838590_2020_奥一新源_2020年年度报告_2021-04-29.txt

公告编号： 2021-007 1 2020 年度报告 奥一新源 NEEQ : 838590 北京奥一新源科技股份有限公司 BEIJING AOYIPOWER TECHNOLOGY CO.,LTD 公告编号： 2021-007 2 致投资者的信 尊敬的投资者： 感谢您投资奥一新源，2016 年 8 月 17 日，奥一新源成功登陆新三板，正式成为行业挂牌第 一股，也坚固了公司行业领导者的地位。公司致力于新能源电站智能监控领域的技术和产品开发， 主营业务为电站监控领域的软件、硬件产品的研发、生产及销售。公司产品主要应用于新能源电 站中箱式变电站、逆变器、线缆等设备的实时监控及数据统计分析。公司自成立以来，致力于核 心技术的研发与改进，截至 2019 年 6 月底，拥有 4 项实用新型专利权、5 项产品核心技术、11 项计算机软件著作权，并获得高新技术企业认定。公司的产品主要应用于新建的光伏电站、风电 站，为其提供电站内箱变及相关设备的智能化监控系统。其中，光伏项目集中在上半年申报及审 批，下半年进行并网发电，因此公司的产品销售情况具有较明显的季节性。销售旺季集中在下半 年，同时针对具体政策，周期也会稍微有所变动。 2019 年上半年，公司发展势头良好，引进了大批人才，正在准备迎接 6 月份销售爆发期的时 候，遭遇到了影响公司经营重大市场变故。2018 年 5 月 31 日，国家发改委、财政部、国家能源 局联合发表的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》（发改能源【2018】823 号），后称“光伏 531 新政”，对我公司行业形成了大规模冲击。由于行业政策变化，市场需求量大大缩水，公司销 售额下降，造成 2018 年下半年公司业绩全面下滑，亏损严重。 2020 年公司积极应对来自市场方面的挑战：积极催收应收款项，增加研发投入，完善内部管 理制度、提高管理层的管理水平，并严格控制公司支出、缩减成本。由于公司产品销售的季节性， 旺季集中在下半年，但由于公司销售陆续离职，造成市场抢占不利，2020 年下半年持续亏损，由 于 2019 年研发立项的开发在 2020 年完工，造成公司研发费用上升，利润大幅下降。 为此 2021 年公司继续开源节流，下半年开始扩招销售人员，逐步抢占市场，公司力争在 2021 年扭亏为盈。 北京奥一新源科技股份有限公司 董事会 公告编号： 2021-007 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 91 公告编号： 2021-007 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚一波、主管会计工作负责人侯雪华及会计机构负责人（会计主管人员）侯雪华保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 姚一波直接或间接持有的股份所享有的股份公司表决权为 82.8117%，足以对股东大会的决议产生重大影响。姚一波现任 股份公司董事长、总经理，为公司实际控制人。如姚一波利用 其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决 策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 应对措施：公司根据有关法律、法规、规范性文件和《公司章 程》的规定，制定了 “三会”议事规则、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理制度》等相关制度，规定了重大投资、委托理 财、关联方交易等重要事项的决策权限和决策程序，并严格按 照相关制度执行程序，对公司进行经营管理。公司通过加强管 理层的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范运作意识； 同时公司将根据公司生产经营实际情况继续逐步健全完善公 司的相关内部控制制度。 税收优惠变化风险 公司作为软件企业，可以享受企业所得税两免三减半税收优惠 政策，如果公司未来不能被继续认定为“软件企业”，或者相应 的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，对 公司经营业绩产生一定不利影响。 公告编号： 2021-007 5 应对措施：税收优惠变化风险应对措施：新政策只改变软件企 业认定的行政审批，并没有改变享受所得税优惠条件的实质性 要求。公司自认定为软件企业以来，一直满足各项条件要求。 在公司管理人员高度重视的情况下，在所得税汇算清缴时，税 务负责人及时进行备案，就可以保证公司享受所得税优惠。鉴 于高新技术企业的有效期，公司积极进行新一轮高新技术企业 的认定，已于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，有效 期三年。 人力资源管理风险 随着公司业务的高速发展，公司人员进行不断调整，如果公司 人力资源管理战略与公司发展不匹配，公司将面临人才流失和 无法吸引优秀人才的风险。 应对措施：公司改变人才管理战略，从“看数量”到“高质量、 控数量”。首先，公司积极面向众多 211、985 高校招揽人才， 做好人才储备工作，并且已初见成效；然后，公司通过性格测 评和团队评价，进行岗位调整；同时，公司通过内外部培训， 加强员工的专业技能。另外，公司为员工创造了良好的工作环 境，给予员工足够的发展空间和支持，并且制定了具有竞争力 的福利待遇和股权激励措施，以此保证公司管理层及技术人才 的稳定性。从招聘、岗位匹配、培训、福利等多方面加强人力 资源管理。 行业技术更新风险 新能源行业政策变化较快，对公司的产品技术提出更高要求。 若公司不能对市场的发展趋势进行正确判断，公司的核心竞争 力将会下降。 应对措施：为了应对行业技术风险，公司主要从两方面入手： （1）提高研发人员质量，加大研发投入，进一步增强新能源与 互联网的融合，从电站运维全程进行优化和创新；（2）适当调 整销售模式，增强客户定制化战略，公司通过与最终用户密切 的沟通，培养、引导、挖掘其潜在需求，将产品设计及战略布 局从“被动满足客户要求”转为“主动解决客户难点”，通过 提高客户满意度，抢占市场，减少行业技术快速更新的风险。 经营现金流不足风险 本年度继续受 2018 年国家发布的“光伏 531 新政”的影响。因 “光伏 531 新政”持续时间长，2019 年市场缩减，公司新订单较 少，发货量下降，同时影响公司客户经营情况，导致公司项目 回款不理想。由于市场销量下降，收入下降，公司为保证公司 正常生产经营，无法继续缩减成本，造成公司经营现金流不足。 应对措施：公司积极应对市场变化，自主研发 Acloud-G 系列 产品，进军光伏行业的分布式、扶贫光伏市场，并初见成效， 弥补了因市场变化而造成的部分业绩缺失。“531 光伏新政后” 公司将市场发展重心向分布式光伏电站倾斜，并着手开展配电 侧智能终端机的推广工作，同时增加售后服务的工作来弥补一 部分因销量不好带来的收入缺口。相应的建立完善公司的内控 管理机制，严格控制成本费用的支出，加大催收应收账款的力 度，积极做好资金筹划。同时，因为“光伏 531 新政”给光伏 公告编号： 2021-007 6 产业带来的冲击性的影响，国家发改委及国家能源局也在积极 征求有关行业协会及各相关企业的意见。2019 年 1 月 7 日， 国家发展改革委、国家能源局关于积极推进风电、光伏发电无 补贴平价上网有关工作的通知（发改能源〔2019〕19 号）发布， 主要内容就是停止“光伏 531 新政”，对按照通知要求在 2020 年底前核准（备案）并开工建设的风电、光伏发电平价上网项 目和低价上网项目，在其项目经营期内有关支持政策保持不 变。这给相关行业带来了喜讯，也给公司带来了喜讯，预计 2021 年下半年销量将会比上半年增长较多，在继续控制成本费用的 前提下，现金流将得到十分有效的改善。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号： 2021-007 7 释义 释义项目 释义 奥一新源、公司 指 北京奥一新源科技股份有限公司 北京奥一新源科技有限公司、奥一有 限 指 公司股改前的有限公司 奥一智能 指 奥一智能（北京）科技有限公司 奥一农业 指 北京奥一农业科技有限公司 奥英投资 指 北京奥英投资中心（有限合伙） 一华投资 指 北京一华创业投资有限责任公司 红漫红公司 指 北京红漫红服装有限责任公司 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修订） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 去年、去年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 人民币元、万元 公告编号： 2021-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京奥一新源科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING AOYIPOWER TECHNOLOGY CO.,LTD - 证券简称 奥一新源 证券代码 838590 法定代表人 姚一波 二、 联系方式 董事会秘书 姚一波 联系地址 北京市北京经济技术开发区科创十二街 8 号北斗导航 2 号楼 A 座 3 层 314 室/101111 电话 010-86461328 传真 010-51413442 电子邮箱 market@ 公司网址 办公地址 北京市北京经济技术开发区科创十二街 8 号北斗导航 2 号楼 A 座 3 层 314 室 邮政编码 101111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软 件开发-软件开发 主要业务 研发、生产及销售电站智能监控单元 主要产品与服务项目 研发、生产及销售电站智能监控单元 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 7,897,995 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 姚一波 公告编号： 2021-007 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姚一波），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110302582508655X 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 33 幢 C 座 802 室 否 注册资本 7,897,995.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王永忻 张艳龙 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,983,092.41 6,226,392.26 -19.97% 毛利率% 74.29% 65.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -67,398.29 -9,012,607.65 99.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -69,283.71 -9,061,753.25 99.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -1.82 -109.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -1.87 -109.95% - 基本每股收益 -0.01 -1.14 99.12% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 6,746,635.29 7,321,074.63 -7.85% 负债总计 3,078,855.16 3,585,896.21 -14.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,667,780.13 3,735,178.42 -1.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.46 0.47 -1.80% 资产负债率%（母公司） 45.64% 48.98% - 资产负债率%（合并） 45.64% 48.98% - 流动比率 1.93 1.84 - 利息保障倍数 -0.21 -71.72 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 327,606.28 658,871.94 -50.28% 应收账款周转率 1.33 0.85 - 存货周转率 0.95 1.33 - 公告编号： 2021-007 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.85% -58.53% - 营业收入增长率% -19.97% -64.36% - 净利润增长率% 99.25% -130.21% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,897,995.00 7,897,995.00 0.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,328.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,607.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,050.56 非经常性损益合计 1,885.42 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,885.42 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号： 2021-007 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合 同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及 本公司资产负债表各项目的影响分析： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 230,435.00 0.00 0.00 0.00 合同负债 0.00 203,924.78 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 26,510.22 0.00 0.00 调整情况说明：本公司执行新收入准则对年初财务报表的影响仅为负债重分类，对公司年初财务 报表的资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。 （2）会计估计变更：无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 2016 年 8 月 17 日，奥一新源成功登陆新三板，正式成为行业挂牌第一股，也坚固了公司行业领 导者的地位。公司致力于新能源电站智能监控领域的技术和产品开发，主营业务为电站监控领域的软 件、硬件产品的研发、生产及销售。公司产品主要应用于新能源电站中箱式变电站、逆变器、线缆等 设备的实时监控及数据统计分析。公司自成立以来，致力于核心技术的研发与改进，截至 2019 年年 底，拥有 4 项实用新型专利权、5 项产品核心技术、11 项计算机软件著作权，并获得高新技术企业认 定。 公司采取以销定产的方式，根据最终用户的不同需求提供定制化产品，通过直接销售和中间商销 售两种销售模式。直接销售模式下，公司将产品直接销售给变压器生产厂家、新能源电站总包方等下 游制造企业；中间商销售模式下，公司将产品销售给下游制造企业或新能源电站业主单位指定或认可 的中间商（或代理商），再由中间商转售下游制造企业或新能源电站业主单位。公司的收入来源为电站 智能监控硬件与软件的销售收入和售后服务收入。公司产品主要应用于新建的光伏电站、风电站，为 其提供电站内箱变及相关设备的智能化监控系统。其中，光伏项目集中在上半年申报及审批，下半年 进行并网发电。因此公司产品销售情况具有较明显的季节性，销售旺季集中在下半年，同时针对具体 政策，周期也会稍微有所变动。但风电上网标杆电价变动较少，风力电站建设周期相对较长，因此风 电项目无较大的周期波动。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的 公告编号： 2021-007 14 比重% 比重% 货币资金 87,546.85 1.3% 15,824.79 0.22 453.23% 应收票据 100,000.00 1.48% 837,000.00 11.43% -88.05% 应收账款 2,785,044.47 41.28% 2,946,828.39 40.25% -5.49% 存货 1,460,381.86 21.65% 1,185,999.73 16.20% 23.14% 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 806,811.72 11.96% 1,107,972.81 15.13% -27.18% 在建工程 - - - 无形资产 - - - 商誉 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）应收账款较期初减少 5.49%，主要原因是公司积极催收应收款项，加大催收应收账款的力度，公 司销售业绩下降，也导致公司新增应收账款减少。 （2）存货较期初增加 23.14%，主要原因是由于报告期内主要原材料价格上涨，公司加大原材料储备 致存货较上期增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 4,983,092.41 - 6,226,392.26 - -19.97% 营业成本 1,281,360.28 25.71% 2,124,142.76 34.12% -39.68% 毛利率 74.29% - 65.88% - - 销售费用 1,507,170.49 30.25% 2,551,081.11 40.97% -40.92% 管理费用 2,760,717.97 55.40% 2,761,539.94 44.35% -0.03 研发费用 614,517.74 12.33% 8,041,946.06 129.16% -92.36% 财务费用 61,324.42 1.23% 132,549.64 2.13% -53.73% 信用减值损失 789,888.60 15.85% -558,470.02 -8.97% 241.44% 资产减值损失 0.00 0.00 177,434.85 2.85% -100% 其他收益 454,511.26 9.12% 786,013.83 12.62% -42.18% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 2,328.77 0.05% -42,157.85 -0.68% 105.52% 公告编号： 2021-007 15 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -59,347.73 -1.19% -9,103,911.10 -146.21% 99.35% 营业外收入 - - 120,000.00 1.93% -100% 营业外支出 8,050.56 0.16% 28,696.55 0.46% -71.95% 净利润 -67,398.29 -1.35% -9,012,607.65 -144.75% 99.25% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期降低 92.00%，营业成本较上年同期降低 39.68%，主要原因是 2018 年 5 月 31 日，国家发改委、财政部、国家能源局一通知的方式发布的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通 知》，并公开红头文件（后称“光伏 531 新政”），由于行业政策变化，市场需求量大幅缩水，导 致公司销售额下降，2020 年持续主张“开源节流”的经营方针，但是“光伏 531 新政”对行业影 响的持续时间较长，造成 2020 年销量依旧不理想，营业收入及营业成本大幅下滑。 2、 销售费用较上年同期降低 40.92%，主要原因是公司销售收入大幅度减少，相应的销售费用减少。 3、 研发费用较上年同期降低 92.36%，主要原因是公司业绩下滑，相应投入到研发费用较去年减少。 4、 其他收益较上年同期降低 42.18%，主要原因是公司销售收入大幅度减少，缴纳的企业增值税减少， 造成软件即征即退额减少。 5、 营业利润较上年同期增加 99.35%，主要原因是销售收入大幅度减少，相应的成本费用投入大量减 少，造成了营业利润变动较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,983,092.41 6,226,392.26 -19.97% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 1,281,360.28 2,124,142.76 -39.68% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 产品销售 4,430,980.67 1,281,360.28 71.08% -22.63% -40.40% 8.62% 其中：软件产 品 2,893,426.88 - -30.20% - - 硬件产品 1,537,553.79 1,281,360.28 16.66% -2.80% -40.40% 52.57% 技术服务 552,111.74 - 10.54% - - 其 他 业 务 收 入 - - - - - - 合计 4,983,092.41 1,281,360.28 74.29% -19.97% -40.40% 8.81% 按区域分类分析： □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 16 收入构成变动的原因： 产品销售收入较上年同期降低 22.63%，主要原因是 2018 年 5 月 31 日，国家发改委、财政部、国 家能源局一通知的方式发布的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》，并公开红头文件（后称“光 伏 531 新政”），由于行业政策变化，市场需求量大幅缩水，导致公司销售额下降，2020 年持续主张 “开源节流”的经营方针，但是“光伏 531 新政”对行业影响的持续时间较长，造成 2020 年销量依 旧不理想，产品销售收入大幅下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波天安（集团）股份有限公司 1,340,314.00 26.90% 否 2 山东博泰电气有限公司 757,797.00 15.21% 否 3 三变科技股份有限公司 348,832.00 7.00% 否 4 山东泰山电工电器有限公司 326,000.00 6.54% 否 5 河北银阳新能源开发有限公司 238,000.00 4.78% 否 合计 3,010,943.00 60.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京泰和特电子技术有限公司 134,236.77 10.87% 否 2 北京电科创科技有限公司 88,483.33 7.16% 否 3 晏阳科技国际贸易（上海）有限公司 83,876.96 6.79% 否 4 深圳市特克科技股份有限公司 83,238.08 6.74% 否 5 武汉元创光电科技有限公司 75,929.19 6.15% 否 合计 465,764.33 37.71% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 327,606.28 658,871.94 -50.28% 投资活动产生的现金流量净额 3,421.34 -54,293.10 106.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -259,305.56 -623,467.04 58.41% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 50.28%，原因主要是业务规模下降，导致公司的收 入缩减，销售商品、提供劳务收到的现金减少。 2、 投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 106.30%，原因主要是本期无新增固定资产。 3、 筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 58.41%，原因主要是上期融资租赁购入车辆一辆偿 还的融资租赁款项，本期无新增。 公告编号： 2021-007 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2000 年以来，我国电力工业呈高速增长态势，为输配电及控制设备制造业带来良好的发展机 遇。我国输配电及控制设备行业企业众多、市场集中度不高，加之产品的进入市场的门槛相对较 低，尤其在中低端产品市场，因此，企业间竞争激烈。伴随着外资大型跨国集团也加大中国市场拓 展力度，导致了行业竞争格局更趋于复杂化。激烈的市场竞争及严峻的挑战促使输配电行业将进入 智能化、互联网化、融合化、成套化和海外化转型升级的关键期，未来几年输配电及控制设备制造 行业或将迎来新一轮洗牌。 报告期内，公司营业额的下降主要原因是市场变化，2018 年 5 月 31 日，国家发展改革委、财政 部、国家能源局联合发表的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》（发改能源〔2018〕823 号），后 称“光伏 531 新政”，由于行业政策变化，市场需求量大大缩水，导致公司销售额下降，回款不及时。 对我公司行业形成了大规模冲击。2018 年下半年开始持续到 2019 年年底，公司销售业绩全面下滑， 亏损较为严重。但公司已逐步完善内部管理制度，提高管理层的管理水平。并且缩减公司支出，节约 成本。从下游行业整体看，未来新能源电站的固定资产投入增速虽会放缓，但新增的投入金额仍会增 加；通过研发持续的投入，公司现已拥有新、老产品梯队，能满足不同客户的特定需求。截止 2020 年 度，公司亏损大幅减少，较去年同期净利润增加 99.25%，综上所述，公司依托现有的核心业务资源， 在下游行业政策不会发生重大变化的预期下，能够独立开展业务并迅速发展，公司具备持续经营能力。 公告编号： 2021-007 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 公告编号： 2021-007 19 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 北京 红漫 红服 装有 限责 任公 司 无 否 2014 年 5 月 6 日 1,7846 79.08 17846 79.08 5% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 依据 2016 年 7 月 27 日披露的《法律意见书》，2014 年 05 月 06 日，公司与红漫红公司签署 4 份 《借款合同》，约定由公司向红漫红公司提供借款，借款本金共计 153.34 万元，年利率为 5%，借款期 限为一年。后因红漫红公司未能按时向公司偿还借款，双方续签了 4 份借款合同，借款本金共计 153 万元，年利率为 5%，借款期限为一年，借款期限届满后 10 日内一次性还本付息。2015 年 03 月 22 日，公司与红漫红公司股东薛洪满签署《担保合同》，薛洪满自愿为红漫红在前述《借款合同》项下的 还款义务承担连带保证责任。同日，公司实际控制人姚一波出具承诺，若红漫红公司不能按时归还公 司上述借款本金和利息，届时其本人将先行向公司支付红漫红应当向公司偿还借款本息。2015 年 5 月 6 日-5 月 16 日，红漫红未按时归还公司借款本金及利息。公司实际控制人姚一波做出补充承诺，在 2017 年 12 月 31 日之前，若红漫红仍未归还公司上述借款本金和利息，届时其本人将先行向公司支付 红漫红借款本息，以避免给公司造成损失；后续其本人再依法向红漫红公司及薛洪满进行追偿。2016 年 8 月 29 日，红漫红支付了 2016 年 7 月-8 月的利息，共计 12,778.34 元；2017 年 1 月 20 日，红漫红 支付了 2016 年 9 月-12 月的利息，共计 25,556.68 元。截至 2017 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全 清偿借款本金及利息 1,855,201.07 元，同时，公司实际控制人姚一波也因个人资金周转问题，未按原 先的承诺进行代偿。对此，公司实际控制人姚一波重新出具了承诺，承诺若 2018 年 12 月 31 日前红 漫红公司仍未清偿借款及利息，姚一波其本人将对所有借款和利息代为清偿。截至 2018 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全清偿借款本金及利息 1,859,540.87 元，红漫红公司已于 2019 年 3 月 4 日归还 利息 74,861.79 元,截至 2020 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全清偿借款本金及利息 1,784,679.08 元。同时，公司实际控制人姚一波也因个人资金周转问题，未按原先的承诺进行代偿。对此，公司实 际控制人姚一波重新出具了承诺，承诺若 2023 年 12 月 31 日前红漫红公司仍未清偿借款及利息，姚 一波其本人将对所有借款和利息代为清偿。 截至 2020 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全清偿借款本金及利息 1,784,679.08 元。基于公司谨 慎性原则的考虑，已对此项借款全额计提坏账准备。 上述对外借款事项未对公司经营情况造成重大不利影响。 公告编号： 2021-007 20 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 27 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 主 体 承 诺 开 始 日 期 承 诺 结 束 日 期 承 诺 来 源 承 诺 类 型 承 诺 具 体 内 容 承诺履行情况� 实 际 控 制 人 或 控股股东 2016 年 7 月 27 日 挂 牌 同 业 竞 争 承 诺 � � 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 27 日 挂牌 资金占用 承诺 公司出具了《关 于 关 联 方 资 金 往来的承诺》， 承 诺 不 再 对 实 际控制人、控股 股东、关联方等 进行借款、代偿 债务、代垫款项 或 者 其 他 不 规 范的资金拆借。 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 27 日 挂牌 其他承诺 （资金占 用情况承 诺） 公司股东出具 了《关于不存在 资 产 占 用 情 况 的承诺书》，承 诺遵守公司《章 程》中有关股东 及 其 他 关 联 方 的约束性条款， 不 利 用 关 联 交 易、利润分配、 资产重组、对外 投 资 、 资 金 占 正在履行中 公告编号： 2021-007 21 用、借款担保等 方 式 损 害 公 司 和 社 会 公 众 股 股 东 的 合 法 权 益，不利用其控 制 地 位 损 害 公 司 和 社 会 公 众 股股东的利益。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 27 日 挂牌 其他承诺 （借款和 利息代为 清偿） 公 司 实 际 控 制 人姚一波承诺， 承诺若 2020 年 12 月 31 日前红 漫 红 公 司 仍 未 清 偿 借 款 及 利 息，姚一波其本 人 将 对 所 有 借 款 和 利 息 代 为 清偿。 承诺事项详细情况： （1）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《公开转让说明书》第三节中，五（二）“控股股东、实际控 制人为避免同业竞争的措施与承诺”和七（二）“董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或 做出重要承诺的情形-避免同业竞争承诺”，报告期内，公司的控股股东、实际控制人及董事、监事、 高级管理人员均认真履行了承诺。 （2）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《公开转让说明书》第三节、六（一），公司控股股东、实际 控制人出具了《关于关联方资金拆借问题的承诺函》，承诺其目前不存在占用公司资金的情况，并承诺 未来也不会出现占用公司资金的情况。公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺不再对实际控 制人、控股股东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借。截止报告期 末，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情况。 （3）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《公开转让说明书》第三节、六（三），公司股东出具了《关 于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守公司《章程》中有关股东及其他关联方的约束性条款，不 利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股 股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。报告期内，公司股东均认真 履行了承诺。 （4）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《法律意见书》，2014 年 05 月 06 日，公司与红漫红公司签署 4 份《借款合同》，约定由公司向红漫红公司提供借款，借款本金共计 153.34 万元，年利率为 10%， 借款期限为一年。后因红漫红公司未能按时向公司偿还借款，双方续签了 4 份借款合同，借款本金共 计 153 万元，年利率为 5%，借款期限为一年，借款期限届满后 10 日内一次性还本付息。2015 年 03 月 22 日，公司与红漫红公司股东薛洪满签署《担保合同》，薛洪满自愿为红漫红在前述《借款合同》 项下的还款义务承担连带保证责任。同日，公司实际控制人姚一波出具承诺，若红漫红公司不能按时 归还公司上述借款本金和利息，届时其本人将先行向公司支付红漫红应当向公司偿还借款本息。2015 年 5 月 6 日-5 月 16 日，红漫红未按时归还公司借款本金及利息。公司实际控制人姚一波做出补充承 诺，在 2017 年 12 月 31 日之前，若红漫红仍未归还公司上述借款本金和利息，届时其本人将先行向 公司支付红漫红借款本息，以避免给公司造成损失；后续其本人再依法向红漫红公司及薛洪满进行追 偿。2016 年 8 月 29 日，红漫红支付了 2016 年 7 月-8 月的利息，共计 12,778.34 元；2017 年 1 月 20 公告编号： 2021-007 22 日，红漫红支付了 2016 年 9 月-12 月的利息，共计 25,556.68 元。截至 2017 年 12 月 31 日，红漫红公 司尚未完全清偿借款本金及利息 1,855,201.07 元。同时，公司实际控制人姚一波也因个人资金周转问 题，未按原先的承诺进行代偿。对此，公司实际控制人姚一波重新出具了承诺，承诺若 2018 年 12 月 31 日前红漫红公司仍未清偿借款及利息，姚一波其本人将对所有借款和利息代为清偿。截至 2018 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全清偿借款本金及利息 1,859,540.87 元, 红漫红公司已于 2019 年 3 月 4 日归还利息 74,861.79 元,截至 2019 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全清偿借款本金及利息 1,784,679.08 元。同时，公司实际控制人姚一波也因个人资金周转问题，未按原先的承诺进行代偿。对 此，公司实际控制人姚一波重新出具了承诺，承诺若 2023 年 12 月 31 日前红漫红公司仍未清偿借款 及利息，姚一波其本人将对所有借款和利息代为清偿,同时对违反原先承诺的事项表示由衷的歉意。 截至 2020 年 12 月 31 日，红漫红公司尚未完全清偿借款本金及利息 1,784,679.08 元。基于公司谨 慎性原则的考虑，已对此项借款全额计提坏账准备。 公告编号： 2021-007 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,936,261 37.18% 0 2,936,261 37.18% 其中：控股股东、实际控 制人 1,173,864 14.86% 0 1,173,864 14.86% 董事、监事、高管 1,195,273 15.13% 0 1,195,273 15.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,961,734 62.82% 0 4,961,734 62.82% 其中：控股股东、实际控 制人 4,556,594 57.69% 0 4,556,594 57.69% 董事、监事、高管 4,620,824 58.51% 0 4,620,824 58.51% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,897,995 - 0 7,897,995.00 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股 变动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 姚一波 5,730,458 0 5,730,458 72.56% 4,556,594 1,173,864 0 0 2 北 京 奥 英 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 757,576 0 757,576 9.59% 0 757,576 0 0 3 史红洁 344,485 0 344,485 4.36% 0 344,485 0 0 4 李同玉 227,273 0 227,273 2.88% 170,455 56,818 227,273 0 5 洪秋实 227,273 0 227,273 2.88% 0 227,273 0 0 6 黄锋 227,273 0 227,273 2.88% 170,455 56,818 0 0 7 文虓 190,000 0 190,000 2.41% 0 190,000 0 0 8 北 京 一 华 创 业 投 资 60,606 0 60,606 0.77% 0 60,606 0 0 公告编号： 2021-007 24 有 限 责 任 公司 9 孙茹 47,412 0 47,412 0.6% 0 47,412 0 0 10 陈瑞祥 47,412 0 47,412 0.6% 0 47,412 0 0 合计 7,859,768 0 7,859,768 99.53% 4,897,504 2,962,264 227,273 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东姚一波为股东北京奥英投资中心（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人，持有北京奥 英投资中心（有限合伙）99%的财产份额。除此之外，公司前十名股东之间不存在其他相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东姚一波目前直接或间接持有的股份所享有的股份公司表决权为 82.8117%，为公司的控股 股东、实际控制人，报告期内未发生变化。姚一波，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居 住权，毕业于西安翻译学院英语专业，大学专科学历。2008 年 7 月至 2011 年 3 月，任北京思瑞科技 有限公司销售经理；2011 年 4 月至 2011 年 8 月，任纳森新能源副总经理；2011 年 9 月至 2013 年 4 月，任纳森有限（为奥一有限前身，于 2013 年 4 月更名为奥一有限）执行董事；2013 年 1 月至今， 任北京八方帮投资咨询有限公司监事；2013 年 4 月至 2015 年 9 月，任奥一有限执行董事；2013 年 12 月 2016 年 4 月，任北京网商云集信息咨询有限公司监事；2014 年 7 月至今，任一华投资执行董事、 经理；2014 年 9 月至今，任奥英投资执行事务合伙人；2015 年 3 月至今，任奥一智能执行董事、经 理；2015 年 7 月至今，任华钰商贸执行董事；2015 年 9 月至今，任奥一新源董事长；2018 年 9 月 17 日至 2020 年 4 月 26 日，任奥一新源财务负责人；2019 年 3 月 26 日至今，任奥一新源总经理。姚一 波直接及间接合计持有公司 50%以上股权，公司的控股股东、实际控制人在报告期内未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 姚一波 董事长 男 1984 年 4 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 姚一波 财务负责人 男 1984 年 4 月 2018 年 9 月 17 日 2020 年 4 月 26 日 姚一波 总经理、信息披 露负责人 男 1984 年 4 月 2019 年 3 月 26 日 2021 年 9 月 16 日 王亚华 董事 女 1986 年 3 月 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14 日 陈瑞祥 董事 男 1983 年 4 月 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14 日 张熠祥 董事 男 1948 年 1 月 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14 日 赵兴强 董事 男 1983 年 5 月 2020 年 8 月 31 日 2023 年 8 月 30 日 刘晓文 监事会主席 男 1984 年 7 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 刘卫家 监事 男 1988 年 2 月 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14 日 郭建庚 监事 男 1995 年 8 月 2019 年 7 月 2 日 2021 年 9 月 14 日 张天洋 财务负责人 女 1993 年 4 月 2020 年 11 月 27 日 2021 年 3 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 姚一波和王亚华系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 期末被授 公告编号： 2021-007 27 通股股数 通股股数 股持股比 例% 股票期权 数量 予的限制 性股票数 量 姚一波 董事长、总 经理 5,730,458 0 5,730,458 72.5559% 0 0 王亚华 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 陈瑞祥 董事 47,412 0 47,412 0.6003% 0 0 张熠祥 董事 37,927 0 37,927 0.4802% 0 0 赵兴强 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 刘晓文 监事会主席 300 0 300 0.0003% 0 0 郭建庚 监事 0 0 0 0.0000% 0 0 刘卫家 监事 0 0 0 0.0000% 0 0 张天洋 财务负责人 0 0 0 0.0000% 0 0 合计 - 5,816,097 - 5,816,097 73.6367% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姚一波 董事 长、总 经 理、财务负责人 离任 董事长、总经理 正常任免所需 熊慧娟 财务负责人 离任 无 正常任免所需 张天洋 总账会计 新任 财务负责人 正常任免所需 赵建文 董事 离任 无 正常任免所需 赵兴强 销售总监 新任 董事 正常任免所需 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 财务负责人：张天洋，女，1993 年 4 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于东北农业 大学，国际经济与贸易专业，大学本科学历，会计学双学士学位。2016 年 12 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日担任阿奇顿（上海）投资管理有限公司税务会计一职。2020 年 10 月至今担任北京奥一新源科技股 份有限公司总账会计一职。 公告编号： 2021-007 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 6 0 0 6 生产人员 4 0 1 3 销售人员 3 5 0 8 技术人员 7 0 3 4 财务人员 2 2 2 2 员工总计 22 7 6 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 8 10 专科 10 11 专科以下 2 0 员工总计 22 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策:公司建立了系统的人力资源管理体系来保障员工合法权益，制定和实施了明确的薪酬增 长机制和考核奖励制度。 2.培训计划:为提升企业核心竞争力，公司结合自身实际制定针对性培训计划，通过线上、线下、自 办、委托第三方等形式进行员工培训，公司团队凝聚力、员工业务技能、服务意识均有较大提高。 3.离退休职工:报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后财务负责人张天洋职务发生相关变化，2021 年 3 月 8 日召开《北京奥一新源科技股份有限公 司第二届董事会第十次会议决议》，会议提议免去张天洋的财务负责人职务，同时聘任侯雪华为财务负 责人，本次任免无需提交股东大会审议。 公告编号： 2021-007 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事 和高级管理人员均忠实履行义务。公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求。 公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，完善公 司治理，保障公司持续稳定发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规的要求规 范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》中包含了投资者关系管理相关内容，公司董事 会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的 合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、重要人员变动等事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定履 行了相关审批程序并予以披露。其中，报告期内公司存在利用部分闲置资金购买银行理财产品未履行 相关程序并及时披露的情形，主要因为公司相关人员关于对外投资的理解不够，意识到问题，后续进 行补充程序及披露。公司及公司董事、监事、高级管理人员、信息披露负责人将加强对公司治理、信 息披露等相关法律法规的学习，严格按照相关法律法规及制度规定，履行相关审批程序并及时披露。 4、 公司章程的修改情况 根据相关法律法规，2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第六次会议决议，审议通过《关于拟修订<公 司章程>的议案》（公告编号 2020-004）；2020 年 5 月 12 日召开 2020 年第一次临时股东大会决议公告， 审议通过《关于修订<公司章程>的议案》（公告编号 2020-012）。 公告编号： 2021-007 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第六次会议： 1.《关于修订<公司章程>的议案》 2.《关于<修订董事会议事规则>的议案》 3.《关于<修订股东大会议事规则>的议案》 4.《关于<修订信息披露事务管理制度>的议 案》 5.《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大 会 的议案》 6.《关于延期披露 2019 年年报的议案》 7.《免去姚一波先生为公司财务负责人的议 案》 8.《聘任熊慧娟女士为公司财务负责人的议 案》 第二届董事会第七次会议： 1.《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议 案》 2.《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议 案》 3.《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议 案》 4.《关于公司 2019 年度利润分配的议案》 5.《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》 6.《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》 7.《关于公司 2019 年度控股股东及其关联方 资金占用情况的议案》 8.《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会 的议案》 9.《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》 第二届董事会第八次会议 1.《2020 年半年度报告议案》 2.《提议免去赵建文的董事职务议案》 3.《提名赵兴强为第二届董事会候选人议 案》 4.《关于变更注册地址并拟修订<公司章程> 的议案》 5.《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大 公告编号： 2021-007 31 会的议案》 6.《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》 第二届董事会第九次会议 1.《免去熊慧娟女士为公司财务负责人的议 案》 2.《聘任张天洋女士为公司财务负责人的议 案》 监事会 3 第二届监事会第四次会议 1.《关于<修订监事会议事规则>》 第二届监事会第五次会议 1.《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议 案》 2.《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议 案》 3.《关于公司 2019 年度利润分配的议案》 4.《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》 5.《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》 第二届监事会第六次会议 1.《2020 年半年度报告》 股东大会 3 2020 年第一次临时股东大会 1.《关于<修订公司章程>的议案》 2.《关于<修订董事会议事规则>的议案》 3.《关于<修订监事会议事规则>的议案》 4.《关于<修订信息披露事务管理制度>的议 案》 5.《关于<修订股东大会议事规则>的议案》 2019 年年度股东大会 1.《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议 案》 2.《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议 案》 3.《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议 案》 4.《关于公司 2019 年度利润分配的议案》 5.《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》 6.《关于公司 2020 年度财务决算报告的议 案》 公告编号： 2021-007 32 7.《关于公司 2019 年度控股股东及其关联方 资金占用情况的议案》 8.《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》 2020 年第二次临时股东大会 1.《免去赵建文的董事职务议案》 2.《选举赵兴强为第二届董事会董事的议 案》 3.《变更注册地址并拟修订公司章程的议 案》 4.《关于公司为弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。经检查，监事会认为：报告期内，依据国家相 关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。 公司董事、总经理和其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定 或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监 会及全国中小企业股转让系统有限责任公司的有关规定和公司内部管理制度要求，报告的内容能够真 实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （1）业务独立情况 公司具有完整的业务流程和供应链条。公司从技术开发、物料采购、组装生产、对外销售，均拥 有独立的经营决策权和实施权，公司在业务上具有完整性和独立性。 （2）资产独立情况 为防止控股股东及关联方资金占用公司资金、资产及其他资源，公司制定了《公司章程》、《关 联交易管理办法》，并出具了相关承诺。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （3）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司 的总经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的其他职务。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签 公告编号： 2021-007 33 署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司人员的劳动关系、工资报酬、社会保险均独立管理。 （4）公司财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司已建立了一套独立、规范的财务会计制 度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立的基 本存款账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人， 依法独立纳税。从人员、制度、决策权和实施权实现财务独立。 （5）公司机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人等高级管理人 员，组成完整的独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的法人治理结构。公司各内部组织 机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权， 公司组织机构具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司将根据发展情况，不断健全、完善会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并落实相关制度的有效执行，保证公司健康良好的发展。 （1）会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规和企业会计准则及制度，结合公司实际情况，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保障公司财产独立和安全。 （2）财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 公司现行的相关内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，并结合公 司的实际情况制定的，在公司业务运营的各关键环节，均得到了贯彻执行，各项审批均采用电子逐级 审批的形式，层层落实。公司的内部管理制度需要在运营的实际操作中不断改进、不断完善，保证制 度与企业发展的匹配，并加强制度的执行与监督。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层遵守了上述制度，执行情况良好。 2017 年 05 月 25 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于制定<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 34 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号： 2021-007 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）010164 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王永忻 张艳龙 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中审亚太审字（2021）010164 号 北京奥一新源科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京奥一新源科技股份有限公司（以下简称“奥一新源公司”）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了奥一新源公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号： 2021-007 36 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于奥一新源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 奥一新源公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥一新源公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥一新源公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督奥一新源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 公告编号： 2021-007 37 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对奥一新源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 奥一新源公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王永忻 （项目合伙人） 中国注册会计师：张艳龙 中国·北京 二〇二一年四月三十日 公告编号： 2021-007 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 87,546.85 15,824.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（二） 100,000.00 837,000.00 应收账款 六（三） 2,785,044.47 2,946,828.39 应收款项融资 预付款项 六（四） 476,234.43 378,068.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 1,030,615.96 849,380.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（六） 1,460,381.86 1,185,999.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,939,823.57 6,213,101.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 806,811.72 1,107,972.81 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 公告编号： 2021-007 39 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六（八） 其他非流动资产 非流动资产合计 806,811.72 1,107,972.81 资产总计 6,746,635.29 7,321,074.63 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（九） 1,464,394.75 1,518,380.50 预收款项 六（十） 230,435.00 合同负债 六（十一） 154,151.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十二） 675,980.47 571,066.02 应交税费 六（十三） 202,431.74 337,296.48 其他应付款 六（十四） 556,711.20 724,998.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六（十五） 25,185.81 流动负债合计 3,078,855.16 3,382,176.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六（十六） 203,719.78 长期应付职工薪酬 公告编号： 2021-007 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 203,719.78 负债合计 3,078,855.16 3,585,896.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十七） 7,897,995.00 7,897,995.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十八） 17,781,786.50 17,781,786.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六（十九） -22,012,001.37 -21,944,603.08 归属于母公司所有者权益合 计 3,667,780.13 3,735,178.42 少数股东权益 所有者权益合计 3,667,780.13 3,735,178.42 负债和所有者权益总计 6,746,635.29 7,321,074.63 法定代表人：姚一波 主管会计工作负责人：侯雪华 会计机构负责人：侯雪华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 4,983,092.41 6,226,392.26 其中：营业收入 六（二十） 4,983,092.41 6,226,392.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,289,168.77 15,693,124.17 其中：营业成本 六（二十） 1,281,360.28 2,124,142.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 公告编号： 2021-007 41 分保费用 税金及附加 六（二十一） 64,077.87 81,864.66 销售费用 六（二十二） 1,507,170.49 2,551,081.11 管理费用 六（二十三） 2,760,717.97 2,761,539.94 研发费用 六（二十四） 614,517.74 8,041,946.06 财务费用 六（二十五） 61,324.42 132,549.64 其中：利息费用 55,601.78 127,438.02 利息收入 351.39 325.68 加：其他收益 六（二十六） 454,511.26 786,013.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十七） 789,888.60 -558,470.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 177,434.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（二十八） 2,328.77 -42,157.85 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,347.73 -9,103,911.10 加：营业外收入 六（二十九） - 120,000.00 减：营业外支出 六（三十） 8,050.56 28,696.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -67,398.29 -9,012,607.65 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,398.29 -9,012,607.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -67,398.29 -9,012,607.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 公告编号： 2021-007 42 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -67,398.29 -9,012,607.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -1.14 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：姚一波 主管会计工作负责人：侯雪华 会计机构负责人：侯雪华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,217,145.20 12,172,212.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 389,759.90 770,290.38 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十一） 2,811,311.78 374,176.93 经营活动现金流入小计 10,418,216.88 13,316,679.53 购买商品、接受劳务支付的现金 1,331,422.69 4,252,916.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号： 2021-007 43 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,232,566.63 3,746,785.80 支付的各项税费 580,959.91 902,336.00 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十一） 5,945,661.37 3,755,768.88 经营活动现金流出小计 10,090,610.60 12,657,807.59 经营活动产生的现金流量净额 327,606.28 658,871.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,421.34 32,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,421.34 32,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 86,293.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,293.10 投资活动产生的现金流量净额 3,421.34 -54,293.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十一） 25,000.00 筹资活动现金流入小计 25,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,601.78 278.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十一） 203,703.78 648,189.04 筹资活动现金流出小计 259,305.56 648,467.04 筹资活动产生的现金流量净额 -259,305.56 -623,467.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 71,722.06 -18,888.20 加：期初现金及现金等价物余额 15,824.79 34,712.99 六、期末现金及现金等价物余额 87,546.85 15,824.79 公告编号： 2021-007 44 法定代表人：姚一波 主管会计工作负责人：侯雪华 会计机构负责人：侯雪华 公告编号： 2021-007 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,897,995.00 17,781,786.50 -21,944,603.08 3,735,178.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,897,995.00 17,781,786.50 -21,944,603.08 3,735,178.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -67,398.29 -67,398.29 （一）综合收益总额 -67,398.29 -67,398.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号： 2021-007 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,897,995.00 17,781,786.50 -22,012,001.37 3,667,780.13 公告编号： 2021-007 47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,897,995.00 17,781,786.50 -12,931,995.43 12,747,786.07 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,897,995.00 17,781,786.50 -12,931,995.43 12,747,786.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,012,607.65 -9,012,607.65 （一）综合收益总额 -9,012,607.65 -9,012,607.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号： 2021-007 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,897,995.00 17,781,786.50 -21,944,603.08 3,735,178.42 法定代表人：姚一波 主管会计工作负责人：侯雪华 会计机构负责人：侯雪华 公告编号： 2021-007 49 三、 财务报表附注 北京奥一新源科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 北京奥一新源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由姚一波、刘晓文等出资 设立的股份有限公司，于 2011 年 9 月 23 日在北京市工商行政管理局登记注册，统一社会信 用代码：91110302582508655X。 公司成立时，注册资本为人民币 30,000.00 元，其中：姚一波出资 29,700.00 元，占 99.00%； 刘晓文出资 300.00 元，占 1.00%，上述出资业经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审 验，并出具了京润（验）字[2011]-222454 号验资报告。 2012 年 2 月 13 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 970,000.00 元，由姚一波分期于 2014 年 2 月 4 日之前缴足，本期出资额为 200,000.00 元。增资后公司注 册资本为 1,000,000.00 元，实收资本为 230,000.00 元，其中：姚一波出资 229,700.00 元，占 99.97%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.03%。上述增资业经北京润鹏冀能会计师事务所有限责 任公司审验，并出具了京润（验）字[2012]第 201886 号验资报告。 2012 年 3 月 27 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 4,000,000.00 元，由姚一波分期于 2014 年 2 月 4 日之前缴足，本期出资额为 1,770,000.00 元。 增资后公司注册资本为 5,000,000.00 元，实收资本为 2,000,000.00 元，其中：姚一波出资 1,999,700.00 元，占 99.99%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.01%。上述增资业经北京润鹏冀能会 计师事务所有限责任公司审验，并出具了京润（验）字[2012]第 205649 号验资报告。 2012 年 7 月 5 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 15,000,000.00 元，由姚一波分期于 2014 年 2 月 4 日之前缴足，本期出资额为 3,000,000.00 元。 增资后公司注册资本为 20,000,000.00 元，实收资本为 5,000,000.00 元，其中：姚一波出资 4,999,700.00 元，占 99.994%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.006%。上述增资业经北京润鹏冀能 会计师事务所有限责任公司审验，并出具了京润（验）字[2012]第 213337 号验资报告。 2013 年 12 月 18 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司注册资本 20,000,000.00 元 全部缴足，本期出资额为 15,000,000.00 元，其中：姚一波以价值 14,180,000.00 元的知识产权 非专利技术“电站智能监控装置技术”出资 14,000,000.00 元计入实收资本，180,000.00 元计入资 公告编号： 2021-007 50 本公积，货币资金出资 1,000,000.00 元。变更后公司注册资本为 20,000,000.00 元，实收资本为 20,000,000.00 元，其中：姚一波出资 19,999,700.00 元，占 99.9985%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.0005%。出资涉及的知识产权业经北京中瑞诚资产评估有限公司出具编号为中瑞诚评字 [2013]110207 号评估报告，该专利技术的评估价值为 1418 万元。上述增资业经北京中瑞诚会 计师事务所有限公司审验，并出具了中瑞诚验字[2013]11010064 号验资报告。 2014 年 8 月，根据公司第二届第二次股东大会决议及章程修正案，公司申请减少注册资 本 14,000,000.00 元，减少资本公积 180,000.00 元。变更后公司注册资本为 6,000,000.00 元，实 收资本为 6,000,000.00 元，其中：姚一波出资 5,999,700.00 元，占 99.995%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.005%。上述减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字 [2014]第 01670017 号验资报告。 2014 年 9 月，根据公司召开的第二届第三次股东大会决议及章程修正案，公司申请增加 注册资本 60,606.00 元，由北京一华创业投资有限责任公司认缴。变更后公司注册资本为 6,060,606.00 元，实收资本为 6,060,606.00 元，其中：姚一波出资 5,999,700.00 元，占 98.995%； 刘晓文出资 300.00 元，占 0.005%；北京一华创业投资有限责任公司出资 60,606.00 元，占 1.00%。 上述增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第 01670018 号验资报告。 2014 年 11 月，根据公司召开的第二届第四次和第五次股东会议及章程修正案，公司申 请增加注册资本 1,515,153.00 元，由洪秋实、成侃、李同玉、黄锋、北京奥英投资中心（有限 合伙）认缴。变更后公司注册资本为 7,575,759.00 元，实收资本为 7,575,759.00 元，其中：姚 一波出资 5,999,700.00 元，占 79.196%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.004%；北京一华创业投资 有限责任公司出资 60,606.00 元，占 0.80%；洪秋实出资 227,273.00 元，占 3.00%；成侃出资 75,758.00 元，占 1.00%；李同玉出资 227,273.00 元，占 3.00%；黄锋出资 227,273.00 元，占 3.00%； 北京奥英投资中心（有限合伙）出资 757,576.00 元，占 10.00%。上述增资业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第 01670019 号验资报告。 2015 年 2 月，根据公司召开的第二届第六次股东会议及章程修正案，公司申请减少注册 资本 75,758.00 元，由成侃以货币资金减少。减资后公司注册资本为 7,500,001.00 元，实收资 本为 7,500,001.00 元，其中：姚一波出资 5,999,700.00 元，占 79.997%；刘晓文出资 300.00 元， 占0.004%；北京一华创业投资有限责任公司出资60,606.00元，占0.808%；洪秋实出资227,273.00 元，占 3.003%；李同玉出资 227,273.00 元，占 3.003%；黄锋出资 227,273.00 元，占 3.003%； 北京奥英投资中心（有限合伙）出资 757,576.00 元，占 10.101%。上述减资业经北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第 10010083 号验资报告。 2015 年 2 月，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 75,758.00 元， 由姚一波认缴。增资后注册资本为 7,575,759.00 元，实收资本为 7,575,759.00 元（股份构成见 看下表），上述增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会 公告编号： 2021-007 51 兴验字第 10010084 号验资报告。 2015 年 2 月，根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的发起人协议书、发起 人会议决议和公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币 7,575,759.00 元，将公司截至 2015 年 4 月 30 日止经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净 资产按 3.2514913:1 比例折合成 757.5759 万股份（每股面值 1 元）。由公司股东按原有出资比 例享有折股后注册资本。其中：姚一波持股 6,075,458.00 元，持股比例为 80.196%；北京奥英 投资中心（有限合伙）持股 757,576.00 元，持股比例为 10.000%；洪秋实持股 227,273.00 元， 持股比例为 3.000%；黄锋持股 227,273.00 元，持股比例为 3.000%；李同玉持股 227,273.00 元， 持股比例为 3.000%；北京一华创业投资有限责任公司持股 60,606.00 元，持股比例为 0.800%； 刘晓文持股 300 元，持股比例为 0.004%。上述注册资本变更事宜业经北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第 10010133 号验资报告。 2015 年 12 月，根据公司召开的股东会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注 册资本人民币 322,236.00 元，变更后的注册资本为人民币 7,897,995.00 元。由新入股股东史红 洁、陈瑞祥、孙茹和张熠祥认缴，实际注入资金 1,047,267.00 元，新增注册资本 322,236.00 元， 资本公积（股本溢价）725,031.00 元。变更后累计实收资本为 7,897,995.00 元，占变更后注册 资本 100%（股份构成见看下表）。上述增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并出具了[2015]京会兴验字第 10010134 号验资报告。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司总股本 7,897,995.00 股，注册资本 7,897,995.00 元。 公司的实际控制人为姚一波。 本公司注册地：北京，组织形式：股份有限公司（自然人投资或控股），地址：北京市 经济技术开发区科创十四街 99 号 33 幢 C 座 802 室。 本公司按照《公司法》规定有关要求建立了法人治理结构，股东大会为公司的最高权力 机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东会的派出监督机构。董事会下设总 经理对公司经营进行管理。公司组织机构由行政部、人力资源部、财务部、生产服务部、研 发部、互联网部、市场部组成。 本公司 2016 年 8 月 17 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，2020 年分层情况：基础 层。 本公司的经营范围：本公司经营范围为：技术推广服务；软件设计；销售电子产品。 本公司主营业务为开发、生产、销售智能监控产品，用于风光电站的智能监控。主营业 务属电气机械和器材制造业。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 30 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公告编号： 2021-007 52 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价存在可能导致持续经营产生重 大疑虑的事项或情况如下： 如财务报表附注六、（十八）股本、六、（十九）资本公积、六、（二十）未分配利润所 述，公司 2020 年 12 月 31 日股本总额 7,897,995.00 元、资本公积总额 17,781,786.50 元、未分 配利润总额-21,751,373.89 元，公司净资产总额 3,928,407.61 元。这种情况表明存在可能导致对 公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。根据目前实际情况，为保证本公司持续经 营能力，拟采取以下措施： 关于促进产品销售方面：第一、通过适当降低产品销售单价抢占市场份额；第二、通过 招聘高素质的业务人员，提高业务人员的专业能力与技能，满足客户从实施到售后全流程的 技术支持及产品保障；第三、通过参加会展等宣传方式开发新客户；第四、通过研发持续的 投入，公司现已拥有新、老产品梯队，能满足不同客户的特定需求。 关于控制成本费用方面：第一、精简人员提高员工效率；第二、完善内部管理制度严格 控制成本费用支出降低了成本费用率；第三、通过自主研发，部分材料由外购改为自产，提 高了产品性能，在满足客户需求的前提下降低了生产成本。 基于以上所述，本公司管理层认为本公司在未来可见的十二个月能够持续经营，以持续 经营为基础编制本年度财务报表是适当的。 三、 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号： 2021-007 53 (二) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (三) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 (四) 同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1.同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制 权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 公告编号： 2021-007 54 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3.将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 公告编号： 2021-007 55 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (五) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 公告编号： 2021-007 56 量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 公告编号： 2021-007 57 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资 产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期 损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 公告编号： 2021-007 58 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 (八) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 公告编号： 2021-007 59 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1.信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2.已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 公告编号： 2021-007 60 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3.预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 4.减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 5.应收账款 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合分类 预期信用损失会计估计政策 账龄组合 按照预期信用损失率计提坏账准备 (九) 4.9 存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2.取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号： 2021-007 61 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十) 长期股权投资 1.长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 2.长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 公告编号： 2021-007 62 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 3.长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 4.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 公告编号： 2021-007 63 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 公告编号： 2021-007 64 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2.折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (十二) 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使 用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号： 2021-007 65 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十三) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 公告编号： 2021-007 66 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3.辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 公告编号： 2021-007 67 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 1.公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）项目验收情况下，收到项目验收报告时确认收入的实现； （2）货物验收情况下，收到对方确认的货物签收单时确认收入的实现 (十七) 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号： 2021-007 68 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3.政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 公告编号： 2021-007 69 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 租赁 1.经营租赁会计处理 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 公告编号： 2021-007 70 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析： 资产负债表 单位:元 币种:人民币 公告编号： 2021-007 71 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 15,824.79 15,824.79 -- 货币资金 -- -- -- 交易性金融资产 -- -- -- 衍生金融资产 837,000.00 837,000.00 -- 应收票据 2,946,828.39 2,946,828.39 -- 应收账款 -- -- -- 应收款项融资 378,068.27 378,068.27 -- 预付款项 849,380.64 849,380.64 -- 其他应收款 -- -- -- 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 1,185,999.73 1,185,999.73 -- 存货 -- -- -- 合同资产 -- -- -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 6,213,101.82 6,213,101.82 -- 流动资产合计 15,824.79 15,824.79 -- 非流动资产： 债权投资 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 长期股权投资 -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 1,107,972.81 1,107,972.81 -- 在建工程 -- -- -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 -- -- -- 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 -- -- -- 递延所得税资产 -- -- -- 其他非流动资产 -- -- -- 非流动资产合计 1,107,972.81 1,107,972.81 -- 资产总计 7,321,074.63 7,321,074.63 -- 流动负债： 公告编号： 2021-007 72 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 短期借款 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 -- -- -- 应付账款 1,518,380.50 1,518,380.50 -- 预收款项 230,435.00 -- -230,435.00 合同负债 -- 203,924.78 198,408.45 应付职工薪酬 571,066.02 571,066.02 -- 应交税费 337,296.48 337,296.48 -- 其他应付款 724,998.43 724,998.43 -- 其中：应付利息 -- -- -- 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 -- -- -- 其他流动负债 -- 26,510.22 32,026.55 流动负债合计 3,382,176.43 3,382,176.43 -- 非流动负债： 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 203,719.78 203,719.78 -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 -- -- -- 递延收益 -- -- -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 203,719.78 203,719.78 -- 负债合计 3,585,896.21 3,585,896.21 -- 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 7,897,995.00 7,897,995.00 -- 其他权益工具 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 资本公积 17,781,786.50 17,781,786.50 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 公告编号： 2021-007 73 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 盈余公积 -- -- -- 未分配利润 -21,944,603.08 -21,944,603.08 -- 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 3,735,178.42 3,735,178.42 -- 少数股东权益 -- -- -- 所有者权益（或股东权益）合计 3,735,178.42 3,735,178.42 -- 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 7,321,074.63 7,321,074.63 -- 调整情况说明：本公司执行新收入准则对年初财务报表的影响仅为负债重分类，对公司 年初财务报表的资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。 2.会计估计变更 无。 五、 税项 （一）主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算) 6%/13% 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 2% 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1.企业所得税 根据财政部《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕 1 号）规定，本公司 2013 年度已被认定为新办软件生产企业，享受自获利年度起，第一年和 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠政策。 本公司选择执行软件企业的两免三减半税收优惠政策。2013 年度虽为第一个获利年度， 但因未及时完成报备手续，2013 年度未享受企业所得税优惠政策，适用 25%税率。2014 年度 免税，2015 年度至 2017 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%税率。 本公司于 2019 年 12 月 2 日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总 局北京市税务局联合颁发的编号为 GR201911008234 号高新技术企业证书。高新技术企业资 格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。自 2019 年至 2021 年，减按 15%的税率征收企业 所得税。本年度，公司适用所得税率为 15%。 2.增值税 根据财税[2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规 公告编号： 2021-007 74 定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （三）其他说明 无。 六、 财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,190.00 银行存款 87,546.85 13,634.79 其他货币资金 合计 87,546.85 15,824.79 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 837,000.00 商业承兑汇票 小计 100,000.00 837,000.00 减：坏账准备 合计 100,000.00 837,000.00 2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 580,000.00 商业承兑汇票 合计 580,000.00 6.3 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,276,486.98 2,717,766.24 1 至 2 年 612,174.01 926,447.48 2 至 3 年 210,702.50 409,559.95 公告编号： 2021-007 75 账龄 期末余额 期初余额 3 至 4 年 264,950.00 74,998.80 4 至 5 年 - 23,000.00 5 年以上 小计 3,364,313.49 4,151,772.47 减：坏账准备 579,269.02 1,204,944.08 合计 2,785,044.47 2,946,828.39 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 264,950.00 7.88 264,950.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 3,099,363.49 92.12 314,319.02 10.14 2,785,044.47 其中：账龄组合 3,099,363.49 92.12 314,319.02 10.14 2,785,044.47 合 计 3,364,313.49 100 579,269.02 2,785,044.47 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 264,950.00 6.38 264,950.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 3,886,822.47 93.62 939,994.08 24.18 2,946,828.39 其中：账龄组合 3,886,822.47 93.62 939,994.08 24.18 2,946,828.39 合 计 4,151,772.47 100 1,204,944.08 2,946,828.39 2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,276,486.98 195,153.57 8.57 1 至 2 年 612,174.01 89,060.96 14.55 2 至 3 年 210,702.50 30,104.49 14.29 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,099,363.49 314,319.02 10.14 2.2 按单项计提坏账准备： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由 公告编号： 2021-007 76 江苏智临电气科技有限公司 264,950.00 264,950.00 已经提起诉讼 合计 264,950.00 264,950.00 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,204,944.08 -625,675.06 - 579,269.02 合计 1,204,944.08 -625,675.06 - 579,269.02 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 计提的坏账准备 期末余额 宁波天安（集团）股份有限公司 1,359,739.00 40.42 117,725.44 宁波奥克斯供应链管理有限公司 339,065.00 10.08 49,328.22 三变科技股份有限公司 289,832.00 8.61 24,846.07 江苏智临电气科技有限公司 264,950.00 7.88 264,950.00 特变电工山东沈变电气设备有限公司 153,850.00 4.57 14,045.83 合计 2,407,436.00 71.56 470,895.56 6.4 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 447,934.68 94.06 285,387.20 75.49 1 至 2 年 14,116.65 2.96 92,681.07 24.51 2 至 3 年 14,183.10 2.98 3 年以上 合计 476,234.43 100.00 378,068.27 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例 （%） 北京视创动力科技有限公司 250,000.00 52.50 宁波新茂自动化设备有限公司 19,480.00 4.09 北京福瑞佳商贸有限公司 12,920.00 2.71 北京博睿翔远科技有限公司 12,000.00 2.52 北京京东世纪信息技术有限公司 8,972.60 1.88 合计 303,372.60 63.70 6.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 公告编号： 2021-007 77 项目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 1,030,615.96 849,380.64 合计 1,030,615.96 849,380.64 1.其他应收款 1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 936,626.16 885,490.63 1 至 2 年 157,972.04 991,100.76 2 至 3 年 987,600.76 296,508.80 3 至 4 年 206,269.01 77,095.97 4 至 5 年 77,095.97 206,370.08 5 年以上 1,626,573.27 1,518,549.19 小计 3,992,137.21 3,975,115.43 减：坏账准备 2,961,521.25 3,125,734.79 合计 1,030,615.96 849,380.64 1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,102,238.13 2,048,867.54 拆借款 1,784,679.08 1,784,679.08 押金 200.00 100,067.00 应收退税款 80,474.81 15,723.45 其他 24,545.19 25,778.36 合计 3,992,137.21 3,975,115.43 1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020年1月1日余额 3,125,734.79 3,125,734.79 2020年1月1日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 公告编号： 2021-007 78 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 本期计提 本期转回 164,213.54 164,213.54 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日余 额 2,961,521.25 2,961,521.25 1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 3,125,734.79 -164,213.54 2,961,521.25 合计 3,125,734.79 -164,213.54 2,961,521.25 1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京红漫红服装有限责 任公司 拆借 4,339.80 2-3 年 0.11 4,339.80 拆借 76,670.04 3-4 年 1.92 76,670.04 拆借 77,095.97 4-5 年 1.93 77,095.97 拆借 1,626,573.27 5 年以上 40.74 1,626,573.27 蒋玉倩 备用金 751,045.19 2-3 年 18.81 751,045.19 王彦超 备用金 438,704.17 1 年以内 10.99 21,935.21 赵新峰 备用金 103,709.80 1 年以内 2.60 5,185.49 备用金 156,290.12 1-2 年 3.91 15,629.01 李彦江 备用金 96,912.56 2-3 年 2.43 96,912.56 备用金 122,926.20 3-4 年 3.08 122,926.20 合计 3,454,267.12 86.52 2,798,312.74 6.6 存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 453,510.64 8,676.63 444,834.01 474,081.27 8,676.63 465,404.64 在产品 133,970.61 133,970.61 库存商品 903,383.13 21,805.89 881,577.24 742,400.98 21,805.89 720,595.09 公告编号： 2021-007 79 合计 1,490,864.38 30,482.52 1,460,381.86 1,216,482.25 30,482.52 1,185,999.73 6.7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 806,811.72 1,107,972.81 固定资产清理 - - 合计 806,811.72 1,107,972.81 6.7.1 固定资产 6.7.1.1 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,641.88 611,359.52 1,582,540.38 79,258.10 2,279,799.88 2.本期增加金额 9,644.79 9,644.79 （1）购置 （2）其他 9,644.79 9,644.79 3.本期减少金额 13,354.71 18,141.41 31,496.12 （1）处置或报废 13,354.71 8,496.62 21,851.33 （2）其他 9,644.79 9,644.79 4.期末余额 6,641.88 607,649.60 1,582,540.38 61,116.69 2,257,948.55 二、累计折旧 1.期初余额 5,608.69 608,212.67 491,070.37 66,935.34 1,171,827.07 2.本期增加金额 525.81 3,852.81 295,689.90 300,068.52 （1）计提 525.81 3,852.81 295,689.90 300,068.52 3.本期减少金额 12,686.97 8,071.79 20,758.76 （1）处置或报废 12,686.97 8,071.79 20,758.76 （2）其他 4.期末余额 6,134.50 599,378.51 786,760.27 58863.55 1,451,136.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 507.38 8,271.09 795,780.11 2,253.14 806,811.72 2.期初账面价值 1,033.19 3,146.85 1,091,470.01 12,322.76 1,107,972.81 6.8 递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号： 2021-007 80 1.未经抵销的递延所得税资产明细 无。 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 531,118.54 649,601.83 可抵扣亏损 4,387,219.44 4,307,976.45 合计 4,918,337.98 4,957,578.28 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2025 2,865,386.89 2,865,386.89 - 2026 5,907,192.60 5,907,192.60 - 2027 - - - 2028 5,900,122.82 5,900,122.82 - 2029 14,047,140.70 14,047,140.70 - 2030 528,286.60 合计 29,248,129.61 28,719,843.01 -- 6.9 应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,464,394.75 1,518,380.50 服务费 合计 1,464,394.75 1,518,380.50 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沧州桂生电气有限公司 245,940.00 沿袭以往合同模式 陕西启巢电力设备有限责任公司 214,373.60 沿袭以往合同模式 南皮县金宝五金塑料制品厂 177,651.01 沿袭以往合同模式 无锡市金赛德电子有限公司 174,450.00 沿袭以往合同模式 合计 812,414.61 6.10 预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 合计 6.11 合同负债 公告编号： 2021-007 81 1.合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 货款 154,151.19 198,408.45 合计 154,151.19 198,408.45 6.12 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 567,546.17 2,273,401.78 2,238,823.49 602,124.46 二、离职后福利-设定提存计划 3,519.85 80,505.08 10,168.92 73,856.01 三、辞退福利 - 2,000.00 2,000.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 571,066.02 2,355,906.86 2,250,992.41 675,980.47 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 532,928.81 2,043,813.75 2,091,521.14 485,221.42 二、职工福利费 - 40,139.87 40,139.87 - 三、社会保险费 1,476.36 121,906.26 95,305.48 28,077.14 其中：医疗保险费 1,479.76 113,401.73 90,467.24 24,414.25 工伤保险费 -62.95 1,207.09 190.88 953.26 生育保险费 59.55 7,297.44 4,647.36 2,709.63 四、住房公积金 33,141.00 67,541.90 11,857.00 88,825.90 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合计 567,546.17 2,273,401.78 2,238,823.49 602,124.46 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,368.48 76,880.84 9,687.52 70,561.80 2、失业保险费 151.37 3,624.24 481.40 3,294.21 3、企业年金缴费 - - - - 合计 3,519.85 80,505.08 10,168.92 73,856.01 6.13 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 187,542.22 318,321.40 消费税 - - 公告编号： 2021-007 82 企业所得税 - - 个人所得税 7,045.68 13,133.62 城市维护建设税 4,575.58 3,407.52 房产税 - - 土地使用税 - - 教育费附加 3,268.26 2,433.94 合计 202,431.74 337,296.48 6.14 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 556,711.20 724,998.43 合计 556,711.20 724,998.43 1.其他应付款 1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付服务款 300,496.00 260,043.00 应付报销款 149,885.00 404,829.98 往来款 106,330.20 60,125.45 合计 556,711.20 724,998.43 6.15 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 25,185.81 32,026.55 合计 25,185.81 32,026.55 6.16 长期应付款 1.项目列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 203,719.78 专项应付款 合计 203,719.78 2.按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 购车款 203,719.78 合计 203,719.78 6.17 股本 公告编号： 2021-007 83 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,897,995.00 7,897,995.00 6.18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,781,786.50 17,781,786.50 其他资本公积 合计 17,781,786.50 17,781,786.50 6.19 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -21,944,603.08 -12,931,995.43 调整年初未分配利润合计数 - 调整后年初未分配利润 -21,944,603.08 -12,931,995.43 加：本期归属于母公司股东的净利润 -67,398.29 -9,012,607.65 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -22,012,001.37 -21,944,603.08 6.20 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 硬件 1,537,553.79 1,281,360.28 1,581,858.69 2,149,787.01 软件 2,893,426.88 4,145,063.56 技术开发 552,111.74 499,470.01 合计 4,983,092.41 1,281,360.28 6,226,392.26 2,149,787.01 6.21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 37,145.43 47,521.05 教育费附加 15,919.47 20,366.16 地方教育费附加 10,612.97 13,577.45 房产税 - - 车船使用税 400.00 400.00 印花税 - - 公告编号： 2021-007 84 其他 - - 合计 64,077.87 81,864.66 6.22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 372,892.55 643,387.08 职工薪酬 827,431.49 920,410.25 业务宣传费 86,775.00 201,703.55 售后服务费 88,111.34 643,222.91 招待费 59,452.00 44,316.79 办公费 10,997.00 161.00 运费/快递费 25,989.56 37,203.91 交通费 9,117.57 6,935.00 房租 24,086.98 53,740.62 其他 2,317.00 - 合计 1,507,170.49 2,551,081.11 6.23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 884,078.54 950,815.73 服务费 474,774.21 241,803.55 办公费 641,300.57 121,639.33 通讯费 24,264.04 50,436.61 折旧费 300,068.52 325,906.40 差旅费 68,451.98 358,318.53 招待费 36,000.70 30,365.00 租金 219,062.23 397,217.84 中介机构服务费 38,362.65 213,207.55 其他 74,354.53 71,829.40 合计 2,760,717.97 2,761,539.94 6.24 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 技术服务费 330,829.86 6,705,849.68 职工薪酬 254,377.71 1,226,384.24 差旅费 35,958.52 房租物业费 24,754.43 48,366.54 折旧费 11,037.36 材料费 3,126.47 13,850.72 办公费招待费 1,429.27 499.00 公告编号： 2021-007 85 项目 本期发生额 上期发生额 合计 614,517.74 8,041,946.06 6.25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 55,601.78 127,438.02 利息收入 351.39 325.68 手续费 3,774.03 5,437.30 其他 2,300.00 合计 61,324.42 132,549.64 6.26 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税收入 446,904.05 786,013.83 个税手续费返还 6,463.42 稳岗费用 1,143.79 合计 454,511.26 786,013.83 6.27 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 625,675.06 -503,981.05 其他应收款坏账损失 164,213.54 -54,488.97 合计 789,888.60 -558,470.02 6.28 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得 处置非流动资产的利得 2,328.77 -42,157.85 债务重组中处置非流动资产的利得 - - 非货币性资产交换的利得 - - 合计 2,328.77 -42,157.85 6.29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 120,000.00 合计 120,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 补贴是否影响 当年盈亏 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 公告编号： 2021-007 86 科技型中小企业 促进专项 北京市科学技术 委员会 是 -- 120,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- 120,000.00 -- 6.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组损失 对外捐赠支出 罚款、滞纳金 8,050.56 28,696.55 8,050.56 其他 - - - 合计 8,050.56 28,696.55 8,050.56 6.31 现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回备用金及还款 2,803,353.18 253,431.25 政府补助 7,607.21 120,000.00 利息收入 351.39 325.68 其他 420.00 合计 2,811,311.78 374,176.93 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 679,971.36 783,873.49 研发支出 408,412.24 721,340.43 往来款 2,750,142.99 230,000.00 服务费 798,159.70 455,011.10 售后服务费 88,111.34 643,222.91 运费/快递费 101,147.83 37,203.91 招待费 99,658.50 74,681.79 办公费 232,895.49 121,800.33 宣传费 61,575.00 201,703.55 其他 725,586.92 486,931.37 合计 5,945,661.37 3,755,768.88 3.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 个人借款 25,000.00 合计 25,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号： 2021-007 87 项目 本期发生额 本期发生额 个人借款 25,000.00 融资租赁款 203,703.78 623,189.04 合计 203,703.78 648,189.04 6.32 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -67,398.29 -9,012,607.65 加：资产减值准备 558,470.02 信用减值损失 -789,888.60 -177,434.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 300,068.52 341,050.03 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,328.77 42,157.85 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 55,601.78 127,438.02 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -274,382.13 749,938.91 经营性应收项目的减少 1,409,271.04 8,823,646.58 经营性应付项目的增加 -303,337.27 -793,786.97 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 327,606.28 658,871.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： —— 现金的期末余额 87,546.85 15,824.79 减：现金的期初余额 15,824.79 34,712.99 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 71,722.06 -18,888.20 2.现金及现金等价物的构成 公告编号： 2021-007 88 项目 期末余额 期初余额 一、现金 87,546.85 15,824.79 其中：库存现金 2,190.00 可随时用于支付的银行存款 87,546.85 13,634.79 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 87,546.85 15,824.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、 关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 本企业最终控制方是姚一波，期末持股比例 72.555%。 （二）本公司的子公司情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京一华创业投资有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 北京奥英投资中心（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 北京奥一农业科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 王亚华 董事，为实际控制人姚一波之妻 张熠祥 董事 陈瑞祥 董事 赵兴强 董事 刘晓文 监事会主席 郭建庚 职工代表监事 刘卫家 监事 （四）关联方交易情况 1.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 姚一波 309,000.00 2017-4-28 2020-4-28 是 姚一波 1,001,000.00 2018-12-17 2020-12-17 是 2.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 568,680.00 564,000.00 （五）关联方应收应付款项 公告编号： 2021-007 89 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 赵建文 122,872.00 其他应收款 刘卫家 1,610.50 其他应收款 刘晓文 3,000.00 7,192.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 赵兴强 3,233.00 - 其他应付款 姚一波 - 14,749.00 八、 承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 九、 资产负债表日后事项 截至本报告批准日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至本报告批准日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1.本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,328.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 7,607.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,050.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,885.42 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,885.42 2.净资产收益率及每股收益 公告编号： 2021-007 90 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.82 -0.01 -0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.87 -0.01 -0.01 北京奥一新源科技股份有限公司 2021 年 4 月 30 日 公告编号： 2021-007 91 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室