15 元 ，柳州凌达 92,671.60 元，泰佛凌达 2,072.81 元，新凌达 861.17 元。 说明 2：营业收入 调整 2015 年度跨期收入及内部交易抵消收入-1,638,685.08 元。明细为：凌达织物 7,616,411.00 元，柳州凌达-18,843,260.67 元，泰佛凌达 6,773,897.87 元，新凌达 2,814,266.72 元。 说明 3：营业成本 调整 2015 年度跨期收入成本及内部交易抵消成本-6,827,446.37 元。明细为：凌达织 物 6,317,075.74 元，柳州凌达-13,015,956.34 元，泰佛凌达-128,565.77 元。 说明 4：资产减值损失 调整上期账龄差异，补提资产减值损失 2,633,127.94 元，明细为：凌达织物 2,860,875.97 元，柳州凌达-1,051,684.16 元，泰佛凌达 659,301.53 元,新凌达 164,634.60 元。 说明 5：所得税费用 根据调整的跨期收入成本、税金及附加和资产减值损失等调整上期所得税费用 250,710.79 元，其中：凌达织物 416,299.88 元，柳州凌达 30,056.76 元，泰佛凌达- 164,825.39 元，新凌达-30,820.46 元。 说明 6：未分配利润 根据当年损益调整情况及补提法定盈余公积调整结转未分配利润 2,018,404.94 元，其 中调整 15 年当年 1,919,209.80 元，因为测算城建税，调增 15 年年初未分配利润 163,941.38 元。 说明 7：应收账款 根据调整的跨期收入成本及多计提未及时冲账的项目调整应收账款-1,815,585.00 元， 其中：凌达织物 8,471,454.24 元，柳州凌达-20,944,284.21 元，泰佛凌达 7,529,187.51 元。新凌达 3,128,057.46 元。 说明 8：应付账款 根据调整的跨期收入成本及多计提未及时冲账的项目调整应付账款 3,228,255.19 元， 其中：凌达织物 889,593.36 元，柳州凌达 2,467,227.60 元，泰佛凌达-128,565.77 元。 说明 9：应交税费 调整上期因调整跨期收入成本及重分类等影响的应交税费-540,383.47 元，其中：凌达 织物 1,955,632.78 元，柳州凌达-2,659,440.16 元，泰佛凌达 145,048.18 元，新凌达 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 69 18,375.73 元。 说明 10：递延所得税资产 根据上年调整坏账与存货跌价准备调整递延所得税资产 372,194.39 元，明细为：凌达 织物 429,131.39 元，柳州凌达-262,921.04 元，泰佛凌达 164,825.39 元，新凌达 41,158.65 元。 说明 11：其他流动资产 根据跨期收入调整泰佛凌达留抵增值税 125,701.93 元，调整柳州凌达内部销售未开票 进项税 2,467,227.60 元。 说明 12：其他应收款 调整上期其他应收款重分类-451,521.83 元，明细为：凌达织物-228,075.31 元，泰佛 凌达-172,799.92 元。 说明 13：预付账款 本期审计调整上期预付账款重分类-180,918.01 元。明细为凌达织物-90,689.40 元，泰 佛凌达-90,228.61 元。 说明 14：存货 审计调整存货减值损失与跨期确认收入调整存货 4,425,080.85 元。明细为：凌达织物 -8,590,875.49 元，柳州凌达 13,015,956.34 元。 说明 15：盈余公积 2016 年补提 2015 年盈余公积，调增法定盈余公积 235,903.27 元。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 99,413.00 144,991.33 银行存款 9,951,195.82 6,452,207.26 其他货币资金 4,835,377.83 合计 10,050,608.82 11,432,576.42 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 70 2.期末无存放在境外的款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 4.期初其他货币资金为银行承兑汇票保证金，在票据到期前使用受限。 （二）应收票据 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 53,400,254.29 53,151,737.48 合计 53,400,254.29 53,151,737.48 2.期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 备注 银行承兑汇票 39,658,901.26 合计 39,658,901.26 3.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 76,953,550.09 合计 76,953,550.09 （三）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 71 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 组合 1：账 龄分析法 91,762,829.54 95.53 5,516,445.24 6.01 85,370,848.94 99.86 5,660,871.30 6.63 组合 2：应 收关联方 款项 3,248,911.86 3.38 116,268.06 0.14 组合小计 95,011,741.40 98.91 5,516,445.24 5.81 85,487,117.00 100.00 5,660,871.30 6.62 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 1,043,529.38 1.09 1,043,529.38 100.00 合计 96,055,270.78 100.00 6,559,974.62 6.83 85,487,117.00 100.00 5,660,871.30 6.62 2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 重庆晨昊汽车零部件有限公司 1,043,529.38 1,043,529.38 100.00 债务人已停业 合计 1,043,529.38 1,043,529.38 100.00 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以 内（含 1 年） 89,350,482.29 97.37 4,467,524.11 5.00 80,511,339.93 94.31 4,025,566.98 5.00 1-2 年 （含 2 年） 1,649,245.51 1.80 329,849.11 20.00 3,859,868.82 4.52 771,973.76 20.00 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 72 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 2-3 年 （含 3 年） 88,059.45 0.10 44,029.73 50.00 272,619.25 0.32 136,309.62 50.00 3 年以 上 675,042.29 0.74 675,042.29 100.00 727,020.94 0.85 727,020.94 100.00 合计 91,762,829.54 100.00 5,516,445.24 175.00 85,370,848.94 100.00 5,660,871.30 175.00 4.截至2016年12月31日应收账款金额前五名情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 重庆延锋安道拓汽车部件系统有限公 司 非关联方 42,254,631.72 1 年以内 43.99 2,112,731.59 李尔长安（重庆）汽车系统有限责任 公司 非关联方 10,277,234.41 1 年以内 10.70 513,861.72 昆山阿基里斯人造皮有限公司 非关联方 9,144,505.36 1 年以内 9.52 457,225.27 自贡市驰峰汽车零部件有限公司 非关联方 5,307,544.88 注 1 5.53 385,718.64 重庆聚贤汽车零部件制造有限公司 非关联方 4,356,306.31 1 年以内 4.54 217,815.32 合计 71,340,222.68 74.28 3,687,352.54 注1：其中4,505,268.88元为1年以内，802,276.00元账龄为1-2年。 （四） 预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例 （%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 33,569,572.66 97.03 3,980,581.20 100.00 1-2 年（含 2 年） 1,026,119.58 2.97 合计 34,595,692.24 100.00 3,980,581.20 100.00 2.预付款项金额前五名情况 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 73 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 未结算原因 河北冀凌汽车装饰品有限公司 关联方 26,063,729.57 1 年以内 加工方未交货 重庆翰邦汽车配件有限公司 非关联方 5,726,974.49 1 年以内 销货方尚未发货 上海麒翔汽车内饰设计有限公司 非关联方 1,199,343.38 1 年以内 销货方尚未发货 北碚德霖机械塑料厂 非关联方 720,772.34 1-2 年 销货方尚未发货 广西华盛集团桂中农工商有限责任公 司 非关联方 94,226.00 1-2 年 加工方未交货 合计 33,805,045.78 （五）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 组合 1 账龄分 析法 3,467,507.97 10.31 1,790,195.46 51.63 3,119,713.63 9.73 1,175,093.01 37.67 组合 2 关联方 及备用金 30,179,807.51 89.69 28,929,777.45 90.27 组合小计 33,647,315.48 100.00 1,790,195.46 5.32 32,049,491.08 100.00 1,175,093.01 3.67 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 33,647,315.48 100.00 1,790,195.46 5.32 32,049,491.08 100.00 1,175,093.01 3.67 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 74 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内 （含 1 年） 1,000,678.63 28.86 50,033.93 5.00 952,209.29 30.52 47,610.46 5.00 1-2 年 （含 2 年） 549,934.00 15.86 109,986.80 20.00 774,430.23 24.82 154,886.04 20.00 2-3 年 （含 3 年） 573,441.23 16.54 286,720.62 50.00 840,955.21 26.96 420,477.61 50.00 3 年以上 1,343,454.11 38.74 1,343,454.11 100.00 552,118.90 17.70 552,118.90 100.00 合计 3,467,507.97 100.00 1,790,195.46 175.00 3,119,713.63 100.00 1,175,093.01 175.00 3.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 28,980,287.26 5,852,307.01 往来款 1,374,192.88 2,570,220.03 备用金、保证金、押金等 3,292,835.34 23,626,964.04 合计 33,647,315.48 32,049,491.08 4.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 李艳兵 项目借款 13,436,357.26 1 年以内 39.93 柳州凌嘉汽车零部件有限公司 关联方借款 11,443,930.00 1 年以内 34.01 重庆凌达汽车配件有限公司 关联方借款 4,000,000.00 1 年以内 11.89 仲利国际租赁有限公司 质保金 710,000.00 注 1 2.11 630,000.00 柳州东城投资开发有限公司 押金、保证金 443,194.55 注 2 1.32 71,839.03 合计 30,033,481.81 89.26 701,839.03 注 1：其中 160,000.00 元账龄为 2-3 年，550,000.00 元账龄为 3-4 年。 注 2：其中 356,116.55 元账龄为 1 年以内，41,306.00 元账龄为 1-2 年，45,772.00 元账龄为 3-4 年。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 75 （六）存货 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 14,166,970.51 999,615.85 13,167,354.66 16,281,603.93 968,948.11 15,312,655.82 低值易耗 品 324,806.35 324,806.35 库存商品 22,845,289.15 1,341,850.82 21,503,438.33 29,070,134.90 1,373,217.37 27,696,917.53 发出商品 14,922,759.26 14,922,759.26 在产品 243,699.89 243,699.89 合计 51,935,018.92 2,341,466.67 49,593,552.25 45,920,245.07 2,342,165.48 43,578,079.59 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税 484,447.47 125,701.93 关联方销售未开票进项税 3,984,433.18 2,467,227.60 合计 4,468,880.65 2,592,929.53 （八）可供出售金融资产 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其中：按成 本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 注：可供出售金融资产为重庆新凌达汽车织物有限公司投资上海仝庆投资中心（有限合 伙）100万元，享有2.53%的股权。 （九）固定资产 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 68,778,800.02 5,054,526.14 451,477.95 73,381,848.21 其中：房屋、建筑物 17,022,491.40 17,022,491.40 机器设备 50,929,199.63 3,581,426.14 451,477.95 54,059,147.82 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 运输工具 827,108.99 1,473,100.00 2,300,208.99 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 24,569,586.80 5,103,209.45 260,483.43 29,412,312.82 其中：房屋、建筑物 269,636.32 808,908.96 1,078,545.28 机器设备 23,566,228.78 4,271,814.77 260,483.43 27,577,560.12 运输工具 733,721.70 22,485.72 756,207.42 三、固定资产减值准 备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 四、固定资产账面价 值合计 44,209,213.22 43,969,535.39 其中：房屋、建筑物 16,752,855.08 15,943,946.12 机器设备 27,362,970.85 26,481,587.70 运输工具 93,387.29 1,544,001.57 （十）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 18,792,195.06 18,792,195.06 1．软件 275,235.06 275,235.06 2．土地使用权 18,516,960.00 18,516,960.00 二、累计摊销额合计 438,236.46 391,203.36 829,439.82 1．软件 275,235.06 275,235.06 2．土地使用权 163,001.40 391,203.36 554,204.76 三、无形资产减值准备累计 金额合计 1．软件 2．土地使用权 四、无形资产账面价值合计 18,353,958.60 17,962,755.24 1．软件 - - 2．土地使用权 18,353,958.60 17,962,755.24 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 77 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂区绿化费 152,270.00 43,510.00 108,760.00 合计 152,270.00 43,510.00 108,760.00 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,691,636.75 1,935,217.91 9,178,129.79 1,667,245.54 可抵扣亏损 2,162,204.45 540,551.12 3,475,616.52 868,904.13 合计 12,853,841.20 2,475,769.03 12,653,746.31 2,536,149.67 （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 注：公司以位于重庆市铜梁区东城街道办事处金川大道9号工业房产作为抵押物，向重 庆农村商业银行铜梁支行借款40,000,000.00元，抵押物建筑面积为16024.62平方米，抵押 物价值为46,150,800.00元。 （十四）应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 39,658,901.26 50,343,113.00 合计 39,658,901.26 50,343,113.00 （十五）应付账款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款——已开票结算 78,447,791.38 60,667,793.14 暂估款—未开票结算 38,055,218.37 45,099,690.19 合计 116,503,009.75 105,767,483.33 2.账龄列示 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 78 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 112,407,318.06 93,595,965.92 1-2 年 926,741.37 8,259,168.77 2-3 年 542,486.07 1,948,743.16 3 年以上 2,626,464.25 1,963,605.48 合 计 116,503,009.75 105,767,483.33 3.截至2016年12月31日应付账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总额的比例 （%） 上海麒翔汽车内饰设计有限公司 供应商 13,356,284.69 1 年以 内 11.46 李尔长安（重庆）汽车系统有限责 任公司 供应商 12,491,321.70 1 年以 内 10.72 重庆延锋江森座椅有限公司 供应商 11,782,999.65 1 年以 内 10.11 上海宇内塑胶有限公司 供应商 7,598,515.44 1 年以 内 6.52 广安佐佑协和汽车部件有限公司 供应商 7,105,146.50 1 年以 内 6.10 合 计 52,334,267.98 44.91 （十六）预收款项 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 436,955.28 274,816.33 合计 436,955.28 274,816.33 2. 账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 196,348.38 116,997.96 1-2 年 82,788.53 114,078.00 2-3 年 114,078.00 43,740.37 3 年以上 43,740.37 合 计 436,955.28 274,816.33 注：预收账款2-3年及3年以上未结转收入原因系无法联系客户，未发货且存在被追偿风 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 79 险。 3.截至2016年12月31日预收款项金额前五名情况： 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占预收账款 总额的比例（%） 丹阳市国泰塑件厂 客户 100,000.00 1 年以上 22.89 成都蓝天实业总公司 客户 66,720.38 1 年以内 15.27 资阳市明鑫汽车零部件有限公司 客户 66,668.00 1 年以内 15.26 重庆科瑞实业有限责任公司 客户 64,948.90 1 年以上 14.86 重庆新谊松有限公司 客户 55,965.98 1 年以上 12.81 合计 354,303.26 81.09 （十七）应付职工薪酬 1.分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 2,614,754.11 22,088,927.27 22,632,104.59 2,071,576.79 离职后福利中的设定提存计划负债 237,642.90 1,130,903.11 1,164,915.46 203,630.55 辞退福利中将于资产负债表日后十二 个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存 计划条件的负债 合 计 2,852,397.01 23,219,830.38 23,797,020.05 2,275,207.34 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,481,708.47 20,000,281.34 20,584,585.88 1,897,403.93 二、职工福利费 1,351,489.02 1,351,489.02 三、社会保险费 102,147.65 737,156.91 696,029.69 143,274.87 其中：1．医疗保险费 100,601.54 687,710.18 657,894.47 130,417.25 2．工伤保险费 901.86 25,548.86 19,615.64 6,835.08 3．生育保险费 644.25 14,123.48 10,864.33 3,903.40 4.大额医疗保险费 9,774.39 7,655.25 2,119.14 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 30,897.99 30,897.99 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 合 计 2,614,754.11 22,088,927.27 22,632,104.59 2,071,576.79 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,112,492.85 196,904.05 失业保险 52,422.61 6,726.50 合计 1,164,915.46 203,630.55 （十八）应交税费 税费项目 期初余额 本期增加 本期缴纳 期末余额 企业所得税 3,562,687.49 2,361,969.20 113,878.96 5,810,777.73 增值税 7,771,641.97 10,245,861.97 11,345,365.52 6,672,138.42 营业税 13,061.68 13,061.68 土地使用税 329,190.40 329,190.40 房产税 142,988.95 142,988.95 城市维护建设税 813,780.59 764,787.50 664,130.01 914,438.08 教育费附加 407,228.36 358,395.25 310,489.57 455,134.04 地方教育费附加 271,485.56 238,930.17 206,993.05 303,422.68 代扣代缴个人所得税 30,690.49 180,218.85 190,226.80 20,682.54 印花税 17,982.60 161,441.39 164,286.05 15,137.94 其他 109,453.41 76,618.54 32,834.87 合计 12,888,558.74 14,893,237.09 13,544,167.85 14,237,627.98 （十九）其他应付款 1.分类列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,446,664.21 2,758,242.43 关联内部往来 1,463,309.83 414,840.97 合计 3,909,974.04 3,173,083.40 2.按照账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,662,272.95 2,827,204.51 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 81 1-2 年 171,327.81 168,348.47 2-3 年 55,648.47 77,127.62 3 年以上 20,724.81 100,402.80 合计 3,909,974.04 3,173,083.40 3. 截至 2016 年 12 月 31 日其他应付款金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应付款 总额的比例 （%） TREVES S.A. 非关联方 1,031,270.23 注 1 26.38 重庆凌达投资有限公司 关联方 765,595.58 1 年以内 19.58 重庆尤利克实业有限公司 关联方 453,114.24 1 年以内 11.59 重庆海利联运有限公司 非关联方 433,507.50 1 年以内 11.09 柳州柳东安泰物业服务有限公司 非关联方 319,775.74 1 年以内 8.18 合计 3,003,263.29 76.82 注 1：1 年以内 999,996.00 元；1-2 年 31,274.23 元。 （二十）长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 仲利国际租赁有限公司本金 332,360.00 2,683,710.00 未确认融资费用 120,873.68 333,652.49 合计 211,486.32 2,350,057.51 （二十一）股本 单位 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 本期增加 本期减少 张智 750,000.00 750,000.00 重庆凌达投资有限公司 49,250,000.00 49,250,000.00 陈燕 230,000.00 230,000.00 马桂荣 230,000.00 230,000.00 刘康 2,000,000.00 2,000,000.00 张玉成 800,000.00 800,000.00 杨芝蓉 150,000.00 150,000.00 陈仕兰 150,000.00 150,000.00 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 82 单位 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 本期增加 本期减少 赖长辉 260,000.00 260,000.00 张永丽 200,000.00 200,000.00 周天勇 180,000.00 180,000.00 郑耀容 800,000.00 800,000.00 杨志刚 300,000.00 300,000.00 李学容 250,000.00 250,000.00 刘建军 200,000.00 200,000.00 杜梦 150,000.00 150,000.00 张娅玲 300,000.00 300,000.00 李平 300,000.00 300,000.00 郑苏 300,000.00 300,000.00 秦学林 300,000.00 300,000.00 石方红 150,000.00 150,000.00 袁莉 430,000.00 430,000.00 刘利 1,500,000.00 1,500,000.00 唐尉喜 385,000.00 385,000.00 陈红 330,000.00 330,000.00 刘碧兰 300,000.00 300,000.00 张腾飞 300,000.00 300,000.00 杨智勇 530,000.00 530,000.00 李正阳 150,000.00 150,000.00 易斌 300,000.00 300,000.00 罗祥芳 480,000.00 480,000.00 李春 150,000.00 150,000.00 熊艺 300,000.00 300,000.00 罗光印 150,000.00 150,000.00 欧红 300,000.00 300,000.00 周彦池 200,000.00 200,000.00 吴明伟 150,000.00 150,000.00 汪红 150,000.00 150,000.00 张翔 600,000.00 600,000.00 吴龙 150,000.00 150,000.00 李现录 150,000.00 150,000.00 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 83 单位 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 本期增加 本期减少 袁政权 150,000.00 150,000.00 卓恒 150,000.00 150,000.00 合 计 64,555,000.00 64,555,000.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 42,581,016.85 42,581,016.85 其他资本公积 15,896,960.35 15,896,960.35 合计 58,477,977.20 58,477,977.20 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 312,671.84 728,060.72 1,040,732.56 合计 312,671.84 728,060.72 1,040,732.56 （二十四）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -9,459,288.88 -2,214,727.59 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -9,459,288.88 -2,214,727.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,858,701.96 3,147,103.59 减：提取法定盈余公积 728,060.72 670,016.89 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转增资本 9,721,647.99 期末未分配利润 -2,328,647.64 -9,459,288.88 （二十五） 营业收入、营业成本 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 84 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 234,296,158.48 225,135,941.75 其中：汽车座椅面料及座椅套 234,296,158.48 225,135,941.75 其他业务收入 1,126,753.47 合计 235,422,911.95 225,135,941.75 主营业务成本 195,844,368.35 192,948,767.83 其中：汽车座椅面料及座椅套 195,844,368.35 192,948,767.83 其他业务成本 1,068,376.07 合计 196,912,744.42 192,948,767.83 2.截至2016年12月31日前五名客户的营业收入情况 单位名称 营业收入 占营业收入 的比例(%) 重庆延锋安道拓汽车部件系统有限公司柳州分公司 138,659,828.82 58.90 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 31,398,374.69 13.34 上海李尔汽车系统有限公司柳州分公司 16,389,072.85 6.96 李尔长安(重庆)汽车系统有限责任公司 10,297,300.27 4.37 昆山阿基里斯人造皮有限公司 8,013,230.65 3.40 合计 204,757,807.28 86.97 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 12,997.18 城市维护建设税 764,787.50 1,055,538.23 应纳流转税额*7%或 5% 教育费附加 358,395.30 521,730.83 应纳流转税额*3% 地方教育费附加 238,930.19 347,820.55 应纳流转税额*2% 土地使用税 164,595.20 房产税 71,494.46 印花税 93,638.90 水利建设基金 109,453.41 残障人保证金 71,368.10 合计 1,872,663.06 1,938,086.79 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 85 （二十七）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 1,793,243.57 1,544,814.90 办公费 323,996.25 158,025.03 差旅费 720,066.59 557,574.04 招待费 781,012.95 611,291.06 电话费 54,608.55 37,538.56 修理费 144,221.18 14,893.00 检验费 1,045.89 26,947.00 退货损失 144,418.98 342,051.94 运费 3,418,755.57 4,027,599.02 其他 550,432.19 468,664.13 合计 7,931,801.72 7,789,398.68 （二十八）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 4,845,640.91 4,008,969.96 办公费 705,164.11 901,332.23 差旅费 673,521.14 1,106,181.40 招待费 713,072.03 384,172.75 电话费 77,771.04 65,329.61 折旧费 259,901.54 138,037.27 修理费 166,521.63 33,461.33 税费 309,192.66 381,927.75 中介机构费 1,174,236.39 363,415.09 无形及长期待摊费摊销 391,203.36 193,514.24 房租费 139,782.31 92,787.63 商标使用费 999,996.00 999,996.00 其他 1,359,947.84 1,394,361.31 研究与开发费用 1,528,569.90 合计 13,344,520.86 10,063,486.57 （二十九）财务费用 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 86 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,999,733.88 3,648,485.09 利息收入(以负数表示) -472,519.15 -422,567.80 汇兑收入 -28.50 48.17 手续费支出 89,237.29 63,747.24 合计 2,616,423.52 3,289,712.70 （三十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 1,514,205.77 2,267,107.64 2．存货跌价损失 -698.81 2,342,165.48 合计 1,513,506.96 4,609,273.12 （三十一）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2．债务重组利得 3．非货币性资产交换利得 4．捐赠利得 5．政府补助 78,667.00 50,000.00 78,667.00 6．盘盈利得 7．其他 596.16 596.16 合计 79,263.16 50,000.00 79,263.16 注：1、本公司根据重庆市铜梁区知识产权局《关于加强知识产权工作的实施意见》（铜 府发〔2014〕6 号）及《重庆市铜梁区专利资助办法》享受专利权补助 16,000.00 元。 2、本公司依据重庆市铜梁区财政局《关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的 通知》(渝人社发〔2015〕45 号)享受稳岗补贴 42,667.00 元。 （三十二）营业外支出 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 18,387.35 8,798.90 18,387.35 其中：固定资产处置损失 18,387.35 8,798.90 18,387.35 无形资产处置损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4．公益性捐赠支出 73,000.00 73,000.00 5．非常损失 544,030.46 544,030.46 6．盘亏损失 44,878.54 44,878.54 7．其他 225,251.15 741,613.37 225,251.15 合计 905,547.50 750,412.27 905,547.50 注：其他包含税收滞纳金 2,182.03 元，交通罚款支出 6,180.00 元，交通事故赔款 216,889.12 元。 （三十三）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,546,265.11 649,700.20 其中：当期所得税 2,485,884.47 2,237,441.42 递延所得税 60,380.64 -1,587,741.22 （三十四）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 营业外收入—其他 79,263.16 财务费用—利息收入 472,519.15 其他应付款—其他 15,008,714.26 其他应收款—其他 32,654,162.35 其他—汇票保证金 4,835,377.83 其他应收应付合并抵消 -38,856,464.05 合计 14,193,572.70 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 营业外支出—其他 298,251.15 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 本期发生额 财务费用—其他 89,237.29 销售费用、管理费用—其他 11,462,440.88 其他应付款—其他 24,769,894.85 其他应收款—其他 30,716,410.78 其他应收应付合并抵消 -38,856,464.05 合计 28,479,770.90 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 长期应付款 2,138,571.19 合计 2,138,571.19 （三十五）现金流量表补充资料 1．净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,858,701.96 3,147,103.59 加：资产减值准备 1,513,506.96 4,609,273.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 5,103,209.45 4,164,983.80 无形资产摊销 391,203.36 193,514.24 长期待摊费用摊销 43,510.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 18,387.35 8,798.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,999,705.38 3,648,533.26 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 60,380.64 -1,587,741.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,014,773.85 -10,717,212.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,070,179.32 -20,666,812.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,722,223.84 22,739,074.75 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,374,124.23 5,539,515.08 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,050,608.82 6,597,198.59 减：现金的期初余额 6,597,198.59 1,304,435.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,453,410.23 5,292,763.01 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,050,608.82 6,597,198.59 其中：1.库存现金 99,413.00 144,991.33 2.可随时用于支付的银行存款 9,951,195.82 6,452,207.26 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,050,608.82 6,597,198.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十六）外币货币性项目 分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 133.67 7.31 976.70 其中：欧元 133.67 7.31 976.70 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 90 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 1、分类列示 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 17,962,755.24 抵押担保 固定资产 15,943,946.12 抵押担保 固定资产 1,550,139.10 售后回租 应收票据 39,658,901.26 质押 合计 75,115,741.72 2、受限的固定资产及无形资产明细。 资产名称 期末余额 期初余额 原价 累计折旧 累计减值 准备 原价 累计折旧 累计减 值准备 3 号厂房 7,624,196.18 483,069.12 7,624,196.18 120,767.28 4 号厂房 4,618,372.51 292,620.16 4,618,372.51 73,155.04 门卫室 33,206.60 2,104.00 33,206.60 526.00 水泵房 36,032.23 2,283.04 36,032.23 570.76 7 号厂房 1,743,229.44 110,451.04 1,743,229.44 27,612.76 6 号厂房 2,967,454.44 188,017.92 2,967,454.44 47,004.48 FONG'SECO-8 多环松式染 色机 ECO-8-D2T 796,581.20 214,476.78 796,581.20 138,769.74 自动单边真空吸附裁断机 MBC-250 1,239,316.25 304,276.78 1,239,316.25 186,492.22 半自动压花机 DS-619A- 120T 46,153.85 13,158.64 46,153.85 5,117.24 凌达织物土地 18,516,960.00 554,204.76 18,516,960.00 163,001.40 七、合并范围的变动 本期合并范围和上期一致，无变化。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 本集团的构成 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 91 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆泰佛凌达汽车织物有限公司 重庆 重庆铜梁 区 销售汽车用内饰 用针织品、梭织 纺织品 100.00 100.00 同一控制下合并 重庆新凌达汽车织物有限公司 重庆 重庆铜梁 区 生产、加工、销 售针纺织品、汽 车装饰材料 100.00 100.00 同一控制下合并 柳州凌达汽车配件有限公司 柳州 广西柳州 市 汽车零部件、装 饰织物面料、座 椅套生产及销售 100.00 100.00 同一控制下合并 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、 应付职工薪酬、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与 这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行 是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公寓价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的 利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种 以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且 通过缩短单笔借款的期限合理降低利率变动风险。 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 92 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于 对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信 用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信 用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 （二）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保证本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。 十、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 93 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本集团的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 重庆凌达投资有 限公司 有限责任公司 重庆市铜梁区 张昌浩 利用自有资金进 行投资 960 万元 接上表： 母公司对本公司的持股 比例（%） 母公司对本公司的表决权 比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码 76.30 76.30 张智 915002243204760751 （三）本集团的子公司情况 本集团子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益:本集团的构成. （四）本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 重庆尤利克实业有限公司 与实际控制人关系密切的人员控制的公司 重庆智盟汽车零部件有限公司 与实际控制人关系密切的人员控制的公司 重庆凌达磁材科技有限公司 凌达实业持有该公司 100%的股份 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 94 柳州安智汽车饰件有限公司 与实际控制人关系密切的人员控制的公司 河北冀凌汽车装饰品有限公司 与实际控制人关系密切的人员控制的公司 重庆凌达实业有限公司 张智持有该公司 48%股份 重庆凌达汽车配件有限公司 凌达实业持有该公司 100%的股份 重庆凌达汽车配件有限公司南京分公司 凌达配件分公司 重庆凌达汽车配件有限公司武汉分公司 凌达配件分公司 柳州凌嘉汽车零部件有限公司 与实际控制人关系密切的人员控制的公司 张罗 董事/董事会秘书，实际控制人张智之子 张昌浩 实际控制人张智之子 易斌 实际控制人张智妹夫，持有公司 0.46%股份 张云 实际控制人张智的哥哥 张腾飞 董事，持有公司 0.46%股份 张目 董事 康兴发 董事 曾凡玉 监事会主席 张正义 监事 唐尉喜 监事，持有公司 0.60%股份 陈红 监事，持有公司 0.51%股份 吴明伟 监事，持有公司 0.23%股份 刁建平 财务总监 李艳兵 李艳兵名下银行账户由张艳兵管理，凌达汽车 财务人员监管； （五）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆智盟汽车零部件有限公司 委托加工 471,999.23 重庆智盟汽车零部件有限公司 购买材料 2,241,438.50 5,669,804.32 重庆尤利克实业有限公司 购买材料 5,612,872.32 重庆尤利克实业有限公司 委托加工 9,682,223.09 5,292,196.77 柳州安智汽车饰件有限公司 购买材料 2,021,105.29 2.出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 柳州安智汽车饰件有限公司 销售货品 2,014,387.57 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 95 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆智盟汽车部件有限公司 销售货品 61,803.71 河北冀凌汽车装饰品有限公司 销售货品 601,282.05 重庆凌达汽车配件有限公司 销售产品 44,713.85 3.关联方资金拆借 借款人名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 2016 年度应计 利息收入 柳州凌嘉汽车 零部件有限公 司 10,000,000.00 2016 年 5 月 1 日 2017 年 4 月 30 日 约定利 5.25%，半年付 一次利息 350,000.00 重庆凌达汽车 配件有限公司 4,000,000.00 2016 年 1 月 4 日 未约定利率 和到期日 李艳兵 13,436,357.26 未约定利率 和到期日 （六）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 应收账款 河北冀凌汽车装饰品有限公 司 703,500.00 应收账款 重庆智盟汽车零部件有限公 司 116,268.06 其 他 应 收 款 重庆凌达投资有限公司 424,654.81 其 他 应 收 款 重庆尤利克实业有限公司 18,209,943.51 其 他 应 收 款 张智 3,992,892.50 其 他 应 收 款 重庆凌达实业有限公司 86,693.78 其 他 应 收 款 张目 100,000.00 100,000.00 其 他 应 收 款 张正义 2,000.00 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 96 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 其 他 应 收 款 柳州凌嘉汽车零部件有限公 司 11,443,930.00 其 他 应 收 款 重庆凌达汽车配件有限公司 4,000,000.00 3,339,345.03 预付账款 河北冀凌汽车装饰品有限公 司 26,063,729.57 其 他 应 收 款 陈红 150,567.65 154,000.00 其 他 应 收 款 李艳兵 13,436,357.26 1,759,414.51 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 张智 234,100.01 303,800.52 其他应付款 张罗 10,500.00 14,000.00 其他应付款 重庆智盟汽车零部件有限 公司 97,040.45 其他应付款 重庆凌达投资有限公司 765,595.58 其他应付款 重庆尤利克实业有限公司 453,114.24 其他应付款 吴明伟 5,000.00 5,000.00 应付账款 张罗 6,929.40 应付账款 易斌 142,411.05 195,579.54 应付账款 张正义 2,685.50 2,685.50 应付账款 重庆尤利克实业有限公司 2,450,450.98 1,908,388.77 应付账款 重庆智盟汽车零部件有限 公司 5,294,959.66 4,142,328.37 应付账款 柳州安智汽车饰件有限公 司 3,122,729.75 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 97 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要对外披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要对外披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 无 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 组合 1：账 龄组合 61,210,687.68 50.84 3,548,308.46 5.80 49,097,037.88 47.48 3,169,678.90 6.46 组合 2：应 收关联方 58,926,678.97 48.94 54,316,902.60 52.52 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 98 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 组合 组合小计 120,137,366.65 99.79 3,548,308.46 2.95 103,413,940.48 100.00 3,169,678.90 3.07 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 257,634.73 0.21 257,634.73 100.00 合计 120,395,001.38 100.00 3,805,943.19 3.16 103,413,940.48 100.00 3,169,678.90 3.07 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 60,160,972.59 98.29 3,008,048.63 5.00 48,312,870.58 98.40 2,415,643.52 5.00 1-2 年（含 2 年） 636,819.08 1.04 127,363.82 20.00 5,195.80 0.01 1,039.16 20.00 2-3 年（含 3 年） 51,950.56 0.11 25,975.28 50.00 3 年以上 412,896.01 0.67 412,896.01 100.00 727,020.94 1.48 727,020.94 100.00 合计 61,210,687.68 100.00 3,548,308.46 5.80 49,097,037.88 100.00 3,169,678.90 6.46 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 重庆晨昊汽车零部件有限公司 257,634.73 257,634.73 100.00 对方已停 止营业 合计 257,634.73 257,634.73 100.00 4.期末应收账款金额前五名情况 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 99 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 重庆延锋安道拓汽车部件系统有限公司 非关联方 35,661,266.79 1 年以内 29.62 1,783,063.34 柳州凌达汽车部件有限公司 关联方 27,422,275.41 1 年以内 22.78 重庆泰佛凌达汽车织物有限公司 关联方 23,760,985.67 1 年以内 19.74 李尔长安（重庆）汽车系统有限责任公 司 非关联方 9,357,048.03 1 年以内 7.77 467,852.40 昆山阿基里斯人造皮有限公司 非关联方 9,144,505.36 1 年以内 7.60 457,225.27 合计 105,346,081.2 6 87.51 2,708,141.01 （二）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 组合 1：账龄 分析法 2,030,555.70 6.06 1,229,502.89 60.55 2,103,938.78 21.05 761,024.71 36.17 组合 2：应收 关联方款项及 备用金 31,499,061.18 93.94 7,889,306.00 78.95 组合小计 33,529,616.88 100.00 1,229,502.89 3.67 9,993,244.78 100.00 761,024.71 7.62 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 100 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 其他应收款 合计 33,529,616.88 100.00 1,229,502.89 3.67 9,993,244.78 100.00 761,024.71 7.62 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 233,286.00 11.49 11,664.30 5.00 719,465.08 34.20 35,973.25 5.00 1-2 年（含 2 年） 452,796.00 22.30 90,559.20 20.00 474,388.62 22.55 94,877.72 20.00 2-3 年（含 3 年） 434,388.62 21.39 217,194.31 50.00 559,822.68 26.61 279,911.34 50.00 3 年以上 910,085.08 44.82 910,085.08 100.00 350,262.40 16.65 350,262.40 100.00 合计 2,030,555.70 100.00 1,229,502.89 60.55 2,103,938.78 100.00 761,024.71 36.17 3.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 李艳兵 关联方 13,436,357.26 1 年以内 40.07 柳州凌嘉汽车零部件有限公司 关联方 11,443,930.00 1 年以内 34.13 重庆凌达汽车配件有限公司 关联方 4,000,000.00 1 年以内 11.93 新凌达汽车织物有限公司 关联方 1,000,000.00 2-3 年 2.98 仲利国际租赁有限公司 非关联方 710,000.00 注 1 2.12 630,000.00 合计 30,590,287.26 91.23 630,000.00 注1：其中160,000.00元账龄为2-3年，550,000.00元账龄为3-4年。 （三）长期股权投资 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 101 长期股权投资 1）投资类别 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 4,909,365.66 4,909,365.66 小计 4,909,365.66 4,909,365.66 减：长期投资减值准备 合计 4,909,365.66 4,909,365.66 2）长期股权投资明细 被投资单位 投 资 成 本 年 初 余 额 期 末 余 额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期末余额 合计 4,909,365.66 4,909,365.66 4,909,365.66 子公司 4,909,365.66 4,909,365.66 4,909,365.66 其中：1.柳州凌达汽车部 件有限公司公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.重庆泰佛凌达汽车织 物有限公司 909,365.66 909,365.66 909,365.66 3.新凌达汽车织物有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 102 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 248,839,196.29 211,781,736.72 其中：汽车座椅面料及座套收入 248,839,196.29 211,781,736.72 其他业务收入 1,126,753.47 合计 249,965,949.76 211,781,736.72 主营业务成本 218,844,826.50 183,645,681.99 其中：汽车座椅面料及座套成本 218,844,826.50 183,645,681.99 其他业务成本 1,068,376.07 合计 219,913,202.57 183,645,681.99 2.截至2016年12月31日前五名客户的营业收入情况 单位名称 营业收入 占营业收入 的比例(%) 重庆延锋安道拓汽车部件系统有限公司 122,008,716.02 48.81 重庆泰佛凌达汽车织物有限公司 37,829,887.53 15.13 柳州凌达汽车部件有限公司 34,576,703.73 13.83 重庆新凌达汽车织物有限公司 29,880,503.56 11.95 李尔长安(重庆)汽车系统有限责任公司 8,249,079.31 3.30 合计 232,544,890.15 93.02 十七、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.64 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.23 0.13 0.13 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -18,387.35 重庆凌达汽车织物股份有限公司 2016 年度报告 103 非经常性损益明细 金额 说明 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 78,667.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -886,563.99 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -826,284.34 减：所得税影响金额 -128,445.84 扣除所得税影响后的非经常性损益 -697,838.50 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -697,838.50 归属于少数股东的非经常性损益