838589_2016_驼风科技_2016年年度报告_2017-06-25.txt

1 山东驼风汽车科技股份有限公司 Shandong Tofon Auto Technology Co.,LTD. 驼风科技 NEEQ :838589 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 1. 2016 年 3 月 16 日，分公司山东驼风汽车附件有限公司莒县橡塑厂变更名称、经营范围。 名称变更为山东驼风汽车科技股份有限公司莒县橡塑厂，核发统一社会信用代码为 91371122X136064077 的营业执照；经营范围变更为橡塑制品、橡胶制品销售，汽车零 部件、不锈钢金属管、健身器材、普通机械设备、汽车、摩托车、电动车、太阳能设备 销售，普通货物进出口。 2. 2016 年 4 月 20 日，发明专利《高分子材料大梁垫带及其制作工艺》授权公告；2016 年 10 月 26 日，实用新型专利《一种汽车用链接软管》授权公告。截止本报告出具日，公 司拥有专利 12 项，其中发明专利 4 项，实用新型 7 项，外观专利 1 项。公司受让取得 的实用新型专利 ZL 2008 2 0172735.2 号一种新型抗冲击汽车保险杠因管理不当年费欠缴 超过期限，已权利终止。 3. 2016 年 4 月 29 日，公司取得全国股份转让系统出具的《受理通知书》，编号为 GP2016041209；2016 年 7 月 25 日，公司取得全国股份转让系统出具的《关于同意山东 驼风汽车科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》；2016 年 8 月 5 日，公司在全国股份转让系统正式挂牌公开转让，是日照市东港区第一家汽车零部件 制造业企业挂牌上市，也是 2016 年全市首家成功登陆“新三板”的公司；2016 年 11 月 15 日，中国证券监督委员会山东监管局韩汝俊副局长带领调研小组到公司调研，了解公 司挂牌后的发展状况。根据《东港区人民政府关于加快全区金融业发展的实施意见》（东 政发〔2014〕11 号）文件，公司于 2016 年 11 月 29 日收到日照市东港区财政局关于新 三板成功挂牌上市补贴资金 50 万元，公告编号 2016-010。 4. 2016 年 10 月，公司提交高新技术企业申报材料，根据《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，2016 年 12 月获得审核通过并已公示。 5. 2016 年 12 月 8 日，公司隆重举办了“驼风公司成立 20 周年暨新三板成功挂牌上市庆典 大会”，日照市科技局胡局长、东港区政府辛区长、东港区招商局左局长、东港区河山 镇党委刘书记等政府领导拨冗莅临。公司董事长吴中增先生、总经理吴新磊先生为大会 致辞，并选举出优秀员工奖 17 名，特别贡献奖 3 名。2016 年是成功的一年，收获的一 年，也将是驼风历史里程碑上重要的转折点。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 …………………………………………………… 5 第二节 公司概况 ……………………………………………………… 8 第三节 主要会计数据和关键指标 …………………………………… 10 第四节 管理层讨论与分析 …………………………………………… 12 第五节 重要事项 ……………………………………………………… 21 第六节 股本、股东情况 ……………………………………………… 25 第七节 融资情况 ……………………………………………………… 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ………………… 29 第九节 公司治理及内部控制 ………………………………………… 32 第十节 财务报告 ……………………………………………………… 36 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、驼风公司、股份公司 指 山东驼风汽车科技股份有限公司 分公司、莒县橡塑厂 指 山东驼风汽车科技股份有限公司莒县橡塑厂 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 山东驼风汽车科技股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 山东驼风汽车科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东驼风汽车科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东驼风汽车科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期初 指 2016 年 1 月 1 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国三标准 指 国家第三阶段汽车排放标准 国四标准 指 国家第四阶段机动车污染物排放标准 国五标准 指 国家第五阶段机动车污染物排放标准 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要原材料价格波动风险 主要原材料多为进口材料，而这些原材料的价格很大程度上受 到天然材料和石油价格的影响。近年来，随着金融危机后全球 经济逐渐复苏及不可再生能源资源的供需关系不断紧张，木浆 和石油价格出现了大幅波动，主要原材料价格上的波动，给以 橡胶、橡塑弹性体为原材料的生产型行业带来了一定的成本波 动及经营风险。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售额占公司营业收入的比例为 80.96%，客户集中度较高。若公司目前的主要客户因经营状况 发生变化或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经 营带来不利影响。 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人吴中增与王少艾为夫妻关系，两名股东合计直 接持有公司 99.90%的股权。若实际控制人通过行使表决权或其 他方式，对公司经营与财务决策、重大人事任免和利润分配等 方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东利益带来不利的 影响。 汽车行业周期性风险 汽车产业与宏观经济波动密切相关，其发展具有一定的周期性。 宏观经济向好时，汽车消费活跃，汽车产业发展迅速；宏观经 济下滑时，汽车消费放缓，汽车产业发展放慢。 公司新产品开发不能适应整车厂商产 为适应消费者的多样性需求，整车厂商不断地推陈出新，同时 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 6 品更新的风险 要求汽车零部件企业必须具备很强的新产品开发实力，以适应 整车厂商的同步研发需求。公司将面临更多的新产品开发任务， 更紧的开发时间。如果公司在新产品开发过程中因设计失误造 成产品与整车厂商的要求不符，或没能及时开发出与整车厂商 新车型相配套的产品，公司将面临新产品开发不能适应客户需 求而造成客户流失的风险。 市场开拓风险 出于对汽车产品品质的严格要求，汽车零部件企业需要通过严 格的认证后才能与整车制造厂确定正式的合作关系。不具备一 定管理水平、制造水平及综合实力的企业一般很难通过认证。 汽车零部件供应商认证制度的存在及严格执行，使得该行业在 客观上形成了较高的进入壁垒，可有效减缓已经通过认证的供 应商被淘汰的压力，但同时也为零部件企业开拓新市场、发展 新客户增加了难度。因此公司在未来新市场及客户的开拓方面， 具有较大的不确定性。 国家宏观调控政策不利变化的风险 公司所处的汽车零部件行业与国民经济整体发展密切相关，受 国家宏观政策调控影响较大。一般而言，宏观经济环境向好， 消费者信心增强，汽车需求旺盛，汽车产销量相对较高，从而 带动汽车零部件产业的增长。但是由于近几年来我国持续出现 流动性过剩等经济过热现象，国家采取了相应的紧缩政策。随 着调控政策对经济发展影响的逐渐显现，国民经济的整体增长 速度将会趋缓，进而会影响消费者信心，从而减少对汽车消费 的需求，影响汽车零部件企业的销售和盈利情况。因此，如果 国家较长时期内实行从紧的宏观政策，将对公司的快速发展造 成不利影响。 产业政策变化风险 汽车工业是国民经济的支柱产业，当前国家制定了多项政策鼓 励汽车工业的发展。如实施购置税减免政策、汽车下乡政策和 节能汽车补贴政策，鼓励汽车贷款消费，降低汽车消费的各类 附加费等等。随着我国逐步放松对国内汽车工业的投资限制和 国外汽车产品进口的限制，我国将逐步减少对汽车工业的保护。 另外如果不断增加的汽车消费导致环境污染加剧和城市交通状 况的恶化，鼓励汽车消费的政策可能会发生改变，如部分城市 目前对车辆限牌将直接影响汽车消费，进而影响到汽车工业产 业和汽车零部件产业，影响公司的生产经营。 公司利润下滑的风险 报告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润 -72,077.18 元，较 上年同期降低-103.67%。 高新技术企业复审不通过及 2017 年不 能享受税收优惠的风险 报告期内，公司营业收入 41,310,082.24 元，研发投入金额 1,034,599.59 元，研发投入占营业收入的 2.5%，低于 2016 年 修订印发的《高新技术企业认定管理办法》中“最近一年销售 收入小于 50,000,000.00 元（含）的企业，研发费用比例不低 于 5%”的规定。公司存在 2017 年所得税无法享受 15%优惠税率， 以及后续高新技术企业复审时无法通过的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1.本年度增加的重大风险有： （1）公司利润下滑的风险： 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 7 报告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润 -72,077.18 元，较上年同期下降-103.67%。 （2）高新技术企业复审不通过及 2017 年不能享受税收优惠的风险： 报告期内，公司营业收入 41,310,082.24 元，研发投入金额 1,034,599.59 元，研发投 入占营业收入的 2.50%，低于 2016 年修订印发的《高新技术企业认定管理办法》中“最近 一年销售收入小于 50,000,000.00 元（含）的企业，研发费用比例不低于 5%”的规定。公 司存在 2017 年所得税无法享受 15%优惠税率，以及后续高新技术企业复审时无法通过的风 险。 2.本年度减少的重大风险是公司治理机制不能有效发挥作用的风险。 2016 年 2 月 20 日第一届董事会第二次会议审议了《关于对公司治理机制进行评估的议 案》，公司结合自身的经营特点，建立了一套较为健全的内部控制制度并得到有效执行，不 存在重大缺陷，从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行，达到了提高经营管理效率， 保护公司资产安全完整，保证信息质量真实可靠，促进国家法律法规有效遵循和战略目标得 以实现的目的，公司之前存在的公司治理机制不能有效发挥作用的风险得到了有效控制，已 不属于持续存在的风险。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东驼风汽车科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Tofon Auto Technology Co.,LTD. 证券简称 驼风科技 证券代码 838589 法定代表人 吴中增 注册地址 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南 办公地址 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孟翔、王新生 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 秦昌敏 电话 0633-2273798 传真 0633-2273799 电子邮箱 472918177@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南 276800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C36-汽车制造业 主要产品与服务项目 主要产品有发动机悬置软垫、缓冲块、空气滤清器、进气系统软 管、发动机循环水管等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 吴中增 实际控制人 吴中增、王少艾 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 913711007687472241 否 税务登记证号码 913711007687472241 是 组织机构代码 913711007687472241 否 2015 年 12 月，公司三证合一，其中企业税务登记证号码未变更。2016 年 10 月，因国 税系统升级，公司税号由原来的 37110768747224 变更为 913711007687472241。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,310,082.24 35,619,923.69 15.97% 毛利率% 18.10% 18.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -72,077.18 1,964,451.85 -103.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -276,030.26 1,946,680.64 -114.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -0.27% 13.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.04% 13.54% - 基本每股收益 0.00 0.23 -100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,770,234.89 48,736,229.83 30.85% 负债总计 37,149,642.46 22,043,560.22 68.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,620,592.43 26,692,669.61 -0.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.33 1.50% 资产负债率% 58.26% 45.23% - 流动比率 91.07% 84.94% - 利息保障倍数 1.42 51.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,391,139.81 -6,594,739.19 - 应收账款周转率 3.31 5.07 - 存货周转率 3.50 3.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.85% 2.72% - 营业收入增长率% 15.97% 5.50% - 净利润增长率% -103.67% -18.97% - 五、 股本情况 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 506,384.11 其它营业外收入和支出 -99,948.36 其它符合非经常性损益定义的损益项目 -100,000.00 非经常性损益合计 306,435.75 所得税影响数 102,482.67 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 203,953.08 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业为“C36 汽车制造业”大类下的“C3660 汽车零部件及配件制造业”。 公司主要从事汽车用橡塑制品的开发、生产及销售，主要产品有发动机悬置软垫、缓冲块、空气滤清 器、进气系统软管、发动机循环水管等。经过多年汽车零部件行业的积淀和市场开发运作，凭借在汽车橡 塑产品领域积累的大量数据和丰富经验，公司已经具有稳定的原材料供应、国内较先进的设计及验证能力、 专业的技术开发、完备的 TS16949 质量保证体系和售后服务体系，为客户提供产品样件制作、产品验证和 分析、技术支持、完善的售后等全系统、全程服务。 鉴于汽车用非轮胎橡胶零部件行业的惯例和业务模 式特点，公司以国内市场为主，主要客户为北汽福田、中国重汽等著名汽车企业，是汽车主机厂一级供应 商，以标准化定制直销为主、经销商销售为辅的销售模式，目前大部分盈利来源于直销。根据客户的不同 要求，公司产品采取定制或备货模式销售。在销售产品时和客户签订相应的销售合同、订单等书面协议， 根据订单相应内容确定物料、工时、生产工序和研发投入，基本遵循以销定产模式。公司产品销售有两个 特点：一是主要客户固定；二是产品销售采取订单销售，开票后付款的结算方式，销售风险较小。 报告期内至报告披露日，公司的研发、采购、生产、销售、盈利模式未发生较大变化，对公司经营无 重大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现了稳步发展。在 2016 年总体发展战略的指引下，公司围绕年度经营目标，一方 面积极拓展业务，进一步增强产品和服务的竞争力；另一方面，积极跟随资本市场的发展步伐，于 2016 年 8 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。由于汽车行业的发展受经济周期和国家宏观调控的影响较 大，汽车零部件产品不断更新换代，公司管理层通过对经营战略的调整，紧跟国Ⅳ升国Ⅴ的升级步伐，以 优质产品和老客户建立良好继续合作关系并加大市场开拓。 1.营业收入和净利润分析 报告期内，公司实现营业收入 41,310,082.24 元，比上年同期上涨 15.97%，主要原因为老客户的订 单量稳定，新客户的深度开发，尤其是中国重汽销量急剧增大，年度销售占比 28.85%。 报告期内，净利润-72,077.18 元，较上年同期下降 103.67%，主要原因为期间费用激增，营业利润下 降幅度太大，净利润同比下降。 2.主要期间费用分析 报告期内，管理费用、销售费用、财务费用较上年同期分别上涨 73.34%、43.94%、714.23%，主要原 因为： 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 13 （1）管理费用： 报告期内，公司加大了产品研发力度，研发投入较上年同期增长 1,034,599.59 元。 报告期内，公司在全国股转系统正式挂牌上市，支付挂牌等中介费用 1,605,118.22 元，较上年同期增加 1,406,176.92 元。报告期内，公司增加福利发放，福利费用 228,924.57 元，较上年同期增加 209,280.99 元。报告期内，资产折旧费用 207,597.30 元，较上年同期增加 150,316.92 元，其中公司办公楼、车辆等 计提折旧 28,632.23 元，分公司经营范围变更，停产机器设备等计提 178,965.07 元。报告期内，其他费 用包括 4#车间建设期间支付给施工单位的工资保证金 28,080.00 元，全国股转系统挂牌费 36,591.20 元， 购买办公用品等物料消耗费用 35,144.19 元，临时劳务费 46,093.78 元，商标专利变更代理服务、网站、 计量、查新、证书、工会等费用 39,139.74 元，较上年同期增加 136,900.23 元,工资保证金、挂牌费、 物料消耗、临时劳务费的增多导致其他费用变动幅度增大。 （2）销售费用： 汽车零部件产品不断更新换代，公司管理层通过对经营战略进行调整，2016 年 3 月 16 日，莒县橡塑厂经营范围变更，由生产转为销售，增加销售人员数量，加大产品营销投入，提高产 品售后服务，故工资、检测费用、产品售后服务费用等相应提高。报告期内，销售人员增加 6 人，工资较 上年同期增加 289,499.74 元。报告期内，其他费用 248,337.69 元，较上年同期增加 213,298.41 元。其 他费用包括与销售相关的物料消耗 98,133.18 元，能耗 104,306.41 元，服务费、车辆维修等费用 45,898.10 元；物料消耗和能耗主要来自于莒县橡塑厂。 （3）财务费用：承兑汇票贴息、利息支出增加 451,376.32 元，比去年同期增加 397,509.54 元。 3.资产和负债分析 报告期末，公司总资产为 63,770,234.89 元，较上年同期增长 30.85%，主要原因为随着销售规模的 扩大，应收账款和预付账款较上年同期增加 13,049,486.97 元；报告期末，公司资产构成中，流动资产 占比为 53.05%，资产的流动性较强，流动资产构成中，货币资金、应收账款、存货、预付账款合计占比 达 95.90%，流动资产的变现能力较强。报告期内，公司负债为 37,149,642.46 元，较上年同期增长 68.53%， 主要原因为随着销售规模增大，采购数量增多，应付账款同比上升，较上年同期增加 7,540,779.12 元； 应付账款增多，现有的货币资金不能满足公司的生产需要，股东垫付款随之增多，进而导致其他应付账款 增多，较上年同期增加 7,993,183.08 元，其中股东垫付款占其他应付账款的 86.59%。 总体而言，报告期内，公司在商业模式上没有较大变化，公司所属行业没有较大的波动，公司的产品 及服务也没有较大的变化。报告期内，公司核心团队稳定，掌握有公司的核心技术，公司供应商和客户稳 定，公司的成本结构及收入模式亦没有重大的变化。在市场竞争方面，延续 2015 年以来的态势，综合以 上因素，公司的经营能力稳步提升，收入稳步增加。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 41,310,082.24 15.97% - 35,619,923.69 5.50% - 营业成本 33,832,598.05 16.55% 81.90% 29,029,075.39 1.26% 81.50% 毛利率 18.10% - - 18.50% - - 管理费用 4,854,512.14 73.34% 11.75% 2,800,600.82 54.67% 7.86% 销售费用 1,435,962.91 43.94% 3.48% 997,640.71 60.96% 2.80% 财务费用 461,183.81 714.23% 1.12% 56,640.64 3,727.67% 0.16% 营业利润 -312,747.20 -112.04% -0.76% 2,597,647.66 -5.19% 7.29% 营业外收入 508,516.68 562.95% 1.23% 76,705.64 -19.02% 0.22% 营业外支出 102,080.93 151.17% 0.25% 40,642.26 239.26% 0.11% 净利润 -72,077.18 -103.67% -0.17% 1,964,451.85 -18.97% 5.52% 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 14 项目重大变动原因： 1.管理费用 报告期内，管理费用 4,854,512.14 元，较上年同期增长 73.34%，主要原因为：（1）公司加大了产 品研发力度，研发投入较上年同期增长 1,034,599.59 元；（2）公司在全国股转系统正式挂牌上市，支付 挂牌等中介费用 1,605,118.22 元，较上年同期增加 1,406,176.92 元；（3）公司增加福利发放，福利费 用 228,924.57 元，较上年同期增加 209,280.99 元；（4）资产折旧费用 207,597.30 元，较上年同期增加 150,316.92 元,其中公司办公楼、车辆等计提折旧 28,632.23 元，分公司经营范围变更，停产机器设备等 计提 178,965.07 元。；（5）其他费用包括 4#车间建设期间支付给施工单位的工资保证金 28,080.00 元， 全国股转系统挂牌费 36,591.20 元，购买办公用品等物料消耗费用 35,144.19 元，临时劳务费 46,093.78 元，商标专利变更代理服务、网站、计量、查新、证书、工会等费用 39,139.74 元，较上年同期增加 136,900.23 元，其中工资保证金、挂牌费、物料消耗、临时劳务费的增多导致其他费用变动幅度增大。 2.销售费用 报告期，销售费用 1,435,962.91 元，较上年同期增长 43.94%，主要原因为汽车零部件产品不断更新 换代，公司管理层通过对经营战略进行调整，2016 年 3 月 16 日，莒县橡塑厂经营范围变更，由生产转为 销售，增加销售人员数量，加大产品营销投入，提高产品售后服务，故工资、检测费用、产品售后服务费 用等相应提高。报告期内，销售人员增加 6 人，工资较上年同期增加 289,499.74 元。报告期内，其他费 用 248337.69 元，较上年同期增加 213,298.41 元。其他费用包括与销售相关的物料消耗 98,133.18 元， 能耗 104,306.41 元，服务费、车辆维修等费用 45,898.10 元；物料消耗和能耗主要来自于莒县橡塑厂。 3.财务费用 报告期内，财务费用 461,183.81 元，较上年同期增长 714.23%，主要原因为：（1）承兑汇票增加， 贴息费用增多，较上年同期增加 108.67%；（2）公司经营活动产生的现金流量为负数，现金流较弱，对 外借款较上期增加，利息支出增加，较去年同期增加 335.20%，其中公司借北京福田商业保理有限公司 3,000,000.00.元（计入了其他应付款），借款利息共计 187,500.00 元,占利息支出的 83.16%。 4.营业利润 报告期内，营业利润-312,747.20 元，较上年同期下降 112.04%，主要原因为公司管理、财务、销售 费用激增，资产减值增多，导致营业利润变动较大。 5.营业外收入 报告期内，营业外收入 508,516.68 元，较上年同期增长 562.95%，主要原因为收到日照市东港区财 政局关于新三板成功挂牌上市补贴资金 500,000.00 元。 6.营业支出 报告期内，营业外支出共计 102,080.93 元，较上年同期增长 151.17%，主要原因为税费 缴纳不及时，产生滞纳费用 60,494.93 元，占报告期内营业外支出的 59.26%。此处仅存在因逾期缴纳税 费产生的滞纳金，公司未因此遭受处罚，公司不存在税务方面的重大违法违规行为。 7.净利润 报告期内，净利润共计-72,077.18 元，较上年同期下降 103.67%，主要原因为营业利润下 降，净利润同比下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 其他业务收入 - - - - 合计 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,028,075.39 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普通管件系列 11,355,657.87 27.49% 10,627,178.54 29.83% 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 15 空滤器系列 3,422,315.11 8.28% 5,405,775.31 15.18% 软垫系列 5,580,870.64 13.51% 3,761,134.78 10.56% 缓冲块系列 7,045,403.77 17.05% 3,788,705.70 10.64% 零星附件系列 11,837,494.42 28.66% 3,705,843.62 10.40% 胶塞 0.00 0.00% 2,484,980.22 6.98% 其他 894,182.47 2.16% 3,066,407.09 8.61% 橡胶系列 1,052,236.32 2.55% 1,230,280.76 3.45% 盖板 20,284.68 0.05% 1,035,585.89 2.91% 脚踏板系列 101,636.96 0.25% 514,031.78 1.44% 收入构成变动的原因： 公司主营业务集中，主营业务收入占营业收入比重为 100.00%。 公司主营业务收入按产品进行分类，其收入构成较去年同期变动较大的是零星附件系列，变动比例为 18.26%，主要原因为报告期内客户需求量增大，随着汽车行业标准从国四升到国五，试制、改制新产品种 类及数量越来越多，暂无分类，统一归集到零星附件系列，导致其变动幅度较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,391,139.81 -6,594,739.19 投资活动产生的现金流量净额 -1,968,103.00 -2,264,717.80 筹资活动产生的现金流量净额 7,767,717.90 8,385,706.17 现金流量分析： 较上年同期，报告期内经营、投资、筹资活动产生的现金流量净额变动未达到或超过 30%。 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-6,391,139.81 元，同期的净利润为-72,077.18 元， 差额 6,319,062.63 元，差异较大，出现这种情况的主要原因为销售商品提供劳务收到的现金比营业收入 少 7,964,235.66 元。随着公司销售规模扩大，新客户订单大幅度增加，回款账期递延，老客户押款基数 增多，应收账款余额上升，导致经营活动产生的现金流量净额与净利润存在较大差异。但是，鉴于公司主 要客户均为实力雄厚的国有企业，资金实力有保障，长期合作以来信用较好，公司应收账款收回风险较小， 不会影响公司的持续经营，且公司通过增加借款、控制各项开支等方式，可以较好的应对日常资金需求。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国重汽集团济南商用车有限公司 11,916,171.73 28.85% 否 2 北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽 车厂 10,268,670.35 24.86% 否 3 雷沃重工股份有限公司诸城车辆厂 5,100,514.96 12.35% 否 4 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 4,259,900.62 10.31% 否 5 雷沃重工股份有限公司重型装备工厂 1,894,708.58 4.59% 否 合计 33,439,966.24 80.96% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 临沂市东聚化工有限公司 4,081,840.00 11.88% 否 2 青岛金鼎鸿运国际贸易有限公司 3,782,285.00 11.01% 否 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 16 3 山东万联汽车零部件有限公司 3,679,529.34 10.71% 是 4 莒县东方橡塑厂 3,304,304.94 9.62% 是 5 袁正宝 3,155,578.53 9.18% 否 合计 18,003,537.81 52.39% - 山东万联汽车零部件有限公司，公司实际控制人吴中增的侄子吴新洲控股、哥哥吴 中法参股。 莒县东方橡胶厂，公司实际控制人吴中增的哥哥吴中法控股。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,034,599.59 0.00 研发投入占营业收入的比例 2.50% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司研发费用总额 1,034,599.59 元，占营业收入 2.50%，其中直接原材料投入 700,000.00 元，直接人工 225,993.83 元；重点研发项目为机动车橡胶装甲片的制作工艺、时代车型孔堵车身污染 变色问题的工艺改进、PM-FF 车型转向传动轴护罩异响问题的改进研究、硅胶管产品管口堵头工艺的研 发与改进、PM-FF 车型天窗排水管研发、DM4 车型发动机进水管研发等六个项目，截止到报告期末全部 研发结束。公司研发项目主要针对产品原材料、制作工艺、性能需求，在保证产品质量的基础上，减少 成本，提高工作效率，旨在强化技术能力、增加营业收入、提高核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 209,498.16 -73.85% 0.33% 801,023.07 -37.16% 1.64% -1.31% 应收账款 17,363,421.75 128.77% 27.23% 7,589,962.46 17.56% 15.57% 11.66% 存货 10,346,886.48 15.17% 16.23% 8,983,660.82 -6.68% 18.43% -2.20% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 13,065,052.49 6.31% 20.49% 12,289,977.69 6.61% 25.22% -4.73% 在建工程 - - - 429,801.09 - 0.88% -0.88% 短期借款 2,000,000.00 0.00% 3.14% 2,000,000.00 - 4.10% -0.96% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 63,770,234.89 30.85% - 48,736,229.83 2.72% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款 报告期末，公司应收账款 17,363,421.75 元，较上年同期上涨 128.77%，主要原因为营业收入较上 年同期增长 15.97%，新客户订单大幅度增加，回款账期递延，老客户押款基数增多，应收账款余额上升， 前五大客户的应收账款总额为 13,979,483.48 元，占应收账款的 78.69%。但是，鉴于公司主要客户均为 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 17 实力雄厚的国有企业，资金实力有保障，长期合作以来信用较好，公司应收账款收回风险较小，不会影 响公司的持续经营，且公司通过增加借款、控制各项开支等方式，可以较好的应对日常资金需求。 2.货币资金 报告期末，货币资金 209,498.16 元，较上年同期降低 73.85%，主要原因为应收账款增加，管理费 用、财务费用、销售费用等激增，银行存款减少，导致货币资金减少。 3.资产总计 报告期末，公司总资产为 63,770,234.89 元，较上年同期增长 30.85%，主要原因为随着销售规模的 扩大，应收账款和预付账款共 21,887,998.83 元，较上年同期增长 147.64%；随着汽车行业标准国四升 国五，试制、改制产品越来越多，存货数量增多，报告期末存货 10,346,886.48,较去年同期增长 15.17%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司。 报告期内，公司持有福田重型机械股份有限公司股权 50 万股。福田重型机械股份有限公司成立于 2004 年 12 月 22 日，注册资本 707,000,000.00 元人民币，住所为张家口市宣化高新技术开发区，经营 范围为专用车、汽车零部件及工程机械技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务及生产、 销售（国家规定需审批的取得审批后方经营）。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生 产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（须经国家规定的商品除外）； 经营本企业的来料加工和“三来一补”业务；设备出租；钢材、汽车配件的销售；对外投资及投资管理 咨询服务（证券、期货类咨询除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 福田重型机械股份有限公司 2016 年经审计的资产总额 488,704,896.79 元、负债总额 507,796.18 元、 净资产 488,197,100.61 元、营业收入 0.00 元，净利润 85,158.97 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 1.行业概况 汽车零部件工业是汽车工业发展的基础，是汽车工业的重要组成部分。目前中国已经成为汽车制造 大国，改革开放以来，中国汽车用市场换技术，加快了汽车发展速度，从而带动了汽车零部件行业发展。 随着汽车对环保的影响，汽车需求不断升级以满足汽车对环境的要求。根据中国经济发展状况和社会需 求，汽车在中国人均保有量与国外相比相差甚大，公司作为专业的汽车橡胶、塑料产品供应商凭借较好 的产品开发能力、优质的产品质量、可靠的售后服务，以及与福田等知名汽车厂商的战略合作关系，最 大限度地克服整个行业的不利影响。 2.市场竞争状况 目前我国已经成为全球汽车生产和消费大国，国家也制定了多项法律法规和发展规划，鼓励发展汽 车工业。作为汽车工业的重要组成部分和基础，汽车零部件行业也得到了较快的发展。目前，我国从事 汽车零部件行业的企业数量较多、规模较小、资金分散，产品技术水平有待进一步提高。相比国外汽车 零部件大企业，整体竞争力相对较弱。随着国民经济的发展，居民生活水平的不断提高和消费观念的改 变，加之国家汽车产业发展政策的引导和鼓励，未来国内汽车零部件行业将会得到巨大的发展空间。由 于汽车零部件行业特有的认证制度，在增加新企业进入该行业难度的同时，也增加了行业内企业开拓新 市场、新客户的难度。随着整车制造厂商对零部件企业同步研发能力以及系统化供货能力要求越来越高， 未来优质的汽车零部件企业将会得到更多的发展空间，市场集中度将会逐步得到提高。 公司目前拥有完整的产品开发流程、稳定的管理团队、先进的生产设备以及优质的客户资源，虽然 与国内其他一、二线同类企业的实力尚有较大差距，但“驼风”品牌、“驼风”产品在山东区域市场上 具有一定的竞争力和影响力。近年来，公司的规模不断扩大，经营效益不断提高，销售收入稳定增长。 同时，公司注重对知识产权的保护，目前拥有发明专利 4 项，实用新型专利 7 项。公司目前主要客户为 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 18 北汽福田、 中国重汽等知名汽车厂商，并与之建立了良好、稳定的合作关系。目前公司正在利用良好 的过往业绩和口碑，积极开发其他汽车品牌客户。 3.已知趋势 近年来，国务院以及地方政府相继发布关于大气污染防治、燃油消耗限值、内燃机节能减排、机动 车排放升级等内容的十余项政策，一些大型城市相继出台了汽车限行限购政策，无疑给在节能减排过程 中备受关注的汽车行业带来了巨大的压力。近两年，汽车销量已经出现了下滑趋势，汽车销量的下滑无 疑会对汽车零部件行业造成直接的影响。 4.对公司的影响 随着汽车需要节能减排转型升级，对汽车零部件质量要求也需要不断升级。从汽车国三标准到国四、 国五不断升级，对橡胶、塑料产品质量要求不断提高。公司不断对产品优化升级，投入检测实验设备， 加大研发开发产品力度，满足汽车不断升级要求，提高公司产品专业化程度，从而实现了新产品带来的 盈利增长点。加之汽车国五标准增加了橡胶进气排气冷却系统等后处理部件产品。虽然国家对节能减排 要求汽车销量可能下滑，但是对汽车橡胶管道系统产品会增加用量，这对橡胶、塑料行业影响不会太大。 （四） 竞争优势分析 1.竞争优势 公司从事汽车橡胶塑料部件研发 20 多年，建立了完整的产品开发、生产、质保及物流流程，属于 高新技术企业。公司拥有现代化的标准生产车间，购置了多套先进的机器设备，用于产品开发和生产， 大大提高了产品的生产效率。公司建立了严格的质量控制体系，确保公司产品质量稳定、优越，能够满 足客户的要求。公司在产品开发、产品质量、产品价格、准时的交货期、服务的快速响应等方面具有较 强的区域竞争优势，并通过了 ISO/TS 16949： 2009 质量管理体系认证，成为济南重汽、北汽福田的长 期供应商。同时相比较其他新进汽车零部件行业的企业，或者行业内其他为中小品牌汽车厂商做 OEM 配 套的企业而言，公司在开拓新客户及市场方面具有一定的竞争优势。 2.竞争劣势 公司目前尚处于发展阶段，短期内管理水平相对较弱，人才储备不足，产品定位单一；产品综合开 发能力欠缺，产品毛利率有待提高；客户群体与销售市场较单一。 （五） 持续经营评价 1.报告期内，公司销售收入增加，达 41,310,082.24 元，较上年同期增长 15.97%。公司在研发和 技术环节加强投入，成功获得高新技术企业证书，研发的产品并获得客户和市场的充分认可。 2.报告期内，净利润共计-72,077.18 元，较上年同期下降 103.67%，主要原因为期间费用激增，营 业利润下降幅度太大，净利润同比下降。 3.报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。 4.报告期内，财务管理、风险控制、绩效管理体系等各项重大内部控制体系运行良好。 5.报告期内，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上所述，公司的持续经营能力已获得进一步增强。公司将继续提高内部管理，加强成本控制，减 少期间费用支出，为企业持续经营能力的增强做更多努力和付出。 （六） 扶贫与社会责任 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.主要原材料价格波动风险 主要原材料多为进口材料，而这些原材料的价格很大程度上受到天然材料和石油价格的影响。近年来， 随着金融危机后全球经济逐渐复苏及不可再生能源资源的供需关系不断紧张，木浆和石油价格出现了大幅 波动，主要原材料价格上的波动，给以橡胶、橡塑弹性体为原材料的生产型行业带来了一定的成本波动及 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 19 经营风险。 应对措施：公司一直致力于技术创新及工艺改进，同时不断提高公司业务及公司运营的效率，降低对 原材料的依赖以及原材料价格波动的不稳定影响。不断开发新产品、新技术是公司新亮点。 2. 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售额占公司营业收入的比例为 80.96%，客户集中度较高。若公司目前 的主要客户因经营状况发生变化或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司在注重对现有大客户维护的基础上，增强自主产品创新，加大销售区域的开拓，不断 拓展新的客户，未来有望减轻对主要客户的依赖程度。 3.控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人吴中增与王少艾为夫妻关系，两名股东合计直接持有公司 99.90%的股权。若实际控 制人通过行使表决权或其他方式，对公司经营与财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响， 可能会给公司及中小股东利益带来不利的影响。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，制定了完善的《公司章程》、三会议事规则及《关 联交易管理办法》、《投融资管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股 股东及关联方资金占用管理制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应 制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允 性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司还将通过加强对实际控制人及管理 层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司， 忠诚履行职责。 4.汽车行业周期性风险 汽车产业与宏观经济波动密切相关，其发展具有一定的周期性。宏观经济向好时，汽车消费活跃，汽 车产业发展迅速；宏观经济下滑时，汽车消费放缓，汽车产业发展放慢。 应对措施：汽车销售旺季，积极收拢资金，增加研发投入，提高产品性能，增加营业收入；汽车销售 淡季，保证生产质量和数量的基础上，减少库存，降低成本。开拓新市场领域，增加产品种类，开拓发动 机、船舶、铁路等非汽车行业市场，降低汽车类产品占公司销售额的比重。 5.公司新产品开发不能适应整车厂商产品更新的风险 为适应消费者的多样性需求，整车厂商不断地推陈出新，同时要求汽车零部件企业必须具备很强的新 产品开发实力，以适应整车厂商的同步研发需求。公司将面临更多的新产品开发任务，更紧的开发时间。 如果公司在新产品开发过程中因设计失误造成产品与整车厂商的要求不符，或没能及时开发出与整车厂商 新车型相配套的产品，公司将面临新产品开发不能适应客户需求而造成客户流失的风险。 应对措施：增加研发投入，引进专业技术人才，提高科研水平，以适应整车厂商的同步研发需求；制 定完善的研发管理流程和制度，以按时完成新产品开发任务；加强校企合作，及时准确将科技成果转化为 产品，避免设计失误，减少客户流失风险。 6.市场开拓风险 出于对汽车产品品质的严格要求，汽车零部件企业需要通过严格的认证后才能与整车制造厂确定正式 的合作关系。不具备一定管理水平、制造水平及综合实力的企业一般很难通过认证。汽车零部件供应商认 证制度的存在及严格执行，使得该行业在客观上形成了较高的进入壁垒，可有效减缓已经通过认证的供应 商被淘汰的压力，但同时也为零部件企业开拓新市场、发展新客户增加了难度。因此公司在未来新市场及 客户的开拓方面，具有较大的不确定性。 应对措施：公司在 2014 年公司取得了上海奥世管理体系认证有限公司颁发的《质量管理体系认证证 书》。报告期内，公司严格按照管理体系 ISO/TS16949： 2009 的要求，不断提升公司综合实力。加大相 关市场信息的采集，积极研发新的技术、新的产品，把握行业的发展方向。制定严格的市场营销计划，设 立售前服务，有效地把客户的订单信息转化为生产。快捷的配送网络，特别是经济发达地区和竞争激烈地 区的配送系统，直接影响客户对供应商的选择。完善的售后服务会大大提高客户的满意度、增加客户的粘 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 20 性，从而帮助企业和客户之间建立长期稳定合作关系。引进先进检测试验设备，加快新产品研发进度，重 点攻关研发项目申请国家专利保护，为公司开拓海外市场做好准备。 7.国家宏观调控政策不利变化的风险 公司所处的汽车零部件行业与国民经济整体发展密切相关，受国家宏观政策调控影响较大。一般而言， 宏观经济环境向好，消费者信心增强，汽车需求旺盛，汽车产销量相对较高，从而带动汽车零部件产业的 增长。但是由于近几年来我国持续出现流动性过剩等经济过热现象，国家采取了相应的紧缩政策。随着调 控政策对经济发展影响的逐渐显现，国民经济的整体增长速度将会趋缓，进而会影响消费者信心，从而减 少对汽车消费的需求，影响汽车零部件企业的销售和盈利情况。因此，如果国家较长时期内实行从紧的宏 观政策，将对公司的快速发展造成不利影响。 应对措施：汽车零部件行业与国民经济整体发展密切相关，虽然传统汽车产业国家已经不再继续出台 扶持政策，但新能源汽车是国家近几年一直关注和政策扶持鼓励发展的产业。公司将继续开发新产品，满 足汽车行业汽车和新能源汽车零部件产品需求。 8.产业政策变化风险 汽车工业是国民经济的支柱产业，当前国家制定了多项政策鼓励汽车工业的发展。如实施购置税减免 政策、汽车下乡政策和节能汽车补贴政策，鼓励汽车贷款消费，降低汽车消费的各类附加费等等。随着我 国逐步放松对国内汽车工业的投资限制和国外汽车产品进口的限制，我国将逐步减少对汽车工业的保护。 另外如果不断增加的汽车消费导致环境污染加剧和城市交通状况的恶化，鼓励汽车消费的政策可能会发生 改变，如部分城市目前对车辆限牌将直接影响汽车消费，进而影响到汽车工业产业和汽车零部件产业，影 响公司的生产经营。 应对措施：中国汽车工业正处在重要的发展时期，我国汽车零部件行业必须协同整个汽车工业转型发 展，以轻量化、智能化、环保化为目的。公司现有主要分布在商用车领域，农业装备等方面，国家管控的 政策主要针对是乘用车及大中城市。公司下一步将立足现有客户，发展非汽车行业的客户，扩大农业装备、 动力机械等方面的力度。 （二） 报告期内新增的风险因素 1.公司利润下滑的风险 报告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润 -72,077.18 元，较上年同期降低-103.67%。 应对措施：经营成果降低的主要原因为公司加大市场营销投入、管理费用、财务费用、销售费用增加 所致。针对期间费用大幅增加，公司管理层分析了原因和存在的问题，公司接下来将继续整顿内部管理， 提高员工工作效率，压缩后台管理人数，减少不必要费用开支，严控并降低期间费用。 2.高新技术企业复审不通过及 2017 年不能享受税收优惠的风险 报告期内，公司营业收入 41,310,082.24 元，研发投入金额 1,034,599.59 元，研发投入占营业收入 的 2.50%，低于 2016 年修订印发的《高新技术企业认定管理办法》中“最近一年销售收入小于 50,000,000.00 元（含）的企业，研发费用比例不低于 5%”的规定。公司存在 2017 年所得税无法享受 15% 优惠税率，以及后续高新技术企业复审时无法通过的风险。 应对措施：公司将继续加大产品研发经费投入，聘用高学历专业技术人才，购买先进实验检测设备， 提高高新产品质量，适应国五标准要求，给公司带来更多的经济利益。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 建设工程施工合同纠纷 429,009.00 1.61% 是 未披露 总计 429,009.00 1.61% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 诉临沂新美钢结构有限公司，建设工程施工合同纠纷，涉诉金额 429,009.00 元，占 2016 年度净资产 值的 1.61%。2016 年 11 月 2 日受理，2017 年 1 月 12 日开庭，经莒南县人民法院主持调解，双方当事人 自愿达成协议，民事调解书（2016）鲁 1327 民初 6373 号，该案已按照协议内容执行完毕。 由于涉案金 额占公司 2016 年度净资产值的比重不足 10.00%，且对公司股票无重大影响，根据《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》第四节第三十七条规定，未披露。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 22 6．其他 13,000,000.00 28,639,922.41 总计 13,000,000.00 28,639,922.41 2016 年 3 月 6 日，第一次临时股东大会，审议并通过了《关于预计 2016 年度日常性关 联交易的议案》，公司预计 2016 年度关联交易及数额如下： 1.为保证公司的流动资金能满 足日常经营所需，支持公司发展，公司于 2016 年度预计向股东王少艾、吴中增借款不超过 800 万元（人民币捌佰万元整），分期分批，无息借款，借款期限为短期，在公司流动资金 紧张情况下，公司暂不偿还借款。2.公司 2016 年度预计向关联方采购商品不超过 500 万元 （人民币伍佰万元整），用以补充忙季时公司的产品供应，采用一次签订陆续供货的方式， 采购价格以市价做参考。 1.向股东借款的关联交易，报告期内，公司向关联方股东吴中增、王少艾借款如下： 单位： 元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王少艾 股东借款 19,805,846.04 是 吴中增 股东借款 300,000.00 是 合计 - 20,105,846.04 - 截止到报告期末，公司向股东王少艾、吴中增借款发生额累计 20,105,846.04 元，超 出 2016 年度预计金额 12,105,846.04 元。 2016 年 11 月 16 日第一届董事会第五次会议审议并通过了《关于追认超出预计金额 日常性关联交易的议案》并披露了《关于追认超出预计金额日常性关联交易的公告》，追认 超出预计金额 10,467,196.00 元，公告编号 2016-008；2017 年 6 月 26 日第一届董事会第 七次会议审议并通过了《关于追认 2016 年超出预计金额日常性关联交易的议案》并披露了 《关于追认 2016 年超出预计金额日常性关联交易的公告》，追认超出预计金额 1,638,650.04 元，公告编号 2017-025。 2.购买商品的关联交易， 报告期内， 公司向关联方采购商品关联交易如下： 单位： 元 关联方名称 关联交易内容 金额 日照市金源橡胶有限公司 采购商品 149,221.46 莒县东方橡胶厂 采购商品 3,304,304.94 山东御睿汽车零部件有限公司 采购商品 1,401,020.63 山东万联汽车零部件有限公司 采购商品 3,679,529.34 合计 8,534,076.37 日照市金源橡胶有限公司、莒县东方橡胶厂、山东御睿汽车零部件有限公司、山东万联 汽车零部件有限公司均系公司的关联方。报告期内公司向上述四家公司采购商品，主要是空 滤器进气管、 发动机进气管、 连接弯管、 缓冲块等技术含量较低的外协加工产品， 用以 补充忙季时公司的产品供应，采购合同预计金额 500 万元，采用一次签订陆续供货的方式， 采购价格以市价做参考。 截止到报告期末，公司向上述四家公司采购商品累计 8,534,076.37 元，超出 2016 年 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 23 度预计金额 3,534,076.37 元，2017 年 1 月 6 日，第一届董事会第六次会议审议并通过了《关 于追认超出预计金额日常性关联交易的议案》，并在全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（）披露了《关于追认超出预计金额日常性关联交易的公告》，公告编号 2017-002。 （三） 承诺事项的履行情况 1. 公司实际控制人对分公司经营不规范情形的消除承诺 分公司在驼风有限阶段，经营范围主要为橡塑制品、普通机械设备、汽车零配件的生产、销售，但未 办理相应环评、消防、安监等手续，存在经营不规范的情形，但报告期内，未发生环保、安全事故，未受 到相关主管部门的处罚。分公司为此进行整改，变更生产范围，分公司已不再从事生产、加工，分公司的 生产线已搬迁至公司，分公司存在的经营不规范的情形已消除。公司实际控制人并对此做出承诺，如因之 前存在的经营不规范情形受到任何处罚，而致使公司受到损失，公司实际控制人对公司承担全部赔偿责任。 履行情况：公司实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2.公司控股股东及实际控制人对未办理排污许可证的承诺 目前由于国家关于环保部门的机构及相关政策的调整，山东省日照市已暂停排污许可证的发放工作， 公司目前暂无法办理排污许可证，但公司已经通过环评审批，并通过环评验收。公司控股股东及实际控制 人已就公司排污许可证办理情况作出如下声明和承诺：公司目前生产经营取得了相应环评批复、验收等手 续，公司污染物排放均符合相应标准，但因政策原因，排污许可证发放工作暂停。后续，本人将密切关注 排污许可证发放重启工作，如果排污许可证发放工作重启，本人将及时为公司办理。在排污许可证暂停发 放期间，如果公司因未取得排污许可证等相关事宜遭受监管部门处罚的，本人将承担全部赔偿责任。 履行情况：公司控股股东、实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3.公司控股股东、实际控制人对未办理房产权属证书的承诺 目前公司拥有未取得《房屋所有权证》的房产 2 处，包括临时性办公用房 623.00 平方米，员工宿舍 650.00 平方米，均位于公司厂区内，两处房产虽系公司在已拥有的建设用地使用权的土地上投资建设并 使用，公司的整体规划中也包含了办公楼，但公司自建的上述临时性办公用房和员工宿舍，截至 2016 年 3 月 31 日，由于尚未办理相关审批手续，存在完全无法办理的可能性。但截至 2017 年 6 月 26 日， 公司未因此受到任何行政处罚或受到相关部门调查，公司亦未收到上述房产的拆除通知，短期内无拆除的 风险。此外，为预防上述房产不能办理产权证而可能导致的风险，公司控股股东、实际控制人吴中增、王 少艾于出具承诺函，承诺如下：“如果公司的上述两处房产最终无法办理房产权属证书并且根据有权部门 的认定需要拆除或被给予其他形式的处罚，本人承诺将足额补偿公司因此承担的任何损失或罚款。” 履行情况：公司控股股东、实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4.公司控股股东、实际控制人分别出具了《避免同业竞争的承诺函》 履行情况：公司控股股东、实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 5.董事、监事和高级管理人员作出的重要声明和承诺 （1）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面 声明； （2）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 履行情况：董事、监事和高级管理人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 6.公司控股股东、实际控制人关于社保、公积金的承诺函 针对公司目前存在社会保险缴纳不规范的情况，为规范劳动用工，公司、控股股东及实际控制人已 经出具《关于社保、公积金的承诺函》，承诺将逐步规范社会保险及住房公积金缴纳行为，并承诺规范劳 动合同签订的行为；控股股东、实际控制人承诺若公司因社保、住房公积金缴纳、劳动合同签订等被有关 部门要求补缴、罚款或承担相应法律责任的，控股股东、实际控制人将对公司承担全额补偿义务，保证公 司不因此遭受任何损失。 履行情况：控股股东、实际控制人在报告期内正逐步履行上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 24 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无形资产 抵押 16,398,051.80 25.71% 用于短期借款抵押 总计 16,398,051.80 25.71% - 为满足公司长远发展需要、增加资金流动性，报告期内公司向日照蓝海村镇银行股份有 限公司申请人民币 500 万元流动资金贷款授信，用途仅限于主营业务项下的采购，并以公 司名下位于东港区河山镇山海三路南土地使用权（不动产权证第 0002194 号）做抵押，签订 《流动资金借款合同》（110221）流借字（2016）年第 10045 号，借款期限自 2016 年 8 月 29 日至 2018 年 8 月 28 日。款项分批支付，其中 2016 年度收到借款 300 万元，偿还 100 万元，余额 200 万元。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 19,980,000 99.90% 0 19,980,000 99.90% 董事、监事、高管 20,000 0.10% 0 20,000 0.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吴中增 10,480,000 0 10,480,000 52.40% 10,480,000 0 2 王少艾 9,500,000 0 9,500,000 47.50% 9,500,000 0 3 吴新磊 10,000 0 10,000 0.05% 10,000 0 4 马德华 10,000 0 10,000 0.05% 10,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东吴中增与股东王少艾系夫妻关系，股东吴新磊为二人之子。除此之外，其他股东之间不存 在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 吴中增先生持有公司 52.40%的股权，为公司控股股东。 吴中增先生，公司董事长，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 9 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 26 月至 2004 年 10 月担任莒县东方橡塑厂厂长；2004 年 11 月至 2015 年 10 月担任有限公司执行董事兼总经 理；2015 年 11 月至今担任股份公司董事长。 （二） 实际控制人情况 吴中增先生（持股比例 52.40%）与王少艾女士（持股比例为 47.50%）合计持有公司 99.90%的股份， 二人为夫妻关系，为公司的共同实际控制人。 吴中增先生，公司董事长，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 9 月至 2004 年 10 月担任莒县东方橡塑厂厂长；2004 年 11 月至 2015 年 10 月担任有限公司执行董事兼总经 理；2015 年 11 月至今担任股份公司董事长。 王少艾女士，公司股东，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。1997 年 5 月 至 2004 年 10 月担任莒县东方橡塑厂财务科科长；2004 年 11 月至 2015 年 11 月担任有限公司监事；2015 年 12 月至今担任分公司负责人。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 报告期内，公司未发行股票。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 中国工商银行股份有限公司高新区支行 1,000,000.00 6.57% 2015.6.1 至 2016.3.12 是 抵押借款 中国工商银行股份有限公司高新区支行 1,000,000.00 5.92% 2015.9.22 至 2016.2.19 是 抵押借款 日照蓝海村镇银行股份有限公司 1,000,000.00 6.18% 2016.9.18 至 2018.8.28 否 抵押借款 日照蓝海村镇银行股份有限公司 2,000,000.00 6.18% 2016.10.26 至 2018.8.28 否 保理融资 北京福田商业保理有限公司 2,000,000.00 7.50% 2016.11.19 至 2017.2.18 否 保理融资 北京福田商业保理有限公司 1,000,000.00 7.50% 2016.11.24 至 2017.2.23 否 合计 8,000,000.00 违约情况： 1．与中国工商银行股份有限公司高新区支行的借款为网贷循环借款，借款额度为 2,000,000.00 元： （1）借款1,000,000.00元，到期还款日为2016年3月12日，还款情况：2016年3月 12日还款2,013.60 元，2016 年 3 月 21 日还款 2,551.19 元，2016 年 3 月 28 日还款 995,435.21 元，逾期还款利息 1,906.05 元，已还清； （2）借款 1,000,000.00 元，到期还款日 2016 年 2 月 19 日，还款情况：2016 年 2 月 19 日还款 8,402.76 元，2016 年 2 月 21 日还款 58.04 元，2016 年 2 月 29 日还款 991,539.20 元，逾期还款利息 1,954.98 元， 已还清； 由于跟中国工商银行股份有限公司高新区支行的两次借款均逾期还款，逾期还款利息 3,861.03 元， 导致财务费用增多。 2．与蓝海村镇银行股份有限公司的借款为银行短期借款，借款额度 3,000,000.00 元： （1）借款 1,000,000.00 元，到期还款日 2018 年 8 月 28 日，2016 年 10 月 25 日还清； （2）借款 2,000,000.00 元，到期还款日 2018 年 8 月 28 日，在有效借款期限内； 3．北汽福田与公司存在业务关系，北汽福田平时对公司的应收账款余额相对比较稳定，公司以应收 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 28 账款余额的一部分向北汽福田全资子公司北汽福田商业保理有限公司进行保理融资： （1）保理融资 2,000,000.00 元,到期还款日 2017 年 2 月 18 日，无违约已还清； （2）保理融资 1,000,000.00 元,到期还款日 2017 年 2 月 23 日，无违约已还清。 截至到报告期末，公司短期借款 2,000,000.00 元，保理融资 3,000,000.00 元。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴中增 董事长 男 48 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 马德华 董事兼副总经理 男 46 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 房祥强 董事 男 40 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王胜 董事 男 43 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 户国栋 董事 男 35 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 陈修军 监事 男 33 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 孙开团 监事 男 33 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 盛日周 监事 男 48 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 吴新磊 总经理 男 27 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 程琳 财务总监 女 25 专科 2017 年 1 月至 2018 年 11 月 是 秦昌敏 董事会秘书 女 30 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴中增先生（持股比例 52.40%）为公司控股股东，与王少艾女士（持股比例为 47.50%）合计持有公 司 99.90%的股份，二人为夫妻关系，为公司的共同实际控制人；吴新磊先生（持股比例 0.05%）为公司总 经理，且为二人之子。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间 不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 吴中增 董事长 10,480,000 0 10,480,000 52.40% 0 吴新磊 总经理 10,000 0 10,000 0.05% 0 马德华 董事兼副总经理 10,000 0 10,000 0.05% 0 合计 10,500,000 0 10,500,000 52.50% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 缪久珍 财务总监 离任 财务总监 因个人原因，2016 年 12 月 28 日向董事会提交离职申请。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 30 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 年 12 月 28 日，缪久珍女士因个人原因向董事会提交离职申请并公告，公告编号 2016-013，为 保证公司业务的正常进行，根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第六次会议于 2017 年 1 月 6 日审议并通过任命程琳女士为公司财务总监，并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露了《财务总监变动公告》，公告编号 2017-004。 程琳，公司财务总监，女，1992 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2012 年 7 月至 2013 年 7 月在山东依诚信税务师事务所有限公司担任会计；2013 年 8 月至 2015 年 3 月在山东一德 实业有限公司担任会计；2015 年 4 月至 2015 年 10 月在山东驼风汽车附件有限公司担任会计；2015 年 11 月至 2016 年 12 月在股份公司担任会计； 2017 年 1 月至今担任财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 生产人员 42 77 销售人员 11 17 技术人员 8 7 财务人员 4 3 员工总计 76 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 6 6 专科 18 13 专科以下 52 96 员工总计 76 115 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司员工共计 115 人。报告期间，新入职员工 88 人，离职人员 48 人，退 休人员 1 人，其中需要公司承担费用的职工 0 人。自 2015 年 12 月 9 日，股份公司正式成立，公司生产重 心逐渐从莒县橡塑厂转移到股份公司，直到 2016 年 3 月 16 日莒县橡塑厂完成经营范围变更。至此，莒县 橡塑厂员工人数骤减，人员流动率增大，股份公司人员不足。为保证公司的生产能力，及时满足客户需求， 公司立即进行人员调动、完善薪酬政策、发布招聘信息。为帮助员工更快的熟悉公司规章制度、生产工艺 及流程，公司快速制定并组织了全面的生产、安全、制度培训。经过近 6 个月的调整适应，公司人员结构 稳定。 2.薪酬政策 公司实施全员劳动合同制。公司依据《中华人民共和国劳动法》和日照市相关规定、规范性文件，与 所有员工签订了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为部分员工办 理基本养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和意外保险，为员工代扣代缴个人所得税。同时，公司也 结合各部门的特点制定相应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工获得工作成就和荣誉感。 3.培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训，实习在职员 工业务与管理技能培训、一线员工的操作技能培训、管理干部员管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能 需求培训等。为调动员工工作积极性，激发员工工作热情，提升公司业绩，增强公司竞争力，保证公司既 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 31 定目标，公司制定了一套绩效考核办法。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司董事会于 2016 年 12 月 21 日收到核心技术人员张传英递交的辞职申请并公告，公告编号 2016-012。 张传英女士辞职后不再担任公司其他任何职位，其与公司签署的保密协议中约定，对公司拥有的商业秘密 和技术秘密，自聘用终止、 解除之日起三年内有效。其辞职不会对公司生产、经营产生任何不利影响。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。 报告期内，公司修改并制定了新的《公司章程》；同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定， 制定了公司的《防范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《公司内部组织机构设置方案》、《重 大信息内部报告制度》、《内部审计制度等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规 定程序进行。 报告期内，公司按照法律、行政法规和中国证监会的规定， 真实、准确、完整、及时地披露信息。 报 告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利，来规 范公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务 等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维护了中小 股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2015 年 12 月 9 日，股份公司正式成立，2016 年 3 月 6 日第一次临时股东大会，修改并制定了新的《公 司章程》。 （二） 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 33 董事会 4 1.2016 年 2 月 20 日第一届董事会第二次会议，会议审议通过如下议案： （1） 《关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方 式公开转让的议案》 （2）《关于授权董事会全权办理本次股票挂牌工作相关事宜的议案》 （3）《关于审议<审计报告>的议案》 （4）《关于修改并制定新的<山东驼风汽车科技股份有限公司章程>》 （5）《关于审议<防范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度>的议 案》 （6）《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》 （7）《关于提请召开 2016 年度第一次临时股东大会的议案》 （8）《关于变更公司分公司—山东驼风汽车附件有限公司莒县橡塑厂名 称、经营范围的议案》 (9)《关于审议<公司内部组织机构设置方案>的议案》 (10)《关于审议<重大信息内部报告制度>的议案》 (11)《关于审议<内部审计制度>的议案》 (12)《关于对公司治理机制进行评估的议案》 2. 2016 年 8 月 12 日第一届董事会第三次临时会议，会议审议通过了《关 于 2016 年半年度报告延期披露的议案》 3. 2016 年 8 月 26 日第一届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于 公司 2016 年半年度报告的议案》 4. 2016 年 11 月 16 日第一届董事会第五次会议，会议审议通过如下议案： （1） 《关于追认向日照蓝海村镇银行股份有限公司申请流动资金贷款授信 及贷款的议案》 （2）《关于追认超出预计金额日常性关联交易的议案》 （3）《关于召开第二次临时股东大会的议案》 监事会 1 2016 年 8 月 26 日第一届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》 股东大会 2 1.2016 年 3 月 6 日第一次临时股东大会，会议审议通过如下议案： （1） 《关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方 式公开转让的议案》 （2）《关于授权董事会全权办理本次股票挂牌工作相关事宜的议案》 （3）《关于审议<审计报告>的议案》 （4）《关于修改并制定新的<山东驼风汽车科技股份有限公司章程>的议 案》 （5）《防范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》 （6）《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》 2.2016 年 12 月 2 日第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于追认超 出预计金额日常性关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 三会 成员符合相关任职要求，勤勉踏实，忠实履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 34 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规及《公司章程》的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员能 够切实履行应尽的职责和义务。保证公司各项工作规范运作，未出现违法、违规现象。 报告期内，公司未 发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，同事未发生公司管理层引入职 业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《投融资管 理制度》、《信息披露管理制度》、《 投资者关系管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法 人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公 司的《公司章程》、《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书 负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及 信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信 息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑 召开的时间和地点以便于股东参加。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司业务的独立性 公司系由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的资产，合法拥有独立的专业技术人员、财务、 营销体系，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司的业务独立于控股股东及其他关联 方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，公司亦不存在其他严重影响公司独 立性或者显失公允的关联交易。 2.公司资产的独立性 公司合法拥有日常经营所必须的生产厂房及设备、货币资金、办公设施等的所有权以及土地使用权。 公司上述资产未被控股股东、实际控制人及其他关联方占用。公司已为防止股东及关联方资金占用或者转 移公司资金、资产及其他资源的行为采取了防范措施和相应的制度安排。 3.公司人员的独立性 公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相 关规定产生，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管理人员没 有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在控股股东、实 际控制人控制的其他企业领薪， 公司已建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4.公司财务的独立性 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财 务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立 进行纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 5.公司机构的独立性 公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 35 度等各方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形，也不存在混合经 营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，确保各项工作都有章可循， 逐渐形成了规范的管理体系。 3.风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层 严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截至到 2017 年 6 月 26 日，公司第一届董事会第七次 会议审议并通过了《制定<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》，此议案无需提交股东大会审议，公 告编号 2017-024。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 315027 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-06-26 注册会计师姓名 孟翔，王新生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 315027 号 山东驼风汽车科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东驼风汽车科技股份有限公司（以下简称山东驼风汽车科技公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东驼风汽车科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东驼风汽车科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了山东驼风汽车科技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孟翔 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：王新生 二○一七年六月二十六日 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 37 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 209,498.16 801,023.07 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 1,376,277.00 100,000.00 应收账款 五、3 17,363,421.75 7,589,962.46 预付款项 五、4 4,524,577.08 1,248,549.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 11,305.35 - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 10,346,886.48 8,983,660.82 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 33,831,965.82 18,723,195.75 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 400,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 13,065,052.49 12,289,977.69 在建工程 五、9 - 429,801.09 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 38 无形资产 五、10 16,398,051.80 16,754,531.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、11 75,164.78 38,724.30 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 29,938,269.07 30,013,034.08 资产总计 - 63,770,234.89 48,736,229.83 流动负债： - 短期借款 五、12 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 11,374,662.00 3,833,882.88 预收款项 五、14 6,140.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 9,012.67 176,254.42 应交税费 五、16 1,095,169.74 1,361,947.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 22,664,658.05 14,671,474.97 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,149,642.46 22,043,560.22 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 39 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 37,149,642.46 22,043,560.22 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、18 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 6,452,577.48 6,452,577.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 24,009.22 24,009.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 144,005.73 216,082.91 归属于母公司所有者权益合计 - 26,620,592.43 26,692,669.61 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 26,620,592.43 26,692,669.61 负债和所有者权益总计 - 63,770,234.89 48,736,229.83 法定代表人： 吴中增 主管会计工作负责人： 程琳 会计机构负责人： 程琳 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,310,082.24 35,619,923.69 其中：营业收入 五、21 41,310,082.24 35,619,923.69 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 41,622,829.44 33,022,276.03 其中：营业成本 五、22 33,832,598.05 29,029,075.39 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 40 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、23 692,371.21 115,182.79 销售费用 五、24 1,435,962.91 997,640.71 管理费用 五、25 4,854,512.14 2,800,600.82 财务费用 五、26 461,183.81 56,640.64 资产减值损失 五、27 346,201.32 23,135.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -312,747.20 2,597,647.66 加：营业外收入 五、28 508,516.68 76,705.64 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、29 102,080.93 40,642.26 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 93,688.55 2,633,711.04 减：所得税费用 五、30 165,765.73 669,259.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -72,077.18 1,964,451.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -72,077.18 1,964,451.85 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -72,077.18 1,964,451.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -72,077.18 1,964,451.85 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.00 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.00 0.23 法定代表人： 吴中增 主管会计工作负责人： 程琳 会计机构负责人： 程琳 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,345,846.58 40,215,506.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 509,417.73 90,724.18 经营活动现金流入小计 - 33,855,264.31 40,306,230.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,183,540.35 40,772,009.32 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,403,767.97 2,442,931.67 支付的各项税费 - 2,767,503.84 2,081,877.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 1,891,591.96 1,604,151.19 经营活动现金流出小计 - 40,246,404.12 46,900,970.14 经营活动产生的现金流量净额 - -6,391,139.81 -6,594,739.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,968,103.00 2,264,717.80 投资支付的现金 - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 42 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,968,103.00 2,264,717.80 投资活动产生的现金流量净额 - -1,968,103.00 -2,264,717.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 17,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 23,105,846.04 8,656,980.95 筹资活动现金流入小计 - 26,105,846.04 27,656,980.95 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 225,465.18 51,806.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 15,112,662.96 19,219,468.00 筹资活动现金流出小计 - 18,338,128.14 19,271,274.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,767,717.90 8,385,706.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -591,524.91 -473,750.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 801,023.07 1,274,773.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 209,498.16 801,023.07 法定代表人： 吴中增 主管会计工作负责人： 程琳 会计机构负责人： 程琳 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000. 00 - - - 6,452, 577.4 8 - - - 24,00 9.22 - 216,082. 91 - 26,692,6 69.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000. 00 - - - 6,452, 577.4 8 - - - 24,00 9.22 - 216,082. 91 - 26,692,6 69.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -72,077. 18 - -72,077. 18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -72,077. 18 - -72,077. 18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - 6,452, 577.4 8 - - - 24,00 9.22 - 144,005. 73 - 26,620,5 92.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.0 - - - - - - - 472,82 - 4,255,39 - 7,728,21 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 45 0 1.78 5.98 7.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.0 0 - - - - - - - 472,82 1.78 - 4,255,39 5.98 - 7,728,21 7.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,000,000. 00 - - - 6,452, 577.48 - - - -448,8 12.56 - -4,039,3 13.07 - 18,964,4 51.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,964,45 1.85 - 1,964,45 1.85 （二）所有者投入和减少资本 17,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 17,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 17,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 17,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 196,44 5.19 - -196,44 5.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 196,44 5.19 - -196,44 5.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,452, 577.48 - - - -645,2 57.75 - -5,807,3 19.73 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,452, 577.48 - - - -645,2 57.75 - -5,807,3 19.73 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - 6,452, 577.48 - - - 24,009 .22 - 216,082. 91 - 26,692,6 69.61 法定代表人： 吴中增 主管会计工作负责人： 程琳 会计机构负责人： 程琳 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 47 山东驼风汽车科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司本部基本情况 山东驼风汽车科技股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2015 年 12 月 9 日 由 山 东 驼 风 汽 车 附 件 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913711007687472241；住所：山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南；法定 代表人：吴中增；公司类型：股份公司（自然人投资或控股）。注册资本：股本 贰仟万元整；营业期限：2004 年 11 月 18 日至 2024 年 11 月 18 日； 取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函日期为 2016 年 7 月 25 日，正式 挂牌日期为 2016 年 8 月 5 日，证券简称：驼风科技，证券代码：838589。 经营范围：橡塑制品、橡胶制品加工、销售；汽车零部件、不锈钢金属管、 健身器材、普通机械设备、汽车（九座以下乘用车除外）、摩托车、电动车、太 阳能设备销售；普通货物进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 共同控制人：吴中增、王少艾。 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 6 月 26 日决议批准报出。 2、分公司基本情况 本公司下设一户分公司：山东驼风汽车科技股份有限公司莒县橡塑厂，单独 会计核算会计报表并入本公司财务报表。 山东驼风汽车科技股份有限公司莒县橡塑厂（以下简称“莒县橡塑厂”）成立 于 2004 年 12 月 7 日，经莒县工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码 91371122X136064077，住所：山东省日照市莒县城区南环路东首，负责人：王少 艾，营业期限：2004 年 12 月 7 日至 2024 年 12 月 1 日，公司类型：其他有限责 任公司分公司。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 48 经营范围：橡塑制品、橡胶制品销售；汽车零配件、不锈钢金属管、健身器 材、普通机械设备、汽车、摩托车、电动车、太阳能设备销售；普通货物进出口。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016 年 12月31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 49 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 50 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 51 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 52 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 53 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 54 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 55 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额 100 万元且占应收账款合计 20%以 上、其他应收款余额占其他应收款合计 10%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 ①不同组合的确认依据 项目 确定组合的依据 组合 1：无信用风险组合 对关联方（除高管）、个人借款、质保金、备用金等不存在信用风 险并且基本确定可收回的应收款项 组合 2：正常信用风险组合 除组合 1 以及单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，应收款 项按账龄划分组合 ②不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：无信用风险组合 不计提（除非有明显证据表明存在减值） 组合 2：正常信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2 2 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 56 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、自制半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用五五摊销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度：为永续盘存制。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 57 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 58 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 59 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 60 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 61 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 62 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 （a）销售商品收入确认和计量的总体原则 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 63 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （b）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司对于产品销售收入的确认为产品交付购货方开箱验收并检验合格后确认 销售收入的实现。 （2）提供劳务 （a）提供劳务收入确认和计量的总体原则 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （b）提供劳务收入确认和计量的具体判断标准 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 （a）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （b）让渡资产使用权收入确认和计量的具体判断标准 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 64 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 65 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 66 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无。 ②其他会计政策变更 本公司无其他应披露的会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司无应披露的会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 房产税 房产余值 1.2 城镇土地使用税 土地使用权面积 4.8-12 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 本公司企业所得税采用查账征收法，适用 25%的税率。 2、优惠税负及批文： 本公司 2016 年 12 月 15 日已取得高新技术企业证书，有效期三年，享受高新 技术企业 15%的所得税优惠税率。企业 2016 年度仍按照 25%的税率计算缴纳企 业所得税。。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 67 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 3,006.22 30,292.21 银行存款 206,491.94 770,730.86 其他货币资金 - - 合 计 209,498.16 801,023.07 其中：存放在境外的款项总额 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无因抵押、质押或冻结等使用受到 限制、存放到境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 1,376,277.00 100,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 1,376,277.00 100,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据：无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 17,764,520.27 100.00 401,098.52 2.26 17,363,421.75 其中：正常信用风险组合 17,764,520.27 100.00 401,098.52 2.26 17,363,421.75 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 68 无信用风险组合 - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 - - - 合 计 17,764,520.27 100.00 401,098.52 2.26 17,363,421.75 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 7,744,859.66 100.00 154,897.20 2.00 7,589,962.46 其中：正常信用风险组合 7,744,859.66 100.00 154,897.20 2.00 7,589,962.46 无信用风险组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - 合 计 7,744,859.66 100.00 154,897.20 2.00 7,589,962.46 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,510,030.79 98.57 350,200.62 2.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 254,489.48 1.43 50,897.90 20.00 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合 计 17,764,520.27 100.00 401,098.52 2.26 （续） 账 龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 7,744,859.66 100.00 154,897.20 2.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 69 账 龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合 计 7,744,859.66 100.00 154,897.20 2.00 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （2）坏账准备 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 154,897.20 337,053.71 90,852.39 - 401,098.52 （续） 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 131,761.52 42,214.30 19,078.62 - 154,897.20 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 B、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,979,483.48 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 78.69%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为 279,589.66 元。 2016 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款总 额的比例（%） 账龄 计提的坏 账准备 款项 性质 中国重汽集团济南商用车有限 公司 5,950,170.42 33.49 1 年以内 119,003.41 货款 北汽福田汽车股份有限公司诸 城奥铃汽车厂 3,900,947.15 21.96 1 年以内 78,018.94 货款 北汽福田汽车股份有限公司诸 城汽车厂 1,458,693.62 8.21 1 年以内 29,173.87 货款 雷沃重工股份有限公司重型装 备工厂 1,415,024.66 7.97 1 年以内 28,300.49 货款 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 70 单位名称 账面余额 占应收账款总 额的比例（%） 账龄 计提的坏 账准备 款项 性质 雷沃重工股份有限公司雷沃阿 波斯潍坊农业装备分公司 1,254,647.63 7.06 1 年以内 25,092.95 货款 合 计 13,979,483.48 78.69 279,589.66 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金 额：无。 （6）其他说明：无。 4、预付款项 （1）预付账款按账龄列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,776,548.08 83.47 1,248,549.40 100.00 1 年以上 748,029.00 16.53 - - 合 计 4,524,577.08 100.00 1,248,549.40 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的%比例 （%） 账龄 未结算 原因 山东万联汽车零部件有限公司 关联关系 2,718,548.21 60.08 1 年以内 未到期 淄博丰塑经贸有限公司 供应商 651,820.00 14.41 1-2 年 未到期 莒南县鑫盛机械配件厂 供应商 154,126.32 3.41 1 年以内 未到期 临沂飞龙化工有限公司 供应商 107,100.00 2.37 1 年以内 未到期 青岛艾立特化工有限公司 供应商 80,000.00 1.77 1 年以内 未到期 合 计 3,711,594.53 82.04 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 71 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,305.35 100.00 11,305.35 其中：正常信用风险组合 无信用风险组合 11,305.35 100.00 11,305.35 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 11,305.35 100.00 11,305.35 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：正常信用风险组合 无信用风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 0.00 0.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：无。 C、组合中不计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 无信用风险组合 11,305.35 0.00 合 计 11,305.35 0.00 无信用风险组合系代扣个人社会保险金额。 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 72 代扣个人社会保险 11,305.35 0.00 合 计 11,305.35 0.00 6、存货 （1）存货分类 账 龄 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 669,192.90 - 669,192.90 在产品 - - - 库存商品 9,677,693.58 - 9,677,693.58 低值易耗品 - - - 消耗性生物资产 - - - 建造合同形成的已完工未结算资产 - - - 合 计 10,346,886.48 - 10,346,886.48 （续） 账 龄 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,310,684.54 - 2,310,684.54 在产品 - - - 库存商品 6,565,441.87 - 6,565,441.87 低值易耗品 107,534.41 - 107,534.41 消耗性生物资产 - - - 建造合同形成的已完工未结算资产 - - - 合 计 8,983,660.82 - 8,983,660.82 （2）存货跌价准备：经测试存货期末不存在减值准备。 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：无。 （4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为：无。 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 500,000.00 100,000.00 400,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 500,000.00 100,000.00 400,000.00 其他 合 计 500,000.00 100,000.00 400,000.00 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 500,000.00 500,000.00 其他 合 计 500,000.00 500,000.00 （2）重要的可供出售债务工具：无。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产： 2016 年 12 月 31 日 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年增 加 本年 减少 年末 福田重型 机械股份 有限公司 500,000 .00 500,000. 00 100,000 .00 100,000 .00 0.08% 合 计 500,000 .00 500,000. 00 100,000 .00 100,000 .00 0.08% （续）2015 年 12 月 31 日 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 74 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 福田重型 机械股份 有限公司 500,000.00 500,000.00 0.08% 合 计 500,000.00 500,000.00 0.08% （4）本期可供出售金融资产减值的变动情况： 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 …… 合计 期初已计提减值余额 本期计提 10 0 , 0 0 0 . 0 0 100, 0 0 0 . 0 0 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 — — 期末已计提减值余额 10 0 , 0 0 0 . 0 0 100, 0 0 0 . 0 0 （5）可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减 值准备相关说明：无。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 2016 年固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,819,385.43 8,423,767.30 217,041.36 391,563.92 16,851,758.01 2、本年增加金额 1,396,671.50 395,157.33 - 18,218.88 1,810,047.71 （1）购置 - 395,157.33 - 18,218.88 413,376.21 （2）在建工程转入 1,396,671.50 - - - 1,396,671.50 （3）企业合并增加 - - - - - …… - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - …… - - - - - 4、年末余额 9,216,056.93 8,818,924.63 217,041.36 409,782.80 18,661,805.72 二、累计折旧 1、年初余额 590,813.36 3,770,003.85 59,971.08 140,992.03 4,561,780.32 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 2、本年增加金额 316,730.43 666,419.56 12,700.48 39,122.44 1,034,972.91 （1）计提 316,730.43 666,419.56 12,700.48 39,122.44 1,034,972.91 …… - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）其他 - - - - - 4、年末余额 907,543.79 4,436,423.41 72,671.56 180,114.47 5,596,753.23 三、减值准备 - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - …… - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - …… - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 8,308,513.14 4,382,501.22 144,369.80 229,668.33 13,065,052.49 2、年初账面价值 7,228,572.07 4,653,763.45 157,070.28 250,571.89 12,289,977.69 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的、通过融资租赁租入的、 通过经营租赁租出的固定资产情况。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况： 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房、办公室及宿舍等 445,123.33 临时变更规划的建筑、正在办理中 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房等 429,801.09 429,801.09 厂区道路 合 计 429,801.09 429,801.09 （2）重要在建工程项目本年变动情况： 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 76 金额 其中：利息资 本化金额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中：利息 资本化金额 厂房车间 429,801.09 966,870.41 1,396,671.50 0.00 合 计 429,801.09 966,870.41 1,396,671.50 0.00 （3）在建工程减值准备：无 10、无形资产 （1）无形资产情况 2016 年无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 …… 合 计 一、账面原值 1、年初余额 17,734,848.80 - - - 17,734,848.80 2、本年增加金额 - - - - - （1）购置 - - - - - （2）内部研发 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - …… - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - …… - - - - - 4、年末余额 17,734,848.80 - - - 17,734,848.80 二、累计摊销 - 1、年初余额 980,317.80 - - - 980,317.80 2、本年增加金额 356,479.20 - - - 356,479.20 （1）计提 356,479.20 - - - 356,479.20 …… - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - …… - - - - - 4、年末余额 1,336,797.00 - - - 1,336,797.00 三、减值准备 - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - …… - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - …… - - - - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 …… 合 计 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 16,398,051.80 - - - 16,398,051.80 2、年初账面价值 16,754,531.00 - - - 16,754,531.00 11、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 60,164.78 401,098.52 38,724.30 154,897.20 可供出售金融资产减 值准备 15,000.00 100,000.00 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 合 计 75,164.78 501,098.52 38,724.30 154,897.20 12、短期借款 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 - - 保证借款 - - 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 质押借款 - - 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 说明：上述借款为流动资金借款，贷款人为日照蓝海村镇银行股份有限公司， 借款额度为 500 万元，利率为借款期限内相对应档次的中国人民银行基准贷款利 率上浮 30%，到期日为 2018 年 8 月 28 日，实际借款期限以贷款转存凭证（借款借 据）为准。款项分批支付，其中 2016 年度收到借款 300 万元，偿还 100 万元，余 额 200 万元。 抵押物信息见附注五.34 所有权或使用权受到限制的资产。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目（账龄） 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 7,768,999.12 3,737,618.01 1-2 年 3,509,398.01 96,264.87 2-3 年 96,264.87 - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 78 3 年以上 - - 合 计 11,374,662.00 3,833,882.88 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （3）欠款前五名的应付账款明细如下： 单位名称 与本公 司关系 2016.12.31 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 袁正宝 供应商 2,505,578.53 1 年以内 22.03 莒县东方橡胶厂 关联方 2,004,304.94 1 年以内 17.62 莒南县鑫盛机械配件厂 供应商 1,513,456.47 1 年以内 204722.66 元， 1-2 年 1308733.81 元 13.31 日照市金源橡胶有限公司 关联方 1,346,554.57 1 年以内 115008.85 元， 1-2 年 1231545.72 元 11.84 山东御睿汽车零部件有限公司 关联方 1,256,007.45 1 年以内 11.04 合 计 8,625,901.96 75.84 14、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 6,140.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 6,140.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 （3）欠款前五名的预收账款明细如下： 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 与本公 司关系 2016.12.31 账龄 占预收账款总 额的比例（%） 北汽福田汽车股份有限公司怀柔重型机械工厂 客户 4,300.00 1 年以内 70.03 北汽黑豹（威海）汽车有限公司 客户 1,840.00 1 年以内 29.97 合 计 6,140.00 100.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 176,254.42 4,111,574.19 4,278,815.94 9,012.67 二、离职后福利-设定提存计划 - 124,951.83 124,951.83 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 176,254.42 4,236,526.02 4,403,767.77 9,012.67 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 176,254.42 3,789,483.29 3,956,725.04 9,012.67 2、职工福利费 - 264,832.73 264,832.73 - 3、社会保险费 - 54,498.17 54,498.17 - 其中：医疗保险费 - 46,136.06 46,136.06 - 工伤保险费 - 5,478.04 5,478.04 - 生育保险费 - 2,884.07 2,884.07 - 补充医疗保险费 - - - - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 - 2,760.00 2,760.00 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 176,254.42 4,111,574.19 4,278,815.94 9,012.67 （3）设定提存计划列示 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 1、基本养老保险 118,223.66 118,223.66 2、失业保险费 6,728.17 6,728.17 3、企业年金缴费 …… 合 计 124,951.83 124,951.83 16、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 168,312.70 81,364.10 企业所得税 428,194.34 915,176.83 城市维护建设税 10,548.59 3,877.92 教育费附加 5,049.38 2,322.54 地方教育费附加 3,366.25 1,548.35 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 80 税 项 2016.12.31 2015.12.31 地方水利基金 1,683.13 774.18 房产税 300,120.75 180,577.73 土地使用税 174,032.00 174,032.00 印花税 3,862.60 2,274.30 合 计 1,095,169.74 1,361,947.95 17、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 21,864,658.05 14,171,474.97 1-2 年 300,000.00 - 2-3 年 - - 3 年以上 500,000.00 500,000.00 合 计 22,664,658.05 14,671,474.97 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）其他应付款按款项性质分类情况： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 股东垫付款 19,625,928.05 14,632,744.97 借款 3,000,000.00 0.00 房租 38,730.00 38,730.00 合 计 22,664,658.05 14,671,474.97 （4）期末其他应付款中欠款金额前五名占总额的比例： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 王少艾 股东 垫付款 17,206,460.05 1 年以内 75.92 北京福田商业 保理有限公司 非关联关 借款 3,000,000.00 1 年以内 13.24 吴中增 股东 垫付款 2,419,468.00 1 年以内 1,619,468.00 元，1-2 年 300,000.00 元， 3 年以上 500,000.00 元 10.68 莒县城阳镇护 城官庄街 非关联方 房租 38,730.00 1 年以内 0.16 合计 22,664,658.05 100.00 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 81 18、股本 19、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 6,452,577.48 6,452,577.48 其他资本公积 合 计 6,452,577.48 6,452,577.48 20、盈余公积 21、未分配利润 项 目 2016.12.31 提取或分配比例 上年末未分配利润 216,082.91 调整前上期末未分配利润 216,082.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 216,082.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -72,077.18 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者名称 2016.1.1 本期 增加 本期 减少 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 吴中增 10,480,000.00 52.40 10,480,000.00 52.40 王少艾 9,500,000.00 47.50 9,500,000.00 47.50 马德华 10,000.00 0.05 10,000.00 0.05 吴新磊 10,000.00 0.05 10,000.00 0.05 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 24,009.22 24,009.22 任意盈余公积 - 储备基金 - 其他 - 合 计 24,009.22 - 24,009.22 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项 目 2016.12.31 提取或分配比例 上年末未分配利润 216,082.91 加：其他 期末未分配利润 144,005.73 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 其他业务收入 - - - - 合 计 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 汽车附件制造 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 - - 合 计 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 普通管件系列 11,355,657.87 9,474,179.34 10,627,178.54 9,089,678.77 空滤器系列 3,422,315.11 2,438,113.95 5,405,775.31 4,325,931.50 软垫系列 5,580,870.64 4,652,951.85 3,761,134.78 3,127,835.92 缓冲块系列 7,045,403.77 5,851,351.92 3,788,705.70 3,095,630.20 零星附件系列 11,837,494.42 9,863,281.71 3,705,843.62 2,480,906.91 胶塞 - - 2,484,980.22 2,188,205.89 其他 894,182.47 579,464.39 3,066,407.09 2,428,844.81 橡胶系列 1,052,236.32 873,166.69 1,230,280.76 1,047,498.05 盖板 20,284.68 15,314.38 1,035,585.89 873,884.30 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 83 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 脚踏板系列 101,636.96 84,773.82 514,031.78 370,659.04 合 计 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 山东地区 37,374,992.35 30,908,228.54 34,180,862.88 27,849,517.35 其他地区 3,935,089.89 2,924,369.51 1,439,060.81 1,179,558.04 合 计 41,310,082.24 33,832,598.05 35,619,923.69 29,029,075.39 （5）本公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的 比例（%） 中国重汽集团济南商用车有限公司 11,916,171.73 28.85 北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂 10,268,670.35 24.86 雷沃重工股份有限公司诸城车辆厂 5,100,514.96 12.35 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 4,259,900.62 10.31 雷沃重工股份有限公司重型装备工厂 1,894,708.58 4.59 合 计 33,439,966.24 80.96 23、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 房产税及土地使用税 526,214.60 - 城市维护建设税 88,885.28 55,840.54 教育费附加 38,740.63 29,671.12 地方教育费附加 25,827.09 19,780.75 地方水利基金 12,703.61 9,890.38 合 计 692,371.21 115,182.79 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 84 税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润 表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用 税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列 示。 24、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 服务费 16,632.31 140,430.88 修理费 326,473.78 193,553.77 运费 27,092.51 70,145.63 工资 387,516.41 98,016.67 社保费 29,921.20 29,188.63 仓储费 142,898.31 303,825.75 检测费 97,735.37 68,415.70 代理费 58,633.93 3,582.08 索赔款 17,485.00 10,221.66 燃油费 83,236.40 45,220.66 其他 248,337.69 35,039.28 合 计 1,435,962.91 997,640.71 25、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费 80,979.30 59,073.50 差旅费 36,379.30 25,119.80 工资及社保 701,435.01 659,552.82 福利费 228,924.57 19,643.58 工会经费 400.00 - 职工教育经费 1,700.00 700.00 业务招待费 57,888.07 15,551.00 财产保险 5,936.53 - 通讯费 7,179.76 7,954.80 燃油费 4,035.00 95,907.11 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费用 1,034,599.59 - 税费 307,389.12 1,074,571.82 资产折旧 207,597.30 57,280.38 无形资产摊销 356,479.20 356,479.20 低值易耗品摊销 - 31,076.83 广告费 33,422.26 600.00 中介服务费 1,605,118.22 198,941.30 诉讼费 - 150,000.00 其他 185,048.91 48,148.68 合 计 4,854,512.14 2,800,600.82 26、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 225,465.18 51,806.78 减：利息收入 901.05 1,108.54 承兑汇票贴息 225,911.14 2,060.00 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 10,708.54 3,882.40 合 计 461,183.81 56,640.64 27、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 246,201.32 23,135.68 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 100,000.00 - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 86 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其 他 - - 合 计 346,201.32 23,135.68 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 506,384.11 75,680.00 582,064.11 其他 2,132.57 1,025.64 2,132.57 合 计 508,516.68 76,705.64 508,516.68 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 与资产相关 与收益相关 挂牌上市补助资金 500,000.00 - 500,000.00 稳岗补贴 6,384.11 - 6,384.11 合 计 506,384.11 - 506,384.11 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠支出 - - 其他 102,080.93 40,642.26 142,723.19 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 87 合 计 102,080.93 40,642.26 142,723.19 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税 202,206.21 675,043.11 递延所得税 -36,440.48 -5,783.92 合 计 165,765.73 669,259.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016年度 2015年度 利润总额 93,688.55 2,633,711.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 42,768.15 658,427.77 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 122,997.58 10,831.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 所得税费用 165,765.73 669,259.19 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 营业外收入 508,516.68 76,705.64 利息收入 901.05 1,108.54 往来款项 12,910.00 合 计 509,417.73 90,724.18 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 销售费用付现费用 1,018,525.30 870,435.41 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 88 管理费用付现费用 718,971.49 687,131.12 往来款项 手续费用 52,014.24 5,942.40 营业外支出 102,080.93 40,642.26 合 计 1,891,591.96 1,604,151.19 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到股东垫款 20,105,846.04 8,656,980.95 收到保理融资款 3,000,000.00 合 计 23,105,846.04 8,656,980.95 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 归还借股东款 15,112,662.96 19,219,468 .00 合 计 15,112,662.96 19,219,468 .00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -72,077.18 1,964,451.85 加：资产减值准备 346,201.32 23,135.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,034,972.91 1,072,881.09 无形资产摊销 356,479.20 356,479.20 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 225,465.18 51,806.78 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,440.48 -5,783.92 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,363,225.66 643,111.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,185,435.13 -1,590,370.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,302,920.03 -9,110,450.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,391,139.81 -6,594,739.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 209,498.16 801,023.07 减：现金的期初余额 801,023.07 1,274,773.89 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -591,524.91 -473,750.82 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 209,498.16 801,023.07 其中：库存现金 3,006.22 30,292.21 可随时用于支付的银行存款 206,491.94 770,730.86 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 209,498.16 801,023.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 33、所有者权益变动表注释：无。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 90 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 受限原因 无形资产 16,398,051.80 16,398,051.80 16,754,531.00 用于短期借款抵押 合计 16,398,051.80 16,754,531.00 企业以其鲁（2016）日照市不动产权第 0002194 号权利证书载明的位于 东港区 河山镇山海三路以南土地使用权（54,000.00 ㎡）设定抵押，为企 业与日照蓝海村镇银行股份有限公司签订的（110221）流借字（2016）年第 10045 号借款合同项下的贷款提供担保。 六、在其他主体中的权益：无。 七、与金融工具相关的风险：无。 八、公允价值的披露：无。 九、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方情况 主要投资者 持股比例% 表决权比例% 与本公司关系 吴中增 52.40 52.40 公司股东、实际控制人、法定代表人、董事长 （2）其他关联方情况 关联方名称（姓名） 持股比例（%） 与本公司关系 王少艾 47.50 公司股东 马德华 0.05 公司股东、副总经理 吴新磊 0.05 公司股东、总经理 缪久珍 财务总监 房祥强 董事 王胜 董事 户国栋 董事 孙开团 监事 陈修军 监事，监事会主席 盛日周 监事 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 91 关联方名称（姓名） 持股比例（%） 与本公司关系 王少艾 47.50 公司股东 秦昌敏 董事会秘书 日照市金源橡胶有限公司 公司共同实际控制人王少艾的哥哥王少文控 股、弟弟王少宽参股该公司，公司的供应商 莒县东方橡胶厂 公司实际控制人吴中增的哥哥吴中法控股 山东御睿汽车零部件有限公司 公司共同实际控制人王少艾的弟弟王少海控股 山东万联汽车零部件有限公司 公司实际控制人吴中增的侄子吴新洲控股、哥 哥吴中法参股 2017 年 1 月 10 日本公司对外披露，公司董事会于 2016 年 12 月 28 日收到原 财务总监缪久珍递交的辞职报告。公司董事会于 2017 年 1 月 6 日决定聘任程琳 为公司新任财务总监。 （3）关联方资金拆借情况 关联方名称 2016 年度 说明 拆入（元） 拆出（元） 王少艾 19,805,846.04 15,112,662.96 垫付款等 吴中增 300,000.00 垫付款等 合 计 20,105,846.04 15,112,662.96 2、关联交易 （1）关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 日照市金源橡胶有限公司 采购商品 149,221.46 莒县东方橡胶厂 采购商品 3,304,304.94 山东御睿汽车零部件有限公司 采购商品 1,401,020.63 山东万联汽车零部件有限公司 采购商品 3,679,529.34 合计 8,534,076.37 注：关联交易的内容是本公司采购委托上述关联单位加工的定制产品，产品的 定价原则是按成本加成法。 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 92 （2）关联往来 项目 2016.12.31 2015.12.31 备注 王少艾 17,206,460.05 14,132,744.97 其他应付款 吴中增 2,419,468.00 500,000.00 其他应付款 日照市金源橡胶有限公司 1,346,554.57 1,418,133.96 应付账款 山东御睿汽车零部件有限公司 555,922.63 应付账款 山东万联汽车零部件有限公司 2,718,548.21 预付账款 莒县东方橡塑厂 2,004,304.94 应付账款 合计 26,251,258.40 16,050,878.93 3、关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 备注 关键管理人员报酬 372,246.83 270,953.33 十、股份支付：无。 十一、承诺及或有事项：无。 十二、资产负债表日后事项：无。 十三、其他重要事项：无。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益： 项 目 2016 年 2015 年 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 506,384.11 75,680.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 93 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,948.36 -39,616.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -100,000.00 非经常性损益总额 306,435.75 36,063.38 减：非经常性损益的所得税影响数 102,482.67 18,292.17 非经常性损益净额 203,953.08 17,771.21 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.27 -0.004 -0.004 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.04 -0.014 -0.014 山东驼风汽车科技股份有限公司 2017 年 6 月 26 日 山东驼风汽车科技股份有限公司 2016 年度报告 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室