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1 2018 年度报告 可思克 NEEQ:838615 浙江可思克高新材料股份有限公司 Zhejiang Classic Hi-Tech Materials Incorporated Company 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 2 公司年度大事记 2018 年 1 月 18 日浙江可思克高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）整体搬迁至 浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道 332 号，该厂区占地面积 40 余亩，是原厂区 8 倍。此次 搬迁是公司发展战略重要的一环，有利于提升公司的发展环境，促进产业转型升级，扩大 公司产能，为公司未来发展奠定夯实基础。 2018 年 5 月 24 日浙江可思克高新材料股份有限公司以人民币 9,100,000.00 元，出售 位于浙江省丽水市水阁工业区龙庆路 352 号，建筑面积 7,379.35 平方米的闲置厂房。本次 出售闲置资产，是为进一步提升公司资产利用率，整合有效资源，优化资产结构，增加流 动资金，对公司将产生积极影响。 2018 年 10 月 29 日浙江可思克高新材料股份有限公司完成董事会、监事会、高级管理 人员的换届选举。本次换届属于期满换届，符合公司正常经营发展的需要，是公司治理的 正常需求。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 4 释义 释义项目 释义 可思克、公司、本公司 指 浙江可思克高新材料股份有限公司 实业投资、可思克实业 指 浙江可思克实业投资有限公司 优尼科 指 浙江优尼科新材料有限公司 本报告 指 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会、临时股东大会 指 浙江可思克高新材料股份有限公司股东大会、浙江可 思克高新材料股份有限公司临时股东大会 董事会 指 浙江可思克高新材料股份有限公司董事会 监事会 指 浙江可思克高新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 会计师事务所、会计师、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师、康达 指 北京康达（杭州）律师事务所 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 章程、公司章程 指 《浙江可思克高新材料股份有限公司章程》 绿谷明珠 指 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司 百盈投资 指 丽水市百盈投资合伙企业（有限合伙） 永诚投资 指 丽水市永诚投资合伙企业（有限合伙） 兴恒投资 指 丽水市兴恒投资合伙企业（有限合伙） 同聚投资 指 丽水市同聚投资合伙企业（有限合伙） 精细化工 指 生产精细化工品的化工行业 精细化学品、精细化工品 指 对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取 的具有特定功能、特定用途的系列化工产品 造纸化学品 指 造纸过程中使用的各种化学助剂、助剂的总称，目的 是为了提高纸品质和生产效率、改善操作条件、降低 制造成本、减少污染排放、增加经济效益和开发新的 纸种；是精细化学品中一个重要类别 助剂 指 为赋予产品某种特有的应用性能所添加的辅助化学 品，又称添加剂 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁永、主管会计工作负责人郑丽虹及会计机构负责人（会计主管人员）郑丽虹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 我公司所处行业属于“C266 专用化学产品制造”之“C2662 专项化学用品制造”领域。由于当前行业 面临着供给侧结构性改革方面的问题，业内竞争相当激烈，产品技术含量决定了行业地位和竞争实力。 公司在产品转型升级方面投入大量的研发成本，研发成果需要有一定周期的市场认可和稳定发展。如果 在公众平台披露客户、供应商名称，竞争对手可以根据公司披露的主要客户、供应商名称追踪到产品的 销售单位、应用领域、种类、数量和价格水平等，从而获取产品和工艺方面的核心技术信息，进行相同 或类似产品的开发和销售。造成公司技术、工艺泄密，失去市场竞争优势，影响公司稳步发展，损害公 司及股东的利益。因此根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》的规定，经全国中小企业股份转让有限公司同意，豁 免披露公司客户、供应商名称，以代码替代客户、供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料供应及价格波动风险 公司生产的主要原材料为苯乙烯、丙烯酸丁酯、淀粉等，原材料 是公司产品成本的主要组成部分。2017 年、2018 年直接材料占公 司总成本的比重分别为 84.78%、92.65%。由于原材料在公司的生 产成本中所占比例较大，因此，原材料价格的波动将对公司毛利 率产生较大影响。如果未来主要原材料价格出现上涨趋势，将会 给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。 环保政策及安全生产风险 精细化工生产过程中产生的污水、废气和固体废物如果处理不当 将会污染环境，而良好的生态环境是国民经济可持续发展的前提 条件之一。报告期内，公司没有发生过重大环保事故，也没有受 到过安全环保部门的行政处罚。近年来国家在环保方面也提出了 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 6 更高的要求，并加大了环保执法力度。因此，精细化工厂家必须 重视环保，对现有污染进行有效治理，严格执行国家相关排放标 准。如果国家未来出台新的规定和政策，提高生产企业的环境污 染治理标准和规范，公司可能需要额外购置设备或采取其他措施， 增加环保治理成本。 实际控制人控制不当风险 梁永、张华丽夫妻通过绿谷明珠持有公司 3,056.31 万股股份，占 公司股本总额的 45.58%，梁永通过百盈投资控制公司 2,087.89 万 股股份,占公司股本总额的 31.14%，梁永通过永诚投资控制公司 1,479.80 万股股份，占公司股本总额的 22.07%。两人合计控制公 司股份数量为 6,624.00 万股，占公司股本总额的 98.79%；同时， 自可思克成立以来，梁永担任公司董事长，对公司的经营决策具 有重大影响，因此公司实际控制人为梁永、张华丽夫妻；若公司 实际控制人梁永、张华丽夫妻利用其对公司的控制权在公司的经 营管理等方面进行不当控制，可能损害公司的利益。 技术失密和核心技术人员流失风险 公司的造纸化学产品，是公司长期研发成果，该产品性能领先是 本公司的核心竞争优势之一。经过多年的积累和磨合，公司已拥 有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的 优秀员工团队，该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。 如果出现技术外泄或者核心技术人员流失情况，可能会对本公司 的持续技术创新能力产生负面影响。 大额票据结算导致的被追索风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的应收票据余额为 2207.14 万元，金额较大，如上述票据不能如期背书转让或付款， 则存在被后手或持票人追索的法律风险。 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别为 1,340.04、1731.51 万元，占当期总资产的比例分别为 12.64%、 15.77%，应收账款能否正常收回将直接影响公司流动比率、速动 比率等偿债指标的有效性。公司应收账款与公司正常的生产经营 和业务发展相关，且账龄结构良好，但不排除公司应收账款周转 率下降甚至发生坏账的可能，从而对公司经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江可思克高新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Classic Hi-Tech Materials Incorporated Company 证券简称 可思克 证券代码 838615 法定代表人 梁 永 办公地址 浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道 332 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑丽虹 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 18806788808 传真 0578-2696159 电子邮箱 102644658@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道 332 号 323010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-专项化学用 品制造（C2662） 主要产品与服务项目 造纸化工产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 67,050,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 梁永、张华丽夫妻 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 8 统一社会信用代码 91331100697002304K 否 注册地址 浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道 332 号 是 注册资本（元） 67,050,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 祝宗善、应进强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,972,974.86 40,294,075.66 31.47% 毛利率% 16.49% 24.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,561,847.86 -6,101,588.18 -187.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -12,918,914.01 -5,660,333.73 -128.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -30.49% -8.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -22.43% -8.15% - 基本每股收益 -0.26 -0.09 -187.80% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,782,888.28 106,040,015.74 3.53% 负债总计 58,328,263.38 36,802,042.15 58.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,821,780.07 66,383,627.93 -26.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.99 -26.26% 资产负债率%（母公司） 54.95% 33.52% - 资产负债率%（合并） 53.13% 34.71% - 流动比率 1.24 1.12 - 利息保障倍数 -12.27 -5.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,114,050.61 5,494,941.47 -320.46% 应收账款周转率 3.45 2.88 - 存货周转率 5.32 4.64 - 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.53% 5.17% - 营业收入增长率% 31.47% -1.24% - 净利润增长率% 156.42% -307.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 67,050,000 67,050,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,581,263.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 475,517.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30.05 非经常性损益合计 -6,105,776.05 所得税影响数 -1,511,172.20 少数股东权益影响额（税后） 48,330.00 非经常性损益净额 -4,642,933.85 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司的主营业务为研发、生产和销售造纸用化工产品。公司自设立以来，主营业务没有 发生重大变化，在造纸化学品行业中积累了丰富的技术、经验和人才。经过多年的努力，公司在行业内 具有较高知名度，与造纸行业企业客户建立了长期合作的关系。公司主要通过直销和经销的方式为客户 提供质量可靠，性能稳定的造纸用化工产品，实现销售收入。同时，公司凭借长期稳定的优质产品和专 业服务提高客户忠诚度，在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，力求未来销售收入稳步增长。经 过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式和销售模式。 1、 采购模式 公司采购部门根据销售部门签订的合同订单和生产计划制定原料采购方案，对于全年有持续需求 的产品所需原材料会适量备货。公司生产所采购的原材料主要是淀粉、苯乙烯、丙烯酸丁酯、环氧氯 丙烷和尿素等。针对重要原材料，公司建立了完善的供应商筛选制度及第二供应商备选制度，每年会 对原材料供应价格和质量进行评估，对不达标的供应商及时进行更换，不仅可以保证原材料质量合规、 供应及时，而且有效降低了公司的采购成本。针对其他辅助原材料，均选择两个以上供应商，公司通 过质量考察、价格对比等程序，选定合作采购商，最终签订原材料采购合同。 2、 生产模式 公司采用“订单式生产+安全库存备货”的方式进行生产，即根据外部订单以及安全库存情况安排生产 计划。“安全库存”主要是指公司针对全年需求量较大并能有效预测其需求的产品所设置的一定库存量， 以保证临时和短期内供货。生产部门在接到销售部的生产订单后，根据新增订单量和实际库存情况调整 生产计划，然后根据生产计划领用原材料和辅料，进行生产、加工和调度管理，对产品生产的工艺流程、 质量控制等执行情况进行监督管理，并对生产异常情况进行处理，以确保产品符合客户要求。 3、 销售模式 公司销售模式为直接销售模式和经销模式。公司对境内销售采用直销和经销相结合的方式，对境外 销售主要采取经销的方式。直销模式主要针对境内大中型企业，此类客户需要较完善的售前及售中服务， 具有周期性强、订单量大和需求量稳定等特点，是公司主要的销售模式；经销模式主要针对各地经销商 已有稳定的大客户渠道或经销商自行开拓客户有优势的区域市场。公司与经销客户签署购销合同，非经 销合同或代理合同，合同约定，验收质量合格后，卖方不再承担与产品相关的风险。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司坚持“为客户提供优质的造纸助剂产品和服务”的使命，以“建设国内具有竞争力的造纸助剂研 发、生产和营销企业”为发展愿景，追求“诚信、优质、高效、创新”的核心价值观。在未来中长期内，公 司将坚持“把助剂品种做多，把造纸助剂做专，把定制化学品做优，把企业管理做精”的传承创新、转型 升级发展战略，着力建设“客户满意、员工认同、环境友好、安全和谐、积极进取、愿景明晰”的，具有 国内竞争力和国际影响力系统的造纸涂布化学品助剂企业。实施重点策略为： 1、优化人力资源。从招聘引进、机构整合、培训教育、薪酬设计、考核激励等多个维度着力突破 人力资源瓶颈。着重强化技术研发、市场营销和管理人才的引进培养，做好人员储备、人员梯队建设、 人才培育体系。其中：营销队伍、技术研发检测队伍拟在现有基础之上扩充一倍至两倍；经营管理班子 年轻化，全员平均年龄下降到 45 岁以下，打造并形成一支稍具规模的创新型中青年人才队伍。 2、加大技术研发投入。依托国家科技支撑项目，引进一批与造纸助剂开发和科研平台建设配套的 高端设备和仪器。加大表面施胶剂、耐水化剂等产品的更新换代，着力突破品种增长瓶颈，加大新兴市 场的开发力度，拓宽造纸助剂干湿涂布应用领域，实现 1-2 个新产品的成果转换。聚力创新，继续与高 校和科研机构的合作，开展科技攻关，着眼发展，推动产品升级和技术设备革新。同时优化产品结构， 形成企业经营的新增长点。设立研发中心，增强产品核心竞争力。 3、拓宽营销模式。对不同客户群的提升精准专业服务水平；丰富与经销商的合作形式，寻找与经 销商的合作机遇，拓宽海外市场。努力拓展销售渠道，线上线下双轮驱动，做实、做透成熟市场，加大 湖北、河南、浙江市场开发力度，渗透新产品，力争产品全覆盖。重点开发山东、江苏市场，争取做大、 做强，对广东、河北市场 以点带面，逐步辐射。根据市场情况设立驻外办事处和物流中转站，以办事 处为中心，进行周边开发，实现点面联动，全面提升品牌辐射能力。 4、强化内部管理。坚持安全标准化管理，加快技改步伐，引进成熟先进方法，确保产品内在和外 观质量稳步提升；构建系统的内部管理体系，着力推动可思克未来的“制造精细化，管理信息化，企业智 能化”。采取精细化的绩效全过程管理模式，提升运营效率和减少资源浪费；注重团队建设和培育，提升 全员综合素养和团队。 上述经营计划不构成业绩承诺，请各位投资者保持足够的风险意识。 (二) 行业情况 造纸助剂制造业作为典型的精细化工行业，是化学工业的一个组成部分，广泛用于造纸工业的各 个工艺环节。在国内造纸助剂市场上，高端市场份额仍然大多为国外品牌占有，中、低端领域则以国内 造纸助剂企业为主。 1、行业发展的可持续性。国民经济持续、稳定、快速发展，纸作为国民经济生产生活的必须品， 是人们生活刚需，具有不可替代性。目前中国纸及纸板消费量约占全球总量的 1/4，亚州的 1/2，人均 年消费量不足 80 千克，仅为发达国家的 1/3。未来，纸及纸板的需求量仍然会保持稳定增长，产量也将 随之增长。造纸助剂是广泛适用于各大纸类企业，纸消费需求量的稳定增长为造纸助剂行业的快速可持 续发展提供了巨大的空间。 2、行业发展的空间巨大。目前，全世界共有造纸助剂 1000 余种，且随着科学技术的发展还在不 断增加。而国内造纸助剂市场流通品种约 800 多种，国内造纸助剂品种生产累积仅 200 余种。国家对 企业精细化工在内的科研工作的高度重视，推动了国内造纸助剂产品不断推陈出新。促进了造纸助剂行 业生产技术及工艺水平不断提升，使得国内生产高端造纸助剂的能力不断提高，为国内造纸助剂行业的 发展提供了可靠的技术支持。结合公司品种现状，还有极大的增长空间。 3、地区优势为今后发展提供机会。我国机制纸及纸板主要产区在山东、广东，浙江、江苏、福建、 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 13 河南等省份。华东地区是全国造纸产量最大的区域，化学品有明显销售半径限制的特征，浙江地区符合 国家化工产业定向发展的多品种规模造纸助剂仅少数几家，短时间新建规模造纸助剂企业门槛较高，有 相当的难度。 4、行业进一步规范为长期发展得到保障。政府有关部门不断加强造纸及助剂行业的规范管理，加 大检查监督管理力度，造纸助剂行业市场得到进一步规范，造纸行业因为受相关环保政策的影响，在工 艺上更加依赖于各种造纸助剂。为造纸助剂行业的发展提供了一个更加安全、公平和有序的社会环境。 公司地处当地先进制造工业园区，各类证照齐备、环保硬软件基础扎实、规范经营、安全生产，其优势 将在中长期发展中得到彰显。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 18,859,917.69 17.18% 569,352.77 0.54% 3,212.52% 应收票据与应收账款 39,386,470.30 35.88% 26,780,424.69 25.26% 47.07% 存货 8,354,275.12 7.61% 8,290,669.58 7.82% 0.77% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 30,527,048.02 27.81% 28,742,932.35 27.11% 6.21% 在建工程 8,599,495.72 7.83% 31,870,912.60 30.06% -73.02% 短期借款 29,800,000.00 27.14% 19,600,000.00 18.48% 52.04% 长期借款 2,900,000.00 2.64% 0.00% 100.00% 资产总计 109,782,888.28 - 106,040,015.74 - 3.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：货币资金期末余额 1,885.99 万元，比上年同期增加 3,212.52%。主要原因是①2018 年底 集中回款；②子公司处置房产收到款项；③公司发展需要向银行借款所致。 2、 应收票据与应收账款：应收票据与应收账款期末余额 3,938.65 万元，比上年同期增加 47.07%。主要 原因是公司新客户开发，客户订单增加，产品销售收入持续增加，销售收入的增长导致了公司应收 账款和应收票据余额的同步增长。 3、在建工程：在建工程期末余额 859.95 万元，比上年同期减少 73.02%。主要是实业投资灯塔街房产达 到可使用状态从在建工程转入固定资产所致。 4、短期借款、长期借款：短期借款期末余额 2980 万元，比上年同期增加 52.04%；长期贷款期末余额 290 万元，比上年同期增加 100.00%。主要是公司经营发展需要，向银行较上期增加短期贷款 1,020 万元、长期贷款 290 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 14 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 52,972,974.86 - 40,294,075.66 - 31.47% 营业成本 44,237,489.14 83.51% 30,404,892.49 75.46% 45.49% 毛利率% 16.49% - 24.54% - - 管理费用 6,412,172.67 12.10% 6,310,885.21 15.66% 1.60% 研发费用 5,746,476.10 10.85% 4,122,830.42 10.23% 39.38% 销售费用 5,944,151.67 11.22% 4,663,175.87 11.57% 27.47% 财务费用 1,441,961.13 2.72% 1,110,827.56 2.76% 29.81% 资产减值损失 575,189.37 1.09% 676,043.49 1.68% -14.92% 其他收益 314,417.50 0.59% 394,309.63 0.98% -20.26% 投资收益 0.00 0.00% 2,801.99 0.01% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -6,490,614.42 -12.25% -687,533.68 -1.71% 844.04% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -18,083,977.30 -34.14% -7,958,298.99 -19.75% 127.23% 营业外收入 161,100.01 0.30% 172,891.35 0.43% -6.82% 营业外支出 90,679.13 0.17% 120,703.66 0.30% -24.87% 净利润 -18,583,348.69 -35.08% -7,247,242.52 -17.99% 156.42% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期比上年同期增加 1,267.89 万元，增幅 31.47%，主要系造纸助剂的收入较上年同期增 加 1,094.51 万元，增幅 28.06%；皮革助剂的收入较上年同期增加 173.38 万元，增幅 134.48%。绿 谷大道厂房通过整改和装修，增加了生产线，18 年搬迁至新厂房后，产能大幅提升，产品品质也有 所提高，并加强了对产品的推广，故营业收入增幅较大。 2、 营业成本：本期比上年同期增加 1,383.26 万元，增幅 45.49%，主要原因是：①报告期内，公司采购 原材料价格较上年同期有所上涨，导致公司生产成本增高；②报告期内，公司因改扩建工程新增的 固定资产导致本期折旧较上年同期增加较多。 3、 研发费用：本期比上年同期增加 162.36 万元，增幅 39.38%，主要原因是公司因加强对老产品的品质 提升、技术改进，并加大对新产品的研发投入所致。 4、 销售费用：本期比上年同期增加 128.10 万元，增幅 27.47%，主要原因是营业收入增加导致相应的运 输成本随之上升。 5、 财务费用：本期比上年同期增加 33.11 万元，增幅 29.81%，主要原因是报告期内贷款金额较上年同 期增加 1,310 万元，利息支出较上年同期增加所致。 6、 资产处置收益：本期比上年同期增加 580.31 万元，增幅 844.04%，主要原因是报告期内实业投资处 置闲置房产亏损 603.57 万元；可思克处置闲置房产亏损 45.49 万元所致。 7、 营业利润、净利润：营业利润本期比上年同期增加 1,012.57 万元，增幅 127.23%； 净利润本期比上 年同期增加 1,133.61 万元，增幅 156.42%，主要原因是营业收入增加，营业成本、销售费用随之上 升；公司规模逐步扩大后，产能大幅提升，加强了对老产品的技术改进和新产品的研发投入；为公 司发展需要，增加了银行贷款额， 财务费用增加；母子公司分别处置房产亏损较大等以上因素导致 营业利润和净利润较上年同期增加。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,630,101.71 38,887,563.52 35.34% 其他业务收入 342,873.15 1,406,512.14 -75.62% 主营业务成本 43,366,290.16 29,111,433.11 48.97% 其他业务成本 871,198.98 1,293,459.38 -32.65% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 造纸助剂 49,726,860.87 93.87% 38,874,486.60 96.48% 制革助剂 2,903,240.84 5.48% 13,076.92 0.03% 合计 52,630,101.71 99.35% 38,887,563.52 96.51% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 52,972,974.86 100.00% 40,208,124.16 99.79% 国外 0.00 0.00% 85,951.50 0.21% 合计 52,972,974.86 100.00% 40,294,075.66 100.00% 收入构成变动的原因： 本报告期内收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 9,784,624.14 18.47% 否 2 客户 2 5,144,220.00 9.71% 否 3 客户 3 4,277,525.00 8.07% 否 4 客户 4 4,114,500.00 7.77% 否 5 客户 5 3,783,947.92 7.14% 否 合计 27,104,817.06 51.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 26,945,146.53 55.70% 否 2 供应商 2 5,216,235.00 10.78% 否 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 16 3 供应商 3 3,390,818.50 7.01% 否 4 供应商 4 1,793,019.00 3.71% 否 5 供应商 5 1,640,005.00 3.39% 否 合计 38,985,224.03 80.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,114,050.61 5,494,941.47 -320.46% 投资活动产生的现金流量净额 15,908,956.43 -24,820,023.20 -164.10% 筹资活动产生的现金流量净额 11,779,946.52 2,873,857.49 309.90% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比减少 320.46%，主要是因为收到的税费返还较上年同期减少 27.78 万元；收到的补贴款与往来款较上年同期减少 270.75 万元；搬迁至新厂区后产能扩大，购买原材料 所支付的现金较上年同期增加 907.51 万元；支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 146.09 万元；厂房装修的税金可以抵扣导致缴纳的税费较上年同期减少 229.43 万元；支付的期间费 用及其他款项较上年同期增加 631.07 万元。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比减少 164.1%，主要是因为报告期内母公司处置固定资产收回的现 金 920 万元，全资子公司处置固定资产收回现金 1,900 万元；购买机器设备和支付的装修费用较上 年同期减少 1,372.11 万元，报告期内未购置理财产品。 3、 筹资活动产生的现金流量同比增加 309.90%，主要是因为报告期内未吸收到投资款，取得的银行借款 较上年同期增加 1,310 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司情况：1、2016 年 11 月 8 日，公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于投 资设立全资子公司的议案》，以自有资金出资设立全资子公司浙江可思克实业投资有限公司。2016 年 12 月 14 日，公司全资子公司浙江可思克实业投资有限公司领取了丽水市市场监督管理局颁发的《营业执 照》（统一社会信用代码证号 91331100MA28JAEWXK），注册资金 5,000.00 万元，2018 年 5 月法定代表 人由梁永变更为杨伟忠，经营范围为实业投资，物流企业管理,物业管理。 2、2016 年 12 月 14 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司 的议案》以自有资金出资 60%设立控股子公司浙江优尼科新材料有限公司。2017 年 1 月 18 日，公司控 股 60%子公司浙江优尼科新材料有限公司领取了丽水市市场监督管理局颁发的《营业执照》（统一社会信 用代码证号 91331100MA28JF7K0W），2018 年 6 月注册资金由 1,000.00 万增资到 1,200.00 万元，法定代 表人梁永，经营范围为制革化学品（不含危险化学品）的生产研发，国家准许的货物和技术的进出口业 务，化工原材料（不含危险化学品）销售。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法、诚信经营、按时纳税，注重环境保护、加强安全管，积极吸纳就业和保 障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 原材料供应及价格波动风险 公司生产的主要原材料为苯乙烯、丙烯酸丁酯、淀粉等，原材料是公司产品成本的主要组成部分。 2017 年、2018 年，直接材料占公司总成本的比重分别为 84.78%、92.65%。由于原材料在公司的生产成 本中所占比例较大，因此，原材料价格的波动将对公司毛利率产生较大影响。如果未来主要原材料价格 出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。 针对上述风险，公司重视主要原材料的供应渠道，扩大备选供应商范围，并及时更新合格供应商名 录，在原材料价格方面坚持“货比三家”，选择高性价比的优质供应商。 2、 环保政策及安全生产风险 精细化工生产过程中产生的污水、废气和固体废物如果处理不当将会污染环境，而良好的生态环境 是国民经济可持续发展的前提条件之一。报告期内，公司没有发生过重大环保事故，也没有受到过安全 环保部门的行政处罚。近年来国家在环保方面也提出了更高的要求，并加大了环保执法力度。因此，精 细化工厂家必须重视环保，对现有污染进行有效治理，严格执行国家相关排放标准。如果国家未来出台 新的规定和政策，提高生产企业的环境污染治理标准和规范，公司可能需要额外购置设备或采取其他措 施，增加环保治理成本。 针对上述风险，公司采取硬件设施升级，不断强化安全生产意识及环保意识、保障安全生产和环保 的硬条件，在相关安全生产制度及规范的指导下进行作业，并经常组织员工学习安全生产相关知识、进 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 18 行环保意识教育、加强现场巡查整改等，保证风险可控。 3、 实际控制人控制不当风险 梁永、张华丽夫妻通过绿谷明珠持有公司 3,056.31 万股股份，占公司股本总额的 45.58%，梁永通过 百盈投资控制公司 2,087.89 万股股份，占公司股本总额的 31.14%，梁永通过永诚投资控制公司 1,479.80 万股股份，占公司股本总额的 22.07%。两人合计控制公司股份数量为 6,624.00 万股，占公司股本总额 的 98.79%；同时，自可思克成立以来，梁永担任公司董事长，对公司的经营决策具有重大影响，因此 公司实际控制人为梁永、张华丽夫妻；若公司实际控制人梁永、张华丽夫妻利用其对公司的控制权在公 司的经营管理等方面进行不当控制，可能损害公司的利益。 针对上述风险，公司完善了法人治理结构来规范实际控制行为，通过《公司章程》、三会议事规则、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外投资管理制度》等制度安排，完善公司经营与重 大事项的决策机制。此外，公司实际控制人做出了避免同业竞争的有效承诺，从而降低公司实际控制人 利用职务之便侵害公司及未来中小股东利益的可能性。 4、 技术失密和核心技术人员流失风险 公司的造纸化学产品，是公司长期研发成果，该产品性能的领先是本公司的核心竞争优势之一。经 过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员 工团队，该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。如果出现技术外泄或者核心技术人员流失情 况，可能会对本公司的持续技术创新能力产生负面影响。 针对上述风险，公司每年均在不断提高员工薪酬和福利待遇，以吸引和留住核心技术人员，并与相 关人员签订保密协议，以确保核心技术的保密性。 5、 大额票据结算导致的被追索风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的应收票据余额为 2,207.14 万元，金额较大，如上述 票据不能如期背书转让或付款，则存在被后手或持票人追索的法律风险。 针对上述风险，公司建立了一系列的票据业务操作规范，确保包括应收票据在内的各类票据处理流 程规范、标准。 6、 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别为 1,340.04 万元、1731.51 万元， 占当期总资产的比例分别为 12.64%、15.77%，应收账款的能否正常收回将直接影响公司流动比率、速动 比率等偿债指标的有效性。公司应收账款与公司正常的生产经营和业务发展相关，且账龄结构良好，但 不排除公司应收账款周转率下降甚至发生坏账的可能，从而对公司经营产生不利影响。 针对上述风险，我公司定期监测应收账款账龄结构，并定期及时与各相关单位进行应收账款余额函 证。同时，密切关注各相关单位的经营状况和偿债能力，确保应收账款的回收时间和回收率。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告内没有新增其它重要风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 19 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,100,000.00 56,259.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 50,350,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 80,000,000.00 22,900,000.00 合计 181,100,000.00 73,306,259.00 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内出售资产情况： 1、2017 年 10 月 16 日，公司第一届董事会第十四次会议审议并通过《关于拟拍卖公司闲置厂房、 土地的议案》，于 2018 年 8 月完成位于浙江省丽水市莲都区水阁工业区龙庆路 352 号闲置厂房、土地 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 20 出售交易，成交价格为 910.00 万元。 该相关事项已于全国中小企业股份转让系统官方网站信息披露平台 进行披露（公 告编号 2017-026、 2018-018）。 2、2018 年 11 月 28 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议并通过《关于公司全资子公司浙江可 思克实业投资有限公司拟出售资产的公告》，于 2018 年 12 月完成实业投资位于丽水市莲都区处州花苑 1 幢二、三层的房产出售交易，成交价格为 1,900.00 万元。 该相关事项已于全国中小企业股份转让系统官方网站信息披露平台 进行披露（公 告编号 2018-032、 2018-034、2018-035）。 出售公司及全资子公司实业投资闲置资产，是出于经济效益优先原则，整合有效资源，优化资产结 构，有效提升公司资产利用率，增加流动资金，是公司中长期发展战略重要的一环。 (四) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人做出的避免同业竞争的承诺、关联交易、票据行为的承诺、防止占用公 司资金的承诺等相关承诺于报告期内均正常履行中。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员、股东、 实际控制人无其他重要承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 票据保证金 2,965,869.34 2.7% 用于开具银行承兑汇票 应收票据 质押 21,795,168.25 19.85% 用于开具银行承兑汇票 位于浙江省丽水市水 阁工业区绿谷大道 332 号的公司自有房 产和土地使用权 抵押 18,980,412.10 17.29% 用于银行借款 总计 - 43,741,449.69 39.84% - 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 49,902,660 74.43% 17,147,340 67,050,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 34,294,680 51.15% 17,147,340 51,442,020 76.72% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,147,340 25.57% -17,147,340 0% 其中：控股股东、实际控制人 17,147,340 25.57% -17,147,340 0% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 67,050,000 - 0 67,050,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 丽水市绿谷明珠大酒 店集团有限公司 30,563,100 0 30,563,100 45.58% 0 30,563,100 2 丽水市百盈投资合伙 企业（有限合伙） 20,878,920 0 20,878,920 31.14% 0 20,878,920 3 丽水市永诚投资合伙 企业（有限合伙） 14,797,980 0 14,797,980 22.07% 0 14,797,980 4 丽水市兴恒投资合伙 企业（有限合伙） 303,300 0 303,300 0.45% 0 303,300 5 丽水市同聚投资合企 业（有限合伙） 506,700 0 506,700 0.76% 0 506,700 合计 67,050,000 0 67,050,000 100% 0 67,050,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司，相关信息如下： 统一社会信用代码：913311006816881376 注册资本：5,000.00 万元 法定代表人： 梁 永 成立日期：2008 年 11 月 20 日 营业期限：2028 年 11 月 19 日 住所：浙江丽水市大洋路 199 号 经营范围：住宿；中型餐馆餐饮服务（中餐类制售；不含凉菜，不含生食海产品，不含裱花蛋糕）； 卷烟、雪茄烟零售。棋牌服务。实业投资、投资管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资 存款、融资担保、代客理财等金融服务）。会务服务、商业活动策划。物业管理。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司在报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为梁永、张华丽夫妻。 1、梁永先生，公司董事长，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 1992 年 7 月至 2005 年 7 月 从事粮油个体经商； 2005 年 8 月至 2008 年 11 月 在丽水市嘉年华大酒店 担任执行董事兼总经理； 2008 年 12 月至今 在丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司担任执行董事兼总经理； 2009 年 11 月至 2015 年 11 月在浙江可思克化工新材料有限公司 担任执行董事、经理； 2015 年 11 月至今浙江可思克高新材料股份有限公司成立。担任公司董事长。 2、张华丽女士，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历； 1999 年 7 月至 2001 年 8 月就职于丽水无线寻呼台； 2001 年 8 月至 2008 年 11 月 待业在家； 2008 年 12 月至今 在丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司先后担任办公室职员、监事等职务 公司在报告期内公司实际控制人未发生变化。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 浦发银行丽 水分行 9,600,000.00 6.09% 2018.8.6-2019.8.5 否 银行借款 浦发银行丽 水分行 10,400,000.00 5.66% 2018.12.21-2019.12.20 否 银行借款 丽水莲都农 商银行万象 支行 9,800,000.00 6.50% 2018.8.31-2019.8.20 否 银行借款 浙江丽水莲 都建信村镇 银行 2,900,000.00 8.00% 2018.3.29-2020.3.29 否 合计 - 32,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 梁永 董事长 男 1973 年 7 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 否 郑丽虹 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1964 年 11 月 大专 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 陈宇龙 董事、总经理 男 1964 年 5 月 高中 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 邹立斌 董事 男 1989 年 6 月 高中 2018 年 10 月-2021 年 10 月 否 周国锋 董事 男 1965 年 8 月 高中 2018 年 10 月-2021 年 10 月 否 张华景 职工监事 男 1985 年 8 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 张泽峰 监事会主席 男 1976 年 10 月 高中 2018 年 10 月-2021 年 10 月 否 傅程丽 监事 女 1987 年 5 月 大专 2018 年 10 月-2021 年 10 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、实际控制人、控股股东绿谷明珠法定代表人梁永与公司职工监事张华景存在姻亲关系， 张华景为梁永配偶张华丽的弟弟，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 梁永 董事长 0 0 0 0% 0 郑丽虹 董事、董事会秘 书、财务总监 0 0 0 0% 0 陈宇龙 董事、总经理 0 0 0 0% 0 邹立斌 董事 0 0 0 0% 0 周国锋 董事 0 0 0 0% 0 张华景 职工监事 0 0 0 0% 0 张泽峰 监事会主席 0 0 0 0% 0 傅程丽 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李巧俊 监事 换届 无 换届 傅程丽 无 换届 监事 换届 报告期内新任董事、监事、 √适用 □不适用 新任监事人员履历： 傅程丽女士，1987 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历； 2005 年 5 月至 2006 年 5 月 就职于浙江锦阳人力资源有限公司 人事专员 2006 年 8 月至 2015 年 1 月 就职于杭州谷瀑信息技术有限公司 市场总监 2016 年 8 月至今 就职于丽水绿谷明珠控股集团 董事长助理 2018 年 10 月至今 任浙江可思克高新材料股份有公司 监事，任期三年 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 24 生产人员 26 31 销售人员 8 10 技术人员 17 17 财务人员 4 4 员工总计 82 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 3 3 本科 11 10 专科 14 13 专科以下 52 60 员工总计 82 86 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 26 1、人员变动：公司员工流失率低，人员变动处于合理水平。截至报告期末公司在职员工 86 人，比 上年同期增加 4 人。 2、人才引进：公司重视人才的引进，通过网络、各级人才市场、内部培训等方式吸纳培养优秀专业 人才。公司优化薪酬福利，利用更有竞争优势的薪酬福利吸引优秀的人才加入。 3、人员培训：公司制定了入职、部门、公司三级年度培训计划，定期对员工进行安全、技能、法规 培训。 4、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性 文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险为员工代 缴代扣个人所得税。 报告期内公司无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。 公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营 的透明度和规范性。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 27 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股转系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集召开股东大会。《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定 了股东大会召集召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认 真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资、资产购置和 重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审批程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 2 日公司召开 2017 年年度股东大会议决议，对公司章程作如下修订： 原公司章程 ：第五条：公司住所：浙江丽水市水阁工业区清波路 5 号 邮编：323000 修改为：第五条：公司住所：浙江丽水市水阁工业区绿谷大道 332 号 邮编：323010 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 第一届第十六次董事会 《关于申请 2018 年度银行综合授信额度的议案》 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 《关于公司 2018 年度为子公司提供担保的议案》 《关于公司 2018 年度利用自有闲置资金适时购买理财产品的议案》 《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 2、第一届第十七次董事会 《公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 《公司 2017 年度总经理工作报告的议案》 《公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》 《公司 2017 年度财务决算报告的议案》 《公司 2018 年度财务预算报告的议案》 《公司 2017 年度利润分配预案的议案》 《关于浙江可思克高新材料股份有限公司 2017 年度<审计报告>的议案》 《关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案》 《关于变更公司住所的议案》 《关于修改公司章程部分条款的议案》 《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》 3、第一届第十八次董事会 《公司 2018 年半年度报告的议案》 4、第一届第十九次董事会 《关于公司董事会换届选举的议案》 《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 5、第二届第一次董事会 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 28 《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》 《关于聘任公司总经理的议案》 《关于聘任公司财务负责人、董事会秘书的议案》 6、第二届第二次董事会 《关于公司全资子公司浙江可思克实业投资有限公司拟出售名下房产 的议案》 《关于同意公司全资子公司浙江可思克实业投资有限公司减少注册资 本的议案》 《关于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 5 1、 第一届第十四次监事会 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 《关于公司 2018 年度为子公司提供担保的议案》 《关于公司 2018 年度利用自有闲置资金适时购买理财产品的议案》 2、第一届第十五次监事会 《公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 《公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》 《公司 2017 年度财务决算报告的议案》 《公司 2018 年度财务预算报告的议案》 《公司 2017 年度利润分配预案的议案》 《关于浙江可思克高新材料股份有限公司 2017 年度<审计报告>的议案》 《关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案》 3、第一届第十六次监事会 《公司 2018 年半年度报告的议案》 4、第一届第十七次监事会 《关于公司监事会换届选举的议案》 5、第二届第一次监事会 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会 《关于申请 2018 年度银行综合授信额度的议案》 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 《关于公司 2018 年度为子公司提供担保的议案》 《关于公司 2018 年度利用自有闲置资金适时购买理财产品的议案》 2、2017 年年度股东大会 《公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 《公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 《公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》 《公司 2017 年度财务决算报告的议案》 《公司 2018 年度财务预算报告的议案》 《公司 2017 年度利润分配预案的议案》 《关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案》 《关于变更公司住所的议案》 《关于修改公司章程部分条款的议案》 3、2018 年第二次临时股东大会 《关于公司董事会换届选举的议案》 《关于公司监事会换届选举的议案》 4、2018 年第三次临时股东大会 《关于公司全资子公司浙江可思克实业投资有限公司拟出售名下房产 的议案》 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 29 《关于同意公司全资子公司浙江可思克实业投资有限公司减少注册资 本的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司目前有 1 名法人股东，4 名合伙企业股东，公司严格按照《公司章程》、《股东 大会议事规则》的规定、规范，股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股 东享有平等的权利、地位。 2、董事会：报告期内公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合《公司章程》、《董事会议事规则》 要求，报告期内公司依法召集、召开会议，形成决议。全体董事都能依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：报告期内公司有 3 名监事，人数及结构符合法律法规要求，监事会能够依法召集、召 开并形成有效决议。 报告期内三会的召集、提案的审议、通知时间、召开程序、授权委托、回避情况、表决和决议均符 合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利、义务，未出现不符合法 律、法规的情况。会议的召开符合《公司法》等法律、行政法规、规章及公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培 训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》、《投 资者投诉和纠纷解决机制》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的 具体方式等做出规定。 公司设立并公告联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者 之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司控股股东及实际控制人为梁永、张华丽夫妻。截至报告期末，梁永、张华丽夫妻通过绿谷明 珠持有公司 3,056.31 万股股份，占公司股本总额的 45.58%，梁永通过百盈投资控制公司 2,087.89 万股 股份，占公司股本总额的 31.14%，梁永通过永诚投资控制公司 1,479.80 万股股份，占公司股本总额的 22.07%。两人合计控制公司股份数量为 6,624.00 万股，占公司股本总额的 98.79%。本公司法人治理结 构健全，与梁永、张华丽夫妻在业务、资产、人员、财务和机构上是分离、独立的。 （一） 公司业务独立 公司主要从事表面施胶剂、润滑剂、保水剂、分散剂等精细化工产品的生产与销售，拥有独立完整 的研发、采购、生产及销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使 本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。 （二） 公司人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、财 务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人 事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务 人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 （三） 公司资产独立 公司通过整体变更设立，所有与生产经营相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产在整体变更 过程中已全部进入股份公司，并已办理了相关资产权属的变更和转移手续。公司资产与股东资产严格分 开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的土地使用权和厂房、机器设备、商标、专利技术 及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和 支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为股东和其他个人提供担保 的情形。公司资产独立。 （四） 公司机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情况。公司机构独立。 （五） 公司财务独立 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务 核算体系，具有规范的《内部审计制度》和《财务管理制度》，能够独立进行财务决策；公司开立了独 立的银行账号，不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形，并办理了独立的税务登记证， 依法独立纳税。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照相关法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 31 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在相关政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司严格遵守执行制度中的相关规定， 执行情况良好。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2019】004070 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 祝宗善、应进强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]004070号 浙江可思克高新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江可思克高新材料股份有限公司(以下简称可思克公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了可思克公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于可思克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 可思克公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 33 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 可思克公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，可思克公司管理层负责评估可思克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算可思克公司、终止运营或别无其他现实 的选择。治理层负责监督可思克公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对可 思克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致可思克公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就可思克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 34 中国注册会计师：祝宗善 中国·北京 中国注册会计师：应进强 二○一九年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 18,859,917.69 569,352.77 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 39,386,470.30 26,780,424.69 预付款项 六、注释 3 564,012.59 1,406,527.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 30,200.00 1,641,293.12 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 8,354,275.12 8,290,669.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 1,641,487.47 2,493,275.61 流动资产合计 68,836,363.17 41,181,543.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 30,527,048.02 28,742,932.35 在建工程 六、注释 8 8,599,495.72 31,870,912.60 生产性生物资产 油气资产 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 35 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 9 1,206,725.27 递延所得税资产 六、注释 10 188,640.12 758,432.39 其他非流动资产 六、注释 11 1,631,341.25 2,279,470.00 非流动资产合计 40,946,525.11 64,858,472.61 资产总计 109,782,888.28 106,040,015.74 流动负债： 短期借款 六、注释 12 29,800,000.00 19,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 13 21,247,936.09 10,342,935.37 预收款项 六、注释 14 60,250.40 287,415.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 15 1,173,988.60 1,299,484.49 应交税费 六、注释 16 916,520.64 124,280.88 其他应付款 六、注释 17 1,958,427.65 4,971,179.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、注释 18 271,140.00 176,746.75 流动负债合计 55,428,263.38 36,802,042.15 非流动负债： 长期借款 六、注释 19 2,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,900,000.00 0.00 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 36 负债合计 58,328,263.38 36,802,042.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 20 67,050,000.00 67,050,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 21 2,646,216.75 2,646,216.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 22 659,647.78 659,647.78 一般风险准备 未分配利润 六、注释 23 -21,534,084.46 -3,972,236.60 归属于母公司所有者权益合计 48,821,780.07 66,383,627.93 少数股东权益 2,632,844.83 2,854,345.66 所有者权益合计 51,454,624.90 69,237,973.59 负债和所有者权益总计 109,782,888.28 106,040,015.74 法定代表人：梁 永 主管会计工作负责人：郑丽虹 会计机构负责人：郑丽虹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,743,826.57 336,198.25 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、注释 1 38,896,408.25 26,105,870.69 预付款项 248,438.69 933,751.04 其他应收款 十四、注释 2 5,853,964.98 1,239,989.62 存货 3,881,561.34 4,566,890.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 374,126.92 720,078.30 流动资产合计 66,998,326.75 33,902,778.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 34,200,000.00 33,000,000.00 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 37 投资性房地产 11,629,531.71 12,261,072.39 固定资产 13,105,648.47 15,972,222.42 在建工程 8,599,495.72 7,214,335.79 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 188,576.83 758,420.89 其他非流动资产 539,341.25 2,129,470.00 非流动资产合计 68,262,593.98 71,335,521.49 资产总计 135,260,920.73 105,238,300.06 流动负债： 短期借款 29,800,000.00 19,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,376,742.19 9,625,017.02 预收款项 应付职工薪酬 874,860.60 776,514.55 应交税费 19,176.81 121,437.84 其他应付款 20,080,634.65 4,971,179.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 271,140.00 176,746.75 流动负债合计 71,422,554.25 35,270,895.82 非流动负债： 长期借款 2,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,900,000.00 负债合计 74,322,554.25 35,270,895.82 所有者权益： 股本 67,050,000.00 67,050,000.00 其他权益工具 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 38 其中：优先股 永续债 资本公积 2,646,216.75 2,646,216.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 659,647.78 659,647.78 一般风险准备 未分配利润 -9,417,498.05 -388,460.29 所有者权益合计 60,938,366.48 69,967,404.24 负债和所有者权益合计 135,260,920.73 105,238,300.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 24 52,972,974.86 40,294,075.66 其中：营业收入 六、注释 24 52,972,974.86 40,294,075.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,880,755.24 47,961,952.59 其中：营业成本 44,237,489.14 30,404,892.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 25 523,315.16 673,297.55 销售费用 六、注释 26 5,944,151.67 4,663,175.87 管理费用 六、注释 27 6,412,172.67 6,310,885.21 研发费用 六、注释 28 5,746,476.10 4,122,830.42 财务费用 六、注释 29 1,441,961.13 1,110,827.56 其中：利息费用 六、注释 29 1,357,682.86 1,134,568.04 利息收入 六、注释 29 12,788.11 30,822.17 资产减值损失 六、注释 30 575,189.37 676,043.49 加：其他收益 六、注释 31 314,417.50 394,309.63 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 33 2,801.99 其中：对联营企业和合营企业的投资 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 39 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 34 -6,490,614.42 -687,533.68 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,083,977.30 -7,958,298.99 加：营业外收入 六、注释 35 161,100.01 172,891.35 减：营业外支出 六、注释 36 90,679.13 120,703.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,013,556.42 -7,906,111.30 减：所得税费用 六、注释 37 569,792.27 -658,868.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,583,348.69 -7,247,242.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -18,583,348.69 -7,247,242.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,021,500.83 -1,145,654.34 2.归属于母公司所有者的净利润 -17,561,847.86 -6,101,588.18 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -18,583,348.69 -7,247,242.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 -17,561,847.86 -6,101,588.18 归属于少数股东的综合收益总额 -1,021,500.83 -1,145,654.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.26 -0.09 （二）稀释每股收益 -0.26 -0.09 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 40 法定代表人：梁 永 主管会计工作负责人：郑丽虹 会计机构负责人：郑丽虹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、注释 4 49,949,837.91 39,004,782.84 减：营业成本 十四、注释 4 41,962,435.80 29,707,157.43 税金及附加 417,427.71 559,684.04 销售费用 5,585,048.51 4,663,150.87 管理费用 4,085,975.92 3,048,382.99 研发费用 4,028,810.01 2,940,903.67 财务费用 1,440,533.33 1,115,800.61 其中：利息费用 1,357,682.86 1,134,568.04 利息收入 11,523.86 23,194.23 资产减值损失 574,982.22 675,997.49 加：其他收益 231,746.40 394,309.63 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、注释 5 649.25 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -454,915.44 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,368,544.63 -3,311,335.38 加：营业外收入 0.01 172,891.35 减：营业外支出 90,649.08 120,703.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,459,193.70 -3,259,147.53 减：所得税费用 569,844.06 -658,857.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,029,037.76 -2,600,290.25 （一）持续经营净利润 -9,029,037.76 -2,600,290.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 41 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,029,037.76 -2,600,290.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,607,466.23 46,678,632.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 82,671.10 360,491.93 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 38 459,527.71 3,167,039.87 经营活动现金流入小计 47,149,665.04 50,206,164.37 购买商品、接受劳务支付的现金 38,366,546.69 29,291,416.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,136,042.74 6,675,118.23 支付的各项税费 1,071,779.06 3,366,073.32 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 38 11,689,347.16 5,378,615.25 经营活动现金流出小计 59,263,715.65 44,711,222.90 经营活动产生的现金流量净额 -12,114,050.61 5,494,941.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 29,787,556.00 1,777,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 38 3,352,152.74 投资活动现金流入小计 29,787,556.00 5,129,672.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,878,599.57 27,599,695.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 38 2,350,000.00 投资活动现金流出小计 13,878,599.57 29,949,695.94 投资活动产生的现金流量净额 15,908,956.43 -24,820,023.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 35,600,000.00 19,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 38 50,350,000.00 26,600,000.00 筹资活动现金流入小计 85,950,000.00 50,200,000.00 偿还债务支付的现金 22,500,000.00 19,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,320,053.48 1,126,142.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 38 50,350,000.00 26,600,000.00 筹资活动现金流出小计 74,170,053.48 47,326,142.51 筹资活动产生的现金流量净额 11,779,946.52 2,873,857.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,553.11 五、现金及现金等价物净增加额 15,574,852.34 -16,452,777.35 加：期初现金及现金等价物余额 319,196.01 16,771,973.36 六、期末现金及现金等价物余额 15,894,048.35 319,196.01 法定代表人：梁 永 主管会计工作负责人：郑丽虹 会计机构负责人：郑丽虹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,184,817.03 46,113,739.57 收到的税费返还 360,491.93 收到其他与经营活动有关的现金 388,072.55 3,719,411.93 经营活动现金流入小计 43,572,889.58 50,193,643.43 购买商品、接受劳务支付的现金 34,467,122.13 24,637,088.43 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 43 支付给职工以及为职工支付的现金 5,239,314.50 4,730,217.39 支付的各项税费 1,006,940.10 3,266,113.66 支付其他与经营活动有关的现金 11,156,586.13 5,881,368.08 经营活动现金流出小计 51,869,962.86 38,514,787.56 经营活动产生的现金流量净额 -8,297,073.28 11,678,855.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,217,556.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,250,000.00 投资活动现金流入小计 9,217,556.00 2,250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,278,472.04 5,834,854.76 投资支付的现金 1,200,000.00 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,954,068.48 1,250,000.00 投资活动现金流出小计 16,432,540.52 20,084,854.76 投资活动产生的现金流量净额 -7,214,984.52 -17,834,854.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,600,000.00 19,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 68,132,000.00 600,000.00 筹资活动现金流入小计 103,732,000.00 20,200,000.00 偿还债务支付的现金 22,500,000.00 19,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,320,053.48 1,126,142.51 支付其他与筹资活动有关的现金 49,700,000.00 600,000.00 筹资活动现金流出小计 73,520,053.48 21,326,142.51 筹资活动产生的现金流量净额 30,211,946.52 -1,126,142.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,553.11 五、现金及现金等价物净增加额 14,699,888.72 -7,283,694.51 加：期初现金及现金等价物余额 86,090.49 7,369,785.00 六、期末现金及现金等价物余额 14,785,979.21 86,090.49 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -3,972,236.60 2,854,345.66 69,237,973.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -3,972,236.60 2,854,345.66 69,237,973.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -17,561,847.86 -221,500.83 -17,783,348.69 （一）综合收益总额 -17,561,847.86 -1,021,500.83 -18,583,348.69 （二）所有者投入和减少资 本 800,000.00 800,000.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -21,534,084.46 2,632,844.83 51,454,624.90 项目 上期 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 46 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,250,000.00 28,721,216.75 659,647.78 5,854,351.58 72,485,216.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,250,000.00 28,721,216.75 659,647.78 5,854,351.58 72,485,216.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,800,000.00 -26,075,000.00 -9,826,588.18 2,854,345.66 -3,247,242.52 （一）综合收益总额 -6,101,588.18 -1,145,654.34 -7,247,242.52 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,725,000.00 -3,725,000.00 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 3,725,000.00 -3,725,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 26,075,000.00 -26,075,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 26,075,000.00 -26,075,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -3,972,236.60 2,854,345.66 69,237,973.59 法定代表人：梁 永 主管会计工作负责人：郑丽虹 会计机构负责人：郑丽虹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 48 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -388,460.29 69,967,404.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -388,460.29 69,967,404.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,029,037.76 -9,029,037.76 （一）综合收益总额 -9,029,037.76 -9,029,037.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -9,417,498.05 60,938,366.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,250,000.00 28,721,216.75 659,647.78 5,936,829.96 72,567,694.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,250,000.00 28,721,216.75 659,647.78 5,936,829.96 72,567,694.49 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,800,000.00 -26,075,000.00 -6,325,290.25 -2,600,290.25 （一）综合收益总额 -2,600,290.25 -2,600,290.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,725,000.00 -3,725,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 3,725,000.00 -3,725,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 26,075,000.00 -26,075,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 26,075,000.00 -26,075,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,050,000.00 2,646,216.75 659,647.78 -388,460.29 69,967,404.24 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 52 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 浙江可思克高新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为浙江可 思克化工新材料有限公司,于 2015 年 11 月整体变更设立的股份有限公司。根据全国中小企 业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 7 月 26 日出具的《关于同意浙江可思克高新材料股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]5914 号）的通知， 公司于 2016 年 8 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券简称：可思克， 证券代码：838615。现持有统一社会信用代码为 91331100697002304K 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 6,705 万股，注册资本为 6,705 万元，注册地址：浙江丽水市莲都区 水阁工业区绿谷大道 332 号。实际控制人为梁永及其配偶张华丽。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属化工制造业行业，主要产品和服务为制浆造纸化学品。 本公司经营范围主要包括：制浆造纸化学品（不含危险化学品）生产、研发，国家准许 的货物和技术的自由进出口业务，化工原材料（不含危险化学品)销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 浙江可思克实业投资有限公司 全资子公司 二级 100 100 浙江优尼科新材料有限公司 控股子公司 二级 60 60 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 53 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 计提、存货发出计量、固定资产折旧、收入的确认时点等。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 54 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③ 已办理了必要的财产权转移手续。 ④ 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担 相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 55 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 56 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 57 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 58 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 59 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 60 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 61 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 62 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金、保证金及押金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 63 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用分次摊销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 64 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 65 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 66 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 67 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 68 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 3-10 5 31.67-9.50 运输设备 直线法 5 5 19.00 电子设备 直线法 5、3 5 19.00、31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 69 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 70 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 71 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 绿谷大道厂房装修费 15 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 72 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司销售产品收入确认适用销售商品收入确认时间的具体判断标准，具体而言即根据 销售合同，以产品发至客户指定地点并取得客户签章的到货确认单并验收后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 73 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 74 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 出口补助、研发补助等。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 75 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十五) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 13,379,997.99 -13,379,997.99 应收账款 13,400,426.70 -13,400,426.70 应收票据及应收账款 26,780,424.69 26,780,424.69 应付票据 9,669,993.90 -9,669,993.90 应付账款 672,941.47 -672,941.47 应付票据及应付账款 10,342,935.37 10,342,935.37 应付利息 36,472.33 -36,472.33 其他应付款 4,934,707.33 36,472.33 4,971,179.66 管理费用 10,433,715.63 -4,122,830.42 6,310,885.21 研发费用 4,122,830.42 4,122,830.42 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 76 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产 或者不动产 17%、16% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税 基准 1.2%、12% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 浙江可思克高新材料股份有限公司 15% 浙江可思克实业投资有限公司 25% 浙江优尼科新材料有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发文《关于公示浙江省 2017 年第 一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2017]201 号），认定本公司为高新技术企业，证 书编号为 GR201733001943 号，企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 在优惠期内，本公司享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳 企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 203.69 203.69 银行存款 15,893,844.66 318,992.32 其他货币资金 2,965,869.34 250,156.76 合计 18,859,917.69 569,352.77 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 77 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,965,869.34 250,107.76 合计 2,965,869.34 250,107.76 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 22,071,368.25 13,379,997.99 应收账款 17,315,102.05 13,400,426.70 合计 39,386,470.30 26,780,424.69 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 22,071,368.25 13,379,997.99 合计 22,071,368.25 13,379,997.99 2． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 21,795,168.25 合计 21,795,168.25 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,648,242.00 合计 4,648,242.00 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,572,534.10 100 1,257,432.05 6.77 17,315,102.05 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 18,572,534.10 100 1,257,432.05 6.77 17,315,102.05 续： 类别 期初余额 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 78 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,506,552.76 100 1,106,126.06 7.63 13,400,426.70 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,506,552.76 100 1,106,126.06 7.63 13,400,426.70 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,942,549.51 169,425.50 1.00 1－2 年 332,742.99 16,637.15 5.00 2－3 年 451,744.41 225,872.21 50.00 3 年以上 845,497.19 845,497.19 100.00 合计 18,572,534.10 1,257,432.05 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 575,189.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 169.79 元。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 424,053.17 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 11,551,606.96 62.20 115,516.07 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 470,769.59 63.64 1,406,527.36 100.00 1 至 2 年 93,243.00 36.36 合计 564,012.59 100.00 1,406,527.36 100.00 2． 无账龄超过一年且金额重要的预付款项 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 79 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 416,724.47 73.88 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 30,200.00 1,641,293.12 合计 30,200.00 1,641,293.12 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 30,200.00 100.00 30,200.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 30,200.00 100.00 30,200.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,641,293.12 100.00 1,641,293.12 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,641,293.12 100.00 1,641,293.12 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 30,200.00 合计 30,200.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 80 本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 18,704.12 押金 6,200.00 32,600.00 备用金 24,000.00 19,989.00 应收资产处置款 1,570,000.00 合计 30,200.00 1,641,293.12 6． 期末无金额较大的其他应收款情况 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,899,800.85 4,899,800.85 6,109,514.07 6,109,514.07 库存商品 3,213,661.42 3,213,661.42 1,928,922.12 1,928,922.12 周转材料 240,812.85 240,812.85 252,233.39 252,233.39 合计 8,354,275.12 8,354,275.12 8,290,669.58 8,290,669.58 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,641,487.47 2,493,275.61 合计 1,641,487.47 2,493,275.61 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 30,527,048.02 28,742,932.35 合计 30,527,048.02 28,742,932.35 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 29,240,751.60 3,743,666.39 1,143,632.48 285,218.87 34,413,269.34 2． 本期增加金 额 28,378,515.56 7,572,611.60 4,223.30 869,119.69 36,824,470.15 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 81 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 重分类 购置 4,371,837.67 4,223.30 869,119.69 5,245,180.66 在建工程转入 26,734,310.18 3,200,773.93 29,935,084.11 其他增加 1,644,205.38 1,644,205.38 3． 本期减少金 额 34,350,175.29 402,720.62 64,978.00 34,817,873.91 处置或报废 34,350,175.29 402,720.62 64,978.00 34,817,873.91 转 入 投 资 性 房 地产 其他减少 4． 期末余额 23,269,091.87 10,913,557.37 1,147,855.78 1,089,360.56 36,419,865.58 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,143,158.23 2,478,258.91 862,381.92 186,537.93 5,670,336.99 2． 本期增加金 额 1,185,939.99 523,388.23 174,486.06 84,993.55 1,968,807.83 重分类 本期计提 1,185,939.99 523,388.23 174,486.06 84,993.55 1,968,807.83 其他增加 3． 本期减少金 额 1,400,331.20 299,418.92 46,577.14 1,746,327.26 处置或报废 1,400,331.20 299,418.92 46,577.14 1,746,327.26 转 入 投 资 性 房 地产 其他减少 4． 期末余额 1,928,767.02 2,702,228.22 1,036,867.98 224,954.34 5,892,817.56 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 重分类 本期计提 其他增加 3． 本期减少金 额 处置或报废 融资租出 划 分 为 持 有 待 售的资产 转 入 投 资 性 房 地产 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 21,340,324.85 8,211,329.15 110,987.80 864,406.22 30,527,048.02 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 2． 期初账面价 值 27,097,593.37 1,265,407.48 281,250.56 98,680.94 28,742,932.35 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 8,599,495.72 31,870,912.60 合计 8,599,495.72 31,870,912.60 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 绿谷大道 332 号厂 房 8,599,495.72 8,599,495.72 7,214,335.79 7,214,335.79 灯塔街房产 23,015,817.33 23,015,817.33 在安装设备 1,640,759.48 1,640,759.48 合计 8,599,495.72 8,599,495.72 31,870,912.60 31,870,912.60 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 绿谷大道 332 号厂房 7,214,335.79 7,132,235.92 5,747,075.99 8,599,495.72 灯塔街房产 23,015,817.33 901,577.71 23,294,928.65 622,466.39 合计 30,230,153.12 8,033,813.63 29,042,004.64 622,466.39 8,599,495.72 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 绿谷大道 332 号厂房 2,816.59 112.39 95.00 其他来源 灯塔街房产 2,980.00 77.23 100.00 其他来源 合计 5,796.59 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 绿谷大道厂房装修费 1,206,725.27 437,480.11 1,644,205.38 合计 1,206,725.27 437,480.11 1,644,205.38 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 83 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,257,432.05 188,640.12 1,106,126.06 165,923.51 可抵扣亏损 3,950,059.21 592,508.88 合计 1,257,432.05 188,640.12 4,368,302.30 758,432.39 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 28,729,460.65 5,156,879.20 合计 28,729,460.65 5,156,879.20 2018 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产暂时性差异系本公司及子公司 2016 年至 2018 年亏损。由于未来取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额金额尚不能确定，本公司 未就该暂时性差异确认递延所得税资产。 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 82,478.38 82,478.38 2022 9,024,460.03 5,074,400.82 2023 19,622,522.24 合计 28,729,460.65 5,156,879.20 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 1,631,341.25 2,279,470.00 合计 1,631,341.25 2,279,470.00 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 20,000,000.00 19,600,000.00 抵押借款 9,800,000.00 合计 29,800,000.00 19,600,000.00 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 19,373,689.30 9,669,993.90 应付账款 1,874,246.79 672,941.47 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 84 项目 期末余额 期初余额 合计 21,247,936.09 10,342,935.37 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,373,689.30 9,669,993.90 合计 19,373,689.30 9,669,993.90 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款及运费 651,176.42 662,941.47 应付设备款 216,838.17 10,000.00 应付工程款 1,006,232.20 合计 1,874,246.79 672,941.47 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 60,250.40 287,415.00 合计 60,250.40 287,415.00 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,279,022.09 7,634,701.57 7,768,510.31 1,145,213.35 离职后福利-设定提存计划 20,462.40 396,414.82 388,101.97 28,775.25 合计 1,299,484.49 8,031,116.39 8,156,612.28 1,173,988.60 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,269,800.33 7,043,663.68 7,183,295.06 1,130,168.95 职工福利费 365,759.76 365,759.76 社会保险费 9,221.76 215,468.91 209,646.27 15,044.40 其中：基本医疗保险费 7,479.36 154,746.41 152,303.27 9,922.50 补充医疗保险 工伤保险费 895.68 41,332.93 38,892.76 3,335.85 生育保险费 846.72 19,389.57 18,450.24 1,786.05 工会经费和职工教育经费 9,809.22 9,809.22 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,279,022.09 7,634,701.57 7,768,510.31 1,145,213.35 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 19,756.80 382,745.35 374,719.15 27,783.00 失业保险费 705.60 13,669.47 13,382.82 992.25 合计 20,462.40 396,414.82 388,101.97 28,775.25 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 799,956.34 城市维护建设税 55,996.94 教育费附加 23,998.69 地方教育附加 15,999.13 个人所得税 20,569.54 土地使用税 124,280.88 合计 916,520.64 124,280.88 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 62,462.32 36,472.33 其他应付款 1,895,965.33 4,934,707.33 合计 1,958,427.65 4,971,179.66 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,089.24 短期借款应付利息 55,373.08 36,472.33 合计 62,462.32 36,472.33 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运费 1,746,183.42 958,548.67 非金融机构借款 3,500,000.00 工程款 91,843.00 337,343.00 其他 57,938.91 138,815.66 合计 1,895,965.33 4,934,707.33 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 86 2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 注释18． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 271,140.00 176,746.75 合计 271,140.00 176,746.75 注释19． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+保证 2,900,000.00 合计 2,900,000.00 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 67,050,000.00 67,050,000.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,005,916.75 2,005,916.75 其他资本公积-股份支付 640,300.00 640,300.00 合计 2,646,216.75 2,646,216.75 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 659,647.78 659,647.78 合计 659,647.78 659,647.78 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -3,972,236.60 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -3,972,236.60 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,561,847.86 — 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -21,534,084.46 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 87 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,630,101.71 43,366,290.16 38,887,563.52 29,111,433.11 其他业务 342,873.15 871,198.98 1,406,512.14 1,293,459.38 合计 52,972,974.86 44,237,489.14 40,294,075.66 30,404,892.49 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 92,865.19 98,942.05 教育费附加 39,799.37 42,403.73 地方教育附加 26,532.91 28,269.16 印花税 18,334.20 31,856.30 土地使用税 233,676.37 245,718.72 房产税 109,478.82 225,939.29 车船税 2,628.30 168.30 合计 523,315.16 673,297.55 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 445,782.92 385,156.03 差旅费 367,574.12 336,696.08 运费 3,424,803.97 2,557,354.59 广告费 5,346.61 12,403.77 工资 1,507,114.66 1,239,748.00 奖金 9,167.00 其它 184,362.39 131,817.40 合计 5,944,151.67 4,663,175.87 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 357,201.23 286,612.03 车辆费用 145,454.23 138,879.89 业务招待费 451,506.52 439,630.20 差旅费 41,680.55 28,169.21 职工薪酬 2,321,388.21 2,728,882.80 职工福利费 376,067.56 154,742.70 社会保险费 512,472.88 370,867.55 培训费 9,809.22 1,477.40 折旧费 428,997.85 1,010,985.16 低值易耗品摊销 33,033.89 6,650.04 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 88 项目 本期发生额 上期发生额 税金 12,024.91 13,330.96 评估咨询费 498,986.86 461,735.15 存货盘盈 -17,694.20 -21,192.70 装修费摊销 622,466.39 538,535.65 租金物业费 73,584.72 厂房搬迁费 453,692.00 其他 91,499.85 151,579.17 合计 6,412,172.67 6,310,885.21 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接工资 1,753,562.30 1,715,475.21 直接材料 3,625,856.27 1,911,911.79 折旧及待摊费用 201,905.78 182,209.61 其他费用 165,151.75 313,233.81 合计 5,746,476.10 4,122,830.42 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,357,682.86 1,134,568.04 减：利息收入 12,788.11 30,822.17 汇兑损益 - 1,553.11 银行手续费 5,066.38 5,528.58 现金折扣 92,000.00 合计 1,441,961.13 1,110,827.56 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 575,189.37 676,043.49 合计 575,189.37 676,043.49 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 314,417.50 394,309.63 合计 314,417.50 394,309.63 2． 计入其他收益的政府补助 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 89 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 房产税退回 79,828.06 173,470.13 与收益相关 土地使用税退回 2,843.04 171,116.43 与收益相关 水利建设基金退回 15,905.37 与收益相关 丽水就业管理局稳岗补贴 6,746.40 8,817.70 与收益相关 2016 年研发投入补贴 25,000.00 25,000.00 与收益相关 2015 年研发投入补助 50,000.00 与收益相关 2014 年省级新产品开发项目奖励 150,000.00 与收益相关 合计 314,417.50 394,309.63 注释32． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 314,417.50 314,417.50 详见附注五注释 31 计入营业外收入的政府补助 161,100.00 161,100.00 详见附注五注释 35 合计 475,517.50 475,517.50 注释33． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 2,801.99 合计 2,801.99 注释34． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -6,490,614.42 -687,533.68 合计 -6,490,614.42 -687,533.68 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 10,094.02 其中：固定资产毁损报废利得 10,094.02 政府补助 161,100.00 162,400.00 161,100.00 其他 0.01 397.33 0.01 合计 161,100.01 172,891.35 161,100.01 1． 计入当期损益的政府补助 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 90 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 2016 年度开发区企业挂牌上市企业奖 50,000.00 与收益相关 2016 年度市级知识产权示范企业奖 50,000.00 与收益相关 经济开发区五炉淘汰改造专项补助 21,000.00 与收益相关 2015 年对外贸易稳定增长专项资金 22,700.00 与收益相关 丽水经济技术开发区第二批集中供热实施方 案政策补助 18,700.00 与收益相关 丽水经济开发区财政局支技企业装备技术升 级奖励 161,100.00 与收益相关 合计 161,100.00 162,400.00 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 30.05 19,636.30 30.05 罚款 101,067.20 坏账损失 0.16 非流动资产毁损报废损失 90,649.08 90,649.08 合计 90,679.13 120,703.66 90,679.13 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 569,792.27 -658,868.78 合计 569,792.27 -658,868.78 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -18,013,556.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,702,033.46 子公司适用不同税率的影响 -955,436.27 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 技术开发费加计扣除 -443,258.66 不可抵扣的成本、费用和损失影响 201,655.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,468,865.53 所得税费用 569,792.27 注释38． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 91 项目 本期发生额 上期发生额 收到补贴收入 406,646.40 196,217.70 往来款及其他 52,881.31 2,970,822.17 合计 459,527.71 3,167,039.87 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 6,026,688.68 4,823,846.58 往来款及其他 5,662,658.48 554,768.67 合计 11,689,347.16 5,378,615.25 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品及收益 3,352,152.74 合计 3,352,152.74 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付理财产品 2,350,000.00 合计 2,350,000.00 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到暂借款 50,350,000.00 26,600,000.00 合计 50,350,000.00 26,600,000.00 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 50,350,000.00 26,600,000.00 合计 50,350,000.00 26,600,000.00 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -18,583,348.69 -7,247,242.52 加：资产减值准备 575,189.37 676,043.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,968,807.83 2,088,773.21 无形资产摊销 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 92 项目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 622,466.39 538,535.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 6,490,614.42 687,533.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 90,649.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,320,053.48 1,126,142.51 投资损失（收益以“－”号填列） -2,801.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 569,792.27 -658,868.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -63,605.54 -3,219,853.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,832,728.16 1,601,749.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,728,058.94 9,904,930.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,114,050.61 5,494,941.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,894,048.35 319,196.01 减：现金的期初余额 319,196.01 16,771,973.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,574,852.34 -16,452,777.35 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,894,048.35 319,196.01 其中：库存现金 203.69 203.69 可随时用于支付的银行存款 15,893,844.66 318,992.32 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,894,048.35 319,196.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 93 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 2,965,869.34 票据保证金 应收票据 21,795,168.25 质押 固定资产 18,980,412.10 抵押 合计 43,741,449.69 七、 合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江可思克实业投资有限公司 浙江丽水 浙江丽水 实业投 资 100 直接投资 浙江优尼科新材料有限公司 浙江丽水 浙江丽水 制造业 60 直接投资 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2018 年12 月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额62.20%。 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 94 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本 公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 18,859,917.69 18,859,917.69 18,859,917.69 应 收 票 据 及 应 收账款 39,386,470.30 40,643,902.35 40,643,902.35 其他应收款 30,200.00 30,200.00 30,200.00 其他流动资产 1,641,487.47 1,641,487.47 1,641,487.47 金融资产小计 59,918,075.46 61,175,507.51 61,175,507.51 短期借款 29,800,000.00 29,800,000.00 29,800,000.00 应付款项 23,206,363.74 23,206,363.74 23,206,363.74 长期借款 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 金融负债小计 55,906,363.74 55,906,363.74 53,006,363.74 2,900,000.00 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 569,352.77 569,352.77 569,352.77 应 收 票 据 及 应 收账款 26,780,424.69 27,886,550.75 27,886,550.75 其他应收款 1,641,293.12 1,641,293.12 1,641,293.12 其他流动资产 2,493,275.61 2,493,275.61 2,493,275.61 金融资产小计 31,484,346.19 32,590,472.25 32,590,472.25 短期借款 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 应付款项 15,314,115.03 15,314,115.03 15,314,115.03 金融负债小计 34,914,115.03 34,914,115.03 34,914,115.03 （三） 市场风险 1． 利率风险 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 95 本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期借款等。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来 降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制方是梁永及其配偶张华丽 本公司最终控制人为梁永及其配偶张华丽，梁永和张华丽分别持有 98.18%和 1.82%股权 的丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司出资 3,056.31 万元，占注册资本的 45.58%，另外梁 永通过丽水市百盈投资合伙企业（有限合伙）控制公司 2,087.89 万股股份，占公司股本总 额的 31.14%，梁永通过丽水市永诚投资合伙企业（有限合伙）控制公司 1,479.80 万股股份， 占公司股本总额的 22.07%。两人合计控制公司股份数量为 6,624.00 万股，占公司股本总额 的 98.79%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司 控股股东 丽水市永诚投资合伙企业（有限合伙） 股东 丽水市百盈投资合伙企业（有限合伙） 股东 丽水市兴恒投资合伙企业（有限合伙） 股东 丽水市同聚投资合伙企业（有限合伙） 股东 丽水市绿谷明珠商贸有限公司 公司实际控制人控制的公司 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 96 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江瓯匠建材科技有限公司 公司实际控制人控制的公司 丽水市国际车城开发有限公司 公司实际控制人控制的公司 浙江可思克实业投资有限公司 子公司 浙江优尼科新材料有限公司 控股子公司 丽水市莲都区处州人家餐厅 公司职工代表监事张华景个体工商户 陈宇龙 董事、总经理 郑丽虹 董事、财务负责人、董事会秘书 邹立斌 董事 周国锋 董事 张泽峰 监事会主席 李巧俊 监事 张华景 公司实际控制人张华丽弟弟、职工代表监事 聂菲 公司实际控制人张华丽弟弟、职工代表监事张华景 配偶 江春英 聂菲的姨妈 李红超 实际控制人张华丽妹妹的配偶 过伟勇 与实际控制人持有同一公司股份 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限 公司 会务费 17,483.00 丽水市莲都区处州人家餐厅 餐费 38,776.00 合计 56,259.00 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 梁永、张华丽 9,600,000.00 2018/8/6 2019/8/5 否 梁永、张华丽 10,400,000.00 2018/12/21 2019/12/20 否 梁永、张华丽 2,900,000.00 2018/10/29 2020/10/22 否 合计 22,900,000.00 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 97 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 张华丽 50,350,000.00 已归还 合计 50,350,000.00 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 505,128.06 540,022.23 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 其他重大财务承诺事项 （1） 抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响） 担保单位 抵押权人 抵押标的 物 抵 押 物 账 面 原值 抵押物账面价 值 担 保 借 款 余 额 借款到期日 本公司 浦发银行 丽水分行 房地产 2,074.85 1,898.04 1,040.00 2019/12/20 960.00 2019/8/5 合计 2,074.85 1,898.04 2,000.00 （2） 期末已质押的应收票据 项目 2018 年 12 月 31 日已质押金额 银行承兑汇票 21,795,168.25 合计 21,795,168.25 除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （3）2016 年 12 月 14 日，本公司出资设立全资子公司浙江可思克实业投资有限公司， 注册资本 5,000 万，实际已出资 2,700 万元，公司承诺于 2036 年 12 月 8 日前缴足资本。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 21,606,368.25 12,709,997.99 应收账款 17,290,040.00 13,395,872.70 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 98 项目 期末余额 期初余额 合计 38,896,408.25 26,105,870.69 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,606,368.25 12,709,997.99 合计 21,606,368.25 12,709,997.99 2． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 21,365,168.25 合计 21,365,168.25 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,448,242.00 合计 1,448,242.00 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,547,218.90 100.00 1,257,178.90 6.78 17,290,040.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 18,547,218.90 100.00 1,257,178.90 6.78 17,290,040.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,501,952.76 100.00 1,106,080.06 7.63 13,395,872.70 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 99 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 14,501,952.76 100.00 1,106,080.06 7.63 13,395,872.70 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,917,234.31 169,172.34 1.00 1－2 年 332,742.99 16,637.16 5.00 2－3 年 451,744.41 225,872.21 50.00 3 年以上 845,497.19 845,497.19 100.00 合计 18,547,218.90 1,257,178.90 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 574,982.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 169.79 元。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 424,053.17 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 11,551,606.96 62.28 115,516.07 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,853,964.98 1,239,989.62 合计 5,853,964.98 1,239,989.62 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 100 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,853,964.98 100.00 5,853,964.98 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,853,964.98 100.00 5,853,964.98 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,239,989.62 100.00 1,239,989.62 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,239,989.62 100.00 1,239,989.62 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 5,853,964.98 合计 5,853,964.98 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 18,704.12 备用金 24,000.00 18,989.00 押金 6,200.00 32,600.00 暂借款 5,823,764.98 1,169,696.50 合计 5,853,964.98 1,239,989.62 6． 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江优尼科新材料有限公 司 暂借款 5,823,764.98 1 年以内 99.48 合计 5,823,764.98 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 34,200,000.00 34,200,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合计 34,200,000.00 34,200,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 浙江可思克实业 投资有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 浙可优尼科新材 料有限公司 7,200,000.00 6,000,000.00 1,200,000.00 7,200,000.00 合计 34,200,000.00 33,000,000.00 1,200,000.00 34,200,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,726,860.87 41,201,729.39 38,874,486.60 29,101,832.81 其他业务 222,977.04 760,706.41 130,296.24 605,324.62 合计 49,949,837.91 41,962,435.80 39,004,782.84 29,707,157.43 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 649.25 合计 649.25 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,581,263.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 475,517.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 102 项目 金额 说明 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -1,511,172.20 少数股东权益影响额（税后） 48,330.00 合计 -4,642,933.85 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -30.49 -0.26 -0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -22.43 -0.19 -0.19 浙江可思克高新材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 浙江可思克高新材料股份有限公司 二〇一九年三月二十九日