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公告编号：2018-005 新封生态 NEEQ : 838606 河南新封生态环境工程股份有限公司 Henan Xinfeng Ecological Environment Engineering Co., Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-005 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 4 月 19 日，新封生态通过 河南省统计局审核，入库“四上”企业， 授奖 2 万元现金。 2、2017 年 7 月，河南省园林绿化协会授 予公司《河南省城市园林绿化行业 AAAA 级诚信企业》 3、2017 年 10 月，中国工程建设行业 协会授予公司《2017 年度中国城市园 林绿化建设突出贡献奖》 4、2017 年 11 月，中国工程建设行业协 会授予公司《2017 年度中国园林绿化先 进施工企业》 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2018-005 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................ 3 第二节 公司概况 ............................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 11 第五节 重要事项 .......................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况......................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况......................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 29 第九节 行业信息 .......................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制......................................................................... 33 第十一节 财务报告 ...................................................................................... 38 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新封生态 指 河南新封生态环境工程股份有限公司 股东大会 指 河南新封生态环境工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南新封生态环境工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南新封生态环境工程股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 市政园林 指 市政园林项目的投资主体主要是政府及其相关部门或代 表其履行职责的基础设施投资主体,以改善城市或区域 整体环境为目的,其园林绿化建设主要是为社会公益服 务,主要包括市政街道、市政公园、湿地公园、生态修复、 滨海景观、滨河景观等的园林绿化建设。 绿化覆盖率 指 在建设用地范围内,全部绿化植物水平投影面积之和与 建设用地面积的比率。 公告编号：2018-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘丙勇、主管会计工作负责人常新红及会计机构负责人(会计主管人员) 常新红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 经过二十多年的发展,我国园林绿化行业已逐渐走向成熟, 但行业集中度仍处于较低水平。由于进入园林绿化行业的门槛 偏低、业务资质等级划分较粗等因素,导致行业内的从业企业数 量众多、市场竞争比较激烈。根据《中国城市建设统计年鉴》 及国家统计局公布数据显示,即使是规模较大的上市园林绿化 企业,其所占市场份额也相对较小,平均市场占有率不超过 1%。 行业企业数量众多、集中度较低,业务资质参差不齐等将导致市 场竞争不断加剧,激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额 出现下降,并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力 的稳步提升。 公告编号：2018-005 4 营运资金短缺风险 园林工程施工业务的特点,决定了公司在工程项目实施过 程中,包括在前期项目招标、合同签署履约、项目维护等多个环 节需要公司垫付流动资金。公司市场开拓、业务发展均需要大 量资金,公司现金流压力会逐步加大,公司做大做强需要更多的 资金支持。如果没有良好的资金支持,没有较强的融资能力,公 司在市场营销和拓展上就会受到限制,公司正常的生产经营活 动就会受到影响。公司目前尚未进入资本市场,融资渠道较为有 限,缺乏持续、稳定的资金供应,公司存在营运资金短缺的风险。 自然灾害的风险 苗木种植容易受干旱、洪涝、霜冻、火灾、冰雹、病虫害 等自然灾害的影响。公司目前租赁土地用于园林绿化苗木种植, 如果公司苗圃所在地出现严重自然灾害,将对本公司的苗木种 植以及供应产生影响。 苗木价格波动风险 公司园林绿化施工业务的成本主要来自苗木采购,报告期 内在总成本中占比较大,因此苗木价格的波动,将影响公司的经 营业绩。如果未来苗木价格涨幅较大,将增加公司成本,影响公 司的业绩。 存货占资产比重较高所导致的风险 2017 年末,公司存货为 143,617,990.97 元,占总资产比重分别 68.46%,存货所占比重较高。主要是由公司行业特点、发展规划 及收入确认原则决定的,但如果存货管理水平下降,则会降低公 司资金运用效率,对公司的生产经营产生负面影响。 客户集中的风险 2017 年,公司前五名客户销售额占当期销售总额比重为 52.51%,客户集中度相对较高。如果公司不能进一步积极开拓新 的客户,降低公司客户集中度,减少对重要客户的依赖,一旦本 地区的客户或市场环境发生重大不利变化,则可能对公司持续 发展带来不良影响。 公告编号：2018-005 5 公司治理和内部控制风险 2016 年 1 月 12 日,公司整体变更为股份有限公司,治理机 制和内部控制制度正在逐步建立并完善。由于股份公司成立时 间短且缺乏实际运营经验,随着公司生产经营规模的不断扩大, 上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了 更高的要求。因此,公司可能存在治理结构和内部控制体系不能 较好适应公司发展,从而影响公司持续性发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南新封生态环境工程股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Xinfeng Ecological EnvironmentEngineering Co., Ltd 证券简称 新封生态 证券代码 838606 法定代表人 潘丙勇 办公地址 河南省新乡市人民路新中大道星海如意大厦 501 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 常新红 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0373-3806905 传真 0373-3806905 电子邮箱 xinfengyuanlin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市人民路新中大道星海如意大厦 501;邮编:453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业- E48 土木工程建筑业-E489 其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工与养护 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 53,480,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潘丙勇 实际控制人 潘丙勇、吕小梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410700758393127J 否 注册地址 河南省封丘县应举镇马房村 否 注册资本 53,480,000.00 元 否 公告编号：2018-005 7 无 五、中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全国 中小企业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 119,238,108.69 87,278,149.35 36.62% 毛利率% 24.54% 26.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,364,837.81 10,649,553.01 25.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 13,197,738.04 9,516,438.96 38.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 14.79% 14.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.60% 12.17% - 基本每股收益 0.25 0.20 25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 209,788,921.97 141,896,957.05 47.85% 负债总计 112,721,617.92 58,194,490.81 93.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 97,067,304.05 83,702,466.24 15.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 1.57 15.92% 资产负债率（母公司） 53.73% 41.01% - 资产负债率（合并） 53.73% 41.01% - 流动比率 1.76 2.37 - 利息保障倍数 17.71 29.87 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,849,223.01 -7,972,319.54 应收账款周转率 3.40 4.02 - 存货周转率 0.75 0.81 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.85% 50.97% - 营业收入增长率% 36.62% 53.45% - 净利润增长率% 25.50% 554.93% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,480,000 53,480,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外) 117,942.00 2.其他符合非经常性损益定义的损益项目 104,857.70 非经常性损益合计 222,799.70 所得税影响数 55,699.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 167,099.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 102,700,357.18 96,720,263.55 67,758,543.58 61,778,449.95 流动资产合计 143,717,108.47 137,737,014.84 95,650,454.43 89,670,360.80 资产合计 147,877,050.68 141,896,957.05 99,970,519.32 93,990,425.69 资本公积 22,753,646.77 16,789,738.81 19,453,646.77 13,489,738.81 盈余公积 1,344,891.31 1,343,272.74 279,936.01 278,317.44 未分配利润 12,104,021.79 12,089,454.69 2,519,424.08 2,504,856.98 所有者权益合 计 89,682,559.87 83,702,466.24 72,433,006.86 66,452,913.23 负债和所有者 权益总计 147,877,050.68 141,896,957.05 99,970,519.32 93,990,425.69 营业收入 62,856,328.85 56,876,235.22 营业利润 10,184,242.69 4,204,149.06 利润总额 10,180,656.74 4,200,563.11 净利润 7,606,158.39 1,626,064.76 综合收益总额 7,606,158.39 1,626,064.76 会计差错的原因： 2015 年 3 月，公司与中建（南阳）城市建设开发有限公司签订了《南阳新区机场片区长江路绿化 工程一标段建设施工》合同，合同金额为 7,707,459.72 元，2015 年末施工部分工段发生成本在原有 公告编号：2018-005 10 预算基础上按照完工百分比法确认收入 7,432,445.84 元。由于该项目处于城中村地区，周边环境复杂， 该项目中的树木、植被、喷灌、雨水及照明管道、线路、灯具等遭到不等程度的破坏，出现多次重复 施工情况，但公司未调整原有预算。2017 年根据多次施工成本调整原有预算，导致 2015 年多确认收 入为 5,980,093.63 元。 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 新封生态是一家以园林绿化施工和园林绿化养护为主营业务的企业。公司拥有城市园林绿化企业资 质证书一级证书，系园林绿化施工行业中级别最高的资质，可承揽各种规模以及类型的园林绿化工程。 公司的管理团队有着多年丰富的园林绿化工程经验，可以为客户提供各种优质的施工方案。公司通常通 过投标或议标的方式承接园林绿化工程项目。在中标后，公司通过向多处苗圃询价，对被筛选出的质优 价廉的苗木进行采购，并采用劳务派遣以及劳务分包的模式雇佣工人，最后根据业主的要求完成园林绿 化施工及养护项目，获得收入。 （一）采购模式 公司对外采购由采购部负责，考虑到项目工期、原材料运输等因素，对于区域内无战略合作供应商 的工程项目，公司采用分散采购以及低价优先的原则对所需原材料进行采购。自成立以来，公司积累了 大量的苗木供应商资源，与许多苗圃保持着良好的合作关系。在筛选出最物优价廉的苗木供应商后，其 所供应的苗木将直接被运送至施工现场盘点及验收。 （二）销售模式 1、园林绿化项目承接 公司主要通过网上和报刊获取招标信息，主管人员决定参与投标后分配报名人员，报名人员根据招 标公告整理报名资料参加报名。 2、园林绿化施工项目实施 在中标合同签订后，公司将根据项目内容组建项目团队，由项目负责人制定工作计划与具体实施方 案，施工项目由工程项目部进行施工管理。项目负责人对项目的实施进行管理，在实施过程中，项目负 责人将对项目进行监控和指导。园林景观施工项目按照设计和规范进行施工，发包人对施工过程有关质 量证明文件进行确认。 3、园林绿化施工项目结算 竣工结算与验收是园林绿化工程施工和园林绿化养护管理的最后环节，是全面考核园林建设成果、 检验设计和工程质量的重要步骤，也是园林建设阶段告一段落的标志。园林施工项目按照设计和规范完 公告编号：2018-005 12 成合同约定的工作内容后，报请发包方组织竣工验收，验收后进入工程保修期（养护期）。工程竣工验 收后申报工程结算，与发包方核对定案，质保期满后收回尾款。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司业务稳步发展，园林工程施工、养护均达到了预期的目标。公司不断加强内部治理 结构的完善，进一步建立健全公司内部控制制度。随着国内经济的快速发展及城镇化建设进程的推进以 及生态文明建设力度的加大，行业的发展空间将进一步扩大，公司迎来了较好的发展机遇。 报告期内，公司专注自身业务发展，经营管理能力提升，参照现代企业管理要求，结合公司自身实 际发展情况，通过对人力资源管理体系、财务内控体系、业务流程管理体系等公司管理体系模块的完善， 经营管理能力进一步提升，公司人力资源管理、品牌建设、风险控制管理等综合管理水平得到进一步加 强。 1、财务状况 报告期末，公司资产总额 209,788,921.97 元，较期初 141,896,957.05 元增长 67,891,964.92 元， 增幅 47.85%；负债总额 112,721,617.92 元，较期初 58,194,490.81 元增长 54,527,127.11 元，增幅 93.70%；净资产总额 97,067,304.05 元，较期初 83,702,466.24 元增加 13,364,837.81 元，增幅 15.97%。 2、经营成果情况 （1）本期的营业收入为 119,238,108.69 元，与上年同期相比增加 31,959,959.34 元,增幅 36.62%；主 要原因：近年来，国家城镇化步伐加快，同时国家对环境治理的力度加大，园林绿化项目的市场容量不 断增加，使整个园林绿化行业出现较好的发展机遇。公司自挂牌以来，项目团队各方面素质有均有较大 的提升，公司获取项目的能力进一步提高，中标项目增加较为明显，公司的规模不断扩大，使公司的营 公告编号：2018-005 13 业收入较上年同期相比有较大的提升。 （2）本期的营业成本为 89,978,816.60 元，与上年同期相比增加 25,747,060.05 元,增幅 40.08%,主要 原因系随着营业收入的增长,营业成本相应增加，公司实际情况相符。 （3）本期的净利润为 13,364,837.81 元，与上年同期相比增加 2,715,284.80 元，增加比例为 25.50%。 主要原因：本期公司的业务规模扩大，收入增加 36.62%，利润随收入增加，符合公司的实际运行情况。 3、现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动产生的现金流量净额与上一年度基本一致，主要是 因为公司保持了一贯的收款制度，经营活动现金流保持稳定。 投资活动产生的现金流量净额：本年度经营活动现金流净额与上一年度相比减少较大，主要系本年 度公司购买办公房产，使投资活动的现金流流出较大所致。 筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动现金流量净额较上一年度增加较大，主要系本年度 增加 880 万的借款所致。 （二）行业情况 随着经济的发展，环境保护成为人们生活中日益关注的问题，园林绿化建设正在从景观功能、视觉 效果向生态园林、平衡自然环境功能转化，在“十八大”报告中，首次提出“生态文明”建设，将“生态文明” 建设纳入中国特色社会主义的建设中，与经济建设、政治建设、文化建设、社会建设相互依靠，形成建 设中国特色社会主义五位一体总体布局。在未来发展中，加大能源资源节约和生态环境保护的力度，增 强可持续发展的能力，加快建设资源节约型、环境友好型社会，提高生态文明水平，将是各级政府制定 政策的方向。生态园林作为生态文明建设的重要载体之一也将迎来更加广阔的发展。 近年来，随着国内资源过度消耗、环境污染、生态破坏等问题日益突出，生态问题成为普遍关注的 问题。生态文明是人类为保护和建设美好生态环境而取得的物质、精神、制度方面成果的总和，它贯穿 了经济建设、政治建设、文化建设和社会建设全过程，反映了一个社会的文明进步状态。2007 年 10 月 十七大报告中提出了“建设生态文明，基本形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、消 费模式”的园林建设理念。生态文明建设为园林绿化行业的发展提供难得的历史机遇。 海绵城市，是指城市在适应环境变化和应对雨水带来的自然灾害等方面具有良好的“弹性”，下雨时 吸水、蓄水、渗水、净水，需要时将蓄存的水“释放”并加以利用。2015 年国务院办公厅印发《关于推进 公告编号：2018-005 14 海绵城市建设的指导意见》（以下简称《指导意见》），部署推进海绵城市建设工作，未来，生态园林景 观建设行业将在“海绵城市”建设浪潮中，获得新一轮发展机遇。 各地积极创建“国家园林城市”、“国家生态园林城市”、“国家森林城市”，对于加强我国城市生态建 设，创造良好人居环境，弘扬城市绿色文明，提升城市品位具有重要的促进作用。参加上述创建活动成 为各地政府工作重要内容和考核标准，政府大力支持和参与城市绿化基础设施建设，为园林绿化行业的 发展提供了重要机遇。 公司将抓住当下较好的市场发展机遇，积极拓展公司的业务，将公司的业务快速拓展至全国市场， 公司的业务能力不断增强，逐步承揽超大型的施工项目。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 2,401,538.89 1.14% 422,323.30 0.30% 468.65% 应收账款 39,995,124.26 19.06% 30,193,839.23 21.28% 32.46% 存货 143,617,990.97 68.46% 96,720,263.55 68.16% 48.49% 长期股权投资 固定资产 10,622,912.17 5.06% 3,407,933.80 2.40% 211.71% 在建工程 短期借款 10,500,000.00 5.01% 4,700,000.00 3.31% 123.40% 应付账款 - 31.83% - 27.54% 70.83% 应付职工薪酬 912,370.26 0.43% 535,318.54 0.38% 70.44% 应交税费 2,282,154.09 1.09% 2,376,115.43 1.67% -3.95% 其他应付款 20,328,423.10 9.69% 11,096,421.40 7.82% 83.20% 资产总计 209,788,921.97 141,896,957.05 47.85% 资产负债项目重大变动原因 1、本期末货币资金 2,401,538.89 元，与上年期末增加 468.65%。主要是因为本期公司增加了较多 的银行借款所致。 2、本期末应收账款 39,995,124.26 元，与上年期末相比增加 32.46%，主要系本期所承做的项目增 加较多，根据项目的实际进度情况，年末形成的应收账款增加，但该应收账款的增加均是合理的和项目 是匹配的，符合公司的实际情况，后期将根据合同约定付款，公司已按照既定的坏账政策计提坏账准备， 公司应收账款不存在重大损失风险。 公告编号：2018-005 15 3、本期末存货余额为 143,617,990.97 元，与上年期末相比增加 48.49%，主要原因系公司 2017 年 度新增项目较多，由于公司所承做的项目均为园林绿化项目，苗木种植具有季节性，该部分新增项目无 法在报告期末未进行结算验收，导致存货余额较大，符合公司的实际情况和行业特点。 4、本期末短期借款 10,500,000.00 元，与上年期末相比增加 123.40%，主要系公司本期增加中国邮 政储蓄新乡市向阳西路支行 400 万、建设银行新乡新获路支行 170 万、中国银行新乡国贸支行 280 万元 的贷款所致。 5、本期末应付账款余额为 66,765,349.31 元，与上年期末相比增加 70.83%，主要系本期公司业务 规模扩大，同时施工的工程项目较多，公司采购的苗木和其他材料较多，截至期末未到结算期，故应付 账款增加较多。 6、本期末应付职工薪酬余额为 912,370.26 元，与上年期末相比增加 70.44%，主要系本期公司业务 规模扩大，公司员工增加较多，每月计提的职工薪酬也相应的增加。 7、本期末其他应付款余额为 20,328,423.10 元，与上年期末相比增加 83.20%，主要系本期暂借款 增加较多所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 119,238,108.69 - 87,278,149.35 - 36.62% 营业成本 89,978,816.60 75.46% 64,231,756.55 73.59% 40.08% 毛利率 24.54% - 26.41% - - 管理费用 5,005,967.97 4.20% 5,120,491.96 5.87% -2.24% 销售费用 3,968,009.51 3.33% 2,582,870.84 2.96% 53.63% 财务费用 1,119,577.33 0.94% 496,232.25 0.57% 125.62% 营业利润 17,957,747.32 15.06% 12,718,721.52 14.57% 41.19% 营业外收入 125,088.70 0.10% 1,515,600.06 1.74% -91.75% 营业外支出 231.00 0.00% 284.50 0.00% -18.80% 净利润 13,364,837.81 11.21% 10,649,553.01 12.20% 25.50% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期的营业收入为 119,238,108.69 元，与上年同期相比增加 31,959,959.34 元,增幅 36.62%；主要原因：近年来，国家城镇化步伐加快，同时国家对环境治理的力度加大，园林绿化项目的 市场容量不断增加，使整个园林绿化行业出现较好的发展机遇。公司自挂牌以来，项目团队各方面素质 公告编号：2018-005 16 有均有较大的提升，公司获取项目的能力进一步提高，中标项目增加较为明显，公司的规模不断扩大， 使公司的营业收入较上年同期相比有较大的提升。 2、营业成本：2017 年公司的营业成本为 89,978,816.60 元，同比增长 40.08%，主要系报告期内公 司业务规模扩大，营业成本增长，与营业收入的增长一致，符合公司的实际情况。 3、销售费用：2017 年公司的销售费用为 3,968,009.51 元，同比增长 53.63%，主要系公司本期加 大了项目的开发力度，销售人员增加，营销费用增加较多，但本期公司本年度新增的项目较多，销售费 用的增加与公司的业绩增长相匹配。 4、财务费用：2017 年公司财务费用 1,119,577.33 元，同比增长 125.62%。主要系本期的借款较上 年增加 880 万元，导致所支付的利息费用增加较多。 5、营业外收入：本期营业外收入为 125,088.70 元，主要为公司本年度取得的封丘县对当年新建成 投产及成长型“四上”企业实行奖励 2 万元及张堤苗圃占地补偿 105,088.70 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 119,238,108.69 87,278,149.35 36.62% 其他业务收入 主营业务成本 89,978,816.60 64,231,756.55 40.08% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林绿化收入 115,041,192.34 96.48% 87,278,149.35 100.00% 苗木销售收入 4,196,916.35 3.52% 合计 119,238,108.69 100.00% 87,278,149.35 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本期的营业收入为 119,238,108.69 元，与上年同期相比增加 31,959,959.34 元,增幅 36.62%；主要原 因：近年来，国家城镇化步伐加快，同时国家对环境治理的力度加大，园林绿化项目的市场容量不断增 加，使整个园林绿化行业出现较好的发展机遇。公司自挂牌以来，项目团队各方面素质有均有较大的提 升，公司获取项目的能力进一步提高，中标项目增加较为明显，公司的规模不断扩大，使公司的营业收 入较上年同期相比有较大的提升。 公告编号：2018-005 17 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 淇县住房和城乡规划建设局 20,522,447.51 17.21% 否 2 中牟县都市区现代水城工程建设管理 局 15,459,916.54 12.97% 否 3 新乡市牧野区建设局 12,513,492.28 10.49% 否 4 乌鲁木齐市烈士陵园、乌鲁木齐市政 府投资建设工程管理中心 7,545,947.58 6.33% 否 5 洛阳市园林局 6,565,648.40 5.51% 否 合计 62,607,452.31 52.51% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 新乡市红旗区冀氏管业有限公司 5,242,382.69 5.48% 否 2 河南江鲲建筑工程有限公司 4,920,516.00 5.15% 否 3 新乡市亿霖苗木种植专业合作社 4,860,340.59 5.08% 否 4 呼图壁县干河子林场荣斌苗木种植农民 专业合作社 3,857,584.20 4.04% 否 5 洛阳市四方花木种植专业合作社 3,805,660.00 3.98% 否 合计 22,686,483.48 23.73% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,849,223.01 -7,972,319.54 投资活动产生的现金流量净额 -7,794,954.96 -69,035.47 筹资活动产生的现金流量净额 17,623,393.56 5,477,364.40 221.75% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动产生的现金流量净额与上一年度基本一致，主要是 因为公司保持了一贯的收款制度，经营活动现金流保持稳定。 投资活动产生的现金流量净额：本年度经营活动现金流净额与上一年度相比减少较大，主要系本年 度公司购买办公房产，使投资活动的现金流流出较大所致。 筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动现金流量净额较上一年度增加较大，主要系本年度 增加 880 万的借款所致。 （四）投资状况分析 公告编号：2018-005 18 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补 助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求 采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以 后期间的财务 报表。 （2）会计估计变更 无 （3）重大会计差错更正 重大会计差错更正的内容具体详见“第三节（七）” （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司坚持绿色施工，资源循环利用，专注于园林绿化建设，为人类生活创造出更加舒适的生活工作 环境。 同时，公司与当地大学建立合作关系，扩大在校生实习岗位编制，积极培养实践型人才。帮助实习 生尽快将理论与实际相结合，为实习生提供积累工作经验的实践机会，承担培养实干人才的社会责任与 公告编号：2018-005 19 义务。 三、持续经营评价 行业趋势：李克强总理在《政府工作报告》中提出，推进新型城镇化要注重城市文化和自然景观的 保护，要做好相关规划和统筹衔接，避免千城一面。《国家新型城镇化规划(2014-2020)》提出“以人为 本、尊重自然、传承历史、绿色低碳”的创新规划理念，指出：要“加强历史文化名城名镇、历史文化 街区、民族风情小镇文化资源挖掘和文化生态的整体保护，传承和弘扬优秀传统文化，推动地方特色文 化发展，保存城市文化记忆”，在国家经济快速发展的带动下近年来园林绿化行业呈现爆发增长态势， 行业发展空间广阔。 业务方面：公司已形成了苗木培育、景观设计、园林施工、园林维护一体化的园林建设服务体系， 具备了设计、施工、苗木生产全产业链的协同效应一体化能力，公司通过设计施工一体化更好地将设计 理念和工程施工相结合，实现园林作品风格的和谐统一，进而提升公司品牌和业绩。 经营方面：资质的升级，给公司未来成长提供重要的保障，公司主要财务、业务等经营指标健康； 管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳 定；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 本年度公司营业收入 119,238,108.69 元，净资产 97,067,304.05 元，最近连续三个会计年度的净 利润分别为 1,626,064.76 元、10,649,553.01 元、13,364,837.81 元。报告期内公司不存在债券违约、 债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款的情况；不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期，无法获得主要生产、 经营要素的情况。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2018-005 20 1、市场竞争风险 经过二十多年的发展,我国园林绿化行业已逐渐走向成熟,但行业集中度仍处于较低水平。由于进入 园林绿化行业的门槛偏低、业务资质等级划分较粗等因素,导致行业内的从业企业数量众多、市场竞争比 较激烈。根据《中国城市建设统计年鉴》及国家统计局公布数据显示,即使是规模较大的上市园林绿化企 业,其所占市场份额也相对较小,平均市场占有率不超过 1%。行业企业数量众多、集中度较低,业务资质参 差不齐等将导致市场竞争不断加剧,激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降,并进一步影响 公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 应对措施：公司 2015 年分别在北京、深圳、陕西、内蒙古成立了分公司，用于拓展公司在全国的 业务。根据公司的发展战略，公司将以河南为原点，业务向全国拓展，保持公司业绩持续增长和盈利能 力的提升。 2、营运资金短缺风险 园林工程施工业务的特点,决定了公司在工程项目实施过程中,包括在前期项目招标、合同签署履约、 项目维护等多个环节需要公司垫付流动资金。公司市场开拓、业务发展均需要大量资金,公司现金流压力 会逐步加大,公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持,没有较强的融资能力,公司在 市场营销和拓展上就会受到限制,公司正常的生产经营活动就会受到影响。公司目前尚未进入资本市场, 融资渠道较为有限,缺乏持续、稳定的资金供应,公司存在营运资金短缺的风险。 应对措施：公司经过多年的发展积累了一定的资金，公司现阶段的规模较小，通过向银行贷款和股 东借款能够满足对资金的需求。后续根据业务开展情况，公司通过股权融资，可以满足公司今后规模扩 张的需求。 3、自然灾害的风险 苗木种植容易受干旱、洪涝、霜冻、火灾、冰雹、病虫害等自然灾害的影响。公司目前租赁土地用 于园林绿化苗木种植,如果公司苗圃所在地出现严重自然灾害,将对本公司的苗木种植以及供应产生影 响。 应对措施：为应对自然灾害对公司的苗木种植及供应产生影响，公司与规模较大的供应商签订了苗 木供应框架合同，保证苗木的正常供应；同时公司也对苗圃基地进行了防风防旱措施处理，有效防范自 然灾害给公司带来的风险。 公告编号：2018-005 21 4、苗木价格波动风险 公司园林绿化施工业务的成本主要来自苗木采购,报告期内在总成本中占比较大,因此苗木价格的波 动,将影响公司的经营业绩。如果未来苗木价格涨幅较大,将增加公司成本,影响公司的业绩。 应对措施：公司与规模较大的苗木供应商签订了苗木采购框架合同，保证苗木的正常供应，苗木价 格变化虽市场的而变化，目前公司拥有 500 多亩的苗木基地，能够降低苗木价格波动给公司带来的风险； 公司与劳务公司签订了劳务分包合同，能够有效稳定公司工程项目中的劳务成本支出。 5、存货占资产比重较高所导致的风险 2017 年末,公司存货为 143,617,990.97 元，占总资产比重分别 68.46%，存货所占比重较高。主要是 由公司行业特点、发展规划及收入确认原则决定的,但如果存货管理水平下降,则会降低公司资金运用效 率,对公司的生产经营产生负面影响。 应对措施：公司的存货主要为工程施工，股份公司成立后，公司的组织结构更加健全，同时对项目 进行制度化管理，能够有效的提高工程项目的管理质量，从而可以降低存货占资产比例较高的风险。 6、客户集中的风险 2017 年,公司前五名客户销售额占当期销售总额比重为 52.51%,客户集中度相对较高。如果公司不能 进一步积极开拓新的客户,降低公司客户集中度,减少对重要客户的依赖,一旦本地区的客户或市场环境发 生重大不利变化,则可能对公司持续发展带来不良影响。 应对措施：公司通过成立分公司，拓展公司在全国的业务，公司业务规模扩大后，客户增加，能够 有效降低客户集中程度，减少对重要客户的依赖。 7、公司治理和内部控制风险 2016 年 1 月 12 日,公司整体变更为股份有限公司,治理机制和内部控制制度正在逐步建立并完善。 由于股份公司成立时间短且缺乏实际运营经验,随着公司生产经营规模的不断扩大,上述情形都对公司的 治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。因此,公司可能存在治理结构和内部控制体系不能 较好适应公司发展,从而影响公司持续性发展的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将积极组织相关人员进行培训和学习，严格执行相关法律法规及规 章制度；实际执行中积极主动咨询中介结构的专业意见。 公告编号：2018-005 22 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否对外提供借款 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在失信情况 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 潘丙勇、吕小梅 为公司借款提供 担保 6,500,000.00 是 2017 年 8 月 23 日 2017-016 潘建杰、秦新冉、 潘淑方、赵桐 为公司借款提供 担保 1,700,000.00 是 2017 年 8 月 23 日 2017-016 潘丙勇/吕小梅/ 潘建杰 为公司借款提供 担保 4,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-007 吕小梅 公司向股东拆借 资金 9,087,527.61 是 2018 年 4 月 26 日 2018-007 吕小梅 土地租金 5,400.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-007 总计 - 21,292,927.61 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司因工程项目经营的需要，向公司股东吕小梅借款，该部分借款主要用于购买工程项目 的苗木、材料款，来补充因回款不及时导致的流动资金紧张。借款时履行了相关的程序，工程款陆续汇 款后及时归还借款，并随着公司管理的逐步规范会尽可能减少向大股东的临时拆借。 公告编号：2018-005 24 公司向银行借款，公司股东、潘丙勇、吕小梅及关联方为公司贷款提供担保支持公司持续经营发展。 上述关联交易已在第一届董事会第五、十一次会议审议通过。 （二）承诺事项的履行情况 1、承诺事项：为有效防止或避免今后与公司可能出现的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员及持股超过 5%以上的股东向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》； 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未 出现违反承诺的情形。 2、承诺事项：董事、监事、高级管理人员就公司对外担保情况的承诺函。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未 出现违反承诺的情形。 3.、承诺事项：关于规范和减少关联交易的承诺函。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未 出现违反承诺的情形。 4、承诺事项：股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未 出现违反承诺的情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 星海如意大厦 501 房产 抵押 1,874,133.76 0.89% 用于公司在中国银行股份有限 公司新乡国贸支行的 480 万元 贷款提供抵押。 总计 - 1,874,133.76 0.89% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-005 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,300,000 6.17% 12,545,000 15,845,000 29.63% 其中：控股股东、实际控 制人 7,724,000 7,724,000 14.44% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,180,000 93.83% -12,545,000 37,635,000 70.37% 其中：控股股东、实际控 制人 50,180,000 93.83% -12,545,000 37,635,000 70.37% 董事、监事、高管 50,180,000 93.83% -12,545,000 37,635,000 70.37% 核心员工 总股本 53,480,000 - 0 53,480,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 潘丙勇 30,108,000 30,108,000 56.30% 22,581,000 7,527,000 2 吕小梅 20,072,000 -4,821,000 15,251,000 28.52% 15,054,000 197,000 3 赵亚东 4,821,000 4,821,000 9.01% 4,821,000 4 封 丘 县 新 丰 企 业 管 理 咨 询中心(有限 合伙) 3,300,000 3,300,000 6.17% 3,300,000 合计 53,480,000 0 53,480,000 100.00% 37,635,000 15,845,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 潘丙勇与吕小梅系夫妻关系，为公司的实际控制人，除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 一、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-005 26 潘丙勇持有本公司 30,108,000 股股份，持股比例为 56.30%，为本公司的控股股东。潘丙勇与吕小 梅合计持有公司 45,359,000 股股份，持股比例为 84.82%，潘丙勇自公司成立以来，一直为公司第一大 股东，且持股比例未低于 50.00%，担任有限公司执行董事和股份公司董事长。潘丙勇作为公司的控股股 东及在公司出任董事长一职，与吕小梅能够通过股权关系实际支配公司的行为，所提出的议案均能通过 股东会决议，能够决定公司的日常经营管理及重大决策。因此，潘丙勇吕小梅夫妇对公司具有实际控制 力。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 潘丙勇与吕小梅合计持有公司 45,359,000 股股份，持股比例为 84.82%，潘丙勇自公司成立以来， 一直为公司第一大股东，且持股比例未低于 50.00%，担任有限公司执行董事和股份公司董事长。潘丙勇 作为公司的控股股东及在公司出任董事长一职，与吕小梅能够通过股权关系实际支配公司的行为，所提 出的议案均能通过股东会决议，能够决定公司的日常经营管理及重大决策。因此，潘丙勇吕小梅夫妇为 公司的共同实际控制人。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 潘丙勇，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1966 年 6 月出生，工程师、二级建造师。1987 年 7 月至 1990 年 12 月，任封丘县胜利彩印厂总经理；1991 年 1 月至 2000 年 10 月，自由职业（苗木培育与 销售）；2000 年 10 月至 2015 年 12 月，任新封有限执行董事。2016 年 1 月至今担任公司董事长，任期 为三年。 吕小梅，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1965 年 5 月出生，工程师。2000 年 10 月至 2015 年 12 月，任新封有限监事。2016 年 1 月至今担任公司董事，任期三年。 公告编号：2018-005 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行新乡 国贸支行 2,000,000.00 6.70% 2017 年 11 月 10 日 -2018 年 11 月 10 日 否 银行借款 中国银行新乡 国贸支行 2,800,000.00 6.70% 2017 年3 月 30 日-2018 年 3 月 30 日 否 银行借款 建设银行新乡 新获路支行 1,700,000.00 5.66% 2017 年2 月 15 日-2018 年 2 月 14 日 否 银行借款 中国邮政储蓄 新乡市向阳西 路支行 4,000,000.00 6.96% 2017 年 10 月 23 日 -2017 年 10 月 22 日 否 企业间拆借 新乡市牧野发 展管理有限公 司 2,000,000.00 14.40% 2017 年 10 月 13 日 -2017 年 12 月 31 日 否 企业间拆借 新乡市牧野发 展管理有限公 司 1,000,000.00 14.40% 2017 年9 月 30 日-2017 年 12 月 31 日 否 合计 - 13,500,000.00 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018-005 28 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-005 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘丙勇 董事长 男 52 本科 2015/12/30-2 018/12/29 是 吕小梅 董事 女 53 本科 2015/12/30-2 018/12/29 是 潘永堂 董事、总经理 男 54 高中 2015/12/30-2 018/12/29 是 潘建杰 董事、副总经 理 男 28 大专 2015/12/30-2 018/12/29 是 常新红 董事、财务总 监、董事会秘 书 女 50 大专 2015/12/30-2 018/12/29 是 董瑾 监事 女 49 大专 2015/12/30-2 018/12/29 是 杨瑞君 监事 男 55 大专 2015/12/30-2 018/12/29 是 陈念 监事 女 29 大专 2015/12/30-2 018/12/29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘丙勇与吕小梅系夫妻关系；潘建杰系潘丙勇与吕小梅的儿子。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘丙勇 董事长 30,108,000 0 30,108,000 56.30% 吕小梅 董事 20,072,000 -4,821,000 15,251,000 28.52% 潘永堂 董事、总经理 潘建杰 董事、副总经 理 常新红 董事、财务总 监、董事会秘 书 董瑾 监事 杨瑞君 监事 公告编号：2018-005 30 陈念 监事 合计 - 50,180,000 -4,821,000 45,359,000 84.82% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 20 营销人员 17 23 财务人员 5 6 工程人员 38 65 员工总计 76 114 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 16 23 专科 39 42 专科以下 21 47 员工总计 76 114 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司业务持续发展，业绩不断增长，人员需求不断增加。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐、机构推荐、猎 头招聘等渠道加强人才引进。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训方案，针对不同时期 的员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等，为新员工融 公告编号：2018-005 31 入不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公司 的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效结 合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制，在统一的 规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-005 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-005 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》以及相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，继续执行前期制定的内控管理体系及其相关制度，包括股份公司《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《信息 披露管理办法》等。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营、投资决策及财务政策均按照《公司章程》及相 关内控制度的规定进行。信息披露制度在遵守法律、法规的同时，做到及时、准确、完整。报告期内， 公司董事、监事、高级管理人员及相关人员依法运行，未出现任何违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合 公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法 享有的知情权。其次严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，依法履行召集、召开、表决、股 东的参会资格和对董事会授权等工作程序。且公司制定的《关联交易决策制度》等规定，在制度层面保障股 东特别是中小股东的表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公 司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更 公告编号：2018-005 34 有效地执行各项内部制度，更好的保护股东权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律法规程序，没有出现三会 召集程序，表决方式违反法律、法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自制定了各项内控制度以来，严 格按照相关制度执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥着积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2017 年 11 月 22 日，股份公司召开董事会，变更公司的经营范围，同时修改公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第四次会 议,审议事项:1、《 关于<2016 年度总经理 工作报告>的议案》2、《关于<2016 年度 董事会工作报告>的议案》3、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》4、《关于 <2017 年财务预算报告>的议案》5、《关 于<2016 年年度报告>及<2016 年年度报 告摘要>的议案》6、《关于公司 2016 年 度利润分配预案的议案》7、《关于补充确 认 2016 年偶发性关联交易的议案》8、 《关于续聘山东和信会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年财务审计机构 的议案》9、《关于提请召开 2016 年年度 股东大会的议案》; 2017 年 8 月 23 日,第一届董事会第五次会 议,审议事项:1、《2017 年半年度报告》2、 《关于补充确认 2017 年 1-6 月偶发性 关联交易的议案》; 2017 年 8 月 25 日,第一届董事会第六 次会议,审议事项:1、《关于成立河南新封 生态环境工程股份有限公司中牟分公司的 议案》; 2017 年 9 月 11 日,第一届董事会第七次会 议,审议事项:1、《关于成立河南新封生态 环境工程股份有限公司洛阳分公司的议 案》; 2017 年 10 月 20 日,第一届董事会第八次 公告编号：2018-005 35 会议审议事项:1、《关于公司参与拍卖的议 案》; 2017 年 10 月 30 日,第一届董事会第九 次会议,审议事项:1、《关于注销北京分公 司的议案》; 2017 年 11 月 22 日第一届董事会第十 次会议,审议事项:1、《关于修改公司经营 范围的议案》2、《关于修改<公司章程>的 议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 26 日,第一届监事会第三次会 议,审议事项:1、《关于<2016 年度监事会 工作报告>的议案》2、《关于<2016 年度 财务决算报告>的议案》3、《关于<2017 年 财务预算报告>的议案》4、《关于<2016 年 年度报告>及<2016 年年度报告摘要>的 议案》5、《关于公司 2016 年度利润分配 预案的议案》6、《关于续聘山东和信会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年 财务审计机构的议案》; 2017 年 8 月 23 日,第一届监事会第四次会 议,审议事项:1、《2017 年半年度报告》。 股东大会 3 2017 年 5 月 17 日,2016 年年度股东大会, 审议事项:1、《关于<2016 年度董事会工作 报告>的议案》2、《关于<2016 年度监事 会工作报告>的议案》3、《关于<2016 年 度财务决算报告>的议案》4、《关于<2017 年财务预算报告>的议案》5、《关于<2016 年年度报告>及<2016 年年度报告摘要> 的议案》6、《关于公司 2016 年度利润分 配预案的议案》7、《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》8、《关于续聘 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2017 年财务审计机构的议案》; 2017 年 9 月 7 日,2017 年第一次临时 股东大会审议事项:1、《关于补充确认 2017 年 1-6 月偶发性关联交易的议案》; 2017 年 12 月 7 日,2017 年第二次临时 股东大会审议事项:1、《关于修改公司经营 范围的议案》2、《关于修改<公司章程>的 议案》。 公告编号：2018-005 36 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。公司今后将进一步改进、完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司认真做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取 现场记名投票表决方式，提高每位股东的参与度和决策权。公司自觉履行信息披露义务，并做好投资者管理 工作。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价 值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，未受到控股股东、实际控制人的干涉、控制。 并且未因公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性和独立性受到不 良影响。 人员独立：公司董事、监事以及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》合法产生，高级管理人员 未在控股股东及其控制的其他企业中双重任职，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障体系完全独立管理。 资产完整独立：公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、车辆等实物资产的所有权和使用权，不存在 被股东单位或其他关联方混用或占用的情形。 公告编号：2018-005 37 机构独立：公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘用总经理、副总经理、财务负责人、 营运总监等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，不存在机构混同的情形。 财务独立：公司设立独立财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行 独立开设账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定而成，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续地系统性工作，需要公司根据所处行业、经营现状和发展情况不断的调整和完善，保障公司健 康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，根据公司经营发展需要，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事先防范，事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-005 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字(2018)第 000605 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字（2018）第 000605 号 河南新封生态环境工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南新封生态环境工程股份有限公司（以下简新封生态公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新封生态公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新 封生态公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新封生态公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新封生态公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新封生态公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新封生态公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 公告编号：2018-005 39 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新封 生态公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新封生态公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 冯宏志 中国•济南 中国注册会计师:刘方微 二〇一八年四月二十六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五(1) 2,401,538.89 422,323.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五(2) 39,995,124.26 30,193,839.23 预付款项 附注五(3) 338,728.31 458,602.74 公告编号：2018-005 40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注五(4) 9,594,251.36 9,941,986.02 买入返售金融资产 存货 附注五(5) 143,617,990.97 96,720,263.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五(6) 2,074,601.80 流动资产合计 198,022,235.59 137,737,014.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注五(7) 10,622,912.17 3,407,933.80 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五(8) 133,389.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五(9) 37,229.00 44,013.75 递延所得税资产 附注五(10) 973,155.63 707,994.66 其他非流动资产 非流动资产合计 11,766,686.38 4,159,942.21 资产总计 209,788,921.97 141,896,957.05 流动负债： 短期借款 附注五(11) 10,500,000.00 4,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2018-005 41 应付账款 附注五(12) 66,765,349.31 39,082,635.44 预收款项 附注五(13) 404,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五(14) 912,370.26 535,318.54 应交税费 附注五(15) 2,282,154.09 2,376,115.43 应付利息 附注五(16) 34,661.77 应付股利 其他应付款 附注五(17) 20,328,423.10 11,096,421.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注五(18) 11,898,659.39 流动负债合计 112,721,617.92 58,194,490.81 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 112,721,617.92 58,194,490.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五(19) 53,480,000.00 53,480,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五(20) 16,789,738.81 16,789,738.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五(21) 2,679,756.52 1,343,272.74 一般风险准备 未分配利润 附注五(22) 24,117,808.72 12,089,454.69 公告编号：2018-005 42 归属于母公司所有者权益合计 97,067,304.05 83,702,466.24 少数股东权益 所有者权益总计 97,067,304.05 83,702,466.24 负债和所有者权益总计 209,788,921.97 141,896,957.05 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注五(23) 119,238,108.69 87,278,149.35 其中：营业收入 附注五(23) 119,238,108.69 87,278,149.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 101,378,303.37 74,559,427.83 其中：营业成本 附注五(23) 89,978,816.60 64,231,756.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五(24) 245,288.05 1,361,061.09 销售费用 附注五(25) 3,968,009.51 2,582,870.84 管理费用 附注五(26) 5,005,967.97 5,120,491.96 财务费用 附注五(27) 1,119,577.33 496,232.25 资产减值损失 附注五(28) 1,060,643.91 767,015.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 附注五(29) 97,942.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 17,957,747.32 12,718,721.52 加：营业外收入 附注五(30) 125,088.70 1,515,600.06 减：营业外支出 附注五(31) 231.00 284.50 四、利润总额（亏损总额以“－” 18,082,605.02 14,234,037.08 公告编号：2018-005 43 号填列） 减：所得税费用 附注五(32) 4,717,767.21 3,584,484.07 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 13,364,837.81 10,649,553.01 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 13,364,837.81 10,649,553.01 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 13,364,837.81 10,649,553.01 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 13,364,837.81 10,649,553.01 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,364,837.81 10,649,553.01 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.20 （二）稀释每股收益 0.25 0.20 公告编号：2018-005 44 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,342,041.64 38,816,512.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五(33) 86,581,992.71 47,524,128.61 经营活动现金流入小计 161,924,034.35 86,340,640.73 购买商品、接受劳务支付的现金 45,824,892.25 18,829,788.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,848,091.46 20,256,153.69 支付的各项税费 6,412,456.56 5,592,709.76 支付其他与经营活动有关的现金 附注五(33) 89,687,817.09 49,634,308.09 经营活动现金流出小计 169,773,257.36 94,312,960.27 经营活动产生的现金流量净额 -7,849,223.01 -7,972,319.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 11,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,794,954.96 80,035.47 公告编号：2018-005 45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,794,954.96 80,035.47 投资活动产生的现金流量净额 -7,794,954.96 -69,035.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,500,000.00 4,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五(33) 92,609,680.04 72,363,260.61 筹资活动现金流入小计 103,109,680.04 83,663,260.61 偿还债务支付的现金 4,700,000.00 2,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,862.24 493,054.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 79,704,424.24 74,992,841.96 筹资活动现金流出小计 附注五(33) 85,486,286.48 78,185,896.21 筹资活动产生的现金流量净额 17,623,393.56 5,477,364.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,979,215.59 -2,563,990.61 加：期初现金及现金等价物余额 422,323.30 2,986,313.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,401,538.89 422,323.30 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 公告编号：2018-005 46 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,480,000.00 22,753,646.77 1,344,891.31 12,104,021.79 89,682,559.87 加：会计政策变更 前期差错更正 -5,963,907.96 -1,618.57 -14,567.10 -5,980,093.63 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 53,480,000.00 16,789,738.81 1,343,272.74 12,089,454.69 83,702,466.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,336,483.78 12,028,354.03 13,364,837.81 （一）综合收益总额 13,364,837.81 13,364,837.81 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,336,483.78 -1,336,483.78 1．提取盈余公积 1,336,483.78 -1,336,483.78 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-005 47 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,480,000.00 16,789,738.81 2,679,756.52 24,117,808.72 97,067,304.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,180,000.00 13,489,738.81 278,317.44 2,504,856.98 66,452,913.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 50,180,000.00 13,489,738.81 278,317.44 2,504,856.98 66,452,913.23 公告编号：2018-005 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,300,000.00 3,300,000.00 1,064,955.30 9,584,597.71 17,249,553.01 （一）综合收益总额 10,649,553.01 10,649,553.01 （二）所有者投入和减 少资本 3,300,000.00 3,300,000.00 6,600,000.00 1．股东投入的普通股 3,300,000.00 3,300,000.00 6,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,064,955.30 -1,064,955.30 1．提取盈余公积 1,064,955.30 -1,064,955.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-005 49 （六）其他 四、本年期末余额 53,480,000.00 16,789,738.81 1,343,272.74 12,089,454.69 83,702,466.24 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 公告编号：2018-005 50 财务报表附注 河南新封生态环境工程股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 河南新封生态环境工程股份有限公司（以下简称“本公司”）系河南新封园林绿化工程有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日整体变更的股份公司，并经过河南省新乡市工商局核准成立。公司的统一社 会信用代码为 91410700758393127J。 经过历次股权变更，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,348.00 万股，注册资本 为 5,348.00 万元。本公司实际控制人为潘丙勇和吕小梅夫妇。 公司住所：封丘县应举镇马房村； 所属行业：建筑行业； 主要经营活动：园林工程的设计、施工养护运营管理及苗木种植销售。 本财务报告由本公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进 行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注： 详见本附注三、8、应收账款项； 20、收入政策。 公告编号：2018-005 51 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况、2017 年度金额的经营成果和现金流量等相关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公 积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人 当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公 积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相 关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公告编号：2018-005 52 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行 的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的 或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的 或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。将 同时具备持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资 产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨 公告编号：2018-005 53 认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属 于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融 资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期 损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价 款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本 公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 公告编号：2018-005 54 止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告 发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主要是为了近 期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本 公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的 金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 公告编号：2018-005 55 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 公告编号：2018-005 56 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测 试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的 预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客 公告编号：2018-005 57 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回 计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该 金融资产的减值损失一经确认不予转回。 8、 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的， 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-005 58 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的金额确认 9、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司的存货主要包括工程施工、消耗性生物资产等，其中 消耗性生物资产为苗木成本。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时，采取月末一次 加权平均法计价。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 10、 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 公告编号：2018-005 59 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备。 公告编号：2018-005 60 12、 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试 运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 13、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款 费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款 公告编号：2018-005 61 费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本 化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 14、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： ①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 专利权 17.50-17.83 证明时间 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 公告编号：2018-005 62 （3）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具 体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划 的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶 段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 15、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限： 资产类别 预计受益期（年） 装修费 5 16、 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教 育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工 提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计 入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 公告编号：2018-005 63 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存 计划、设定受益计划。 设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确 定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包 括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导 致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务 相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划 负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和 （2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益 17、 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公 司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计 的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 公告编号：2018-005 64 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡 资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占 合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（提示： 或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经 济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （5）本公司确认具体会计政策 对于施工合同的最终结果能可靠估计的，本公司采用完工百分比法确认相关的收入、成本；一般在 施工期结束和养护期结束时确认收入、成本。对于施工期和养护期跨年度的项目，在资产负债表日按照 已经发生的实际成本占预计总成本的比例计算完工百分比；对于施工期和养护期不跨年度的项目，在当 年完工时一次确认全部收入。 如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发 生的当年度确认为费用； 公告编号：2018-005 65 ②合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债 表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收 入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同 费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 18、 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本 公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ② 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 公告编号：2018-005 66 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ① 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更。 ② 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能 够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 20、 租赁 （1）经营租赁 公告编号：2018-005 67 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 21、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 公告编号：2018-005 68 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再 计入营业外收入。比较数据不调整。 与日常相关的政府补助，本期根据准则计入 2017 年度其他收 益 97,942.00 元 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据相应调整。 2016 年度持续经营净利润：10,649,553.01 元 2017 年度持续经营净利润：13,345,210.92 元 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更事项。 22、 前期会计差错更正 1、会计差错的原因 2015 年 3 月，公司与中建（南阳）城市建设开发有限公司签订了《南阳新区机场片区长江路绿化工 程一标段建设施工》合同，合同金额为 7,707,459.72 元，2015 年末施工部分工段发生成本按照原有预 算基础上按照完工百分比法确认收入 7,432,445.84 元。由于该项目处于城中村地区，周边环境复杂， 该项目中的树木、植被、喷灌、雨水及照明管道、线路、灯具等遭到不等程度的破坏，出现多次重复施 工情况，但公司未调整原有预算。2017 年根据多次施工成本调整原有预算，导致 2015 年多确认收入为 5,980,093.63 元。 2、依据《企业会计准则》的规定，公司采用追溯重述法更正上述前期差错，对 2015 年、2016 年 财务报表影响如下： 受影响的报表项目 2015/12/31、2015 年度 资产负债表、利润表 变更前 变更额 变更后 存货 67,758,543.58 -5,980,093.63 61,778,449.95 流动资产合计 95,650,454.43 -5,980,093.63 89,670,360.80 资产合计 99,970,519.32 -5,980,093.63 93,990,425.69 资本公积 19,453,646.77 -5,963,907.96 13,489,738.81 盈余公积 279,936.01 -1,618.57 278,317.44 未分配利润 2,519,424.08 -14,567.10 2,504,856.98 所有者权益合计 72,433,006.86 -5,980,093.63 66,452,913.23 负债和所有者权益总计 99,970,519.32 -5,980,093.63 93,990,425.69 营业收入 62,856,328.85 -5,980,093.63 56,876,235.22 营业利润 10,184,242.69 -5,980,093.63 4,204,149.06 利润总额 10,180,656.74 -5,980,093.63 4,200,563.11 净利润 7,606,158.39 -5,980,093.63 1,626,064.76 公告编号：2018-005 69 综合收益总额 7,606,158.39 -5,980,093.63 1,626,064.76 续 受影响的报表项目 2016/12/31 资产负债表 变更前 变更额 变更后 存货 102,700,357.18 -5,980,093.63 96,720,263.55 流动资产合计 143,717,108.47 -5,980,093.63 137,737,014.84 资产合计 147,877,050.68 -5,980,093.63 141,896,957.05 资本公积 22,753,646.77 -5,963,907.96 16,789,738.81 盈余公积 1,344,891.31 -1,618.57 1,343,272.74 未分配利润 12,104,021.79 -14,567.10 12,089,454.69 所有者权益合计 89,682,559.87 -5,980,093.63 83,702,466.24 负债和所有者权益总计 147,877,050.68 -5,980,093.63 141,896,957.05 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 （1）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税（2）选择简易办法按照生物制 品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。 11%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%、1% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 2、税收优惠政策及依据 （1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，公司销售自己种植的苗木免征增值税。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的规定， 公司销售自己种植的苗木所得减免企业所得税。 公告编号：2018-005 70 五、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 27,257.75 48,763.80 银行存款 2,374,281.14 373,559.50 合计 2,401,538.89 422,323.30 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 42,973,336.96 100.00 2,978,212.70 6.93 39,995,124.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 42,973,336.96 100.00 2,978,212.70 6.93 39,995,124.26 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 32,011,084.78 100.00 1,817,245.55 5.68 30,193,839.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 32,011,084.78 100.00 1,817,245.55 5.68 30,193,839.23 ① 本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 公告编号：2018-005 71 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,843,008.37 1,692,150.42 5.00 1 至 2 年 7,273,268.38 727,326.84 10.00 2 至 3 年 1,848,973.36 554,692.01 30.00 3 至 4 年 8,086.85 4,043.43 50.00 合计 42,973,336.96 2,978,212.70 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 1,160,967.15 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）本期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的 关系 期末余额 应收账款 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 郑州融汇建设开发有限公司 非关联方 9,921,499.61 23.09 737,614.80 东营市东营区城市管理和行政执法局 非关联方 9,463,312.88 22.02 473,165.64 宝鸡文理学院 非关联方 2,277,417.62 5.30 113,870.88 淇县住房和城乡规划建设局 非关联方 2,257,469.23 5.25 112,873.46 中铁七局集团第五工程有限公司 非关联方 2,094,925.00 4.87 107,862.64 合计 26,014,624.34 60.54 1,545,387.42 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 338,728.31 100.00 458,602.74 100.00 合计 338,728.31 100.00 458,602.74 100.00 （2）本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司的关系 期末余额 占预付款项总额的比例% 洛阳中联水泥有限公司 非关联方 200,000.00 59.04 鑫马线缆有限公司 非关联方 39,400.00 11.63 公告编号：2018-005 72 预付对象 与本公司的关系 期末余额 占预付款项总额的比例% 新乡市宏信塑胶有限公司 非关联方 16,432.50 4.85 张颜峰 非关联方 13,500.00 3.99 邓震 非关联方 6,390.00 1.89 合计 275,722.50 81.40 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,508,661.19 100.00 914,409.83 8.70 9,594,251.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 10,508,661.19 100.00 914,409.83 8.70 9,594,251.36 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,956,719.09 100.00 1,014,733.07 9.26 9,941,986.02 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 10,956,719.09 100.00 1,014,733.07 9.26 9,941,986.02 （2）本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,433,304.08 471,665.20 5.00 2 至 3 年 903,732.11 271,119.63 30.00 公告编号：2018-005 73 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 171,625.00 171,625.00 100.00 合计 10,508,661.19 914,409.83 （4）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额-100,323.24 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备金额。 （5）本期末无实际核销的其他应收款情况。 （6）本期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 2,666,316.82 4,056,035.10 投标保证金 6,621,367.11 6,373,867.11 备用金 657,124.94 152,757.35 民工工资保障金 344,373.97 374,059.53 其他 219,478.35 合计 10,508,661.19 10,956,719.09 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 洛阳水生态投资开发有限公 司 非关联方 投标保证金 2,100,000.00 1 年以内 19.98 105,000.00 汝阳县城市管理办公室 非关联方 履约保证金 1,772,692.20 1 年以内 16.87 88,634.61 天津市施工队伍管理站（天津 市施工队伍交流服务中心） 非关联方 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内、1-2 年 9.52 65,000.00 河南平原城乡开发建设有限 公司 非关联方 履约保证金 653,732.11 1 年以内 6.22 32,686.61 河北省公共资源交易中心 非关联方 投标保证金 540,000.00 1 年以内 5.14 27,000.00 合计 6,066,424.31 57.73 318,321.22 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-005 74 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,036.04 36,036.04 消耗性生物资 产 2,164,018.12 2,164,018.12 3,879,947.50 3,879,947.50 建造合同形成 的已完工未结 算资产 141,417,936.81 141,417,936.81 92,840,316.05 92,840,316.05 合计 143,617,990.97 143,617,990.97 96,720,263.55 96,720,263.55 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 性质或内容 待认证进项税 2,077,503.90 待认证进项税 合计 2,077,503.90 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,510,000.00 15,000.00 2,299,836.26 82,600.00 4,907,436.26 2.本期增加金额 7,293,194.96 32,478.63 285,117.69 7,610,791.28 （1）购置 7,293,194.96 32,478.63 285,117.69 7,610,791.28 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 9,803,194.96 47,478.63 2,584,953.95 82,600.00 12,518,227.54 二、累计折旧 1.期初余额 516,641.84 13,062.39 955,306.57 14,491.66 1,499,502.46 2.本期增加金额 119,225.04 2,216.11 261,591.16 12,780.60 395,812.91 （1）计提 119,225.04 2,216.11 261,591.16 12,780.60 395,812.91 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 635,866.88 15,278.50 1,216,897.73 27,272.26 1,895,315.37 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2018-005 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,167,328.08 32,200.13 1,368,056.22 55,327.74 10,622,912.17 2.期初账面价值 1,993,358.16 1,937.61 1,344,529.69 68,108.34 3,407,933.80 （2）本期末无暂时闲置的固定资产 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产 （4）本期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产 （6）其他说明：有受限固定资产，需列明详见 35 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 135,959.61 135,959.61 （1）购置 135,959.61 135,959.61 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 135,959.61 135,959.61 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 2,570.03 2,570.03 （1）计提 2,570.03 2,570.03 3.本期减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2018-005 76 项目 专利 合计 （2）企业合并减少 4.期末余额 2,570.03 2,570.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 133,389.58 133,389.58 2.期初账面价值 （2）本期末无未办妥产权证书的无形资产 9、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 苗圃租赁费 44,013.75 44,013.75 房屋装修费 37,229.00 - 37,229.00 合 计 44,013.75 37,229.00 44,013.75 - 37,229.00 10、 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,892,622.53 973,155.63 2,831,978.62 707,994.66 合计 3,892,622.53 973,155.63 2,831,978.62 707,994.66 11、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 抵押借款 10,500,000.00 2,700,000.00 合计 10,500,000.00 4,700,000.00 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款情况 公告编号：2018-005 77 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 21,831,399.34 9,113,148.93 苗木费 16,033,572.84 8,998,710.99 机械费 5,757,508.06 3,142,559.37 劳务费 23,142,869.07 17,828,216.15 合计 66,765,349.31 39,082,635.44 13、 预收账款 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 工程款 404,000.00 合计 404,000.00 （2）无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 535,318.54 27,903,708.48 27,526,656.76 912,370.26 离职后福利-设定提存计划 - 321,434.70 321,434.70 - 合计 535,318.54 28,225,143.18 27,848,091.46 912,370.26 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 433,350.80 27,447,748.33 27,370,840.65 510,258.48 二、职工福利费 100,000.00 330,530.40 30,332.15 400,198.25 三、社会保险费 87,804.77 87,804.77 - 其中 医疗保险费 72,669.35 72,669.35 - 工伤保险费 8,473.99 8,473.99 - 生育保险费 6,661.43 6,661.43 - 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费 1,967.74 37,624.98 37,679.19 1,913.53 六、短期带薪缺勤 - 公告编号：2018-005 78 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 七、短期利润分享计划 - 八、辞退福利 - 九、其他 合计 535,318.54 27,903,708.48 27,526,656.76 912,370.26 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 312,508.44 312,508.44 失业保险 8,926.26 8,926.26 合计 321,434.70 321,434.70 15、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 34,661.77 - 合计 34,661.77 - 16、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 34,213.05 214,538.98 企业所得税 2,166,519.96 2,037,605.73 房产税 77,308.00 72,037.00 印花税 691.8 396.40 城市维护建设税 1,710.64 25,888.34 教育费附加 1,026.39 15,389.39 地方教育费附加 684.25 10,259.59 合计 2,282,154.09 2,376,115.43 17、 其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 经营性资金 3,615,799.11 2,719,389.02 暂借款 16,712,623.99 8,377,032.38 合计 20,328,423.10 11,096,421.40 公告编号：2018-005 79 （2） 本期末账龄超过 1 年的重要其他应付款。 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王小美 1,006,703.62 借款未偿还 范小杰 300,000.00 借款未偿还 合计 1,306,703.62 18、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 待转销项税 11,898,659.39 待转销项税 合计 11,898,659.39 注：本期待转销项税为工程进度确认收入和工程结算差异所产生的一项未达到纳税时点的一项负债。 19、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总数 53,480,000.00 53,480,000.00 合计 53,480,000.00 53,480,000.00 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 16,789,738.81 16,789,738.81 合计 16,789,738.81 16,789,738.81 21、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,343,272.74 1,336,483.78 2,679,756.52 合计 1,343,272.74 1,336,483.78 2,679,756.52 22、 未分配利润 （1）未分配利润明细如下项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 12,104,021.79 2,504,856.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -14,567.10 调整后年初未分配利润 12,089,454.69 2,504,856.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,364,837.81 10,649,553.01 减：提取法定盈余公积 1,336,483.78 1,064,955.30 提取任意盈余公积 公告编号：2018-005 80 （1）未分配利润明细如下项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 24,117,808.72 12,089,454.69 23、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 119,238,108.69 89,978,816.60 87,278,149.35 64,231,756.55 合计 119,238,108.69 89,978,816.60 87,278,149.35 64,231,756.55 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 园林绿化收入 115,041,192.34 86,508,571.08 87,278,149.35 64,231,756.55 苗木销售收入 4,196,916.35 3,470,245.52 合计 119,238,108.69 89,978,816.60 87,278,149.35 64,231,756.55 （3）本公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司的关系 本期金额 占公司全部营业收入 的比例(%) 淇县住房和城乡规划建设局 非关联方 20,522,447.51 17.21 中牟县都市区现代水城工程建设管理局 非关联方 15,459,916.54 12.97 新乡市牧野区建设局 非关联方 12,513,492.28 10.49 乌鲁木齐市烈士陵园、乌鲁木齐市政府 投资建设工程管理中心 非关联方 7,545,947.58 6.33 洛阳市园林局 非关联方 6,565,648.40 5.51 合计 62,607,452.31 52.51 24、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 1,105,373.57 城市维护建设税 99,247.43 107,842.55 教育费附加 51,697.13 63,407.51 公告编号：2018-005 81 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 34,464.74 42,271.68 车船税 4,645.68 1,000.02 印花税 22,305.50 20,081.76 房产税 21,084.00 21,084.00 残保金 5,281.92 水利建设基金 6,561.65 合计 245,288.05 1,361,061.09 25、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,579,831.80 750,911.81 差旅费 690,439.94 890,573.57 招待费 523,219.75 101,317.40 宣传费 300,000.00 2,200.00 投标费 294,851.13 209,343.30 其他 277,185.83 322,660.49 办公费 237,539.70 193,489.30 折旧 64,941.36 112,374.97 合计 3,968,009.51 2,582,870.84 26、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,347,521.15 1,290,718.21 服务咨询费 1,243,323.85 1,450,967.88 办公费 933,053.43 855,568.65 业务招待费 569,592.33 157,719.40 折旧与摊销 333,441.58 265,120.47 差旅费 206,586.15 181,919.40 保险费 170,928.17 339,868.61 修理费 136,027.95 48,948.70 其他费用 61,443.36 183,894.14 租赁费 4,050.00 345,766.50 合计 5,005,967.97 5,120,491.96 公告编号：2018-005 82 27、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,081,862.24 493,054.25 减：利息收入 9,795.83 6,726.72 手续费 47,510.92 9,904.72 合计 1,119,577.33 496,232.25 28、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,060,643.91 767,015.14 合计 1,060,643.91 767,015.14 29、 其他收益 （1）其他收益明细如下 项目 本期发生金额 上期发生额 计入当期损益的金额 政府补助 97,942.00 97,942.00 合计 97,942.00 97,942.00 （2）计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2016 年中央财政补贴造林 97,942.00 与收益相关 合计： 97,942.00 30、 营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生金额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与日常活动无关的政府补助 20,000.00 1,500,000.00 20,000.00 其他 105,088.70 15,600.06 105,088.70 合计 125,088.70 1,515,600.06 125,088.70 （2）计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 封丘县对当年新建成投产及成长型 “四上”企业实行奖励 20,000.00 收益相关 公告编号：2018-005 83 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板上市奖励 1,500,000.00 收益相关 合计 20,000.00 1,500,000.00 31、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款支出 284.50 滞纳金 231.00 231.00 合计 231.00 284.50 231.00 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生金额 上期发生额 当期企业所得税费用 4,982,928.18 3,776,237.86 递延所得税费用 -265,160.97 -191,753.79 合计 4,717,767.20 3,584,484.07 （2）会计利润到所得税的调整 项目 本期发生额 利润总额 18,082,605.02 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,520,651.26 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 142,031.13 非应税收入的影响 -225,441.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,525.85 技术开发费用加计扣除对所得税的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 4,717,767.20 33、 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018-005 84 项目 本期金额 上期金额 政府补助 117,942.00 1,500,000.00 利息收入 9,795.83 6,726.72 赔偿款 103,088.70 保证金等 86,351,166.18 46,017,401.19 合计 86,581,992.71 47,524,128.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 5,524,824.34 5,408,441.36 罚没支出 231.00 284.50 保证金等 84,162,761.75 44,225,582.23 合计 89,687,817.09 49,634,308.09 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的暂借款 92,609,680.04 72,363,260.61 合计 92,609,680.04 72,363,260.61 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还暂借款项 79,704,424.24 74,992,841.96 合计 79,704,424.24 74,992,841.96 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,364,837.81 10,649,553.01 加：资产减值准备 1,060,643.91 767,015.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 395,812.91 377,495.44 无形资产摊销 2,570.03 长期待摊费用摊销 44,013.75 52,816.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -9,400.00 公告编号：2018-005 85 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,081,862.24 493,054.25 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -265,160.97 -191,753.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,897,727.42 -34,941,813.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,134,144.80 -19,094,573.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,498,069.53 33,925,287.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,849,223.01 -7,972,319.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,401,538.89 422,323.30 减：现金的期初余额 422,323.30 2,986,313.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,979,215.59 -2,563,990.61 35、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面金额 受限原因 星海如意大厦 501 房产 1,874,133.76 借款抵押 合计 1,874,133.76 六、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 潘丙勇、吕小梅为公司的控股股东，能够对股东大会的决议产生重大影响，为公司的控股股东及实 际控制人。 公告编号：2018-005 86 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他主要关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 新乡市蓝海环境工程有限公司 本公司大股东潘丙勇弟弟潘丙州控制的公司 2 潘永堂 董事、总经理 3 潘建杰 董事、副总经理 4 常新红 董事、董事会秘书、财务总监 5 董瑾 监事 6 杨瑞君 监事 7 陈念 监事 8 潘淑方 本公司大股东潘丙勇、吕小梅女儿 9 秦新冉 本公司大股东潘丙勇、吕小梅儿媳 10 赵桐 本公司大股东潘丙勇、吕小梅女婿 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保项目 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 中国银行新乡国贸支行 潘丙勇/吕小 梅 2,000,000.00 2017-11-10 主债务履行期届满 之日起 2 年 否 中国银行新乡国贸支行 潘丙勇/吕小 梅 2800,000.00 2017-03-30 主债务履行期届满 之日起 2 年 否 建设银行新乡新获路支行 赵桐/潘淑方/ 潘建杰/秦新 冉/潘丙勇/吕 1,700,000.00 2017-02-14 主债务履行期届满 之日起 2 年 否 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 吕小梅 土地 5,400.00 5,400.00 合 计 5,400.00 5,400.00 公告编号：2018-005 87 担保项目 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 小梅 中国邮政储蓄新乡市向阳 西路支行 潘丙勇/吕小 梅/潘建杰 4,000,000.00 2017-10-23 主债务履行期届满 之日起 2 年 否 合 计 10,500,000.00 （4）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 吕小梅 296,882.38 9,087,527.61 8,279,009.99 1,105,400.00 合计 296,882.38 9,087,527.61 8,279,009.99 1,105,400.00 （5）本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 潘丙勇 8,300.00 47,000.00 其他应付款 吕小梅 1,105,400.00 296,882.38 合 计 1,113,700.00 343,882.38 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2018-005 88 九、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要说明的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 [证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 117,942.00 3．其他符合非经常性损益定义的损益项目 104,857.70 4．非经常性损益总额 222,799.70 5．减：非经常性损益的所得税影响数 55,699.93 6.非经常性损益净额 167,099.77 7.减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 8.归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 167,099.77 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行 证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.79 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.60 0.25 0.25 （2）上期金额 公告编号：2018-005 89 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.18 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.17 0.17 0.17 河南新封生态环境工程股份有限公司（公章） 二〇一八年四月二十六日 公告编号：2018-005 90 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务室