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上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 1 2019 年度报告 泽鑫科技 NEEQ : 838587 上海泽鑫电力科技股份有限公司 Shanghai Zexin Power Science & Technology Co.,Ltd. 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 2 公司年度大事记 1、2019 年 3 月，公司的董事、监事及高管顺利完成换届。 2、2019 年 4 月，Z2600 变电站硬压板智能管控系统顺利在新疆十三间房变电 站顺利完成调试。 3、2019 年 5 月，2018 年年度权益分派顺利实施。 4、2019 年 6 月，公司顺利中标浙江电网 36 套智能变电站继电保护在线监视 与智能诊断系统。 5、2019 年 7 月，全资子公司南通鑫途信息技术有限公司在南通设立。 6、2019 年 10 月，公司被上海市杨浦区人民政府授予“2019 年度杨浦区科技 小巨人”。 7、2019 年 12 月，公司顺利通过 CMMI 软件能力成熟度模型集成三级认证。 8、2019 年 12 月，公司中标黑龙江基于电力物联网的继电保护智能运维应用 项目。 9、2019 年 12 月，公司中标国网北京电科院 220kV 保护设备状态评价能力提 升建设项目。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 31 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 39 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 4 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 章程 指 上海泽鑫电力科技股份有限公司章程 公司 指 上海泽鑫电力科技股份有限公司 泽鑫软件 指 上海泽鑫软件技术有限公司 昂途信息 指 上海昂途信息科技有限公司 上海拓森 指 上海拓森信息科技有限公司 上海鑫钜 指 上海鑫钜投资管理中心（有限合伙） 南通鑫途 指 南通鑫途信息技术有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 的行为 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 董事会 指 上海泽鑫电力科技股份有限公司董事会 股东大会 指 上海泽鑫电力科技股份有限公司股东大会 监事会 指 上海泽鑫电力科技股份有限公司监事会 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈骏、主管会计工作负责人涂青及会计机构负责人（会计主管人员）涂青保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 在智能电网自动化领域中，主要的市场份额均由各大具有 国企背景的电力设备制造商或大型股份上市公司占有，中小型 民营企业的生存空间相对较小，竞争也较为激烈。公司所面向 的优势市场区域也主要集中在有限的几个省份，随着公司规模 的扩大，公司需要进入其他竞争对手占据优势的地区，将面临 较为激烈的竞争。 应对策略：公司在努力将自身产品做好的同时，也在加大 对主要客户的维系力度，以及对新市场、新客户的渗透开发力 度，力求在激烈的市场竞争环境中保有并逐渐提升自身的行业 地位。 产品线较窄的风险 报告期内给公司带来主要收入的产品主要包括继电保护 故障信息系统、继电保护状态监视与智能诊断，相对而言产品 线较窄，面对行业变化风险时的抵御能力也较弱。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 6 应对策略：除继续巩固和提升原有产品的市场份额外，近 年来，公司积极研发新产品，相继有变压器风冷智能控制系统， 智能压板管控系统等产品陆续投放市场，同时公司紧盯国家电 网公司的最新动向，积极跟进新的技术和产品趋势，保持在细 分领域内的技术领先地位。同时公司还关注了智能运维主站、 电动刀闸控制回路可视化等产品。公司在未来有开发更多产品 以满足更多元客户需求的计划。 应收账款居高不下的风险 应收账款占总资产比例较大。报告期内，公司应收账款为 32,991,328.71 元，占总资产比例为 59.11%。未来随着公司业 务规模的不断扩大，应收账款规模仍可能持续扩大，这是电网 客户特点及公司的业务特征决定的，几年内会持续性存在。公 司应收账款账龄大部分在 1 年以内，并计提了相应的坏账准备， 电力行业是国家垄断性行业，经营业绩优良，属于优质客户， 发生坏账损失的可能性极低。 应对策略：公司强化了应收账款的内控制度，规范了项目回 款责任人，定期进行清理、提醒、跟进、催收环节；在激励机 制方面建立了以回款为导向的考核指标，从管理到业务提高资 金收款的重视，保证项目的正常收款。 人才短缺和人员成本上升风险 公司所从事电网自动化领域对于研发和销售人才的要求很 高，稳定的专业技术人才和销售专才对企业的持续发展至为关 键。虽然目前公司的主要业务和技术骨干均直接或间接持有公 司股份，但未来如果公司不能对现有员工实行有效的激励和约 束，同时不能及时吸纳和培养公司发展所需的技术人才，人才 的短缺将对公司经营造成不利影响。同时，公司最主要的经营 成本之一是人力成本，未来随着经济的发展、生活成本的上升、 竞争对手对专业人才的争夺、政府部门对社会保障体系相关政 策的调整，公司的人力成本可能存在大幅增加的风险，如果平 均人力成本的上升速度快于公司员工人均产值的增长速度，则 公司的毛利率水平将会有下降的风险。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 7 应对策略：公司建立了完善的薪酬体系、培训机制以及人 性化的员工关怀机制等，进行人才的培养、储备、和保护。本 年度公司在江苏南通设立一家全资子公司南通鑫途信息技术有 限公司，吸引当地大学的优秀毕业生在南通子公司就业，有效 缓解了上海本部招收研发人员困难的局面。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海泽鑫电力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Zexin Power Science & Technology Co.,Ltd. 证券简称 泽鑫科技 证券代码 838587 法定代表人 陈骏 办公地址 上海市浦东新区申江路 2885 号 17 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 伊波 职务 董事会秘书 电话 13611967746 传真 021－60753098 电子邮箱 boy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区申江路 2885 号 17 号楼；邮编：201206 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业－软件和信息技术服务业－软 件开发－软件开发 主要产品与服务项目 公司主要从事智能电网自动化领域的产品研发、销售和技术服务 业务，主要产品有继电保护故障信息系统、二次设备在线监视与 分析软件、变压器风冷智能控制系统、智能变电站继电保护设备 状态监测与诊断系统。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 陈骏、沈秀兵、伊波 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000076434307L 否 注册地址 上海市杨浦区国定路 323 号 1101-87 室 否 注册资本 21,600,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韦激、郑奕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,612,369.10 43,460,371.25 37.16% 毛利率% 65.75% 61.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,709,534.54 5,368,399.51 136.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,118,128.06 5,150,957.98 135.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.39% 18.77% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 33.02% 18.01% - 基本每股收益 0.59 0.25 136.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 55,814,677.22 38,609,077.52 44.56% 负债总计 14,628,917.23 7,972,852.07 83.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,185,759.99 30,636,225.45 34.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.42 34.51% 资产负债率%（母公司） 42.72% 34.68% - 资产负债率%（合并） 26.21% 20.65% - 流动比率 3.74 4.75 - 利息保障倍数 76.80 76.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,282,233.06 1,012,572.91 816.70% 应收账款周转率 2.02 1.93 - 存货周转率 22.17 9.45 - 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 44.56% 22.84% - 营业收入增长率% 37.16% 63.25% - 净利润增长率% 136.75% 127.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,600,000 21,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 676,405.00 其他营业外收入和支出 -511.88 非经常性损益合计 675,893.12 所得税影响数 84,486.64 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 591,406.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,842,545.40 1,044,990.00 0 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 12 应收账款 26,105,022.64 17,194,364.95 0 应收票据及应收账 款 27,947,568.04 0 18,239,354.95 应付账款 4,304,916.69 1,308,235.74 0 应付票据及应付账 款 4,304,916.69 0 308,235.74 管理费用 13,538,793.37 5,043,573.45 研发费用 0 8,495,219.92 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司属于软件和信息技术 服务业。 公司主要从事智能电网自动化领域的产品研发、销售和技术服务业务，公司拥有核心研发团队，自 创立以来，坚持自主研发、科技创新，目前拥有授权发明专利共 5 项、实用新型专利 9 项、软件著作权 33 项。公司在电力信息采集与分析、故障诊断、实时控制与接入、大数据挖掘等领域具有较深厚的专业 积累和创新能力，能够为客户提供有竞争力的解决方案和专业的技术服务。 公司主要产品包括继电保护故障信息系统、二次设备在线监视与分析软件、变压器风冷智能控制系 统、智能变电站继电保护设备状态监测与诊断系统、压板智能管控系统等，主要客户为国家电网和南方 电网下属的各省、各地区电力公司和发电集团下属的发电厂。公司的收入主要由两类构成，一类是产品 销售，即公司通过直接参与电力系统的招投标来获得订单，另一类是通过给客户提供后续的技术服务来 收取技术服务费，包括项目升级、改造、消缺及维护等服务。目前公司产品在国内大部分省级电力公司 均取得业绩，其中二次设备在线监视与分析软件产品更是在部分省调主站得到应用，如黑龙江电网调度 中心、辽宁电网调度中心、吉林电网调度中心、冀北电力调度中心、国网西南分部调度中心、新疆电网 调度中心、青海电网调度中心、湖南电网调度中心、四川超高压主站、广西南宁超高压等。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较以前没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划, 本报告期内，公司的业务、产品或服务未发生重大变化。 2019 年度公司实现销售收入 5961 万，相比 2018 年增加 37.16％。主要原因为：在本年度公司的几 项产品中，虽然变压器风冷智能控制系统和二次设备在线监视与分析系统销售收入相比去年有所下滑， 但继电保护及故障信息系统销售收入相比去年增长 42.74％、继电保护状态监测与智能诊断系统相比去 年增长 433.52％，这两个产品销售收入合计占公司整体的 75.36％，因此公司整体销售收入比 2018 年取 得 37.16％的增长。 2019 年是公司设立以来销售收入最高的一年，是公司管理层和全体员工努力的结果。公司通过销 售人员的精耕细作，研发人员的奋力攻关，工程人员的细致调试，其他部门的通力配合，圆满完成了一 个又一个项目。继电保护及故障信息系统作为公司销售收入占比最大的产品，能持续保持增长，体现了 公司的产品品质和品牌影响力。本年度公司通过技术服务获得的技术服务费也接近一千万元，将成为公 司今后持续可靠的收入来源。更加可喜的是继电保护状态监测与预警系统获得较大突破，成功实现销售 收入 1445 万，相比 2018 年增加 433.52％，该产品是智能变电站的标配，公司有望依靠该产品再上一个 台阶。压板智能管控系统在不少省份取得突破，本年度成功实现过百万的销售收入，虽然该产品单个合 同金额较小，但对解决变电站现场运维中的隐患有巨大帮助，有望在全国推广，相信在 2020 年该产品 能为公司作出不错的贡献。 公司在 2019 年市场竞争加剧的不利情况下，仍取得了不错的业绩，这更加坚定了公司走电网细分 领域专业化道路的决心，我们只要比竞争对手做到更深入，更专业，服务更细致，坚信公司在电力系统 的品牌会越来越响亮，会有更多的客户选择泽鑫的产品和服务。我们坚信泽鑫的明天会更加美好。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,757,509.26 33.61% 7,355,153.25 19.05% 155.03% 应收票据 1,842,545.40 4.77% 应收账款 32,991,328.71 59.11% 26,105,022.64 67.61% 26.38% 存货 272,047.28 0.49% 1,569,852.04 4.07% -82.67% 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 15 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 486,760.26 0.87% 323,660.18 0.84% 50.39% 在建工程 短期借款 5,000,000.00 8.96% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 本期期末货币资金相比上年同期增加了 155.03％，主要是在本年度销售人员梳理了回款流程，加 大了回款力度，本年度回款总金额相比上年度增加了 1873 万，增加幅度为 47.94％。 应收账款相比上年期末增长了 26.38％，主要是因为本年度销售收入相比上年度增长了 37.16％， 新增合同大都实现了收入，但有一部分当期没有完成回款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 59,612,369.10 - 43,460,371.25 - 37.16% 营业成本 20,417,003.73 34.25% 16,574,913.96 38.14% 23.18% 毛利率 65.75% - 61.86% - - 销售费用 6,446,349.73 10.81% 6,960,683.63 16.02% -7.39% 管理费用 5,661,016.33 9.50% 5,695,782.29 13.11% -0.61% 研发费用 16,321,651.06 27.38% 9,797,912.35 22.54% 66.58% 财务费用 150,499.78 0.25% 77,439.17 0.18% 94.35% 信用减值损失 资产减值损失 0 -771,665.21 -1.78% 其他收益 3,290,733.85 5.52% 2,832,871.03 6.52% 16.16% 投资收益 - - 公 允 价 值 变动 收益 -1,371,423.70 -2.3% 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 12,066,202.11 20.24% 5,938,388.33 13.66% 103.19% 营业外收入 0 营业外支出 511.88 0.00% 1,495.40 0.00% -65.77% 净利润 12,709,534.54 21.32% 5,368,399.51 12.35% 136.75% 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 16 项目重大变动原因： 2019 年度公司实现销售收入 5961 万，相比 2018 年销售收入增加 1615 万，增加幅度 37.16％。主 要原因是故障信息系统产品、继电保护状态监测与智能诊断系统这 2 个产品的销售收入相比上年度取得 大幅增长所致。 2019 年营业成本相比 2018 年上升了 23.18%，主要原因是 2019 年销售收入大幅增加导致。 2019 年销售费用相比 2018 年降低了 7.39％，主要原因是随着泽鑫科技品牌的提升，公司在市场宣 传及销售开拓方面的费用有所下降，同时 2019 年在优势地区取得大项目较多，也有效的降低了销售费 用。 2019 年研发费用相比 2018 年增加了 66.58％，主要原因是为了 2019 年公司获得相当数量的科研项 目，为缩短项目周期，部分科研项目的软件模块同外部合作单位进行了联合研发或委托研发，同时公司 还新增了研发人员，并给部分研发人员增加了工资薪酬。 2019 年营业利润相比 2018 年增长了 103.19％，主要原因是公司销售收入增长所致。 2019 年净利润相比 2018 增长了 136.5％，主要原因是公司销售收入增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,612,369.10 43,460,371.25 37.16% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 20,417,003.73 16,574,913.96 23.18% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 继电保护及故 障信息系统 30,469,675.65 51.11% 21,346,622.83 49.12% 42.74% 二次设备在线 监视与分析 2,152,004.44 3.61% 6,936,231.22 15.96% -68.97% 扩建维保 9,642,258.95 16.17% 8,455,251.45 19.46% 14.04% 变压器冷却智 能控制装置 1,730,534.33 2.90% 3,412,742.30 7.85% -49.29% 继电保护状态 监测与智能诊 14,453,754.85 24.25% 2,709,121.64 6.23% 433.52% 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 17 断系统 其他产品 1,164,140.88 1.95% 600,401.81 1.38% 93.89% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 东北地区 13,039,090.95 21.87% 9,642,762.82 16.18% 35.22% 华北地区 2,968,642.95 4.98% 1,471,252.43 2.47% 101.78% 华东地区 13,106,361.90 21.99% 8,718,379.24 14.63% 50.33% 华中地区 16,087,112.43 26.99% 12,844,909.31 21.55% 25.24% 西北地区 11,074,860.21 18.58% 8,772,991.50 14.72% 26.24% 华南地区 3,336,300.66 5.60% 2,010,075.95 3.37% 65.98% 收入构成变动的原因： 一：产品分类分析如下： 1、继电保护及故障信息系统产品收入相比 2018 年增长了 42.74％，主要原因是本年度该产品招标 项目相比 2018 年新增较多，公司依靠过日益提升的品牌、可靠的产品质量和优质的技术服务获取了不 少项目。 2、二次设备在线监视与分析产品销售收入相比 2018 年减少了 68.97％，主要原因是该类产品本年 度招标项目较少所致。 3、变压器冷却智能控制系统销售收入相比 2018 年下降了 49.29％，主要原因在于该产品目前还不 是电网公司标配产品，公司还处于培育市场、挖掘客户阶段，且该产品销售收入占公司整体比重较小。 4、继电保护状态监测与诊断系统销售收入相比 2018 增加了 433.52％，主要是本年度中标了浙江 电网 36 套继电保护状态监测与诊断系统，且 2018 年该产品实现的销售收入基数较低所致。 二：按地区分类分析如下： 本年度全国招标项目增多，公司依靠日益提升的品牌效应获得了更多的项目，所有地区的销售收 入比上年度均有较大幅度增长。其中华北地区和华南地区因上年度销售收入基数较少，所以本年度销售 收入增长幅度分别达到了 101.78％和 65.98％，东北、华中、华东、西北历来是公司的优势地区，合计 贡献了公司销售收入的 94.41％，且上年度的销售收入基数较高，所以增长幅度普遍在 25％－50％之间。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 浙江华云清洁能源有限公司 8,423,400.00 14.61% 否 2 国网辽宁省电力有限公司 4,664,318.06 8.09% 否 3 国网黑龙江省电力有限公司检修公司 3,174,322.12 5.51% 否 4 国网新疆电力有限公司哈密供电公司 1,942,473.83 3.37% 否 5 国网湖南省电力有限公司物资公司 1,626,380.00 2.82% 否 合计 19,830,894.01 34.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海卡尔信息技术有限公司 1,548,823.01 6.65% 否 2 北京中科腾越科技发展有限公司 1,490,035.40 6.40% 否 3 上海威储实业有限公司 1,357,117.54 5.83% 否 4 上海瑞强加宇信息科技有限公司 869,734.51 3.73% 否 5 上海宽域工业网络设备有限公司 804,856.64 3.45% 否 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,282,233.06 1,012,572.91 816.70% 投资活动产生的现金流量净额 -395,445.52 -104,755.08 -277.50% 筹资活动产生的现金流量净额 2,680,818.17 -3,374,513.88 179.44% 现金流量分析： 2019 年度经营活动产生的现金流量净额相比 2018 年度增长 816.70％。主要原因是 2019 年销售部梳 理了回款流程，加大了回款力度，销售商品、提供劳务收到的现金相比 2018 年大幅增加所致。 2019 年度投资活动产生的现金流量净额相比 2018 年度下降了 277.50％。主要原因是公司购买固定 资产增加所致。 2019 年度筹资活动产生的现金流量净额相比 2018 年增加了 179.44％。主要原因是 2019 年新增了 500 万银行短期贷款所致。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 19 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有3家100％控股子公司，情况分别如下： 公司名称：上海泽鑫软件技术有限公司 公司类型：一人有限责任公司（法人独资） 统一社会信用代码:91310110MA1G895C1X 注册地：上海市杨浦区国定路323号15层（集中登记地） 法定代表人：陈骏 注册资金：100万元 成立日期：2016年10月12日 营业期限：2016年10月12日至不约定期限 经营范围：从事软件技术、电力科技、新能源科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】 经营情况:2019 年度营业收入 2,995,117.64 元，净利润 964,125.47 元。 公司名称：上海昂途信息科技有限公司 公司类型：一人有限责任公司（法人独资） 统一社会信用代码:91310115MA1K46M21R 注册地：中国（上海）自由贸易试验区富特北路211号302部位368室 法定代表人：陈骏 注册资金：100万元 成立日期：2018年9月5日 营业期限：2018年9月5日至不约定期限 经营范围：从事信息科技、软件技术、电力科技、新能源领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】 经营情况:2019 年度营业收入 10,076,499.41 元，净利润 7,447,392.85 元。 司名称：南通鑫途信息技术有限公司 公司类型：有限责任公司（法人独资） 统一社会信用代码:91320600MA1YPPNE5Q 注册地：南通市崇川区人民东路28号4楼 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 20 法定代表人：沈秀兵 注册资金：500万元 成立日期：2019年7月15日 营业期限：2019年7月15日至不约定期限 经营范围：计算机信息领域、软件领域、电力自动化领域、新能源领域内的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】 经营情况:2019 年度营业收入 88,495.60 元，净利润-530,782.98 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策变更 1、执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准 则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 2、执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 3、采用新的财务报表格式 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2019】 6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 【2019】16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资 产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变 化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会【2019】6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 21 收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额(增加 /减少) 1 应收票据 1,842,545.40 应收账款 26,105,022.64 应收票据及应收账款 -27,947,568.04 2 应付票据 应付账款 4,304,916.69 应付票据及应付账款 -4,304,916.69 4、执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工 具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计 量的改变对本公司财务报表的影响：报表项 2018年 12月 31日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 22 目 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 — 交易性金融资产 — 应收票据 1,842,545.40 应收账款 应收款项融资 — 1,842,545.40 其他应收款 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产（a） — 持有至到期投资 — 债权投资 — 其他债权投资（b） — 其他权益工具投资 — 其他非流动金融资产 — 递延所得税资产 其他非流动资产 负债 其中：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 — 交易性金融负债 — 预计负债 递延所得税负债 股东权益 其中：其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 二、其他会计政策变更 本公司报告期内其他会计政策未变更。 三、会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 23 三、 持续经营评价 公司具备持续经营能力，情况分析如下： 1、 公司目标明确、管理层及核心团队队伍稳定。 公司明确了自身发展优势，突出主营业务，将电网智能运维、电网故障诊断可视化，基于大数据的电 网故障分析等作为未来努力的方向，同时建立人才储备与激励机制，利用社会力量和院校资源，加大新 产品的技术开发投入，不断提高公司研发能力。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全 独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好。 2、 优质客户资源，业务稳定 公司主要面向电网客户，主要包括国家电网及下属的各省市电力公司、南网电网及下属的各省市电 力公司，电网客户作为稳定优质的客户资源，对设备和服务提供商要求很高，公司通过这几年的积累， 已经把公司品牌和形象深深的树立在电网行业中。公司将充分利用自身的产品优势、技术优势、团队优 势与经验优势，在未来几年加快发展，力争成为几个细分领域的领先者。 综上，报告期内公司所处行业无重大不利影响事项，发展前景良好，公司持续经营能力将得到进一 步加强。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 电力行业的垄断特性，在电力自动化领域中，主要的市场份额也均由各大具有国企背景的大型电力 设备制造商或大型民营上市公司占有，小型民营企业的生存空间相对较小，竞争也较为激烈。公司所面 向的优势市场区域也主要集中在有限的几个省份，随着公司规模的扩大，公司需要进入其他竞争对手占 据优势的地区，将面临较为激烈的竞争。应对策略：公司在努力将自身产品做好的同时，也在加大对主 要客户的维系力度，以及对新市场、新客户的渗透开发力度，力求在激烈的市场竞争环境中保有并逐渐 提升自身的行业地位。 2、产品线较窄的风险 报告期内给公司带来主要收入的产品主要包括继电保护故障信息系统、继电保护状态监测与诊断系 统，相对而言产品线较窄，面对行业变化风险时的抵御能力也较弱。应对策略：除继续巩固和提升原有 产品的市场份额外，公司积极研发新产品，相继有变压器风冷智能控制系统，智能压板管控系统等产品 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 24 陆续投放市场，同时公司紧盯国家电网公司的最新动向，积极跟进新的技术和产品趋势，保持在细分领 域内的技术领先地位。同时公司还关注了智能运维主站、配电设备在线监测领域。公司在未来有开发更 多产品以满足更多元客户需求的计划。 3、应收账款居高不下的风险 应收账款占总资产比例较大。报告期内，公司应收账款为 32,991,328.71 元，占总资产比例为 59.11%。未来随着公司业务规模的不断扩大，应收账款规模仍可能持续扩大，这是电网客户特点及公司 的业务特征决定的，几年内会持续性存在。公司应收账款账龄大部分在 1 年以内，并计提了相应的坏账 准备，电力行业是国家垄断性行业，经营业绩优良，属于优质客户，发生坏账损失的可能性极低。应对 策略：公司强化了应收账款的内控制度，规范了项目回款责任人，定期进行清理、提醒、跟进、催收环 节；在激励机制方面建立了以回款为导向的考核指标，从管理到业务提高资金收款的重视，保证项目的 正常收款。 4、人才短缺和人员成本上升风险 公司所从事电网自动化领域对于研发和销售人才的要求很高，稳定的专业技术人才和销售专才对企 业的持续发展至为关键。虽然目前公司的主要业务和技术骨干均直接或间接持有公司股份，但未来如果 公司不能对现有员工实行有效的激励和约束，同时不能及时吸纳和培养公司发展所需的技术人才，人才 的短缺将对公司经营造成不利影响。同时，公司最主要的经营成本之一是人力成本，未来随着经济的发 展、生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺、政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的 人力成本可能存在大幅增加的风险，如果平均人力成本的上升速度快于公司员工人均产值的增长速度， 则公司的毛利率水平将会有下降的风险。应对策略：公司建立了完善的薪酬体系、培训机制以及人性化 的员工关怀机制等，进行人才的培养、储备、和保护。本年度公司在江苏南通设立全资子公司，吸引当 地大学的优秀毕业生在南通子公司就业，有效缓解了上海招收研发人员困难的局面。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,904,762.00 1,904,762.00 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 26 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（承诺规范 关联交易） 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，控股股东、实际控制人严格履行了为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺。 报告期内，董事、监事、高级管理人员严格履行了关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,472,030 39.22% -760,500 7,711,530 35.70% 其中：控股股东、实际控制 人 3,176,450 14.71% -758,500 2,417,950 11.19% 董事、监事、高管 1,199,540 5.55% 0 1,199,540 5.55% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,127,970 60.78% 760,500 13,888,470 64.30% 其中：控股股东、实际控制 人 9,529,350 44.12% 760,500 10,289,850 47.64% 董事、监事、高管 3,598,620 16.66% 0 3,598,620 16.66% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 总股本 21,600,000 - 0 21,600,000 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈骏 5,448,200 0 5,448,200 25.22% 4,086,150 1,362,050 2 上 海 鑫钜 投资 管理中心(有限 合伙) 4,062,040 0 4,062,040 18.81% 0 4,062,040 3 沈秀兵 3,024,000 1,014,000 4,038,000 18.69% 3,028,500 1,009,500 4 伊波 4,233,600 -1,012,000 3,221,600 14.91% 3,175,200 46,400 5 叶在福 1,814,400 0 1,814,400 8.40% 1,360,800 453,600 6 梁守硕 997,920 0 997,920 4.62% 748,440 249,480 7 姜健琳 997,920 0 997,920 4.62% 748,440 249,480 8 尹浙洪 987,920 0 987,920 4.57% 740,940 246,980 9 陈六华 20,000 -1,000 19,000 0.089% 0 19,000 10 李继斌 10,000 0 10,000 0.05% 0 10,000 合计 21,596,000 1,000 21,597,000 99.98% 13,888,470 7,708,530 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 28 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈骏担任上海鑫钜投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 陈骏、伊波、沈秀兵 3 人签署了一致行动人协议。 除上述情况之外，其他股东之间没有任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股权较为分散，无绝对控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人基本情况如下： 陈骏，男，1963 年 11 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1987 年 5 月至 1992 年 5 月，就职于安徽电力局中心调度所，任工程师；1992 年 5 月至 1995 年 1 月，就职于广东大亚湾核 电站，任软件工程师；1995 年 1 月至 1997 年 12 月，就职于深圳市技术监督局电子数据交换中心，任工 程师；1998 年 1 月至 2002 年 5 月，就职于深圳计通电子工程公司，历任工程部经理、销售副总经理、 总经理；2002 年 5 月至 2013 年 7 月，就职于上海许继电气有限公司，任总经理，期间任许继集团副总 裁，兼任许继郑州地铁工程公司总经理；2013 年 8 月至 2015 年 7 月，就职于上海泽鑫电力科技有限公 司，担任副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月，就职于上海泽鑫电力科技有限公司，担任执行董事； 2016 年 1 月至今，就职于上海泽鑫电力科技股份有限公司，担任公司董事长、法定代表人。 伊波，男，1975 年 1 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月至 2001 年 5 月，就职于东方电子股份有限公司，历任研发工程师，工程部主管；2001 年 6 月至 2003 年 10 月， 就职于华立科技股份有限公司，历任产品经理，销售大区经理；2003 年 10 月至 2011 年 12 月，就职于 上海许继电气有限公司，历任销售大区经理、市场销售部经理，副总经理；2012 年 1 月至 2016 年 10 月， 在上海拓森信息科技有限公司任职，担任公司总经理；2016 年 1 月至 2016 年 11 月，担任上海泽鑫电力 科技股份有限公司董事；2016 年 11 月至今，担任上海泽鑫电力科技股份有限公司董事、董事会秘书。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 29 沈秀兵，男，1978 年 7 月 9 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2002 年 4 月，就职于上海虹智电气设备有限公司，担任维护工程师；2002 年 4 月至 2003 年 3 月，就职于上 海克劳安电子通信设备有限公司，担任区域销售经理；2004 年 4 月-2013 年 3 月，就职于上海许继电气 有限公司，历任销售经理、市场销售部经理、副总经理；2013 年 4 月至 2013 年 7 月，就职于上海拓森 信息科技有限公司，担任副总经理；2013 年 8 月至 2015 年 7 月，就职于上海泽鑫电力科技有限公司， 担任执行董事、总经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月，就职于上海泽鑫电力科技有限公司，担任总经理； 2016 年 1 月至今，就职于上海泽鑫电力科技股份有限公司，担任公司董事、总经理。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2016 年 11 月 22 日 2017 年 3 月 13 日 1.5 2,000,000 不 适 用 3,000,000 9 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 招商银行 上海金桥 银行 1,000,000 2019 年 1 月 24 日 2020 年 1 月 23 日 5.38 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 31 支行 2 抵押贷 款 招商银行 上海金桥 支行 银行 2,000,000 2019 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 5.38 3 信用贷 款 宁波银行 上海杨浦 支行 银行 2,000,000 2019 年 7 月 23 日 2020 年 7 月 22 日 6.27 合计 - - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈骏 董事长 男 1963 年 11 月 硕士 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 沈秀兵 董事、总经理 男 1978 年 7 月 本科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 叶在福 董事、副总经理 男 1972 年 11 月 博士 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 伊波 董事、董事会秘 男 1975 年 1 月 本科 2019 年 4 2022 年 4 是 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 32 书 月 8 日 月 7 日 姜健琳 董事、副总经理 男 1979 年 4 月 硕士 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 涂青 财务总监 女 1978 年 10 月 本科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 梁守硕 监事会主席 男 1977 年 7 月 本科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 尹浙洪 监事 男 1979 年 6 月 硕士 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 蒋萍 职工监事 女 1979 年 4 月 专科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈骏、伊波、沈秀兵签署了一致行动协议，为公司的实际控制人。 伊波、涂青为夫妻关系。 除上述之外，董监高相互之间无其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈骏 董事长 5,448,200 0 5,448,200 25.22% 0 沈秀兵 董事、总经理 3,024,000 1,014,000 4,038,000 18.69% 0 叶在福 董事、副总经 理 1,814,400 0 1,814,400 8.40% 0 伊波 董事、董事会 秘书 4,233,600 -1,012,000 3,221,600 14.91% 0 姜健琳 董事、副总经 理 997,920 0 997,920 4.62% 0 涂青 财务总监 0 0 0 0% 0 梁守硕 监事会主席 997,920 0 997,920 4.62% 0 尹浙洪 监事 987,920 0 987,920 4.57% 0 蒋萍 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 17,503,960 2,000 17,505,960 81.03% 0 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈骏 董事长 换届 董事长 换届 沈秀兵 董事、总经理 换届 董事、总经理 换届 叶在福 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 换届 伊波 董事、董事会秘 书 换届 董事、董事会秘书 换届 姜健琳 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 换届 涂青 财务总监 换届 财务总监 换届 梁守硕 监事会主席 换届 监事会主席 换届 尹浙洪 监事 换届 监事 换届 蒋萍 职工监事 换届 职工监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 6 市场销售人员 11 12 研发人员 20 26 技术服务人员 23 27 财务人员 3 3 生产物流人员 4 3 采购设计人员 2 2 员工总计 68 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 5 本科 53 64 专科 7 7 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 34 专科以下 2 2 员工总计 68 79 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 郑志刚 无变动 市场部经理 0 0 0 宋亮 无变动 产品经理 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按规定建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分 配管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》等。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全国 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 35 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化动作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 等程序均符合有关法律、法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利我义务，公司重大 经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司在实际经营 过程中，各机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司已经建立的公司治理相关规章制度、公司治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司治理水平和决策质量、 有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给予所有股东合适的保护以及保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利保障。公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台与公司官方网站，及时按照相关 法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2019 年度重要的人事变动、权益分派、对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司的相关 制度执行，公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过董监高换届选举、总经理及董事 会工作报告、预计 2019 年度日常性关联交易、 2018 年年度报告、利润分配预案、提请召开股 东大会、2019 年半年度报告、募集资金存放与 实际使用情况的专项报告、对外投资、关于公 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 36 司向银行贷款并由关联方提供担保等议案。 监事会 4 监事会审议通过了监事会换届选举、2018 年度监事会工作报告、2018 年年度报告、2019 年半年度报告等议案。 股东大会 2 审议通过董事及监事换届选举、2018 年度 董事会工作报告、预计 2019 年度日常性关联 交易、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度 监事会工作报告等议案. 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立动作、自主经营，独立承担责任和 风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东不存在 同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，公司的采购、销售、研发和工程技术等重要职能完 全由公司独立承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道，能够面向市场独立经营，独立核算和决 策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他 企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的设备、商标、专利、 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 37 软件著作权证书、软件产品证书、获得ISO9001 质量管理体系证书。公司资产与股东资产严格分开，不 存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、 监事以外的职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理等高级管理 人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，不存在机构混同的情形，也不存在混合经营的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于 适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业 务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期 间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、 关于风险控制体系 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 38 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 27 日召开了第一届董事会第八次会议审议通过了《公司年报信息披露重大差 错责任追究制度》。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范动作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司于 2017 年 3 月 27 日召开了第 一届董事会第八次会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 334016 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 韦激、郑奕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 15 万人民币 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 334016 号 上海泽鑫电力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海泽鑫电力科技股份有限公司（以下简称泽鑫科技）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泽鑫科技 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 40 于泽鑫科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泽鑫科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泽鑫科技 2019 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泽鑫科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泽鑫科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泽鑫科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泽鑫科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 41 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泽 鑫科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致泽鑫科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就泽鑫科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：韦激 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑奕 中国•北京 2020 年 4 月 15 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 18,757,509.26 7,355,153.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2/ 十二、1 1,842,545.40 应收账款 五、3 32,991,328.71 26,105,022.64 应收款项融资 五、4 1,003,472.50 预付款项 五、5 104,400.00 3,622.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6/ 十二、2 1,575,116.70 966,353.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 272,047.28 1,569,852.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 61,095.46 54,132.42 流动资产合计 54,764,969.91 37,896,681.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 486,760.26 323,660.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 562,947.05 388,735.35 其他非流动资产 非流动资产合计 1,049,707.31 712,395.53 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 43 资产总计 55,814,677.22 38,609,077.52 流动负债： 短期借款 五、11 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 7,068,093.94 4,304,916.69 预收款项 五、13 72,800.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 1,114,456.00 1,118,366.00 应交税费 五、15 991,359.29 1,368,207.38 其他应付款 五、16 455,008.00 1,108,562.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,628,917.23 7,972,852.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,628,917.23 7,972,852.07 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 21,600,000.00 21,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 1,497,644.26 1,497,644.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 2,723,177.34 1,840,297.42 一般风险准备 未分配利润 五、20 15,364,938.39 5,698,283.77 归属于母公司所有者权益合计 41,185,759.99 30,636,225.45 少数股东权益 所有者权益合计 41,185,759.99 30,636,225.45 负债和所有者权益总计 55,814,677.22 38,609,077.52 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 17,816,661.83 7,250,349.11 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2/ 十二、1 1,003,472.50 1,842,545.40 应收账款 五、3 32,620,828.71 26,105,022.64 应收款项融资 五、4 预付款项 五、5 104,400.00 3,622.64 其他应收款 五、6/ 十二、2 5,399,438.84 3,961,353.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 272,047.28 1,569,852.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 53,775.60 流动资产合计 57,216,849.16 40,786,521.03 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 45 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 2,700,000.00 1,720,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 486,760.26 323,660.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 557,379.55 388,735.34 其他非流动资产 非流动资产合计 3,744,139.81 2,432,395.52 资产总计 60,960,988.97 43,218,916.55 流动负债： 短期借款 五、11 5,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 18,798,010.94 12,144,833.69 预收款项 五、13 72,800.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、14 961,000.00 941,800.00 应交税费 五、15 854,716.22 702,538.26 其他应付款 五、16 430,080.00 1,108,562.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,043,807.16 14,970,533.95 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,043,807.16 14,970,533.95 所有者权益： 股本 五、17 21,600,000.00 21,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 1,497,644.26 1,497,644.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 2,723,177.34 1,840,297.42 一般风险准备 未分配利润 五、20 9,096,360.21 3,310,440.92 所有者权益合计 34,917,181.81 28,248,382.60 负债和所有者权益合计 60,960,988.97 43,218,916.55 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 59,612,369.10 43,460,371.25 其中：营业收入 五、21/ 十 二、4 59,612,369.10 43,460,371.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,465,477.14 39,583,188.74 其中：营业成本 五、21/ 十 20,417,003.73 16,574,913.96 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 47 二、4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 468,956.51 476,457.34 销售费用 五、23 6,446,349.73 6,960,683.63 管理费用 五、24 5,661,016.33 5,695,782.29 研发费用 五、25 16,321,651.06 9,797,912.35 财务费用 五、26 150,499.78 77,439.17 其中：利息费用 159,181.83 78,513.88 利息收入 18,975.41 12,952.74 加：其他收益 五、27 3,290,733.85 2,832,871.03 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、28 -1,371,423.70 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -771,665.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,066,202.11 5,938,388.33 加：营业外收入 0 减：营业外支出 五、30 511.88 1,495.40 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,065,690.23 5,936,892.93 减：所得税费用 五、31 -643,844.31 568,493.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,709,534.54 5,368,399.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,709,534.54 5,368,399.51 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 48 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,709,534.54 5,368,399.51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,709,534.54 5,368,399.51 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.25 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、21/ 十 二、4 59,244,444.58 43,460,371.25 减：营业成本 五、21/ 十 二、4 32,984,191.86 27,665,082.29 税金及附加 五、22 350,866.50 276,448.51 销售费用 五、23 6,199,139.76 6,710,683.63 管理费用 五、24 4,943,813.66 4,977,814.45 研发费用 五、25 10,245,159.45 5,712,941.16 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 49 财务费用 五、26 149,727.27 77,154.44 其中：利息费用 159,181.83 78,513.88 利息收入 17,999.51 12,236.82 加：其他收益 五、27 1,637,762.62 1,342,166.71 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 4,000,000.00 10,200,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、28 -1,349,153.70 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -771,665.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,660,155.00 8,810,748.27 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,660,155.00 8,810,748.27 减：所得税费用 -168,644.21 -96,458.15 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,828,799.21 8,907,206.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,828,799.21 8,907,206.42 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 50 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.41 0.41 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,484,091.31 53,581,546.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,614,328.85 2,576,581.11 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 991,298.93 378,105.39 经营活动现金流入小计 59,089,719.09 56,536,232.95 购买商品、接受劳务支付的现金 14,450,551.49 27,688,732.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,865,726.54 8,908,218.48 支付的各项税费 4,941,976.11 4,895,258.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 18,549,231.89 14,031,450.84 经营活动现金流出小计 49,807,486.03 55,523,660.04 经营活动产生的现金流量净额 9,282,233.06 1,012,572.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 51 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 395,445.52 104,755.08 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 395,445.52 104,755.08 投资活动产生的现金流量净额 -395,445.52 -104,755.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,319,181.83 1,374,513.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,319,181.83 3,374,513.88 筹资活动产生的现金流量净额 2,680,818.17 -3,374,513.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,567,605.71 -2,466,696.05 加：期初现金及现金等价物余额 7,026,153.25 9,492,849.30 六、期末现金及现金等价物余额 18,593,758.96 7,026,153.25 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,696,279.44 38,856,546.45 收到的税费返还 961,357.62 1,085,876.79 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 990,323.03 377,389.47 经营活动现金流入小计 60,647,960.09 40,319,812.71 购买商品、接受劳务支付的现金 26,989,921.13 24,917,711.26 支付给职工以及为职工支付的现金 9,681,864.03 8,298,645.10 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 52 支付的各项税费 3,128,274.34 2,232,024.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 14,421,710.82 10,425,968.40 经营活动现金流出小计 54,221,770.32 45,874,348.99 经营活动产生的现金流量净额 6,426,189.77 -5,554,536.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,000,000.00 7,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,000.00 7,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 395,445.52 104,755.08 投资支付的现金 980,000.00 720,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,375,445.52 824,755.08 投资活动产生的现金流量净额 1,624,554.48 6,375,244.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,319,181.83 1,374,513.88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,319,181.83 3,374,513.88 筹资活动产生的现金流量净额 2,680,818.17 -3,374,513.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,731,562.42 -2,553,805.24 加：期初现金及现金等价物余额 6,921,349.11 9,475,154.35 六、期末现金及现金等价物余额 17,652,911.53 6,921,349.11 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,600,000.00 1,497,644.26 1,840,297.42 5,698,283.77 30,636,225.45 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,600,000.00 1,497,644.26 1,840,297.42 5,698,283.77 30,636,225.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 882,879.92 9,666,654.62 10,549,534.54 （一）综合收益总额 12,709,534.54 12,709,534.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 882,879.92 -3,042,879.92 -2,160,000.00 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 54 1．提取盈余公积 882,879.92 -882,879.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,160,000.00 -2,160,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,600,000.00 1,497,644.26 2,723,177.34 15,364,938.39 41,185,759.99 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 55 准 备 一、上年期末余额 21,600,000.00 1,497,644.26 949,576.78 2,516,604.90 26,563,825.94 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,600,000.00 - - - 1,497,644.26 - - - 949,576.78 2,516,604.90 26,563,825.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 890,720.64 3,181,678.87 4,072,399.51 （一）综合收益总额 5,368,399.51 5,368,399.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 890,720.64 -2,186,720.64 -1,296,000.00 1．提取盈余公积 890,720.64 -890,720.64 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,296,000.00 -1,296,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 56 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,600,000.00 - - - 1,497,644.26 - - - 1,840,297.42 5,698,283.77 30,636,225.45 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 57 一、上年期末余额 21,600,000.00 1,497,644.26 1,840,297.42 3,310,440.92 28,248,382.60 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,600,000.00 - - - 1,497,644.26 - - - 1,840,297.42 3,310,440.92 28,248,382.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 882,879.92 5,785,919.29 6,668,799.21 （一）综合收益总额 8,828,799.21 8,828,799.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 882,879.92 -3,042,879.92 -2,160,000.00 1．提取盈余公积 882,879.92 -882,879.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,160,000.00 -2,160,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 58 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,600,000.00 - - - 1,497,644.26 - - - 2,723,177.34 9,096,360.21 34,917,181.81 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,600,000.00 1,497,644.26 949,576.78 -3,410,044.86 20,637,176.18 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,600,000.00 - - - 1,497,644.26 - - - 949,576.78 -3,410,044.86 20,637,176.18 三、本期增减变动金额（减 890,720.64 6,720,485.78 7,611,206.42 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 59 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 8,907,206.42 8,907,206.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 890,720.64 -2,186,720.64 -1,296,000.00 1．提取盈余公积 890,720.64 -890,720.64 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,296,000.00 -1,296,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 60 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,600,000.00 - - - 1,497,644.26 - - - 1,840,297.42 3,310,440.92 28,248,382.60 法定代表人：陈骏 主管会计工作负责人：涂青 会计机构负责人：涂青 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 上海泽鑫电力科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由上海泽鑫 电力科技有限公司（以下简称有限公司）整体改制成立，取得统一社会信用代 码证为91310000076434307L的营业执照。公司股票于2016年8月12日起在全国中小 企业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：838587。截止2019年12月31日， 公司股本总数为2,160.00万股。 公司住所：上海市杨浦区国定路323号1101-87室。 公司注册资本：人民币2160万元整。 法定代表人：陈骏。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 经营期限：2013年8月20日至不约定期限。 经营范围：电力科技、机械设备技术领域内的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务，机械设备销售，计算机系统集成，软件开发，从事货物 及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动】 本财务报告批准报出日：2020年4月16日。 本公司2019年12月31日纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其 他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度新增1户，详见本附注六 “合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 62 能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 63 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 64 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易 整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项 交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 65 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 66 营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至 净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③ 可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 67 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标 又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但 减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务 模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同 现金流量特征与基本借贷安排相一致，分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收 入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允 价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列式为应收款项融资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 68 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产 。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 69 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 70 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方款项 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据及预期信用损失率如下： 其他应收款组合 1 应收关联方款项 其他应收款组合 2 保证金（含押金）及员工备用金 其他应收款组合 3 账龄组合 C. 单项金额为 50.00 万元以上或单项金额未达到 50.00 万元但按照组合 计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项、其他应收款，单独计提其坏 账准备。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 71 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、产成品、库存商品、低值易耗品。 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计 入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 72 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 73 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资 因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步 取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 74 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 75 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 76 形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法/工作量法计提折旧。固定资产自达到预定可使用 状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提 折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计 残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 3 0.00 33.33 电子设备 年限平均法 10 0.00 10.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 77 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 78 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 79 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，本公司聘请独立精 算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口 统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定 相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义 务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 80 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 81 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 （4）收入的具体确认原则 1）继电保护及故障信息系统、二次设备在线监视与分析、变压器冷却智能 控制装置为公司销售产品收入，具体收入确认原则为：以发货并经对方验收 合格时确认收入。 2）扩建维保收入确认有两种方式：①按照服务次数收取服务费，每次服务 完成确认收入；②按照年度收取服务费，每月确认服务费收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 82 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 29、所得税 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 83 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 84 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换 的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和 披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生 的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债 务重组，不需进行追溯调整。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表 项目及金额无影响。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会【2019】16 号）。 本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则 情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化， 主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。 财会【2019】6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应 收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加 /减少- 1 应收票据 1,842,545.40 应收账款 26,105,022.64 应收票据及应收账款 -27,947,568.04 2 应付票据 应付账款 4,304,916.69 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 85 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加 /减少- 应付票据及应付账款 -4,304,916.69 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第22号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融 工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日， 分类与计量的改变对本公司财务报表 的影响：报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 — 交易性金融资产 — 应收票据 1,842,545.40 应收账款 应收款项融资 — 1,842,545.40 其他应收款 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产（a） — 持有至到期投资 — 债权投资 — 其他债权投资（b） — 其他权益工具投资 — 其他非流动金融资产 — 递延所得税资产 其他非流动资产 负债 其中：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 — 交易性金融负债 — 预计负债 递延所得税负债 股东权益 其中：其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 ②其他会计政策变更 本公司报告期内其他会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00/6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 87 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 ①增值税优惠税负及批文 公司于2014年8月30日取得编号为沪R-2014-0270的软件企业认定证书。 公司根据财税【2011】100 号文件的规定享受优惠政策：增值税一般纳税人 销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 子公司上海泽鑫软件技术有限公司于 2017 年 6 月 25 日取得编号为沪 RQ-2017-0285 的软件企业认定证书。公司根据财税【2011】100 号文件的规定 享受优惠政策：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 ②企业所得税优惠税负及批文 公司于 2016 年 4 月 22 日取得签报号为杨税 05T [2016]2 号的税项通知书， 同意公司在 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日免征企业所得税，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减半征收企业所得税。 公司于 2019 年 10 月 28 日取得编号为 GR201931002786 的高新技术企业证 书，有效期限三年。 说明：公司同时取得两免三减半与高新技术企业税收优惠政策，两项税 收政策不可同时使用，经公司决定使用两免三减半的税收优惠政策，本期企 业所得税为 12.5%。 子公司上海泽鑫软件技术有限公司已于 2018 年 6 月 14 日取得 2017 起一 免三减半的税收优惠政策，本期企业所得税为 12.5%。 子公司上海昂途信息科技有限公司已通过上海市税务局软件企业减免所 得税网上备案，自 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日免征企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 1,531.24 1,531.24 银行存款 18,592,227.72 7,024,622.01 其他货币资金 163,750.30 329,000.00 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 88 合 计 18,757,509.26 7,355,153.25 其中：存放在境外的款项总额 说明：其他货币资金为银行履约保函，截至 2019 年 12 月 31 日，招商银行金 桥支行银行履约保函六份：云南滇能禄劝电磷开发有限公司 23,179.70 元；雅 砻江流域水电开发有限公司 88,500.00 元；广东电网有限责任公司佛山供电局 7,320.60 元；国网河北省电力有限公司物资分公司 5,000.00 元；京能秦皇岛热 电有限公司 10,750.00 元；四川美姑河水电开发有限公司 29,000.00 元； 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账 款 36,608,592.91 3,617,264.20 32,991,328.71 28,353,633.14 2,248,610.50 26,105,022.64 合 计 36,608,592.91 3,617,264.20 32,991,328.71 28,353,633.14 2,248,610.50 26,105,022.64 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,842,545.40 1,842,545.40 商业承兑汇票 合 计 1,842,545.40 1,842,545.40 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 89 ①2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备。 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收款组合 2：账龄组合 应收账款（按账龄） 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 29,105,159.30 5.00 1,455,257.97 1-2 年 5,591,402.98 20.00 1,118,280.60 2-3 年 1,736,610.00 50.00 868,305.00 3-4 年 175,420.63 100.00 175,420.63 合计 36,608,592.91 -- 3,617,264.20 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 2,248,610.50 1,368,653.70 3,617,264.20 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,056,626.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.86%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 1,471,620.78 元。 4、应收款项融资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 1,003,472.50 — 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收账款 — 合 计 1,003,472.50 — 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务 模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,003,472.50 商业承兑汇票 合 计 1,003,472.50 （2）减值准备 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 90 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据减值准备，本公司所持有的 银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重 大损失。 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 104,400.00 100.00 3,622.64 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 104,400.00 100.00 3,622.64 100.00 说明：本公司本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与 本 公 司 关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账 龄 未结算 原因 西安雅控电气 技术有限公司 非关联方 68,400.00 65.52 1 年 以 内 项目未 完成 北京科东电力 控制系统有限 责任公司 非关联方 36,000.00 34.48 1 年 以 内 项目未 完成 合计 104,400.00 100.00 6、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,575,116.70 966,353.60 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 91 合 计 1,575,116.70 966,353.60 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应 收款 1,577,886.70 2,770.00 1,575,116.70 966,353.60 966,353.60 合 计 1,577,886.70 2,770.00 1,575,116.70 966,353.60 966,353.60 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率 % 坏账准备 理由 单项计提： 无 合 计 组合计提: 其他应收款组合 1 其他应收款组合 2 1,522,486.70 - - 保证金和备用金没有重 大风险，故不计提 其他应收款组合 3 55,400.00 5.00 2,770.00 公司参考了历史信用损 失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的 预测，采用评估逾期天 数的方法计算预期信用 损失 其他 合 计 1,577,886.70 2,770.00 b、组合中，采用其他应收款组合 3 计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金 额 比 例% 坏账 准备 计 提 比 例% 1 年以内 55,400.00 100.00 2,770.00 5.00 1-2 年 合 计 55,400.00 100.00 2,770.00 5.00 ②坏账准备的变动 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 92 坏账准备 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内 预 期 信 用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 2,770.00 2,770.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余 额 2,770.00 2,770.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 备用金 203,470.78 5,000.00 押金、保证金 1,319,015.92 961,353.60 企业往来款 55,400.00 合 计 1,577,886.70 966,353.60 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备 期末余 额 国网辽宁招标有 限公司 否 保证金 130,269.00 1 年 以 内 88,542.00; 1-2 年 26,205.00; 2-3 年 15,522.00 8.26 保 证 金 不计提 山东诚信工程建 设监理有限公司 否 保证金 115,500.00 1 年以内 114,000.00; 3 年以上 1,500.00 7.32 保证金 不计提 国网新疆招标有 限责任公司 否 保证金 100,796.00 1 年以内 94,111.00;1-2 年 6,685.00 6.39 保证金 不计提 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 93 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备 期末余 额 南通高新技术创 业中心有限公司 否 保证金 78,282.08 1 年以内 4.96 保证金不计 提 国电诚信招标有 限公司 否 保证金 71,400.00 1 年以内 4.53 保证金不计 提 合计 — 496,247.08 31.46 ⑤截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 ⑥截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦截至本报告期，无转移其他应收款且继续涉入的情况。 7、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 272,047.28 272,047.28 合 计 272,047.28 272,047.28 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,569,852.04 1,569,852.04 合 计 1,569,852.04 1,569,852.04 8、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应交税费中增值税留抵税额 61,095.46 54,132.42 合 计 61,095.46 54,132.42 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 94 9、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 486,760.26 323,660.18 固定资产清理 合 计 486,760.26 323,660.18 （1）固定资产及累计折旧 项 目 机器 设备 电子 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 56,000.00 674,828.63 730,828.63 2、本年增加金额 10,610.62 342,848.88 353,459.50 （1）购置 10,610.62 342,848.88 353,459.50 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 66,610.62 1,017,677.51 1,084,288.13 二、累计折旧 1、年初余额 7,240.12 399,928.33 407,168.45 2、本年增加金额 4,626.12 185,733.30 190,359.42 （1）计提 4,626.12 185,733.30 190,359.42 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 11,866.24 585,661.63 597,527.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 95 项 目 机器 设备 电子 设备 合 计 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 54,744.38 432,015.88 486,760.26 2、年初账面价值 48,759.88 274,900.30 323,660.18 ②本年度无暂时闲置的固定资产情况 ③本年度无通过融资租赁租入的固定资产情况 ④本年度无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤本年度无未办妥产权证书的固定资产情况 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 562,947.05 3,620,034.20 资产减值准备 388,735.35 2,248,610.50 可抵扣亏损 合计 562,947.05 3,620,034.20 388,735.35 2,248,610.50 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 信用借款 保证借款 2,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 质押借款 合 计 5,000,000.00 2019 年 7 月 16 日公司向宁波银行股份有限公司上海分行签订了编号 07000LK191A0TY0 的《流动资金借款合同》取得 200 万元的短期借款，年利率为 6.2%， 借款期限自 2019 年 7 月 23 日到 2020 年 7 月 22 日；陈骏、赵东艳签订了编号为 07000KB191A0UAA 的最高额保证合同，由陈骏提供连带责任保证担保。 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 96 2018 年 12 月 10 日公司向招商银行股份有限公司上海金桥支行签订了编号为 6502181271 授信协议授信期间为 2018 年 12 月 17 日至 2021 年 12 月 17 日，授信额度为 800 万元，年利率为 5.2635%，2019 年 1 月 24 日取得一笔 100 万元借款，借款期限自 2019 年 1 月 24 日到 2020 年 1 月 23 日；2019 年 6 月 3 日取得一笔 200 万元借款，借款期限自 2019 年 6 月 3 日到 2020 年 6 月 2 日；此协议下一切债务由上海拓森信息科技有限公司、 上海泽鑫软件技术有限公司、陈骏、伊波、沈秀兵作为连带责任保证人，由上海拓森信 息科技有限公司以及所有或依法有权处分的房产财产作抵（质）押。 （2）无已逾期未偿还的短期借款情况 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付货款 7,068,093.94 4,304,916.69 合 计 7,068,093.94 4,304,916.69 （2）本公司本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预收货款 72,800.00 合 计 72,800.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,118,366.00 10,721,925.63 10,725,835.63 1,114,456.00 二、离职后福利-设定提存计 划 1,100,890.91 1,100,890.91 三、辞退福利 40,200.00 40,200.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,118,366.00 11,863,016.54 11,866,926.54 1,114,456.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 97 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,114,320.00 8,650,507.43 8,653,827.43 1,111,000.00 2、职工福利费 921,939.75 921,939.75 3、社会保险费 640,058.45 640,058.45 其中：医疗保险费 570,256.00 570,256.00 工伤保险费 11,299.83 11,299.83 生育保险费 58,502.62 58,502.62 4、住房公积金 4,046.00 438,951.00 439,541.00 3,456.00 5、工会经费和职工教育经 费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 70,469.00 70,469.00 合 计 1,118,366.00 10,721,925.63 10,725,835.63 1,114,456.00 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,069,333.94 1,069,333.94 2、失业保险费 31,556.97 31,556.97 3、企业年金缴费 合 计 1,100,890.91 1,100,890.91 15、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 872,183.53 625,339.76 个人所得税 14,704.15 9,226.39 城市维护建设税 60,941.77 43,711.60 教育费附加 26,117.90 18,733.54 地方教育费附加 17,411.94 6,244.51 企业所得税 664,951.58 合 计 991,359.29 1,368,207.38 16、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 98 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 455,008.00 1,108,562.00 合 计 455,008.00 1,108,562.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证金 429,600.00 626,262.00 应付其他单位款 25,408.00 482,300.00 合 计 455,008.00 1,108,562.00 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 21,600,000.00 21,600,000.00 18、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,497,644.26 1,497,644.26 其他资本公 积 合 计 1,497,644.26 1,497,644.26 19、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 1,840,297.42 882,879.92 2,723,177.34 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 99 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 1,840,297.42 882,879.92 2,723,177.34 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比 例 调整前上期末未分配利润 5,698,283.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,698,283.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,709,534.54 减：提取法定盈余公积 882,879.92 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 2,160,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,364,938.39 合计 15,364,938.39 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,612,369.10 20,417,003.73 43,460,371.25 16,574,913.96 其他业务 合 计 59,612,369.10 20,417,003.73 43,460,371.25 16,574,913.96 （2）收入按行业分类 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 100 销售收入 43,474,436.06 12,374,519.85 31,695,596.35 12,233,588.94 服务收入 16,137,933.04 8,042,483.88 11,764,774.90 4,341,325.02 合 计 59,612,369.10 20,417,003.73 43,460,371.25 16,574,913.96 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 继电保护及故障信 息系统 30,469,675.65 7,255,338.51 21,346,622.83 10,139,182.70 二次设备在线监视 与分析 2,152,004.44 1,423,122.93 6,936,231.22 2,677,185.83 扩建维保 9,642,258.95 5,163,461.80 8,455,251.45 1,063,483.97 变压器冷却智能控 制装置 1,730,534.33 963,470.53 3,412,742.30 1,617,220.41 继电保护状态监测 与智能诊断系统 14,453,754.85 4,963,477.53 2,709,121.64 1,045,643.07 其他产品 1,164,140.88 648,132.43 600,401.81 32,197.98 合 计 59,612,369.10 20,417,003.73 43,460,371.25 16,574,913.96 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 13,039,090.95 3,941,388.92 9,642,762.82 3,721,829.22 华北地区 2,968,642.95 944,617.66 1,471,252.43 567,861.14 华东地区 13,106,361.90 4,399,921.85 8,718,379.24 3,165,503.88 华中地区 16,087,112.43 5,623,416.06 12,844,909.31 4,957,765,70 西北地区 11,074,860.21 4,512,152.37 8,772,991.50 3,386,122.49 华南地区 3,336,300.66 995,506.87 2,010,075.95 775,831,53 合 计 59,612,369.10 20,417,003.73 43,460,371.25 16,574,913.96 22、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 244,165.04 276,772.82 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 101 教育费附加 136,226.88 132,476.14 地方教育费附加 82,044.59 55,726.68 印花税 6,520.00 11,481.70 合 计 468,956.51 476,457.34 23、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 1,814,002.84 1,176,995.00 职工福利费 22,761.00 31,976.00 办公费 172,700.39 197,853.51 差旅费 2,202,459.00 2,209,822.29 业务招待费 978,478.29 784,096.36 折旧费 25,667.78 20,304.03 租赁费 433,113.62 380,952.00 会议费 28,267.91 333,883.08 汽车费 173,403.95 118,441.97 标书费 18,833.29 97,608.34 中标费 451,917.42 310,223.74 广告宣传费 13,207.55 194,296.23 培训费 154,979.06 修理费 2,470.00 咨询费 111,536.69 945,282.02 运输费 1,500.00 合 计 6,446,349.73 6,960,683.63 24、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 1,029,544.13 758,791.83 职工福利费 815,292.75 452,736.80 办公费 437,747.23 243,812.98 差旅费 85,747.74 36,637.53 业务招待费 335,130.80 318,135.27 折旧费 36,210.59 36,703.41 修理费 19,666.22 7,795.69 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 102 租赁费 617,677.23 380,952.50 残疾人就业保障基金 64,800.80 59,606.90 会议费 10,500.00 307,100.00 汽车费 167,271.53 231,216.53 培训费 81,691.59 91,478.00 中介机构费 376,662.44 342,294.55 咨询费 110,655.86 1,065,903.78 社会保险费及公积金 1,113,616.11 1,171,884.42 保险费 126,527.53 15,471.98 水电费 86,070.34 78,090.30 物业费 106,003.44 97,169.82 辞退福利 40,200.00 合 计 5,661,016.33 5,695,782.29 25、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 5,154,457.44 3,811,762.18 职工福利费 90,144.50 53,599.59 办公费 190,155.50 181,512.33 差旅费 1,532,842.97 784,718.08 业务招待费 93,353.71 22,083.00 折旧费 116,449.21 64,775.59 租赁费 838,094.88 392,152.00 汽车费 198,038.06 83,768.00 科研材料费 111,672.78 68,961.20 试验检验费 196,226.41 238,582.64 技术服务费 7,442,071.96 3,665,538.01 验收评审费 38,751.88 86,165.95 培训费 90,000.00 164,400.00 资料出版及验收费 12,094.34 会议费 30,714.75 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 103 修理费 300.00 咨询费 106,996.37 148,623.86 委托加工 7,547.17 555.17 专利费 102,453.88 合计 16,321,651.06 9,797,912.35 26、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 159,181.83 78,513.88 减：利息收入 18,975.41 12,952.74 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 10,293.36 11,878.03 合 计 150,499.78 77,439.17 27、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 3,290,733.85 2,826,581.11 代扣代缴手续费返还 6,289.92 合 计 3,290,733.85 2,832,871.03 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 创新基金补贴 250,000.00 退税返还 2,614,328.85 2,576,581.11 服务业引导资金 320,000.00 150,000.00 专利资助费 6,405.00 科技专项资金 100,000.00 100,000.00 合 计 3,290,733.85 2,826,581.11 28、信用减值损失 项 目 2019年度 2018年度 应收账款信用减值损失 -1,368,653.70 -- 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 104 项 目 2019年度 2018年度 其他应收款信用减值损失 -2,770.00 -- 合 计 -1,371,423.70 -- 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数 填列的，为信用减值利得。 29、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -771,665.21 合 计 -771,665.21 说明：资产减值损失项目中，以负数填列的，为资产减值损失；以正数 填列的，为资产减值利得。 30、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益 债务重组损失 对外捐赠支出 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 非常损失 滞纳金 511.88 1,495.40 511.88 合 计 511.88 1,495.40 511.88 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 -469,632.61 664,951.57 递延所得税费用 -174,211.70 -96,458.15 合 计 -643,844.31 568,493.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 12,065,690.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,508,211.28 子公司适用不同税率的影响 1,280,761.35 调整以前期间所得税的影响 -469,632.61 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 105 项目 本期发生额 非应税收入的影响 -3,397,435.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,140.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 396,110.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 -643,151.82 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -643,844.31 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 财务费用-利息收入 18,975.41 12,952.74 退回保证金/押金收到的现金 295,918.52 108,862.73 除税费返还外的其他政府补助收入 676,405.00 256,289.92 合 计 991,298.93 378,105.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 银行手续费支出 10,293.36 11,878.03 罚金、滞纳金支出 511.88 1,495.40 保证金/押金支出 1,095,066.22 305,334.26 业务及管理费用-涉现费用支出 16,645,274.43 13,701,843.15 支出其他往来款 798,086.00 10,900.00 合 计 18,549,231.89 14,031,450.84 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,709,534.54 5,368,399.51 加：信用减值损失 1,371,423.70 资产减值准备 771,665.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 190,359.42 134,575.45 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 106 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 159,181.83 78,513.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -174,211.71 -96,458.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,297,804.76 369,275.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,869,910.68 -11,809,051.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,598,051.20 6,195,653.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,282,233.06 1,012,572.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,593,758.96 7,026,153.25 减：现金的期初余额 7,026,153.25 9,492,849.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,567,605.71 -2,466,696.05 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 18,593,758.96 7,026,153.25 其中：库存现金 1,531.24 1,531.24 可随时用于支付的银行存款 18,592,227.72 7,024,622.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 107 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,593,758.96 7,026,153.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 163,750.30 银行履约保函 合 计 163,750.30 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减 成本 费用 退税返还 2,614,328.85 2,614,328.85 是 服务业引导资 金 320,000.00 320,000.00 是 科技专项资金 100,000.00 100,000.00 是 创新基金补贴 250,000.00 250,000.00 是 专利资助费 6,405.00 6,405.00 是 合 计 3,290,733.85 3,290,733.85 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 退税返还 收益 2,614,328.85 服务业引导资金 收益 320,000.00 科技专项资金 收益 100,000.00 创新基金补贴 收益 250,000.00 专利资助费 收益 6,405.00 合 计 3,290,733.85 六、合并范围的变更 1、合并范围变动 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 108 本公司于 2019 年 7 月 15 日全资设立南通鑫途信息技术有限公司， 注册资本为：人民币 500.00 万元，并取得了南通市行政审批局核准注册 登记，领取了统一社会信用代码证为 91320600MA1YPPNE5Q 的《营业执 照》。 子公司经营范围：计算机信息领域、软件领域、电力自动化领域、 新能源领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海泽鑫软件技 术有限公司 上海 上海 软件开发 100 设立 上海昂途信息科 技有限公司 上海 上海 软件开发 100 设立 南通鑫途信息技 术有限公司 南通 南通 软件开发 100 设立 八、 关联方及其交易 1、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 2、其他关联方情况 ①本公司的共同控制人情况 关联方名称 与本企业关系 持股比例% 表决权比例% 陈骏 法定代表人、董事长 25.22 44.03 伊波 股东、董事、董事会秘书 14.91 14.91 沈秀兵 股东、董事、总经理 18.69 18.69 ②其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一信用代码/注册号 上海鑫钜投资管理中心（有限合伙） 持有公司 18.81%股权的股东 91 9310110351031845J 上海拓森信息科技有限公司 公司股东伊波控股 80% 91 91310115577495124K 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 109 淄博蚨冠商贸有限公司 公司股东伊波之妹夫段春生持有淄 博蚨冠商贸有限公司 80%的股权 37 91370306077986699C 叶在福 持有公司 8.4%股权的股东 - 姜 姜健琳 董事 梁守硕 监事 尹浙洪 监事 蒋萍 监事 涂青 财务总监 3、关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海拓森信息科技有限公司 房屋 1,904,762.00 1,904,762.50 4、关联担保情况 本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 上海拓森信息科 技有限公司、陈 骏、伊波、沈秀 兵 8,000,000.00 2018.12.17 2021.12.16 否 陈骏、赵东艳 2,000,000.00 2019.7.16 2020.12.30 否 5、关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,808,462.65 1,615,254.00 九、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 110 截 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 36,218,592.91 3,597,764.20 32,620,828.71 28,353,633.14 2,248,610.50 26,105,022.64 合 计 36,218,592.91 3,597,764.20 32,620,828.71 28,353,633.14 2,248,610.50 26,105,022.64 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备。 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收款组合 2：账龄组合 应收账款（按账龄） 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 28,715,159.30 5.00 1,435,757.97 1-2 年 5,591,402.98 20.00 1,118,280.60 2-3 年 1,736,610.00 50.00 868,305.00 3-4 年 175,420.63 100.00 175,420.63 合计 36,218,592.91 -- 3,597,764.20 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 2,248,610.50 1,349,153.70 3,597,764.20 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,056,626.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 44.33%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 1,471,620.78 元。 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 111 应收利息 应收股利 4,000,000.00 3,000,000.00 其他应收款 1,399,438.84 961,353.60 合 计 5,399,438.84 3,961,353.60 （1）应收股利分类列示： 被投资单位 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 上海泽鑫软件技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海昂途科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 被投资单位 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 上海泽鑫软件技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海昂途科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应 收款 1,399,438.84 1,399,438.84 961,353.60 961,353.60 合 计 1,399,438.84 1,399,438.84 961,353.60 961,353.60 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率 % 坏账准备 理由 单项计提： 无 合 计 组合计提: 其他应收款组合 1 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 112 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率 % 坏账准备 理由 其他应收款组合 2 1,399,438.84 - - 保证金和备用金没有重 大风险，故不计提 其他应收款组合 3 其他 合 计 1,399,438.84 - ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用金 158,705.00 押金、保证金 1,240,733.84 961,353.60 合 计 1,399,438.84 966,353.60 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 国网辽宁招标有 限公司 否 保证金 130,269.00 1 年以内 88,542.00; 1-2 年 26,205.00; 2-3 年 15,522.00 9.31 保证金不计提 山东诚信工程建 设监理有限公司 否 保证金 115,500.00 1 年以内 114,000.00; 3 年以上 1,500.00 8.25 保证金不计提 国网新疆招标有 限责任公司 否 保证金 100,796.00 1 年以内 94,111.00;1-2 年 6,685.00 7.20 保证金不计提 国电诚信招标有 限公司 否 保证金 71,400.00 1 年以内 5.10 保证金不计提 北京国电工程招 标有限公司 否 保证金 71,248.00 1-2 年 70,158.00;2-3 年 1,090.00 5.09 保证金不计提 合计 — 489,213.00 34.95 ④截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 ⑤截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑥截至本报告期，无转移其他应收款且继续涉入的情况。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 113 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,700,000.00 2,700,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 对联营、合营企业 投资 合 计 2,700,000.00 2,700,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海泽鑫软件技术有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海昂途信息科技有限公 司 720,000.00 280,000.00 1,000,000.00 南通鑫途信息技术有限公 司 700,000.00 700,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 1,720,000.00 980,000.00 2,700,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,244,444.58 32,984,191.86 43,460,371.25 27,665,082.29 其他业务 合 计 59,244,444.58 32,984,191.86 43,460,371.25 27,665,082.29 （2）收入按行业分类 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 销售收入 43,106,511.54 25,166,707.98 31,695,596.35 20,419,004.63 服务收入 16,137,933.04 7,817,483.88 11,764,774.90 7,246,077.66 合 计 59,244,444.58 32,984,191.86 43,460,371.25 27,665,082.29 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 114 收入 成本 收入 成本 继电保护及故障信 息系统 30,469,675.65 16,963,913.40 21,346,622.83 13,751,966.85 二次设备在线监视 与分析 2,152,004.44 1,198,122.93 6,936,231.22 4,468,473.66 扩建维保 9,274,334.43 5,163,461.80 8,455,251.45 5,447,060.11 变压器冷却智能控 制装置 1,730,534.33 963,470.53 3,412,742.30 2,198,564.12 继电保护状态监测 与智能诊断系统 14,453,754.85 8,047,090.77 2,709,121.64 1,745,276.12 其他产品 1,164,140.88 648,132.44 600,401.81 53,741.43 合 计 59,244,444.58 32,984,191.87 43,460,371.25 27,665,082.29 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 13,039,090.95 7,259,480.29 9,642,762.82 6,212,081.21 华北地区 2,968,642.95 1,652,784.31 1,471,252.43 947,813.38 华东地区 12,738,437.38 7,092,092.19 8,718,379.24 5,283,522.17 华中地区 16,087,112.43 8,956,458.39 12,844,909.31 8,274,974.85 西北地区 11,074,860.21 6,165,899.88 8,772,991.50 5,651,755.28 华南地区 3,336,300.66 1,857,476.80 2,010,075.95 1,294,935.41 合 计 59,244,444.58 32,984,191.86 43,460,371.25 27,665,082.29 5、投资收益 上海泽鑫软件技术有限公司 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 1,000,000.00 9,200,000.00 合 计 1,000,000.00 9,200,000.00 上海昂途科技有限公司 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 1,000,000.00 合 计 3,000,000.00 1,000,000.00 十三、补充资料 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 115 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 676,405.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -511.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 675,893.12 减：非经常性损益的所得税影响数 84,486.64 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 116 非经常性损益净额 591,406.48 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 591,406.48 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.63 0.59 0.59 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 33.02 0.56 0.56 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2020 年 4 月 15 日 上海泽鑫电力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020－014 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室