838593_2021_大唐科技_2021年年度报告_2022-03-30.txt

1 2021 大唐科技 NEEQ：838593 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司 SHAANXI DATANG GAS SAFETY TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2 公司年度大事记 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 36 第八节 行业信息 .......................................................... 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 41 第十节 财务会计报告 ...................................................... 45 第十一节 备查文件目录 ................................................... 130 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘波、主管会计工作负责人张阿娟及会计机构负责人（会计主管人员）张阿娟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或 无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 房屋土地产权不规范并可能造成损失的 风险 公司受让东方模具位于西安市临潼区代新工业园区内总面积 6334 平方米房屋及 20 亩土地，及与上述房屋配套的管网、消防、强弱 电、通讯、安防等设施，以及研发中心办公写字楼地下一层（建筑 面积为 921.5 平方米）的产权。目前，东方模具已取得上述土地和 房产的不动产权证书，公司正在积极协调相关主管部门办理上述土 地和房产的转让过户手续。公司虽然通过多种措施以保障自身的合 法权益，但仍存在不能取得上述土地及房屋产权的风险。同时，如 果出让方东方模具届时没有能力按照双方协议作出赔偿，则可能给 公司造成相应的的财产损失。 技术升级风险 随着国家针对燃气安全的相关法律法规的不断完善以及客户安全 意识加强，市场对于燃气安全阀的产品技术和服务要求不断提高， 相对应企业的研发投入将不断加大。因此，若行业内企业对技术、 产品和市场趋势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及 时掌握，在新产品和新服务的研发方向、重要产品和服务的方案制 定等方面不能正确把握，将导致企业的市场竞争力下降，从而带来 一定的技术风险。 5 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘波先生持有公司 46.4690%的股份，同时其担任公 司董事长、在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 公司存在实际控制人对公司的人事、经营决策等进行控制，从而使 得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 供应商集中的风险 2021 年公司对西安东方代新精密制造有限公 司 采购金额为 26,806,589.72 元，占公司全部采购总额的比例为 23.40%，西安东 方代新精密制造有限公司为公司壳体主要供应商。虽然公司原材料 市场货源充足，供应渠道畅通，但如果公司的主要供应商不能及时、 足额、保质的提供原材料和辅料，或者与公司的合作关系发生变化， 将在短期内影响公司正常稳定经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、大唐科技、本公司 指 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司 报告期、本期、本年度、本年 指 2021 年度，即由 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末、期末、年末 指 2021 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年 指 2020 年度，即由 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期末、上年末 指 2020 年 12 月 31 日 股东大会 指 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司股东大会 股东会 指 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司股东会 董事会 指 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司董事会 监事会 指 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司监事会 东方模具 指 陕西东方模具压铸有限公司 创投基金 指 公司股东“陕西省高技术服务创业投资基金（有限合 伙）” 骏驰基金 指 西安骏驰汽车零部件创业投资基金（有限合伙） 公司章程 指 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司章程 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHAANXI DATANG GAS SAFETY TECHNOLOGY CO.,LTD - 证券简称 大唐科技 证券代码 838593 法定代表人 刘波 二、 联系方式 董事会秘书姓名 史延庄 联系地址 陕西省西安市经济技术开发区明光路 166 号凯瑞 B 座 A0402， 710016； 电话 029-83822436 传真 029-83822436 电子邮箱 shiyanzhuang@ 公司网址 办公地址 陕西省西安市经济技术开发区明光路 166 号凯瑞 B 座 A0402 邮政编码 710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、-社会公共服务及其他专用设备制- -社会公共安全设备及器材制造。 主要产品与服务项目 燃气自闭阀系列产品以及部分燃气泄漏报警器产品的研发、生产、 销售及提供相关专业技术服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 118,633,936 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（刘波） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘波），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916100006611610126 否 注册地址 陕西省西安市经济技术开发区明光 路 166 号凯瑞 B 座 A0402 否 注册资本 118,633,936 是 2021 年 1 月 28 日，公司已领取由西安市场监督管理局核发的《营业执照》，公司注册资本变更为壹亿 壹仟捌佰陆拾叁万叁仟玖佰叁拾陆元人民币。新增无限售流通股股本 6,250,000 股，新增后流通股股本合计 61,421,537 股;新增后公司总股本合计 118,633,936 股。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 梁旭朝 冯艳萍 1 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 号 2021 年 2 月 3 日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过关于持续督导券商变更相关议案，2021 年 2 月 20 日公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过上述议案。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2021 年 5 月 28 日出具了《关于对主办券商和挂牌公司 协商一致解除持续督导协议无异议的函》，相关协议自该函出具之日起生效。自 2021 年 5 月 28 日起， 由长江证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 本公司董事会于 2021 年 6 月 30 日收到董事会秘书刘哲媛女士递交的辞职报告，自 2021 年 6 月 30 日起辞职生效。2021 年 7 月 1 日公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书》 的议案，聘任史延庄先生担任公司董事会秘书。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 195,724,149.42 135,805,766.92 44.12% 毛利率% 40.30% 42.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,374,893.72 24,764,008.70 30.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 31,332,927.81 24,043,008.18 30.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.98% 18.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 17.30% 18.27% - 基本每股收益 0.27 0.22 22.73% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 308,512,920.48 225,022,777.09 37.10% 负债总计 111,923,614.34 61,179,434.27 82.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 195,798,425.22 163,843,342.82 19.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.38 19.57% 资产负债率%（母公司） 35.86% 27.20% - 资产负债率%（合并） 36.28% 27.19% - 流动比率 2.9 3.46 - 利息保障倍数 14.76 17.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,053,657.90 12,720,220.29 -186.90% 应收账款周转率 1.63 1.52 - 存货周转率 2.09 1.63 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 37.10% 23.03% - 营业收入增长率% 44.12% 11.64% - 净利润增长率% 29.97% 15.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 118,633,936 112,383,936 5.56% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 2021 年 1 月 28 日，公司已领取由西安市场监督管理局核发的《营业执照》，公司注册资本变更为壹亿 壹仟捌佰陆拾叁万叁仟玖佰叁拾陆元人民币。新增无限售流通股股本 6,250,000 股，新增后流通股股本合计 61,421,537 股;新增后公司总股本合计 118,633,936 股。 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 488,104.74 其他营业外收入和支出 737,737.51 非经常性损益合计 1,225,842.25 所得税影响数 183,876.34 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,041,965.91 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 10 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则第 21 号 ——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于 首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以假设自租赁期开始日即采用新租赁 准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多 项简化处理： 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租 赁期； 首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排， 按照新租赁准则进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值为 6%。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租 赁付款额 12,734,181.41 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 11,126,756.29 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 11,126,756.29 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 2、重要会计估计变更 期末已背书或已贴现但未到期且承兑人的信用等级一般的银行承兑汇票或商业承兑汇票由终止确 认调整为不终止确认，对报表的影响如下： 项目 2021 年 12 月 31 日 调整数 应收票据 12,429,021.34 10,283,666.34 其他流动负债 10,652,406.73 10,283,666.34 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对当年年初财务报表产生影响情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付账款 4,566,300.81 4,449,850.81 -116,450.00 使用权资产 11,243,206.29 11,243,206.29 一年内到期的非流动负债 9,547,151.84 11,556,964.19 2,009,812.35 11 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 租赁负债 9,116,943.94 9,116,943.94 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付账款 4,566,300.81 4,449,850.81 -116,450.00 使用权资产 11,243,206.29 11,243,206.29 一年内到期的非流动负债 9,547,151.84 11,556,964.19 2,009,812.35 租赁负债 9,116,943.94 9,116,943.94 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是处于专用设备制造业的“城镇燃气用户安全领域的产品研发商、生产商、销售商”及“相关专业 技术服务提供商”。 公司自成立以来致力于城镇燃气用户安全领域的产品研发、生产、销售及提供相关专业技术服务，根据 产品应用领域的不同，公司产品主要为燃气自闭阀系列产品以及部分燃气泄漏报警器产品。 自成立以来，专注于城镇燃气用户安全领域产品的研发、生产及销售，公司利用自身的技术工艺、研发、 质量、品牌等优势，在政府有关燃气安全政策和燃气行业协会支持下，制定了以西北地区为依托点，开拓华 北、东北、重庆市场，逐步覆盖全国市场的营销策略，参与编写了多个地方燃气行业标准，扩大了公司燃气 自闭阀及瓶装液化石油气调压器的知名度和影响力，促进了公司产品在全国市场的推广和应用。公司积极跟 进客户需求，进行新技术的研发和产品的更新换代。在研发环节，公司依靠优秀的技术研发团队，多年积累 的行业经验，不断创新研发出性能优良、安全可靠的燃气安全产品。在采购与生产环节，公司主要采取适量 库存与订单生产相结合的模式，保证库存最优化的同时提高生产效率。在销售环节，公司以产品覆盖全国为 目标，主要采用直销的方式进行产品销售，同时不断拓展其他渠道来增加公司的销售收入和利润。经过多年 的积累，公司拥有一批长期合作的燃气公司客户资源，公司的产品在客户中拥有良好的市场声誉。 公司以产品覆盖全国为目标，主要采用直销的方式进行产品销售，同时不断拓展其他渠道来增加公司的 销售收入和利润，公司收入来源于自闭阀产品、报警器产品和其他配件的销售与相关技术服务。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、国家级专精特新“小巨人”企业认定情况：国家工业和信息化部于 2021 月 7 月 19 日发布了《第三批专精特新“小巨人”企业名单》，公 司名列其中。 2、“高新技术企业”认定情况：公司高新技术企业发证时间为 2021 年 11 月 3 日，有效期三年，证书编号：GR202161001370 ,认定依据为《高 新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年，随着国家标准《燃气工程项目规范》GB55009-2021 的颁布，各地政府对城镇安全的高度重视， 老旧燃气设施设备改造项目的加快实施，公司主要产品燃气自闭阀市场需求大幅增长，加之公司市场开发力 度加大，销售收入、利润均大幅增长。公司 2021 年的财务状况、经营成果及现金流量情况如下： 1、2021 年末财务状况 报告期末公司资产总额 308,512,920.48 元，较上年末增长 37.10%，主要是随着销售规模增加，且主要集 中在下半年，账期内的应收账款较年初大幅增长；报告期末负债总额 111,923,614.34 元，较上年末增长 82.94%， 主要是为满足生产经营需要，公司扩大融资规模，同时对供应商欠款增加。报告期末公司净资产 196,589,306.14 元，较上年末增长 19.99%。 2、2021 年经营情况 报告期公司实现营业收入 195,724,149.42 元，同比增长 44.12%。随着大客户销售量的增长，公司销售价 格下降，导致毛利率下降。同时，为提升公司管理水平、满足产能扩张和经营周转资金增加了融资，导致管 理费用、财务费用均大幅增长。实现净利润 32,185,774.64 元，同比增长 29.97%，低于收入增幅。 3、2021 年现金流情况 报告期由于公司账期内客户欠款大幅增加，为产能扩张购入新设备及经营业务延伸投资新公司,公司通过 扩大融资规模解决经营活动及投资活动的资金需求。公司 2021 年经营活动现金净流量-11,053,657.90 元，投 资活动现金净流量-12,761,801.43 元，筹资活动现金净流量 8,812,008.40 元，现金及现金等价物净增加额 -15,003,450.93 元。 (二) 行业情况 城市燃气行业是国民经济中重要的基础能源产业，城市管道燃气是城市居民生活必需品和工商业重要的 能源来源。随着我国城镇化进程的推进和能源消费结构的升级，我国城市燃气行业将持续健康发展，具有广 阔的发展前景。2020 年，燃气行业在国家《燃气发展十三五规划》及国家环保政策的支持下稳步发展，环保 政策的持续和深入推进，为扩大天然气利用提供了有利的市场环境。 2020 年，在国内外严峻环境和新冠肺炎疫情的冲击下，我国国内生产总值仍然逆势增长，国内天然气市 场也呈现出了很强的韧性，天然气需求在短时间内实现了反弹，内生潜力巨大。 2020 年 7 月和 2021 年 1 月，国家发布的《关于加强天然气输配价格监管的通知》和《关于清理规范城 镇供水供电供气供暖行业收费促进行业高质量发展的意见》提出了加快完善价格形成机制、规范收费行为、 改善发展环境等方面的要求。改革继续深化有利于促进行业向更加市场化、规范化的方向发展，有利于天然 气行业持续稳定发展。 为了顺应燃气安全领域的新变化，2020 年 11 月中国城市燃气协会八届五次理事会上明确提出“按照以人 为本、尊重生命的理念，燃气行业按照‘零死亡’事故目标研究安全工作，以本质安全为导向采取措施，进一步 加强全行业的安全意识”。“零死亡事故”目标的提出，对国内燃气企业安全管理、应用端本质安全水平以及燃 气相关产品技术创新等方面提出来更高的要求，同时也进一步规范燃气企业经营和生产行为，从而推动行业 14 整体良性发展，具有划时代的意义。 为了进一步提高燃气设施安全性，有效降低事故率，扶优治劣，推进行业良性发展，中国城市燃气协会、 中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会和中国建筑科学研究院有限公司认证中心共同开展了管道燃气自 闭阀、智能燃气表、燃气用埋地聚乙烯管材管件等燃气安全产品的认证工作，有效地提升了产品竞争力，提 高了源头产品质量。 随着城市安全管理责任的落实，各级政府对城市安全管理的愈加重视，城市燃气安全作为城市安全管理 的重要方面，逐步受到各级政府的关注，各地区纷纷出台关于强制使用自闭阀的相关政策和政府文件，增强 户内燃气安全设施建设。 截至目前，国内包括吉林、河北、北京、重庆、山西等 20 多个省市地区均已颁布政府文件及相关政策， 将燃气安全自闭阀的强制使用列入相关文件及政策，其他省市也在筹划出台相关文件及政策，以促进城市安 全发展，给燃气安全管理吹来一股春风。 2021 年 7 月，国家住房和城乡建设部颁布国家标准《燃气工程项目规范》GB55009-2021，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该规范为强制性工程建设规范，城市、乡村、农村的燃气工程项目必须执行该规范。规范第 6.1.2 条：家庭用户的燃具应设置熄火保护装置。第 6.2.1 条：商业燃具或用气设备应设置在通风良好、符合 安全使用条件且便于维护操作的场所，并应设置燃气泄漏报警和切断等安全装置。随着 GB55009 标准的实施， 国内燃气用户安全行业迎来难得的高速发展期。 行业政策法规的制定对相关产品技术创新等方面提出来更高的要求，同时也进一步规范燃气企业经营和 生产行为，从而推动行业整体良性发展，具有划时代的意义。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 23,022,588.11 7.46% 38,026,039.04 16.90% -39.46% 应收票据 12,429,021.34 4.03% 3,789,600.00 1.68% 227.98% 应收账款 138,977,017.26 45.05% 82,629,401.78 36.72% 68.19% 存货 60,554,068.28 19.63% 51,403,979.42 22.84% 17.80% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,106,237.23 11.7% 34,264,932.38 15.23% 5.37% 在建工程 无形资产 771,400.07 0.25% 114,546.19 0.05% 573.44% 商誉 短期借款 30,000,000.00 9.72% 23,000,000.00 10.22% 30.43% 长期借款 10,000,000.00 3.24% 0 0% 100% 其他应收款 2,902,865.90 0.94% 3,413,791.27 1.52% -14.97% 其他流动资产 129,702.01 0.04% - 100% 长期待摊费用 674,593.52 0.22% 43,684.08 0.02% 1,444.25% 其他非流动资产 8,326,305.77 2.7% 5,155,108.83 2.29% 61.52% 15 应付账款 24,880,819.63 8.06% 11,602,898.81 5.16% 114.44% 其他应付款 758,882.43 0.25% 3,975,142.70 1.77% -80.91% 预收款项 应付职工薪酬 3,114,222.34 1.01% 2,133,008.25 0.95% 46.00% 应交税费 6,074,345.35 1.97% 3,217,736.06 1.43% 88.78% 一年内到期的非流 动负债 9,772,976.40 3.17% 9,547,151.84 4.24% 2.37% 其他流动负债 10,652,406.73 3.45% 483,628.39 0.21% 2,102.60% 长期应付款 6,063,063.27 1.97% 2,600,554.59 1.16% 133.15% 递延所得税负债 1,941,443.61 0.63% 1,550,686.65 0.69% 25.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年末较上年末减少 39.46%，主要原因是 2020 年末收到股票发行增资款 2,000 万元，本 年度由于产能扩张、业务链条延伸、销售量增长以及账期内应收账款增加，导致年末货币资金较上年同 期减少。 2、应收票据：本年末较上年末增长 227.98%，主要是年末客户回款中票据性回款增加，尤其是中企云链 平台收到的票据增加。 3、应收账款：本年末较上年末增长 68.19%，主要是本期收入增长集中在下半年尤其是四季度，客户收 货且收到我公司开具的发票后才确认账期，一般客户签订合同的账期在 3-6 个月，因此去年下半年销售 业务形成应收款，导致我公司应收款大幅增长。 4、其他流动资产：本年末较上年末增长 100.00%，主要是子公司待抵扣的增值税。 5、无形资产：本年末较上年末增长 573.44%，主要原因是本年新购买研发、管理用软件使用权。 6、长期待摊费用：本年末较上年末增长 1444.25%，主要原因是新租赁办公场所的装修费用。 7、其他非流动资产：本年末较上年末增长 61.52%，主要原因是新增设备预付款。 8、应付账款：本年末较上年末增长 114.44%，主要原因是 2021 年对供应商的采购量增加，账期内的应 付款增加。 9、应付职工薪酬：本年末较上年末增长 46.00%，主要原因是随着生产经营规模扩大，公司管理人员、 生产人员数量均大幅增加。 10、应交税费：本年末较上年末增长 88.78%，主要原因是国家对四季度税收实行减半延期缴纳政策，导 致应交税金增加。 11、其他流动负债：本年末较上年末增长 2102.60%，主要原因是 2021 年末公司已背书/贴现未到期的应 收票据大幅增加。 12、长期应付款：本年末较上年末增加 133.15%，主要原因是本年新增设备融资租赁应付款。 13、长期借款：本年末较上年末增加 100%，主要是新增 2 年期贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 195,724,149.42 - 135,805,766.92 - 44.12% 16 营业成本 116,855,676.09 59.70% 78,080,019.31 57.49% 49.66% 毛利率 40.30% - 42.51% - - 销售费用 16,865,630.61 8.62% 14,659,318.86 10.79% 15.05% 管理费用 11,508,027.41 5.88% 6,660,421.76 4.90% 72.78% 研发费用 6,040,695.98 3.09% 5,731,215.52 4.22% 5.40% 财务费用 3,128,153.80 1.60% 2,047,827.06 1.51% 52.75% 信用减值损失 -3,972,653.42 -2.03% -638,134.73 -0.47% 522.54% 资产减值损失 -387,434.60 -0.20% -27,614.55 -0.02% 1,303.01% 其他收益 488,104.74 0.25% 1,113,066.36 0.82% -56.15% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 36,379,089.38 18.59% 28,359,562.74 20.88% 28.28% 营业外收入 801,650.00 0.41% 66,545.91 0.05% 1,104.66% 营业外支出 63,912.49 0.03% 86,590.00 0.06% -26.19% 净利润 32,185,774.64 16.44% 24,764,008.70 18.23% 29.97% 税金及附加 1,074,892.87 0.55% 714,718.75 0.53% 50.39% 所得税费用 4,931,052.25 2.52% 3,575,509.95 2.63% 37.91% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本年度较上年度增加 44.12%，主要原因是国家住建部出台了《燃气工程项目规范》 （GB55009-2021），要求强制安装燃气切断安全装置（如自闭阀）；燃气爆炸事故频发引起各级地方政府对 燃气安全高度重视，以及各地老旧改造项目的大力推进，促进了燃气安全产品的广泛应用。 2、 营业成本：本年度较上年度增加 49.66%，主要原因是销售量的增加，导致成本增加。 3、 税金及附加：本年度较上年度增加 50.39%，主要原因是销售规模增加，导致税金增加。 4、 管理费用：本年度较上年度增加 72.78%，主要原因是为提升管理水平，新增加管理人员。 5、 财务费用：本年度较上年度增加 52.75%，主要原因是融资金额增长。 6、 信用减值损失：本年度较上年度增加 522.54%，主要原因是本年末客户欠款增加。 7、 其他收益：本年度较上年度减少 56.16%，主要原因是本年度收到与经营活动有关的政府补贴减少。 8、 营业外收入：本年度较上年度增加 1104.66%，主要原因是本年度收到的与经营活动无关的政府补贴相比 上年度增加。 9、 净利润：本年度较上年度增加 29.97%，主要原因是本年度营业收入相比上年度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 195,025,554.96 135,614,048.86 43.81% 其他业务收入 698,594.46 191,718.06 264.39% 主营业务成本 116,855,676.09 78,080,019.31 49.66% 其他业务成本 - - - 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 自闭阀 186,724,930.12 110,831,610.12 40.64% 42.08% 47.41% -14.28% 报警器 1,795,265.38 1,434,568.69 20.09% -50.93% -40.74% -149.31% 配 件 及 其 他 6,505,359.46 4,589,497.28 29.45% 1,111.91% 886.47% -96.68% 其 他 业 务 收入 698,594.46 264.39% 合计 195,724,149.42 116,855,676.09 40.30% 44.12% 49.66% -5.22% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 西北地区 31,373,039.87 21,135,745.28 32.63% 21.21% 17.69% 6.57% 东北地区 39,029,223.46 24,091,929.13 38.27% 220.52% 234.33% -6.24% 西南地区 6,113,007.80 3,726,717.05 39.04% 3.56% 50.92% -32.89% 华北地区 91,499,701.82 50,236,934.21 45.10% 24.03% 18.66% 5.83% 东南地区 27,709,176.47 17,664,350.42 36.25% 53.36% 117.92% -34.21% 合计 195,724,149.42 116,855,676.09 40.30% 44.12% 49.66% -5.21% 收入构成变动的原因： 主要原因：随着国家标准《燃气工程项目规范》GB55009-2021 的颁布，以及内蒙、吉林、太原等城市老 旧改造项目实施的推动下，除西南区域外，各地区的收入均出现较大增长；由于客户批量采购压低价格，东 北、西南、东南区域的毛利率均不同程度下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 华润燃气投资(中国)有限公司及其子 公司 42,945,839.82 21.94% 否 2 中燃物资供应链管理（深圳）有限公 25,572,985.15 13.07% 否 18 司及其子公司 3 港华投资有限公司及其子公司 19,854,541.65 10.14% 否 4 西安永图实业有限公司 17,060,329.20 8.72% 否 5 太原市城乡管理委员会 11,952,084.96 6.11% 否 合计 117,385,780.78 59.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 西安（东方）代新精密制造有限公司 26,806,589.72 23.40% 否 2 西安东旭达实业有限公司 16,287,077.50 14.22% 否 3 陕西海风川机械设备有限公司 13,982,900.58 12.21% 否 4 东莞市合发五金制品有限公司 7,937,016.56 6.93% 否 5 西安核磁电子科技有限公司 6,184,769.93 5.40% 否 合计 71,198,354.29 62.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,053,657.90 12,720,220.29 -186.90% 投资活动产生的现金流量净额 -12,761,801.43 -9,866,006.77 -29.35% 筹资活动产生的现金流量净额 8,812,008.40 22,768,571.00 -61.30% 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额较上年度降低 186.90%，主要原因是本年度销售收入增长且主要集 中在下半年，客户账期内的应收款大幅增加，销售商品收到的现金未大幅增长。同时，随着销售规模增长， 购买商品支付的现金、支付给职工及为职工支付的现金、支付的其他与经营活动有关的费用等无法与客户付 款账期一致，经营活动支出的现金大幅增长。 导致现金流量净额较上年同期降低。 本年度投资活动产生的现金流量净额较上年度降低 29.35%，主要原因一是为提升产能，本年新购置生产 设备；二是为延伸业务链，本年支付新增子公司的投资款。 本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年度降低 61.30%，主要原因是上年度进行增资发行，融资额 2,000 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 公司类 主要业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 19 称 型 务 陕西维 暖享建 筑工程 有限 公司 控股子 公司 工程管 理服 务，建 筑劳务 分包， 消防设 施工程 施工 等。 10,000,000 10,000,000 0 0 0 陕西鹏 驰建设 工程有 限公司 控股子 公司 燃气燃 烧器具 安装、 维修 等。 20,000,000 20,000,000 1,772,854.65 1,743,484.37 1,436,849.01 四川省 高发城 镇燃气 安全科 技有限 公司 控股子 公司 物联网 技术研 发、物 联网应 用服 务、安 防设备 制造、 等、阀 门和旋 塞研发 制造 等。 10,000,000 10,000,000 410,697.32 375,634.48 -124,365.52 重庆塞 弗新能 源科技 有限 公司 控股子 公司 燃气、 燃烧器 具安 装、维 修，普 通阀门 和旋塞 制造销 售等。 50,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 20 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,040,695.98 5,731,215.52 研发支出占营业收入的比例 3.09% 4.22% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 0 本科以下 26 28 研发人员总计 26 29 研发人员占员工总量的比例 5.62% 4.00% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 64 58 公司拥有的发明专利数量 4 3 研发项目情况： 报告期内，公司根据国内燃气行业安全现状，致力于改善、提高居民、商业用户燃气安全水平，加大技 术研发投入，积极开展燃气安全产品物联互通技术研究，在研项目共计 20 项，项目研发进度均按照计划有序 开展。公司确立的研发项目均是针对燃气市场有效需求和生产经营的重点和难点展开的，所取得相关技术成 果均及时应用于生产，科研成果有利地推动了公司在国内市场的快速成长，综合技术实力极大增强。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 1、主营业务收入的确认 请参阅财务报表附注三、（十三）和附注五、（二十八）所述。 21 关键审计事项 审计中的应对 陕西大唐燃气公司销售燃气安全自闭阀、报 警器及其配件，2021 年度确认主营业务收入为人 民币 19,572.41 万元，相比上年同期主营业务收 入增加 44.12%。陕西大唐燃气公司对于销售产品 产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已 转移至客户时确认的，按照与客户签订销售合 同，且已为客户提供货物，并经过安装客户验收 合格后货物风险已全部转移，开出发票可计入主 营业务收入。 主营业务收入确认是否适当对陕西大唐燃 气公司的经营成果产生很大影响，我们将主营业 务收入的确认识别为关键审计事项。 针对陕西大唐燃气公司主营业务收入的确认，我们执 行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制 的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时 点是否符合企业会计准则的要求； （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性测试 程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售 合同、出库单、发货单以及相关回款情况，评价相关收 入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对重要客 户进行函证； （5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对 出库单、发货单、发票，评价收入是否被记录于恰当的 会计期间； （6）对本期客户回款情况进行检查，查看是否存在付款 方与客户不一致的情况； （7）对发往主要客户的产品的验收单/物流单进行检查， 并将物流信息进行截图查看是否发往客户处。 2021 年 12 月 31 日，陕西大唐燃气公司财务 报表中应收账款账面余额 15,034.84 万元，坏账 准 备 1,137.14 万 元 ， 应 收 账 款 账 面 价 值 13,897.70 万元，占公司资产总额的 45.05%。应 收账款账面价值较高，若应收账款不能按期收回 或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重 大，并且应收账款坏账损失的评估涉及重大管理 层判断，因此，我们将应收账款坏账准备的计提 识别为关键审计事项。 针对陕西大唐燃气公司应收账款坏账准备计提，我 们执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与应收账款管理与可收回性评估 相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）评价管理层应收账款坏账准备会计估计的合理性， 包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独 计提坏账准备的判断等； （3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余 额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数， 分析应收账款坏账准备计提是否充分； （4）对按照组合计提预期信用损失的应收账款，评估管 理层编制的风险矩阵是否符合预期信用损失模型，对风 险矩阵中的关键输入值进行测算，主要包括：逾期账龄、 迁徙率、历史损失率、前瞻性信息等； （5）结合期后回款检查，评价管理层坏账准备计提的合 理性； （6）网上查询主要客户信用状态。 22 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则第 21 号—— 租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于首次执行 日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的 增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账 面价值（采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简 化处理： 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照 新租赁准则进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值为 6%。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付 的最低租赁付款额 12,734,181.41 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 11,126,756.29 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 11,126,756.29 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 2、重要会计估计变更 期末已背书或已贴现但未到期且承兑人的信用等级一般的银行承兑汇票或商业承兑汇票由终止确 认调整为不终止确认，对报表的影响如下： 项目 2021 年 12 月 31 日 调整数 应收票据 12,429,021.34 10,283,666.34 其他流动负债 10,652,406.73 10,283,666.34 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对当年年初财务报表产生影响情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付账款 4,566,300.81 4,449,850.81 -116,450.00 使用权资产 11,243,206.29 11,243,206.29 一年内到期的非流动负债 9,547,151.84 11,556,964.19 2,009,812.35 租赁负债 9,116,943.94 9,116,943.94 23 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付账款 4,566,300.81 4,449,850.81 -116,450.00 使用权资产 11,243,206.29 11,243,206.29 一年内到期的非流动负债 9,547,151.84 11,556,964.19 2,009,812.35 租赁负债 9,116,943.94 9,116,943.94 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 7 月 1 日公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资收购陕西维暖享建筑工程有 限公司》。议案内容详见 2021 年 7 月 2 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《对外（委托）投资暨关联交易的公告》（公告编号：2021-023）。 陕西维暖享建筑工程有限公司，系陕西大唐燃气安全科技股份有限公司的全资子公司，成立于 2020 年 12 月 29 日，主要从事工程管理服务，建筑劳务分包，消防设施工程施工等，注册资本 1000 万元，纳入 2021 年合并报表范围。 2021 年 7 月 1 日公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资收购陕西鹏驰建设工程有限 公司》。议案内容详见 2021 年 7 月 2 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《对外（委托）投资暨关联交易的公告》（公告编号：2021-023）。 陕西鹏驰建设工程有限公司，系陕西大唐燃气安全科技股份有限公司的控股子公司，成立于 2020 年 7 月 10 日，主要从事燃气燃烧器具安装、维修等，注册资本 2000 万元，纳入 2021 年合并报表范围。 2021 年 7 月 30 日公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于对外投资设立子公司》。议案内容 详见 2021 年 8 月 2 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《对外（委 托）投资的公告》（公告编号：2021-026 ）。 四川省高发城镇燃气安全科技有限公司，系陕西大唐燃气安全科技股份有限公司的控股子公司，成立于 2021 年 9 月 13 日，主要从事物联网技术研发、物联网应用服务、安防设备制造、等、阀门和旋塞研发制造 等，注册资本 1000 万元，纳入 2021 年合并报表范围。 2021 年 11 月 24 日公司第二届董事会第三十三次会议审议通过《关于对外投资设立无锡数质安全科技有 限公司的议案》、《关于对外投资设立重庆塞弗新能源科技有限公司的议案》。议案内容详见 2021 年 11 月 25 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《对外（委托）投资的公告》 （公告编号：2021-041）。 重庆塞弗新能源科技有限公司，系陕西大唐燃气安全科技股份有限公司的控股子公司，成立于 2021 年 12 月 13 日，主要从事燃气、燃烧器具安装、维修，普通阀门和旋塞制造销售等，注册资本 5000 万元，纳入 2021 年合并报表范围。 24 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一、用户第一”，不断满足地方政府、客户及 燃气用户户内燃气安全状况需求，积极承担社会责任，做到绿色环保生产，维护和保障职工的合法权益。 同时，公司在积极开拓销售市场、扩大生产规模的同时，积极解决毕业生和当地农民的就业问题。2021 年公司新增就业岗位近 300 个，其中大部分为当地农民工，解决了当地农村就业问题。 三、 持续经营评价 报告期内，公司抓住各地政府对燃气安全建设的重视，紧跟相关政策，扩大销售规模，收入利润均大幅 增长、资产负债结构较好。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、技 术研发团队、核心业务人员稳定。 2021 年，新冠肺炎疫情使各行各业都受到了不同程度的影响。为防控疫情，2021 年 12 月 23 日西安市政 府宣布从零点起防控再升级，全城实行“封闭式”管理。面对突如其来的挑战，公司管理团队和全体员工凝心 聚力，克服各种困难，全力保障生产，将疫情损失降低到最低，同时协助地方政府打好疫情保卫战。在坚持 疫情常态化防控的同时，公司按照战略计划，扎实推进各项工作。在加强市场开发力度、提升产品质量、提 高数字化管理水平、强化成本控制、加强组织发展和团队建设等方面取得了显著成效。 公司后续市场销售渠道不断拓展，高新技术产品储备充足，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障， 因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；公司不存在无法支付供应商货 款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、设备、 原材料）的情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、城乡燃气需求空间依然巨大 随着世界经济和社会的发展，城乡人口急剧增加，能源消费持续增长，温室气体和各种有害物质排放激 增，人类生存环境面临极大挑战。在这种形势下，天然气作为一种优质、高效、清洁的低碳能源正日益受到 重视，发展天然气工业和燃气应用事业成为世界各国改善环境和维持可持续发展的必然选择。 2、我国城乡燃气安全责任重大 城乡燃气的安全运营关乎千家万户的基本生活秩序和生命财产安全，责任重大，对于安全平稳供气的保 25 障程度要求很高。近年来，燃气安全事故屡屡发生，再加上用户需求结构的转变，由于冬夏季峰谷差加大， 极端天气发生率明显上升，调峰、应急储气能力不足等因素，燃气企业安全保供压力也进一步加大。频发的 燃气爆炸事故，给国家和人民群众的生命与财产造成了极大的损失，也给社会的公共安全与稳定带来了极大 的负面影响，从一定程度上也影响了燃气事业的推进与发展。安全使用燃气成为广大用户和全社会共同关注 的问题。 2021 年，全国发生多起燃气爆炸事故，造成巨大人身伤亡和财产损失，其中 2021 年 6 月，湖北十堰燃 气爆炸事故造成重大人员伤亡和财产损失。地方政府对居民燃气安全日益重视。 3、城镇燃气发展及燃气安全形势带动燃气安防产品的发展 目前我国燃气安防产品的普及率不到 5%，随着我国城市燃气的普及、经济水平的提高、用户安全意识的 提高、社会的普遍关注及政府的大力支持，必将带动燃气安全产品需求的增长。 2021 年 7 月，国家住房和城乡建设部颁布国家标准《燃气工程项目规范》GB55009-2021，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该规范为强制性工程建设规范，城市、乡村、农村的燃气工程项目必须执行该规范。规范第 6.1.2 条：家庭用户的燃具应设置熄火保护装置。第 6.2.1 条：商业燃具或用气设备应设置在通风良好、符合 安全使用条件且便于维护操作的场所，并应设置燃气泄漏报警和切断等安全装置。随着 GB55009 标准的实施， 国内燃气安防产品市场尤其是燃气自闭阀市场呈现爆发式增长。 (二) 公司发展战略 公司作为住房和城乡建设部发布的《管道燃气自闭阀》（CJ/T447-2014）的国家行业标准的主要起草者 之一，公司的产品研发技术水平在行业内处于领先地位。公司将采取一系列举措抓住市场契机，充分利用政 府对城市安全的重视，加强产品研发，迅速占领市场。围绕公司未来发展规划和发展目标，公司在增强成长 性、增进自主创新能力、提升核心竞争优势等方面拟采取以下措施： 1、持续努力开拓市场 大唐科技未来几年将抓住国家对燃气安全、环保的重视以及 GB55009-2021 政策颁布的市场机遇，以燃气 安全自闭阀、钢瓶安全阀为主要产品，实现销售规模的迅速扩大和经营利润的积累。 在燃气安全自闭阀市场，以全国性燃气集团新奥（中国）燃气投资控股有限公司、华润燃气投资有限公 司、港华燃气集团、中国燃气控股有限公司、昆仑燃气集团及大型地方性燃气公司重庆燃气集团有限公司、 北京燃气集团、中裕燃气集团等集团客户的下属分子公司推广推进为主，并以此向其他公司辐射。经过三至 五年发展，实现对新奥集团下属 209 个区域公司 40%的覆盖率，华润集团下属 220 多区域公司 40%的覆盖率， 港华集团下属 110 家区域公司 50%的覆盖率，中国燃气和昆仑燃气覆盖率达到 10%。地方大型燃气公司由北 京、重庆、大连增加至上海、深圳、吉林、新疆等地方性燃气公司。 在钢瓶阀市场,未来几年将主要从推动钢瓶阀产品G50标准的颁布和加强与政府相关部门的沟通将钢瓶阀 在商业上的应用被列入强制标准。同时，加强与煤气公司的合作，从上海煤气公司和北京煤气公司入手，逐 步推广至其他区域煤气公司。 在做好前两项工作的基础上，积极推广与北京燃气集团合作的户内本质安全体系，在首都努力打造“本 质安全型”用气场所，建立“一体化”技术服务平台，致力于优质的社会服务效果，与北京燃气 96777 电话 中心完成了业务对接。未来五年实现这一合作模式在北京更深入的发展与普及，同时把这一合作模式推广至 大连、重庆、深圳、上海等区域。 2、坚持技术创新 在未来的发展中，公司将依托多年的生产研发经验，不断更新产品并降低成本以适应市场需求，不断提 升和完善公司业务流程、服务手段，促进公司新产品的开发，保持竞争优势。 2021 年，公司研发人员借助互联网技术，研发物联网自闭阀和瓶装液化石油气安全管理信息平台。可以 获得管道燃气自闭阀的使用情况及用户情况，可以实现远程开关阀门、使用位置信息、维护更换信息等重要 信息，保障用气的安全。 26 3、积极利用资本市场融资 目前，公司资本金规模较小，产品市场尚未全面打开，业务发展受到一定程度上的制约。公司为解决上 述瓶颈，拟积极引进在燃气行业内具有深度影响力的机构投资者，通过股权融资、债权融资等方式拓展融资 渠道，不断扩大公司规模、拓展营销渠道，提高公司在行业内的影响力和市场份额。 (三) 经营计划或目标 公司整体经营目标是：抓住各地政府对燃气安全的重视和相关政策等出台的契机，建立区域责任制营销 网络，实现业务的持续快速增长；继续加大研发投入，引进技术人才，增强公司的核心竞争力；加大设备的 自动化改造力度，提升产能；继续规范合法经营、提升公司综合实力。 (四) 不确定性因素 以上经营计划或目标均有一定的工作基础，公司开展了大量前期准备工作，特别是营销与服务网络优化 计划、技术研发和设备自动化改造计划，具体落实工作时可能会存在政策因素、市场变化、验收调试等不确 定因素影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、房屋土地产权不规范并可能造成损失的风险 公司受让东方模具位于西安市临潼区代新工业园区内总面积 6334 平方米房屋及 20 亩土地，及与上述房 屋配套的管网、消防、强弱电、通讯、安防等设施，以及研发中心办公写字楼地下一层（建筑面积为 921.5 平方米）的产权。目前，东方模具已取得上述土地和房产的不动产权证书，公司正在积极协调相关主管部门 办理上述土地和房产的转让过户手续。公司虽然通过多种措施以保障自身的合法权益，但仍存在不能取得上 述土地及房屋产权的风险。同时，如果出让方东方模具届时没有能力按照双方协议作出赔偿，则可能给公司 造成相应的的财产损失。 应对措施：公司将积极与东方模具、临潼区管委会等主管机关沟通，争取早日取得土地使用权证、房产 证；同时，在目前 500 万只产能的情况下，设备搬迁自拆卸到安装完毕约需 7 天时间，搬迁周期短；同时如 果公司未能取得该宗土地使用权，公司在争取相关补偿的基础上，购买其他土地使用权并建设新厂房。因此， 如果公司目前使用的场地如若因故不能继续使用，公司由此产生的搬迁、租赁费用及搬迁时间等各种相关因 素，都不会对公司的持续经营产生重大影响。 2、技术升级风险 随着国家针对燃气安全的相关法律法规的不断完善以及客户安全意识加强，市场对于燃气安全阀的产品 技术和服务要求不断提高，相对应企业的研发投入将不断加大。因此，若行业内企业对技术、产品和市场趋 势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌握，在新产品和新服务的研发方向、重要产品和服 务的方案制定等方面不能正确把握，将导致企业的市场竞争力下降，从而带来一定的技术风险。 应对措施：公司高度重视科技创新和技术研发工作，自成立以来专注于燃气安全产品的研发设计，对行 业内技术的变革具有高度敏感性。在技术研发过程中，公司研发中心时刻针对行业内的技术进行收集和分析， 相应调整公司技术和产品研发方向，应对技术变革的风险。 3、供应商集中的风险 27 2021 年公司对西安东方代新精密制造有限公司采购金额为 26,806,589.72 元，占公司全部采购总额的比例 为 23.40%，西安东方代新精密制造有限公司为公司壳体主要供应商。虽然公司原材料市场货源充足，供应渠 道畅通，但如果公司的主要供应商不能及时、足额、保质的提供原材料和辅料，或者与公司的合作关系发生 变化，将在短期内影响公司正常稳定经营。 应对措施：公司与供应商建立了长期合作的战略伙伴关系，公司将在此基础上积极发展新的供货合作伙 伴。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘波先生持有公司 46.4690%的股份，同时其担任公司董事长，在经营管理上均可施予重 大影响。公司存在实际控制人对公司的人事、经营决策等进行控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利 益目标的风险。 应对措施：为避免实际控制人控制风险，股份公司自成立以来，根据《公司法》及公司章程，建立健全 了法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 管理办法》、《重大事项处置权限管理办法》、《对外担保管理制度》等内控制度。在制度执行中明确进行 决策权限划分，明晰相关的审批程序，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，以控制该风险。 5、核心技术人员流失风险 由于公司所致力的城镇燃气用户安全领域的特殊性，国内相对应的专业人才相对较为缺乏。因此公司技 术团队的建设与稳定对公司的发展十分重要，如果公司的技术团队出现流失情形，将对公司发展造成一定影 响。 应对措施：公司将加快新人才的补充与培训，实现团队的梯度化，保证团队的发展活力；努力营造良好 的组织、工作氛围留住人才。 6、税收优惠政策变化的风险 公司于 2021 年 11 月 3 日通过高新技术企业复审认定，取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税 务总局陕西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202161001370，有效期三年。根据《中华人民 共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》、《高 新技术企业认定管理工作指引》以及国税函[2009]203 号第四条规定，本公司属于高新技术企业，享受所得税 税率减按 15%征收的税收优惠。但由于高新技术企业资格每 3 年需重新认证，如果公司未来不能被继续认定 为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，按 25%的税率缴纳企业所 得税，所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司一方面将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，不断加大技术研发投入，使 管理、研发、经营等各方面均能符合高新技术企业认定条件，进而使公司能够持续享受现行高新技术企业发 展的各类优惠政策；另一方面，公司将充分利用目前的税收优惠政策，助力自身发展，注重研发及人才培养， 加强人员和资金的投入力度，并控制成本消耗，增强持续盈利能力，减少对税收优惠的依赖。 7、应收账款回收的风险 2020 年末、2021 年末公司应收账款余额分别为 9,002.97 元，15,034.84 万元，占当期营业收入的比例分 别为 66.29%、76.82%，2021 年末应收账款比重较大，如果出现应收账款不能按期收回而发生坏账的情况，将 可能对公司业绩和生产经营产生一定影响。 应对措施：公司产品出售给各天然气公司及其附属公司，相对一般企业而言，这些单位实力较强，财务 及资信状况较好。因此从整体上看，公司应收账款不存在重大回收性问题，发生坏账风险较小。公司在业务 拓展的同时也高度重视对应收账款的管理，公司销售人员全程跟踪客户的货款，并定期进行拜访催款，可保 证应收账款较高的回收率。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源 的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以 及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 200,000 - 200,000 0.10% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 29 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 40,000,000 20,125,000 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易） 《关 于规 范关 联 交易的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易） 《关 于规 范关 联 交易的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《关 于避 免同 业 竞争承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 资金占用承诺 《关 于不 占用 公 司资金、资产的承 诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 资金占用承诺 《关 于不 占用 公 司资金、资产的承 诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 在公司申请挂牌过程中，公司股东、实际控制人做出了如下承诺事项： 1、关于规范关联交易的承诺 公司全体股东出具了《关于规范关联交易的承诺函》，报告期内公司全体股东未违反《关于规范关联交 易的承诺函》相关内容。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司实际控制人已出具《关于避免同业竞争承诺函》，报告期内公司全体股东履行承诺，未从事与公司 有同业竞争及利益冲突的业务和行为，未违反《关于避免同业竞争承诺函》相关内容。 3、实际控制人关于不占用公司资金的承诺 公司实际控制人出具了《实际控制人不占用公司资金的承诺函》，报告期内，实际控制人未占用公司资 金，未违反《实际控制人不占用公司资金的承诺函》相关内容。 30 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 一种多功能安全气 瓶 阀 ； 专 利 号 ： ZL201520518190.6 专利 质押 0 0% 为公司向交通银行 股份有限公司陕西 省分行的贷款向西 安创新融资担保有 限公司提供质押反 担保。 一种超压、超低、 意外漏气自动关闭 阀 ， 专 利 号 ： ZL2013206960551 专利 质押 0 0% 为公司向上海浦东 发展银行股份有限 公司西安分行的贷 款向西安创新融资 担保有限公司提供 质押反担保。 一种瓶装燃气安全 调压器，专利号： ZL201520404143.9 专利 质押 0 0% 为公司向上海浦东 发展银行股份有限 公司西安分行的贷 款向西安创新融资 担保有限公司提供 质押反担保。 紧凑型加工中心、 排刀型数控车床、 紧凑型加工中心等 设备一批 固定资产 质押 2,180,456.54 0.71% 为公司向远东宏信 普惠融资租赁（天 津）有限公司履行 《 售 后 回 租 赁 合 同〉）提供担保。 模具、设备等一批 固定资产 质押 4,954,067.69 1.61% 为公司向远东国际 融资租赁有限公司 履行《融资租赁合同 （售后回租）》提供 担保。 自闭阀下壳体自动 化加工产线 固定资产 质押 2,656,489.67 0.86% 为公司向中关村科 技租赁股份有限公 司履行《融资租赁合 同（售后回租）》提 供担保。 应收账款发票 应收账款 质押 25,656,882.85 8.32% 总计 - - 35,447,896.75 11.50% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，公司因正常抵押、质押融资，抵押、质押占公司总资产的比例较低，融资利息不高，未对公 司正常经营活动产生不利影响。 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 55,171,537 49.09% 6,250,000 61,421,537 51.77% 其中：控股股东、实际控制 人 13,781,990 12.26% 0 13,781,990 11.62% 董事、监事、高管 18,636,578 16.58% -17,409,062 1,227,516 1.03% 核心员工 1,175,150 1.05% -169,097 1,006,053 0.85% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 57,212,399 50.91% 0 57,212,399 48.23% 其中：控股股东、实际控制 人 41,345,972 36.79% 0 41,345,972 34.85% 董事、监事、高管 57,212,399 50.91% -50,763,980 6,448,419 5.44% 核心员工 - - - - - 总股本 112,383,936 - 6,250,000 118,633,936 - 普通股股东人数 148 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 刘波 55,127,962 0 55,127,962 46.4690 41,345,972 13,781,990 9,579,000 0 2 创投 17,169,768 0 17,169,768 14.4729 0 17,169,768 0 0 32 基金 3 刘 哲 媛 13,097,209 0 13,097,209 11.0400 9,398,497 3,698,712 5,619,000 0 4 魏 学 芳 6,284,144 0 6,284,144 5.2971 5,463,108 821,036 2,800,000 0 5 骏驰 基金 0 6,250,000 6,250,000 5.2683 0 6,250,000 0 0 6 刘 怀 玉 4,354,698 0 4,354,698 3.6707 0 4,354,698 0 0 7 周 慧 俐 3,266,426 -2,000 3,264,426 2.7517 0 3,264,426 0 0 8 高 升 强 2,598,878 0 2,598,878 2.1907 0 2,598,878 0 0 9 蔡 丽 萍 4,202,960 -1,838,233 2,364,727 1.9933 0 2,364,727 0 0 10 魏 灵 水 1,000,000 10,000 1,010,000 0.8514 0 1,010,000 0 0 合计 107,102,045 4,419,767 111,521,812 94.0051 56,207,577 55,314,235 17,998,000 0 前十名股东间相互关系说明：股东刘波与股东刘哲媛为父女关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘波先生直接持有公司 55,127,962 股股份，占公司股份总额的比例为 46.4690%，依其享有的股东表决权 足以对股东大会的决议产生决定性影响，因此刘波先生为公司控股股东、实际控制人。 刘波，男，1960 年 6 月出生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。1982 年 3 月毕业于西安陆军学 院，指挥专业，大专学历。1982 年 3 月至 1982 年 7 月，待业；1982 年 8 月至 1990 年 2 月，任青海省军区政 治部干事；1990 年 3 月至 1995 年 5 月，任陕西省燃料总公司业务部科员；1995 年 5 月至 1997 年 8 月，自由 职业，在中国农科院学习无土栽培技术、粮食深加工技术，自学机械制造及电子产品技术，研究开发燃气控 制阀门等安全产品；1997 年 9 月至 2005 年 8 月，任职于陕西博达精密制造有限责任公司，任总经理。2005 年 8 月至 2007 年 3 月,任职于陕西圣唐智能阀业有限公司，任执行董事兼总经理；2007 年 4 月至 2015 年 11 月，任职于陕西大唐智能仪器仪表有限公司，历任销售总监、执行董事（董事长）兼总经理；2015 年 12 月 至 2018 年 12 月，任职于陕西大唐燃气安全科技股份有限公司，任董事长、总经理；2018 年 12 月至今，任 职于陕西大唐燃气安全科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 33 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2020 年第 一次股票 定向发行 2021 年 1 月 21 日 20,000,000 19,885,733.69 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截至 2021 年 12 月 31 日，本次募集资金人民币 20,000,000.00 元及利息 10254.45 元，合计人民币 20,010,254.45 元。公司已使用募集资金 19885733.69 元，全部用于支付供应商货款、支付职工工资、 支付税款，剩余募集资金 124520.76 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司西 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 4.785 34 安分行 2 银行 贷款 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司西 安分行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 30 日 2022 年 3 月 29 日 4.785 3 银行 贷款 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司西 安分行 银行 4,370,605.38 2021 年 8 月 19 日 2022 年 2 月 17 日 5.22 4 银行 贷款 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司西 安分行 银行 3,000,000.00 2021 年 9 月 26 日 2022 年 9 月 22 日 5.22 5 银行 贷款 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司西 安分行 银行 2,629,394.62 2021 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 5.22 6 银行 贷款 北京银 行股份 有限公 司西安 分行 银行 10,000,000.00 2021 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 21 日 5.22 7 银行 贷款 交通银 行股份 有限公 司陕西 省分行 银行 10,000,000.00 2021 年 9 月 28 日 2023 年 9 月 27 日 3.85 8 融资 租赁 远东宏 信普惠 融资租 赁（天 津）有限 公司 非银行金融 机构 5,550,000.00 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日 9 融资 租赁 远东国 际融资 租赁有 非银行金融 机构 10,000,000.00 2021 年 08 月 25 日 2024 年 02 月 25 日 35 限公司 10 融资 租赁 中关村 科技租 赁股份 有限公 司 非银行金融 机构 2,380,000.00 2021 年 05 月 31 日 2021 年 05 月 30 日 合计 - - - 57,930,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘波 董事、董事长 男 1960 年 6 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 魏学芳 董事 女 1965 年 1 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 李沛丽 董事 女 1983 年 1 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 朱楠 董事、副总经理 女 1978 年 10 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 张明 董事 男 1987 年 5 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 张明 总经理 男 1987 年 5 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 汤守朝 副总经理 女 1976 年 9 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 黄征 监事会主席 男 1980 年 3 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 郑亮 监事 男 1992 年 2 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 陈文斌 职工监事 男 1976 年 9 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 史延庄 董事会秘书 男 1971 年 10 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 张阿娟 财务总监 女 1976 年 1 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长刘波与董事、总经理张明为翁婿关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘波 董事、董事长 55,127,962 0 55,127,962 46.4690% 0 0 魏学芳 董事 6,284,144 0 6,284,144 5.2971% 0 0 李沛丽 董事 0 0 0 0% 0 0 朱楠 董事、副总经理 780,443 0 780,443 0.6579% 0 0 张明 董事、总经理 325,185 0 325,185 0.2741% 0 0 汤守朝 副总经理 0 0 0 0% 0 0 黄征 监事会主席 208,119 0 208,119 0.1754% 0 0 郑亮 监事 0 0 0 0% 0 0 37 陈文斌 职工监事 78,044 0 78,044 0.0658% 0 0 史延庄 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 张阿娟 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 62,803,897 - 62,803,897 52.9393% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘哲媛 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 史延庄 无 新任 董事会秘书 公司聘任 王旭鹏 董事 离任 无 董事会换届 李沛丽 无 新任 董事 公司选举 郭磊 监事 离任 无 监事会换届 陈文斌 无 新任 监事 公司选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 史延庄，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，硕士学历。具有证券从业务资格、基金从业资格，于 2020 年 7 月取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书，2020 年 9 月取得上海证券交易所颁发的科创板董事 会秘书资格证书。曾就职于中煤集团焦化控股公司、华泰证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、开源 证券股份有限公司。现任陕西大唐燃气安全科技股份有限公司董事长助理、董事会秘书。 李沛丽，女，回族，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于西安外事学院， 大学本科学历。2009 年就职于西安迈朴小额贷款股份有限公司，任行政总监；2012 年就职于西安迈朴资本 管理有限公司，历任办公室主任、副总经理。 陈文斌，男，1976 年 9 月出生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于 华北工学院，机械电子工程专业，本科学历。2000 年 7 月至 2011 年 11 月，任职于中国人民解放军第 5702 工厂，任车间主任；2011 年 12 月至 2012 年 6 月，任职于西安奥益达石油科技有限公司，任技术工程师； 2012 年 7 月至 2018 年 9 月，任职于陕西大唐智能仪器仪表有限公司、陕西大唐燃气安全科技股份有限公司， 任生产经营部部长、职工监事。2018 年 10 月至今，任职于陕西大唐燃气安全科技股份有限公司，总工程师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 38 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售部 41 7 8 40 财务部 8 6 4 10 市场开发部 10 2 6 6 研发部 26 19 16 29 人事行政部 16 12 2 26 质检部 19 26 9 36 生产运营部 343 367 132 578 员工总计 463 439 177 725 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 2 本科 54 78 专科 44 166 专科以下 362 478 员工总计 463 725 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及奖金； 依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险， 为员工代缴代扣个人所得税。 公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训、任 职能力培训、文化制度培训等，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实 现提供坚实的基础和切实的保障。 公司目前没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 李丽 无变动 分公司办公室 主任 155,969 0 155,969 沙冰健 无变动 分公司业务经理 78,044 0 78,044 王盈 无变动 分公司技术部 经理 78,044 0 78,044 39 李莱红 无变动 产线主管 78,044 0 78,044 张恩春 无变动 销售部业务经理 78,044 0 78,044 陈文斌 无变动 控股子公司 董事长兼总经理 78,044 0 78,044 张红艳 无变动 控股子公司 副总经理 52,029 0 52,029 蒋勇 无变动 销售部经理 39,021 0 39,021 王秋明 无变动 分公司财务经理 26,015 0 26,015 李阳 无变动 销售部大区经理 26,015 0 26,015 李颖鹏 无变动 销售部客服经理 26,015 0 26,015 张云 无变动 销售部大区经理 26,015 0 26,015 伊洁 无变动 销售部大区经理 17,615 0 17,615 贾惠雪 无变动 生产运营部技师 78,044 0 78,044 景立创 无变动 生产运营部技师 52,029 0 52,029 常开生 无变动 生产运营部技师 52,029 0 52,029 常红利 无变动 生产运营部技师 39,022 0 39,022 常宏利 无变动 生产运营部技师 26,015 0 26,015 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工田军、王志玲、李晓东、夏亮、曹静因个人原因离职，对公司未造成不利影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 40 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 随着城市安全管理责任的落实，各级政府对城市安全管理的愈加重视，城市燃气安全作为城市安全管理 的重要方面，逐步受到各级政府的关注，各地区纷纷出台关于强制使用自闭阀的相关政策和政府文件，增强 户内燃气安全设施建设。 山西省政府于 2020 年 3 月 30 日和 2021 年 2 月 9 日分别颁布了《城镇燃气居民及商业用户室内工程设计 标准》和《山西省城乡燃气使用安全管理规定》，再次强调了自闭阀的重要作用。截至目前，国内包括吉林、 河北、北京、重庆、山西等 20 多个省市地区均已颁布政府文件及相关政策，将燃气安全自闭阀的强制使用列 入相关文件及政策，给燃气安全管理吹来一股春风。2021 年，以上政策持续深入推进，其他省市也在筹划出 台相关文件及政策，以促进城市安全发展。 2021 年 7 月，国家住房和城乡建设部颁布国家标准《燃气工程项目规范》GB55009-2021，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该规范为强制性工程建设规范，城市、乡村、农村的燃气工程项目必须执行该规范。规范第 6.1.2 条：家庭用户的燃具应设置熄火保护装置。第 6.2.1 条：商业燃具或用气设备应设置在通风良好、符合 安全使用条件且便于维护操作的场所，并应设置燃气泄漏报警和切断等安全装置。随着 GB55009 标准的实施， 国内燃气用户安全行业迎来难得的高速发展期。 行业政策法规的制定对相关产品技术创新等方面提出来更高的要求，同时也进一步规范燃气企业经营和 生产行为，从而推动行业整体良性发展，具有划时代的意义。 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，不断 完善法人治理结构和内部控制制度，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司董事、监事及高级管理人员均符合 任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。截止报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股 东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，在《公 司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。公司历次股东 大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规定，能够 确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项处置权限管理办法》等 相关制度，对公司重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知 晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效 性和贯彻力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制度，具备完 善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司人事变动、融资、关联交易等各项重大决策均按照相关规定 履行了必要的审议程序。 42 4、 公司章程的修改情况 公司于 2021 年 8 月 18 日召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改公司经营范围并修改< 公司章程>的议案》，修订内容详见公司于 2021 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 披露的关于拟修订《公司章程》公告（公告编号：2021-028），相关修订内容于报告期内获监管部门审批通 过。� (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 13 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后公司将继 续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供制度保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规的 要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护 投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相互制约的 科学有效的工作机制。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 , 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决 议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状 况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事 会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者 及时、深入地进行沟通和交流。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为：报告期内，董事会工作规范、 43 认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公 司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。具体情况如下： 1、业务独立 公司的主营业务为燃气自闭阀的研发、生产及销售。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司业务独立。 2、资产独立 公司拥有与生产经营相适应的生产经营场所、机器设备、无形资产等资产，拥有与生产经营有关的资产 的所有权或使用权。公司已经取得的商标权由公司独立所有，不存在与他人共同所有的情况。公司对其所有 的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权 益 或信誉为各股东的债务提供担保。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪 酬，不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其全资子公司以外的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。公司人员独立。 4、财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰，独立作出决策。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的 变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司已于 2017 年 2 月 18 召开第一届董事会第九 次会议审议通过了该制度，并于 2017 年 2 月 21 日予以公告，公告编号：2017-011。 报告期内公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 44 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 45 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2022）京会兴审字第 64000004 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 号 审计报告日期 2022 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 梁旭朝 冯艳萍 1 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 （2022）京会兴审字第 64000004 号 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西大唐燃气安全科技股份有限公司（以下简称陕西大唐燃气公司）合并 及母公司财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了陕西大唐燃气公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 46 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于陕西大唐燃气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、主营业务收入的确认 请参阅财务报表附注三、（二十一）和附注五、（三十一）所述。 关键审计事项 审计中的应对 陕西大唐燃气公司销售燃气安全自 闭阀、天然气用户检测及维修服务、报 警器及其配件，2021年度确认营业收入 为人民币19,572.41万元，相比上年同期 主营业务收入增加44.12%。陕西大唐燃 气公司对于销售产品产生的收入是按照 产品销售发货后客户签收货物后确认销 售收入；产品销售带安装类业务，如安 装是由公司或者公司委托第三方公司组 织安装，按照产品和安装总体价款确认 销售收入；如果安装是由客户自己组织 实施的安装业务，按照扣除安装费后净 额确认销售收入。 主营业务收入确认是否适当对陕西 大唐燃气公司的经营成果产生很大影 响，我们将主营业务收入的确认识别为 关键审计事项。 针对陕西大唐燃气公司主营业务收入的确认，我们执 行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制 的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权相关的 合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准 则的要求； （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性测试 程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售 合同、出库单、发货单以及相关回款情况，评价相关收入 确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对重要客户进 行函证； （5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对 出库单、发货单、发票，评价收入是否被记录于恰当的会 计期间； （6）对本期客户回款情况进行检查，查看是否存在付款 方与客户不一致的情况； （7）对发往主要客户的产品的验收单/物流单进行检查， 并将物流信息进行截图查看是否发往客户处。 47 2、应收账款的坏账准备 请参阅财务报表附注三、（九）和附注五、（三）所述。 关键审计事项 审计中的应对 2021年12月31日，陕西大唐燃气公 司 财 务 报 表 中 应 收 账 款 账 面 余 额 15,034.84万元，坏账准备1,137.14万元， 应收账款账面价值13,897.70万元，占公 司资产总额的45.05%。应收账款账面价 值较高，若应收账款不能按期收回或无 法收回而发生坏账对财务报表影响较为 重大，并且应收账款坏账损失的评估涉 及重大管理层判断，因此，我们将应收 账款坏账准备的计提识别为关键审计事 项。 针对陕西大唐燃气公司应收账款坏账准备计提，我们 执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与应收账款管理与可收回性评估 相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）评价管理层应收账款坏账准备会计估计的合理性， 包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计 提坏账准备的判断等； （3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余 额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数， 分析应收账款坏账准备计提是否充分； （4）对按照组合计提预期信用损失的应收账款，评估管 理层编制的风险矩阵是否符合预期信用损失模型，对风险 矩阵中的关键输入值进行测算，主要包括：逾期账龄、迁 徙率、历史损失率、前瞻性信息等； （5）结合期后回款检查，评价管理层坏账准备计提的合 理性； （6）网上查询主要客户信用状态。 四、其他信息 陕西大唐燃气公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括陕西大唐燃 气公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 48 在编制财务报表时，管理层负责评估陕西大唐燃气公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西大唐燃气公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督陕西大唐燃气公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对陕西大唐燃气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陕 西大唐燃气公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 49 6、就陕西大唐燃气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师：冯艳萍 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：梁旭朝 二〇二二年三月三十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 23,022,588.11 38,026,039.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 12,429,021.34 3,789,600.00 应收账款 五、（三） 138,977,017.26 82,629,401.78 应收款项融资 预付款项 五、（四） 6,972,326.51 4,566,300.81 50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 2,902,865.90 3,413,791.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 60,554,068.28 51,403,979.42 合同资产 五、（七） 6,834,091.05 497,061.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 129,702.01 流动资产合计 251,821,680.46 184,326,174.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 36,106,237.23 34,264,932.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十） 9,051,812.09 无形资产 五、（十一） 771,400.07 114,546.19 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 五、（十二） 674,593.52 43,684.08 递延所得税资产 五、（十三） 1,760,891.34 1,118,331.39 其他非流动资产 五、（十四） 8,326,305.77 5,155,108.83 非流动资产合计 56,691,240.02 40,696,602.87 资产总计 308,512,920.48 225,022,777.09 流动负债： 短期借款 五、（十五） 30,000,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 24,880,819.63 11,602,898.81 51 预收款项 合同负债 五、（十七） 1,462,397.50 1,837,246.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 3,114,222.34 2,133,008.25 应交税费 五、（十九） 6,074,345.35 3,217,736.06 其他应付款 五、（二十） 758,882.43 3,975,142.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 9,772,976.40 9,547,151.84 其他流动负债 五、（二十二） 10,652,406.73 483,628.39 流动负债合计 86,716,050.38 55,796,812.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十三） 10,000,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十四） 6,393,623.61 长期应付款 五、（二十五） 6,063,063.27 2,600,554.59 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十六） 809,433.47 1,231,380.57 递延所得税负债 五、（十三） 1,941,443.61 1,550,686.65 其他非流动负债 非流动负债合计 25,207,563.96 5,382,621.81 负债合计 111,923,614.34 61,179,434.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十七） 118,633,936.00 118,633,936.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十八） 13,212,297.67 13,632,108.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十九） 12,034,070.80 8,770,237.52 一般风险准备 52 未分配利润 五、（三十） 51,918,120.75 22,807,060.31 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 195,798,425.22 163,843,342.82 少数股东权益 790,880.92 所有者权益（或股东权益）合 计 196,589,306.14 163,843,342.82 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 308,512,920.48 225,022,777.09 法定代表人：刘波 主管会计工作负责人：张阿娟 会计机构负责人：张阿娟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 21,344,886.04 38,026,039.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,429,021.34 3,789,600.00 应收账款 十二、（一） 138,798,179.29 82,629,401.78 应收款项融资 预付款项 6,932,626.51 4,566,300.81 其他应收款 十二、（二） 2,872,140.19 3,413,791.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 60,510,736.88 51,403,979.42 合同资产 6,834,091.05 497,061.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,953.36 - 流动资产合计 249,759,634.66 184,326,174.22 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 1,520,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 33,778,918.20 34,264,932.38 53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 9,051,812.09 无形资产 771,400.07 114,546.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 674,593.52 43,684.08 递延所得税资产 1,758,268.21 1,118,331.39 其他非流动资产 8,326,305.77 5,155,108.83 非流动资产合计 55,881,297.86 40,696,602.87 资产总计 305,640,932.52 225,022,777.09 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 23,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,944,330.37 11,602,898.81 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,298,479.10 1,165,324.89 应交税费 5,540,105.03 3,206,061.70 其他应付款 735,832.21 4,989,523.49 其中：应付利息 0.00 应付股利 合同负债 1,462,397.50 1,837,246.41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,772,976.40 9,547,151.84 其他流动负债 10,652,406.73 483,628.39 流动负债合计 84,406,527.34 55,831,835.53 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,393,623.61 长期应付款 6,063,063.27 2,600,554.59 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 809,433.47 1,231,380.57 递延所得税负债 1,941,443.61 1,550,686.65 其他非流动负债 非流动负债合计 25,207,563.96 5,382,621.81 54 负债合计 109,614,091.30 61,214,457.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 118,633,936.00 118,633,936.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,212,297.67 13,632,108.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,034,070.80 8,770,237.52 一般风险准备 未分配利润 52,146,536.75 22,772,037.24 所有者权益（或股东权益）合计 196,026,841.22 163,808,319.75 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 305,640,932.52 225,022,777.09 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 195,724,149.42 135,805,766.92 其中：营业收入 五、（三十 一） 195,724,149.42 135,805,766.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,473,076.76 107,893,521.26 其中：营业成本 五、（三十 一） 116,855,676.09 78,080,019.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 二） 1,074,892.87 714,718.75 销售费用 五、（三十 三） 16,865,630.61 14,659,318.86 55 管理费用 五、（三十 四） 11,508,027.41 6,660,421.76 研发费用 五、（三十 五） 6,040,695.98 5,731,215.52 财务费用 五、（三十 六） 3,128,153.80 2,047,827.06 其中：利息费用 2,697,128.93 1,739,731.77 利息收入 33,981.80 24,647.42 加：其他收益 五、（三十 七） 488,104.74 1,113,066.36 投资收益（损失以“-”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） -3,972,653.42 -638,134.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 九） -387,434.60 -27,614.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,379,089.38 28,359,562.74 加：营业外收入 五、（四十） 801,650.00 66,545.91 减：营业外支出 五、（四十 一） 63,912.49 86,590.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,116,826.89 28,339,518.65 减：所得税费用 五、（四十 二） 4,931,052.25 3,575,509.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,185,774.64 24,764,008.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,185,774.64 24,764,008.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -189,119.08 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 32,374,893.72 24,764,008.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 56 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 32,185,774.64 24,764,008.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 32,374,893.72 24,764,008.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -189,119.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.22 法定代表人：刘波 主管会计工作负责人：张阿娟 会计机构负责人：张阿娟 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、 （四） 194,287,300.41 135,805,766.92 减：营业成本 十二、 （四） 116,470,575.39 78,076,466.29 税金及附加 873,606.94 714,718.75 销售费用 16,594,470.09 14,659,318.86 管理费用 10,483,384.96 6,660,421.76 研发费用 6,040,695.98 5,781,465.97 财务费用 3,128,831.74 1,662,827.06 其中：利息费用 2,697,128.93 1,739,731.77 利息收入 32,303.31 409,647.42 加：其他收益 488,104.74 728,066.36 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 57 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,962,160.89 -638,134.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） -387,434.60 -27,614.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,834,244.56 28,312,865.31 加：营业外收入 801,650.00 66,545.91 减：营业外支出 63,886.39 86,590.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,572,008.17 28,292,821.22 减：所得税费用 4,933,675.38 3,563,835.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,638,332.79 24,728,985.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,638,332.79 24,728,985.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 32,638,332.79 24,728,985.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 58 销售商品、提供劳务收到的现金 160,351,960.75 163,481,926.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 三 ） 3,011,139.74 2,957,300.92 经营活动现金流入小计 163,363,100.49 166,439,227.87 购买商品、接受劳务支付的现金 112,070,275.01 101,906,012.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,791,882.68 21,224,268.41 支付的各项税费 10,136,022.97 14,362,626.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 三） 18,418,577.73 16,226,100.94 经营活动现金流出小计 174,416,758.39 153,719,007.58 经营活动产生的现金流量净额 -11,053,657.90 12,720,220.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,678,451.43 9,866,006.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 83,350.00 支付其他与投资活动有关的现金 59 投资活动现金流出小计 12,761,801.43 9,866,006.77 投资活动产生的现金流量净额 -12,761,801.43 -9,866,006.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 980,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 980,000.00 取得借款收到的现金 44,490,000.00 27,995,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,470,000.00 47,995,000.00 偿还债务支付的现金 34,820,250.24 23,156,691.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,392,741.36 1,739,737.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 三） 445,000.00 330,000.00 筹资活动现金流出小计 36,657,991.60 25,226,429.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,812,008.40 22,768,571.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,003,450.93 25,622,784.52 加：期初现金及现金等价物余额 38,026,039.04 12,403,254.52 六、期末现金及现金等价物余额 23,022,588.11 38,026,039.04 法定代表人：刘波 主管会计工作负责人：张阿娟 会计机构负责人：张阿娟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,090,876.25 163,481,926.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,384,968.91 2,957,300.92 经营活动现金流入小计 161,475,845.16 166,439,227.87 购买商品、接受劳务支付的现金 131,442,520.76 101,906,012.14 支付给职工以及为职工支付的现金 16,407,893.75 21,224,268.41 支付的各项税费 8,876,860.82 14,362,626.09 支付其他与经营活动有关的现金 17,791,135.53 16,226,100.94 经营活动现金流出小计 174,518,410.86 153,719,007.58 经营活动产生的现金流量净额 -13,042,565.70 12,720,220.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,744,254.73 60 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,744,254.73 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,611,500.43 9,866,006.77 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,603,350.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,214,850.43 9,866,006.77 投资活动产生的现金流量净额 -11,470,595.70 -9,866,006.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 取得借款收到的现金 44,490,000.00 27,995,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,490,000.00 47,995,000.00 偿还债务支付的现金 34,820,250.24 23,156,691.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,392,741.36 1,739,737.16 支付其他与筹资活动有关的现金 445,000.00 330,000.00 筹资活动现金流出小计 36,657,991.60 25,226,429.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,832,008.40 22,768,571.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,681,153.00 25,622,784.52 加：期初现金及现金等价物余额 38,026,039.04 12,403,254.52 六、期末现金及现金等价物余额 21,344,886.04 38,026,039.04 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 118,633,936.00 - - - 13,632,108.99 - - - 8,770,237.52 - 22,807,060.31 - 163,843,342.82 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同 一 控 制 下 企 业 合并 - 其他 - 二、本年期初余额 118,633,936.00 - - - 13,632,108.99 - - - 8,770,237.52 - 22,807,060.31 - 163,843,342.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -419,811.32 - - - 3,263,833.28 - 29,111,060.44 790,880.92 32,745,963.32 （一）综合收益总额 32,374,893.72 -189,119.08 32,185,774.64 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 980,000.00 980,000.00 1.股东投入的普通股 980,000.00 980,000.00 2.其他权益工具持有者 - 62 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,263,833.28 - -3,263,833.28 - - 1.提取盈余公积 3,263,833.28 -3,263,833.28 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东） 的分配 - 4.其他 - （四）所有者权益内部 结转 - 1. 资本公积 转增 资本 （或股本） 2. 盈余公积 转增 资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留 存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - 63 （六）其他 -419,811.32 -419,811.32 四、本年期末余额 118,633,936.00 - - - 13,212,297.67 - - - 12,034,070.80 - 51,918,120.75 790,880.92 196,589,306.14 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 93,653,280.00 33.52 6,297,338.96 19,246,606.17 119,197,258.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 93,653,280.00 33.52 6,297,338.96 19,246,606.17 119,197,258.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 24,980,656.00 13,632,075.47 - - - 2,472,898.56 - 3,560,454.14 - 44,646,084.17 （一）综合收益总额 24,764,008.70 24,764,008.70 （二）所有者投入和减少资本 6,250,000.00 13,750,000.00 - - - - - - - 20,000,000.00 1.股东投入的普通股 6,250,000.00 13,750,000.00 20,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 64 的金额 4.其他 （三）利润分配 - - - - 2,472,898.56 - -2,472,898.56 - - 1.提取盈余公积 2,472,898.56 -2,472,898.56 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 - 4.其他 - （四）所有者权益内部结转 18,730,656.00 - - - - - -18,730,656.00 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 18,730,656.00 -18,730,656.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 -117,924.53 -117,924.53 四、本年期末余额 118,633,936.00 13,632,108.99 - - - 8,770,237.52 - 22,807,060.31 - 163,843,342.82 法定代表人：刘波 主管会计工作负责人：张阿娟 会计机构负责人：张阿娟 65 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 118,633,936.00 - - - 13,632,108.99 - - - 8,770,237.52 22,772,037.24 163,808,319.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 118,633,936.00 - - - 13,632,108.99 - - - 8,770,237.52 22,772,037.24 163,808,319.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -419,811.32 - - - 3,263,833.28 29,374,499.51 32,218,521.47 （一）综合收益总额 32,638,332.79 32,638,332.79 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,263,833.28 -3,263,833.28 - 1.提取盈余公积 3,263,833.28 -3,263,833.28 - 66 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分 配 - 4.其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 （六）其他 -419,811.32 -419,811.32 四、本年期末余额 118,633,936.00 - - - 13,212,297.67 - - - 12,034,070.80 52,146,536.75 196,026,841.22 67 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 93,653,280.00 - - - 33.52 - - - 6,297,338.96 19,246,606.17 119,197,258.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 93,653,280.00 - - - 33.52 - - - 6,297,338.96 19,246,606.17 119,197,258.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 24,980,656.00 - - - 13,632,075.47 - - - 2,472,898.56 3,525,431.07 44,611,061.10 （一）综合收益总额 24,728,985.63 24,728,985.63 （二）所有者投入和减少资 本 6,250,000.00 - - - 13,750,000.00 - - - - 20,000,000.00 1.股东投入的普通股 6,250,000.00 13,750,000.00 20,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,472,898.56 -2,472,898.56 1.提取盈余公积 2,472,898.56 -2,472,898.56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 68 （四）所有者权益内部结转 18,730,656.00 - - - - - - - - -18,730,656.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 18,730,656.00 - - - - - - - - -18,730,656.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -117,924.53 -117,924.53 四、本年期末余额 118,633,936.00 - - - 13,632,108.99 - - - 8,770,237.52 22,772,037.24 163,808,319.75 69 三、 财务报表附注 附： 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司 2021年度合并财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，成立于 2007 年 4 月 23 日。申请设立时注册资本为 200 万元，其中：刘哲媛货币出资 180 万元，占注册资本 90%， 魏学芳货币出资 20 万元，占注册资本 10%，已由西安天元联合会计师事务所审验，并出具 了西安天元验字（2007）第 141 号验资报告。 根据 2008 年 6 月 6 日股东会决议规定，刘哲媛将其持有的本公司 10%的股权转让给刘 波，公司增资 300 万元，由西安华通新能源股份有限公司认缴，增资及变更后注册资本 500 万元，实收资本 500 万元，其中：西安华通新能源股份有限公司货币出资 300 万元，占注册 资本 60%；刘哲媛出资 160 万元，占注册资本 32%；魏学芳出资 20 万元，占注册资本 4 %； 刘波出资 20 万元，占注册资本 4%。本次增资已由西安康胜有限责任会计师事务所审验，并 出具了西康胜会验字（2008）第 1-134 号验资报告。法人由刘哲媛变更为王德，已进行工商 变更。根据 2010 年 5 月 11 日股东会决议规定，法人由王德变更为张孝慈，已进行工商变更。 根据 2011 年 12 月 9 日股东会决议规定，西安华通新能源股份有限公司将其持有的本公 司 60%股权 300 万元转让给刘波，转让后刘波累计货币出资 320 万元，占注册资本 64%； 法人由张孝慈变更为刘波，已进行工商变更。 根据 2012 年 6 月 18 日股东会决议规定，公司货币增资 400 万元，增资后注册资本 900 万元，实收资本 900 万元，其中：刘波累计货币出资 520 万元，占注册资本 57.78%；刘哲 媛累计货币出资 160 万元，占注册资本 17.78%；魏学芳累计货币出资 20 万元，占注册资本 2.22%；王航航累计货币出资 100 万元，占注册资本 11.10%；傅长青累计货币出资 50 万元， 占注册资本 5.56%；朱永累计货币出资 50 万元，占注册资本 5.56%。本次增资已由希格玛 会计师事务所有限公司审验，并出具了希会验字（2012）第 0059 号验资报告。根据 2012 年 7 月 27 日股东会决议规定，公司货币增资 300 万元，增资后注册资本 1200 万元，实收资 本 1200 万元，其中：刘波累计货币出资 520 万元，占注册资本 43.33%；刘哲媛累计货币出 资 460 万元，占注册资本 38.33%；魏学芳累计货币出资 20 万元，占注册资本 1.67%；王航 航累计货币出资 100 万元，占注册资本 8.33%；傅长青累计货币出资 50 万元，占注册资本 4.17%；朱永累计货币出资 50 万元，占注册资本 4.17%。本次增资已由陕西华汇会计师事务 所有限责任公司审验，并出具了华会验字（2012）第 006 号验资报告。 70 根据 2012 年 9 月 13 日股东会决议规定，刘哲媛将其持有的本公司 38.33%股权 460 万 元转让给刘波 200 万元，转让给魏学芳 260 万元。转让后公司股权比例：刘波累计货币出资 720 万，占注册资本 60%；魏学芳累计货币出资 280 万，占注册资本 23.33%。其他股东持 股比例未发生变化。 根据 2012 年 12 月 17 日股东会决议规定，公司货币增资 700 万元，增资后注册资本 1900 万元，实收资本 1900 万元，其中：刘波累计货币出资 1020 万元，占注册资本 53.69%；北 京盛得金能源投资有限公司货币出资 400 万元，占注册资本 21.05%；魏学芳累计货币出资 280 万元，占注册资本 14.74%；王航航累计货币出资 100 万元，占注册资本 5.26%；傅长青 累计货币出资 50 万元，占注册资本 2.63%；朱永累计货币出资 50 万元，占注册资本 2.63%。 本次增资已由陕西华汇会计师事务所有限责任公司进行验资，并出具华会验字【2012】021 号验资报告。 根据 2013 年 01 月 31 日股东会决议规定，公司货币增资 300 万元，增资后注册资本 2200 万元，实收资本 2200 万元，其中：刘波累计货币出资 1020 万元，占注册资本 46.37%；北 京盛得金能源投资有限公司累计货币出资 400 万元，占注册资本 18.18%；魏学芳累计货币 出资 280 万元，占注册资本 12.73%；刘鸿累计货币出资 200 万元，占注册资本 9.09%；王 航航累计货币出资 100 万元，占注册资本 4.55%；傅长青累计货币出资 50 万元，占注册资 本 2.27%；朱永累计货币出资 50 万元，占注册资本 2.27%；黄征累计货币出资 50 万元，占 注册资本 2.27%；于双庆货币出资 50 万元，占注册资本 2.27%。本次增资已由陕西华汇会 计师事务所有限责任公司进行验资确认，并出具华会验字【2013】001 号验资报告。 根据 2013 年 4 月 12 日股东会决议规定，公司无形资产增资 750 万元、货币增资 50 万 元，合计增资 800 万元。增资后注册资本 3000 万元，实收资本 3000 万元，其中：刘波累计 货币出资 1070 万元，无形资产出资 750 万元，累计占注册资本 60.67%；北京盛得金能源投 资有限公司累计货币出资 400 万元，占注册资本 13.33%；魏学芳累计货币出资 280 万元， 占注册资本 9.33%；刘鸿累计货币出资 200 万元，占注册资本 6.67%；王航航累计货币出资 100 万元，占注册资本 3.33%；傅长青累计货币出资 50 万元，占注册资本 1.67%；朱永累计 货币出资 50 万元，占注册资本 1.67%；黄征累计货币出资 50 万元，占注册资本 1.66%；于 双庆货币出资 50 万元，占注册资本 1.67%。本次增资已由陕西华汇会计师事务所有限责任 公司进行验资，并出具报华会验字【2013】003 号验资报告。 根据 2013 年 05 月 21 日股东会决议的规定，于双庆将其持有的本公司 1.67%公司股权 50 万元转让给刘波，转让后：刘波累计货币出资 1120 万元，无形资产出资 750 万元，占注 册资本 62.33%。其他股东持股比例未发生变化。 根据 2013 年 8 月 21 日股东会决议的规定，刘鸿将其持有的本公司 6.67%股权 200 万元 转让给高升强 100 万元，转让给刘怀玉 80 万元，转让给刘波 20 万元。转让后股权比例：刘 波累计货币出资 1140 万元，无形资产出资 750 万元，占注册资本 63%；北京盛得金能源投 资有限公司累计货币出资 400 万元，占注册资本 13.33%；魏学芳累计货币出资 280 万元， 占注册资本 9.33%；王航航累计货币出资 100 万元，占注册资本 3.33%；高升强累计货币出 71 资 100 万元，占注册资本 3.33%；刘怀玉货币出资 80 万元，占注册资本 2.67%；傅长青出 资 50 万元，占注册资本 1.67%；朱永累计货币出资 50 万元，占注册资本 1.67%；黄征累计 货币出资 50 万元，占注册资本 1.67%。 根据 2013 年 10 月 18 日股东会决议的规定，公司货币增资 300 万元，增资后，注册资 本 3300 万，实收资本 3300 万，其中：刘波累计货币出资 1420 万，无形资产出资 750 万元， 占注册资本的 65.75%；北京盛得金能源投资有限公司累计货币出资 400 万元，占注册资本 12.12%；魏学芳累计货币出资 280 万元，占注册资本 8.48%；王航航累计货币出资 100 万元， 占注册资本 3.03%；高升强累计货币出资 100 万元，占注册资本 3.03%；刘怀玉货币出资 80 万元，占注册资本 2.42%；朱永累计货币出资 50 万元，占注册资本 1.52%；傅长青出资 50 万元，占注册资本 1.52%；黄征累计货币出资 50 万元，占注册资本 1.52%；吴君举出资 20 万元，占注册资本 0.61%；本次增资已由陕西华汇会计师事务所有限责任公司进行验资，并 出具华会验字【2013】009 号验资报告。 根据 2014 年 12 月 16 日股东会决议的规定，傅长青、黄征、朱永、吴君举分别将其持 有的全部股权转让给刘波，转让后：刘波累计货币出资 1590 万元，无形资产出资 750 万元， 占注册资本 70.91%。其他股东持股比例未发生变化。 根据 2015 年 02 月 09 日股东会决议的规定，北京盛德金能源投资有限公司将其持有的 本公司 12.12%股权 400 万元转让给刘哲媛，转让后：刘哲媛累计货币出资 400 万，占注册 资本 12.12%。其他股东持股比例未发生变化。 根据 2015 年 4 月 8 日股东会决议的规定，刘波将其持有的本公司 2.73%股权 90 万元转 让给张珉，转让后：刘波累计货币出资 1500 万元，无形资产出资 750 万元，占注册资本 68.18%； 张珉货币出资 90 万，占注册资本 2.73%。其他股东持股比例未发生变化。 根据 2015 年 5 月 29 日股东会决议的规定，公司货币增资 2000 万元，其中 660 万元计 入实收资本，1340 万元计入资本公积，由新股东陕西省高技术服务创业投资基金（有限合 伙）进行认缴，增资后公司注册资本 3960 万，实收资本 3960 万，增资后股权结构：刘波累 计货币出资 1500 万元，无形资产出资 750 万元，占注册资本 56.82%；陕西省高技术服务创 业投资基金（有限合伙）货币出资 660 万元，占注册资本 16.67%；刘哲媛累计货币出资 400 万，占注册资本 10.10%；魏学芳累计货币出资 280 万元，占注册资本 7.07%；王航航累计 货币出资100万元，占注册资本2.525%；高升强累计货币出资100万元，占注册资本2.525%； 张珉累计货币出资 90 万元，占注册资本 2.27%；刘怀玉累计货币出资 80 万元，占注册资本 2.02%。 根据 2015 年 5 月 29 日股东会决议的规定，刘波将其持有的本公司 5.05%股权 200 万元 转让给关云峰，转让后：刘波累计货币出资 1300 万元，无形资产出资 750 万元，占注册资 本的 51.77%。关云峰货币出资 200 万元，占注册资本 5.05%。其他股东持股比例未发生变 化。 根据以 2015 年 12 月 25 日股东会决议、全体发起人签署的《陕西大唐燃气安全科技股 份有限公司(筹)发起人协议书》以及拟设立的股份公司章程的规定，由全体股东以其拥有的 72 本公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产人民币 54,535,504.91 元，按 1:1 的折股比 例折合股份总数 3,960 万股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产 14,935,504.91 元计入资本 公积。已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并出具（2015）京会兴陕分 验字第 64000015 号验资报告。以 2015 年 10 月 31 日为基准日的净资产，已经中联资产评估 集团有限公司评估，并由其于 2015 年 12 月 24 日出具了中联评报字（2015）第 2167 号资产 评估报告，经评估后的净资产价值为 5,780 万元。公司于 2016 年 2 月 1 日办妥工商变更登 记手续，并将公司名称变更为陕西大唐燃气安全科技股份有限公司。 根据 2018 年 2 月 22 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定， 本公司拟以定向发行的方式增资发行不超过 3,600,000.00 股（含）人民币普通股，预计募集 资金不超过人民币 10,980,000.00 元（含）。本次定向发行股票价格为每股人民币 3.05 元，出 资方式为货币资金，变更后认缴由人民币 39,600,000.00 元变更为人民币 43,200,000.00 元。 此次增资已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了（2018）京会兴验字 第 64000001 号验资报告。 根据公司第二届董事会第五次会议、2019 年第一次临时股东大会议审议通过，大唐科 技 2019 年第一季度进行权益分派，以公司现有总股本 43,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.563600 股，每 10 股转增 5.115400 股。分红前公司总股本为 43,200,000 股， 分红后总股本增至 93,653,280 股。公司于 2019 年 7 月进行了工商信息变更，注册资本变更 为 9,365.32 万元。 公司于 2020 年 6 月 15 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《2019 年度 权益分派预案的议案》，以公司现有总股本 93,653,280 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股。公司已于 2020 年 7 月 2 日完成了权益分派的实施，分红前本公司总股本为 93,653,280 股，分红后总股本增至 112,383,936 股。公司于 2020 年 7 月 9 日进行了工商信息变更，注册 资本变更为 11,238.39 万元。 根据公司 2020 年 12 月 7 日召开的 2020 年第五次临时股东大会决议和章程修正案的规 定，公司拟以定向发行的方式发行不超过 6,250,000 股（含）人民币普通股，预计募集资金 不超过人民币 20,000,000.00 元（含）。本次定向发行股票价格为每股人民币 3.20 元，出资方 式为货币资金。本次发行后注册资本和股本均为人民币 118,633,936.00 元。此次增资已由北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了（2021）京会兴验字第 64000001 号 验资报告。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 118,633,936 股，实收资本（或股本）为人 民币 11,863.39 万元。前十名股东持股情况为：刘波持股 55,127,962 股，占总股本的 46.47%； 陕西省高技术服务创业投资基金（有限合伙）持股 17,169,768 股，占总股本 14.47%；刘哲 媛持股 13,097,209 股，占总股本 11.04%；魏学芳持股 6,284,144 股，占总股本 5.30%；西安 骏驰汽车零部件创业投资基金（有限合伙）持股 6,250,000 股，占总股本 5.27%；刘怀玉持 股 4,354,698 股，占总股本 3.67%；蔡丽萍持股 4,202,960 股，占总股本 3.54%；周慧俐持股 3,266,426 股，占总股本 2.75%；高升强持股 2,598,878 股，占总股本 2.19%；魏灵水持股 73 1,000,000 股，占总股本 0.84%。公司于 2020 年 12 月 31 日收到新股东西安骏驰汽车零部件 创业投资基金（有限合伙）出资款 625.00 万元，已于 2021 年 1 月 27 日进行工商信息变更， 将注册资本变更为 11,863.39 万元。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本 11863.3936 万元，实收资本 11863.3936 万元。 本公司的统一社会信用代码：916100006611610126，住所：陕西省西安市经济技术开发 区明光路 166 号凯瑞 B 座 A0402，法定代表人：刘波。 公司的经营期限：长期。 公司经营范围：一般项目：阀门和旋塞研发；阀门和旋塞销售；普通阀门和旋塞制造(不 含特种设备制造）；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；供应用仪器仪表制造；供应用 仪器仪表销售；大气污染监测及检测仪器仪表制造；大气污染监测及检测仪器仪表销售；环 境监测专用仪器仪表制造；环境监测专用仪器仪表销售；气压动力机械及元件制造；气压动 力机械及元件销售；液压动力机械及元件制造；液压动力机械及元件销售；安防设备制造； 安防设备销售；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；物联网技术研发； 物联网技术服务；物联网应用服务；物联网设备制造；物联网设备销售；信息系统集成服务； 智能控制系统集成；计量技术服务；非电力家用器具制造；非电力家用器具销售；电子测量 仪器制造；电子测量仪器销售；电气信号设备装置制造；电气信号设备装置销售；网络与信 息安全软件开发；软件销售；软件开发；仪器仪表制造；仪器仪表销售；工业控制计算机及 系统制造；工业控制计算机及系统销售；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售。 (除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：燃气燃烧器具安 装、维修；测绘服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体 经营项目以审批结果为准) 公司主要从事燃气自闭阀生产及销售业务。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 31 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，新增陕西鹏驰建设工程有限公司、四川省高发城 镇燃气安全科技有限公司、陕西维暖享建筑工程有限公司、重庆塞弗新能源科技有限公司， 具体见本附注“六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 74 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 75 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 76 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 77 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 78 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 79 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 80 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 81 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （九）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 82 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 83 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、在产品、包装物、发出商品、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、九“预期信 84 用损失的确定方法及会计处理方法”。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 85 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 86 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 87 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 （十四）使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、运输工具。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 88 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十六）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期 末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 89 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 90 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 91 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）租赁负债 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指 数或比率确定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 92 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （二十一）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 公司销售产品类业务，按照产品销售后客户收货确认销售收入。产品销售带安装类业务， 如果安装是由公司或者公司委托第三方公司组织安装，按照产品和安装总体价款确认销售收 入；如果安装是由客户自己组织实施的安装业务，按照扣除安装费后净额确认销售收入。公 司的产品成本结转单位成本按照加权平均法计算。 （二十二）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1、 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 93 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2、 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2)该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 3、 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取 得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价 值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 94 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 95 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合 同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。 2、单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承 租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同 中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3、本公司作为承租人 （1）租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 （2）租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选 择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公 司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租 赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本 公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买 选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 （3）使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十四）”和“附注三、（二十）”。 （4）租赁变更 96 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租 赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止 租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账 面价值。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 97 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关 联方： 12、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计 准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则 的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包 含租赁。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以假设自租赁 期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现 率）计量使用权资产。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始 直接费用； 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期； 首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的 最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值 为 6%。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付 的最低租赁付款额 12,734,181.41 98 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 11,126,756.29 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 11,126,756.29 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 2、重要会计估计变更 本公司将期末已背书或已贴现但未到期且承兑人的信用等级一般的银行承兑汇票或商 业承兑汇票由终止确认调整为不终止确认，此项会计估计变更从 2021 年 1 月 1 日起适用， 对本期财务报表的影响如下： 项目 2021 年 12 月 31 日 （调整后） 调整数 应收票据 12,429,021.34 10,283,666.34 其他流动负债 10,652,406.73 10,283,666.34 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对当年年初财务报表产生影响情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付账款 4,566,300.81 4,449,850.81 -116,450.00 使用权资产 11,243,206.29 11,243,206.29 一年内到期的非流动负债 9,547,151.84 11,556,964.19 2,009,812.35 租赁负债 9,116,943.94 9,116,943.94 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付账款 4,566,300.81 4,449,850.81 -116,450.00 使用权资产 11,243,206.29 11,243,206.29 一年内到期的非流动负债 9,547,151.84 11,556,964.19 2,009,812.35 租赁负债 9,116,943.94 9,116,943.94 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税 6%、9%、13% 城 市 维 护 建 设 税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地 方 教 育 费 附 加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 （1）本公司的母公司于 2021 年 11 月 3 日取得编号为 GR202161001370 号高新技术企 99 业证书，根据国税函[2009]203 号第四条规定，母公司属于高新技术企业，享受所得税减按 15%计征的优惠政策。 （2）财政部税务总局公告 2021 年第 6 号文件，将财政部税务总局公告 2018 年第 54 号文件《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》延长至 2023 年 12 月 31 日。 财政部税务总局公告 2018 年第 54 号文件：企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在 计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得 税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》 （财税〔2014〕75 号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得 税政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。 （3）根据财政部税务总局公告 2021 年第 13 号文件，制造业企业开展研发活动中实际 发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；企业预缴申报当年第 3 季度（按 季预缴）或 9 月份（按月预缴）企业所得税时，可以自行选择就当年上半年研发费用享受加 计扣除优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“期初”指 2021 年 1 月 1 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 17,867.37 1,808.97 银行存款 23,004,720.74 38,024,230.07 其他货币资金 合计 23,022,588.11 38,026,039.04 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总 额 说明：报告期内货币资金中不存在使用受限的货币资金。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 12,005,308.84 3,150,000.00 商业承兑票据 423,712.50 639,600.00 合计 12,429,021.34 3,789,600.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末已背书或贴现未终止确认金 额 期末未背书或贴现金额 100 项目 期末已背书或贴现未终止确认金 额 期末未背书或贴现金额 银行承兑票据 9,884,998.84 2,120,310.00 商业承兑票据 398,667.50 25,045.00 合计 10,283,666.34 2,145,355.00 说明：基于谨慎性考虑，期末已背书或已贴现但未到期且承兑人的信用等级一般的银行承兑 汇票或商业承兑汇票由终止确认调整为不终止确认，同时本应对该部分不予终止确认的商业 承兑汇票计提预期信用损失，但该部分商业承兑汇票出票人是奥德集团有限公司，该公司是 燃气集团总部，不存在违约现象，不计提预期信用损失。 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 132,641,975.28 1 至 2 年 10,358,156.79 2 至 3 年 3,760,566.50 3 至 4 年 1,134,516.00 4 至 5 年 345,442.20 5 年以上 2,107,772.09 合计 150,348,428.86 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 150,348,428.86 100.00 11,371,411.60 7.56 138,977,017.26 账龄组合 150,348,428.86 100.00 11,371,411.60 7.56 138,977,017.26 合计 150,348,428.86 100.00 11,371,411.60 7.56 138,977,017.26 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 90,029,715.26 100.00 7,400,313.48 8.22 82,629,401.78 账龄组合 90,029,715.26 100.00 7,400,313.48 8.22 82,629,401.78 合计 90,029,715.26 100.00 7,400,313.48 8.22 82,629,401.78 （1）按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 132,641,975.28 6,632,098.77 5.00 101 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 10,358,156.79 1,035,815.68 10.00 2 至 3 年 3,760,566.50 752,113.30 20.00 3 至 4 年 1,134,516.00 567,258.00 50.00 4 至 5 年 345,442.20 276,353.76 80.00 5 年以上 2,107,772.09 2,107,772.09 100.00 合计 150,348,428.86 11,371,411.60 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 应收账款 7,400,313.48 3,971,098.12 11,371,411.60 合计 7,400,313.48 3,971,098.12 11,371,411.60 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 华润燃气投资（中国）有限公司及其子公司 29,219,290.85 19.43 1,581,677.25 中燃物资供应链管理（深圳）有限公司及其子公 司 17,155,781.72 11.41 863,232.18 长春天然气集团有限公司 10,177,247.86 6.77 508,862.39 西安永图实业有限公司 7,739,362.00 5.15 386,968.10 北京市燃气集团有限责任公司 5,574,023.00 3.71 278,701.15 合计 69,865,705.43 46.47 3,619,441.08 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,542,868.35 93.84 4,562,232.81 99.91 1-2 年 425,390.16 6.10 4,068.00 0.09 2-3 年 4,068.00 0.06 3 年以上 - - 合计 6,972,326.51 100.00 4,566,300.81 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 宁波市鄞州林辉密封件厂 394,320.98 暂未取得发票 2 东莞宏道精密部件科技有限公司 94,868.00 暂未取得发票 3 英吉森安全消防系统（上海）有限公司 41,525.00 暂未取得发票 4 深圳市鑫鸿基模具有限公司 22,500.00 暂未取得发票 合计 553,213.98 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 102 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算 原因 中关村科技租赁股份有限公 司 非关联方 1,952,876.1 0 28.01 2021 年 未到结算期 西安北鼎精密机械有限公司 非关联方 836,846.00 12.00 2021 年 未到结算期 东莞市会江电子有限公司 非关联方 538,338.68 7.72 2021 年 未到结算期 宁波市鄞州林辉密封件厂 非关联方 394,320.98 5.66 2020 年、2021 年 暂未取得发 票 太原天然气有限公司 非关联方 323,621.45 4.46 2021 年 发票未到 合计 4,046,003.2 1 58.03 / / （五）其他应收款 1、 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,902,865.90 3,413,791.27 合计 2,902,865.90 3,413,791.27 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,358,157.06 1 至 2 年 1,523,948.84 2 至 3 年 1,600.00 3 至 4 年 20,000.00 4 至 5 年 5 年以上 340.00 合计 2,904,045.90 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,884,398.00 2,397,952.20 职工备用金及借款 138,669.65 110,941.36 代收代付 37,789.41 16,926.87 押金 819,588.84 887,970.84 房租 16,500.00 其他 7,100.00 合计 2,904,045.90 3,413,791.27 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 103 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,180.00 1,180.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 1,180.00 1,180.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 1,180.00 1,180.00 合计 1,180.00 1,180.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西东方模具压铸有限公司 房屋押金 636,367.56 1-2 年 21.91 远东宏信普惠融资租赁（天津） 有限公司 履 约 保 证 金 555,000.00 1-2 年 19.11 北京国际贸易有限公司 保证金 390,000.00 1 年以内 13.43 中关村科技租赁股份有限公司 保证金 190,400.00 1 年以内 6.56 山西宏昇项目管理有限公司 投 标 保 证 金 166,000.00 1 年以内 5.72 合计 1,937,767.56 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 32,561,251.73 32,561,251.73 22,865,715.0 6 22,865,715.06 发出商品 2,962,985.99 2,962,985.99 2,986,449.76 2,986,449.76 库存商品 21,061,478.18 21,061,478.18 21,626,793.6 2 21,626,793.62 自 制 半 成 品 及 在产品 3,925,020.98 3,925,020.98 3,925,020.98 3,925,020.98 合同履约成本 43,331.40 43,331.40 合计 60,554,068.28 60,554,068.28 51,403,979.4 2 51,403,979.42 （七）合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 7,193,780.05 359,689.00 6,834,091.05 552,291.00 55,229.10 497,061.90 104 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 7,193,780.05 359,689.00 6,834,091.05 552,291.00 55,229.10 497,061.90 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 34,447.85 预交个人所得税 9,893.28 预交企业所得税 38,526.88 待摊费用 46,834.00 合计 129,702.01 （九）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 36,106,237.23 34,264,932.38 固定资产清理 合计 36,106,237.23 34,264,932.38 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 20,868,300.0 0 13,230,216.2 4 3,120,099.64 895,518.95 16,667,368.22 54,781,503.05 2.本期增加金额 5,707,995.09 140,484.95 814,635.41 151,043.35 6,814,158.80 （1）购置 5,707,995.09 140,484.95 814,635.41 151,043.35 6,814,158.80 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 20,868,300.0 0 18,938,211.3 3 3,260,584.59 1,710,154.3 6 16,818,411.57 61,595,661.85 二、累计折旧 1.期初余额 2,684,621.67 7,099,317.04 1,801,155.56 510,466.54 8,421,009.86 20,516,570.67 2.本期增加金额 495,623.04 3,739,801.85 476,780.13 184,497.73 76,151.20 4,972,853.95 （1）计提 495,623.04 3,739,801.85 476,780.13 184,497.73 76,151.20 4,972,853.95 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,180,244.71 10,839,118.8 9 2,277,935.69 694,964.27 8,497,161.06 25,489,424.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 105 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,688,055.2 9 8,099,092.44 982,648.90 1,015,190.0 9 8,321,250.51 36,106,237.23 2.期初账面价值 18,183,678.3 3 6,130,899.20 1,318,944.08 385,052.41 8,246,358.36 34,264,932.38 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 7,029,604.03 产权证书暂未办理变更 生产厂房 7,029,604.03 产权证书暂未办理变更 车间办公楼 2,605,873.89 产权证书暂未办理变更 其他说明： ①本公司于 2013 年 5 月 21 日向陕西东方模具压铸有限公司购买其在临潼区代新工业园 的两层研发中心办公楼、一栋独立的平层生产厂房、二层生产调度楼和 20 亩土地。本公司 与陕西东方模具压铸有限公司签订的《土地及房屋转让合同》的相关条款约定，两层研发中 心办公楼转让价款 8,293,500.00 元，平层生产厂房转让价款 9,500,400.00 元，车间办公室转 让价款 3,074,400.00 元；土地 20 亩转让价格为该块土地招拍挂的最终价格加上合理的费用。 本公司已根据《土地及房屋转让合同》约定的房屋转让价款暂估房产价值。目前，陕西东方 模具压铸有限公司已将产权证办理完成，本公司尚未办妥上述已转让房屋及土地产权证书。 ②固定资产机器设备中紧凑型加工中心、排刀型数控车床、小型精密钻孔加工中心、自 动化检测台、紧凑型加工中心、影像测量仪、数控钻孔攻丝中心、分析仪器*光谱仪、友鸿 钻铣中心、装配包装流水线等，设备原值合计金额为 5,674,949.89 元，截止 2021 年 12 月 31 日设备净值合计金额为 2,180,456.54 元，为公司向远东宏信普惠融资租赁（天津）有限公司 履行《售后回租赁合同》提供抵押保证。 ③固定资产机器设备中生产用模具、模具货架、生产设备、液晶显示屏整机 27 台、操 作台 4 套等，设备原值合计金额为 9,381,512.85 元，截止 2021 年 12 月 31 日设备净值合计 金额为 4,954,067.69 元，为公司向远东国际融资租赁有限公司履行《售后回租赁合同》提供 抵押保证。 ④本公司于 2021 年 6 月将部分生产设备以固定资产净值含税价格 2,744,254.72 元转让 至子公司陕西领安燃防设备科技有限公司，这部分生产设备原值 8,189,356.04 元，累计折旧 5,760,812.05 元。 （十）使用权资产 项目 房屋及建筑物 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,126,756.29 116,450.00 11,243,206.29 2.本期增加金额 （1）新增租赁合同 3.本期减少金额 （1）租赁变更 106 项目 房屋及建筑物 运输工具 合计 4.期末余额 11,126,756.29 116,450.00 11,243,206.29 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 2,177,694.20 13,700.00 2,191,394.20 （1）计提 2,177,694.20 13,700.00 2,191,394.20 3.本期减少金额 （1）租赁变更 4. 期末余额 2,177,694.20 13,700.00 2,191,394.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）租赁变更 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,949,062.09 102,750.00 9,051,812.09 2.期初账面价值 11,126,756.29 116,450.00 11,243,206.29 （十一）无形资产 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 133,935.29 7,784,166.67 7,918,101.96 2.本期增加金额 702,775.04 702,775.04 (1)购置 702,775.04 702,775.04 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 836,710.33 7,784,166.67 8,620,877.00 二、累计摊销 1.期初余额 19,389.10 7,784,166.67 7,803,555.77 2.本期增加金额 45,921.16 45,921.16 (1)计提 45,921.16 45,921.16 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 65,310.26 7,784,166.67 7,849,476.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 771,400.07 - 771,400.07 2.期初账面价值 114,546.19 - 114,546.19 107 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 北京巨匠装修改造费 26,277.12 16,602.00 9,675.12 装修费 17,406.96 17,406.96 凯瑞装修费 770,516.52 105,597.92 664,918.60 合计 43,684.08 770,516.52 139,606.88 674,593.72 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 预期信用损失准备 11,372,591.60 1,706,938.00 7,400,313.48 1,110,047.02 资产减值准备 359,689.00 53,953.35 55,229.10 8,284.37 合计 11,732,280.60 1,760,891.35 7,455,542.58 1,118,331.39 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 固定资产折旧 12,942,957.40 1,941,443.61 10,337,911.00 1,550,686.65 合计 12,942,957.40 1,941,443.61 10,337,911.00 1,550,686.65 （十四）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ERP 软件 178,513.33 178,513.33 预付采购设备 款 8,326,305.77 8,326,305.77 4,976,595.50 4,976,595.50 合计 8,326,305.77 8,326,305.77 5,155,108.83 5,155,108.83 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 17,000,000.00 3,000,000.00 抵押借款 保证借款 13,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 30,000,000.00 23,000,000.00 质押借款： （1）2021 年 10 月 29 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订《应收 账款池融资业务合同》编号：72010220283196，为期一年，融资本金 700 万元，期限根据实 际提款时间确定，其中：4,370,605.38 元借款期限到期日为 2022 年 2 月 17 日；2,629,394.62 元到期日为 2022 年 11 月 1 日；公司以应收账款发票质押，发票合计金额 10,119,500.00 元， 质押上限比例为 80%。 （2）2021 年 11 月 15 日，公司与北京银行股份有限公司西安分行签订《借款合同》， 合同编号为：0709450，借款金额为 1000 万人民币，借款期限自 2021 年 11 月 15 至 2022 108 年 11 月 15 日，借款利息为 5.22%，贷款用途用于企业经营周转，用于购买制造天然气自闭 阀产品相关原材料。同时签订担保合同（编号：0709221）和质押合同（编号：0709221）， 保证担保人为：刘波、黄建娥，保证期间：债务届满之日起三年即 2022 年 11 月 15 日至 2025 年 11 月 14 日；质押担保出质人为：陕西大唐燃气安全科技股份有限公司，质押物为应收账 款，发票合计金额 16,339,871.80 元，该笔发票入池上限比例为 70%，质押期间：2021 年 11 月 12 日-2023 年 11 月 11 日。 保证借款： （1）2021 年 2 月 19 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订《流动资 金借款合同》，合同编号为 72012021280421，借款金额为 500 万人民币，自 2021 年 3 月 8 日起至 2022 年 3 月 7 日止，利率：4.985%；同时保证人：西安创新融资担保有限公司与上 海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订保证合同（编号：YB7201202128042101），保证 人：刘波与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订最高额保证合同（编号： ZB7201202000000266），保证期间：债务届满之日起二年。 （2）2021 年 3 月 16 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订《流动资 金借款合同》，合同编号为 72012021280708，借款金额为 500 万人民币，自 2021 年 3 月 30 日起至 2022 年 3 月 29 日止，利率：4.985%；同时保证人：西安创新融资担保有限公司与上 海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订保证合同（编号：YB7201202128070801），保证 人：刘波与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订最高额保证合同（编号： ZB7201202000000266），保证期间：债务届满之日起二年。 （3）2021 年 9 月 22 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订《流动资 金借款合同》，合同编号为 72012021283199，借款金额为 300 万人民币，自 2021 年 9 月 26 日起至 2022 年 9 月 22 日止，利率：5.22%，按季付息，到期还本；同时保证人：刘波、黄 建 娥 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 西 安 分 行 签 订 保 证 合 同 （ 编 号 ： ZB7201202100000279），保证期间：债务届满之日起二年。 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 20,667,117.94 11,265,868.81 设备款 3,293,838.44 337,030.00 房租 919,863.25 合计 24,880,819.63 11,602,898.81 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西捷普控制技术有限公司 335,380.00 结算期未到 上海中梅物资有限公司 20,000.00 结算期未到 深圳市宏力元精密机械有限公司 20,000.00 结算期未到 北京市燕山工业燃气设备有限公司 7,137.60 结算期未到 合计 382,517.60 （十七）合同负债 109 1、合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,462,397.50 1,837,246.41 合计 1,462,397.50 1,837,246.41 2、账龄超过 1 年的重要款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东益通安装有限公司 143,964.60 暂未结算 四川互通燃气安装有限公司 70,272.08 暂未结算 巨鹿中石油昆仑燃气有限公司 41,814.16 暂未结算 翼城县瑞存天然气有限公司 26,548.67 暂未结算 乌海市瑞德燃气有限公司 12,212.39 暂未结算 合计 294,811.90 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,023,608.90 32,068,146.19 31,084,620.05 3,007,135.04 二、离职后福利-设定提存计划 109,399.35 2,476,033.99 2,478,346.04 107,087.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,133,008.25 34,544,180.18 34,544,180.18 33,562,966.09 33,562,966.09 3,114,222.34 3,114,222.34 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,926,295.31 30,028,993.97 29,094,971.16 2,860,318.12 二、职工福利费 - - - 三、社会保险费 70,130.59 1,204,959.22 1,170,752.89 104,336.92 其中：医疗保险费 67,647.84 1,164,181.89 1,129,159.85 102,669.88 工伤保险费 2,482.75 40,777.33 41,593.04 1,667.04 生育保险费 四、住房公积金 27,183.00 834,193.00 818,896.00 42,480.00 五、工会经费和职工教育经费 合计 2,023,608.90 32,068,146.19 31,084,620.05 3,007,135.04 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 73,147.16 2,400,483.11 2,375,812.15 97,818.12 2、失业保险费 36,252.19 75,550.88 102,533.89 9,269.18 3、企业年金缴费 合计 109,399.35 2,476,033.99 2,478,346.04 107,087.30 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,979,844.60 748,705.57 城市维护建设税 137,419.06 51,600.54 教育费附加 58,893.91 22,114.52 地方教育费附加 39,262.59 14,743.02 城镇土地使用税 89.00 印花税 13,908.10 4,030.91 110 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 15,530.52 28,386.51 企业所得税 3,817,474.02 2,341,436.72 水利基金 11,923.55 6,718.27 合计 6,074,345.35 3,217,736.06 （二十）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 758,882.43 3,975,142.70 合计 758,882.43 3,975,142.70 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 备用金 42,889.35 128,150.35 安装费 3,538,811.02 代付社保 14,595.05 代理咨询服务费 459,865.33 运杂费 198,658.03 其他 42,874.67 308,181.33 合计 758,882.43 3,975,142.70 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李晓珊 10,680.00 房租暂未支付 合计 10,680.00 / （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 7,000,000.00 一年内到期的长期应付款 7,336,477.56 2,547,151.84 一年内到期的租赁负债 2,436,498.84 合计 9,772,976.40 9,547,151.84 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益 178,628.72 244,786.36 待转销项税额 190,111.67 238,842.03 已背书/贴现未到期的应收票据 10,283,666.34 合计 10,652,406.73 483,628.39 （二十三）长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 10,000,000.00 信用借款 111 项目 期末余额 期初余额 合计 10,000,000.00 保证借款说明： 2021 年 9 月 18 日，公司与交通银行股份有限公司陕西省分行签署借款合同（合同编号为： 【112100018】），借款金额 10000000 元，贷款用途为用于企业日常经营周转，贷款期限为 2021 年 9 月 28 日-2023 年 9 月 27 日，贷款利率为 3.85%；同时保证人刘波、西安创新融资 担保有限公司与交通银行股份有限公司陕西省分行签订保证合同，保证责任为连带责任保证， 保证期间：主债务履行期限届满之日后三年止。 （二十四）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 9,825,244.63 12,734,181.41 未确认的融资费用 995,122.18 1,607,425.12 小计 8,830,122.45 11,126,756.29 减：一年内到期的租赁负债 2,436,498.84 2,009,812.35 合计 6,393,623.61 9,116,943.94 （二十五）长期应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 6,063,063.27 2,600,554.59 合计 6,063,063.27 2,600,554.59 2、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 远东宏信普惠融资租赁（天津）有限公司 922,797.01 2,600,554.59 中关村科技租赁股份有限公司 1,102,339.00 远东国际融资租赁有限公司 4,037,927.26 合计 6,063,063.27 2,600,554.59 （二十六）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,231,380.57 421,947.10 809,433.47 与资产相关 合计 1,231,380.57 421,947.10 809,433.47 2、涉及政府补助的项目明细 项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减成 本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 经 开 区 支 持 产 业 发 展 专 项资金-多功 能 管 道 燃 气 安全自闭阀 229,166.67 50,000.00 179,166.67 与资产 相关 西 安 财 政 局 “绿色制造” 138,704.66 19,131.68 119,572.98 与资产 相关 112 项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减成 本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 项目-直读光 谱仪 西 安 财 政 局 “绿色制造” 项目-排刀型 数控机床 194,776.75 26,865.76 167,910.99 与资产 相关 西 安 财 政 局 “绿色制造” 项目-友鸿钻 铣 中 心 YH-T6 167,035.81 23,039.42 143,996.39 与资产 相关 西 安 财 政 局 “绿色制造” 项目-智能测 漏 仪 及 系 统 软件 80,660.56 80,660.56 - 与资产 相关 西 安 财 政 局 “绿色制造” 项目-箱式变 电站 438,508.79 61,093.63 377,415.16 与资产 相关 西 安 财 政 局 “绿色制造” 项目-装配包 装流水线 227,313.71 227,313.71 - 与资产 相关 小计 1,476,166.95 - - 488,104.76 - 988,062.19 重 分 类 至 其 他流动负债 244,786.38 178,628.73 合计 1,231,380.57 488,104.76 809,433.46 说明： 陕西经济技术开发区管委会经济贸易发展局审定本公司“多功能管道燃气安全自闭阀” 项目被列入 2014 年度经开区支持产业发展专项资金计划“科技成果转化与创新专项”子项， 并以无偿资助方式支持经费 50.00 万元。 根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅《关于征集 2018 年工业转型升级重点项目 的通知》（陕工信发【2017】397 号）、陕西省财政厅《关于拨付 2018 年高端装备制造业发 展专项资金的通知》（陕财办资【2018】48 号），公司于 2017 年 10 月 20 日申报绿色制造类 项目，申报项目名称：智能管道燃气自闭阀，申报项目建设内容：新增一条智能管道燃气自 闭阀自动化生产线以及对一条生产线进行自动化改造，2017 年 10 月 30 日取得西安市临潼 区发展和改革委员会的项目备案证明（2017-126），该项目已于 2017 年 10 月 30 日在陕西省 投资项目在线审批监管平台备案。本公司于 2018 年 9 月 26 日收到西安经济技术开发区财政 局地方财政拨款的 18 年高端装备发展专项补助资金 170.00 万元。 2021 年 6 月 30 日，公司将部分固定资产销售给子公司陕西领安燃防设备科技有限公司， 其中包括装配包装流水线、智能测漏仪及系统软件，故在本期将相对应递延收益结转至其他 收益中。 113 （二十七）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 未分配利润和 资本公积转增 资本 小计 股 份 总 数 118,633,936.00 118,633,936.00 公司于 2020 年 6 月 15 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《2019 年度 权益分派预案的议案》，以公司现有总股本 93,653,280 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股。公司已于 2020 年 7 月 2 日完成了权益分派的实施，分红前本公司总股本为 93,653,280 股，分红后总股本增至 112,383,936 股。 根据公司 2020 年 12 月 7 日召开的 2020 年第五次临时股东大会决议和章程修正案的规 定，公司拟以定向发行的方式发行不超过 6,250,000 股（含）人民币普通股，预计募集资金 不超过人民币 20,000,000.00 元（含）。定向发行股票价格为每股人民币 3.20 元，出资方式为 货币资金。本次发行后注册资本和股本均为人民币 118,633,936.00 元。发行股本溢价 13,750,000.00 元，2020 年中介机构费用 117,924.53 元，2021 年中介机构费用 419,811.32 元， 累计发生中介机构费用 537,735.85 元。 （二十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,632,107.82 419,811.32 13,212,296.50 其他资本公积 1.17 1.17 合计 13,632,108.99 419,811.32 13,212,297.67 说明详见（二十八）股本。 （二十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,770,237.52 3,263,833.28 12,034,070.80 合计 8,770,237.52 3,263,833.28 12,034,070.80 （三十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 22,807,060.31 19,246,606.17 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 22,807,060.31 19,246,606.17 加：本期净利润 32,374,893.72 24,764,008.70 减：提取法定盈余公积 3,263,833.28 2,472,898.56 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润转增资本 18,730,656.00 期末未分配利润 51,918,120.75 22,807,060.31 114 （三十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 195,025,554.96 116,855,676.09 135,614,048.86 78,080,019.31 其他业务 698,594.46 191,718.06 合计 195,724,149.42 116,855,676.09 135,805,766.92 78,080,019.31 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 195,724,149.42 135,805,766.92 合计 195,724,149.42 135,805,766.92 2、合同产生的收入的情况 2021 年度的收入信息如下： 合同分类 大唐本部 陕西鹏驰 合计 商品类型 194,287,300.41 1,436,849.01 195,724,149.42 自闭阀 186,724,930.11 186,724,930.11 报警器 1,795,265.38 1,795,265.38 天然气用户检测及维修服务 1,436,849.01 1,436,849.01 配件及其他 5,767,104.92 5,767,104.92 按经营地区分类 194,287,300.41 1,436,849.01 195,724,149.42 西北地区 30,124,441.36 1,248,598.51 31,373,039.87 东北地区 38,840,972.96 188,250.50 39,029,223.46 西南地区 6,113,007.80 6,113,007.80 华北地区 91,499,701.82 91,499,701.82 东南地区 27,709,176.47 27,709,176.47 2020 年度的收入信息如下： 合同分类 大唐本部 合计 商品类型 135,805,766.92 135,805,766.92 自闭阀 131,418,890.96 131,418,890.96 报警器 3,658,372.46 3,658,372.46 配件及其他 536,785.44 536,785.44 按经营地区分类 135,805,766.92 135,805,766.92 西北地区 25,883,758.58 25,883,758.58 东北地区 12,176,953.64 12,176,953.64 西南地区 5,903,128.05 5,903,128.05 华北地区 73,773,720.26 73,773,720.26 东南地区 18,068,206.39 18,068,206.39 3、公司前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收 入的比例（%） 华润燃气投资(中国)有限公司及其子公司 非关联方 42,945,839.82 21.94 中燃物资供应链管理（深圳）有限公司及其子公 司 非关联方 25,572,985.15 13.07 港华投资有限公司及其子公司 非关联方 19,854,541.65 10.14 115 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收 入的比例（%） 西安永图实业有限公司 非关联方 17,060,329.20 8.72 太原市城乡管理委员会 非关联方 11,952,084.96 6.11 合计 -- 117,385,780.78 59.98 （三十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 465,392.52 353,556.63 教育费附加 199,392.74 151,524.28 地方教育费附加 133,030.50 101,016.18 水利基金 92,902.78 64,607.65 车船税 7,908.20 5,249.28 印花税 175,720.26 38,764.73 房产税 160.20 城镇土地使用税 385.67 合计 1,074,892.87 714,718.75 （三十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 5,534,297.49 4,667,246.35 技术、售后及代理服务费 4,068,322.83 3,099,943.82 招待费 1,901,909.09 1,451,667.07 差旅费 1,093,778.81 1,321,537.52 咨询费 1,083,827.33 608,316.98 五险一金 602,080.61 298,437.06 房租及水电 571,213.84 437,843.08 广告宣传费 413,490.76 734,960.66 安装费 388,037.57 978,809.44 招投标费 376,981.14 169,862.59 车辆费 231,654.71 410,170.53 办公费 132,217.30 132,931.98 折旧 93,351.32 68,209.17 会议费 83,485.70 53,672.43 检测费 81,685.72 36,986.78 物业费 19,756.63 16,642.00 保险费 86,274.20 运杂费 41,873.33 摊销费 11,987.50 其他 49,404.73 172,081.40 合计 16,865,630.61 14,659,318.86 （三十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 4,069,044.71 2,031,647.74 折旧费 1,511,231.24 836,635.18 中介机构费 2,175,934.10 851,768.56 办公费 714,238.78 168,397.68 福利费 643,954.15 419,482.20 116 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 483,439.69 471,624.60 车辆费 441,630.91 302,706.31 五险一金 369,569.98 271,137.85 物业费 364,604.04 218,952.68 长期待摊费用 200,704.50 50,611.16 差旅费 116,536.18 78,698.50 租赁费 105,526.53 582,314.13 专利费 55,854.15 61,545.00 保险费 51,569.36 128,928.50 会议费 43,952.79 6,000.00 运输费 10,486.01 21,791.60 无形资产摊销 9,109.91 7,466.04 维修费 6,941.16 其他 140,640.38 143,772.87 合计 11,508,027.41 6,660,421.76 （三十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工业、商业自闭阀（DN40、50、80） 981,168.20 15,644.22 物联网智能调压器（ZN304） 690,309.44 液化气微点供柜新产品开发 689,419.31 DT555 家用报警器新产品开发 676,152.79 便携燃气探测器新产品开发 564,822.66 安全阀防护罩开发 512,256.16 安全阀提钮改进 496,764.87 物联网自闭阀管理系统 385,734.27 244,098.85 可实现自动装配的自闭阀装配线 365,318.42 806,588.39 100W 大功率 PE 管定位仪改进型 353,146.03 低压燃气逆止阀 325,603.83 带手动球阀的自闭阀 1,165,475.86 商用液化石油气专用安全灶具及安全软管项目 828,645.52 ZIGBEE 独立式可燃气体探测器 818,554.99 两段式调压钢瓶阀 553,772.73 进口端、出口端过流器钢瓶阀 416,578.77 激光甲烷检漏仪项目 327,964.80 PE 管线定位仪项目 279,048.58 家用超声波燃气表及IC卡和GPRS远程管理系统 255,757.84 瓶装液化石油气安全调压器 11,126.71 第六代自闭阀开发 6,719.32 大流量调压自闭阀 1,238.94 合计 6,040,695.98 5,731,215.52 （三十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,697,128.93 1,739,731.77 其中：租赁负债利息费用 612,302.93 减：利息收入 33,981.80 24,647.42 117 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 57,896.67 127,742.71 其他 407,110.00 205,000.00 合计 3,128,153.80 2,047,827.06 （三十七）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 西安财政局“绿色制造”项目 438,104.76 194,786.36 多功能管道燃气安全自闭阀 50,000.00 50,000.00 西安市科学技术局 2019 年度企业研发投入项目 奖励补贴 24,000.00 2020 年工业发展专项资金 300,000.00 线上技能补贴 59,280.00 企业开拓市场参展补助 100,000.00 科技金融中心贴息款 385,000.00 合计 488,104.74 1,113,066.36 （三十八）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,971,473.42 -638,134.73 其他应收款坏账损失 -1,180.00 合计 -3,972,653.42 -638,134.73 （三十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -387,434.60 -27,614.55 合计 -387,434.60 -27,614.55 （四十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动无关的政府补助 800,000.00 800,000.00 长期挂账无法支付 1,650.00 63,717.40 1,650.00 其他 2,828.51 合计 801,650.00 66,545.91 801,650.00 （四十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产毁损报废损失 6,590.00 其他 63,912.49 80,000.00 63,912.49 合计 63,912.49 86,590.00 63,912.49 （四十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,182,855.25 3,216,688.69 递延所得税费用 -251,803.00 358,821.26 合计 4,931,052.25 3,575,509.95 2、会计利润与所得税费用调整过程 118 项目 本期发生额 利润总额 37,116,826.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,567,524.03 子公司适用不同税率的影响 68,277.20 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,355.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 加计可抵扣的成本、费用的影响 -906,104.40 其他 所得税费用 4,931,052.25 （四十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 630,992.34 903,973.50 利息收入 33,981.80 24,647.42 补贴收入 800,000.00 868,280.00 投标保证金 1,546,165.60 1,160,400.00 合计 3,011,139.74 2,957,300.92 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 561,240.26 381,097.76 支付的期间费用 17,907,036.22 15,269,187.47 银行手续费 57,896.67 127,742.71 捐赠支出 80,000.00 投标保证金 1,077,598.00 368,073.00 其他 合计 18,418,577.73 16,226,100.94 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与借款有关的费用 445,000.00 205,000.00 支付本期增资的中介机构费 125,000.00 合计 445,000.00 330,000.00 （四十四）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / 净利润 32,185,774.64 24,764,008.70 加：资产减值准备、信用减值准备 4,360,088.02 665,749.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,972,853.95 4,732,864.29 使用权资产折旧 2,191,394.20 无形资产摊销 45,921.16 7,466.04 长期待摊费用摊销 139,606.88 50,611.16 119 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 6,590.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,697,128.93 1,739,737.16 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -642,559.95 -99,862.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 390,756.96 458,683.66 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,150,088.86 -7,049,265.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,411,728.80 -4,220,738.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,524,635.02 -8,335,623.67 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -11,092,841.57 12,720,220.29 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,022,588.11 38,026,039.04 减：现金的期初余额 38,026,039.04 12,403,254.52 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -15,003,450.93 25,622,784.52 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,022,588.11 38,026,039.04 其中：库存现金 17,867.37 1,808.97 可随时用于支付的银行存款 23,004,720.74 38,024,230.07 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,022,588.11 38,026,039.04 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十五）政府补助 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 经开区支持产业发展专项资金-多功能管道燃气安全 自闭阀 递延收益 50,000.00 西安财政局“绿色制造”项目-直读光谱仪 递延收益 19,131.68 西安财政局“绿色制造”项目-排刀型数控机床 递延收益 26,865.76 西安财政局“绿色制造”项目-友鸿钻铣中心 YH-T6 递延收益 23,039.42 西安财政局“绿色制造”项目-智能测漏仪及系统软件 递延收益 80,660.56 西安财政局“绿色制造”项目-箱式变电站 递延收益 61,093.63 西安财政局“绿色制造”项目-装配包装流水线 递延收益 227,313.71 120 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 西安市经开区财政局地方财政补贴款-中小企业技术 改造项目 220,000.00 营业外收 入 220,000.00 政府研发补助 80,000.00 营业外收 入 80,000.00 国家级专精特新“小巨人”企业奖励 500,000.00 营业外收 入 500,000.00 合计 800,000.00 1,288,104.76 （四十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 发票质押（明细见下表 1） 16,339,871.80 北京银行借款 1000 万，质押发票入池上限比例 70% 池融资业务-发票（明细见下表 2） 9,317,011.05 浦发银行池融资业务 700 万，发票入池上限比例 80% 融资租赁 7,134,524.23 《售后回租赁合同》提供抵押保证 合计 32,791,407.08 表 1 序号 买方单位名称 应收账款金额 1 呼和浩特中燃城市燃气发展有限公司 7,601,400.00 2 长春燃气股份有限公司 4,099,603.75 3 北京市顺义宏达液化石油气有限责任公司 1,100,000.00 4 长春燃气股份有限公司 3,538,868.05 合计 16,339,871.80 表 2 序号 买方单位名称 应收账款金额 1 大同华润燃气有限公司 3,709,000.00 2 北京市燃气集团有限责任公司 3,617,750.00 3 衡水华润燃气有限公司 517,000.00 4 长春燃气股份有限公司 1,473,261.05 合计 9,317,011.05 六、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 1、根据公司经营及业务发展需要，结合公司未来的发展方向与规划，公司收购陕西鹏 驰建设工程有限公司 51%股权，故将其纳入合并范围。 2、根据公司经营及业务发展需要，结合公司未来的发展方向与规划，公司收购陕西维 暖享建筑工程有限公司 100%股权，故将其纳入合并范围，该公司暂未运营及建账，暂无报 表数据。 3、2021 年 9 月，陕西大唐燃气安全科技股份有限公司、四川省城镇燃气研究院有限公 司、成都恒昇隆商贸有限公司共同签订合资协议，共同成立四川省高发城镇燃气安全科技有 限公司。该公司注册资本 1000 万元，大唐科技以现金出资，占比 49%，成都恒昇隆商贸有 限公司以现金出资，占比 20%；四川省城镇燃气研究院有限公司以无形资产出资，占比 31%； 在经营过程中，公司主要负责提供技术及生产经营管理、四川高发研究院负责川渝地区的销 121 售。公司委派两名董事，董事长、法定代表人，总经理为公司委派的一名董事，负责公司整 体经营管理，故将其纳入合并范围，按 49%进行合并。 4、2021 年 12 月，陕西大唐燃气安全科技股份有限公司和重庆市界石燃气设备有限公 司设立重庆塞弗新能源科技有限公司，陕西大唐燃气安全科技股份有限公司占比 51%，重庆 市界石燃气设备有限公司占比 49%，故将其纳入合并范围，该公司暂未运营及建账，暂无报 表数据。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 陕西领安燃防设备 科技有限公司 陕 西 省 西 安 市 临 潼 区 陕西省西安市临潼区代 新工业园骊兴路中段骊 丰 7 路 1 号 1-1 室 专 用 设 备 制造业 100.00 投资 设立 陕西鹏驰建设工程 有限公司 陕 西 省 西 安 市 经 开 区 陕西省西安市经济技术 开发区明光路 166 号凯 瑞 B 座 A0402 土 木 工 程 建筑业 51.00 收购 股权 陕西维暖享建筑工 程有限公司 陕 西 省 西 安 市 经 开 区 陕西省西安市经济技术 开发区明光路 166 号凯 瑞 B 座 A0402 房 屋 建 筑 业 100.00 收购 股权 四川省高发城镇燃 气安全科技有限公 司 四 川 省 成 都 市 成 华 区 四川省成都市成华区华 泰路 33、35 号 1 栋 1 层 1 号 科 技 推 广 和 应 用 服 务业 49.00 合资 设立 重庆塞弗新能源科 技有限公司 重庆市 重庆市巴南区南彭街道 公路物流基地环道东路 16 号 仪 器 仪 表 制造业 51.00 投资 设立 八、关联方及关联交易 （一）公司控股股东 股东名称 关联关系 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例 (%) 刘波 实际控制人 46.47 46.47 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 魏学芳 股东、董事 李沛丽 董事 刘哲媛 股东 张明 董事、总经理 朱楠 董事、副总经理 汤守朝 副总经理 黄征 监事会主席 郑亮 监事 陈文斌 监事 史延庄 董事会秘书 122 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张阿娟 财务总监 西安骏驰汽车零部件创业投资基金（有限合伙） 股东 陕西省高技术服务创业投资基金（有限合伙） 股东 西安迈朴投资发展有限公司 股东 西安迈朴资本管理有限公司 股东、董事李沛丽担任监事 北京英孚立华文化发展有限公司 董事朱楠持有该公司 80%的股权，担任法定代表人、执 行董事兼总经理 江苏神和燃气有限公司 监事郭磊持股 100%，副总经理汤守朝担任法人、执行董 事兼总经理 西安佰澳豪斯生物科技有限公司 股东刘哲媛持股 80% 西安众金信生物科技合伙企业（有限合伙） 董事李沛丽为公司合伙人，持股 1% 西安臻安燃气技术有限公司 控股子公司陕西鹏驰建设工程有限公司的股东 四川省高发城镇燃气研究院有限公司 四川省高发城镇燃气安全科技有限公司的股东 成都恒晟隆商贸有限公司 四川省高发城镇燃气安全科技有限公司的股东 （三）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 刘波 7,000,000.00 2022/9/14 2024/9/14 否 刘波、黄建娥 10,000,000.00 2022/11/15 2025/11/14 否 刘波 5,000,000.00 2022/3/7 2024/3/7 否 刘波 5,000,000.00 2022/3/29 2024/3/29 否 刘波、黄建娥 3,000,000.00 2022/9/22 2024/9/22 否 刘波 10,000,000.00 2023/9/28 2026/9/27 否 刘波、黄建娥、魏学芳、刘哲媛 9,107,997.00 2024/02/25 2027/02/24 否 （四）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘波 801.90 其他应付款 郑亮 3,968.00 其他应付款 郭磊 25,879.59 合计 30,649.49 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 （一）2022 年 1 月 21 日，公司进行第三届董事会第三次会议决议，审议通过《关于向 恒丰银行股份有限公司西安分行申请流动资金借款的议案》，议案内容：为补充流动资金， 123 公司拟向恒丰银行股份有限公司西安分行申请流动资金贷款，贷款金额为 1000 万元人民币 （大写人民币壹仟万元整），借款期限壹年。借款利率由公司与借款银行协商确定，该笔贷 款由公司实际控制人刘波及其配偶黄建娥、董事张明及其配偶刘哲媛为本贷款提供连带责任 保证担保。 （二）2022 年 2 月 16 日，公司进行第三届董事会第四次会议决议，审议通过《关于公 司与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订融资租赁协议》，议案内容：根据公司经营发展 需要，公司拟以设备直接租赁方式与欧力士融资租赁有限公司签订融资租赁协议，融资金额 408 万元，融资期限 3 年，融资利率及还款期限以最终协议为准；刘波提供个人无限连带责 任保证担保责任。 （三）2022 年 3 月 16 日，公司进行第三届董事会第五次会议决议，审议通过《关于向 重庆银行股份有限公司西安分行申请流动资金借款的议案》，议案内容：为补充流动资金， 公司拟向重庆银行股份有限公司西安分行申请流动资金贷款，贷款金额为 1000 万元人民币 （大写人民币壹仟万元整），借款期限壹年。借款利率由公司与借款银行协商确定，该笔贷 款由公司实际控制人刘波及其配偶黄建娥为本贷款提供连带责任保证担保。具体贷款金额、 期限、用途及相关权利义务关系以贷款合同为准。 （四）2022 年 3 月 25 日，公司进行第三届董事会第六次会议决议，审议通过《关于公 司向上海浦东发展银行股份有限公司西安分行申请 4000 万敞口综合授信额度的议案》，议 案内容：为补充流动资金，公司拟向上海浦东发展银行股份有限公司西安分行申请 4000 万 元敞口综合授信额度，业务品种包括流动资金贷款、应收账款池融资业务，期限一年，具体 内容以合同为准。公司实际控制人刘波及其配偶为本综合授信下的流动资金贷款、应收账款 池融资业务提供无限连带责任保证担保。 十一、其他重要事项 本公司于 2013 年 5 月 21 日与陕西东方模具压铸有限公司签订《土地及房屋转让合同》， 本公司受让陕西东方模具压铸有限公司位于临潼区代新工业园房屋（两层研发中心办公楼、 一栋独立的平层生产厂房、二层车间办公室）和 20 亩土地。《土地及房屋转让合同》约定两 层研发中心办公楼转让价款 8,293,500.00 元，平层生产厂房转让价款 9,500,400.00 元，车间 办公室转让价款 3,074,400.00 元；土地 20 亩转让价格为该块土地招拍挂的最终价格加上合 理的费用。本公司已根据《土地及房屋转让合同》约定的房屋转让价款暂估房产价值。目前， 陕西东方模具压铸有限公司已将产权证办理完成。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 132,453,724.78 1 至 2 年 10,358,156.79 124 账龄 期末余额 2 至 3 年 3,760,566.50 3 至 4 年 1,134,516.00 4 至 5 年 345,442.20 5 年以上 2,107,772.09 合计 150,160,178.36 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 150,160,178.36 100.00 11,361,999.07 7.57 138,798,179.29 账龄组合 150,160,178.36 100.00 11,361,999.07 7.57 138,798,179.29 合计 150,160,178.36 100.00 11,361,999.07 7.57 138,798,179.29 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 90,029,715.26 100.00 7,400,313.48 8.22 82,629,401.78 账龄组合 90,029,715.26 100.00 7,400,313.48 8.22 82,629,401.78 合计 90,029,715.26 100.00 7,400,313.48 8.22 82,629,401.78 （1）按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 132,453,724.78 6,622,686.24 5.00 1 至 2 年 10,358,156.79 1,035,815.68 10.00 2 至 3 年 3,760,566.50 752,113.30 20.00 3 至 4 年 1,134,516.00 567,258.00 50.00 4 至 5 年 345,442.20 276,353.76 80.00 5 年以上 2,107,772.09 2,107,772.09 100.00 合计 150,160,178.36 11,361,999.07 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 应收账款 7,400,313.48 3,961,685.59 11,361,999.07 合计 7,400,313.48 3,961,685.59 11,361,999.07 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 125 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 华润燃气投资（中国）有限公司及其子公司 29,219,290.85 19.46 1,581,677.25 中燃物资供应链管理（深圳）有限公司及其子公 司 17,155,781.72 11.42 863,232.18 长春天然气集团有限公司 10,177,247.86 6.78 508,862.39 西安永图实业有限公司 7,739,362.00 5.15 386,968.10 北京市燃气集团有限责任公司 5,574,023.00 3.72 278,701.15 合计 69,865,705.43 46.53 3,619,441.08 （二） 其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,872,140.19 3,413,791.27 合计 2,872,140.19 3,413,791.27 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1,326,351.35 1 至 2 年 1,523,948.84 2 至 3 年 1,600.00 3 至 4 年 20,000.00 4 至 5 年 5 年以上 340.00 合计 2,872,240.19 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,874,398.00 2,397,952.20 职工备用金及借款 124,160.65 110,941.36 代收代付 54,392.70 16,926.87 押金 817,288.84 887,970.84 其他 2,000.00 合计 2,872,240.19 3,413,791.27 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 126 --转回第一阶段 本期计提 100.00 100.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 100.00 100.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 陕西东方模具压铸有限公司 房屋押金 636,367.56 1-2 年 22.16 远东宏信普惠融资租赁（天津） 有限公司 履约保证金 555,000.00 1-2 年 19.32 北京国际贸易有限公司 保证金 390,000.00 1 年以内 13.58 中关村科技租赁股份有限公司 保证金 190,400.00 1 年以内 6.63 山西宏昇项目管理有限公司 投标保证金 166,000.00 1 年以内 5.78 合计 1,937,767.56 67.47 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,603,350.00 83,350.00 1,520,000.0 0 对联营、合营企业投资 合计 1,603,350.00 83,350.00 1,520,000.0 0 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 追加投资 减少投 资 计提减值 准备 其他 陕西鹏驰建设工程有限公司 1,063,350.00 43,350.00 1,020,000.00 四川省高发城镇燃气安全科技 有限公司 500,000.00 500,000.00 陕西维暖享建筑工程有限公司 40,000.00 40,000.00 陕西领安燃防设备科技有限公 司 重庆塞弗新能源科技有限公司 合计 1,603,350.00 83,350.00 1,520,000.00 说明：（1）陕西鹏驰建设工程有限公司 2021 年 7 月 6 日进行股东会决议，股东汤守朝 127 将 80%股权以 6.8 万元转让给公司，股东郭磊将 20%股权以 1.7 万元转让给公司，股权转让 后，公司占股 100%；陕西鹏驰建设工程有限公司 2021 年 7 月 26 日进行股东会决议，股东 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司将 49%股权以 4.165 万元转让给西安臻安燃气技术有限 公司；最终公司占股 51%，西安臻安燃气技术有限公司占股 49%；在股权转让时点，陕西 鹏驰建设工程有限公司无净资产，仅有初始股东为办理生产许可证资质和建筑业企业资质证 书花费 8.5 万元。 （2）陕西维暖享建筑工程有限公司 2021 年 7 月 6 日进行股东会决议，股东汤守朝将 80%股权以 3.2 万元转让给公司，股东郭磊将 20%股权以 0.8 万元转让给公司，股权转让后， 公司占股 100%；在股权转让时点，陕西维暖享建筑工程有限公司无净资产，仅有初始股东 为办理生产许可证资质花费 4 万元。 （3）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司未对陕西领安燃防设备科技有限公司、重庆塞弗 新能源科技有限公司实缴出资。 （四） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 193,588,705.95 116,470,575.39 135,614,048.86 78,076,466.29 其他业务 698,594.46 191,718.06 合计 194,287,300.41 116,470,575.39 135,805,766.92 78,076,466.29 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 194,287,300.41 135,805,766.92 合计 194,287,300.41 135,805,766.92 1、合同产生的收入的情况 2021 年度的收入信息如下： 合同分类 大唐本部 合计 商品类型 194,287,300.41 194,287,300.41 自闭阀 186,724,930.11 186,724,930.11 报警器 1,795,265.38 1,795,265.38 配件及其他 5,767,104.92 5,767,104.92 按经营地区分类 194,287,300.41 194,287,300.41 西北地区 30,124,441.36 30,124,441.36 东北地区 38,840,972.96 38,840,972.96 西南地区 6,113,007.80 6,113,007.80 华北地区 91,499,701.82 91,499,701.82 东南地区 27,709,176.47 27,709,176.47 2020 年度的收入信息如下： 合同分类 大唐本部 合计 商品类型 135,805,766.92 135,805,766.92 自闭阀 131,418,890.96 131,418,890.96 报警器 3,658,372.46 3,658,372.46 配件及其他 536,785.44 536,785.44 按经营地区分类 135,805,766.92 135,805,766.92 128 合同分类 大唐本部 合计 西北地区 25,883,758.58 25,883,758.58 东北地区 12,176,953.64 12,176,953.64 西南地区 5,903,128.05 5,903,128.05 华北地区 73,773,720.26 73,773,720.26 东南地区 18,068,206.39 18,068,206.39 2、公司前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收 入的比例（%） 华润燃气投资(中国)有限公司及其子公司 非关联方 42,945,839.82 22.10 中燃物资供应链管理（深圳）有限公司及其子公 司 非关联方 25,572,985.15 13.16 港华投资有限公司及其子公司 非关联方 19,854,541.65 10.22 西安永图实业有限公司 非关联方 17,060,329.20 8.78 太原市城乡管理委员会 非关联方 11,952,084.96 6.15 合计 -- 117,385,780.78 60.41 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 488,104.74 见本附注五、（三十七） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 737,737.51 见本附注五、（四十）、 （四十一） 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,225,842.25 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -183,876.34 非经常性损益净额 1,041,965.91 129 项目 金额 说明 减：少数股东损益影响金额 归属于母公司股东非经常损益合计 1,041,965.91 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.98 0.2729 0.2729 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 17.30 0.2626 0.2626 陕西大唐燃气安全科技股份有限公司 二〇二二年三月三十一日 130 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司董事会办公室