838589_2017_驼风科技_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 驼风科技 NEEQ : 838589 山东驼风汽车科技股份有限公司 Shandong Tofon Auto Technology Co.,LTD. 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月，公司根据《日照市工程技术研究中心管理办法》的有关规定，提交了日照市工程技术 研究中心建设计划任务书，2017 年 11 月，经日照市科技局对研究中心的建设情况进行现场检查及初 审验收，2017 年 12 月，公司申报的“日照市汽车减震橡胶工程技术研究中心”验收合格。 2、2017 年 2 月，公司获得日照市河山镇政府颁发的“二零一六年度财税贡献奖”。 3、2017 年 2 月，公司根据《日照市企业技术中心管理办法》，按照市级技术中心的标准和要求，提交了 市级企业技术中心申报材料，经过一年的规范完善、中期考核和专家评审，确认公司的企业技术中 心为日照市 2017 年度市级企业技术中心，并在《关于公布 2017 年度市级企业技术中心的通知》（日 经信发〔2017〕159 号）中予以公布。 4、根据《山东省小微企业升级高新技术企业财政补助资金管理办法》（鲁财教〔2016〕59 号），公司于 2017 年 6 月 21 日收到日照市东港区财政局关于高新技术企业补贴资金 10 万元，公告编号 2017-016。 5、根据日照市颁发的《关于做好我市上市挂牌企业申报 2016 年度财源建设工作的通知》 （日金办发〔2017〕 5 号），公司已于 2017 年 7 月 25 日收到日照市东港区财政局关于财政奖励扶持资金 120 万元，公告 编号 2017-031。 6、2017 年 10 月，公司获得日照市工商行政管理局 2015～2016 年度“守合同重信用”企业荣誉证书， 并在日照市工商行政管理局网站（）公示，证书编号为 37112017190。 7、2017 年 12 月 18 日，公司召开 2017 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立控股 子公司—山东驼峰轻工股份有限公司的议案》，与自然人吴新磊共同出资设立控股子公司山东驼峰轻 工股份有限公司，注册地为山东省日照市，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，公告编号 2017-037。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 30 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 33 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、驼风公司、股份公司 指 山东驼风汽车科技股份有限公司 分公司、莒县橡塑厂 指 山东驼风汽车科技股份有限公司莒县橡塑厂 控股子公司 指 山东驼峰轻工股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 山东驼风汽车科技股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 山东驼风汽车科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东驼风汽车科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东驼风汽车科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国三 指 国家第三阶段汽车排放标准 国四 指 国家第四阶段机动车污染物排放标准 国五 指 国家第五阶段机动车污染物排放标准 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴中增、主管会计工作负责人程琳及会计机构负责人（会计主管人员）程琳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要原材料价格波动风险 主要原材料多为进口材料，而这些原材料的价格很大程度 上受到天然材料和石油价格的影响。近年来，随着金融危机后 全球经济逐渐复苏及不可再生能源资源的供需关系不断紧张， 天然材料和石油价格出现了大幅波动，主要原材料价格上的波 动，给以橡胶、橡塑弹性体为原材料的生产型行业带来了一定 的成本波动及经营风险。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售额占公司营业收入的比例 为 88.10%，客户集中度较高。若公司目前的主要客户因经营状 况发生变化或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司 经营带来不利影响。 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人吴中增与王少艾为夫妻关系，两名股东合 计直接持有公司 99.90%的股权。若实际控制人通过行使表决权 或其他方式，对公司经营与财务决策、重大人事任免和利润分 配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东利益带来不 利的影响。 汽车行业周期性风险 汽车产业与宏观经济波动密切相关，其发展具有一定的周 期性。宏观经济向好时，汽车消费活跃，汽车产业发展迅速； 宏观经济下滑时，汽车消费放缓，汽车产业发展放慢。 公司新产品开发不能适应整车厂商产 品更新的风险 为适应消费者的多样性需求，整车厂商不断地推陈出新， 同时要求汽车零部件企业必须具备很强的新产品开发实力，以 适应整车厂商的同步研发需求。公司将面临更多的新产品开发 6 任务，更紧的开发时间。如果公司在新产品开发过程中因设计 失误造成产品与整车厂商的要求不符，或没能及时开发出与整 车厂商新车型相配套的产品，公司将面临新产品开发不能适应 客户需求而造成客户流失的风险。 市场开拓风险 出于对汽车产品品质的严格要求，汽车零部件企业需要通 过严格的认证后才能与整车制造厂确定正式的合作关系。不具 备一定管理水平、制造水平及综合实力的企业一般很难通过认 证。汽车零部件供应商认证制度的存在及严格执行，使得该行 业在客观上形成了较高的进入壁垒，可有效减缓已经通过认证 的供应商被淘汰的压力，但同时也为零部件企业开拓新市场、 发展新客户增加了难度。因此公司在未来新市场及客户的开拓 方面，具有较大的不确定性。 国家宏观调控政策不利变化的风险 公司所处的汽车零部件行业与国民经济整体发展密切相 关，受国家宏观政策调控影响较大。一般而言，宏观经济环境 向好，消费者信心增强，汽车需求旺盛，汽车产销量相对较高， 从而带动汽车零部件产业的增长。但是由于近几年来我国持续 出现流动性过剩等经济过热现象，国家采取了相应的紧缩政策。 随着调控政策对经济发展影响的逐渐显现，国民经济的整体增 长速度将会趋缓，进而会影响消费者信心，从而减少对汽车消 费的需求，影响汽车零部件企业的销售和盈利情况。因此，如 果国家较长时期内实行从紧的宏观政策，将对公司的快速发展 造成不利影响。 产业政策变化风险 汽车工业是国民经济的支柱产业，当前国家制定了多项政 策鼓励汽车工业的发展。如实施购置税减免政策、汽车下乡政 策和节能汽车补贴政策，鼓励汽车贷款消费，降低汽车消费的 各类附加费等等。随着我国逐步放松对国内汽车工业的投资限 制和国外汽车产品进口的限制，我国将逐步减少对汽车工业的 保护。另外如果不断增加的汽车消费导致环境污染加剧和城市 交通状况的恶化，鼓励汽车消费的政策可能会发生改变，如部 分城市目前对车辆限牌将直接影响汽车消费，进而影响到汽车 工业产业和汽车零部件产业，影响公司的生产经营。 高新技术企业复审不通过及 2017 年不 能享受税收优惠的风险 报告期内，公司营业收入 54,643,130.93 元，研发投入金 额 2,311,281.22 元，研发投入占营业收入的 4.23%，符合 2016 年修订印发的《高新技术企业认定管理办法》中“最近一年销 售收入在 5,000 万元至 2 亿元（含）的企业，比例不低于 4%” 的规定。截止到报告披露日，公司还未通过税务局优惠税率核 定，且 2016 年度研发费用投入占营业收入的 2.50%，低于 2016 年修订印发的《高新技术企业认定管理办法》中“ 最近一年销 售收入小于 5,000 万 元（含）的企业，研发费用比例不低于 5%” 的规定。故报告期内，公司存在 2017 年无法享受所得税 15%优 惠税率以及后续高新技术企业复审时无法通过的风险。 公司利润下滑的风险 2016 年度实现归属于挂牌公司股东的净利润为-72,077.18 元，报告期内净利润为-2,951,303.47 元，较上年同期降低 3,994.64%。 7 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 报告期内，公司因会计师事务所审计工作未完成，导致未 能在 2017 年 4 月 30 日前披露《2016 年年度报告》，并收到全 国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对未按期 披露 2016 年年度报告的挂牌公司及相关信息披露责任人采取自 律监管措施的决定》（股转系统发[2017] 790 号），公司存在 治理机制不能有效发挥作用的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1.本年度增加的重大风险是公司治理机制不能有效发挥作用的风险 报告期内，公司因会计师事务所审计工作未完成，导致未能在 2017 年 4 月 30 日前披露《2016 年年 度报告》，并收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对未按期披露 2016 年年度报告 的挂牌公司及相关信息披露责任人采取自律监管措施的决定》（股转系统发[2017] 790 号），公司存在治 理机制不能有效发挥作用的风险。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东驼风汽车科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Tofon Auto Technology Co.,LTD. 证券简称 驼风科技 证券代码 838589 法定代表人 吴中增 办公地址 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 秦昌敏 职务 董事会秘书 电话 0633-2273798 传真 0633-2273799 电子邮箱 472918177@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南 276800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-11-18 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-36 汽车制造业-366-3660 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 主要产品有发动机悬置软垫、缓冲块、空气滤清器、进气系统软 管、发动机循环水管等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴中增 实际控制人 吴中增、王少艾 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 913711007687472241 否 注册地址 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转 让系统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 2、2018 年 3 月 15 日，公司董事房祥强因个人原因辞去董事职务，经公司 2018 年 4 月 10 日召 开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过提名郑承岩先生为公司新任董事，任职期限自股东大会审议 通过之日至第一届董事会届满为止。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,643,130.93 41,310,082.24 32.28% 毛利率% 16.96% 18.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,951,303.47 -72,077.18 -3,994.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,834,682.80 -276,030.26 -1,289.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.74% -0.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -15.25% -1.04% - 基本每股收益 -0.15 0.00 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,535,786.60 63,770,234.89 -12.91% 负债总计 31,866,497.64 37,149,642.46 -14.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,669,288.96 26,620,592.43 -11.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.33 -11.28% 资产负债率%（母公司） 57.38% 58.26% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 79.72% 91.07% - 利息保障倍数 -7.38 1.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,351,464.86 -6,391,139.81 78.85% 应收账款周转率 3.12 3.31 - 存货周转率 6.54 3.50 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.91% 30.85% - 营业收入增长率% 32.28% 15.97% - 净利润增长率% -3,994.64% -103.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -56,611.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关），按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,304,450.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,574.39 非经常性损益合计 1,195,263.90 所得税影响数 311,884.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 883,379.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为“C36 汽车制造业”大类下的“C3660 汽车零部件及配件制造业”。 公司主要从事汽车用橡塑制品的开发、生产及销售，主要产品有发动机悬置软垫、缓冲块、空气滤 清器、进气系统软管、发动机循环水管等。经过多年汽车零部件行业的积淀和市场开发运作，凭借在汽 车橡塑产品领域积累的大量数据和丰富经验，公司已经具有稳定的原材料供应、国内较先进的设计及验 证能力、专业的技术开发、完备的 ISO/TS16949 质量保证体系和售后服务体系，为客户提供产品样件制 作、产品验证和分析、技术支持、完善的售后服务等全系统、全程服务。鉴于汽车用非轮胎橡胶零部件 行业的惯例和业务模式特点，公司以国内市场为主，主要客户为北汽福田、中国重汽等著名汽车企业， 是汽车主机厂一级供应商，以标准化定制直销为主、经销商销售为辅的销售模式，目前大部分盈利来源 于直销。根据客户的不同要求，公司产品采取定制或备货模式销售。在销售产品时和客户签订相应的销 售合同、订单等书面协议，根据订单相应内容确定物料、工时、生产工序和研发投入，基本遵循以销定 产模式。公司产品销售有两个特点：一是主要客户固定；二是产品销售采取订单销售，开票后付款的结 算方式，销售风险较小。 报告期内至报告披露日，公司的研发、采购、生产、销售、盈利模式未发生较大变化，对公司经营 无重大影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层及全体员工面对竞争不断加剧的市场形势，准确把握汽车零部件行业增长的 机遇，紧跟汽车行业标准国四到国五的升级步伐，狠抓新产品开发及上量，主动开展技术改造及创新， 提升产品质量，对外积极开拓新市场，对内加强管理，降本增效，实现营业收入增加 13,333,048.69 元， 较上年增长 32.28%。 报告期末公司资产总计 55,535,786.60 元，较上年同期降低 12.91%；报告期末公司负债总计 31,866,497.64 元，较上年同期降低 14.22%；报告期末公司净资产 23,669,288.96 元，较上年同期降低 11.09%；资产负债率保持稳定，公司稳步运营。报告期末公司总资产中，流动资产占 45.75%，非流动资 产占比 54.25%，公司非流动资产比重略高于流动资产，资产结构比较平衡，为以后提高资金利用率，增 强企业持续获利能力奠定了良好的基础。 13 报告期内，公司为提升公司价值，拓展新渠道、新业务，与吴新磊共同出资设立控股子公司——山 东驼峰轻工股份有限公司，持股比例 99.00%。 报告期内，公司加强了成本费用、财务风险管控能力，进一步规范了各项管理制度和业务流程，全 面提升了公司的管理水平。为增强市场开拓能力，公司制定了未来发展的人力资源策略，完善人才梯队 储备，打造专业化、职业化团队。 由于汽车行业的发展受经济周期和国家宏观调控的影响较大，汽车零部件产品将不断更新换代。 2018 年度公司管理层将持续不断的对经营战略进行优化调整，以优质的产品、及时的供货能力、快速的 售后服务为依托，继续维护与老客户良好的合作关系并加大市场开拓，实现 2018 年度经营目标。2018 年， 公司将在拓展新业务、寻求新商机的同时，不断完善公司治理，积极寻找并储备优秀管理人才，持续强 化公司在汽车零部件领域的核心竞争力。 (二) 行业情况 1.行业概况 汽车零部件工业是汽车工业发展的基础，是汽车工业的重要组成部分。目前中国已经成为汽车制造 大国，改革开放以来，中国汽车用市场换技术，加快了汽车发展速度，从而带动了汽车零部件行业发展。 随着汽车对环保的影响，汽车需求不断升级以满足汽车对环境的要求。根据中国经济发展状况和社会需 求，汽车在中国人均保有量与国外相比相差甚大，公司作为专业的汽车橡胶、塑料产品供应商凭借较好 的产品开发能力、优质的产品质量、可靠的售后服务，以及与北汽福田、中国重汽等知名汽车厂商的战 略合作关系，最大限度地克服整个行业的不利影响。 2.市场竞争状况 目前我国已经成为全球汽车生产和消费大国，国家也制定了多项法律法规和发展规划，鼓励发展汽 车工业。作为汽车工业的重要组成部分和基础，汽车零部件行业也得到了较快的发展。目前，我国从事 汽车零部件行业的企业数量较多、规模较小、资金分散，产品技术水平有待进一步提高。相比国外汽车 零部件大企业，整体竞争力相对较弱。随着国民经济的发展，居民生活水平的不断提高和消费观念的改 变，加之国家汽车产业发展政策的引导和鼓励，未来国内汽车零部件行业将会得到巨大的发展空间。由 于汽车零部件行业特有的认证制度，在增加新企业进入该行业难度的同时，也增加了行业内企业开拓新 市场、新客户的难度。随着整车制造厂商对零部件企业同步研发能力以及系统化供货能力要求越来越高， 未来优质的汽车零部件企业将会得到更多的发展空间，市场集中度将会逐步得到提高。 公司目前拥有完整的产品开发流程、稳定的管理团队、先进的生产设备以及优质的客户资源，虽然 与国内其他一、二线同类企业的实力尚有较大差距，但“驼风”品牌、“驼风”产品在山东区域市场上 具有一定的竞争力和影响力。近年来，公司的规模不断扩大，经营效益不断提高，销售收入稳定增长。 同时，公司注重对知识产权的保护，目前拥有发明专利 4 项，实用新型专利 7 项。公司目前主要客户为 北汽福田、 中国重汽等知名汽车厂商，并与之建立了良好、稳定的合作关系。目前公司正在利用良好 的过往业绩和口碑，积极开发其他汽车品牌客户。 3.已知趋势 近年来，国务院以及地方政府相继发布关于大气污染防治、燃油消耗限值、内燃机节能减排、机动 车排放升级等内容的十余项政策，一些大型城市相继出台了汽车限行限购政策，无疑给在节能减排过程 中备受关注的汽车行业带来了巨大的压力。近两年，汽车销量已经出现了下滑趋势，汽车销量的下滑无 疑会对汽车零部件行业造成直接的影响。 4.对公司的影响 随着汽车需要节能减排转型升级，对汽车零部件质量要求也需要不断升级。从汽车行业标准国三到 国四、国五不断升级，对橡胶、塑料产品质量要求不断提高。公司不断对产品优化升级，投入检测实验 设备，加大研发开发产品力度，满足汽车不断升级要求，提高公司产品专业化程度，从而实现了新产品 14 带来的盈利增长点。加之汽车国五标准增加了橡胶进气排气冷却系统等后处理部件产品。虽然国家对节 能减排要求汽车销量可能下滑，但是对汽车橡胶管道系统产品会增加用量，这对橡胶、塑料行业影响不 会太大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 447,096.38 0.79% 209,498.16 0.33% 113.41% 应收账款 17,643,695.73 31.11% 17,363,421.75 27.23% 1.61% 存货 3,538,691.07 6.24% 10,346,886.48 16.23% -65.80% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,740,145.24 22.46% 13,065,052.49 20.49% -2.49% 在建工程 - - - - - 短期借款 6,500,000.00 11.46% 2,000,000.00 3.14% 225.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 9,413,903.69 16.60% 11,374,662.00 17.84% -17.24% 其他应付款 14,718,049.50 26.50% 22,664,658.05 35.54% -35.06% - - - - - - 资产总计 55,535,786.60 - 63,770,234.89 - -12.91% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末，公司货币资金 447,096.38 元，较上年同期上涨 113.41%，主要原因为银行存款增加 239,227.23 元。报告期内，公司销售规模扩大，营业收入增长 32.28%，回款增多，资金流入增多，相应 的银行存款增多。 2、存货 报告期末，公司存货 3,538,691.07 元，较上年同期减少 65.80%，主要原因为库存商品计提存货跌价 准备 5,004,661.76 元，其中分公司 4,592,822.00 元。在汽车行业标准国四升国五的市场趋势下，客户的 特殊性要求增多，产品规格变更频繁，加之橡胶塑料产品易老化的特性，分公司剩余库存商品均不能满 足客户需求，预期不会给公司带来经济利益流入，预计将在分公司注销时对此部分库存进行报废处理。 3、短期借款 报告期末，公司短期借款 6,500,000.00 元，较上年同期增加 225.00%，主要原因为公司业务量加大， 营业收入增加，应收票据增多，且应收票据的增长比例大于营业收入的增长比例，为满足公司日常经营 所需，报告期内增加了借款，分别向蓝海村镇银行股份有限公司、北京福田商业保理有限公司借款合计 4,500,000.00 元。 4、其他应付款 报告期末，公司其他应付款 14,718,049.50 元，较上年同期减少 35.06%，主要原因为公司销售规模 扩大，营业收入增加，回款增多，归还股东借款增多；报告期末，股东垫付款余额 14,679,319.50 元，较 报告期初减少 4,946,608.55 元。 报告期末公司资产总计 55,535,786.60 元，其中流动资产 25,405,278.93 元，占总资产的 45.75%，非 15 流动资产 30,130,507.67 元，占总资产的 54.25%，公司非流动资产比重略高于流动资产，资产结构比较 平衡，为以后提高资金利用率，增强企业持续获利能力奠定了良好的基础。报告期末公司负债总计 31,866,497.64 元，所有者权益 23,669,288.96 元，负债较高，权益较低，增加了企业发生债务危机的比率， 但也降低了企业资本成本，能有效的发挥债务资本的财务杠杆效益。同时，流动负债大于流动资产，制 约了生产经营活动，直接影响了现金流量。 综合上述，在以后的生产经营中要加大产能，增加销售，强化内部管理，进一步改善资产质量，优 化资产结构，增加营运资本，加速应收账款、存货的周转，合理科学的使用资金，提高资金的有效利用 率。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 54,643,130.93 - 41,310,082.24 - 32.28% 营业成本 45,374,449.18 83.04% 33,832,598.05 81.90% 34.11% 毛利率% 16.96% - 18.10% - - 管理费用 4,849,717.10 8.88% 4,854,512.14 11.75% -0.10% 销售费用 1,778,506.02 3.25% 1,435,962.91 3.48% 23.85% 财务费用 1,282,168.03 2.35% 461,183.81 1.12% 178.02% 营业利润 -4,882,753.04 -8.94% -312,747.20 -0.76% -1,461.25% 营业外收入 1,304,450.00 2.39% 508,516.68 1.23% 156.52% 营业外支出 52,574.39 0.10% 102,080.93 0.25% -48.50% 净利润 -2,951,303.47 -5.40% -72,077.18 -0.17% -3,994.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入 54,643,130.93 元，较上年同期增长 32.28%，主要原因为老客户的订单 量稳定，新客户订单增多，尤其是中国重汽集团济南商用车有限公司销量增大，报告期内销售占比 45.61%，较去年增长 13,005,594.98 元。 2、 营业成本 报告期内，公司营业成本 45,374,449.18 元，较上年同期增长 34.11%，主要原因为：①报告期内， 公司加大市场开拓，新客户订单增多，新产品种类增多，反复试制过程中原材料损耗、模具费用、检测 费用等相应增多，且新产品试用时间较长，因此相对来说毛利率暂时出现了下降；②随着营业收入的大 幅增加，营业成本同比增加，但公司毛利率较上年同期降低，因此公司营业成本的增幅超过营业收入。 3、 财务费用 报告期内，公司财务费用 1,282,168.03 元，较上年同期增多 820,984.22 元，主要原因为：①随着 公司营业收入增多，客户以票据结算货款的比例增加，导致应收票据增多。为满足日常经营所需的货币 资金，票据贴现增多，贴现利息支出较上年同期增多 612,745.69 元；②公司期末短期借款较期初增加 4,500,000.00 元，相应的利息支出增加 208,069.64 元。报告期内，贴现和借款利息支出共 1,272,191.65 元，占财务费用的 99.22%。 4、 营业利润 报告期内，公司营业利润-4,882,753.04 元，较上年同期减少 1,461.25%，主要原因为： 16 （1）期间费用增加 期间费用增多主要原因为财务费用和销售费用增加，财务费用较上年同期增多 820,984.22 元，销 售费用较上年同期增多 342,543.11 元。销售费用增多主要原因为仓储费用增多，报告期内公司新雇用 山东载信物流有限公司对中国重汽集团济南商用车有限公司的订单进行运输，仓储费用 354,822.38 元； （2）资产价值损失大幅增加 资产价值损失大幅增加主要原因为公司库存商品计提存货跌价准备 5,004,661.76 元，其中分公司 4,592,822.00 元。在汽车行业标准国四升国五的市场趋势下，客户的特殊性要求增多，产品规格样式变 更频繁，加之橡胶塑料产品易老化的特性，分公司剩余库存商品均不能满足客户需求，预期不会给公司 带来经济利益流入，预计将在分公司注销时对此部分库存进行报废处理。 5、 营业外收入 报告期内，公司营业外收入 1,304,450.00 元，较上年同期增多 156.52%，主要原因为报告期内收到 新三板挂牌企业财政奖励扶持资金 1,200,000.00 元、高新技术企业政府补助 100,000.00 元，占营业外 收入的 99.66%。 6、 营业外支出 报告期内，公司营业外支出 52,574.39 元，较上年同期减少 48.50%，主要原因为报告期内，公司规 范税费缴纳管理，大幅度减少因缴纳不及时产生的滞纳金。上年同期，“营业外支出—其它”费用中， 因税费缴纳不及时产生的滞纳金为 60,494.93 元,占营业外支出的 59.26%；报告期内，滞纳金 8,724.39 元，较上年同期减少 51,770.54 元。 7、 净利润 报告期内，公司净利润-2,951,303.47 元，较上年同期减少 3,994.64%，主要原因为营业利润减少， 净利润相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,643,130.93 41,310,082.24 32.28% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 45,374,449.18 33,832,598.05 34.11% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普通管件系列 12,722,170.26 23.28% 11,355,657.87 27.49% 空滤器系列 3,244,543.33 5.94% 3,422,315.11 8.28% 软垫系列 3,624,204.62 6.63% 5,580,870.64 13.51% 缓冲块系列 5,591,666.69 10.23% 7,045,403.77 17.05% 零星附件系列 24,471,614.03 44.78% 11,837,494.42 28.66% 其他 334,986.00 0.61% 894,182.47 2.16% 橡胶系列 3,914,799.00 7.16% 1,052,236.32 2.55% 盖板 244,895.00 0.45% 20,284.68 0.05% 脚踏板系列 494,252.00 0.90% 101,636.96 0.25% 17 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 山东地区 49,739,527.00 91.03% 37,374,992.35 90.47% 其他地区 4,903,603.94 8.97% 3,935,089.89 9.53% 收入构成变动的原因： 公司主营业务集中，主营业务收入占营业收入比重为 100.00%。主营业务收入按区域进行分类的构 成未发生重大变动。 公司主营业务收入按产品进行分类，其收入构成较上年同期变动较大的是零星附件系列，变动比例 为 16.12%，主要原因为报告期内客户需求量增大，随着汽车行业标准从国四升到国五，试制、改制新产 品种类及数量增多，暂未分类，统一归集到零星附件系列，导致其变动幅度较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国重汽集团济南商用车有限公司 24,921,766.71 45.61% 否 2 北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂 11,476,309.45 21.00% 否 3 雷沃重工股份有限公司诸城车辆厂 5,059,621.04 9.26% 否 4 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 4,877,562.72 8.93% 否 5 上汽大通汽车有限公司南京分公司 1,804,437.83 3.30% 否 合计 48,139,697.75 88.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 临沂市东聚化工有限公司 12,671,085.47 29.30% 否 2 山东万联汽车零部件有限公司 9,760,374.91 22.57% 是 3 莒县东方橡胶厂 5,169,877.10 11.96% 是 4 山东御睿汽车零部件有限公司 1,239,383.30 2.87% 是 5 山东日佳汽车科技有限公司 1,046,783.16 2.42% 否 合计 29,887,503.94 69.12% - 山东万联汽车零部件有限公司，公司实际控制人吴中增的侄子吴新洲控股、哥哥吴中法参股。 莒县东方橡胶厂，公司实际控制人吴中增的哥哥吴中法控股。 山东御睿汽车零部件有限公司，公司共同实际控制人王少艾的弟弟王少海控股。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,351,464.86 -6,391,139.81 78.85% 投资活动产生的现金流量净额 -687,129.47 -1,968,103.00 65.09% 筹资活动产生的现金流量净额 2,276,192.55 7,767,717.90 -70.70% 18 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,351,464.86 元，较上年同期增加 5,039,674.95 元，主要原因为随着销售规模的扩大，公司营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期 增多了 27,101,891.61 元，而在采购原材料、劳务费用等方面多采用票据方式支付，购买商品、接受劳 务支付的现金较上年同期增多了 20,026,606.99 元，低于销售商品、提供劳务收到的现金增长比例，减 少了现金流出。 2、 投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-687,129.47 元，较上年同期增加 1,280,973.53 元， 主要原因为：（1）报告期内，公司将持有的福田重型机械股份有限公司 50 万股股权转让给北京福田产 业投资控股集团股份有限公司，股权转让价款总额 400,000.00 元；（2）报告期内，购置研发设备等减 少，同时以票据支付方式增多，导致现金流出减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,276,192.55 元，较上年同期减少 5,491,525.35 元，主要原因为报告期内，随着公司销售规模扩大，营业收入增多，现金流入增多，向股东借款减少， 报告期内，收到股东借款 6,258,984.20，较上年同期减少 13,846,861.84 元；报告期内，归还股东借款 增多，但以现金方式归还股东借款的数量减少，较上年同期减少 10,911,562.96，且现金流入减少的金 额大于现金流出的金额，导致现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司情况 报告期内，公司审议通过设立 1 家控股子公司。截至到报告期末，未完成工商登记手续。 2017 年 12 月 18 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立控股子公司— 山东驼峰轻工股份有限公司的议案》，公司与吴新磊共同出资设立控股子公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中公司出资人民币 4,950,000.00 元，占注册资本的 99.00%，吴新磊出资人民币 50,000.00 元，占注册资本的 1.00%。2018 年 1 月 23 日，控股子公司已完成工商登记手续，取得了日照 市工商行政管理局核发的《营业执照》。该控股子公司最终核准的登记事项如下： 统一社会信用代码： 91371100MA3MMB9MXN 名 称：山东驼峰轻工股份有限公司 类 型：其他股份有限公司（非上市） 住 所： 山东省日照市东港区河山镇 204 国道东、山海三路南 法定代表人：吴中增 注册资本：伍佰万元整 成立日期： 2018 年 01 月 23 日 营业期限： 2018 年 01 月 23 日至 年 月 日 经营范围：橡胶制品加工；橡胶制品、塑料制品、五金交电、电子产品、化工产品、家用电器、医 疗器械、文体用品、计算机及耗材、机械设备、船舶配件、通讯设备、汽车、汽车配件、黄金饰品、药 品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、陶瓷制品、纺织品、工艺品（象牙及制品除外）、日用 百货、果蔬、酒销售（以上不含危险化学品、易制毒化学品及国家专项许可产品）；零售卷烟；批发兼 零售预包装食品兼散装食品；住宿服务、餐饮服务；普通货物和技术进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的货物和技术的除外；国内广告设计、制作、发布、代理；汽车维修（以上依法须经批准的项 目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。 19 截止到报告披露日，控股子公司无业务发生。 2、参股公司情况 报告期内，公司持有福田重型机械股份有限公司股权 50 万股，持股比例 0.07%。 福田重型机械股份有限公司成立于 2004 年 12 月 22 日，注册资本 720,000,000.00 元人民币， 住所为秦皇岛市经济技术开发区数谷大道 2 号数谷大厦 1002 室，经营范围为专用车、汽车零部件及工 程机械技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务及生产、销售（国家规定需审批的取得审 批后方经营）。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪 表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（须经国家规定的商品除外）；经营本企业的来料加工和“ 三 来一补” 业务；设备出租；钢材、汽车配件的销售；对外投资及投资管理咨询服务（证券、期货类咨 询除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2017 年 6 月 26 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于转让福田重型机械股份 有限公司股权的议案》，公司同意将持有的福田重型机械股份有限公司 50 万股股权转让给北京福田产 业投资控股集团股份有限公司，股权转让价款总额 400,000.00 元人民币。 本次资产出售已于 2017 年 6 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信披露平台（） 披露，公告编号 2017-026。 截止到报告披露日，公司无其他参股情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。 � (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则 的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 （2）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、 “资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目，并对营业外收支 的核算范围进行了调整。 本次会计政策变更是属于国家法律、法规的要求，符合《企业会计准则》的相关规定，本次变更不 会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。 2、会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 20 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营、重视安全、注重环保，大力实践管理创新和科技创新，为汽 车行业提供高品质服务，努力履行着作为企业的社会责任。 报告期内，公司坚持“以诚立业，以质取信”的经营理念，为客户提供优质的产品、方案与服务， 被日照市工商行政管理局授予“2015～2016 年度守合同重信用企业”荣誉证书。 报告期内，公司依法纳税，获得日照市河山镇政府颁发的“二零一六年度财税贡献奖”。 报告期内，公司发展良好，增加了当地居民的就业机会，努力为社会创造财富，促进当地经济的发展。 报告期内，公司在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以 及员工的合法权益。为员工办理社保、建立完善的培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工 的发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司销售收入增加 13,333,048.69 元，较上年增长 32.28%。 报告期内，公司净利润-2,951,303.47 元，较上年同期减少 3,994.64%，主要原因为期间费用增加、 库存商品减值，营业利润减少，净利润相应减少。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。 报告期内，财务管理、风险控制、绩效管理体系等各项重大内部控制体系运行良好。 报告期内，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上所述，公司的持续经营能力稳步增强。公司将继续提高内部管理，加强成本控制，精细管控期 间费用支出，为企业持续经营能力的增强做更多努力和付出。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动风险 主要原材料多为进口材料，而这些原材料的价格很大程度上受到天然材料和石油价格的影响。近年 来，随着金融危机后全球经济逐渐复苏及不可再生能源资源的供需关系不断紧张，天然材料和石油价格 出现了大幅波动，主要原材料价格上的波动，给以橡胶、橡塑弹性体为原材料的生产型行业带来了一定 的成本波动及经营风险。 应对措施：公司一直致力于技术创新及工艺改进，同时不断提高公司业务及公司运营的效率，降低 对原材料的依赖以及原材料价格波动的不稳定影响。不断开发新产品、新技术是公司新亮点。 2、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售额占公司营业收入的比例为 88.10%，客户集中度较高。若公司目前 的主要客户因经营状况发生变化或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来不利影响。 21 应对措施：公司在注重对现有大客户维护的基础上，增强自主产品创新，加大销售区域的开拓，不 断拓展新的客户，未来有望减轻对主要客户的依赖程度。 3、控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人吴中增与王少艾为夫妻关系，两名股东合计直接持有公司 99.90%的股权。若实际 控制人通过行使表决权或其他方式，对公司经营与财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利 影响，可能会给公司及中小股东利益带来不利的影响。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，制定了完善的《公司章程》、三会议事规则及《关 联交易管理办法》、《投融资管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及 关联方资金占用管理制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度 性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、 重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司还将通过加强对实际控制人及管理层 培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司， 忠诚履行职责。 4、汽车行业周期性风险 汽车产业与宏观经济波动密切相关，其发展具有一定的周期性。宏观经济向好时，汽车消费活跃， 汽车产业发展迅速；宏观经济下滑时，汽车消费放缓，汽车产业发展放慢。 应对措施：汽车销售旺季，积极筹集资金，增加研发投入，提高产品性能，增加营业收入；汽车销 售淡季，保证生产质量和数量的基础上，减少库存，降低成本。开拓新市场领域，增加产品种类，开发 发动机、船舶、铁路等非汽车行业市场，降低汽车类产品占公司销售额的比重。 5、公司新产品开发不能适应整车厂商产品更新的风险 为适应消费者的多样性需求，整车厂商不断地推陈出新，同时要求汽车零部件企业必须具备很强的 新产品开发能力，以适应整车厂商的同步研发需求。公司将面临更多的新产品开发任务，更紧的开发时 间。如果公司在新产品开发过程中因设计失误造成产品与整车厂商的要求不符，或没能及时开发出与整 车厂商新车型相配套的产品，公司将面临新产品开发不能适应客户需求而造成客户流失的风险。 应对措施：增加研发投入，引进专业技术人才，提高科研水平，以适应整车厂商的同步研发需求； 制定完善的研发管理流程和制度，以按时完成新产品开发任务；加强校企合作，及时准确将科技成果转 化为产品，避免设计失误，减少客户流失风险。 6、市场开拓风险 出于对汽车产品品质的严格要求，汽车零部件企业需要通过严格的认证后才能与整车制造厂确定正 式的合作关系。不具备一定管理水平、制造水平及综合实力的企业一般很难通过认证。汽车零部件供应 商认证制度的存在及严格执行，使得该行业在客观上形成了较高的进入壁垒，可有效减缓已经通过认证 的供应商被淘汰的压力，但同时也为零部件企业开拓新市场、发展新客户增加了难度。因此公司在未来 新市场及客户的开拓方面，具有较大的不确定性。 应对措施：公司在 2014 年公司取得了上海奥世管理体系认证有限公司颁发的《质量管理体系认证 证书》。报告期内，公司严格按照管理体系 ISO/TS16949： 2009 的要求，不断提升公司综合实力。加大 相关市场信息的采集，积极研发新的技术、新的产品，把握行业的发展方向。制定严格的市场营销计划， 设立售前服务，有效地把客户的订单信息转化为生产。快捷的配送网络，特别是经济发达地区和竞争激 烈地区的配送系统，直接影响客户对供应商的选择。完善的售后服务会大大提高客户的满意度、增加客 户的粘性，从而帮助企业和客户之间建立长期稳定合作关系。引进先进检测试验设备，加快新产品研发 进度，重点攻关研发项目申请国家专利保护，为公司开拓海外市场做好准备。 7、国家宏观调控政策不利变化的风险 公司所处的汽车零部件行业与国民经济整体发展密切相关，受国家宏观政策调控影响较大。一般而 言，宏观经济环境向好，消费者信心增强，汽车需求旺盛，汽车产销量相对较高，从而带动汽车零部件 产业的增长。但是由于近几年来我国持续出现流动性过剩等经济过热现象，国家采取了相应的紧缩政策。 22 随着调控政策对经济发展影响的逐渐显现，国民经济的整体增长速度将会趋缓，进而会影响消费者信心， 从而减少对汽车消费的需求，影响汽车零部件企业的销售和盈利情况。因此，如果国家较长时期内实行 从紧的宏观政策，将对公司的快速发展造成不利影响。 应对措施：汽车零部件行业与国民经济整体发展密切相关，虽然传统汽车产业国家已经不再继续出 台扶持政策，但新能源汽车是国家近几年一直关注和政策扶持鼓励发展的产业。公司将继续开发新产品， 满足汽车行业汽车和新能源汽车零部件产品需求。 8、产业政策变化风险 汽车工业是国民经济的支柱产业，当前国家制定了多项政策鼓励汽车工业的发展。如实施购置税减 免政策、汽车下乡政策和节能汽车补贴政策，鼓励汽车贷款消费，降低汽车消费的各类附加费等等。随 着我国逐步放松对国内汽车工业的投资限制和国外汽车产品进口的限制，我国将逐步减少对汽车工业的 保护。另外如果不断增加的汽车消费导致环境污染加剧和城市交通状况的恶化，鼓励汽车消费的政策可 能会发生改变，如部分城市目前对车辆限牌将直接影响汽车消费，进而影响到汽车工业产业和汽车零部 件产业，影响公司的生产经营。 应对措施：中国汽车工业正处在重要的发展时期，我国汽车零部件行业必须协同整个汽车工业转型 发展，以轻量化、智能化、环保化为目的。公司现有主要分布在商用车领域，农业装备等方面，国家管 控的政策主要针对是乘用车及大中城市。公司下一步将立足现有客户，发展非汽车行业的客户，加大农 业装备、动力机械等领域方面的开发力度。 9、高新技术企业复审不通过及 2017 年不能享受税收优惠的风险 报告期内，公司营业收入 54,643,130.93 元，研发投入金额 2,311,281.22 元，研发投入占营业收 入的 4.23%，符合 2016 年修订印发的《高新技术企业认定管理办法》中“最近一年销售收入在 5,000 万 元至 2 亿元（含）的企业，比例不低于 4%”的规定。截止到报告披露日，公司还未通过税务局优惠税率 核定，且 2016 年度研发费用投入占营业收入的 2.50%，低于 2016 年修订印发的《高新技术企业认定 管理办法》中“ 最近一年销售收入小于 5,000 万 元（含）的企业，研发费用比例不低于 5%” 的规定。 故报告期内，公司存在 2017 年无法享受所得税 15%优惠税率以及后续高新技术企业复审无法通过的风险。 应对措施：公司将继续加大产品研发经费投入，聘用高学历专业技术人才，购买先进实验检测设备， 提高高新产品质量，适应国五标准要求，给公司带来更多的经济利益。 10、公司利润下滑的风险 2016 年度实现归属于挂牌公司股东的净利润为-72,077.18元，报告期内净利润为-2,951,303.47 元， 较上年同期降低 3,994.64%。 应对措施： 经营成果降低的主要原因为公司期间费用增加、库存商品跌值增大。公司将继续整顿内部管理，提 高员工工作效率，精细管控期间费用支出，严格管理库存商品，及时处理试制样件及变更样式产品，降 低减值损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司治理机制不能有效发挥作用的风险 报告期内，公司因会计师事务所审计工作未完成，导致未能在 2017 年 4 月 30 日前披露《2016 年 年度报告》，并收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对未按期披露 2016 年年度 报告的挂牌公司及相关信息披露责任人采取自律监管措施的决定》（股转系统发[2017] 790 号），公司 存在治理机制不能有效发挥作用的风险。 应对措施：公司将结合自身的经营特点，继续完善内部控制制度并持续有效执行，从而保证公司各 项经营活动的正常有序进行，提高经营管理效率，保护公司资产安全完整，保证信息质量真实可靠。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 20,000,000.00 22,428,619.51 总计 20,000,000.00 22,428,619.51 2017 年 1 月 26 日，第一次临时股东大会，审议并通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》，公司预计 2017 年度关联交易及数额如下：（1）公司于 2017 年度预计向股东王少艾、吴中增借款 不超过 900 万元（人民币玖佰万元整），分期分批，无息借款，借款期限为短期，在公司流动资金紧张 情况下，公司暂不偿还借款。（2）公司 2017 年度预计向关联方日照市金源橡胶有限公司、莒县东方橡 胶厂、山东御睿汽车零部件有限公司、山东万联汽车零部件有限公司，采购商品不超过 1100 万元（人 民币壹仟壹佰万元整），用以补充忙季时公司的产品供应，采用是一次签订陆续供货方式，采购价格以 市价做参考。 1、 向股东借款的关联交易，报告期内公司向关联方股东吴中增、王少艾借款如下： 单位： 元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 24 王少艾 股东借款 6,258,884.20 是 吴中增 股东借款 100.00 是 合计 6,258,984.20 - 在流动资金紧张情况下，公司向股东王少艾、吴中增借款用于日常经营所需；报告期内，公司 销售规模扩大，营业收入增多，回款增多，在资金充裕的情况下，公司归还部分股东借款；报告期 末，关联方资金拆借余额 14,679,319.50 元，较报告期初减少 4,946,608.55 元。 2、购买商品的关联交易， 报告期内公司向关联方采购商品关联交易如下： 单位： 元 关联方名称 关联交易内容 金额 日照市金源橡胶有限公司 采购商品 - 莒县东方橡胶厂 采购商品 5,169,877.10 山东御睿汽车零部件有限公司 采购商品 1,239,383.30 山东万联汽车零部件有限公司 采购商品 9,760,374.91 合计 16,169,635.31 日照市金源橡胶有限公司、莒县东方橡胶厂、山东御睿汽车零部件有限公司、山东万联汽车零部件 有限公司均系公司的关联方。报告期内公司向上述四家公司采购商品，主要是空滤器进气管、发动机进 气管、连接弯管、缓冲块、胶塞、支架等技术含量较低的外协加工产品，用以补充忙季时公司的产品供 应，2017 年预计采购金额不超过 1100 万元，采用一次签订陆续供货的方式，采购价格以市价做参考。 截止到报告期末，公司向上述四家公司采购商品累计 16,169,635.31 元，超出 2017 年度预计金额 5,169,635.31 元，2018 年 4 月 23 日，第一届董事会第十一次会议审议并通过了《关于追认超出预计金 额日常性关联交易的议案》，并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ ）披露 了《关于追认超出预计金额日常性关联交易的公告》，公告编号 2018-019，此事项需要提交 2017 年年度 股东大会审议通过。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 12 月 18 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立控股子公司— 山东驼峰轻工股份有限公司的议案》，公司与吴新磊共同出资设立控股子公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中公司出资人民币 4,950,000.00 元，占注册资本的 99.00%，吴新磊出资人民币 50,000.00 元，占注册资本的 1.00%。交易对手吴新磊系公司股东、总经理，持有公司股票 10,000.00 股，持股比例 0.05%，本次对外投资构成关联交易。 本次对外投资出资方式为现金，不涉及实物、无形资产、股权等，是公司自有资产投入，不会对公 司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。从长期发展来看， 在主营业务稳健发展的前提下，本次对外投资能进一步拓宽公司经营范围、提升公司影响力，增加公司 盈利模式。 本次对外投资已于 2017 年 12 月 1 日在全国中小企业股份转让系统信披露平台（） 披露，公告编号 2017-037。 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司实际控制人对分公司经营不规范情形的消除承诺 25 分公司在驼风有限阶段，经营范围主要为橡塑制品、普通机械设备、汽车零配件的生产、销售，但 未办理相应环评、消防、安监等手续，存在经营不规范的情形，但报告期内，未发生环保、安全事故， 未受到相关主管部门的处罚。公司实际控制人并对此做出承诺，如因之前存在的经营不规范情形受到任 何处罚，而致使公司受到损失，公司实际控制人对公司承担全部赔偿责任。2016 年 3 月，分公司变更经 营范围，不再进行生产，存在的经营不规范的情形已消除。 履行情况：公司实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2.公司控股股东及实际控制人对未办理排污许可证的承诺 目前由于国家关于环保部门的机构及相关政策的调整，山东省日照市已暂停排污许可证的发放工 作，公司目前暂无法办理排污许可证，但公司已经通过环评审批，并通过环评验收。公司控股股东及实 际控制人已就公司排污许可证办理情况作出如下声明和承诺：公司目前生产经营取得了相应环评批复、 验收等手续，公司污染物排放均符合相应标准，但因政策原因，排污许可证发放工作暂停。后续，本人 将密切关注排污许可证发放重启工作，如果排污许可证发放工作重启，本人将及时为公司办理。在排污 许可证暂停发放期间，如果公司因未取得排污许可证等相关事宜遭受监管部门处罚的，本人将承担全部 赔偿责任。 履行情况：公司控股股东、实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3.公司控股股东、实际控制人对未办理房产权属证书的承诺 目前公司拥有未取得《房屋所有权证》的房产 2 处，包括临时性办公用房 623.00 平方米，员工 宿舍 650.00 平方米，均位于公司厂区内，两处房产虽系公司在已拥有的建设用地使用权的土地上投资 建设并使用，公司的整体规划中也包含了办公楼，但公司自建的上述临时性办公用房和员工宿舍，截至 2017 年 12 月 31 日，由于尚未办理相关审批手续，存在完全无法办理的可能性。但截止到报告披露日， 公司未因此受到任何行政处罚或受到相关部门调查，公司亦未收到上述房产的拆除通知，短期内无拆除 的风险。此外，为预防上述房产不能办理产权证而可能导致的风险，公司控股股东、实际控制人吴中增、 王少艾于出具承诺函，承诺如下：“如果公司的上述两处房产最终无法办理房产权属证书并且根据有权 部门的认定需要拆除或被给予其他形式的处罚，本人承诺将足额补偿公司因此承担的任何损失或罚款。” 履行情况：公司控股股东、实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4.公司控股股东、实际控制人分别出具了《避免同业竞争的承诺函》 履行情况：公司控股股东、实际控制人在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 5.董事、监事和高级管理人员作出的重要声明和承诺 （1）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书 面声明；（2）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 履行情况：董事、监事和高级管理人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 6.公司控股股东、实际控制人关于社保、公积金的承诺函 针对公司目前存在社会保险缴纳不规范的情况，为规范劳动用工，公司、控股股东及实际控制人已 经出具《关于社保、公积金的承诺函》，承诺将逐步规范社会保险及住房公积金缴纳行为，并承诺规范 劳动合同签订的行为；控股股东、实际控制人承诺若公司因社保、住房公积金缴纳、劳动合同签订等被 有关部门要求补缴、罚款或承担相应法律责任的，控股股东、实际控制人将对公司承担全额补偿义务， 保证公司不因此遭受任何损失。 履行情况：控股股东、实际控制人在报告期内正逐步履行上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 1-3#厂房及土地使用权 抵押 21,897,243.30 38.61% 用于短期借款抵押 26 应收账款 质押 3,000,000.00 5.29% 用于短期借款质押 总计 - 24,897,243.30 43.90% - 1、为满足公司长远发展需要、增加资金流动性，报告期内公司向日照蓝海村镇银行股份有限公司 申请人民币 500 万元流动资金贷款授信，用途仅限于主营业务项下的采购，并以公司名下鲁（2016） 日照市不动产权第 0002194 号权利证书载明的位于东港区河山镇山海三路以南土地使用权（54,000.00 ㎡）及房产做抵押，签订《流动资金借款合同》（110221）流借字（2016）年第 10045 号，借款期限自 2016 年 8 月 29 日至 2018 年 8 月 28 日。 2016 年借款 2,000,000.00 元，报告期内新增借款 1,500,000.00 元，截止到报告末，公司向日照蓝海 村镇银行股份有限公司借款共计 3,500,000.00 元。 2、北汽福田与公司存在长期业务关系，应收账款余额相对比较稳定，公司以应收账款余额的一部 分向北汽福田全资子公司北京福田商业保理有限公司进行质押借款，签订《保理合同》，合同编号： GDTRW2017016。北京福田商业保理有限公司根据公司的经营状况以及商务合同签署及履行情况、转让 应收账款金额等情况，给与公司保理业务融资授信额度 4,000,000.00 万。报告期内，借款金额 3,000,000.00 元。 (五) 调查处罚事项 公司于 2017 年 10 月 16 日收到日照市东港区国家税务局稽查局出具的《税务行政处罚决定书》（东 国税稽罚[2017] 45 号）及《税务处理决定书》（东国税稽处[2017] 50 号），具体情况如下: 一、被处罚事项 日照市东港区国家税务局稽查局于 2017 年 8 月 4 日至 2017 年 9 月 26 日对公司 2016 年 3 月接受无 锡悦泽商贸有限公司虚开的增值税专用发票申报抵扣情况进行了检查，发现少转出原材料 300,000.00 元，多结转生产成本 300,000.00 元。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条和《国家税务 总局关于印发<进一步加强回收征管若干具体措施>的通知》国税发[2009]114 号第六条规定，公司上述 原材料在 2016 年年度已经结转主营业务成本，2016 年应当调增应纳税所得额 300,000.00 元，应补缴企 业所得税 75,000.00 元。 二、收到处罚情况 鉴于上述应缴企业所得税违法事实，日照市东港区国家税务局稽查局对公司做出如下处罚： （1）根据《中华人民共和国主席令 49 号》第六十三条第一款的规定，认定为偷税，决定追缴少缴 企业所得税 75,000.00 元并处以少缴企业所得税 50%的罚款 37,500.00 元； （2）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，从滞纳税款之日起，至实际缴纳 之日止，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金； （3）限公司自收到决定书之日起 15 日内到东港区国家税务局办税服务厅缴纳上述税款及滞纳金并 按照规定进行相关账务调整。 三、处罚事项对公司的影响 公司已于 2017 年 10 月 18 日缴纳税款、罚款、滞纳金共 117,750.00 元，该款项计入 2017 年度的 损益，直接对公司 2017 年度的利润产生影响。 本次行政处罚事项 已于 2017 年 10 月 18 日在全国中小企业股份转让系统信披露平台 （）披露，公告编号 2017-035。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 19,980,000 99.90% 0 19,980,000 99.90% 董事、监事、高管 20,000 0.10% 0 20,000 0.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴中增 10,480,000 0 10,480,000 52.40% 10,480,000 0 2 王少艾 9,500,000 0 9,500,000 47.50% 9,500,000 0 3 吴新磊 10,000 0 10,000 0.05% 10,000 0 4 马德华 10,000 0 10,000 0.05% 10,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东吴中增与股东王少艾系夫妻关系，股东吴新磊为二人之子。除此之外，其他股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 吴中增先生持有公司 52.40%的股权，为公司控股股东。 28 吴中增先生，公司董事长，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 9 月至 2004 年 10 月担任莒县东方橡塑厂厂长；2004 年 11 月至 2015 年 10 月担任山东驼风汽车附件有限 公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今担任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 吴中增先生（持股比例 52.40%）与王少艾女士（持股比例为 47.50%）合计持有公司 99.90%的股 份，二人为夫妻关系，为公司的共同实际控制人。 吴中增先生，公司董事长，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 9 月至 2004 年 10 月担任莒县东方橡塑厂厂长；2004 年 11 月至 2015 年 10 月担任山东驼风汽车附件有 限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今担任股份公司董事长。 王少艾女士，公司股东，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。1997 年 5 月 至 2004 年 10 月担任莒县东方橡塑厂财务科科长； 2004 年 11 月至 2015 年 11 月担任山东驼风汽车附 件有限公司监事； 2004 年 12 月至今担任分公司负责人。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 日照蓝海村镇银 行股份有限公司 2,000,000.00 6.18% 2016.10.26-2018.8.28 否 抵押借款 日照蓝海村镇银 行股份有限公司 1,000,000.00 6.18% 2017.01.19-2018.8.28 否 抵押借款 日照蓝海村镇银 行股份有限公司 500,000.00 6.18% 2017.12.13-2018.8.28 否 质押借款 北京福田商业保 理有限公司 2,000,000.00 7.50% 2017.8.10 至今 否 质押借款 北京福田商业保 理有限公司 1,000,000.00 7.50% 2017.8.23 至今 否 合计 - 6,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 吴中增 董事长 男 49 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 马德华 董事兼副总经理 男 47 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 房祥强 董事 男 41 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王胜 董事 男 44 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 户国栋 董事 男 36 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 陈修军 监事 男 34 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 孙开团 监事 男 34 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 盛日周 监事 男 49 初中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 吴新磊 总经理 男 28 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 程琳 财务总监 女 26 大专 2017 年 1 月至 2018 年 11 月 是 秦昌敏 董事会秘书 女 31 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴中增先生（持股比例 52.40%）为公司控股股东，与王少艾女士（持股比例为 47.50%）合计持有 公司 99.90%的股份，二人为夫妻关系，为公司的共同实际控制人；吴新磊先生（持股比例 0.05%）为 公司总经理，且为二人之子。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控 制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 吴中增 董事长 10,480,000 0 10,480,000 52.40% 0 吴新磊 总经理 10,000 0 10,000 0.05% 0 马德华 董事兼副总经理 10,000 0 10,000 0.05% 0 合计 - 10,500,000 0 10,500,000 52.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 31 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 2018 年 3 月 15 日，房祥强先生因个人原因向董事会提交离职申请并公告，公告编号 2018-004。 为了完善公司法人治理结构，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司第一届董事会第十次会 议、2018 年第一次临时股东大会，审议并通过提名郑承岩先生为公司新任董事兼副总经理，并在全国中 小企业股份转让系统信息披露平台（ ）披露了《高级管理人员变动公告》（公告编号 2018-009）、《董事变动公告（任命情况）》（公告编号 2018-012）。 郑承岩，男，1965 年 4 月 3 日出生，中国籍，无境外永久居住权，大专学历。1981 年 11 月至 1985 年 8 月，历任日照市东港区后村供销社售货员、仓库会计、绩效考核核算员等职务；1985 年 9 月至 1987 年 12 月，在临沂供销学校财务管理专业学习；1988 年 1 月至 1992 年 5 月，历任日照市东港区后村供销社 会计、办公室主任等职务；1992 年 6 月至 2002 年 5 月，历任山东日照山孚食品有限公司主管会计、进 出口科长、企管科长、会计科长、总经理助理等；2002 年 6 月至 2005 年 5 月，任山东莒县山孚食品有 限公司财务经理；2005 年 6 月至 2008 年 1 月，任山东山孚日水食品有限公司财务部副经理分管出口退 税；2008 年 2 月至 2011 年 5 月，任日照瑞能贸易有限公司财务总监； 2011 年 6 月至 2013 年 10 月， 任五莲县银通小额贷款有限公司董事长； 2013 年 11 月至 2014 年 1 月，任山东中宝燃料有限公司财务 总监； 2014 年 2 月至 2015 年 8 月，任东港区鸿坤民间资本管理有限公司总经理； 2015 年 9 月至 2017 年 9 月，任山东和泰能源煤电有限公司财务总监； 2017 年 10 月至 2018 年 3 月，任公司行政经理；2018 年 4 月至今，任公司董事兼副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 7 生产人员 77 76 销售人员 17 17 技术人员 7 6 财务人员 3 3 员工总计 115 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 6 专科 13 14 专科以下 96 89 员工总计 115 109 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 截止到报告期末，公司员工共计 109 人。报告期间，新入职员工 24 人，离职人员 30 人，其中需 要公司承担费用的职工 0 人，公司人员结构稳定。 32 2.薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，严格遵守各项相关的法律法规，为部分员工缴纳五险。为调动公司员工 的工作积极性、激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成，公司根据岗 位不同制定适合岗位的绩效方案，将薪酬多少与工作饱满度、执行效果、成本等挂钩。公司后续将不断 优化薪酬福利政策，提供行业内有竞争力的薪酬福利待遇，借此吸引更多的人才加入和稳定现有核心技 术团队。 3.培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员 工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训，在职员 工业务与管理技能培训、一线员工的操作技能培训、管理人员管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能 需求培训等。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司尚未认定核心员工。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司未建立新的治理制度。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 报告期内，公司按照法律、行政法规和中国证监会的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利，来规范 公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务 等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维护了中 小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 34 4、 公司章程的修改情况 为进一步完善公司治理结构，规范公司行为，根据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律、法规的要求，结合公司实际情况，公司对《公 司章程》作出了修改、补充和完善。2018 年 4 月 10 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议并通过了 《关于修改<公司章程>的议案》，具体修改内容详见于 2018 年 3 月 26 日在全国中小企业股份转让系统 信息披露平台（ ）披露的《关于修改公司章程的公告》，公告编号 2018-007。本次《公 司章程》的修改，不涉及公司三会构成及议事规则、在册股东优先认购权、回避表决规则、强制要约收 购触发条件等事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 1 月 6 日第一届董事会第六次会议，审议通过了如下议案： （1）《关于追认超出预计金额日常性关联交易的议案》 （2）《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》 （3）《关于聘任程琳为公司财务总监的议案》 （4）《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 2、2017 年 6 月 26 日第一届董事会第七次会议，审议通过了如下议案： （1）《2016 年度总经理工作报告》 （2）《2016 年度董事会工作报告》 （3）《2016 年年度报告及年度报告摘要》 （4）《2016 年度财务决算报告》 （5）《2017 年度财务预算报告》 （6）《2016 年度利润分配方案》 （7）《2016 年审计报告》 （8）《关于控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》 （9）《关于制定〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉的议案》 （10）《关于追认 2016 年度超出预计金额日常性关联交易的议案》 （11）《关于福田重型机械股份有限公司股权转让的议案》 （12）《关于不再续聘中兴财光华律师事务所（普通合伙）为公司 2017 年 度审计机构的议案》 （13）《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》。 3、2017 年 8 月 18 日第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 4、2017 年 12 月 1 日第一届董事会第九次会议，审议通过了如下议案： （1）《关于对外投资设立控股子公司—山东驼峰轻工股份有限公司的议案》 （2）《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 2 1、2017 年 6 月 26 日第一届监事会第三次会议，审议通过了如下议案： （1）《2016 年监事会工作报告》 （2）《2016 年年度报告及年度报告摘要》 （3）《2016 年度财务决算报告》 （4）《2017 年度财务预算报告》 35 （5）《2016 年度利润分配方案》 （6）《2016 年审计报告》 （7）《关于控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》 （8）《关于不再续聘中兴财光华律师事务所（普通合伙）为公司 2017 年度 审计机构的议案》 2、2017 年 8 月 18 日第一届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 3 1、2017 年 1 月 26 日 2017 年度第一次临时股东大会，审议通过了如下议案： （1）《关于追认超出预计金额日常性关联交易的议案》 （2）《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》 2、2017 年 7 月 17 日 2016 年年度股东大会，审议通过了如下议案： （1）《2016 年度董事会工作报告》 （2）《2016 年度监事会工作报告》 （3）《2016 年年度报告及年度报告摘要》 （4）《2016 年度财务决算报告》 （5）《2017 年度财务预算报告》 （6）《2016 年度利润分配方案》 （7）《2016 年审计报告》 （8）《关于控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》 （9）《关于追认 2016 年度超出预计金额日常性关联交易的议案》 （10） 《关于不再续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》 3、2017 年 12 月 18 日 2017 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于 对外投资设立控股子公司—山东驼峰轻工股份有限公司的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、提案审议、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均 符合《公司法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相 关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均 能够得到执行。三会成员符合相关任职要求，勤勉踏实，忠实履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规及《公司章程》的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和 人员能够切实履行应尽的职责和义务，保证公司各项工作规范运作，未出现违法、违规现象。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，同时 未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《投融资管理制度》、《信 36 息披露管理制度》、《 投资者关系管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制， 能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的《公司 章程》、《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者 关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组 织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披 露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披 露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑、 召开的时间和地点以便于股东参加。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司业务的独立性 公司系由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的资产，合法拥有独立的专业技术人员、财 务、营销体系，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司的业务独立于控股股东及其 他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，公司亦不存在其他严重影 响公司独立性或者显失公允的关联交易。 2.公司资产的独立性 公司合法拥有日常经营所必须的生产厂房及设备、货币资金、办公设施等的所有权以及土地使用权。 公司上述资产未被控股股东、实际控制人及其他关联方占用。公司已为防止股东及关联方资金占用或者 转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了防范措施和相应的制度安排。 3.公司人员的独立性 公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相 关规定产生，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管理人员 没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在控股股东、 实际控制人控制的其他企业领薪，公司已建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4.公司财务的独立性 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行 财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法 独立进行纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 5.公司机构的独立性 公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理 制度等各方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形，也不存在混 合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 37 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1. 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，确保各项工作都有章可循，逐渐形成了规 范的管理体系。 3. 风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 6 月 26 日，公司召开的第一届董事会第七次会议审议并通过了《制定<年度报告重大差错责 任追究制度>的议案》，具体内容详见在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 披露的《年度报告重大差错责任追究制度》，公告编号 2017-024。公司进一步健全了信息披露管理事务， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层严格遵守了《信息披 露管理制度》，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0797 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018-4-23 注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0797 号 山东驼风汽车科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东驼风汽车科技股份有限公司（以下简称“驼风科技公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了驼风科技公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于驼风科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 39 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 驼风科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，驼风科技公司管理层负责评估山东驼风汽车科技股份有限公司的 持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算 山东驼风汽车科技股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层责监督驼风科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对驼风科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 40 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致驼风科 技公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马明 中国•北京 中国注册会计师 ：邓汉祥 二Ｏ一八年四月二十三日 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 447,096.38 209,498.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 2,158,000.00 1,376,277.00 应收账款 五、3 17,643,695.73 17,363,421.75 预付款项 五、4 1,305,090.52 4,524,577.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 312,705.23 11,305.35 买入返售金融资产 存货 五、6 3,538,691.07 10,346,886.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 25,405,278.93 33,831,965.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 - 400,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、8 12,740,145.24 13,065,052.49 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 16,041,572.60 16,398,051.80 开发支出 商誉 42 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,348,789.83 75,164.78 其他非流动资产 非流动资产合计 30,130,507.67 29,938,269.07 资产总计 55,535,786.60 63,770,234.89 流动负债： 短期借款 五、11 6,500,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 9,413,903.69 11,374,662.00 预收款项 五、13 170,540.19 6,140.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 10,546.79 9,012.67 应交税费 五、15 1,053,457.47 1,095,169.74 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 14,718,049.50 22,664,658.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,866,497.64 37,149,642.46 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 43 非流动负债合计 - - 负债合计 31,866,497.64 37,149,642.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 6,452,577.48 6,452,577.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 24,009.22 24,009.22 一般风险准备 未分配利润 五、20 -2,807,297.74 144,005.73 归属于母公司所有者权益合计 23,669,288.96 26,620,592.43 少数股东权益 所有者权益合计 23,669,288.96 26,620,592.43 负债和所有者权益总计 55,535,786.60 63,770,234.89 法定代表人：吴中增 主管会计工作负责人：程琳 会计机构负责人：程琳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,643,130.93 41,310,082.24 其中：营业收入 五、21 54,643,130.93 41,310,082.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,477,670.43 41,622,829.44 其中：营业成本 五、21 45,374,449.18 33,832,598.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 1,044,686.41 692,371.21 销售费用 五、23 1,778,506.02 1,435,962.91 管理费用 五、24 4,849,717.10 4,854,512.14 财务费用 五、25 1,282,168.03 461,183.81 资产减值损失 五、26 5,148,143.69 346,201.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 44 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -56,611.71 其他收益 五、28 8,398.17 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,882,753.04 -312,747.20 加：营业外收入 五、29 1,304,450.00 508,516.68 减：营业外支出 五、30 52,574.39 102,080.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,630,877.43 93,688.55 减：所得税费用 五、31 -679,573.96 165,765.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,951,303.47 -72,077.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,951,303.47 -72,077.18 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,951,303.47 -72,077.18 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,951,303.47 -72,077.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,951,303.47 -72,077.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.15 0.00 （二）稀释每股收益 -0.15 0.00 法定代表人：吴中增 主管会计工作负责人：程琳 会计机构负责人：程琳 45 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,447,738.19 33,345,846.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 1,314,829.79 509,417.73 经营活动现金流入小计 61,762,567.98 33,855,264.31 购买商品、接受劳务支付的现金 51,210,147.34 31,183,540.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,791,535.92 4,403,767.97 支付的各项税费 3,560,195.47 2,767,503.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 3,552,154.11 1,891,591.96 经营活动现金流出小计 63,114,032.84 40,246,404.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,351,464.86 -6,391,139.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 400,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 400,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,087,129.47 1,968,103.00 投资支付的现金 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,087,129.47 1,968,103.00 投资活动产生的现金流量净额 -687,129.47 -1,968,103.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32（3） 6,258,984.20 23,105,846.04 筹资活动现金流入小计 7,758,984.20 26,105,846.04 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 471,034.82 225,465.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32（4） 5,011,756.83 15,112,662.96 筹资活动现金流出小计 5,482,791.65 18,338,128.14 筹资活动产生的现金流量净额 2,276,192.55 7,767,717.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 237,598.22 -591,524.91 加：期初现金及现金等价物余额 209,498.16 801,023.07 六、期末现金及现金等价物余额 447,096.38 209,498.16 法定代表人：吴中增 主管会计工作负责人：程琳 会计机构负责人：程琳 47 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,452,577.48 24,009.22 144,005.73 26,620,592.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,452,577.48 24,009.22 144,005.73 26,620,592.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,951,303.47 -2,951,303.47 （一）综合收益总额 -2,951,303.47 -2,951,303.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,452,577.48 24,009.22 -2,807,297.74 23,669,288.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,452,577.48 24,009.22 216,082.91 26,692,669.61 加：会计政策变更 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,452,577.48 24,009.22 216,082.91 26,692,669.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -72,077.18 -72,077.18 （一）综合收益总额 -72,077.18 -72,077.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,452,577.48 24,009.22 144,005.73 26,620,592.43 法定代表人：吴中增 主管会计工作负责人：程琳 会计机构负责人：程琳 51 山东驼风汽车科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 山东驼风汽车科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2015 年 12 月 9 日由山东驼风汽车附件有限公司整体变更设立，现公司持有经日照市 工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 913711007687472241 营业执照。住所： 山东省日照市东港区 204 国道东、山海三路南；法定代表人：吴中增；公司类型： 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。注册资本：贰仟万元整；营业期 限：2004 年 11 月 18 日至 2024 年 11 月 18 日。 2016 年 7 月 25 日公司收到全国中小企业股份转让有限责任公司同意挂牌函， 公司股票于 2016 年 8 月 5 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证 券简称：驼风科技，证券代码：838589。 经营范围：橡塑制品、橡胶制品加工、销售；汽车零部件、不锈钢金属管、 健身器材、普通机械设备、汽车（九座以下乘用车除外）、摩托车、电动车、太 阳能设备销售；普通货物进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告业经本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2．持续经营 52 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1．遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2017 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 2．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4．记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 6．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 53 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 54 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 55 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 56 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 7．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款余额 100 万元且占应收账款合计 20%以上、其他应收款余额占其 他应收款合计 10%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 不适用 关联方应收款项不计提坏账准备 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生 减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关 性进行分组 非关联方信用账期组合 账龄分析法 备用金、押金、保证金等 注：公司对于在其他应收款中核算的代扣职工社保不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00 2.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违 反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ；③债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 57 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违 反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ；③债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 8．存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 58 低值易耗品采用五五摊销法摊销。 9．固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 10．在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 59 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 11．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 60 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 12．无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ○ 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 61 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按照土地使用权证期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程 序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 (2)内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 62 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 13．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14．职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 63 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 15．收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 实务操作中，本公司对于产品销售收入的确认为产品交付购货方开箱验收并 检验合格后确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 64 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16．政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 65 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提 供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 17．递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 66 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 67 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18．租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ○ 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 19．重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 68 （2017 年修订）》（财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年1 月 1 日 至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号-政府补助》 的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资 产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表 项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 本次会计政策变更是属于国家法律、法规的要求，符合《企业会计准则》的 相关规定，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小 股东利益的情况。 (2)重要会计估计变更 无。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 房产税 按房产原值扣除 30%后，从价计征 1.2% 水利建设基金 按实际缴纳的增值税计征 0.5%、1% 城镇土地使用税 土地使用权面积 12 元/m2、8 元/m2 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，本年指 2017 年度，上年指 2016 年度。 1．货币资金 69 项目 年末余额 年初余额 现金 1,377.21 3,006.22 银行存款 445,719.17 206,491.94 其他货币资金 合计 447,096.38 209,498.16 2．应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 2,158,000.00 1,376,277.00 商业承兑票据 合计 2,158,000.00 1,376,277.00 （2）年末公司已质押的应收票据情况 年末公司无已质押的应收票据。 （3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 7,970,679.00 合计 7,970,679.00 （4）年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 年末公司无因出票人未履约而将期转应收账款的票据。 3．应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 18,182,276.18 100.00 538,580.45 2.96 17,643,695.73 不提坏账准备的关联方应收款项 合计 18,182,276.18 100.00 538,580.45 2.96 17,643,695.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 70 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,764,520.27 100.00 401,098.52 2.26 17,363,421.75 不提坏账准备的关联方应收款项 合计 17,764,520.27 100.00 401,098.52 2.26 17,363,421.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,743,668.23 334,873.36 2.00 1 至 2 年 1,288,992.21 128,899.22 10.00 2 至 3 年 - - 20.00 3 至 4 年 149,615.74 74,807.87 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 18,182,276.18 538,580.45 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 137,481.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 公司本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中国重汽集团济南商用车有限公司 5,454,885.30 30.00 109,097.71 北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂 3,876,411.05 21.32 77,528.22 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 1,869,119.04 10.28 37,382.38 雷沃重工股份有限公司重型装备工厂 1,577,338.72 8.68 70,630.01 雷沃重工股份有限公司诸城车辆厂 1,134,472.09 6.24 22,689.44 合计 13,912,226.20 76.52 317,327.76 4．预付款项 （1）预付款项按账龄列示 71 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,305,090.52 100.00 3,776,548.08 83.47 1 年以上 748,029.00 16.53 合计 1,305,090.52 100.00 4,524,577.08 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 预付对象 年末余额 占预付款年末余额合计数的比例（%） 陈永浩 245,400.00 18.80 温州星创自动化设备有限公司 133,340.00 10.22 天津昊新铭科技发展有限公司 120,000.00 9.19 青岛骏鹏石化设备制造有限公司 115,472.50 8.85 山东恒泰仓储设备有限公司 105,189.30 8.06 合计 719,401.80 55.12 5．其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 300,000.00 94.13 6,000.00 2.00 294,000.00 不提坏账准备的其他应收款项 18,705.23 5.87 18,705.23 合计 318,705.23 100.00 6,000.00 2.00 312,705.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 不提坏账准备的其他应收款项 11,305.35 100.00 11,305.35 合计 11,305.35 100.00 11,305.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 72 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 300,000.00 6,000.00 2.00 合计 300,000.00 6,000.00 -- 组合中，不提坏账准备的其他应收款项： 项目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 代扣社保 18,705.23 合计 18,705.23 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 公司本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 300,000.00 代扣社保 18,705.23 11,305.35 合计 318,705.23 11,305.35 （5）按欠款方归集的重要其他应收款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 潍柴动力股份有限公司 300,000.00 94.13 6,000.00 合计 300,000.00 94.13 6,000.00 6．存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,226,515.87 - 1,226,515.87 669,192.90 669,192.90 低值易耗品 127,657.92 - 127,657.92 库存商品 7,189,179.04 5,004,661.76 2,184,517.28 9,677,693.58 9,677,693.58 合计 8,543,352.83 5,004,661.76 3,538,691.07 10,346,886.48 10,346,886.48 （2）存货跌价准备 73 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 5,004,661.76 5,004,661.76 合计 5,004,661.76 5,004,661.76 7．可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售权益工具： 500,000.00 100,000.00 400,000.00 按成本计量 500,000.00 100,000.00 400,000.00 按公允价值计量 合计 500,000.00 100,000.00 400,000.00 （2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产 公司年末无按公允价值计量的可供出售金融资产。 （3）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年减少 年末 年初 本年 增加 本年减少 年末 福田重型机械股份有 限公司 500,000.00 500,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 100,000.00 100,000.00 8．固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 9,216,056.93 8,818,924.63 217,041.36 409,782.80 18,661,805.72 2.本年增加金额 - 768,520.80 119,982.49 83,288.81 971,792.10 （1）购置 - 768,520.80 119,982.49 83,288.81 971,792.10 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3.本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - 74 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （2）资产改造计入在建工程 - 4.年末余额 9,216,056.93 9,587,445.43 337,023.85 493,071.61 19,633,597.82 二、累计折旧 - 1.年初余额 907,543.79 4,436,423.41 72,671.56 180,114.47 5,596,753.23 2.本年增加金额 501,875.85 727,350.32 19,074.88 48,398.30 1,296,699.35 （1）计提 501,875.85 727,350.32 19,074.88 48,398.30 1,296,699.35 （2）企业合并增加 - 3.本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 4.年末余额 1,409,419.64 5,163,773.73 91,746.44 228,512.77 6,893,452.58 四、账面价值 - 1.期末账面价值 7,806,637.29 4,423,671.70 245,277.41 264,558.84 12,740,145.24 2.期初账面价值 8,308,513.14 4,382,501.22 144,369.80 229,668.33 13,065,052.49 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 4#厂房、办公楼 1,544,783.76 临时变更规划的建筑、正在办理中 9．无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,734,848.80 17,734,848.80 2.本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 17,734,848.80 17,734,848.80 二、累计摊销 1.年初余额 1,336,797.00 1,336,797.00 2.本年增加金额 （1）计提 356,479.20 356,479.20 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 75 项目 土地使用权 合计 （1）处置或报废 4.年末余额 1,693,276.20 1,693,276.20 四、账面价值 1.年末账面价值 16,041,572.60 16,041,572.60 2.年初账面价值 16,398,051.80 16,398,051.80 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。 10．递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 往来款减值准备 544,580.45 97,624.39 401,098.52 60,164.78 存货跌价准备 5,004,661.76 1,251,165.44 金融资产减值准备 100,000.00 15,000.00 合计 5,549,242.21 1,348,789.83 501,098.52 75,164.78 （2）未经抵销的递延所得税负债 公司无未经抵销的递延所得税负债。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负 债。 （4）未确认递延所得税资产明细 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未确认递延所得税资产。 11．短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 3,500,000.00 2,000,000.00 质押借款 3,000,000.00 合计 6,500,000.00 2,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款。 76 12．应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 年末余额 年初余额 材料款 9,413,903.69 11,374,662.00 合计 9,413,903.69 11,374,662.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13．预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 年末余额 年初余额 货款 170,540.19 6,140.00 合计 170,540.19 6,140.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 公司年末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 9,012.67 4,396,455.21 4,394,921.09 10,546.79 二、离职后福利-设定提存计划 396,614.83 396,614.83 三、辞退福利 合计 9,012.67 4,793,070.06 4,791,535.92 10,546.79 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,012.67 4,177,215.58 4,175,681.46 10,546.79 2、职工福利费 46,520.79 46,520.79 3、社会保险费 - 172,018.84 172,018.84 - 其中：医疗保险费 138,896.11 138,896.11 工伤保险费 15,618.07 15,618.07 生育保险费 17,504.66 17,504.66 4、住房公积金 - - 5、工会经费和职工教育经费 700.00 700.00 合计 9,012.67 4,396,455.21 4,394,921.09 10,546.79 77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 381,753.48 381,753.48 2、失业保险费 14,861.35 14,861.35 合计 396,614.83 396,614.83 15．应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 460,957.07 168,312.70 企业所得税 138,777.70 428,194.34 城市维护建设税 30,120.48 10,548.59 教育费附加 13,762.35 5,049.38 地方教育费附加 9,174.90 3,366.25 地方水利基金 2,293.72 1,683.13 房产税 219,785.68 300,120.75 土地使用税 174,032.00 174,032.00 印花税 4,553.57 3,862.60 合计 1,053,457.47 1,095,169.74 16．其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 股东垫付款 14,679,319.50 19,625,928.05 借款 3,000,000.00 房租 38,730.00 38,730.00 合计 14,718,049.50 22,664,658.05 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17．股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 （1）股东明细表 股东名称 年初 本年增加 本年减少 年末 78 股东名称 年初 本年增加 本年减少 年末 金额 比例（%） 金额 比例（%） 吴中增 10,480,000.00 52.40 10,480,000.00 52.40 王少艾 9,500,000.00 47.50 9,500,000.00 47.50 马德华 10,000.00 0.05 10,000.00 0.05 吴新磊 10,000.00 0.05 10,000.00 0.05 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 18．资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 6,452,577.48 6,452,577.48 其他资本公积 合计 6,452,577.48 6,452,577.48 19．盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 24,009.22 24,009.22 合计 24,009.22 24,009.22 20．未分配利润 项目 本年 上年 上年末未分配利润 144,005.73 216,082.91 调整前上期末未分配利润 144,005.73 216,082.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 144,005.73 216,082.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,951,303.47 -72,077.18 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他 期末未分配利润 -2,807,297.74 144,005.73 21．营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 79 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,643,130.93 45,374,449.18 41,310,082.24 33,832,598.05 其他业务 合计 54,643,130.93 45,374,449.18 41,310,082.24 33,832,598.05 （1）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 汽车附件制造 54,643,130.93 45,374,449.18 41,310,082.24 33,832,598.05 合计 54,643,130.93 45,374,449.18 41,310,082.24 33,832,598.05 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 普通管件系列 12,722,170.26 10,983,369.96 11,355,657.87 9,474,179.34 空滤器系列 3,244,543.33 3,057,675.94 3,422,315.11 2,438,113.95 软垫系列 3,624,204.62 3,532,298.74 5,580,870.64 4,652,951.85 缓冲块系列 5,591,666.69 4,996,409.87 7,045,403.77 5,851,351.92 零星附件系列 24,471,614.03 18,511,881.49 11,837,494.42 9,863,281.71 其他 334,986.00 285,334.11 894,182.47 579,464.39 橡胶系列 3,914,799.00 3,387,886.34 1,052,236.32 873,166.69 盖板 244,895.00 198,783.66 20,284.68 15,314.38 脚踏板系列 494,252.00 420,809.07 101,636.96 84,773.82 合 计 54,643,130.93 45,374,449.18 41,310,082.24 33,832,598.05 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下 地区名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 山东地区 49,739,527.00 41,730,326.62 37,374,992.35 30,908,228.54 其他地区 4,903,603.93 3,644,122.56 3,935,089.89 2,924,369.51 合 计 54,643,130.93 45,374,449.18 41,310,082.24 33,832,598.05 （3）本公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2017 年度 占公司全部营业收入的比 例（%） 中国重汽集团济南商用车有限公司 24,921,766.71 45.61 北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂 11,476,309.45 21.00 雷沃重工股份有限公司诸城车辆厂 5,059,621.04 9.26 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 4,877,562.72 8.93 80 客户名称 2017 年度 占公司全部营业收入的比 例（%） 上汽大通汽车有限公司南京分公司 1,804,437.83 3.30 合 计 48,139,697.75 88.10 22．税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 141,758.21 88,885.28 教育费附加 104,151.65 64,567.72 房产土地税 770,274.51 526,214.60 印花税 14,956.61 水利建设基金 13,545.43 12,703.61 合计 1,044,686.41 692,371.21 23．销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 服务费 707.55 16,632.31 修理费 296,939.70 326,473.78 运费 80,255.62 27,092.51 工资 373,685.06 387,516.41 社保费 127,396.75 29,921.20 仓储费 650,816.64 142,898.31 检测费 25,752.41 97,735.37 代理费 58,633.93 索赔款 231.48 17,485.00 燃油费 86,485.54 83,236.40 其他 136,235.27 248,337.69 合计 1,778,506.02 1,435,962.91 24．管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 255,928.71 121,581.32 差旅费 14,525.77 36,379.30 职工薪酬 1,035,963.97 932,459.58 业务招待费 53,751.77 57,888.07 财产保险 4,796.01 5,936.53 燃油费 300.00 4,035.00 81 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 2,311,281.22 1,034,599.59 税费 - 307,389.12 资产折旧 126,247.35 207,597.30 无形资产摊销 356,479.20 356,479.20 中介服务费 595,028.26 1,605,118.22 其他 95,414.84 185,048.91 合计 4,849,717.10 4,854,512.14 25．财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 融资利息支出 433,534.82 225,465.18 减：利息收入 1,981.62 901.05 贴现利息支出 838,656.83 225,911.14 汇兑损益 其他 11,958.00 10,708.54 合计 1,282,168.03 461,183.81 26．资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一．坏账损失 143,481.93 246,201.32 二、存货跌价准备 5,004,661.76 - 三、可供出售金融资产跌价准备 100,000.00 合计 5,148,143.69 346,201.32 27. 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失 -56,611.71 -56,611.71 合计 -56,611.71 -56,611.71 28．其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 8,398.17 合计 8,398.17 82 29．营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 政府补助 1,300,000.00 506,384.11 1,300,000.00 违约金收入 罚款收入 其他收入 4,450.00 2,132.57 4,450.00 合计 1,304,450.00 508,516.68 1,304,450.00 30．营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 8,724.39 8,724.39 罚没支出 43,550.00 43,550.00 其他 300.00 102,080.93 300.00 合计 52,574.39 102,080.93 52,574.39 31．所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 一．当期所得税费用 594,051.09 202,206.21 二、递延所得税费用 -1,273,625.05 -36,440.48 合计 -679,573.96 165,765.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -3,630,877.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 -907,719.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 75,000.00 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -10,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,636.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 120,508.73 可供出售金融资产的转回对所得税费用的影响 25,000.00 所得税费用 -679,573.96 83 32．现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,308,398.17 508,516.68 赔款 4,450.00 利息收入 1,981.62 901.05 合计 1,314,829.79 509,417.73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 3,487,621.73 1,737,496.79 手续费用 11,958.00 52,014.24 营业外支出 52,574.38 102,080.93 合计 3,552,154.11 1,891,591.96 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到股东垫款 6,258,984.20 20,105,846.04 收到保理融资款 3,000,000.00 合计 6, 258,984.20 23,105,846.04 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还借股东款 4,201,100.00 15,112,662.96 承兑汇票贴息 810,656.83 合计 5,011,756.83 15,112,662.96 33．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,951,303.47 -72,077.18 加：资产减值准备 5,148,143.69 346,201.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 1,296,699.35 1,034,972.91 无形资产摊销 356,479.20 356,479.20 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） - 84 补充资料 本年发生额 上年发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,272,191.65 225,465.18 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列 -1,273,625.05 -36,440.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列 - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,920,576.68 -1,363,225.66 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -13,749,658.75 -17,185,435.13 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 5,629,031.84 10,302,920.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,351,464.86 -6,391,139.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 447,096.38 209,498.16 减：现金的年初余额 209,498.16 801,023.07 现金及现金等价物净增加额 237,598.22 -591,524.91 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 447,096.38 209,498.16 其中：库存现金 1,377.21 3,006.22 可随时用于支付的银行存款 445,719.17 206,491.94 二、期末现金及现金等价物余额 447,096.38 209,498.16 34．所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 1-3#厂房及土地使用权 21,897,243.30 为公司与日照蓝海村镇银行股份 有限公司间的借款设定抵押 应收账款 3,000,000.00 为公司与北京福田商业保理有限 公司间的借款设定质押 合计 24,897,243.30 -- 六、合并范围的变更 不适用。 85 七、在其他主体中的权益 不适用。 八、关联方及关联交易 1．本企业的最终控制方 吴中增、王少艾为本公司最终共同控制人。 2．本企业的子公司情况 不适用。 3．本企业合营和联营企业情况 不适用。 4．其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 马德华 副总经理、持股比例 0.05%的股东 吴新磊 总经理、持股比例 0.05%的股东 郑承岩 副总经理兼董事 房祥强 董事 王胜 董事 户国栋 董事 孙开团 监事 陈修军 监事、监事会主席 盛日周 监事 程琳 财务总监 秦昌敏 董事会秘书 日照市金源橡胶有限公司 公司共同实际控制人王少艾的哥哥王少文控股、弟弟王少宽 参股 莒县东方橡胶厂 公司共同实际控制人吴中增的哥哥吴中法控股 山东御睿汽车零部件有限公司 公司共同实际控制人王少艾的弟弟王少海控股 山东万联汽车零部件有限公司 公司共同实际控制人吴中增的侄子吴新洲控股、哥哥吴中法 参股 5．关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表： 86 关联方名称 关联交易 类型 本年数 上年数 金额 定价政策 金额 定价政策 莒县东方橡胶厂 采购商品 5,169,877.10 以市价作参考 3,304,304.94 以市价作参考 山东御睿汽车零部件有限公司 采购商品 1,239,383.30 以市价作参考 1,401,020.63 以市价作参考 山东万联汽车零部件有限公司 采购商品 9,760,374.91 以市价作参考 3,679,529.34 以市价作参考 日照市金源橡胶有限公司 采购商品 149,221.46 以市价作参考 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 公司与关联方间不存在需要披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 公司与关联方间不存在需要披露的关联租赁情况。 （4）关联担保情况 公司与关联方间不存在需要披露的关联担保情况 （5）关联方资金拆借 关联方名称 年末余额 年初余额 说明 王少艾 12,259,751.50 17,206,460.05 垫付款等 吴中增 2,419,568.00 2,419,468.00 垫付款等 合计 14,679,319.50 19,625,928.05 （6）关联方资产转让、债务重组情况 本年公司未发生关联方资产转让、债务重组事项。 （7）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员 445,609.31 372,246.83 6．关联方应收应付款项 项目 年末余额 年初余额 备注 应收款项 2,718,548.21 其中：山东万联汽车零部件有限公司 2,718,548.21 预付账款 应付款项 20,828,986.96 23,532,710.19 其中：王少艾 12,259,751.50 17,206,460.05 其他应付款 吴中增 2,419,568.00 2,419,468.00 其他应付款 日照市金源橡胶有限公司 1,346,554.57 1,346,554.57 应付账款 山东御睿汽车零部件有限公司 1,083,556.73 555,922.63 应付账款 莒县东方橡胶厂 3,719,556.16 2,004,304.94 应付账款 87 九、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 资产负债表日公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2．或有事项 资产负债表日公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 不适用。 十一、其他重要事项 不适用。 十二、补充资料 1．当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -56,611.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,304,450.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,574.39 减：所得税影响额 311,884.57 少数股东权益影响额 合计 883,379.33 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -0.12 -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.15 -0.19 -0.19 山东驼风汽车科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室