838602_2016_环能设计_2016年度报告_2017-03-27.txt

环 能 设 计 NEEQ : 838602 山东省环能设计院股份有限公司 Shandong Huanneng Design Institute Co., Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 图 片 （如有） 图 片 （如有） 事 件 描 述 事 件 描 述 二、股票挂牌 2016 年 7 月 25 日，山东省环能设计院股份有限公司获得全国中小企业股份 转让系统同意挂牌的函，2016 年 8 月 10 日，山东省环能设计院股份有限公司正 式在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 三、股票发行 2016 年 11 月公司启动第一次股票发行并于 2017 年 1 月 5 日收到股份登记 函，共发行 555.00 万股，募集资金 1100.00 万元，此次发行后，公司注册资本 增至 5555.00 万元。 四、专利证书 2016 年共被新授权 9 项专利，其中发明专利 1 项，实用新型专利 8 项。 1、一种利用转炉余热蒸汽综合利用系统进行余热利用的方法 2、连廊滑动连接支座 3、一种生物质电厂炉前给料系统 4、一种发电厂烟风道结构 5、一种生物质锅炉炉前给料系统拨料器 6、输煤系统除尘装置 7、 一种应用于新建电厂的发电机组并网系统 8、一种可移动直钢梯 9、一种锅炉生火排气回收利用系统 一、公司资质： 2016 年 2 月电力行业（变电工程、 风力发电、火力发电、送电工程、新能 源发电）专业乙级升级为电力行业乙级 资质。 2016 年 4 月新增电力工程施工总 承包叁级建筑业企业资质。 2016 年 7 月环保工程专业承包叁 级升级为环保工程专业承包贰级建筑 业企业资质。 2016 年 8 月新增建筑工程施工总 承包叁级建筑业企业资质。 2016 年 8 月市政行业（城镇燃气工 程）专业乙级升级为市政行业（城镇燃 气工程）专业甲级资质。 2016 年 8 月火电、建筑工程咨询乙 级升级为火电、建筑工程咨询甲级。 2016 年 9 月新增消防设施工程专 业承包贰级建筑业企业资质。 2016 年 9 月新增消防设施工程专 业承包贰级建筑业企业资质。 公告编号：2017-006 1 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................... 3 第二节 公司概况 .......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 10 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................... 20 第七节 融资及分配情况 ......................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 23 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................... 26 第十节 财务报告 ........................................................................................................ 30 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、环能、环能设计、股份 公司 指 山东省环能设计院股份有限公司 有限公司 指 山东省环能设计院有限公司 环能控股、控股公司 指 济南环能投资控股有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 山东省环能设计院股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东省环能设计院股份有限公司股东大会 董事会 指 山东省环能设计院股份有限公司董事会 监事会 指 山东省环能设计院股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 山东众成清泰(济南)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、报告期内公司净利润波动较大的风 险 2015 年度、2016 年度公司实现的净利润分别为 1,242.80 万元、 1,323.90 万元,2016 年度实现的净利润较 2015 年度实现净利润 上升 6.53%,主要原因系公司工程设计和工程施工业务发展平 稳,公司经营情况良好,因此,公司 2016 年净利润波动较小。 二、设计质量控制风险 公司多年来从事电力工程设计、新能源工程设计、环保工程设 计及咨询服务等,根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第 279 号)的规定,建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工 程监理单位依法对建设工程质量负责。设计单位应当根据勘察 成果文件进行建设工程设计,设计文件应当符合国家规定的设 计深度要求,其质量必须符合国家规定的标准。此外,设计单位 应当参与建设工程质量事故分析,并对因设计造成的质量事故 提出相应的技术处理方案。报告期内,公司已承接并成功完成电 力除尘、脱硫、脱硝、污水治理、新能源发电等工程设计,公司 根据 ISO 质量控制体系要求,在工程设计成果的过程控制、进度 控制、总体质量控制等方面进行严格把关,但基于设计工作的复 杂性,公司未来仍然存在因质量控制失误导致承担设计责任的 风险。 三、行业竞争加剧的风险 公司所处工程勘察设计行业内企业数量众多,大多数企业规模 较小,经营区域性特征明显,行业竞争较为激烈,尽管公司在经 营规模、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面具 有较为明显的优势,但随着该行业市场化程度提高,行业竞争将 变得愈发激烈,如果公司不能有效的应对市场竞争环境的变化, 可能会导致公司市场份额的降低,从而影响公司经营业绩的增 长。 四、专业技术人员流失的风险 公司所处行业是知识密集型行业。公司主营业务涉及领域多,对 综合技术水平要求高,企业是否拥有掌握相关专有技术的人才, 是否符合国家《勘察设计注册工程师管理规定》等法律法规的 规定,具备相应的从业资格,是影响公司市场竞争能力的主要因 素之一。随着市场竞争的加剧,行业内对专业技术人员的争夺日 趋激烈,若不能有效激励和留住专业技术人员,将对公司未来业 务的发展造成巨大冲击。 五、公司房产尚未办理权属证明的风险 公司购买的位于高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 19-20 层 B 区办公楼为济南高新控股集团有限公司(以下简称“济南高新 控股”)所建。济南高新控股系济南市高新区管委会全资控股的 公司,主要承担高新区基础设施建设、项目开发、投融资、园区 经营等任务。目前该房屋已交付使用,但由于开发商原因,公司 尚未办理房产证。公司购买的位于历城区经十路以北、雪山以 西恒生伴山的住宅及储藏室已向房管局申请办理房屋产权,目 前正在办理中。上述 3 处房屋可能存在无法办理产权证书的风 险。 六、应收账款回收风险 公司 2016 年度、2015 年度的应收账款余额分别为 11,669.81 公告编号：2017-006 5 万元和 9,176.52 万元,2016 年度较 2015 年度增长幅度较大。公 司的主营业务分为工程设计和工程承包,其中工程设计业务的 周期一般在 1 年以内,公司工程承包业务的施工周期一般在 1 到 2 年。公司应收账款金额较大,一是由于 2016 年度公司实现收入 23,644.87 万元,较2015 年增长 2,426.65 万元,公司收入的增长 导致应收账款的增加;二是本年收入结构有所变化,2016 年工程 收入较上年增加 4,207.33 万元,而设计收入较上年下降 1,264.50 万元,收入结构的变化主要是由于 2016 年公司在取得 多项建筑业企业资质后更有利于工程项目的拓展,而对设计类 项目的影响不明显。工程项目的回款期一般较设计收入长,另外 由于公司的工程承包业务通常根据工程合同金额预留 10%左右 的工程款作为质保金,质保金在工程完工验收一年以后收回,因 此公司在报告期由于工程收入的增加导致应收账款余额增大。 公司应收账款占营业收入额比重较大,在回收应收账款的过程 中,不排除出现债务人破产等情况而导致坏账的产生或直接导 致应收账款无法收回。若应收账款到期不能及时回收,则将会对 公司的经营造成一定影响。 七、已贴现及背书转让尚未到期的票据 风险 报告期内,为缓解公司资金压力,尽快收回资金,公司将收到的 应收票据进行贴现或者背书转让,2016 年末公司已背书的尚未 到期的应收票据余额为 832.36 万元。虽然公司应收票据全部为 银行承兑汇票,到期不能兑现的风险极小,但公司仍然存在背书 票据到期无法兑现,进而导致背书人向公司进行追索的风险。 八、报告期内资产负债率较高的风险 2016 年、2015 年公司资产负债率分别为 58.58%、66.03%,较上 年年末有所下降,公司资产负债率较高的风险得到控制,偿还债 务能力稳步提升,但仍存在因现金流紧张导致款项无法按期支 付的风险。 九、报告期内现金流波动较大的风险 2016 年度、2015 年度公司经营活动产生的现金流量净额分别为 -1,930.53 万元、2033.29 万元,2016 年较 2015 年减少 3,963.82 万元,主要原因是虽然收入增加,2016 年销售商品、提供劳务收 到的现金较 2015 年增加 1,121.27 万元,但是由于承接的大型工 程预付设备、工程施工款项等,公司 2016 年购买商品接收劳务 支出的现金较 2015 年同期增加 2,314.19 万元,同时收到其他与 经营活动有关的现金减少 2,557.51 万元,支付的其他与经营活 动有关的现金增加 506.04 万元。虽然公司开始根据业务发展情 况,有效管理公司经营性现金流,但未来随着公司业务的进一步 扩大,如果公司不能有效对营运资金进行严格的预算和管控,将 导致现金流波动较大,进而影响公司业务开展的风险。 十、公司治理风险 在有限公司阶段,公司治理存在一些不足,在整体变更为股份公 司后,公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其 他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理提出了较高 的要求,但由于推行时间较短,公司的管理层对执行规范的治理 机制需逐步理解、熟悉,因此,在股份公司设立初期,公司将存在 一定的治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东省环能设计院股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huanneng Design Institute Co., Ltd. 证券简称 环能设计 证券代码 838602 法定代表人 张福泉 注册地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 办公地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 19、20 层 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵卫华、李雪华 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张冠洲 电话 0531-69955005 传真 0531-69955001 电子邮箱 sdyued@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 (250101) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 电力工程、新能源发电工程、市政工程及环保工程的咨询、设计、 施工、监理、总承包及项目管理。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 55,550,000 做市商数量 0 控股股东 济南环能投资控股有限公司 实际控制人 张福泉 公告编号：2017-006 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913700007554381742 否 税务登记证号码 913700007554381742 否 组织机构代码 913700007554381742 否 公告编号：2017-006 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 236,447,658.97 212,181,180.84 11.44% 毛利率 17.47% 19.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,239,022.79 12,786,547.39 3.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 12,355,953.18 10,471,429.46 18.00% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 16.98% 18.91% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.85% 15.49% - 基本每股收益 0.26 0.26 0.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 234,390,259.08 205,343,349.80 14.15% 负债总计 137,297,361.25 135,592,427.20 1.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 97,092,897.83 69,750,922.60 39.20% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.75 1.40 25.29% 资产负债率 58.58% 66.03% - 流动比率 1.48 1.30 - 利息保障倍数 208.74 43.71 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,305,346.22 20,332,900.29 - 应收账款周转率 2.27 2.64 - 存货周转率 13.16 19.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 14.15% 9.20% - 营业收入增长率 11.44% 10.83% - 净利润增长率 6.53% 89,474.85% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,550,000 50,000,000 11.10% 公告编号：2017-006 9 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -19,034.80 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 900,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -999.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 159,116.52 非经常性损益合计 1,039,081.89 所得税影响数 -156,012.28 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 883,069.61 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 510,586.46 712,566.89 - - - - 管理费用 21,272,703. 70 21,070,723. 27 - - - - 公告编号：2017-006 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是属于专业技术服务行业的服务提供商，拥有电力行业乙级、环境工程（物理污染防治工程、 大气污染防治工程、固体废物处理处置工程）专业乙级、市政行业（给水工程、排水工程）专业乙级工程 设计资质证书；市政行业（热力工程、城镇燃气工程）专业甲级、建筑行业（建筑工程）甲级工程设计资 质证书；环保工程专业承包贰级、消防设施工程专业承包贰级建筑业企业资质证书；电力工程施工总承包、 建筑工程施工总承包叁级建筑业企业资质证书；火电、建筑、市政公用工程（给排水）、其他（新能源） 工程资询单位资格证书，为电力客户、市政工程客户及环保工程客户提供工程咨询、设计及施工总承包等 服务。公司通过直接与客户签订合同开拓业务，收入来源主要为工程咨询收入、工程设计收入、工程施工 收入以及设备销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 236,447,658.97 元，较上年同期增长 11.44%；营业成本 195,142,999.74 元，较上年同期增长 13.78%；实现净利润 13,239,022.79 元，较上年同期增长 6.53%；现金净流量为 1,163,670.07 元，较上年同期下降 95.21%。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化，基本延续了之前的运行模式。公司所处行业政策未 发生重大变化，公司所处行业宏观环境未发生重大不利变化，公司核心团队人员稳定。2016 年营业收入 较上期增长的原因主要系公司与客户签订的工程施工项目陆续完工，达到确认收入状态；本期营业成本较 上期增加的原因是本期毛利较低的工程施工收入占比增长；本期现金净流量下降，主要系公司为完成工程 施工项目而采购相关设备，支付设备采购款金额较大，且公司经营性应收项目的增加较大所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 236,447,658.97 11.44% - 212,181,180.84 9.77% - 营业成本 195,142,999.74 13.78% 82.53% 171,510,156.45 4.03% 80.83% 毛利率 17.47% - - 19.17% - - 公告编号：2017-006 11 管理费用 21,070,723.27 16.85% 8.91% 18,032,527.31 -0.81% 8.50% 销售费用 2,405,697.43 -22.42% 1.02% 3,101,048.83 -12.66% 1.46% 财务费用 73,169.63 -81.47% 0.03% 394,962.65 141.52% 0.19% 营业利润 14,320,094.57 -15.02% 6.06% 16,850,616.52 90.16% 7.94% 营业外收入 900,000.17 4,840.80% 0.38% 18,215.67 -126.26% 0.01% 营业外支出 20,034.80 970.01% 0.01% 1,872.40 -17,201.78 % 0.00% 净利润 13,239,022.79 6.53% 5.60% 12,427,981.43 99.89% 5.86% 项目重大变动原因： 财务费用变动率较大主要是因为本公司上年全年均发生借款费用，而本年公司从 8 月份借款之后才 发生借款费用，导致本期财务费用比较低；营业外收入和营业外支出因属于偶发性收入支出，本身不稳定， 变动比较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 236,447,658.97 195,142,999.74 207,019,413.81 167,271,770.01 其他业务收入 - - 5,161,767.03 4,238,386.44 合计 236,447,658.97 195,142,999.74 212,181,180.84 171,510,156.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 设计收入 71,738,184.15 30.34 % 84,383,230.29 39.77% 工程收入 164,709,474.82 69.66 % 122,636,183.52 57.80% 其他 - - 5,161,767.03 2.43% 收入构成变动的原因： 本期本公司销售订单中工程类型的订单较多，而设计类订单略有下降，主要是由于在 2016 年公司获 得多项建筑业企业资质后更有利于工程项目的拓展,而对设计类项目的影响不明显，从而导致工程类收入 订单增加，工程施工收入增加 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -19,305,346.22 20,332,900.29 投资活动产生的现金流量净额 4,558,152.68 7,261,559.97 筹资活动产生的现金流量净额 15,910,863.61 -3,307,093.83 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量金额与上期相比变化较大并且与净利润相比差异较大主要原因如下： 1、本期工程类收入占比较大，而工程类收入实现之后本身收款期较长，导致现金流入相对较少；2、工程 类收入一般以承兑的方式收回的较多，本期应收票据期末余额较上期增加约 570.00 万元，承兑不能视为 现金等价物，导致虽收款但并不增加现金流入；3、本期公司工程承包类收入中标金额 2.07 亿，较上年增 加较多，为开展总承包项目，前期投入较多，而部分项目尚未到回款期，导致现金支出增加；4、本公司 2014 年与四平辽河农垦管理区华大发电有限公司签订了秸秆发电项目工程 EPC 总承包项目，该项目合同 金额 1.85 亿元，合同签订后公司于 2014 年末至 2015 年陆续投入少量款项后由于业主未取得项目开工许 可证，因此该项目暂时中止履行，2016 年期初，该项目业主已取得开工许可证，项目恢复履行，本公司 为开展施工需要支付大量的款项而工程尚未到回款期，从而导致经营活动现金流量支付远高于流入，5、 公告编号：2017-006 12 随着收入的增加，公司支付的各项费用增加，比上年增加约 400.00 万元。 投资活动产生的现金流量净额比上年下降较多的主要原因为本期购进固定资产等长期资产较上年增 加了约 300.00 万，另外本期收到的投资活动现金略有下降。 筹资活动产生的现金流量净额较上期增加较多，主要是本期发行股票 555.00 万股，收到的股东投入 款增加 1100.00 万，另外本期发生银行贷款，获得借款金额 500.00 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛能源热电有限公司第三热力分公司 21,317,924.80 9.02% 否 2 四平辽河农垦管理区华大发电有限公司 21,000,000.00 8.88% 否 3 青岛兴平热电有限公司 16,521,787.08 6.99% 否 4 苏州爱康能源工程技术股份有限公司 12,980,427.34 5.49% 否 5 泗水华亨能源科技有限公司 10,642,094.04 4.50% 否 合计 82,462,233.26 34.88% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 青岛艳阳天环保有限公司 23,353,622.67 12.26% 否 2 江苏华能建设工程集团有限公司 9,306,306.31 4.88% 否 3 四川省华蓥市南方送变电有限公司四分公司 8,973,842.03 4.71% 否 4 泗水圣源电气工程有限公司 7,291,453.02 3.83% 否 5 山东省显通安装有限公司 6,593,812.73 3.46% 否 合计 55,519,036.76 29.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,612,355.96 7,112,480.59 研发投入占营业收入的比例 3.64% 3.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司研发中心有 27 人参与研发工作，研发投入金额为 8,612,355.96 元，2016 年新增发 明专利 1 项，实用新型专利 8 项，另有十多项专利正在申请中，这些新专利技术的应用，提高了企业的生 产力，促使企业经营状况不断提高。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 公告编号：2017-006 13 货币资金 39,067,314.55 20.29% 16.67% 32,478,803.80 296.50% 15.82% 0.85% 应收账款 109,313,933.43 26.99% 46.64% 86,080,385.80 31.54% 41.92% 4.72% 存货 23,490,232.37 88.91% 10.02% 12,434,850.62 40.21% 6.06% 3.96% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,299,525.97 11.27% 12.50% 26,330,992.80 -28.84% 12.82% -0.32% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 - 2.13% - - - 2.13% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 234,390,259.08 14.15% - 205,343,349.80 - - - 资产负债项目重大变动原因： 本期期末存货较上期期末增加 88.91%，主要原因系公司的工程施工业务周期一般为 1-2 年，2016 年 新中标工程施工类合同金额 20,101.11 万元，其中已开工尚未达到客户验收条件而计入工程施工 647.79 万元，另外以前年度签订的总承包金额为 18,500.00 万元的四平辽河秸秆发电项目本期开工，因尚未达到 客户验收条件计入工程施工 1,397.74 万元，因此公司本期存货期末余额较上期增幅较大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在挂牌前累计买入农业银行 7,840.00 万元的银行理财，该理财为保本理财产品，且于 2016 年 07 月收回本金及利息 159,116.52 元，未对公司及股东造成损失。公司挂牌后，不存在未经审批购买银行 理财产品的情况。 （三）外部环境的分析 公司主要从事电力工程、新能源发电工程及市政工程的咨询、设计及总承包服务，对现有燃煤热电 厂进行环保升级改造，包括脱硫、脱硝及除尘等方面。目前全国火电行业的环保升级改造工作正在稳步推 行中，截至 2016 年 1 月，全国近 1 亿千瓦煤电机组已经进行了环保技术改造，正在进行技术改造的超过 8000 万千瓦。 在对现有燃煤热电厂环保升级改造的同时，我国的新能源发电行业也在快速发展。我国太阳能资源 非常丰富，理论储量达每年 17,000 亿吨标准煤，太阳能资源开发利用的潜力非常广阔。截至 2015 年三季 度，我国年内新增光伏电站装机规模已达 9.9GW，其中集中式光伏电站项目 8.32GW，分布式光伏发电项目 1.58GW，在总量上基本与 2014 年全年装机量持平。并且自 2011 年以来，国家发布了多项促进光伏产业发 展的相关政策。未来，我国光伏发电行业将保持持续增长。国家在“十二五”规划明确提出，到 2015 年 国内生物质发电装机规模不低于 1300 万千瓦。同时国家在相关行业政策上给予了一系列的优惠，随着产 业政策的逐步完善，生物质发电将进入快速发展期。 近几年，我国城镇化建设快速发展，在这个大背景下，市政工程设计行业也获得了相应发展。公司 的市政设计工程主要集中在市政热力工程方面。目前城市供热主要集中在北方。北方采暖地区城镇供热行 业整体上发展良好，供热面积、供热能力等供热主要指标水平稳步提高和优化，同时民间、外资等社会资 本逐步进入供热行业，市场化进程明显加快。“十三五”继续推进北方采暖地区集中供热老旧管网设施改 造工作，并且随着采暖区的不断南移等相关政策的颁布都将给市政热力设计行业带来新的发展空间。 依据国家“十三五”规划的要求，对电力行业要求越来越高，对环保的要求已经放在发展纲要中； 另外，我国非石化能源发电所占总发电量约 10%，要求到 2020 年达到 15%，这个比例与发达国家相比相差 很远，随之电力增长将保持 9%左右的增长速度，节能减排任重道远，新能源发电项目将快速增长，节能 公告编号：2017-006 14 降耗和超低排放是国家战略，环能公司业务对口，技术全面，专利技术先进，将给公司发展带来新机遇； 同时，随着国家“一带一路”战略的推进，公司正与相关集团配合走出国门，给公司向外发展带来机会。 （四）竞争优势分析 1、技术创新优势 公司属于知识密集型技术服务单位，技术力量雄厚，办公设备先进，办公条件优越。公司设有锅炉、 汽机、电气、土建、控制、水工、输煤（燃料）、除灰（渣）、化水、总交、环保、技经、设备、暖通、消 防、安全、污水处理等 17 个专业。现已取得 1 项发明专利和 23 项实用新型专利，并有十余项发明专利正 在申请中。公司配备了先进的出版设备，计算机出图率 100%。建立了以计算机支持，以数据库为核心的电 子档案系统，拥有各类专业的国家正版计算程序、软件 100 余套。这些都为公司的技术研发提供了有利的 条件。 2、人才优势 公司共有 211 名员工，72 %以上为研发技术人员。公司拥有高级工程师 36 名，注册工程师 45 名，包 括国家一级项目管理师，国家一级注册建筑师，国家一级注册结构师，注册电气设备师，注册动力设备师 等，各专业从业人员通过国家组织的考试取得执业资格并在主管部门注册，按执业范围开展工作，接受定 期培训教育，以保持其执业技术水平和能力，今后也将以良好的口碑和坚实的技术实力不断吸引各专业领 域人才入公司。 3、综合服务优势 公司是中国工程咨询协会和设计协会成员，《山东经济纵横》理事单位，公司同时拥有电力、环境、市 政、建筑工程设计资质证书；环保工程、消防设施工程、电力工程、建筑工程建筑业企业资质证书；火电、 建筑、市政公用工程（给排水）、其他（新能源）工程资询单位资格证书，可编写相关领域项目建议书、编 制项目可行性研究报告、项目申请和资金申请报告等增值服务，能够承接投资机构、项目业主的多方位咨 询、设计、施工、安装、监理、项目管理、项目融资等综合业务。公司已具备各类设计和承包业务资质， 相关专业技术力量较强，能够为各级政府及建设单位提供全过程、全要素技术服务。 （五）持续经营评价 报告期内，公司客户资源稳步增长，市场份额不断扩大，研发能力持续增强，会计核算、财务管理、 风险管控等各项重大内部控制体系运行良好，法人治理更加规范，决策能力更加智慧，人员队伍和谐稳定， 活力和控制能力也在不断增强，公司人员、机构、业务、资产、财务等完全独立，保持着良好的独立自主 经营能力。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司秉承以人为本的核心价值观，用高品质的产品和服务，践行一个企业对社会的责任。 报告期间，公司坚持诚信经营，依法纳税，解决了大量的就业岗位；同时公司保障员工合法权益，培 育积极履行社会责任的企业文化，促进社会和谐发展。 （七）自愿披露 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2017-006 15 1、报告期内公司净利润波动较大的风险 2015 年度、2016 年度公司实现的净利润分别为 1,242.80 万元、1,323.90 万元，2016 年度实现的净 利润较 2015 年度实现净利润上升 6.53%，主要原因系公司工程设计和工程施工业务发展平稳，公司经营 情况良好，因此，公司 2016 年净利润波动较小。 公司风险管理措施：公司将继续积极开拓工程业务，提高服务质量，在提高收入的同时，精简管理 成本，降低财务费用，实现收入与利润的稳步增长。 2、设计质量控制风险 公司多年来从事电力工程设计、新能源工程设计、环保工程设计及咨询服务等，根据《建设工程质 量管理条例》（国务院令第 279 号）的规定，建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位 依法对建设工程质量负责。设计单位应当根据勘察成果文件进行建设工程设计，设计文件应当符合国家规 定的设计深度要求，其质量必须符合国家规定的标准。此外，设计单位应当参与建设工程质量事故分析， 并对因设计造成的质量事故，提出相应的技术处理方案。报告期内，公司已承接并成功完成电力除尘、脱 硫、脱硝、污水治理、新能源发电等工程设计，公司根据 ISO 质量控制体系要求，在工程设计成果的过程 控制、进度控制、总体质量控制等方面进行严格把关，但基于设计工作的复杂性，公司未来仍然存在因质 量控制失误导致承担设计责任的风险。 公司风险管理措施：（1）公司会进一步强化技术审查、审核及相关技术培训，建立健全公司各设计 部门的设计管理机制，实现设计流程化管理。（2）继续强化公司的设计成果规范化管理及相关档案管理。 （3）加强内部技术培训，不断提高设计团队的技术水平和质量意识。 3、行业竞争加剧的风险 公司所处工程勘察设计行业内企业数量众多，大多数企业规模较小，经营区域性特征明显，行业竞 争较为激烈，尽管公司在经营规模、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面具有较为明显的优 势，但随着该行业市场化程度提高，行业竞争将变得愈发激烈，如果公司不能有效的应对市场竞争环境的 变化，可能会导致公司市场份额的降低，从而影响公司经营业绩的增长。 公司风险管理措施：公司会积极推动公司业务在全国范围内的发展，同时制定公司的相关竞争策略， 使公司未来能够实现组织架构、管理水平与技术人员团队等方面的良好匹配。 4、专业技术人员流失的风险 公司所处的行业是知识密集型行业。公司主营业务涉及领域多，对综合技术水平要求高，企业是否 拥有掌握相关专有技术的人才，是否符合国家《勘察设计注册工程师管理规定》等法律法规的规定，具备 相应的从业资格，是企业成功参与行业竞争的重要因素之一。随着市场竞争的加剧，行业内对专业技术人 员的争夺日趋激烈，若不能有效激励和留住专业技术人员，将对公司未来业务的发展造成巨大冲击。 公司风险管理措施：（1）公司将为核心技术人才提供高于同行业的薪酬，并为他们提供员工股权激 励；（2）公司将通过持续的培训来提升员工的专业水平，与此同时给员工提供晋升的机会；（3）公司还将 在以后继续完善公司人力资源的管理，合理有效的引进相关技术人才。 5、公司房产尚未办理权属证明的风险 公司目前有 3 处房屋产权正在办理中。公司购买的位于高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 19-20 层 B 区办公楼为济南高新控股集团有限公司（以下简称“济南高新控股”）所建。济南高新控股系济南市 高新区管委会全资控股的公司，主要承担高新区基础设施建设、项目开发、投融资、园区经营等任务，为 高新区提供优良的投资环境和生活环境，促进产业积聚和发展。目前房屋已交付，公司已经使用，但由于 开发商原因，公司尚未办理房产证。公司购买的位于历城区经十路以北、雪山以西恒生伴山的住宅及储藏 室已向房管局申请办理房屋产权，目前正在办理中。上述 3 处房屋可能存在无法办理产权证书的风险。 公司风险管理措施：公司将对上述房屋产权办理进度进行跟踪。同时，公司于 2016 年 6 月 22 日取 得了济南高新控股集团有限公司出具的《证明函》：高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼（原“知识经 济总部基地 B5 经建设项目）系我单位组织建设。其中该项目 19 层 B 区、20 层 B 区房间已由山东省环能 设计院股份有限公司购买，合同面积 3,520 ㎡。目前该房屋产权手续正在办理过程中，预计办证时间为 公告编号：2017-006 16 2017 年 10 月底前。根据山东恒生置地股份有限公司 2016 年 6 月 23 日出具的证明函：历城区经十路以北、 雪山以西恒生伴山系我单位组织建设。其中该项目历城区经十路以北、雪山以西恒生伴山 10 号楼 1 单元 2404（面积 117.28 ㎡）及历城区经十路以北、雪山以西恒生伴山地下室（面积 18.63 ㎡）已由山东省环 能设计院股份有限公司购买，用途为职工宿舍。目前该项目验收资料正在备案中，房屋产权手续正在办理， 预计办证时间为 2017 年 12 月底前。同时，公司控股股东济南环能投资控股有限公司出具承诺，如因无法 办理房屋产权证导致公司经济损失，将向公司以现金方式补偿受到的全部损失。” 6、应收账款回收风险 公司 2016 年度、2015 年度的应收账款余额分别为 11,669.81 万元和 9,176.52 万元，2016 年度较 2015 年度增长幅度较大。公司的主营业务分为工程设计和工程承包，其中工程设计业务的周期一般在 1 年以内， 公司工程承包业务的施工周期一般在 1 到 2 年。公司应收账款金额较大，一是由于 2016 年度公司实现收 入 23,644.77 万元，较 2015 年增长 2,426.65 万元，公司收入的增长导致应收账款的增加；二是本年收入 结构有所变化，2016 年工程收入较上年增加 4,207.33 万元,而设计收入较上年下降 1,264.50 万元,收入 结构的变化主要是由于 2016 年公司在取得多项建筑业企业资质后更有利于工程项目的拓展，而对设计类 项目的影响不明显。工程项目的回款期一般较设计收入长，另外由于公司的工程承包业务通常根据工程合 同金额预留 10%左右的工程款作为质保金，质保金在工程完工验收一年以后收回，因此公司在报告期由于 工程收入的增加导致应收账款余额增大。公司应收账款占营业收入额比重较大，在回收应收账款的过程中， 不排除出现债务人破产等情况而导致坏账的产生或直接导致应收账款无法收回。若应收账款到期不能及时 回收，则将会对公司的经营造成一定影响。 公司风险管理措施：公司的工程承包业务根据工程合同金额会预留 10%左右的工程款作为质保金，质 保金在工程完工验收一年以后收回，这导致公司在报告期末工程承包业务应收账款余额较大。未来，公司 将会进一步完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系。并且建立信用评价制度，进一步完善 合同管理制度。 7、已贴现及背书转让尚未到期的票据风险 报告期内，为缓解公司资金压力，尽快收回资金，公司将收到的应收票据进行贴现或者背书转让， 2016 年末公司已背书的尚未到期的应收票据余额为 832.36 万元。虽然公司应收票据全部为银行承兑汇票， 到期不能兑现的风险极小，但公司仍然存在背书票据到期无法兑现，进而导致背书人向公司进行追索的风 险。 公司风险管理措施：公司加强对应收票据的管理，对应收票据的背书进行登记，票据到期后对被背 书人进行回访，确认银行已经承兑后再进行终止确认风险。同时，公司加强对应收账款的现金回款，减少 收取应收票据，防范应收票据风险。 8、报告期内资产负债率较高的风险 2016 年、2015 年公司资产负债率分别为 58.58%、66.03%，较上年年末有所下降，公司资产负债率较 高的风险得到控制，偿还债务能力稳步提升，但仍存在因现金流紧张导致款项无法按期支付的风险。 公司风险管理措施：公司加强业务市场开拓，提高盈利能力，同时加强对应收账款的回收力度，保 障公司现金流的正常运转，已经降低了资产负债率带来的短期债务偿还风险。 9、报告期内现金流波动较大的风险 2016 年度、2015 年度公司经营活动产生的现金流量净额分别为-1,930.53 万元、2033.29 万元，2016 年较 2015 年减少 3,963.82 万元，主要原因是虽然收入增加，2016 年销售商品、提供劳务收到的现金较 2015 年增加 1,121.27 万元，但是由于承接的大型工程预付设备、工程施工款项等，公司 2016 年购买商 品接收劳务支出的现金较 2015 年同期增加 2,314.19 万元，同时收到其他与经营活动有关的现金减少 2,557.51 万元，支付的其他与经营活动有关的现金增加 506.04 万元。虽然公司开始根据业务发展情况， 有效管理公司经营性现金流，但未来随着公司业务的进一步扩大，如果公司不能有效对营运资金进行严格 的预算和管控，将导致现金流波动较大，进而影响公司业务开展的风险。 公司风险管理措施：为有效解决公司营运资金波动较大的风险，公司将根据自身业务特点把控业务 公告编号：2017-006 17 发展，加大应收账款回款力度，以有效利用公司经营性现金流，同时，公司将通过合理的股权、债权融资 充实公司资金。 10、公司治理风险 在有限公司阶段，公司治理存在一些不足，在整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会 治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理提出了较高的要求，但由 于推行时间较短，公司的管理层对执行规范的治理机制需逐步理解、熟悉，因此，在股份公司设立初期， 公司将存在一定的治理风险。 公司风险管理措施：公司会通过对相关制度和内部控制制度的不断完善及开展相关内部培训等措施， 加强管理层对公司治理及员工对内部控制的执行效果。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-006 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 821,231.68 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 10,000,000.00 821,231.68 公司挂牌前分别于 2016 年 1 月 20 日、2016 年 2 月 5 日召开第一届董事会第一次会议、 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于预计 2016 年度关联交易的议案》，公司 2016 年度向关联方济南东方环宇设备有限公司采购原材料 821,231.68 元，属于预计范围内 的关联交易，履行了必要的决策程序。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张福泉 购买房产 2,380,000.00 是 总计 - 2,380,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年 11 月 10 日，本公司与公司实际控制人张福泉签订房屋买卖合同，交易标的为张福泉名下位 于济南市历城区花园路 101 号海蔚广场办公写字塔楼 5-608 的一处房产，房屋建筑面积为 331.74 平方米， 公告编号：2017-006 19 交易价格为 238.00 万元整，本次关联交易的定价政策和定价依据为张福泉原始购买价格并参考周边市场 二手市场交易价格，关联交易价格公允。 公司已于 2016 年 3 月 9 日向张福泉支付房屋购买价款 238 万元，并于 2016 年 3 月 20 日取得变更权 利人后的房屋产权证书，证书编号：D37000233404。 公司已于 2016 年 7 月 7 日在挂牌前召开第一届董事会第三次会议审议通过了《关于追认山东省环能 设计院股份有限公司购置房产暨关联交易的议案》，并于 2016 年 7 月 22 日在挂牌前召开 2016 年第三次临 时股东大会，审议通过了该议案。 公司购买的张福泉房产主要用于公司员工的办公场所，不具有持续性。本次交易根据公司经营发展及 规划需要，购买公司用于经营所需的办公场所，本次购买资产不会对公司日常经营产生不利影响，预期将 对公司的未来的经营活动带来积极影响。 （八）承诺事项的履行情况 1、关于公司股东济南环能投资控股有限公司、张丹、李俊英、梁永平、王萍萍及实际控制人张福泉 出具的《不占用资金承诺函》。 报告期内，公司股东济南环能投资控股有限公司、张丹、李俊英、梁永平、王萍萍及实际控制人张 福泉严格履行了不占用资金的承诺。 2、关于公司控股股东济南环能投资控股有限公司、实际控制人张福泉及董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员出具的《避免同业竞争的承诺》。 报告期内，公司控股股东济南环能投资控股有限公司、实际控制人张福泉及董事、监事、高级管理 人员、核心技术人员严格履行了避免同业竞争的承诺。 3、关于公司股东济南环能投资控股有限公司、张丹、李俊英、梁永平、王萍萍及董事、监事、高级 管理人员出具避免和减少关联交易的承诺。 报告期内，公司股东济南环能投资控股有限公司、张丹、李俊英、梁永平、王萍萍及董事、监事、 高级管理人员均严格履行了避免和减少关联交易的承诺。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 冻结 2,200,000.00 0.94% 因诉讼被冻结 总计 - 2,200,000.00 0.94% - 公告编号：2017-006 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 2,362,500 2,362,500 4.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,300,000 1,300,000 2.34% 核心员工 0 0.00% 1,062,500 1,062,500 1.91% 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 3,187,500 53,187,500 95.75% 其中：控股股东、实际控制人 48,600,000 97.20% 0 48,600,000 87.49% 董事、监事、高管 1,400,000 2.80% 3,187,500 4,587,500 8.26% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 5,550,000 55,550,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 济南环能投资 控股有限公司 48,600,000 0 48,600,000 87.49% 48,600,000 0 2 张健 0 2,500,000 2,500,000 4.50% 1,875,000 625,000 3 王萍萍 300,000 850,000 1,150,000 2.07% 937,500 212,500 4 张丹 500,000 500,000 1,000,000 1.80% 875,000 125,000 5 李俊英 300,000 100,000 400,000 0.72% 375,000 25,000 6 梁永平 300,000 100,000 400,000 0.72% 375,000 25,000 7 张炜东 0 330,000 330,000 0.59% 0 330,000 8 李玉霞 0 150,000 150,000 0.27% 0 150,000 9 王壮 0 100,000 100,000 0.18% 75,000 25,000 10 郭华波 0 100,000 100,000 0.18% 0 100,000 11 李凡 0 100,000 100,000 0.18% 75,000 25,000 12 李党超 0 100,000 100,000 0.18% 0 100,000 13 郭结实 0 100,000 100,000 0.18% 0 100,000 14 冯修新 0 100,000 100,000 0.18% 0 100,000 15 张聪一 0 100,000 100,000 0.18% 0 100,000 合计 50,000,000 5,230,000 55,230,000 99.42% 53,187,500 2,042,500 前十名股东间相互关系说明： 公司现有股东之间无任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-006 21 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - 0 - 计入负债的优先股 - 0 - 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 环能控股持有公司 87.49%的股权，为公司的控股股东。 环能控股成立于 2015 年 9 月 21 日，法定代表人为张福泉，注册资本 1,000.00 万元，住所为山东省 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场一号楼 20 层 B 区 2017 室，经营范围为以自有资金对电力、市政、 建筑、环保、新能源、冶金、化工、煤炭行业进行投资及提供相关咨询服务（未经金融监管部门批准， 不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。环能控股持有统一社会信用代码为 91370100353499900W 的《营业执照》。 （二）实际控制人情况 张福泉为公司的董事长、环能控股的执行董事兼总经理，持有环能控股 51%的股份。同时，张福泉 与环能控股的另外两名股东张冠洲、杨良波签订了《一致行动协议》，张冠洲和杨良波承诺：按照《济南 环能投资控股有限公司章程》的规定向环能控股提出提案或临时提案，均与张福泉保持一致；在环能控 股股东会审议的事项及提案的表决，均与张福泉保持一致；如需委托他人出席环能控股股东会及行使表 决权的，只能委托张福泉或张福泉指定的人员作为其代理人，并按本协议前两条约定在授权委托书中分 别对列入股东会议程的每一审议事项作赞成、反对或弃权的指示；在本协议有效期间就本协议所述事项 与张福泉保持一致。因此，张福泉对公司的具体经营决策能够实施控制，为公司的实际控制人。 张福泉先生，1957 年 2 月 16 日出生，中国国籍，无境外长期居留权，EMBA 硕士学历，现就读于清 华园美国科学技术大学 UMT 博士班。1980 年 8 月至 1994 年 12 月，历任山东省冶金设计院技术员、助理 工程师、工程师；1995 年 1 月至 2003 年 9 月，任山东省工业设计院有限责任公司常务副院长；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，任有限公司执行董事；2015 年 9 月至今担任济南环能投资控股有限公司的执行董 事兼总经理；2015 年 12 月至今，任公司董事长，任期三年。 公告编号：2017-006 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 15 日 2017 年 1 月 19 日 2.00 5,550,0 00 11,100,0 00 21 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司股票发行后共募集资金 11,100,000.00 元，2016 年实际使用募集资金 0.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 11,101,295.00 元,其中利息收入为 1,295.00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 齐鲁银行济南杆石桥支行 2,800,000.00 5.22% 2016.10.28-2017.10.27 否 银行贷款 齐鲁银行济南杆石桥支行 2,200,000.00 5.22% 2016.10.31-2017.10.30 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张福泉 董事长 男 59 硕士 三年 是 张冠洲 董事、总经理 男 52 硕士 三年 是 张丹 董事、副总经 理 男 32 硕士 三年 是 李俊英 董事、副总经 理 女 47 硕士 三年 是 梁永平 董事、副总经 理 男 62 大专 三年 是 王壮 监事会主席 男 43 本科 三年 是 李凡 监事 男 35 本科 三年 是 王萍萍 监事 女 27 专科 三年 是 张健 副总经理 男 48 高中 三年 是 刘华芬 财务总监 女 49 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张福泉、张冠洲为公司控股股东环能控股之股东，所持环能控股股份比例分别为 51%、24.5%。 张福泉与张丹系父子关系。 其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张福泉 董事长 0 0 0 0.00% 0 张冠洲 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 张丹 董事、副总经理 500,000 500,000 1,000,000 1.80% 0 李俊英 董事、副总经理 300,000 100,000 400,000 0.72% 0 梁永平 董事、副总经理 300,000 100,000 400,000 0.72% 0 王壮 监事会主席 0 100,000 100,000 0.18% 0 李凡 监事 0 100,000 100,000 0.18% 0 王萍萍 监事 300,000 850,000 1,150,000 2.07% 0 张健 副总经理 0 2,500,000 2,500,000 4.50% 0 刘华芬 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 1,400,000 4,250,000 5,650,000 10.17% 0 （三）变动情况 公告编号：2017-006 24 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 20 研发技术人员 117 152 财务人员 6 8 行政人员 25 31 员工总计 162 211 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 21 本科 95 116 专科 29 52 专科以下 25 22 员工总计 162 211 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 报告期内，公司整体人员增加幅度较大，主要是扩充了技术人员、经营人员。公司中高层及核心技术 人员保持稳定，没有变动。 2、 人才引进 报告期内，公司通过社会招聘、校园招聘等有针对性地引进优秀的专业人才，为其提供与自身价值相 适应的待遇和职位，一方面巩固、增强公司的技术团队和管理队伍，保障公司发展的需求；另一方面补充 公司成长需要的新鲜血液,满足公司的可持续发展战略。 3、 培训、招聘 公司拥有完善的员工职业发展通道，系统的员工培训计划，注重员工的培训和自身发展工作，全面加 强员工的培训，包括新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职让员工专业的课程培训，不 断提升员工的自身素质和专业技能，实现公司与员工的双赢。 4、 薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相 公告编号：2017-006 25 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣 个人所得税。 5、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 14 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本公司核心技术人员简历如下： 张福泉先生，详见“第六节、三、（二）”。 张冠洲先生，公司董事兼总经理，1964 年 12 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历， 高级工程师、国家一级注册结构工程师。1986 年 7 月至 1996 年 7 月，历任山东省林业勘测设计院工程师、 山东省第二轻工业设计院土建设计工程师；1996 年 7 月至 2003 年 9 月，任山东省工业设计院有限责任公 司设计处处长；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，历任有限公司副总经理、总经理；2015 年 12 月至今，任公 司董事兼总经理，任期 3 年。 梁永平先生，公司董事兼副总经理，1954 年 9 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 工程师。1971 年 10 月至 1995 年 12 月，历任济南钢铁集团技术员、济南钢铁集团自动化部检修车间主任。 1996 年 1 月至 2001 年 8 月，历任济南东方工业炉有限公司主任、行政主管。2001 年 9 月至 2012 年 10 月， 任济钢国际有限公司商务部经理。2012 年 11 月至 2015 年 12 月，任有限公司副总经理。2015 年 12 月至今， 任公司董事兼副总经理，任期 3 年。 李俊英女士，公司董事兼副总经理，1969 年 10 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学 历。1992 年 7 月至 2011 年 5 月，历任德州热电有限责任公司专工、工程技术部部长、总工程师、党委委 员；2011 年 5 月至 2015 年 12 月，任有限公司副总经理；2015 年 12 月至今，任公司董事兼副总经理，任 期 3 年。 李华女士，1982 年 6 月 27 日出生，硕士学历，无海外永久居留权。2011 年 05 月至 2015 年 12 月在山 东省环能设计院有限公司工作，参与设计了“北海新区 4x60MW 背压机组电厂设计”工程，“山东广富集团 余热发电”工程，“粉煤灰综合利用能源分厂 8×CB60MW 高抽背压机组电厂工程”及“山东天地缘纸业有限 公司焚烧造纸废渣发电项目”等项目；2016 年 1 月至今在山东省环能设计院股份有限公司从事设计工作。 侯静女士，1980 年 12 月 2 日出生，硕士学历，无海外永久居留权。2002 年 8 月到 2006 年 6 月在山东 许继科华自动化技术有限公司工作；2006 年 7 月到 2009 年 7 月于山东大学读硕士研究生，获硕士研究生 学历；2009 年 8 月至 2015 年 12 月在山东省环能设计院有限公司工作，期间主要从事发电厂、变电站、配 网、新能源设计工作，参与多类、多个项目的方案设计实施，负责电气主设工作的沾化八炉八机电厂获优 秀设计奖；2016 年 1 月至今任山东省环能设计院股份有限公司电控设计部副部长。 冯修新先生，1979 年 4 月 18 日出生，硕士学历，无海外永久居留权，国家一级注册结构工程师。2002 年 7 月至 2004 年 5 月，历任山东省建设建工集团有限责任公司技术员、质量员、技术负责人；2004 年 5 月至 2015 年 12 月任山东省环能设计院有限公司土建设计部部长；2016 年 1 月至今任山东省环能设计院股 份有限公司土建设计部部长。 报告期内，公司核心技术团队未发生重大变动。 公告编号：2017-006 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《对外投资融资管理制度》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司法》、 《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相 关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作 方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、股东 收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司治理文件的修订和制定，为公司科学、 规范决策，维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。公司治理在实际运作过程中 严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关 法律法规及相关规范性文件和《公司章程》等各项制度的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程， 给予公司所有股东充分的知情权、话语权。董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适 的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统公司制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定程序和规则进行， 根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、财务 管理、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，上述机 构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2017-006 27 4、公司章程的修改情况 ①2016 年 7 月 2 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《山东省环能设计院股份有限公司公司章 程修正案》，经营范围变更为“电力行业(变电工程、风力发电、火力发电、送电工程、新能源发电），市政行业 （热力工程、排水工程、城镇燃气工程、给水工程）、环境工程、建筑工程、城镇规划设计、道路桥梁设计、压 力管道的工程设计、监理、咨询、调试、工程总承包及项目管理和相关技术与管理服务；电力工程、环保工程、 消防设施工程、机电设备安装工程的施工及工程总承包；煤炭、钢材、建材、机电设备及其相关材料的销售；环 保设备、太阳能、风能、生物质能相关设备的安装、调试、销售及其相关材料的销售。” ②2016 年 11 月 30 日召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过《修改公司章程的议案》，因股票发行新 增股份 555 万股，公司注册资本由 5000 万元变更为 5555 万元，因此对《公司章程》中的注册资本相关条款进行 了修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《山东省环能设计院股份有限公司 2016 年半年度报告议案》、《关于控股股 东拟为公司向银行申请的最高额综合授信 提供保证担保暨关联交易的议案》、《关于 提名公司核心员工的议案》、《公司股票发 行方案的议案》、《制定公司募集资金使用 管理制度的议案》等。 监事会 2 审议通过《山东省环能设计院股份有限公司 2016 年半年度报告议案》、《关于提名公 司核心员工的议案》。 股东大会 5 审议通过《山东省环能设计院股份有限公司 2016 年半年度报告议案》、《关于控股股 东拟为公司向银行申请的最高额综合授信 提供保证担保暨关联交易的议案》、《关于 提名公司核心员工的议案》、《公司股票发 行方案的议案》、《制定公司募集资金使用 管理制度的议案》等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中 小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法 行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监 事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职 责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 公告编号：2017-006 28 委托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况 股份公司设立时，公司依照《公司法》等相关法律法规要求，在由三会和高级管理人员组成的公司法 人治理结构的有效管理下，制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《对外投资融资管理制度》等，规范了投资者关系管理及信息披露程序，提高了管理 层及员工的信息披露责任意识。报告期内，公司又制定了《募集资金管理制度》，规范了募集资金使用与管 理的相关程序，提高募集资金的使用效率，保护投资者的合法权益，进一步健全了公司管理机制。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》的规定执行，未发生损害股东及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机构的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求来规范公司经营合法、合规，指定并完善了内部控制制度。未 来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司制度、法律、法规方面的培训，提高其规范治理公 司的意识，促进其严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及公司内部管理制度的规定，勤勉尽职地 履行义务，切实维护股东的权益。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务处理的 渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证券公司、投资机 构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟通与磋商中，让投资者更 好的了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事电力、市政、环保以及建筑工程的咨询、设计、施工、监理、总承包以及项目管理等，拥有 完整的业务流程以及独立生产经营的能力。公司根据生产经营的需要，设置了设计部、工程部、监理部、市场部、 财务部、办公室等部门，并合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的研发、销售系统，具有独立运营业 务的能力。公司不存在关联采购与关联销售，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。目前公司不存在 同业竞争及业务被控制的情况。 2、资产独立性 公司拥有房产 11 处，面积约 5300 ㎡，其中有 3 处尚未取得房产证，面积约 3600 ㎡，目前房产证正在办理 中，除此之外公司其他资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清，公 司拥有独立于发起人的生产、经营系统和配套设施；拥有独立于发起人的与生产、经营有关的设备、专利及相关 公告编号：2017-006 29 资质；拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被 控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履行相应 的程序。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的职务，也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬，公司的财务人员没有在公司控 股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由 公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立性 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和 财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能 够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行 账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用 的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项 或者其他方式占用的情形。 5、机构独立性 公司依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会作 为决策机构，设置监事会作为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在 混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严 格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截止报告期末，公司未建立《年度报告差错责任追 究制度》。 公告编号：2017-006 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字(2017)第 000190 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 赵卫华、李雪华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 山东省环能设计院股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省环能设计院股份有限公司（以下简称“环能设计院”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是环能设计院管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，环能设计院的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了环能设 计院 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-006 31 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:赵卫华 中国·济南 中国注册会计师:李雪华 二○一七年三月二十四日 公告编号：2017-006 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 39,067,314.55 32,478,803.80 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 8,323,690.89 2,550,570.00 应收账款 五、3 109,313,933.43 86,080,385.80 预付款项 五、4 15,207,524.88 28,881,287.86 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 7,501,171.87 12,419,159.93 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 23,490,232.37 12,434,850.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 - 2,000,000.00 流动资产合计 202,903,867.99 176,845,058.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 29,299,525.97 26,330,992.80 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 854,120.56 589,275.90 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-006 33 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 1,332,744.56 1,578,023.09 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 31,486,391.09 28,498,291.79 资产总计 234,390,259.08 205,343,349.80 流动负债： - 短期借款 五、11 5,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、12 7,323,485.35 - 应付账款 五、13 84,716,287.37 75,342,357.53 预收款项 五、14 29,805,054.88 45,119,009.86 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、15 4,110,324.00 3,373,323.90 应交税费 五、16 3,198,171.67 7,200,020.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、17 3,144,037.98 4,557,715.60 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 137,297,361.25 135,592,427.20 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-006 34 非流动负债合计 - - 负债合计 137,297,361.25 135,592,427.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 55,550,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 18,762,734.85 13,363,678.24 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 五、20 9,103,367.00 5,949,471.17 盈余公积 五、21 1,367,679.59 43,777.31 一般风险准备 - - 未分配利润 五、22 12,309,116.39 393,995.88 归属于母公司所有者权益合计 97,092,897.83 69,750,922.60 少数股东权益 - - 所有者权益总计 97,092,897.83 69,750,922.60 负债和所有者权益总计 234,390,259.08 205,343,349.80 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：刘华芬 会计机构负责人：高承莲 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 236,447,658.97 212,181,180.84 其中：营业收入 236,447,658.97 212,181,180.84 利息收入 五、23 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 222,286,680.92 197,785,996.25 其中：营业成本 195,142,999.74 171,510,156.45 利息支出 五、23 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 712,566.89 2,731,378.20 销售费用 五、24 2,405,697.43 3,101,048.83 管理费用 五、25 21,070,723.27 18,032,527.31 财务费用 五、26 73,169.63 394,962.65 资产减值损失 五、27 2,881,523.96 2,015,922.81 加：公允价值变动收益（损失以“－” 五、28 - - 公告编号：2017-006 35 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 159,116.52 2,455,431.93 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 五、29 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,320,094.57 16,850,616.52 加：营业外收入 900,000.17 18,215.67 其中：非流动资产处置利得 五、30 - 17,694.88 减：营业外支出 20,034.80 1,872.40 其中：非流动资产处置损失 五、31 19,034.80 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 15,200,059.94 16,866,959.79 减：所得税费用 1,961,037.15 4,438,978.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、32 13,239,022.79 12,427,981.43 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - -626,213.73 归属于母公司所有者的净利润 13,239,022.79 12,786,547.39 少数股东损益 - -358,565.96 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 13,239,022.79 12,427,981.43 公告编号：2017-006 36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,239,022.79 12,786,547.39 归属于少数股东的综合收益总额 - -358,565.96 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.26 （二）稀释每股收益 0.26 0.26 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：刘华芬 会计机构负责人：高承莲 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 205,547,810.35 194,335,149.55 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,358,256.37 29,933,321.53 经营活动现金流入小计 209,906,066.72 224,268,471.08 购买商品、接受劳务支付的现金 179,424,372.12 156,282,447.18 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 16,302,774.94 17,020,493.86 支付的各项税费 7,344,682.25 9,553,460.33 支付其他与经营活动有关的现金 26,139,583.63 21,079,169.42 经营活动现金流出小计 229,211,412.94 203,935,570.79 经营活动产生的现金流量净额 -19,305,346.22 20,332,900.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 159,116.52 152,746.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 11,274.51 179,650.00 公告编号：2017-006 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,072,000.00 8,518,009.06 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 3,700,000.00 投资活动现金流入小计 11,242,391.03 12,550,405.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,684,238.35 3,288,845.82 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,684,238.35 5,288,845.82 投资活动产生的现金流量净额 4,558,152.68 7,261,559.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,100,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 16,100,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,193.00 307,093.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 150,943.39 - 筹资活动现金流出小计 189,136.39 3,307,093.83 筹资活动产生的现金流量净额 15,910,863.61 -3,307,093.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,163,670.07 24,287,366.43 加：期初现金及现金等价物余额 32,478,803.80 8,191,437.37 六、期末现金及现金等价物余额 33,642,473.87 32,478,803.80 法定代表人：张福泉主管会计工作负责人：刘华芬会计机构负责人：高承莲 公告编号：2017-006 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 13,363,678.24 - - 5,949,47 1.17 43,777.31 - 393,995.88 - 69,750,922.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 13,363,678.24 - - 5,949,47 1.17 43,777.31 - 393,995.88 - 69,750,922.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,550,000.00 - - - 5,399,056.61 - - 3,153,89 5.83 1,323,902.28 - 11,915,120.5 1 - 27,341,975.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,239,022.7 9 - 13,239,022.79 （二）所有者投入和减少 资本 5,550,000.00 - - - 5,399,056.61 - - - - - - - 10,949,056.61 1．股东投入的普通股 5,550,000.00 - - - 5,399,056.61 - - - - - - - 10,949,056.61 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,323,902.28 - -1,323,902.2 8 - - 公告编号：2017-006 39 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,323,902.28 - -1,323,902.2 8 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 3,153,89 5.83 - - - - 3,153,895.83 1．本期提取 - - - - - - - 3,294,18 9.52 - - - - 3,294,189.52 2．本期使用 - - - - - - - 140,293. 69 - - - - 140,293.69 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,550,000.00 - - - 18,762,734.85 - - 9,103,36 7.00 1,367,679.59 - 12,309,116.3 9 - 97,092,897.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-006 40 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - 3,501,92 3.05 177,526.74 - 837,377.30 10,939,957.61 65,456,784.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - 3,501,92 3.05 177,526.74 - 837,377.30 10,939,957.61 65,456,784.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 13,363,678.24 - - 2,447,54 8.12 -133,749.43 - -443,381.42 -10,939,957.61 4,294,137.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,786,547.3 9 -358,565.96 12,427,981.43 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - 117,464.92 - -117,464.92 - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 117,464.92 - -117,464.92 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,085,153.48 - -1,085,153.4 8 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,085,153.48 - -1,085,153.4 8 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 13,363,678.24 - - - -1,336,367.8 3 - -12,027,310. 41 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 13,363,678.24 - - - -1,336,367.8 3 - -12,027,310. 41 - - （五）专项储备 - - - - - - - 2,447,54 8.12 - - - - 2,447,548.12 1．本期提取 - - - - - - - 2,447,54 8.12 - - - - 2,447,548.12 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -10,581,391.65 -10,581,391.65 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 13,363,678.24 - - 5,949,47 1.17 43,777.31 - 393,995.88 - 69,750,922.60 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：刘华芬 会计机构负责人：高承莲 公告编号：2017-006 42 山东省环能设计院股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 （1）公司简介 山东省环能设计院股份有限公司（以下简称“环能设计院”、公司或本公司）系由原山 东省环能设计院有限公司以整体变更的方式设立的股份有限公司。公司成立于 2003 年 10 月 29 日 ， 注 册 资 本 5555 万 元 。 公 司 法 人 : 张 福 泉 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 913700007554381742。 2003 年 10 月 01 日，山东省工商行政管理局出具了（鲁）名称预核字（2003）第 2223 号《企业名称预先核准通知书》，核准企业名称为“山东大地顶峰工程咨询有限公司”。其 系由股东张福泉、杨良波、张冠洲根据公司章程于 2003 年 10 月 13 日出资设立的有限责任 公司，注册资本人民币 200 万元，根据公司章程的规定以货币出资，并缴足认缴注册资本。 2003 年 10 月 21 日，股东出资到位，股东张福泉以货币出资 80 万元，占注册资本的 40%； 股东张冠洲以货币出资 60 万元，占注册资本的 30%；股东杨良波以货币出资 60 万元，占注 册资本的 30%，此次出资已由山东新永信有限责任会计师事务所出具了编号为鲁新永信 （2003）验资第 1256 号的验资报告。 2005 年 01 月 28 日，根据股东会决议和公司章程，公司变更名称为“山东环能建筑设 计咨询院有限公司”。 根据2005年12月 13日股东会决议，同意股东张冠洲和杨良波分别将其持有的公司10% 的股权依法转让给张福泉，此次股权转让后张福泉持股 120 万元，占注册资本的 60%；张冠 洲持股 40 万元，占注册资本的 20%；杨良波持股 40 万元，占注册资本的 20%。 2006 年 11 月 28 日，根据股东会决议，公司变更名称为“山东省环能设计咨询院有限 公司” 2007 年 5 月 20 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 300 万元，股东张福泉出 资 135 万元，股东张冠洲出资 82.5 万元，股东杨良波出资 82.5 万元，均以货币出资，此次 出资由大信会计师事务所出具了编号为大信（鲁）验字（2007）第 191 号验资报告。此次增 资后，张福泉持股 255 万股，占注册资本的 51%;张冠洲持股 122.5 万股，占注册资本的 公告编号：2017-006 43 24.5%;杨良波持股 122.5 万股，占注册资本的 24.5%。 2008 年 10 月 8 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 500 万元，各股东按原持 股比例同比增资，股东张福泉出资255万元，股东张冠洲出资122.5万元，股东杨良波出资 122.5 万元，各股东均以货币出资。此次增资由山东金德会计师事务所有限公司出具了编 号为鲁金德验字（2008）第 8105 号验资报告。增资后公司注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元。 2009 年 11 月 23 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 500 万元，各股东按原 持股比例同比增资，股东张福泉出资255万元，股东张冠洲出资122.5万元，股东杨良波出 资 122.5 万元，各股东均以货币出资。此次增资由山东金德会计师事务所有限公司出具了 编号为鲁金德验字（2009）第 6436 号验资报告。增资后公司注册资本 1500 万元，实收资本 1500 万元。 2010 年 11 月 19 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 500 万元，各股东按原 持股比例同比增资，股东张福泉出资255万元，股东张冠洲出资122.5万元，股东杨良波出 资 122.5 万元，各股东均以货币出资。此次增资由山东金德会计师事务所有限公司出具了 编号为鲁金德验字（2010）第 5623 号验资报告。增资后公司注册资本 2000 万元，实收资本 2000 万元。 2011 年 09 月 06 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 1000 万元，各股东按原 持股比例同比增资，股东张福泉出资510万元，股东张冠洲出资245万元，股东杨良波出资 245 万元，各股东均以货币出资。此次增资由山东诺信联合会计师事务所出具了编号为鲁 诺信验字（2011）第 1-025 号验资报告。增资后公司注册资本 3000 万元，实收资本 3000 万元。 2012 年 2 月 22 日，根据股东会决议，公司申请变更名称为“山东省环能设计院有限公 司”。 2013 年 04 月 09 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 2000 万元，各股东按原 持股比例同比增资，股东张福泉出资 1020 万元，股东张冠洲出资 490 万元，股东杨良波出 资 490 万元，各股东均以货币出资。此次增资由山东金德会计师事务所有限公司出具了编 号为鲁金德验字（2013）第 3178 号验资报告。增资后公司注册资本 5000 万元，实收资本 5000 万元。 2015 年 10 月 20 日，公司股东张福泉、张冠洲、杨良波召开会议，签订协议同意如下 协议：同意公司股东张福泉将其持有的 2,550.00 万股无偿转让给济南环能投资控股有限公 司；同意公司股东张冠洲将其持有的 1,225.00 万股无偿转让给济南环能投资控股有限公司； 公告编号：2017-006 44 同意公司股东杨良波将其持有的 1,225.00 万股无偿转让给济南环能投资控股有限公司。此 次股权转让之后济南环能投资控股有限公司 100%控股山东省环能设计院有限公司。 2015 年 11 月 10 号，济南环能投资控股有限公司召开股东会同意如下决议，同意将济 南环能投资控股有限公司持有的公司 50 万股转让给张丹，同意将济南环能投资控股有限公 司持有的公司30万股转让给梁永平，同意将济南环能投资控股有限公司持有的公司30万股 转让给王萍萍，同意将环能控股持有的公司 30 万股转让给李俊英。此次股权转让后济南环 能投资控股有限公司持有公司 97.20%的股份。 2015 年 12 月 10 日，环能设计院有限公司召开股东会并审议通过决议，同意公司企业 类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司，中文名称为“山东省环能设计院股份有限 公司”；同意山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所于 2015 年 12 月 8 日出具 的《审计报告》（和信审字[2015]第 010088 号）；同意中立达资产评估有限公司于 2015 年 12 月 10 日出具的《山东省环能设计院有限公司拟股份制改造所涉及的净资产评估项目资产 评估报告》（鲁中立达评报字[2015]第 0180 号）；以 2015 年 11 月 30 日为基准日，按公司 经审计的的净资产值折股整体变更设立为股份有限公司。公司折股方案为：按公司经审计 的净资产基础，将扣除专项储备余额按照1：1的的比例折合为股份公司股份5,000.00万股， 超出部分计入股份公司资本公积。 2016 年 11 月 30 日，环能设计院召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《山东 省环能设计院股份有限公司股票发行方案》等相关议案，此次股票发行为定向发行，发行对 象为 21 名公司内部员工，发行数量为 555.00 万股，发行价格为 2.00 元每股，2016 年 12 月 7 日，募集资金到位。此次股票发行后公司股份总额为 5,555.00 万元，济南环能投资控 股有限公司持有 4,860 万元,占注册资本的 87.49%，仍为环能设计院的控股股东。 （2）企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 公司组织形式：其他股份有限公司（非上市） 总部地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 （3）经营范围 电力行业（变更工程、风力发电、火力发电、送电工程、新能源发电），市政行业（热 力工程、排水工程、城镇燃气工程、给水工程）、环境工程、建筑工程、城镇规划设计、道 路桥梁设计、压力管道的工程设计、监理、咨询、调试、工程总承包及项目管理和相关技术 与管理服务；电力工程、环保工程、消防设施工程、机电设备安装工程的施工及工程总承包； 煤炭、钢材、建材、机电设备及其相关材料的销售；环保设备、太阳能、风能、生物质能相 公告编号：2017-006 45 关设备的安装、调试、销售及其相关材料的销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） （4）财务报表批准报出日 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 03 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、 2014 年财政部令第 76 号修 改及新颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2015 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期通常短于一年。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 公告编号：2017-006 46 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务 报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日 的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资 成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方 以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务 报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投 资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 公告编号：2017-006 47 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企 业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计 入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值 计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应 计入合并当期损益的金额。 公告编号：2017-006 48 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行了必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东 权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控 制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表 和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投 资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相 对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 公告编号：2017-006 49 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大 影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并 财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确 认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； ③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。 公告编号：2017-006 50 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用按交易发生日即期汇率折合为本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外 币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变 动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 公告编号：2017-006 51 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中， 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具， 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分 类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资 产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中 管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对 该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在 初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消 除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量 公告编号：2017-006 52 且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现 金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长 期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产 持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处 置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融 负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以 公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效 的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要 求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 公告编号：2017-006 53 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行 权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分 配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转 移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期 损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之 和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 公告编号：2017-006 54 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工 具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负 债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履 行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计 准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融 负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面 价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损 益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 公告编号：2017-006 55 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产 进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产 的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本 公告编号：2017-006 56 金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金 融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价 值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体 量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据 为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时 间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认减值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项是指单笔余额100万元以上的应收账款。单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测 试后不存在减值的应收款项，其中，合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账准备，其余 的应收款项，以账龄为信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比 例如下： 公告编号：2017-006 57 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1 年-2 年 10 10 2 年-3 年 20 20 3 年-4 年 50 50 4 年-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对于单笔余额 100 万元以下的应收账款，存在特别减值迹象的，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不 存在减值的，不计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成 品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2017-006 58 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤 消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入 当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项 资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 14、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本； 公告编号：2017-006 59 ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的 权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内 的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核 算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收 益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控 制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致 持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投 资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资 而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原 持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施 控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重 公告编号：2017-006 60 大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大 影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的 长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现 的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成 本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后 公告编号：2017-006 61 转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定 资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿 命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产各类折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 4-10 5 9.50-23.75 其他设备 3-5 5 31.67-19.00 公告编号：2017-006 62 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资 产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 公告编号：2017-006 63 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成 本为达到预定用途前所发生的支出总额。 公告编号：2017-006 64 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支 出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 公告编号：2017-006 65 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出， 公告编号：2017-006 66 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和 职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计 划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受 益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在 会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损 益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估 值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成 本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损 失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额； 过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务 现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致 的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和 (2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关 系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够 可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定； 公告编号：2017-006 67 如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处 理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进 行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。 对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量， 公告编号：2017-006 68 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公 司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变 动处理。 26、收入 1、一般原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入 的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。本公司按照已收或者应收的合同或者协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 者应收的合同或者协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工 进度扣除以前期间累计已确认的提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入。提供 劳务交易的结果能够可靠估计是指：a、收入的金额能够可靠计量；b、相关的经济利益很 可能流入企业；c、交易的完工程度能够可靠地确定；d、交易中已经发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别以下情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已发生的劳务成本金额计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公告编号：2017-006 69 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采 用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作 量的比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与 合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流 入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2、具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： （1） 设计收入 该项业务根据提供劳务的结果，采用完工百分比的方式确定收入。完工百分比的确定 需满足以下条件： ①按照合同或协议价款约定，分阶段向委托方提供项目成果，将阶段设计结果交付给 客户并获得客户批准，根据合同约定项目完成进度，确定已完工百分比； ②收入的金额能够可靠地计量； ③相关的经济利益很可能流入公司； ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； （2）工程施工 公告编号：2017-006 70 该项业务按照建造合同收入确认原则确认收入，在资产负债表日建造合同的结果能够 可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工 进度确认收入与费用的方法。该部分收入分以下两种情况进行确认： A、合同或者协议约定分阶段验收及结算的，按已发生的成本占估计总成本的比例确认 完工比例，并附与业主的验收证明或者结算证明作为确认收入的依据，未取得验收证明或 者结算证明的不予结转收入成本。 B、合同或者协议未约定分阶段验收及结算的，待全部完工及验收时按照合同价款确认 收入。 （3）设备销售及其他 设备销售以实际交付为收入确认时点，其他收入以合同或者协议约定的义务全部履行 完毕作为收入确认时点。 27、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 公告编号：2017-006 71 断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目 的，作为与收益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起， 按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确 认。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得 税资产。 公告编号：2017-006 72 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产 或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 29、租赁 （1）经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 公告编号：2017-006 73 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）重要会计估计的说明 （1）存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于 成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值 为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （2）固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中 的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不 存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减 去处置费用后的金额确定。 （3）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计：本公司对使用寿命有限的无形资产，估 计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的 类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行 动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公 司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）长期股权投资的公允价值净额按照下述顺序进行估计：如存在公平交易的协议价 格，则按照协议价格减去相关处置费用；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场 或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关处置费用；即不存在资产销售协议又 不存在资产活跃市场的情况下，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 仍无法可靠估计的应当以长期资产预计未来现金流量的现值作为可收回金额。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更 本公司主要会计政策未发生变更。 （2）主要会计估计变更 本公司主要会计估计未发生变更。 公告编号：2017-006 74 四、税项 1、主要税种及税率： （1）流转税及附加税费 税 种 计税依据 税率 增值税 境内销售商品、提供劳务增值额 17%、11%、6%、3% 营业税 境内建筑安装收入、设备安装收入 3% 城市维护建设税 缴纳的增值税和营业税税额 7%、5% 教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 2% 地方水利建设基金 缴纳的增值税和营业税税额 1% 说明：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财 税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，公 司不再适用营业税相关政策。 （2）企业所得税 公司名称 计税依据 税率 总公司 应纳税所得额 15% 山东省环能设计院股份有限公司 新疆分公司 应纳税所得额 25% 说明：本公司的新疆分公司所得税在乌鲁木齐当地地税局缴纳，并且截止到2016年12 月31日尚未向当地税务局进行高新技术企业资格备案，新疆分公司所得税仍按照25%的税 率缴纳。 2、税收优惠政策及依据： (1)、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%、11%和 6%，按销 项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额缴纳，公司的自营出口业务按照税法的相关的规定 享受“免、抵、退”的优惠政策。 (2)、企业所得税：2015 年 12 月 10 号，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省 国家税务局和山东省地方税务局颁发鲁科字[2015]154 号《关于公示山东省 2015 年拟认定高 新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策， 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日企业所得税享受 15%的优惠税率。 公告编号：2017-006 75 五、财务报表主要项目注释 说明：以下附注期初余额是指 2015 年 12 月 31 日财务报表数，期末余额是指 2016 年 12 月 31 日财务报表数；本期金额是指 2016 年度财务报表数，上期金额是指 2015 年度财务 报表数。 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下： 项目 期末余额 期初余额 现金 66,799.25 70,217.30 银行存款 33,575,674.62 32,408,586.50 其他货币资金 5,424,840.68 合计 39,067,314.55 32,478,803.80 说明：期末银行存款余额中含因诉讼被冻结的金额为 2,200,000.00 元；银行存款 中不存在其他质押、冻结等限制或存放境外、或有潜在回收风险的情况。 （2）期末使用受到限制的其他货币资金按明细列示如下： 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 其中：保函保证金 1,000,000.00 银行承兑保证金 4,424,840.68 合计 5,424,840.68 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,323,690.89 2,550,570.00 商业承兑汇票 - - 合计 8,323,690.89 2,550,570.00 公告编号：2017-006 76 截止到 2016 年 12 月 31 日无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票 据情况。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日公司无已质押的应收票据 （3）截至 2016 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到 期的应收票据列示如下： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,238,522.06 商业承兑汇票 - 合计 13,238,522.06 （4）截至 2016 年 12 月 31 日公司无因出票人未履约而将其转为应收账款 的票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 116,698,100.88 100.00 7,384,167.45 6.33 109,313,933.43 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 116,698,100.88 100.00 7,384,167.45 6.33 109,313,933.43 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 公告编号：2017-006 77 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 91,765,193.70 100.00 5,684,807.90 6.19 86,080,385.80 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 91,765,193.70 100.00 5,684,807.90 6.19 86,080,385.80 截至 2016 年 12 月 31 日不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况； 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 80,301,158.75 2,409,034.76 3.00 62,192,589.61 1,865,777.69 3.00 1 至 2 年 29,280,817.33 2,928,081.73 10.00 26,326,859.09 2,632,685.91 10.00 2 至 3 年 5,998,124.80 1,199,624.96 20.00 1,455,094.00 291,018.80 20.00 3 至 4 年 156,580.00 78,290.00 50.00 1,790,651.00 895,325.50 50.00 4 至 5 年 961,420.00 769,136.00 80.00 小 计 116,698,100.88 7,384,167.45 6.33 91,765,193.70 5,684,807.90 6.19 净 额 109,313,933.43 86,080,385.80 （2）报告期内计提、转回或收回坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 2,793,876.60 元；报告期内无以前期间已全额计提坏账准 备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回，或在报告期内收回或转 回比例较大的应收款项。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,094,517.05 说明：因核销应收账款而减少相应的应收账款坏账准备金额为 1,094,517.05 元；本期无 重要的应收账款核销情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 公告编号：2017-006 78 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 青岛能源热电有限公司第三热力分公司 14,559,600.00 12.47 436,788.00 上海太阳能科技有限公司 8,773,840.00 7.52 877,384.00 枣庄南郊热电有限公司 5,180,000.00 4.44 155,400.00 菏泽金盛热力有限公司 4,880,000.00 4.18 488,000.00 青岛开源胶州热电有限公司 4,358,830.00 3.74 130,764.90 合计 37,752,270.00 32.35 2,088,336.90 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）截至 2016 年 12 月 31 日无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负 债金额 （7）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决 权的股东欠款；期末余额无应收其他关联方款项情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)) 1 年以内 13,838,116.83 91.00 18,503,395.86 64.07 1 到 2 年 1,210,408.05 7.96 10,174,092.00 35.23 2 到 3 年 159,000.00 1.04 203,800.00 0.70 合 计 15,207,524.88 100.00 28,881,287.86 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日余额主要是预付工程设备款，无账龄超过一年以上 的大额预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 长沙锅炉厂有限责任公司 5,904,000.00 38.82 徐州迪尔环保工程有限公司 914,320.58 6.01 公告编号：2017-006 79 山东同泰股份有限公司 659,000.00 4.33 山东省显通安装有限公司 586,519.02 3.86 张家港市鑫港机械制造有限公司 570,000.00 3.75 合计 8,633,839.60 56.77 （3）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决 权的股东欠款；期末余额预付关联方款项情况详见“八、6 关联方应收应付款项”。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 8,216,103.66 100.00 714,931.79 8.70 7,501,171.87 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 - - - - 合计 8,216,103.66 100.00 714,931.79 8.70 7,501,171.87 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 13,046,444.36 100.00 627,284.43 4.81 12,419,159.93 单项金额不重 大但单独计提 公告编号：2017-006 80 坏账准备的其 他应收款 合计 13,046,444.36 100.00 627,284.43 4.81 12,419,159.93 截至 2016 年 12 月 31 日无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,875,178.49 176,255.35 3.00 11,655,142.93 349,654.29 3.00 1 至 2 年 1,545,086.00 154,508.60 10.00 906,301.43 90,630.14 10.00 2 至 3 年 345,839.17 69,167.83 20.00 185,000.00 37,000.00 20.00 3 至 4 年 150,000.00 75,000.00 50.00 300,000.00 150,000.00 50.00 4 至 5 年 300,000.00 240,000.00 80.00 小 计 8,216,103.66 714,931.79 8.70 13,046,444.36 627,284.43 4.81 净 额 7,501,171.87 12,419,159.93 （2）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 87,647.36 元；报告期内无以前期间已全额计提坏账准备， 或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较 大的应收款项。 （3）报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 7,703,518.00 3,093,234.00 单位往来款 27,700.00 - 个人借款 463,273.24 855,548.73 代扣代缴款 21,612.42 12,510.20 股权转让款 9,072,000.00 其他 13,151.43 合计 8,216,103.66 13,046,444.36 公告编号：2017-006 81 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏 账 准 备 期 末余额 枣庄南郊热电有限公司 保证金 1,410,000.00 1 年以内 17.16 42,300.00 山东源申电力设计咨询 有限公司 保证金 1,100,000.00 1 至 2 年 13.39 110,000.00 安徽省招标集团股份有 限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 9.74 24,000.00 山东省禹城市新园热电 有限公司 保证金 515,000.00 1 年以内 6.27 15,450.00 四平辽河农垦管理区人 力资源和社会保障局保 证金专户 保证金 500,000.00 1 年以内 6.09 15,000.00 合计 4,325,000.00 52.65 206,750.00 （6）截至 2016 年 12 月 31 日无涉及政府补助的应收款项 （7）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （9）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决 权的股东欠款；截至 2016 年 12 月 31 日无应收其他关联方款项情况。 6、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 在产品 23,490,232.37 - 23,490,232.37 12,434,850.62 12,434,850.62 库存商品 合计 23,490,232.37 - 23,490,232.37 12,434,850.62 12,434,850.62 （2）存货跌价准备： 报告期内存货不存在减值迹象，无存货跌价准备。 公告编号：2017-006 82 （3）存货截至 2016 年 12 月 31 日余额不含有借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 27,743,089.56 126,000.00 4,058,374.00 1,785,622.82 860,221.49 34,573,307.87 2.本期增加金额 2,773,592.11 - 2,697,641.72 405,205.30 16,153.85 5,892,592.98 （1）购置 2,773,592.11 - 2,697,641.72 405,205.30 16,153.85 5,892,592.98 （2）在建工程 转入 3.本期减少金额 - - 402,571.50 - - 402,571.50 （1）处置或报 废 - - 402,571.50 - - 402,571.50 4.期末余额 30,516,681.67 126,000.00 6,353,444.22 2,190,828.12 876,375.34 40,063,329.35 二、累计折旧 1.期初余额 3,855,864.20 51,870.00 2,951,032.88 1,070,130.12 313,417.87 8,242,315.07 2.本期增加金额 1,413,601.79 11,970.00 849,934.40 474,521.97 153,903.08 2,903,931.24 （1）计提 1,413,601.79 11,970.00 849,934.40 474,521.97 153,903.08 2,903,931.24 3.本期减少金额 - - 382,442.93 - - 382,442.93 （1）处置或报 废 - - 382,442.93 - - 382,442.93 4.期末余额 5,269,465.99 63,840.00 3,418,524.35 1,544,652.09 467,320.95 10,763,803.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 公告编号：2017-006 83 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,247,215.68 62,160.00 2,934,919.87 646,176.03 409,054.39 29,299,525.97 2.期初账面价值 23,887,225.36 74,130.00 1,107,341.12 715,492.70 546,803.62 26,330,992.80 （2）公司无暂时闲置的固定资产。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产 （5）截止到 2016 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况。 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书的原因 新疆分公司奥迪汽车 322,280.00 办理过程中 知识经济总部基地 B5 楼座 19、20 层 16,087,234.34 办理过程中 恒生·伴山小区 10 楼（2404） 581,696.55 办理过程中 恒生·伴山小区 10 楼（320） 40,394.50 办理过程中 海蔚广场车位 405 224,250.00 房屋附属、无产权证 合计 17,255,855.39 （6）其他说明： 1、本公司于 2016 年 8 月 2 日与齐鲁银行股份有限公司济南杆石桥支行签订了 2016 年 110281 法授最高抵字第 079-1 号综合授信最高额抵押合同，将历城区花园路 101 号海蔚广 场办公写字塔楼 5-602、5-605、5-606、5-607、5-608、5-609、5-610 进行抵押，被担保的最 高债权额为 1060 万元，抵押物固定资产原值为 5,806,846.61 元,担保期限为 2016 年 8 月 5 日至 2019 年 8 月 4 日。 2、本公司于 2016 年 8 月 2 日与齐鲁银行股份有限公司济南杆石桥支行签订了 2016 年 110281 法授最高抵字第 079-2 号综合授信最高额抵押合同，将天桥区蓝翔路 15 号时代总部 基地一期第二部分八区 5 号楼 8-15 室进行抵押，被担保的最高债权额为 552 万元，抵押物 固定资产原值为 4,297,616.29 元，担保期限为 2016 年 8 月 5 日至 2019 年 8 月 4 日。 3、本公司于 2016 年 8 月 2 日与齐鲁银行股份有限公司济南杆石桥支行签订了 2016 年 110281 法授最高抵字第 079-3 号综合授信最高额抵押合同，将高新区舜颂路 688 号 1 号楼 1-201 室进行抵押，被担保的最高债权额为 108 万元，抵押物固定资产原值为 801,972.77 元， 担保期限为 2016 年 8 月 5 日至 2019 年 8 月 4 日。 公告编号：2017-006 84 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 681,672.26 681,672.26 2.本期增加金额 359,756.05 359,756.05 (1)购置 359,756.05 359,756.05 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 13,716.24 13,716.24 (1)处置 13,716.24 13,716.24 4.期末余额 1,027,712.07 1,027,712.07 二、累计摊销 1.期初余额 92,396.36 92,396.36 2.本期增加金额 84,730.65 84,730.65 （1）计提 84,730.65 84,730.65 3.本期减少金额 3,535.50 3,535.50 (1)处置 3,535.50 3,535.50 4.期末余额 173,591.51 173,591.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 854,120.56 854,120.56 2.期初账面价值 589,275.90 589,275.90 截止 2016 年 12 月 31 日无通过公司内部研发形成的无形资产。 公告编号：2017-006 85 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,099,099.24 1,332,744.56 6,312,092.33 1,578,023.09 合计 8,099,099.24 1,332,744.56 6,312,092.33 1,578,023.09 说明：由于新疆分公司所得税在当地地税局缴纳，按照 25%的税率，故针对新疆分公司 的资产减值准备计算递延所得税资产时按照 25%的税率。 11、短期借款 (1) 短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押借款、保证借款 5,000,000.00 委托借款 合计 5,000,000.00 说明：短期借款为根据与齐鲁银行签订的 2016 年 110281 法授字第 079 号综合授信合 同向齐鲁银行股份有限公司济南杆石桥支行进行借款而产生。 (2) 截至 2016 年 12 月 31 日不存在已逾期未偿还的短期借款情况 12、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,323,485.35 商业承兑汇票 合计 7,323,485.35 本期末无已到期未支付的应付票据。 13、应付账款 (1) 应付账款按照项目列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 84,716,287.37 75,342,357.53 合计 84,716,287.37 75,342,357.53 公告编号：2017-006 86 （2）应付账款按照账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 67,682,093.76 79.89 58,752,185.19 77.98 1 年-2 年 12,058,962.49 14.23 14,260,716.39 18.93 2 年-3 年 4,682,677.17 5.53 1,561,955.95 2.07 3 年以上 292,553.95 0.35 767,500.00 1.02 合 计 84,716,287.37 100.00 75,342,357.53 100.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日重要的账龄超过 1 年的应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 货款 17,034,193.61 尚未决算或未到付款期 合 计 17,034,193.61 （4）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决 权的股东单位款项；期末余额无应付关联方款项。 14、预收款项 (1)预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 29,805,054.88 45,119,009.86 合计 29,805,054.88 45,119,009.86 (2)重要的账龄超过 1 年的预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 货款 11,782,285.14 尚未完工或尚未结算 合计 11,782,285.14 （3）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决 权股份的股东单位或关联方款项。 公告编号：2017-006 87 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,373,323.90 15,090,900.77 14,353,900.67 4,110,324.00 离职后福利-设定提存计划 - 1,178,729.53 1,178,729.53 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 3,373,323.90 16,269,630.30 15,532,630.20 4,110,324.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,365,941.70 13,864,825.66 13,133,655.44 4,097,111.92 （2）职工福利费 - 194,831.84 194,831.84 - （3）社会保险费 - 655,692.41 655,692.41 - 其中：医疗保险费 - 547,064.64 547,064.64 - 工伤保险费 - 50,946.11 50,946.11 - 生育保险费 - 57,681.66 57,681.66 - 企业年金缴费 （4）住房公积金 - 333,248.60 326,234.60 7,014.00 （5）工会经费和职工教育经费 7,382.20 42,302.26 43,486.38 6,198.08 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,373,323.90 15,090,900.77 14,353,900.67 4,110,324.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,115,419.18 1,115,419.18 - 失业保险费 - 63,310.35 63,310.35 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,178,729.53 1,178,729.53 - 公告编号：2017-006 88 （4）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无拖欠性质的应付职工薪酬 16、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 777,178.65 2,275,557.16 营业税 - 301,890.00 城市维护建设税 34,485.98 39,647.56 企业所得税 1,855,071.05 3,849,191.15 房产税 447,073.02 333,324.25 土地使用税 914.17 953.92 个人所得税 56,413.53 352,855.98 教育费附加 14,779.67 18,163.11 地方教育费附加 9,853.12 12,108.78 地方水利建设基金 2,402.48 2,625.00 印花税 - 13,703.40 合计 3,198,171.67 7,200,020.31 17、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 (2)按账龄列示其他应付款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,920,674.48 61.09 837,715.60 18.38 1 年-2 年 1,123,363.50 35.73 3,670,000.00 80.52 2 年-3 年 100,000.00 3.18 - - 3 年以上 - - 50,000.00 1.10 合 计 3,144,037.98 100.00 4,557,715.60 100.00 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,669,655.49 594,110.00 应付的各项费用 56,070.20 100,947.00 往来款 411,298.29 3,862,658.60 代收代扣款 7,014.00 合计 3,144,037.98 4,557,715.60 公告编号：2017-006 89 (3)账龄超过一年的重要其他应付款 截至 2016 年 12 月 31 日，无重要的账龄超过一年的其他应付款。 (4) 截至 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位或关联方款项情况。 18、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 50,000,000.00 5,550,000.00 - - - 5,550,000.00 55,550,000.00 2016 年 11 月 30 日，经公司 2016 年第五次临时股东大会决议，将公司的注册资本由原 来的 5,000 万元增加到 5,555 万元，新增资本 555 万元系以货币资金出资。此次变更已经山 东和信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 9 日出具的和信验字(2016)第 000158 号验资报告审验 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 13,363,678.24 5,399,056.61 18,762,734.85 合计 13,363,678.24 5,399,056.61 18,762,734.85 说明：2016 年 12 月，公司发行股份 555 万股，发行价格 2 元/股，募集资金总额 1,110.00 万元，其中 555.00 万作为股本，其余部分扣除发行费用 150,943.39 元后的余额 5,399,056.61 元计入资本公积。 20、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,949,471.17 3,294,189.52 140,293.69 9,103,367.00 合计 5,949,471.17 3,294,189.52 140,293.69 9,103,367.00 公告编号：2017-006 90 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 43,777.31 1,323,902.28 1,367,679.59 合计 43,777.31 1,323,902.28 1,367,679.59 22、未分配利润 未分配利润明细如下 项目 期末余额 期初余额 提取或分配 比例 调整前上年末未分配利润 393,995.88 837,377.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后年初未分配利润 393,995.88 837,377.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,239,022.79 12,786,547.39 减：提取法定盈余公积 1,323,902.28 1,085,153.48 10% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 股改转入资本公积 - 12,027,310.41 转入法定盈余公积 117,464.92 期末未分配利润 12,309,116.39 393,995.88 说明：报告期无需要调整年初未分配利润的情况 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 236,447,658.97 195,142,999.74 207,019,413.81 167,271,770.01 其他业务 - - 5,161,767.03 4,238,386.44 合计 236,447,658.97 195,142,999.74 212,181,180.84 171,510,156.45 （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 公告编号：2017-006 91 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 设计收入 71,738,184.15 41,885,955.95 84,383,230.29 50,310,824.82 工程施工 164,709,474.82 153,257,043.79 122,636,183.52 116,960,945.19 合 计 236,447,658.97 195,142,999.74 207,019,413.81 167,271,770.01 （3）主营业务按地区分项列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内销收入 236,352,658.97 195,095,499.74 205,716,493.41 166,646,368.22 外销收入 95,000.00 47,500.00 1,302,920.40 625,401.79 合计 236,447,658.97 195,142,999.74 207,019,413.81 167,271,770.01 （4）公司前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 客户名称 营业收入金额 占全部营业收入的比例 (%) 青岛能源热电有限公司第三热力分公司 21,317,924.80 9.02 四平辽河农垦管理区华大发电有限公司 21,000,000.00 8.88 青岛兴平热电有限公司 16,521,787.08 6.99 苏州爱康能源工程技术股份有限公司 12,980,427.34 5.49 泗水华亨能源科技有限公司 10,642,094.04 4.50 合 计 82,462,233.26 34.88 24、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 94,838.04 1,863,469.83 城市维护建设税 228,604.92 357,258.55 教育费附加 99,461.63 162,227.88 地方教育费附加 66,338.34 108,151.93 水利建设基金 21,343.53 29,470.01 （个）企事业承包经营附征 210,800.00 土地使用税 2,822.01 公告编号：2017-006 92 项目 本期金额 上期金额 房产税 186,038.18 印花税 13,120.24 合计 712,566.89 2,731,378.20 2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会 [2016]22 号），根据上述规定，自 2016 年 5 月 1 日起，变更之前利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附加”项目，原计入管理费用项目的房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起计入“税金及附加”。因上述文件规 定，本公司将 2016 年 5-12 月份发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等共 201,980.43 元由“管理费用”项目调整入“税金及附加”项目，对 2016 年 1-4 月份发生的 交易不再追溯调整，对 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 25、销售费用 项目 本期金额 上期金额 业务经费 - 409,628.00 运输费 1,400.00 工资 650,492.03 391,538.53 办公费 80,103.95 611,028.82 差旅费 679,211.46 571,044.08 车辆费用 254,096.57 445,805.22 标书费 46,846.73 17,695.70 业务招待费 26,158.39 373,633.54 广告费 - 5,300.00 交通费 48,076.40 39,759.00 通讯费 112,809.07 122,199.62 租赁费 - 90,152.00 折旧费 115,769.89 中标服务费 370,504.74 其他 21,628.20 21,864.32 合计 2,405,697.43 3,101,048.83 26、管理费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 1,049,555.70 899,412.70 办公费 925,946.77 231,367.39 公告编号：2017-006 93 业务招待费 668,391.09 78,239.10 折旧 1,528,050.51 2,128,361.62 车辆费用 599,213.84 306,719.64 水电费 115,365.43 149,851.51 物业管理费 112,806.03 158,013.67 工资薪酬 3,545,864.53 5,025,982.47 中介机构服务费 1,343,855.01 监理费用 41,553.30 67,724.18 代理咨询费 1,092,449.80 322,141.78 技术服务费 66,441.59 133,894.72 技术研发费 8,612,355.96 7,112,480.59 其他 1,221,797.09 860,398.94 无形资产摊销 69,079.07 34,726.92 税金 77,997.55 523,212.08 合计 21,070,723.27 18,032,527.31 27、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 38,193.00 207,083.31 减：利息收入 50,586.72 29,431.04 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 承兑汇票贴现息 100,010.52 手续费支出 85,563.35 117,299.86 合计 73,169.63 394,962.65 28、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 2,881,523.96 2,015,922.81 存货跌价损失 合计 2,881,523.96 2,015,922.81 29、投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,302,685.20 公告编号：2017-006 94 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品投资收益 159,116.52 152,746.73 合计 159,116.52 2,455,431.93 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 17,694.88 其中：固定资产处置利得 17,694.88 其他收入 0.17 520.79 0.17 政府补助 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.17 18,215.67 900,000.17 （2）计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 奖励资金 900,000.00 与收益相关 合计 900,000.00 （3）政府补助发放文件说明： （1）根据济高管字[2016]141 号文件，公司获得企业上市扶持奖励资金 900,000.00 元。 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 19,034.80 19,034.80 其中：固定资产处置损失 8,854.06 8,854.06 无形资产处置损失 10,180.74 10,180.74 债务重组损失 税收滞纳金支出 1,000.00 1,872.40 1,000.00 对外捐赠 违约扣款 其他支出 合计 20,034.80 1,872.40 20,034.80 公告编号：2017-006 95 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期企业所得税费用 1,715,758.62 4,942,959.07 递延所得税费用 245,278.53 -503,980.71 合计 1,961,037.15 4,438,978.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 15,200,059.94 16,866,959.79 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,280,008.99 4,216,739.95 分公司适用不同税率的影响 176,037.68 调整以前期间所得税的影响 -1,264,242.02 2,457.46 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 769,232.50 612,705.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - 138,815.53 税法规定的额外可扣除费用 其他 -531,739.71 所得税费用 1,961,037.15 4,438,978.36 说明：上述调整以前期间所得税的影响为：公司于 2016 年 4 月份取得高新技术企业资 格证书，并经备案，2015年度汇算清缴时即享受 15%的税收优惠，由于税率变化导致上期 预交的企业所得税可以在本期抵扣，使得对当期所得税费用的影响金额为-1,501,213.62 元， 由于税率变化对递延所得税费用的影响金额为 515,397.18 元；另外，由于计提与实际汇缴 的差异导致其他调整以前期间所得税的金额为-278,425.58 元。 33、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 50,586.72 29,431.04 公告编号：2017-006 96 项 目 本期金额 上期金额 营业外收入 900,000.17 520.79 收回的不符合现金等价物定义的保证金 存款或定期存款 - - 收回的投标保证金及其他往来款 3,407,669.48 29,903,369.70 合 计 4,358,256.37 29,933,321.53 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 营业外支出 1,000.00 1,872.40 支付的营业费用和管理费用等期间费用 14,250,736.55 10,107,189.37 支付的投标保证金及其他往来款 6,463,006.40 10,970,107.65 支付的不符合现金等价物定义的保证金存 款或定期存款 5,424,840.68 合 计 26,139,583.63 21,079,169.42 (3)收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 银行理财产品 2,000,000.00 3,700,000.00 合 计 2,000,000.00 3,700,000.00 (4)支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 银行理财产品 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 (5)支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 非公开发行费用 150,943.39 合 计 150,943.39 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 公告编号：2017-006 97 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,239,022.79 12,427,981.43 加：资产减值准备 2,881,523.96 2,015,922.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,903,931.24 3,080,071.91 无形资产摊销 84,730.65 53,035.17 长期待摊费用摊销 - 8,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 19,034.80 -17,694.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 38,193.00 307,093.83 投资损失（收益以“－”号填列） -159,116.52 -2,455,431.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 245,278.53 -503,980.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,055,381.75 -5,783,111.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,040,282.12 -8,840,538.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 537,719.20 20,041,552.19 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -19,305,346.22 20,332,900.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,642,473.87 32,478,803.80 减：现金的期初余额 32,478,803.80 8,191,437.37 加：现金等价物的期末余额 - 公告编号：2017-006 98 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,163,670.07 24,287,366.43 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 33,642,473.87 32,478,803.80 其中：库存现金 66,799.25 70,217.30 可随时用于支付的银行存款 33,575,674.62 32,408,586.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,642,473.87 32,478,803.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 2,200,000.00 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 7,624,840.68 保证金和因诉讼被冻结的资金 固定资产 7,552,235.71 办理综合授信抵押的房产 合计 15,177,076.39 六、在其他主体中的权益 本公司无在其他主体中的权益。 七、公允价值的披露 本公司无以公允价值计量的资产或负债项目。 公告编号：2017-006 99 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例(%) 济南环能投资有限 公司 山 东 省 济 南 市 高 新 区 舜 华 路 2000 号舜泰广 场一号楼 20 层 B 区 2017 室 以自有资金对电 力、市政、建筑、 环保、新能源、冶 金、化工、煤炭行 业进行投资及提 供相关咨询服务 （未经金融监管 部门批准，不得从 事吸收存款、融资 担保、代客理财等 金融业务） 1,000.00 87.49 87.49 本公司的最终控制方是张福泉先生。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 名 称 关联方性质 济南东方环宇环保设备有限公司 实际控制人配偶控制的企业 张福泉 董事长 张冠洲 董事、总经理 张丹 董事、张福泉之子、副总经理 李俊英 董事、副总经理 梁永平 董事、副总经理 王壮 监事会主席 李凡 职工监事 王萍萍 监事、股东 公告编号：2017-006 100 张健 副总经理 刘华芬 财务总监 孙少丽 张冠洲配偶、东方环宇股东 刘秀英 张福泉配偶、东方环宇股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 张福泉 房产 2,380,000.00 济南东方环宇环保设备有限 公司 设备 821,213.68 合计 3,201,213.68 关联采购说明： （1）公司与实际控制人张福泉先生签订商品房买卖协议购买其位于历城区花园路 101 号海蔚广场办公写字塔楼 5-608 室，面积 331.74 平方米，购买价值公允。 （2）公司于 2015 年 4 月与济南东方环宇环保设备有限公司签订了气力输灰系统钢制 灰库的采购合同，合同金额（含税）45.00 万元人民币，本期入库金额 315,384.62 元；2016 年 8 月与济南东方环宇环保设备有限公司签订了运料除尘系统除尘器的采购合同，合同金额 （含税）78.00 万元，本期入库金额 505,829.06 元；采购价格公允。 关联销售说明：本期公司未向关联方出售商品/提供劳务。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 报告期内不存在关联租赁情况。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 公告编号：2017-006 101 毕 济南环能投资控股有限公司 17,200,000.00 2016-9-23 2019-8-04 否 关联担保情况说明：本期不存在本公司作为担保方为其他关联公司提供担保的情况。 （5）关联方资金拆借 本期不存在关联方资金拆借情况。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 济南东方环宇环保设备 有限公司 259,307.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 济南东方环宇环保设备 有限公司 1,548,873.00 7、关联方承诺 报告期无重大关联方承诺及或有事项。 九、股份支付 报告期不存在股份支付情况。 十、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无重大承诺事项。 公告编号：2017-006 102 十一、资产负债表日后事项 2016 年 12 月 5 日，吉林省梨树县人民法院出具了（2016）吉 0322 民初 2472 号 民事判决书：判决被告山东省环能设计院股份有限公司支付给原告哈尔滨市阿城建筑 安装总公司工程款 1,839,729.00 元和利息 183,972.90 元，因对判决金额有异议，环能 设计院向吉林省四平市中级人民法院提起了上诉请求，截止 2016 年 12 月 31 日尚未 审理。2017 年 3 月 7 日，该案件进行了审理，经法院主持调解，双方达成协议，由 环能设计院支付给哈尔滨市阿城建筑安装总公司工程款 175 万元，并由吉林省四平市 中级人民法院出具了（2017）吉 03 民终 228 号民事调解书，环能设计院已根据该情 况对相关影响财务报表的事项做出了调整。 十二、其他重要事项 2015 年度本公司处置了原控股子公司济南东方环宇环保设备有限公司和山东碧 空环保科技股份有限公司，注销了控股子公司山东环峰房地产开发有限公司，本期无 纳入合并报表范围的子公司。本期不需要编制合并财务报表，但为具有可比性，本期 披露的上期可比财务报表数据仍为上期合并财务报表数据。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损 益如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 -19,034.80 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 900,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2017-006 103 项目 金额 注释 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -999.83 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 159,116.52 22．所得税影响额 -156,012.28 23．少数股东损益影响额 合计 883,069.61 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》 （“中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 公告编号：2017-006 104 益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收 益如下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.98 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.85 0.25 0.25 （2）上期金额 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 18.91 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.49 0.21 0.21 （3）每股收益计算过程 项目 代 码 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 13,239,022.79 12,786,547.39 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 12,355,953.18 10,471,429.46 期初股份总数 S0 50,000,000.00 50,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 5,550,000.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 50,000,000.00 50,000,000.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.26 0.26 基本每股收益(Ⅱ) 0.25 0.21 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 13,239,022.79 12,786,547.39 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ) P1 12,355,953.18 10,471,429.46 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00 公告编号：2017-006 105 稀释每股收益(Ⅰ) 0.26 0.26 稀释每股收益(Ⅱ) 0.25 0.21 ①基本每股收益 基本每股收益= P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 十四、公司签章 山东省环能设计院股份有限公司（公章） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二〇一七年三月二十四日 公告编号：2017-006 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东省环能设计院股份有限公司董事会秘书办公室