838608_2016_中林木业_2016年年度报告_2017-04-18.txt

中 林 木 业 NEEQ : 838608 浙江中林木业股份有限公司 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 8 日，浙江中林木业股份有限公司的注册品牌——“中林红”整体木作家居体 验馆在嵊州信源国际家居生活广场盛大开业。 2016 年 7 月 25 日，公司正式取得全 国中小企业股份转让系统有限责任 公司颁发的同意公司挂牌的批复函。 股票代码为 838608。 公告编号：2007-004 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................... 3 第二节 公司概况 .......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 10 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 28 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................ 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 31 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 35 第十节 财务报告 ........................................................................................................ 43 公告编号：2007-004 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中林木业 指 浙江中林木业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 信源国际 指 嵊州信源城经营管理有限公司 中利建设 指 中利建设集团有限公司 中林股份 指 浙江中林勘察研究股份有限公司 中林资产 指 浙江中林资产管理有限公司 中林装饰 指 浙江中林装饰工程有限公司 公告编号：2007-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2007-004 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司所处的行业为木制家具制造业,尽管我国家具行业发展迅 速,但行业竞争日趋激烈。如果公司不能通过有效的手段提高产 品竞争力并走向中高端市场,会对公司经营产生不利影响,可能 导致利润下滑。 2、公司无控股股东、实际控制人的风 险 公司目前没有控股股东、实际控制人,公司所有重大经营决策必 须由全体股东充分讨论后确定,避免了因单个股东控制不当,引 起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性, 但可能存在决 策效率被延缓的风险。 3、公司治理风险 因公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,随着公司的业务 发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 4、管理及内部控制的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司员工总数为 49 人,整体规模较小。 随着公司未来业务规模的扩大,经营规模和人员规模必将大幅扩 张。公司未来业务的发展将对管理层的管理能力提出更高的要 求。确立正确的发展战略和发展方向,建立更加有效的决策机制, 进一步完善内部控制管理制度,引进和培养技术人才、市场营销 人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。因此,公司在业务 发展过程中不能妥善、有效地解决与企业成长伴随而来的管理 及内部控制风险,将对公司生产经营造成一定影响。 5、应收账款金额较大,可能产生坏账的 风险 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款净额 6,911,025.65 万元,占资产 总额 11.23%。应收账款规模较大。随着业务规模的持续扩张, 公司应收账款规模可能继续上升。虽然公司已遵循谨慎性原则 计提了较为充分的应收账款坏账准备,但公司仍存在不可预见的 应收账款无法收回而产生坏账的风险,对公司业绩和经营将产生 较大的不利影响。� 6、原材料及劳动力成本上升风险� 公司生产家具产品的主要原材料为木材、油漆等,原材料价格的 公告编号：2007-004 5 变动直接影响公司产品成本的变动。近年来,随着木材需求的不 断增加,报告期内木材等主要原材料价格呈不断上升态势。同时, 高档实木家具的生产,相当程度上要依赖技术娴熟、精湛的工人 手工制造,属于劳动密集型行业。近年来,国内劳动力市场供求趋 紧,人力成本亦不断增加,对木质家具厂商造成了较大的成本压 力。未来如果原材料、人力成本持续上升或剧烈波动,可能影响 公司的经营业绩和盈利能力。 7、品牌影响力风险 实木家具属于高档消费品,消费品的市场认知度很大程度上取决 于品牌。目前公司“中林红”的品牌树立时间较短,市场知名度较 小,品牌目前仍不具备开拓市场、占领市场、并获得利润的能力, 且新的品牌最终是否被顾客认可也存在一定的不确定性,如果公 司在经营过程中出现产品质量、售后服务等问题,可能对公司品 牌造成较大的负面影响,不利于公司的长远发展。 8、公司成立初期规模较小、抗风险能 力相对较弱的风险 2016 年度和 2015 年度,公司总资产为 6155.70 万元和 5817.23 万 元,净资产为 5427.40 万元和 5402.81 万元,营业收入为 1307.51 万元和 1685.98 万元,净利润为 24.58 万元和 93.99 万元。2015 年度,公司虽然进行了融资净资产规模有所增加,但因为新厂房 项目建设预计投资 2800 万元左右,若公司新厂房项目无法给公 司业务带来较大发展,则公司抵御市场风险的能力将减弱,可能 对公司的经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化[注]： 是 注： 1、报告期内公司“现金交易及坐支风险”已消除,主要原因如下: 公司制定了《现金管理制度》、《销售管理制度》、《采购管理制度》等内控管理制 度,并严格按规定执行,现金交易及坐支风险已消除。 2、报告期内公司“存在关联方和非关联方资金专用风险”已消除,主要原因如下: 本报告期内,公司加强经营意识,已规范资金占用,关联方和非关联方资金占用风险已消 除。 公告编号：2007-004 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江中林木业股份有限公司 英文名称及缩写 无。 证券简称 中林木业 证券代码 838608 法定代表人 蒋首尧 注册地址 浙江省绍兴市嵊州市黄泽镇工业功能区金龙路 16 号一楼 办公地址 浙江省绍兴市嵊州市黄泽镇工业功能区金龙路 66 号 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201, 501, 502, 1103,1601-1615, 1701-1716 室 会计师事务所 中汇会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈达华,董顶立 会计师事务所办公地址 杭州钱江新城时代大厦 A 座 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龚江均 电话 0575-83055292 传真 0575-83055295 电子邮箱 710172440@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省绍兴市嵊州市黄泽镇工业功能区金龙路 66 号 邮 编:312455 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 公告编号：2007-004 7 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 家具制造业(C21) 主要产品与服务项目 家具、整体木作及智能木作的研发、设计、生产、销售、安装、 服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 52,800,000 做市商数量 0 控股股东 0 实际控制人 0 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913306000740493172 是 税务登记证号码 - 否 组织机构代码 - 否 注：2016 年 4 月 1 日，公司换发了加载统一社会信用代码的新营业执照，公司税务 登记证及 组 织 机 构 代 码 证 由嵊州市市 场 监 督 管 理 局 收 回 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913306000740493172。 公告编号：2007-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,075,126.89 16,859,799.98 -22.45% 毛利率 26.48% 27.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 245,835.55 939,948.01 -73.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 101,526.35 101,526.35 -84.91% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.45% 4.51% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.19% 3.23% - 基本每股收益 0.00 0.05 ___________ 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,557,029.93 58,172,260.72 5.82% 负债总计 7,283,067.19 4,144,133.53 75.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,273,962.74 54,028,127.19 0.46% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.03 1.02 0.46% 资产负债率 12.00% 7.00% - 流动比率 4.28 11.32 - 利息保障倍数 49.13 214.96 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,058,643.83 -12,042,974.00 91.21% 公告编号：2007-004 9 应收账款周转率 1.40 2.58 - 存货周转率 1.33 5.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 5.82% 696.12% - 营业收入增长率 -22.45% 201.26% - 净利润增长率 -73.85% 207.09% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,800,000 52,800,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 对外委托贷款取得的损益 176,037.74 除上述各项之外的其他营业外收支净额 25,374.52 非经常性损益合计 201,412.26 所得税影响数 57,103.07 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 144,309.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用。 公告编号：2007-004 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业， 公司主营业务为中高端定制家具的设计、制造、安装和销售。 对于产品的生产采用传统工艺与现代技术相结合的方式，以数控生产加工系统搭配手工制造对原材 料进行生产加工处理，在提高公司生产效率的同时，有效的降低了生产成本，使得成本低于同行业其他公 司。同时，公司坚持细分市场，公司生产木质家具采用私人定制的方式，根据客户个性化需求为客户量身 定做，主要面向中高端家具市场，销售价格高于行业平均水平。公司正努力打造自身产品的品牌影响力， 力求提升公司产品附加值以创造更为可观的收益。 报告期内，公司主要依靠销售家具产品获取收入、利润和现金流。 公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品 产量的同时，不断提升服务质量，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进 企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，社会公 公告编号：2007-004 11 众节能环保意识的不断增强，以及产业政策的大力支持下，公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一 步扩大。 1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 1,307.51 万元，同比减少了 378.47 万元，减幅 22.45%；毛利率由上年 同期的 26.48%减少到报告期的 27.88%，减少了 1.40 个百分点，其主要原因是受 G20 影响公司第四季度 生产销售减少所致；报告期内实现净利润 24.58 万元，较上年同期的 93.99 万元减少了 69.41 万元。其主 要原因是：2016 年公司管理费用增加所致。 2016 年度，公司加权平均净资产收益率 0.45%，较上年同期 4.51%减少 4.06%。 2、公司业务拓展情况 报告期内，公司新厂房建立，扩大生产线，提升产品生产质量。 （1）技术引进：中林木业全套引进国内最先进的生产流水线，拥有大型的中央吸尘设备和先进的喷 涂车间，提供一体化优化设计、生产、安装服务，满足人们高品质、个性化的家居生活。 （2）扩大生产线：2016 年，中林木业于嵊州市三王工业区建立新厂房，并于 2017 年 3 月正式搬迁。 新厂房的建立和新技术引进将提高产品的生产效率，更好满足市场需求。 （3）客户拓展：2016 年度，公司在保持原有市场客户的同时，通过扩大生产及专业销售团队不断开 发和辐射周边市场。 3、质量管理与技术研发情况 公司不断优化工艺，坚持严格执行产品检验程序，优化产品检验流程。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 13,075,126.89 -22.45% - 16,859,799.98 201.26% - 营业成本 9,638,915.77 -20.72% 73.72% 12,158,578.62 261.35% 91.22% 毛利率 26.48% - - 27.88% - - 管理费用 2,926,761.02 42.56% 22.38% 2,053,056.07 251.77% 12.18% 销售费用 432,642.06 -31.73% 3.31% 633,705.86 438.27% 3.76% 公告编号：2007-004 12 财务费用 -28,723.18 102.11% -0.22% -14,211.40 834.47% 0.08% 营业利润 365,782.76 -75.29% 2.80% 1,480,188.32 264.90% 8.78% 营业外收入 58,988.11 - 0.45% ____________ __________ __________ 营业外支出 41,099.89 -73.25% 0.31% 153,618.74 53.54% 0.91% 净利润 245,835.55 -73.85% 1.88% 939,948.01 207.09% 5.58% 项目重大变动原因： 1、管理费用：报告期内，公司的管理费用比上年增加了 873,704.95 元，增长幅度为 42.56%。变动主 要原因是报告期内公司挂牌新三板支付的中介费用增加及公司管理人员增加、支付的工资增加所致。 2、销售费用：报告期内，公司销售费用比上年减少了 201,063.38 元，变动比例为-31.73%。变动主要 原因是受 G20 影响,公司第四季度生产销售减少、策划营销费减少所致。 3、财务费用：报告期内，公司财务费用比上年增加了 14,511.78，变动比例为 102.11%。变动主要原 因为非金融企业收取的资金占用费增加。 4、营业利润、净利润：报告期内，公司营业利润比上年减少了 1,114,405.56 元，减少幅度为 75.29%； 净利润比上年减少 694,112.46 元，较少幅度为 73.85%，变动主要原因是受 G20 影响,公司第四季度生产销 售减少所致。 5、营业外支出：报告期内，公司营业外支出较上年减少 112,518.85 元，减少幅度为 73.25%。变动主 要原因是水利建设基金投入减少，赞助费用投入减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,929,853.37 9,505,825.63 16,202,270.91 12,036,722.43 其他业务收入 145,273.52 133,090.14 657,529.07 121,856.19 合计 13,075,126.89 9,638,915.77 16,859,799.98 12,158,578.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 木门、木饰面、家具 12,929,853.37 98.89% 16,202,270.91 96.10% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务单一，收入构成未发生重大变动。 公告编号：2007-004 13 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,058,643.83 -12,042,974.00 投资活动产生的现金流量净额 -30,630,129.69 -8,775,716.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,493,800.00 49,800,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 10,984,330.17 元，增加幅度为 91.21%，主要系一方面 报告期内公司应收账款回款情况有所改善；另一方面系上期末大额应收账款在本期内收回所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 9,854,413.69 元，减少幅度为 112.29%，主要系报告内公 司新建厂房，支付较多在建工程款所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 46,306,200.00 元，减少幅度为 92.98%，主要系 2015 年 度公司融资 4980 万元，2016 年度公司未进行过大额融资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中利建设集团有限公司 3,004,717.95 22.98% 是 2 嵊州市艺匠工艺木器厂 1,143,247.86 8.74% 否 3 浙江省新昌县中厦建筑发展有限公司 1,119,659.49 8.56% 否 4 浙江宝厦建设有限公司 1,019,558.80 7.80% 否 5 杭州天煌紫荆港房地产开发有限公司 726,435.90 5.60% 否 合计 7,013,620.00 53.64% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海硕满国际贸易有限公司 2,564,900.00 26.20% 否 2 上海森乡木业有限公司 1,337,000.00 13.37% 否 公告编号：2007-004 14 3 上海川盛木业有限公司 566,071.85 5.78% 否 4 上海宏迪木业有限公司 676,420.13 6.91% 否 5 宁波市鄞州菠萝蜜建材有限公司 514,238.80 5.25% 否 合计 5,658,630.78 57.18% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 943,647.41 -96.76% 1.53% 29,138,620.93 184.23% 50.09% -48.56% 应收账款 6,911,025.65 -34.61% 11.23% 10,569,363.04 477.95% 18.17% -6.94% 存货 9,890,885.83 123.80% 16.07% 4,419,484.20 903.79% 7.60% 8.47% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,620,519.57 23.60% 5.88% 2,929,219.53 68.62% 5.04% 0.85% 在建工程 20,078,643.25 306.80% 32.62% 4,935,729.92 - 8.48% 24.13% 短期借款 3,500,000.00 - 5.69% - - - 5.69% 公告编号：2007-004 15 长期借款 - - - - - - - 资产总计 61,557,029.93 5.82% - 58,172,260.72 696.12% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金为 943,647.41 元，比较上年减幅为 96.76%，主要系本期对外委托贷款 1200 万元 及新建厂房支付较多资金所致。 报告期内应收账款为 6,911,025.65 元，比较上年减幅为 34.61%，主要系一方面受 G20 影响，公司第 四季度销售减少；另一方面系报告期内，公司应收账款回款情况有所改善所致。 报告期内存货为 9,890,885.83 元，比较上年增幅为 123.80%，主要系原材料、库存商品增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 近年来，我国家具行业规模以上企业工业总产值大幅增长，从 2003 年度的 719.97 亿元上升至 2013 年度的 6,462.75 亿元，年度复合增长率为 24.54%。2011 年以来，行业规模以上企业工业总产值保持较高 的增长速度，2011 年度、2012 年度规模以上企业工业总产值增速分别为 15.39%和 7.78%。据中国家具协 会统计，2013 年家具行业继续发展，行业规模以上企业主营业务收入同比增速为 14.30%，利润同比增速 为 14.00%。未来 5-10 年，在国内经济高速发展、人民生活水平稳步提高和国际市场需求旺盛、国际家具 产业转移的大背景下，中国家具行业迎来第二个高速发展期。 尽管如此，我国家具行业目前仍存在着一些问题，比如规模以上企业占比不高，中小企业偏多，行业 缺乏领导品牌，管理人员、设计人员、营销人员也亟需培养。此外，我国家具产业发展还受到劳动力紧张、 原材料涨价、能源和物流运费调整、市场竞争激烈等因素影响，家具企业必须加快调整产业结构，促进产 业的升级和管理水平的提升。 未来发展方面，伴随居民生活水平的提高，我国家具市场发展趋势是家具产品的多样化、个性化。人 们日益关注健康，重视提高生活质量，对家具环保性能要求也越来越高。为了迎合市场发展的趋势和满足 公告编号：2007-004 16 消费者的新需求，企业需要加大对原创设计的投入和开发，完善生产工艺水平，提高产品和基材的环保标 准，通过品牌化运行、设计和服务等手段，优化行业的资源配置，增加品牌附加值、扩大品牌影响力，不 断增强企业的市场竞争力。 （四）竞争优势分析 1、产品优势 公司产品多元且风格各有不同。主要产品有实木、复合门和木饰面及定制柜子，以质量求生存，工业 化生产下十多道工序保证产品的细致完美，坚固耐用，不易变形开裂，属于中高档次产品。人性化的设计， 多样化的款式，充分展现品位生活，满足消费者个性化需求。此外，公司坚持采用国际一流的 E1 级环保原 材料和先进的生产设备，拥有经验丰富的技术骨干和研发人员，建立了一流的品质保证体系和监督管理体 系。 2、技术优势 公司自 2013 年成立以来，坚持以市场为导向，以科技为依托，公司坚信研发是企业制胜的法宝，以市 场的眼光、消费者的需要为准绳，不断的开发新品是中林木业的追求。公司依靠自身的技术创新能力能力 进行产业升级和结构调整，提高产品生产能力和效率，降低企业生产成本，同时又进一步的加大研发领域 的投入来扩充公司的技术人才队伍，从而形成更大的技术优势。 3、成本优势 自成立以来，公司始终把成本管理放在企业经营的首要位置，己经形成了一套适合自身实际情况、涵 盖全员和全业务流程的成本控制体系。在采购方面，上游原材料供应商充足，公司议价能力较强；在生产 加工方面，公司通过逐步扩大生产规模增加规模经济优势，并通过改进生产加工工艺，提高原材料利用率， 降低能源消耗等一系列措施进行成本控制。 （五）持续经营评价 1、行业趋势与市场前景 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业。 定制家具因较传统家具有空间利用率高、个性化设计和安装简便等优势，日益受消费者青睐，在整体家具 行业增速放缓背景下仍以高增速逆势上涨（每年 30%左右）。但其在我国家具市场份额不足 20%，相较国外 成熟家具市场 70%-80%的市占率，提升空间大。预计未来 5 年定制家具市场规模增速仍能在 20%以上，至 2020 年达到 1600 亿元。随着行业整体规模的增长，未来公司将具有更大的成长空间。（数据来源：wind, 公告编号：2007-004 17 中泰证券研究所） 2、经营模式分析 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业， 公司主营业务为中高端定制家具的设计、制造、安装和销售。公司通过以数控生产加工系统搭配手工制造 对原材料进行生产加工处理，造就了不同风格体系的产品，满足了中高端消费人群的个性化需求。 3、核心资源要素、核心竞争力分析 1）在细分区域具有较强影响力 公司目前在区域市场具有较强影响力，主要以绍兴市场为基础，产品在当地及周边市场认可度较高， 在细分区域具有较强的竞争优势，公司未来将注重产品设计与环保品质，努力打造自有产品品牌，争取把“中 林红”的品牌打造成定制家具行业的知名品牌，使中林木业的产品在浙江有地位，在全国有影响力。 2）量身定制，私人打造 公司产品以量身定制，人性化的设计为核心竞争力，拆装方便、施工期短、自由组合，比成品家具更 具人性化。 3）成本优势 自成立以来，公司始终把成本管理放在企业经营的首要位置，己经形成了一套适合自身实际情况、涵 盖全员和全业务流程的成本控制体系。在采购方面，上游原材料供应商充足，公司议价能力较强；在生产 加工方面，公司通过逐步扩大生产规模增加规模经济优势，并通过改进生产加工工艺，提高原材料利用率， 降低能源消耗等一系列措施进行成本控制。 在未来几年内，公司将通过扩大生产规模、加大设计团队的组建、不断开发新产品、深化与客户的合 作、开拓市场、树立自有品牌等方式继续提高公司的市场份额，提高生产协调能力和管理效率，增强盈利 能力。 综上所述，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法 权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七）自愿披露 无。 公告编号：2007-004 18 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业。 定制家具因较传统家具有空间利用率高、个性化设计和安装简便等优势，日益受消费者青睐，在整体家具 行业增速放缓背景下仍以高增速逆势上涨（每年 30%左右）。但其在我国家具市场份额不足 20%，相较国外 成熟家具市场 70%-80%的市占率，提升空间大。预计未来 5 年定制家具市场规模增速仍能在 20%以上，至 2020 年达到 1600 亿元。随着行业整体规模的增长，未来公司将具有更大的成长空间。 （数据来源：wind, 中泰证券研究所） 2016 年 9 月 10 日，浙江省人民政府办公厅印发《关于推进绿色建筑和建筑工业化发展的实施意见》 （以 下简称《实施意见》），提出“10 月 1 日起，全省各市、县中心城区出让或划拨土地上的新建住宅，全部实行 全装修和成品交付，鼓励在建住宅积极实施全装修。”该政策的出台，将使中林木业迎来更好的发展机遇。 （二）公司发展战略 公司是一家中高端私人定制整装木作企业，公司自 2013 年创办以来，坚持以市场为导向、以科技为依 托、以质量求生存、以信誉求发展的宗旨。拥有雄厚的技术实力、先进的生产设备、健全的质量管理 体系、 强大的营销网络及完善的售后服务；兢兢业业，致力创新，着力打造中国整体木作行业领军品牌。 公司坚持“以人为本”的企业文化，秉承“用户至上”的理念，以“敬业、诚信、求实、创新”的中林精神为 社会和消费者提供最好、最满意的产品。 （三）经营计划或目标 （1）公司着力打造中国木质家具制造行业领军品牌，公司将加大对研发领域的投入，引进相关技术和 著名资深设计师，组建一支国内一流的设计团队。 （2）拓展销售渠道、加强品牌建设。未来 3 到 5 年，公司将在继续巩固现有市场的同时，加大供销渠 道和品牌建立的人力、物力投入，努力把“中林红”打造成业内的一个标志性品牌，力争在激烈的木质家具 市场中脱颖而出，目前公司已与著名演员卢奇先生正式签约，由著名演员卢奇先生担任中林木业品牌形象 代言人。公司将继续拓展定制家具业务，把定制家具作为发展的侧重点。同时公司将充分利用互联网大潮 所带来的动能，积极拓宽销售渠道，销售模式在传统营销方式的基础上向互联网平台进军。 （3）实现家具智能化转变，提高产品品质。产品实现家具智能化转变，使传统的木制家具在加入智能 公告编号：2007-004 19 管理模块后成为更加舒适、美观、科学的生活伴侣。 （4）依托资本市场，推动企业突破资金瓶颈、保障长远发展。随着企业规模日益扩大，行业技术更新 换代加快以及银行间接融资成本的不断上升，公司管理层已深刻认识到需要充分利用资本市场融资功能的 重要性，并通过申请全国中小企业股份转让系统挂牌迈出了公司资本市场融资的第一步。未来，公司将紧 紧依托资本市场，通过多种融资方式突破现存的资金瓶颈，保障公司长远发展。 （5）丰富和完善产品结构，进一步满足市场及不同客户需求。公司 2016 年度将开始生产实木、红木 等高档家具产品，丰富产品品种，提高产品品质，提高公司市场竞争力和抗风险能力，并进一步提升公司 盈利能力，推动业绩快速增长。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司所处行业为木质家具制造业。近年来，我国家具行业发展迅速，家具行业生产企业数量不断增加， 并涌现出一批生产技术水平较高、企业规模较大、产品设计能力较强的家具生产企业。这促使家具行业竞 争从产品价格的低层次竞争进入到品牌、网络、服务、人才、管理以及规模等因素的复合竞争层级上来， 市场竞争从低端走向中高端，市场竞争的逐步深入可能导致行业平均利润率下滑。因此，本公司未来可能 面临市场竞争加剧的风险，从而对公司经营产生不利影响，可能导致利润下滑。 应对措施：公司追求持续、稳定地在精度、含水率、耐用性、环保等方面达到特定标准，以高标准的 质量控制体系作为保证。获得稳定的原材料供应渠道，以合理的成本保障原材料的供应。完善销售渠道， 不断壮大设计师队伍，追求设计创新、技术创新，力争在市场竞争中稳健成长。 2、公司无控股股东、实际控制人的风险 截至本报告期，公司不存在单一股东控制股东大会的情形，无法决定董事会多数席位，且公司的经营 方针及重大事项的决策均由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够作出有实质性影响的决定，故公司 目前无控股股东、实际控制人。由于公司控股股东、实际控制人的缺失，公司所有重大经营决策必须通过 民主决策，由全体股东充分讨论后确定，避免了因单个股东控制不当，引起决策失误而导致公司出现重大 损失的可能性，但可能存在决策效率被延缓的风险。 公告编号：2007-004 20 应对措施：股份公司设立后，公司已按照法律法规要求组建独立的董事会、监事会以及高级管理层， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 3、公司治理风险 由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，尤其公司股份进入全国中小企业股 份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展 需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层将努力学习和理解新制度，进一步提高对新制度的贯彻、执行水平。随着公司的 业务发展，经营规模不断扩大，公司将会不断完善公司治理。 4、管理及内部控制的风险 截至本报告期，公司员工总数为 49 人，整体规模较小。随着公司未来业务规模的扩大，经营规模和 人员规模必将大幅扩张。公司未来业务的发展将对管理层的管理能力提出更高的要求。因此，公司在业务 发展过程中存在能否妥善、有效地解决与企业成长伴随而来的管理及内部控制的风险。 应对措施：企业将确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策机制，进一步完善内部控制 管理制度，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才。 5、应收账款金额较大，可能产生坏账的风险。 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额 6,911,025.65 万元，占资产总额 11.23%，应收账款规模较大。 随着业务规模的持续扩张，公司应收账款规模可能继续上升。虽然公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分 的应收账款坏账准备，但公司仍存在不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的风险，对公司业绩和经营 将产生较大的不利影响。 应对措施：公司事先做好客户资信的审核工作；加强售后的服务和管理，建立健全应收账款管理体系。 公司应收账款的账期控制在一年以内，减少应收账款无法收回的风险。 6、原材料及劳动力成本上升风险 公司生产家具产品的主要原材料为木材、油漆等，原材料价格的变动直接影响公司产品成本的变动。 今年来，随着木材需求的不断增加，报告期内木材等主要原材料价格呈不断上升态势。同时，高档实木家 具的生产，相当程度上要依赖技术娴熟、精湛的工人手工制造，属于劳动密集型行业。近年来，国内劳动 力市场供求趋紧，人力成本亦不断增加，对木质家具厂商造成了较大的成本压力。未来如果原材料、人力 成本持续上升或剧烈波动，可能影响公司的经营业绩和盈利能力。 应对措施：公司将在确保产品品质的前提下，加大对技术创新的投入力度，进一步改进工艺水平，提高 产品合格率，从而降低物耗水平，缓解原材料价格上涨带来的成本压力；公司将加强采购环节的管理，不 公告编号：2007-004 21 断降低采购成本。在劳动力方面，公司努力提高员工技能，以提高工作效率；培养企业员工的凝聚力和忠 诚度，减少人员流失。 7、品牌影响力风险 实木家具属于高档消费品，消费品的市场认知度很大程度上取决于品牌。品牌影响力已成为左右顾客 选择商品的重要因素。目前公司“中林红”的品牌树立时间较短，市场知名度较小，品牌目前仍不具备开拓 市场、占领市场、并获得利润的能力，且新的品牌最终是否被顾客认可也存在一定的不确定性，如果公司 在经营过程中出现产品质量、售后服务等问题，可能对公司品牌造成较大的负面影响，不利于公司的长远 发展。 应对措施：公司在经营过程中，将不断克服质量和技术堡垒，不断提高产品的售后服务，努力将品牌建 设做到实处，提高“中林红”的品牌知名度，获得客户的品牌忠诚度。 8、公司成立初期规模较小、抗风险能力相对较弱的风险 2016 年度和 2015 年度,公司总资产为 6155.70 万元和 5817.23 万元,净资产为 5427.40 万元和 5402.81 万元,营业收入为 1307.51 万元和 1685.98 万元,净利润为 24.58 万元和 93.99 万元。2015 年度，公司虽然进 行了融资净资产规模有所增加，但因为新厂房项目建设预计投资 2800 万元左右，若公司新厂房项目无法 给公司业务带来较大发展，则公司抵御市场风险的能力将减弱，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司新厂房项目已经完成，公司总体经营规模将逐步扩大，公司抗风险和持续经营能力将不 断加强。 注：1、报告期内公司“现金交易及坐支风险”已消除，主要原因如下： 公司制定了《现金管理制度》、《销售管理制度》、《采购管理制度》等内控管理制度，并严格按规定执 行，现金交易及坐支风险已消除。 2、报告期内公司“存在关联方和非关联方资金专用风险”已消除，主要原因如下： 本报告期内，公司加强经营意识，已规范资金占用，关联方和非关联方资金占用风险已消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 公告编号：2007-004 22 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2007-004 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项[注] 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 注：报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 __________ __________ 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 8,100,000.00 3,090,188.04 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 60,000.00 54,021.37 总计 8,160,000.00 3,144,209.41 公告编号：2007-004 24 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 浙江中林工程管理有限公司[注 1] 厂房建设 93,679.25 是 浙江中林勘察研究股份有限公司 [注 2] 厂房建设 950,654.00 是 浙江中林装饰工程有限公司[注 3] 装修款 270,270.27 是 总计 - 1,314,603.52 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注 1：2017 年 4 月 19 日，公司于全国中小企业信息披露平台公开披露了《关于补充确认偶发性关联 交易的议案》（公告编号：2017-011），上述事项业经第一届董事会第十七次会议审议通过，并提交 2016 年股东大会审议。 注 2：2016 年 5 月 27 日公司召开的第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于补充确认偶发性 关联交易的议案》，并于 2016 年 6 月 13 日经公司第四次临时股东大会决议审议通过，两次决议均发生 于申报期间。 本关联交易，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东的利益。 注 3：2015 年，公司委托浙江中林装饰工程有限公司对信源国际展示厅进行装修，合同价格 200 万 元，定价均参考独立第三方之交易价格，该事项已在发生时按当时公司章程约定履行了内部决策程序，内 部决策均发生于挂牌前。 1.必要性和真实意图 上述关联交易系公司新厂房建设过程中的正常所需，有利于加快公司新厂房的建设进度，促进公司的 长远发展，符合公司和全体股东利益。 2.本次关联交易对公司的影响 上述关联交易遵循市场定价的原则，不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业 务完整性和独立性不会造成重大影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： 公告编号：2007-004 25 “本人作为浙江中林木业股份有限公司（以下简称“股份公司”）的董事、监事、高级管理人员，本人 目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人 承诺如下： （1）本人未投资与中林木业相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或 从事与中林木业相同、类似的经营活动；也未在与中林木业经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任 职； （2）本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与中林木 业相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济组织 中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； （3）当本人及控制的企业与中林木业之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同中 林木业的业务竞争； （4）本人及控制的企业不向其他在业务上与中林木业相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； （5）上述承诺在本人任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。” 2、关于减少及避免关联交易的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》，内容如下： “本人作为浙江中林木业股份有限公司（以下简称 “公司”）的董事、监事、高级管理人员，现就减 少及避免关联交易做出如下承诺： （1）本承诺出具日后，本人及本人直接或间接控制的企业将尽可能避免与公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人及本人直接或间接控制的企业将严格遵守 《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则， 履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； （3）本人承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益； （4）本人有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父 母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联 方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。” 3、关于不占用公司资金的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于不占用公司资金的承诺函》，内容如下： “本人作为浙江中林木业股份有限公司（以下简称“中林木业”或“公司”）的关联自然人，现就中林木 公告编号：2007-004 26 业与本人及本人直接或间接控制的企业之间的资金往来事项作出如下承诺： 1、本人及本人直接或间接控制的企业在与中林木业发生的经营性往来中，不占用中林木业资金。 2、中林木业不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用： （1）有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用； （2）通过银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接控制的企业提供委托贷款； （3）委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动； （4）为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债务； （6）全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事 实不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。” 4、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条规定： “发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份， 自公司在证券交易所上市之日起一年内不得转让。” “公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交 易之日起一年内不得转让。上述人员离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司 董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》“第二章股票挂牌”之 2.8 条规定： “挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转 让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和 两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照 前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规 定。” 公司全体股东承诺遵守上述规定，所持股份无冻结、质押、其他自愿锁定承诺或其他转让限制情况。 5、环保承诺 公告编号：2007-004 27 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员作出承诺： “公司新厂房建设项目已于 2015 年 12 月 2 日取得编号为黄泽经发备【2015】36 号的《黄泽镇企业 投资项目备案通知书》；于 2015 年 12 月 17 日取得嵊州市住房和城乡建设局颁发的《建设用地规划许可证》 （编号“地字第 330683201500031 泽号”）；于 2015 年 12 月 18 日依法取得嵊州市住房和城乡建设局颁发的 《建设工程规划许可证》（编号“建字第 330683201500042 泽号”）；于 2016 年 4 月 28 日依法取得嵊州市建 筑业管理局颁发的《建筑工程施工许可证》（编号“330683201604280101 号”）。 我们承诺在本项目取得环保行政主管部门出具的同意本项目建设的相关批复前，中林木业不会对新厂 房建设项目进行开工建设。在新厂房建设项目建设过程中，中林木业将严格遵守环境保护“三同时”制度， 严格按照建设项目进度办理环评批复、验收等环保事宜。如违反该承诺给中林木业或相关各方造成损失的， 我们愿承担相应的法律责任和全部的经济损失。” 报告期内，公司持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承 诺的情形。 公告编号：2007-004 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 45,925,000 86.98% 2,489,750 48,414,750 91.69% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 625,000 1.18% 835,750 1,460,750 2.77% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,875,000 13.02% -2,489,750 4,385,250 8.31% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 5,175,000 9.80% -789,750 4,385,250 8.31% 核心员工 - - - - - 总股本 52,800,000 - 0 52,800,000 - 普通股股东人数 175 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 钱志宇 5,530,000 -900,000 4,630,000 8.77% 0 4,630,000 2 蒋首尧 3,100,000 46,000 3,146,000 5.96% 2,360,250 785,750 3 钱璐莎 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 0 2,000,000 4 商夏明 1,500,000 0 1,500,000 2.84% 0 1,500,000 5 钱耀火 150,000 1,250,000 1,400,000 2.65% 0 1,400,000 6 任建华 1,050,000 0 1,050,000 1.99% 787,500 262,500 7 陈一铭 1,000,000 0 1,000,000 1.89% 0 1,000,000 8 林越琦 950,000 0 950,000 1.80% 0 950,000 9 李华成 900,000 0 900,000 1.70% 675,000 225,000 公告编号：2007-004 29 10 王晓均 900,000 0 900,000 1.70% 0 900,000 合计 17,080,000 396,000 17,476,000 33.09% 3,822,750 13,653,250 前十名股东间相互关系说明： 钱志宇与钱耀火为父子关系。除此之外，公司前十名股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司无控股股东，报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 本公司无实际控制人，报告期内无变动。 公告编号：2007-004 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 无形资产抵押借款 浙江嵊州农村商业银行 3,500,000.00 52.56% 1 年 否 合计 - 3,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2007-004 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 蒋首尧 董事长兼总经理 男 54 本科 2015.7.29-2017.7.28 是 李华成 董事 女 54 高中 2015.7.29-2017.7.28 否 李华成 财务总监 女 54 高中 2017.3.13-2017.7.28 否 蒋鹏君 董事兼副总经理 男 31 本科 2015.7.29-2017.7.28 是 龚江均 董事兼副总经理 男 42 大专 2016.1.10-2017.7.28 是 龚江均 董事会秘书 男 42 大专 2017.3.13-2017.7.28 是 钱丹丹 董事 女 28 本科 2015.7.29-2017.7.28 是 任建华 监事会主席 男 52 硕士 2016.1.10-2017.7.28 否 陈斌 职工代表监事兼副 厂长 男 42 初中 2016.1.10-2017.7.28 是 蒋夏丽 监事 女 31 大专 2016.1.10-2017.7.28 是 蒋锰浩 副总经理 男 29 高中 2016.1.10-2017.7.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李华成系董事兼副总经理蒋鹏君的舅妈，副总经理蒋锰浩系董事长兼总经理蒋首尧儿子，除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股 票期权数量 蒋首尧 董事长兼总经理 3,100,000 46,000 3,146,000 5.96% 0 李华成 董事兼财务总监 900,000 0 900,000 1.70% 0 公告编号：2007-004 32 蒋鹏君 董事兼副总经理 550,000 0 550,000 1.04% 0 龚江均 董事兼副总经理兼 董事会秘书 100,000 0 100,000 0.19% 0 钱丹丹 董事 0 0 0 0.00% 0 任建华 监事会主席 1,050,000 0 1,050,000 1.99% 0 陈斌 职工代表监事兼副 厂长 100,000 0 100,000 0.19% 0 蒋夏丽 监事 0 0 0 0.00% 0 蒋锰浩 副总经理 0 0 0 0.00% ______ 合计 - 5,800,000 46,000 5,846,000 11.07% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 钱志宇 董事长 离任 无 因个人原因 蒋首尧 董事兼总经理 新任 董事长兼总经理 公司经营发展需要 何晓燕 监事 离任 无 因个人原因 蒋夏丽 无 新任 监事 公司经营发展需要 龚江均 监事 新任 董事兼副总经理 兼董事会秘书 公司经营发展需要 陈斌 副厂长 新任 职工代表监事兼 副厂长 公司经营发展需要 钱丹丹 董事、董事会秘 书兼财务总监 离任 董事 钱丹丹因个人原因辞去董事 会秘书兼财务总监职务。 李华成 董事 新任 董事兼财务总监 公司经营发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、蒋首尧，男，1963 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1980 年 8 月至 1990 年 12 月从事木匠工作；1991 年 1 月至 1995 年 12 月任天津家具厂职员；1996 年 1 至 2011 年 12 月从事个 体经营；2012 年 1 至今任浙江中林装饰工程有限公司执行董事；2013 年 7 至 2015 年 6 月就职于有限公司， 历任执行董事、总经理等职；2015 年 7 月至 2016 年 1 月任股份公司董事兼总经理；2016 年 2 月至今任股 公告编号：2007-004 33 份公司董事长兼总经理，任期三年。 2、蒋夏丽，女，1986 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 5 月至 2005 年 12 月任绍兴和畅艺苑会计；2006 年 1 月至 2013 年 8 月任嵊州市永发陶瓷商场店长；2013 年 9 月至 2016 年 1 月历任中林有限、股份公司出纳，2016 年 2 月至今任股份公司监事，任期至本届监事会届满为止。 3、龚江均，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 2 月至 2009 年 5 月，任浙江西门冲片有限公司营销经理；2009 年 6 月至 2011 年 12 月，任浙江西门冲片有限公司副总经 理；2012 年 1 月至 2015 年 6 月，任浙江西门冲片有限公司大区经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月，任股份 公司监事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事兼副总经理，任期至第一届董事会届满为止；2017 年 3 月至 今任股份公司董事、副总经理兼董事会秘书。 4、陈斌，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1992 年 11 月至 2000 年 2 月系深圳市利丰家具有限公司员工；2000 年 3 月至 2004 年 5 月系浙江华越家具工业有限公司员工；2004 年 7 月至 2010 年 9 月系浙江春光名美家具制造有限公司员工；2010 年 11 月至 2014 年 12 月系图森木业有 限公司员工；2014 年 12 月至 2015 年 6 月，任有限公司副厂长；2015 年 7 月至 2016 年 01 月任股份公司副 厂长；2016 年 2 月至今任股份公司职工代表监事兼副厂长，任期至本届监事会届满为止。 5、李华成，女，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 3 月至 2012 年 8 月，任嵊州县防保工程公司仓库保管员；2012 年 9 月至 2013 年 4 月系金港针织有限公司普通职工；2015 年 4 月至 2015 年 6 月任有限公司监事；2015 年 7 月至今任股份公司董事，任期三年。2017 年 3 月至今任 股份公司董事兼财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 1 7 生产人员 31 27 销售人员 3 5 技术人员 3 6 财务人员 5 4 员工总计 43 49 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 公告编号：2007-004 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 3 专科 11 5 专科以下 30 40 员工总计 43 49 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘 公司通过劳动局、人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式， 及时满足车间、管理、技术、销售等岗位的用工缺口。 2、培训计划 公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等， 使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公 司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退 休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司暂无经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。 公告编号：2007-004 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》；同时根据全 国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《募集资金管理制度》等规章制度，不断完善公司的规 章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规 现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所处行 业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合 适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案审 议符合法定程序，公司董事会设置了独立董事 1 名，能够确保中小股东的话语权。 公告编号：2007-004 36 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司 2016 年 2 月 26 日第二次临时股东大会审议通过了《公司在全国中小企业股份转让系统 挂牌后适用的<公司章程>的议案》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 一、2016 年 1 月 10 日,公司第一届董事会第 七次会议审议通过了:1、《关于钱志宇先生 辞去董事的议案》;2、《关于提名龚江均先 生为第一届董事会董事候选人的议案》;3、 《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大 会的议案》。 二、2016 年 2 月 1 日,公司第一届董事会第 八次会议审议通过了:1、《关于选举董事长 的议案》;2、《关于聘任公司副总经理议案》 (蒋锰浩、龚江均)。 三、2016 年 2 月 5 日,公司第一届董事会第 九次会议审议通过了:1、《关于浙江中林木 业股份有限公司股票申请进入全国中小企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 议 案》;2、《关于提请股东大会授权公司董事 公告编号：2007-004 37 会全权办理公司股票申请进入全国中小企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 议 案》;3、《公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌后适用的<公司章程>的议案》;4、 《关 于浙江中林木业股份有限公司股票采用协 议转让方式的议案》5、《投资者关系管理 制度》;6、《信息披露事务管理制度》;7、 《关于对浙江中林木业股份有限公司近两 年关联交易确认意见的议案》;8、 《关于 2014 年 01 月 01 日-2015 年 12 月 31 日<浙江中 林木业股份有限公司审计报告>的议案》;9、 《关于公司董事会就公司治理机制执行情 况的说明和自我评价的议案》;10、《关于 提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会 的议案》。 四、2016 年 2 月 21 日,公司第一届董事会第 十次会议审议通过了:1、《关于修改<公司 章程>的议案》; 2、《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 五、2016 年 5 月 5 日,公司第一届董事会第 十一次会议审议通过了:1、《关于补充确认 关联交易的议案》;2、《关于关联交易的议 案》;3、《关于提请召开 2016 年第四次临 时股东大会的议案》。 六、2016 年 5 月 27 日,公司第一届董事会第 十二次会议审议通过了:1、《关于补充确认 偶发性关联交易的议案》;2、《关于预计公 司 2016 年度日常性关联交易的议案》;3、 《关于提请召开 2016 年第四次临时股东大 公告编号：2007-004 38 会的议案》。 七、2016 年 8 月 24 日,公司第一届董事会第 十三次会议审议通过了:1、《浙江中林木业 股份有限公司 2016 年半年度报告》。 八、2016 年 9 月 27 日,公司第一届董事会第 十四次会议审议通过了:1、《关于公司向嵊 州市鹿森木材经营部提供委托贷款的议 案》。 九、2016 年 11 月 16 日,公司第一届董事会 第十五次会议审议通过了:1、《关于公司向 浙江嵊州农村商业银行股份有限公司剡湖 支行申请抵押贷款的议案》。 监事会 4 一、2016 年 1 月 10 日,公司第一届监事会第 二次会议审议通过了:1、《关于何晓燕女士、 龚江均先生辞去监事的议案》;2、《关于提 名蒋夏丽女士为第一届监事会监事候选人 的议案》,注意还要职工代表大会选出陈斌。 二、2016 年 2 月 5 日,公司第一届监事会第 三次会议审议通过了:1、《关于浙江中林木 业股份有限公司股票申请进入全国中小企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 议 案》;2、《公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌后适用的<公司章程>的议案》;3、 《关 于浙江中林木业股份有限公司股票采用协 议转让方式的议案》;4、《关于对浙江中林 木业股份有限公司近两年关联交易确认意 见的议案》;5、《关于 2014 年 01 月 01 日 -2015 年 12 月 31 日<浙江中林木业股份有 限公司审计报告>的议案》。 公告编号：2007-004 39 三、2016 年 5 月 5 日,公司第一届监事会第 四次会议审议通过了:1、《2015 年度监事会 工作报告》;2、 《2015 年度财务决算报告》;3、 《2016 年财务预算报告》;4、《2015 年度 利润分配方案》;5、《关于续聘公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》。 四、2016 年 8 月 24 日,公司第一届监事会第 五次会议审议通过了:1、《浙江中林木业股 份有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 4 一、2016 年 1 月 25 日,公司第一次临时股 东大会审议通过了:1、《关于任命蒋夏丽女 士为第一届监事会监事的议案》;2、《关于 任命龚江均先生为第一届董事会董事的议 案。 二、2016 年 2 月 26 日,公司第二次临时股 东大会审议通过了:1、《关于浙江中林木业 股份有限公司股票申请进入全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》;2、 《关于授权公司董事会全权办理公司股票 申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》;3、《公司在全国中小 企业股份转让系统挂牌后适用的<公司章 程>的议案》;4、《关于浙江中林木业股份 有 限 公 司 股 票 采 用 协 议 转 让 方 式 的 议 案》;5、《投资者关系管理制度》;6、《关 于对浙江中林木业股份有限公司近两年关 联交易确认意见的议案》;7、《关于 2014 年 01 月 01 日-2015 年 12 月 31 日<浙江中 林木业股份有限公司审计报告>的议案》。 公告编号：2007-004 40 三、2016 年 3 月 7 日,公司第三次临时股东 大会审议通过了:1、《关于修改<公司章程> 的议案》。 四、2016 年 6 月 13 日,公司第四次临时股 东大会审议通过了:1、《关于补充确认关联 交易的议案》;2、《关于关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立 了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构， 建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，根据公司发展需要，公司管理层引入了职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》的 规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的 要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。 确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 公告编号：2007-004 41 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股东及 实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务分开情况 公司是一家集木制品设计、生产、销售、安装、服务、售后为一体的中高端私人定制整装木作企业，公司 主营业务为中高端定制家具的设计、制造、安装和销售。 公司目前已经拥有独立、完整的业务体系和经营管理体系。公司具有面向市场独立自主地开展业务的能力。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所、独立的业务运营体系和组织架构，不存在依赖或委托股东及其 他关联方进行业务运营的情况，在业务上已与持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业完全分开、相互独 立。 2、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员不存在在持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业中兼职或领薪的情 况；公司的劳动、人事及工资管理与持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业严格分离；公司单独设立财 务部门，财务人员没有在持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产分开情况 自有限公司设立以来，公司的历次出资均足额缴纳、增加注册资本、整体变更也均通过了工商行政管理部 门的变更登记确认。公司完整拥有商标、土地等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使 用，公司目前不存在资产被持股 5%以上的自然人股东及其控制的其他企业占用的情形，也不存在为持股 5%以 上的自然人股东及其控制的其他企业提供担保的情形。同时，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人、占 股 5%以上的股东共同出具了《关于不占用公司资金的承诺函》，未来公司的资产独立性将得到保证。 4、财务分开情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职的 情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银行开户，不存在与 其他单位共享银行账户的情况；公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。 5、机构分开情况 公告编号：2007-004 42 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决 策及监督机构，建立了符合自 身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、 独立的法人治理结构。各机构依照《公司章程》和各项规章 制度行使职权。公司 生产经营场所与股东及其他关联方分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情 况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续 的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政 策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管 理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提 下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未 发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行 情况良好。 报告期末，公司尚未制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2007-004 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇审计[2017]1709 号 审计机构名称 中汇会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国·杭州 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 陈达华,董顶立 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]1709号 浙江中林木业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江中林木业股份有限公司(以下简称中林木业公司)财务报表，包括 2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中林木业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 公告编号：2007-004 44 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中林木业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了中林木业公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄顶立 中国·杭州 中国注册会计师：陈达华 报告日期：2017年4月18日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 943,647.41 29,138,620.93 结算备付金 ____________ ____________ 公告编号：2007-004 45 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 （二） 6,911,025.65 10,569,363.04 预付款项 （三） 468,517.60 644,158.17 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 （四） 27,002.92 ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 （五） 913,340.21 2,151,468.38 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 （六） 9,890,885.83 4,419,484.20 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 （七） 12,036,070.02 ____________ 流动资产合计 31,190,489.64 46,923,094.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 （八） 3,620,519.57 2,929,219.53 在建工程 （九） 20,078,643.25 4,935,729.92 工程物资 ____________ ____________ 公告编号：2007-004 46 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 （十） 3,053,280.50 3,115,698.50 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 （十一） 1,034,594.59 ____________ 递延所得税资产 （十二） 130,323.38 167,518.05 其他非流动资产 （十三） 2,449,179.00 101,000.00 非流动资产合计 30,366,540.29 11,249,166.00 资产总计 61,557,029.93 58,172,260.72 流动负债： 短期借款 （十四） 3,500,000.00 - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 （十五） 2,548,474.13 2,607,655.25 预收款项 （十六） 441,000.00 60,000.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 （十七） 260,805.28 514,941.22 应交税费 （十八） 168,405.66 622,211.06 应付利息 （十九） 7,971.98 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 （二十） 356,410.14 339,326.00 公告编号：2007-004 47 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 7,283,067.19 4,144,133.53 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 7,283,067.19 4,144,133.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十一） 52,800,000.00 52,800,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 （二十二） 679,191.68 679,161.68 减：库存股 ____________ ____________ 公告编号：2007-004 48 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 （二十三） 79,477.11 54,893.55 一般风险准备 ____________ 494,041.96 未分配利润 （二十四） 715,293.95 ____________ 归属于母公司所有者权益合计 54,273,962.74 54,028,127.19 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 54,273,962.74 54,028,127.19 负债和所有者权益总计 61,557,029.93 58,172,260.72 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 （二十五） 13,075,126.89 16,859,799.98 其中：营业收入 13,075,126.89 16,859,799.98 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 ____________ ____________ 其中：营业成本 （二十五） 9,638,915.77 12,158,578.62 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 （二十六） 64,564.88 129,499.02 公告编号：2007-004 49 销售费用 （二十七） 432,642.06 633,705.86 管理费用 （二十八） 2,926,761.02 2,053,056.07 财务费用 （二十九） -28,723.18 -14,211.40 资产减值损失 （三十） -148,778.68 418,983.49 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） （三十一） 176,037.74 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 365,782.76 1,480,188.32 加：营业外收入 （三十二） 58,988.11 ____________ 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 （三十三） 41,099.89 153,618.74 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 383,670.98 1,326,569.58 减：所得税费用 （三十四） 137,835.43 386,621.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 245,835.55 939,948.01 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 245,835.55 939,948.01 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 ____________ ____________ 公告编号：2007-004 50 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 245,835.55 939,948.01 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.05 （二）稀释每股收益 0.00 0.05 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2007-004 51 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,354,346.83 10,494,254.31 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 （三十五）1 454,485.79 3,199,243.70 经营活动现金流入小计 19,808,832.62 13,693,498.01 购买商品、接受劳务支付的现金 14,180,103.20 16,616,936.61 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,001,766.12 1,989,440.33 支付的各项税费 1,255,362.01 1,212,420.14 支付其他与经营活动有关的现金 （三十五）2 2,430,245.12 5,917,674.93 经营活动现金流出小计 20,867,476.45 25,736,472.01 经营活动产生的现金流量净额 -1,058,643.83 -12,042,974.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 公告编号：2007-004 52 取得投资收益收到的现金 149,034.82 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 （三十五）3 1,330,879.48 28,403,664.00 投资活动现金流入小计 1,479,914.30 28,403,664.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 20,110,043.99 8,775,716.00 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 （三十五）4 12,000,000.00 28,403,664.00 投资活动现金流出小计 32,110,043.99 37,179,380.00 投资活动产生的现金流量净额 -30,630,129.69 -8,775,716.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 49,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 3,500,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 500,000.00 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 50,300,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,200.00 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五）6 ____________ 500,000.00 筹资活动现金流出小计 6,200.00 500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,493,800.00 49,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -28,194,973.52 28,981,310.00 公告编号：2007-004 53 加：期初现金及现金等价物余额 29,138,620.93 157,310.93 六、期末现金及现金等价物余额 943,647.41 29,138,620.93 法定代表人：蒋首尧主管会计工作负责人：李华成会计机构负责人：李华成 公告编号：2007-004 54 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 ____ ____ ____ 679,191.68 ____ ____ ____ 54,893.55 ____ 494,041.96 ____ 54,028,127.19 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 52,800,000.00 ____ ____ ____ 679,161.68 ____ ____ ____ 54,893.55 494,041.96 ____ ____ 54,028,127.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,583.56 221,251.99 ____ ____ 245,835.55 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 245,835.55 ____ ____ 245,835.55 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2007-004 55 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,583.56 -24,583.56 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,583.56 -24,583.56 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2007-004 56 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 52,800,000.00 ____ ____ ____ 679,191.68 ____ ____ ____ 79,477.11 ____ 715,293.95 ____ 54,273,962.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 33,692.92 ____ 254,486.26 ____ 3,288,179.18 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 33,692.92 ____ 254,486.26 ____ 3,288,179.18 公告编号：2007-004 57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 49,800,000.00 ____ ____ ____ 679,191.68 ____ ____ ____ 21,200.63 ____ 239,555.70 ____ 50,739,948.01 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 939,948.01 ____ 939,948.01 （二）所有者投入和减少 资本 49,800,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 49,800,000.00 1．股东投入的普通股 49,800,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 49,800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 54,893.55 ____ -54,893.55 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 54,893.55 ____ -54,893.55 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 ____ ____ ____ ____ 679,191.68 ____ ____ ____ -33,692.92 ____ -645,498.76 ____ ____ 公告编号：2007-004 58 转 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ 679,191.68 ____ ____ ____ -33,692.92 ____ -645,498.76 ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 52,800,000.00 ____ ____ ____ 679,191.68 ____ ____ ____ 54,893.55 ____ 494,041.96 ____ 54,028,127.19 法定代表人：蒋首尧 主管会计工作负责人：李华成 会计机构负责人：李华成 公告编号：2007-004 59 财务报表附注 浙江中林木业股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 浙江中林木业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年9月15日经绍兴市市场 监督管理局批准，在嵊州市中林木业有限公司的基础上整体变更设立（以下简称中林木业有 限），中林木业有限公司于2013年7月29日在嵊州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330683000090611的《企业法人营业执照》。公司注册地：嵊州市黄泽镇工业功能区金龙路16 号一楼。法定代表人：蒋首尧。公司现有注册资本为人民币5,280万元，总股本为5,280万股， 每股面值人民币1元。公司股票于2016年8月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 公司成立时的注册资本为人民币 300 万元，其中：蒋首尧出资 84 万元，占注册资本的 28%；钱志宇出资 75 万元，占注册资本的 25%；李华成出资 60 万元，占注册资本的 20%； 蒋鹏君出资 51 万元，占注册资本的 17%；蒋石贞出资 30 万元，占注册资本的 10%。公司 设立时注册资本由各股东一次性缴足，本次出资业经嵊州信元会计师事务所有限公司审验并 出具了嵊信内验字[2013]第 516 号《验资报告》。 根据2015年 4月 2 日公司 2015年第一次股东会决议同意。公司新增注册资本 200万元， 其中，蒋首尧出资 26 万元，钱志宇出资 50 万元，李华成出资 30 万元，蒋鹏君出资 4 万元， 蒋石贞出资 15 万元，任建华出资 75 万元。本次增资完成后，公司的股权结构如下：蒋首尧 出资 110 万元，占注册资本的 22%；钱志宇出资 125 万元，占注册资本的 25%；李华成出 资 90 万元，占注册资本的 18%；蒋鹏君出资 55 万元，占注册资本的 11%；蒋石贞出资 45 万元，占注册资本的 9%；任建华出资 75 万元，占公司注册资本的 15%。 根据 2015 年 7 月 17 日公司股东会决议和拟设立的股份有限公司章程的规定，以 2015 年 5 月 31 日为基准日，嵊州市中林木业有限公司整体变更为浙江中林木业股份有限公司。 由全体股东以其拥有的嵊州市中林木业有限公司截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的净资产 公告编号：2007-004 60 5,679,191.68 元按 1.1358:1 的折股比例折合公司股份 500 万股，每股面值 1 元,总计股本为人 民币 500 万元，超过折股部分的净资产 679,191.68 元计入资本公积。此次整体变更业经中汇 会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2015 年 7 月 19 日出具中汇会验[2015]2899 号验资 报告。公司于 2016 年 4 月 1 日完成工商变更手续，取得统一社会信用代码为 913306000740493172 的《企业法人营业执照》。 根据 2015 年 8 月 2 日公司股东大会决议和修改后的章程规定，同意吸收钱璐沙、商夏 明、龚利燕、陈一铭等 168 人作为公司新股东认购增加注册资本。本次增资公司增加注册资 本人民币 4,780 万元，新增注册资本由钱志宇等 168 人以现金认缴。上述增资业经中汇会计 师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2015 年 8 月 31 日出具中汇会验[2015]3295 号验资报告， 增资后，公司注册资本为人民币 5,280 万元。公司于 2015 年 9 月 6 日完成工商变更手续。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 5,280 万元，其中：钱志宇出资人民币 553 万元，占注册资本的 10.47%；蒋首尧出资人民币 310 万元，占注册资本的 5.87%；钱璐 莎出资人民币 200 万元，占注册资本的 3.79%；商夏明出资人民币 150 万元，占注册资本的 2.84%；任建华出资人民币 105 万元，占注册资本的 1.99%；陈一铭出资人民币 100 万元， 占注册资本的 1.89%；龚利燕出资人民币 100 万元，占注册资本的 1.89%；其他 164 名自然 人出资人民币 3,762 万元，占注册资本的 71.26%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设销售部门、财务部门、 工程部门、生产部门等主要职能部门。 本公司属家具制造行业。经营范围为：家具、整体木作及智能木作的研发、设计、生产、 销售、安装、服务。 本财务报表及财务报表附注已经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 公告编号：2007-004 61 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、存货、固 定资产等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(九)、 附注三(十)、附注三(十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 公告编号：2007-004 62 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2007-004 63 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 公告编号：2007-004 64 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 公告编号：2007-004 65 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 公告编号：2007-004 66 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 公告编号：2007-004 67 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 公告编号：2007-004 68 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 公告编号：2007-004 69 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——金额 500 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2007-004 70 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 ③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合 并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并 方式取得的存货按公允价值确定其入账价值 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。 包装物按照使用次数分次进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确 公告编号：2007-004 71 证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(七)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 公告编号：2007-004 72 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买 价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为 其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成 本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 公告编号：2007-004 73 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在 终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 公告编号：2007-004 74 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 公告编号：2007-004 75 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 公告编号：2007-004 76 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 公告编号：2007-004 77 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且 可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 公告编号：2007-004 78 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如 特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无 形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 公告编号：2007-004 79 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 公告编号：2007-004 80 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低 于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞 争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 公告编号：2007-004 81 ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (十八) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 公告编号：2007-004 82 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 2)设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 公告编号：2007-004 83 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计 划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得 或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 公告编号：2007-004 84 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足 下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同 成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司产品主要系木质家具定制与装修。在定制产品已经装修完工并验收合格之后，产品 所有权上的主要风险和报酬转移已转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管 理权和对已售出的定制产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 公告编号：2007-004 85 可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公告编号：2007-004 86 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 公告编号：2007-004 87 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之 说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当 期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 公告编号：2007-004 88 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长 期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 公告编号：2007-004 89 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 (4)持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有 至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完 整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务 报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管 理策略。 (5)持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的 客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 (6)可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 (7)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 公告编号：2007-004 90 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 (8)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (9)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (10)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (11)预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 公告编号：2007-004 91 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 (12)设定受益计划负债 本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认 为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包 括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大 不确定性。 (13)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十六) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 公告编号：2007-004 92 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 过程中产生 的增值额 17%、6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 明细情况 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 439.55 2,249.50 银行存款 人民币 943,207.86 29,136,371.43 合 计 943,647.41 29,138,620.93 (二) 应收账款 1．明细情况 公告编号：2007-004 93 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 按 组 合 计 提 坏 账准备 7,340,983.35 100.00 429,957.70 5.86 11,126,200.04 100.00 556,837.00 5.00 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提坏账准备 合 计 7,340,983.35 100.00 429,957.70 5.86 11,126,200.04 100.00 556,837.00 5.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,103,892.65 305,194.63 5.00 1-2 年 1,226,550.70 122,655.07 10.00 2-3 年 10,540.00 2,108.00 20.00 小 计 7,340,983.35 429,957.70 5.86 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 公告编号：2007-004 94 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 中利建设集团有限公司 2,275,520.00 31.00 1 年以内 嵊州市艺匠工艺木器厂 937,600.00 12.77 1 年以内 嵊州市三鼎商旅服务有限公司 603,817.16 8.23 1-2 年 浙江绿城木业发展有限公司 473,553.99 6.45 1-2 年 新昌县七星街道一诺装饰设计工作 室 368,347.93 5.02 1 年以内 小 计 4,658,839.08 63.47 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 408,137.51 87.11 617,158.17 95.81 1-2 年 60,380.09 12.89 2-3 年 27,000.00 4.19 合 计 468,517.60 100.00 644,158.17 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 嵊州市惠诚建材商行 非关联方 138,251.00 1 年以内 预付材料款 上海川盛木业有限公司 非关联方 127,655.00 1 年以内 预付材料款 上海振麒实业有限公司 非关联方 51,300.00 1 年以内 预付材料款 浙江奥田家具有限公司 非关联方 31,909.00 1 年以内 预付材料款 杭州拓鼎贸易有限公司 非关联方 23,548.00 1-2 年 预付材料款 小 计 372,663.00 (四) 应收利息 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2007-004 95 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 委托贷款利息 186,600.01 159,597.09 27,002.92 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 1,004,676.01 100.00 91,335.80 9.09 2,264,703.56 100.00 113,235.18 5.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 1,004,676.01 100.00 91,335.80 9.09 2,264,703.56 100.00 113,235.18 5.00 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 182,636.01 9,131.80 5.00 公告编号：2007-004 96 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 822,040.00 82,204.00 10.00 小 计 1,004,676.01 91,335.80 9.09 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称/自然人名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 嵊州市黄泽镇财政管理小组 非关联方 815,040.00 1-2 年 81.12 中国石化销售有限公司浙江绍兴石油分公 司 非关联方 16,600.98 1 年以内 1.65 嵊州市财政局 非关联方 63,590.00 1 年以内 6.33 王玉锋 非关联方 87,385.00 1 年以内 8.70 嵊州信源城经营管理有限公司 非关联方 7,000.00 1 年以内 0.70 小 计 989,615.98 98.50 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,468,108.35 7,468,108.35 3,660,006.18 3,660,006.18 在产品 385,243.35 385,243.35 219,069.90 219,069.90 库存商品 2,037,534.13 2,037,534.13 540,408.12 540,408.12 合 计 9,890,885.83 9,890,885.83 4,419,484.20 4,419,484.20 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 36,070.02 公告编号：2007-004 97 项 目 期末数 期初数 委托贷款 12,000,000.00 合 计 12,036,070.02 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 941,328.00 941,328.00 机器设备 3,228,461.52 60,384.62 3,288,846.14 电子及其他设备 52,373.61 15,230.77 67,604.38 合 计 3,280,835.13 1,016,943.39 4,297,778.52 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 机器设备 342,901.03 306,870.75 649,771.78 电子及其他设备 8,714.57 18,772.60 27,487.17 合 计 351,615.60 325,643.35 677,258.95 3)账面价值 房屋及建筑物 941,328.00 机器设备 2,885,560.49 2,639,074.36 电子及其他设备 43,659.04 40,117.21 合 计 2,929,219.53 3,620,519.57 [注]本期折旧额 325,643.35 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．未办妥产权证书的固定资产情况说明 公告编号：2007-004 98 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋建筑物 941,328.00 941,328.00 开发商尚未办妥权证 2018 年 (九) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信源国际展示厅装 修 800,000.00 800,000.00 厂房 20,078,643.25 20,078,643.25 4,135,729.92 4,135,729.92 合 计 20,078,643.25 20,078,643.25 4,935,729.92 4,935,729.92 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末数 厂 房 建 造 工 程 20,000,000.00 4,135,729.92 15,942,913.33 20,078,643.25 (续上表) 工程名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中:本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 厂房建造工程 100.39 90.00 自筹 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．重大在建工程的工程进度情况 工程名称 工程进度(%) 备注 厂房建造工程 90.00 主体结构完工、进入水电和内部装修 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2007-004 99 购置 内部研发 处置 其他转 出 1)账面原值 土地使用权 3,120,900.00 3,120,900.00 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 5,201.50 62,418.00 67,619.50 3)期末价值 土地使用权 3,115,698.50 3,053,280.50 [注]本期摊销额 62,418.00 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押的无形资产情况详见附注五（三十七）之说明。 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 摊销年限 信源国际展示厅 1,070,270.27 35,675.68 1,034,594.59 5 年 (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 130,323.38 521,293.50 167,518.05 670,072.18 (十三) 其他非流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备款 2,449,179.00 101,000.00 公告编号：2007-004 100 (十四) 短期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 3,500,000.00 (十五) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,281,521.25 2,565,747.69 1-2 年 266,952.88 41,907.56 合 计 2,548,474.13 2,607,655.25 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 441,000.00 60,000.00 合 计 441,000.00 60,000.00 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 (1)短期薪酬 513,755.25 2,551,953.84 2,821,30 3.30 244,405.7 9 (2)离职后福利—设定提存计 划 1,185.97 195,835.48 180,621. 96 16,399.49 合 计 514,941.22 2,747,789.32 3,001,92 260,805.2 公告编号：2007-004 101 项 目 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 5.26 8 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补 贴 512,003.28 2,384,561.7 5 2,663,485 .33 233,079.70 (2)职工福利费 44,389.56 44,389.56 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 1,751.97 79.52 123,002.53 96,325.70 113,428.4 1 86,369.60 11,326.09 10,035.62 工伤保险费 1,040.17 16,119.72 16,788.84 371.05 生育保险费 632.28 10,557.11 10,269.97 919.42 小 计 513,755.25 2,551,953.84 2,821,303.30 244,405.79 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 179,923.12 164,717.44 15,205.68 (2)失业保险费 1,185.97 15,912.36 15,904.52 1,193.81 小 计 1,185.97 195,835.48 180,621.96 16,399.49 (十八) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 151,010.60 170,100.19 营业税 26,628.97 城市维护建设税 9,906.57 13,778.05 企业所得税 394,692.79 教育费附加 3,261.53 7,041.34 地方教育附加 4,016.83 6,536.70 公告编号：2007-004 102 项 目 期末数 期初数 水利建设专项资金 50.99 3,433.02 代扣代缴个人所得税 159.14 合 计 168,405.66 622,211.06 (十九) 应付利息 明细项目 项 目 期末数 期初数 短期借款 7,971.98 (二十) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 15,000.00 36,000.00 其他 341,410.14 303,326.00 合 计 356,410.14 339,326.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质或内容 嵊州市奉盛机械厂 115,200.00 房租费 (二十一) 股本 明细情况 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 52,800,000.00 52,800,000.00 公告编号：2007-004 103 (二十二) 资本公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本/股本溢价 679,191.68 679,191.68 (二十三) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 54,893.55 24,583.56 79,477.11 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 按照 2016 年当期净利润的 10%计提法定盈余公积 24,583.56 元。 (二十四) 未分配利润 明细情况 项 目 金额 上年年末余额 494,041.96 加：本期净利润 245,835.55 减：提取法定盈余公积 24,583.56 期末未分配利润 715,293.95 (二十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 12,929,853.37 9,505,825.63 16,202,270.91 12,036,722.43 其他业务收入 145,273.52 133,090.14 657,529.07 121,856.19 合 计 13,075,126.89 9,638,915.77 16,859,799.98 12,158,578.62 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 公告编号：2007-004 104 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 木门、木饰面、家具 12,929,853.37 9,505,825.63 16,202,270.91 12,036,722.43 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 境内 12,929,853.37 9,505,825.63 16,202,270.91 12,036,722.43 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中利建设集团有限公司 3,004,717.95 22.98 嵊州市艺匠工艺木器厂 1,143,247.86 8.74 浙江省新昌县中厦建筑发展有限公司 1,119,659.49 8.56 浙江宝厦建设有限公司 1,019,558.80 7.80 杭州天煌紫荆港房地产开发有限公司 726,435.90 5.56 小 计 7,013,620.00 53.64 (二十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 26,628.97 城市维护建设税 31,956.85 51,535.04 教育费附加 17,717.19 30,921.01 地方教育附加 11,811.47 20,414.00 印花税 3,079.37 合 计 64,564.88 129,499.02 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十七) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 165,232.14 公告编号：2007-004 105 项 目 本期数 上年数 广告宣传费 128,448.00 132,339.62 交通运费 27,536.24 196,770.24 策划营销费 240,000.00 会务策划费 4,600.00 64,596.00 房租费 46,195.00 展示厅装修费 35,675.68 业务招待费 24,955.00 合 计 432,642.06 633,705.86 (二十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 中介服务费 1,064,465.41 662,236.68 工资薪金 1,088,167.72 622,025.96 业务招待费 181,091.38 173,573.20 汽车费用 165,228.30 113,082.23 差旅费 98,141.52 95,369.70 租金 92,390.00 试验费 85,470.09 办公费 143,933.74 67,483.17 其他 185,732.95 141,425.04 合 计 2,926,761.02 2,053,056.07 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 7,971.98 6,200.00 减：利息收入 112,605.13 22,506.20 手续费及其他 75,909.97 2,094.80 合 计 -28,723.18 -14,211.40 公告编号：2007-004 106 (三十) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -148,778.68 418,983.49 (三十一) 投资收益 项 目 本期数 上年数 委托贷款收益 176,037.74 (三十二) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 奖励款及其他 58,988.11 58,988.11 (三十三) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿金 10.23 税收滞纳金 632.26 水利建设基金 7,486.30 20,676.25 其他 33,613.59 132,300.00 33,613.59 合 计 41,099.89 153,618.74 33,613.59 (三十四) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 100,640.76 491,367.44 递延所得税费用 37,194.67 -104,745.87 合 计 137,835.43 386,621.57 2．会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2007-004 107 项 目 本期数 利润总额 383,670.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 95,917.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,917.68 所得税费用 137,835.43 (三十五) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 112,605.13 22,506.20 经营性应收往来款 282,892.55 3,176,737.50 营业外收入 58,988.11 合 计 454,485.79 3,199,243.70 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的往来款 330,460.34 3,834,923.69 支付的经营性费用 2,066,171.19 1,949,808.75 支付的营业外支出 33,613.59 132,942.49 合 计 2,430,245.12 5,917,674.93 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回拆借款及利息 1,330,879.48 28,403,664.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的委托贷款 12,000,000.00 支付拆借款 28,403,664.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2007-004 108 项 目 本期数 上年数 收到拆借款 500,000.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付拆借款 500,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 245,835.55 939,948.01 加：资产减值准备 -148,778.68 418,983.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 325,643.35 228,644.66 无形资产摊销 62,418.00 5,201.50 长期待摊费用摊销 35,675.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 7,971.98 6,200.00 投资损失(收益以“－”号填列) -176,037.74 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 37,194.67 -104,745.87 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,471,401.63 -3,979,206.52 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,853,935.31 -8,368,143.91 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 168,899.68 -657,275.88 其他 -532,579.48 经营活动产生的现金流量净额 -1,058,643.83 -12,042,974.00 公告编号：2007-004 109 项 目 本期数 上年数 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 943,647.41 29,138,620.93 减：现金的期初余额 29,138,620.93 157,310.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,194,973.52 28,981,310.00 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 943,647.41 29,138,620.93 其中：库存现金 439.55 2,249.50 可随时用于支付的银行存款 943,207.86 29,136,371.43 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 943,647.41 29,138,620.93 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产 3,053,280.50 银行借款抵押[详见八（一）] 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 公告编号：2007-004 110 五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以 适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制 在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 公告编号：2007-004 111 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下(单位：人民币元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 货币资金 943,647.41 943,647.41 应收账款 7,340,983.35 7,340,983.35 其他应收款 1,004,676.01 1,004,676.01 应收利息 27,002.92 27,002.92 委托贷款 12,000,000.00 12,000,000.00 金融资产合计 21,316,309.69 21,316,309.69 金融负债 短期借款 3,500,000.00 3,500,000.00 公告编号：2007-004 112 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 应付账款 2,548,474.13 2,548,474.13 应付利息 7,971.98 7,971.98 其他应付款 356,410.14 356,410.14 金融负债金额和 或有负债合计 6,412,856.25 6,412,856.25 续表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 货币资金 29,138,620.93 29,138,620.93 应收账款 11,126,200.04 11,126,200.04 其他应收款 2,264,703.56 2,264,703.56 金融资产合计 42,529,524.53 42,529,524.53 应付账款 2,607,655.25 2,607,655.25 其他应付款 339,326.00 339,326.00 金 融 负 债 金 额 和 或有负债合计 2,946,981.25 2,946,981.25 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本 结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以 减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 11.82%(2015 年 12 月 31 日：7.12%)。 公告编号：2007-004 113 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 浙江中林装饰工程有限公司 受股东蒋首尧控制的企业 浙江中林勘察研究股份有限公司 受股东钱志宇控制的企业 浙江中林工程管理有限公司 受股东钱志宇控制的企业 浙江中林资产管理有限公司 受股东钱志宇控制的企业 中利建设集团有限公司 股东参股的企业 (二) 关联方交易情况 购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及 决 策 程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 浙江中林装饰工 程有限公司 装修 协议价 270,270.27 100.00 800,000.00 100.00 浙江中林勘察研 究股份有限公司 厂房建 设 协议价 950,654.00 4.73 浙江中林工程管 理有限公司 厂房建 设 协议价 93,679.25 0.47 合 计 1,314,603.52 800,000.00 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及 决 策 程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易金额 比例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 公告编号：2007-004 114 浙江中林装饰 工程有限公司 销售产 品 协议价 85,470.09 0.66 1,213,743.59 7.49 中利建设集团 有限公司 销售产 品 协议价 3,004,717.95 23.24 1,823,876.92 11.26 合 计 3,090,188.04 23.90 3,037,620.51 18.75 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中利建设集团有 限公司 2,275,520.00 118,776.00 1,133,936.00 56,696.80 浙江中林装饰工 程有限公司 100,000.00 5,000.00 1,420,080.00 71,004.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 浙江中林资产管 理有限公司 6,200.00 浙江中林勘察研 究股份有限公司 176,160.00 浙江中林工程管 理有限公司 53,531.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元) 公告编号：2007-004 115 担保单位 抵押权人 抵 押 标 的 物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余 额 借款到期日 浙江中林木业股份 有限公司 浙江中林木业股 份有限公司 土 地 使 用 权 3,120,900.00 3,053,280.50 3,500,000.00 2017-12-18 (二) 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 公告编号：2007-004 116 项 目 本期数 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 176,037.74 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 25,374.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 201,412.26 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 57,103.07 非经常性损益净额 144,309.20 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益(元/股) 公告编号：2007-004 117 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.19 0.19 0.19 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 245,835.55 非经常性损益 2 144,309.20 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 101,526.35 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 54,028,127.19 加权平均净资产 5[注] 54,165,690.97 加权平均净资产收益率 6=1/5 0.45% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 7=3/5 0.19% [注]5=4+1*0.5 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 245,835.55 非经常性损益 2 144,309.20 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 101,526.35 期初股份总数 4 52,800,000.00 发行在外的普通股加权平均数 5 52,800,000.00 报告期月份数 6 12 基本每股收益 7=1/5 0.47% 扣除非经常损益基本每股收益 8=3/5 0.19% [注]5=4 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．资产负债表项目 公告编号：2007-004 118 报表项目 期末数较期初数变动幅 度 变动原因说明 货币资金 减少 96.76% 主要系本期对外委托贷款所致 其他应收款 减少 57.55% 主要系清偿借款 存货 增加 124.70% 主要系原材料、库存商品增加所致 在建工程 增加 306.80% 主要系本期厂房建设增加 其他非流动资产 增加 2324.93% 主要系本期预付设备款增加 应交税费 减少 72.93% 主要系本期所得税已缴清 其他应付款 增加 72.73% 主要系房租款 2．利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 营业收入 减少 22.45% 主要系 2016 年第四季度受 G20 影响销售生产减少 所致 营业成本 减少 21.05% 浙江中林木业股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 公告编号：2007-004 119 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。