838564_2020_康平铁科_2020年年度报告_2021-03-30.txt

1 证券代码：838564 证券简称：康平铁科 主办券商：浙商证券 2020 康平铁科 NEEQ：838564 青岛康平高铁科技股份有限公司 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp. 年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 5 月，根据股转公司《关于发 布 2020 年第一批市场层级定期调整决定的 公告》〔 2020〕440 号，康平铁科持续满足 创新层标准，进入 2020 年度创新层。 2020 年上半年，公司自主研发的碳纤维 车头和座椅已实现批量化生产，填补了公司 在碳纤维复合材料领域的空白。 2020 年，公司获得国家知识产权局的 八项实用新型专利的授权。 2020 年 12 月，公司被山东省工业和信 息化厅认定为省级“专精特新”中小企业。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 31 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 36 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 40 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郝晨阳、主管会计工作负责人陈薇及会计机构负责人（会计主管人员）陈薇保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司属于轨道交通车辆配套产品制造行业，下游客户主要为各 大整车制造企业。客户集中度较高是由下游行业的市场格局所 决定的。国内轨道交通车辆市场上，整车新造业务主要集中于 中国中车的下属企业；国际轨道交通车辆市场上，整车新造业 务主要集中于庞巴迪、阿尔斯通、西门子、中国中车等企业。 因下游主机厂商的议价能力较强，可以将主机厂商自身的利润 下行压力传导给其上游的配套产品供应商。虽然近年以来公司 进行了海外市场等其他市场的业务拓展，但是在短时间内对中 国中车下属子公司的销售依赖难以根本解决。 产业政策和铁路投资波动风险 国民经济的发展具有周期性的波动特征，轨道交通装备制造业 作为国民经济的基础性行业之一，行业发展与国民经济的景气 程度有很强的关联性。铁路建设和运营的安全性至关重要，如 果铁路建设和铁路运营过程中出现重大交通事故等意外因素， 可能会直接影响铁路建设投资的安排和进度，进而对公司的业 务发展造成不利影响。根据国铁集团出台的《新时代交通强国 铁路先行规划纲要》，到 2035 年，全国铁路网达到 20 万公里 左右，其中高铁 7 万公里左右，铁路建设仍将保持较大的投资 5 规模。但是如果国家下调铁路投资规模，会对公司业绩造成不 利影响。 行业竞争加剧风险 国内主要轨道交通装备企业间同质化的竞争日趋严重，对企 业如何通过差异化竞争突出市场重围带来挑战，公司与国际 领先企业在国际化经营和市场开拓等方面仍存在一定差距， 国内市场规模有限，竞争对手逐渐增多，这些因素将对公司 在国内市场竞争及企业的产品出口等方面造成一定的影响。 随着行业内国内外竞争对手的水平的提高以及技术的不断更 新和应用于新的领域，可以预计未来行业的竞争将会愈加多 元化、更趋激烈，将对公司经营业绩产生较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 本公司、公司、康平铁科、股份公司、 青岛康平 指 青岛康平高铁科技股份有限公司 中迪投资 指 北京中迪投资股份有限公司 吾尔堂 指 青岛吾尔堂文化传播有限公司 中车投资 指 中车股权投资有限公司 南车华盛 指 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 西藏康平 指 西藏康平科技发展有限公司 云心科技 指 北京云心科技发展有限公司 伍石环境 指 北京伍石环境工程有限公司 股东会、股东大会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东会 公司章程 指 青岛康平高铁科技股份有限公司章程 雅喜路 指 日 本 雅 喜 路 复 合 材 料 株 式 会 社 、 YASHIRO COMPOSITES CORPORATION，为日本新干线的配套企业 阿尔斯通 指 法国阿尔斯通公司（Alstom Group） 中车唐山 指 中车唐山机车车辆有限公司 主机厂商 指 负责轨道交通车辆整车的制造、安装厂商 三会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛康平高铁科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp KPRT 证券简称 康平铁科 证券代码 838564 法定代表人 郝晨阳 二、 联系方式 董事会秘书姓名 于全全 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 电话 0532-66071789 传真 0532-66071666 电子邮箱 kprt@ 公司网址 办公地址 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 邮政编码 266111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 3 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37） -铁路运输设备制造（C371）-铁路机车车辆配件制造（C3713） 主要产品与服务项目 复合材料成型产品的研发、制造与销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 163,760,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为郑宽，一致行动人为宋邦智 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370214163925577N 否 注册地址 山东省青岛市城阳区锦宏东路 33 号 否 注册资本 163,760,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 于涛 王小雪 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 263,336,650.13 389,541,185.64 -32.40% 毛利率% 19.67% 24.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,387,751.55 41,469,953.80 -89.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 813,911.86 38,158,302.13 -97.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.43% 12.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.26% 11.74% - 基本每股收益 0.03 0.25 -89.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 508,987,695.48 728,027,031.69 -30.09% 负债总计 215,852,030.89 399,485,438.71 -45.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 293,135,664.59 328,541,592.98 -10.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 2.01 -10.78% 资产负债率%（母公司） 42.41% 54.87% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.13 1.75 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -138,572,391.88 120,468,219.68 -215.03% 应收账款周转率 2.71 2.58 - 存货周转率 1.02 1.62 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -30.09% 15.02% - 营业收入增长率% -32.40% -13.91% - 净利润增长率% -89.42% -19.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 163,760,000.00 163,760,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -160,221.60 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 2,643,097.42 委托他人投资或管理资产的损益 1,667,914.43 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金 融资产产生的公允价值变动损益 102,320.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,751.45 非经常性损益合计 4,204,359.31 所得税影响数 630,519.62 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,573,839.69 10 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于轨道交通领域，专业从事轨道交通车辆配套产品的设计、研发、生产、销售与服务，是 轨道交通装备配套产品的主要供应商。 1、采购模式 公司设有采购部负责原材料采购，成本部门负责供应商的选择和评价，并和采购部、质保部及技术 部共同组成审核小组对供应商进行现场审核，产品首件验证合格后才可供货。公司会定期对供应商进行 评价，并根据供应商相关的多个因素进行考核，将供应商分级，实行优胜劣汰制度。 2、生产模式 公司的主营业务为动车、高铁、城际车等轨道交通车辆内装配套产品的研发、生产、销售及服务， 不同车型的设计要求、产品类型、规格型号存在较大差异，主营业务产品存在非标准化、小批量、多品 种、短交期、高要求的供货特点，公司采取订单导向型生产模式。 公司主营业务产品具有鲜明的定制化特性，需要以客户具体的订单需求为导向进行设计、开发，由 生产部根据市场部门提供的销售计划制定生产计划，生产车间根据生产计划组织生产。 3、销售模式 公司市场部负责对国内、国外客户的销售业务，市场部和项目部及时跟踪客户订单完成情况，通过 项目管理模式管理合同和订单的质量、成本、交付和服务，确保满足客户需求。 公司作为轨道交通车辆设备配套产品制造商，公司销售通过直销模式实现，通过招投标或竞争性谈 判获取客户订单，并根据客户的需求进行设计生产。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年在严控疫情的前提下，公司抓紧时间复工，聚焦经营计划，同时严格控制成本，力争将疫情 对公司的影响降到最低。报告期末，公司总资产 50,898.77 万元，较上年末降低 30.09%；本报告期实现 营业收入 26,333.67 万元，较上年同期降低 32.40%；本报告期实现净利润 438.78 万元，较上年同期降 12 低 89.42%。 1、 严控疫情，稳定市场 在国内外新冠疫情的背景下，世界各国政府相继出台相应疫情防控政策，公司及公司主要客户严格 执行了关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防控措施，公司虽然坚决落实复工复产后各项疫情防控措 施，但仍在一定程度上受到延期开工及物流不畅的影响，本期较上年同期收入有所减少，经营业绩较上 期有所下滑。 面对艰难的国内外经济环境，公司积极采取多项举措减少疫情造成的影响，加强与国内外客户的交 流和沟通，大力开拓轨道交通行业外的客户，利用有利时机抢抓生产，基本满足了客户的生产需求，未 发生因交货延误导致客户投诉或索赔的现象。 2、继续夯实研发的基础 公司立足于轨道交通配套产品等方面的研究，持续开展技术研发工作，通过产、学、研结合，充分 利用科研院所的技术优势，持续提高公司在复合材料成型工艺方面的优势，为轨道交通车辆提供更为优 质的复合材料产品。公司亦大量引进技术人才，实施内部激励办法，激发研发人员的潜能，以确保公司 在行业内的技术保持领先水平。 3、聚焦企业管理，降本增效 新冠疫情对公司的经营造成了一定的影响，收入和利润下降幅度较大，为此公司重新调整预算，严控成 本和费用支出。结合公司发展战略，优化企业管理模式；多种用工方式相结合，持续挖掘降本增效的潜 能；充分发挥积分制管理的优势，提高员工工作积极性；加强产品质量过程管控，提升质量管理水平； 强化项目管理制，以保障交货及时率。 (二) 行业情况 随着经济的不断发展和城市建设的持续提升，轨道交通作为方便快捷、绿色环保的出行方式，受到 世界各国的青睐。依据近年来全球主要经济体和众多发展中国家公布的轨道交通发展规划，轨道交通行 业持续保持相对稳健的发展势头。 1、铁路固定资产投资维持高位 2020 年全国铁路完成固定资产投资 7819 亿元，较年初计划增加 719 亿元，其中基本建设投资完成 5550 亿元以上，超过 2019 年水平。新线投产 4933 公里，新开工项目 20 个。预计十四五期间，铁路固 定资产投资将稳定在 8000 亿左右，对应机车车辆投资也将保持同样态势。金融危机后，为对冲经济下 滑，高铁建设大规模展开，整体铁路基建投资大幅加码。2009 年后基本维持在 6000-8000 亿的水平。考 虑到每年新增的高铁线路投产里程，未来高铁网络的进一步完善，将对高铁车辆产生更高的需求，因此 高铁动车等机车车辆购置仍会稳步增长。 2、城际铁路带动车辆需求增加 随着城镇化发展，城际车在有效连接大中城市与中心城镇、服务通勤方面呈现出巨大的作用。京津 冀、长江三角洲、珠江三角洲三大城市群基本建成城际交通网络，其他相邻核心城市之间、核心城市与 周边节点城市之间也需要城际铁路支撑城市的发展，与之带来的车辆需求快速增长。 3、高铁提速带来车辆密度提升 13 高铁提速是未来的大趋势,我国高铁速度方面一直相对保守,大量设计时速 350 公里的线路运行速度 仅为 300 公里甚至是 250 公里。高铁提速有助于车辆密度提升,随着车辆密度提升,车辆需求有望增加, 铁总的招标量将重回高位。 4、保有量稳步增长，后市场空间打开 三级以上检修铁总招标中称为高级修，目前动车组高级修招标已经步入常态化，每年进行两次高级 修项目招标。虽然铁总在降成本的压力下，正在推进检修项目自主化，一、二级检修已经基本由铁总各 机务段完成，从近几年的招标情况来看，铁总自身承接的三级修车辆在快速增加，但中车和铁总两者分 工各有侧重，四、五级检修还必须由中车来承担，未来几年四、五级检修将进入快速增长期。 5、城轨运营里程快速增长，在建里程维持高位 “十二五”期间我国城市轨交交通建设大部分集中在一、二线城市，随着三、四线城市经济快速发 展，汽车保有量快速提升，交通拥堵问题日益严重，对应城市轨道交通需求逐步显现。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 73,877,516.01 14.50% 99,983,405.63 13.73% -26.11% 应收票据 34,745,438.36 6.82% 55,309,007.64 7.60% -37.18% 应收账款 82,942,495.37 16.27% 111,342,630.92 15.29% -25.51% 存货 202,859,815.36 39.86% 210,330,111.60 28.89% -3.55% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 29,228,418.03 5.73% 30,562,208.67 4.20% -4.36% 在建工程 无形资产 2,340,447.54 0.46% 1,849,023.75 0.25% 26.58% 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较期初减少26.11%，应收票据较期初减少37.18%，因受疫情影响客户回款较少所致。 2. 应收账款较期初减少 25.51%，主要是由于本期收入大幅减少直接导致应收账款减少所致。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 263,336,650.13 - 389,541,185.64 - -32.40% 营业成本 211,542,655.81 80.33% 292,836,257.49 75.17% -27.76% 毛利率 19.67% - 24.83% - - 销售费用 7,585,982.41 2.88% 12,480,897.54 3.20% -39.22% 管理费用 22,827,009.15 8.67% 21,484,002.94 5.52% 6.25% 研发费用 17,883,413.07 6.79% 21,222,963.79 5.45% -15.74% 财务费用 -259,506.35 -0.10% -355,389.82 -0.09% -26.98% 信用减值损失 -575,737.28 -0.22% 3,335,049.18 0.86% -117.26% 资产减值损失 -1,971,567.14 -0.75% -423,191.77 -0.11% -365.88% 其他收益 2,672,757.02 1.01% 1,079,553.71 0.28% 147.58% 投资收益 1,667,914.43 0.63% 2,386,276.49 0.61% -30.10% 公允价值变动收益 102,320.51 0.04% 901,284.47 0.23% -88.65% 资产处置收益 -12,817.33 0.00% -9,678.40 0.00% -32.43% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 3,801,367.01 1.44% 47,176,520.98 12.11% -91.94% 营业外收入 7,925.49 0.00% 945.64 0.00% 738.11% 营业外支出 233,740.81 0.09% 579,467.98 0.15% -59.66% 净利润 4,387,751.55 1.67% 41,469,953.80 10.65% -89.42% 项目重大变动原因： 1. 营业收入大幅下降，主要是由于本期受疫情及经济环境影响，动车组和地铁订单大幅下滑所致。 2. 营业成本下降幅度较大，主要是由于本期收入的大幅下降,成本随之下降所致。 3. 销售费用下降39.22%，主要由于根据新的收入准则运输费计入营业成本所致。 4. 信用减值损失下降117.26%，主要是由于上期转回的应收账款坏账准备金额较大，本期计提了73.12万 元的合同减值所致。 5. 资产减值损失下降365.88%，主要由于本期库存商品计提的资产减值损失较大。 6. 本期其他收益较上期增加147.58%，是由于本期收到较多政府补助所致。 7. 本期投资收益较上期下降30.10%，是由于本期银行理财收益较少所致。 8. 公允价值变动收益下降88.65%，是由于银行理财产品公允价值变动收益较少所致。 9. 资产处置收益下降32.43%，是由于固定资产处置收益下降所致。 10. 营业利润下降91.94%、净利润下降89.42%，主要是由于虽然本期收入下降，成本费用并未同比例下 降，特别是管理费用中固定费用比例较大，并且因申报精选层中介费用较高，本期与上期相比，总管理 费用反而上升所致。 11. 营业外收入上升738.11%，较上期增加0.70万元，主要是本期收到服务商罚款所致。 12. 营业外支出下降59.66%，主要是由于上期计提了29.49万的预计负债，涉及劳动纠纷的诉讼。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 262,792,809.59 389,274,294.62 -32.49% 其他业务收入 543,840.54 266,891.02 103.77% 主营业务成本 211,542,655.81 292,836,257.49 -27.76% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内市场 253,902,858.47 205,195,356.61 19.18% -33.66% -28.94% -5.37% 国际市场 8,889,951.12 6,347,299.20 28.60% 35.87% 56.10% -9.25% 收入构成变动的原因： 国外收入较上期增加 234.71 万元，国外收入占比为 3.38%。国外市场毛利率较上期下降 9.25%，主 要是因为上期国外收入主要来源于毛利率较高的日本雅喜路项目，本期雅喜路项目已经结束，国外收入 主要来源于刚扩展的法国阿尔斯通项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 88,387,443.35 33.56% 是 2 中车物流有限公司 43,368,818.21 16.47% 是 3 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 36,571,055.17 13.89% 是 4 中车广东轨道交通车辆有限公司 18,973,483.17 7.21% 是 5 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 19,340,734.61 7.34% 是 合计 206,641,534.51 78.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 青岛富川机械设备有限公司 25,896,337.15 14.96% 否 2 青岛鼎盛通顺轨道车辆装备有限公司 17,366,686.34 10.03% 否 16 3 塔努加（上海）新材料有限公司 9,486,832.57 5.48% 否 4 青岛鸿裕吉轨道交通装备有限公司 7,010,966.65 4.05% 否 5 台州市黄岩双盛塑模有限公司 6,526,750.08 3.77% 否 合计 66,287,572.79 38.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -138,572,391.88 120,468,219.68 -215.03% 投资活动产生的现金流量净额 162,565,126.26 -43,925,800.47 470.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -39,793,679.94 -50,765,600.00 21.61% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流较上期减少 215.03%，主要是因为受疫情影响收入及回款大幅下降的情况下， 为保证客户的交货计划垫付资金较上期增加所致。 2. 投资活动产生的现金流较上期增加 470.09%，主要是由于本期收回较多的理财产品。 3. 筹资活动产生的现金流较上期增加 21.61%，主要是由于上期比本期少分配现金股利 1097 万元所致 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛康 平健德 复合材 料有限 公司 参股公 司 复合材 料产品 的技术 服务；研 发、设 计、生 产、销售 及检修 服务。 3,482,432.86 -3,304,104.19 1,991,454.09 -388,547.5 成都康 平峰隆 科技有 限公司 参股公 司 研发、设 计、生 产、销售 玻璃纤 维增强 塑料制 品 9,849,067.82 8,265,985.42 103,447.91 -1,447,097.44 17 智慧航 海康平 （青 岛）科 技有限 公司 参股公 司 船舶设 备及配 件、工业 自动化 设备设 计、研 发、制 造、加 工、安 装、调试 及销售 9,354.33 -645.67 0 -645.67 主要控股参股公司情况说明 持有康平健德和智慧航海康平的目的是公司为了扩展复合材料产品在轨道交通行业以外的其他行 业的应用，参股康平峰隆的目的是为了满足业主关于供应商本地化的要求，成立参股公司均是为了扩大 公司的业务规模和提高公司盈利能力。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 17,883,413.07 21,222,963.79 研发支出占营业收入的比例 6.79% 5.45% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 8 本科以下 115 84 研发人员总计 130 92 研发人员占员工总量的比例 16.97% 14.86% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 27 19 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 18 报告期内研发投入 1,788.34 万元，占营业收入 6.79%。本期公司的研发项目涉及到墙板侧顶轻量化 工艺研发、具有双抽拉式收纳箱的模块化洗面间研发、背靠背双排横向座椅研发、玻璃钢支风道一体成 型工艺开发等设计研发等。报告期内有研发项目 13 个。通过项目研发，提高了产品性能并使产品向轻 量化发展，产品结构更加丰富，提升了公司竞争能力。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三-7、附注五-4。 1、事项描述 截至 2020 年 12 月 31 日，康平铁科财务报表中应收账款账面余额为 8,947.22 万元，坏账准备 余额为 652.97 万元，应收账款账面价值为 8,294.25 万元，账面价值占财务报表资产总额的 16.27%。 如财务报表附注三、7、9 所述的会计政策，康平铁科管理层（以下简称管理层）参考历史信用损失经 验，结合当前状况及对未来经济情况的预测，确定应收账款预期信用损失的计提。 由于预期信用损失的评估涉及管理层的重大会计估计和判断，需要考虑所有合理且有依据的信息， 该等信息包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性调整因素等，因此我们将应收账款坏账 准备的计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解及评价管理层复核、评估和确定应收账款预期信用损失计提的内部控制的设计有效性， 并测试关键控制运行的有效性； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据和单独计提坏账准 备的判断等； （3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际发生的信用损失情况，结合客户信用和市场条件等 因素，评估管理层将应收账款划分为信用风险组合进行减值评估的方法和计算是否适当； （4）抽取大额样本检查管理层编制的预期信用损失分析表的准确性，并根据康平铁科会计政策， 19 重新计算应确认的预期信用损失金额； （5）向重要的客户执行函证程序，并结合期后回款的检查程序，评价管理层坏账准备计提的准确 性。 （二）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三-18、附注五-29。 康平铁科主要生产销售用于动车、高铁、城轨及地铁等轨道交通车辆的配套产品。2020 年度的营业 收入为 26,333.67 万元。如附注三、19 所述的会计政策，康平铁科根据合同约定的交货方式已将货物 交付给客户，经客户验收并取得确认凭据时确认收入。由于交易数量众多、交易频繁，客户验收凭据存 在不能及时送达的可能性，由此可能导致营业收入存在未能计入恰当会计期间的潜在错报，我们着重关 注营业收入的完整性和截止性，并将其确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价与收入确认相关内部控制的设计，测试关键控制运行的有效性； （2）选取样本审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估收入确认政策是否符合企业会计准则的 规定且得到一贯地执行； （3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性； （4）选取销售收入确认的会计记录，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或销售订单、 收货证明、验收凭据及销售发票等；以及抽取与销售相关的合同或订单、收货证明、验收凭据及销售发 票等与账面确认的收入进行核对，从而检查收入确认的完整性； （5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至销售合同或销售订单、收货证明、验 收凭据及销售发票；以及抽取资产负债表日前后的销售合同或销售订单、收货证明、验收凭据及销售发 票，核对至资产负债表日前后确认的销售收入，从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期间； （6）向重要客户执行函证程序，以确认相关的营业收入金额和应收账款余额。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 20 （1）重要会计政策变更 新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足 一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包 含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的 相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合 同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 本公司首次执行新收入准则对 2020 年年初留存收益没有影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供 劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权 利计入合同资产；将与销售商品及与提供劳务相 关的预收款项重分类至合同负债。 应收账款 -37,617,372.94 合同资产 19,490,097.27 其他非流动资产 18,127,275.67 合同负债 10,775,985.58 预收款项 -12,176�863.71 其他流动负债 1,400,878.13 （2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产： 应收账款 111,342,630.92 73,725,257.98 -37,617,372.94 合同资产 -- 19,490,097.27 19,490,097.27 流动资产合计 693,362,820.76 675,235,545.09 -18,127,275.67 其他非流动资产 128,000.00 18,255,275.67 18,127,275.67 非流动资产合计 34,664,210.93 52,791,486.60 18,127,275.67 资产总计 728,027,031.69 728,027,031.69 -- 流动负债： 预收款项 12,176,863.71 -- -12,176,863.71 21 合同负债 -- 10,775,985.58 10,775,985.58 其他流动负债 -- 1,400,878.13 1�400,878.13 流动负债合计 397,173,196.22 397,173,196.22 -- 非流动负债合计 2,312,242.49 2,312,242.49 -- 负债合计 399,485,438.71 399,485,438.71 -- 股东权益： 股东权益合计 328,541,592.98 328,541,592.98 -- 负债和股东权益总计 728,027,031.69 728,027,031.69 -- (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司的产品应用于轨道交通车辆行业，产品的性能经得起严苛的考验。按照 ISO22163 体系和铁总 质量安全防控体系的要求，公司的产品经过充分的设计论证、检验、 测试，才能上车运行，力争为公 众提供安全美观的产品。公司的产品按照安全环保的理念进行设计制造，满足不同国家和地区的认证体 系。公司树立负责任的企业形象，向国家和社会提供优质产品和一流服务，支持中国轨道交通事业的发 展和“高铁走出去”的战略，积极履行社会责任。 公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，从劳动用工方面切实维护员工合法权益。公司针对一线 员工和管理人员实行计件工资制和绩效评价不同的薪酬体系，确保员工多劳多得并激发员工的工作积极 性。 通过实施职业健康安全管理体系，加大环保设备的投入，控制 VOC 排放，针对不同的工作场所设 定不同的测量指标，保障和改善员工的工作环境。定期组织消防演练，为突发事件和安全情况做好应急 准备。公司将以人为本的理念放在首位，建立了一套关爱员工的工作体系，由工会专门负责实施。 公司与供应商签订固定格式条款的采购合同，保障双方的合法权益。公司建立了供应商的评价体系， 相关部门每年不定期对供应商进行走访审核，对供应商的资质、产品质量等方面进行严格的评估，切实 保护公司的利益。 公司遵照守法、诚信的原则与客户签订合同，严格执行合同相关的商务、技术与交货等条款，确保 客户利益不受损害。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健 22 康。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 报告期内，公司主要面临风险如下： 1、行业竞争加剧风险 近年来，轨道交通行业保持了稳健的增长，行业市场空间较大，同样也吸引了更多的竞争者加入， 行业内企业间竞争日趋激烈，竞争对手逐渐增多，对企业如何提供质量高成本低的产品提出了挑战。随 着行业内国内外竞争对手水平的提高和数量的增加，可以预见未来行业的竞争将更加激烈，更加多元化， 公司将会面临市场竞争加剧的风险。如果公司不能保持技术、质量、交货期、服务的领先优势，可能存 在市场份额下降和毛利率下降的风险。 应对措施：公司已建立了引进和培养新型复合材料应用技术人才的渠道，建立了新的研发技术平台 和管理平台。一方面公司采用先进技术，继续加强工艺创新和材料创新，加大与国内外同行业企业、权 威研究机构和高校等相关单位的交流与合作，把握行业发展的动态，了解世界轨道发展信息及 FRP、CFRP 发展动态，学习先进技术，不断提高产品的技术及质量；另一方面，采用现代科学管理方法，提高企业 的经营管理水平，降低生产成本，提高生产效率，以高品质低成本的产品应对市场竞争。 2、产业政策和铁路投资波动风险 国民经济的发展具有周期性的波动特征，轨道交通装备制造业作为国民经济的基础性行业之一，行 业发展与国民经济的景气程度有很强的关联性。公司下游客户主要为高铁、动车、轨道车辆制造企业， 轨道交通车辆制造行业对国家政策依赖较高，国家宏观政策的波动将会对公司带来较大的影响。根据国 铁集团出台的《新时代交通强国铁路先行规划纲要》，到 2035 年，全国铁路网达到 20 万公里左右，其 中高铁 7 万公里左右，铁路建设仍将保持较大的投资规模。但是，如果国家产业政策变动和国家下调铁 路投资规模，将会对公司业绩产生不利的影响。 应对措施：考虑到“十三五”期间国家对铁路方面的投资以及国内的宏观经济环境，此风险属于可 控风险。尽管如此，公司仍需继续加强内部管理，提高服务管理水平，降低运营成本，提高经营效率， 形成公司的独特优势，增强抵御政策风险的能力。另外，公司也加快走出去的步伐，开拓国际市场，抵 消国内经济波动带来的周期性风险。 3、客户集中度较高的风险 公司属于轨道交通车辆配套产品的制造行业，下游客户主要为各大整车制造企业，客户集中度相对 较高是由下游客户行业的市场格局所决定的。国内轨道交通车辆市场上，整车制造企业主要为中国中车 及其下属企业，客户集中度较高，其对公司所处行业的产品的议价能力较强，行业内企业竞争日趋严峻， 可能导致产品价格降低，对公司收入和利润造成不利影响。 应对措施：公司在轨道交通复合材料成型成品领域形成了一定的优势，打造了研发、生产、销售、服务 23 为一体的高效产业链。一方面在巩固公司在国内的市场地位及影响力的基础上，加强与战略客户的合作 关系，与客户联合开发新产品、提供更好的服务支持、提供更高性价比的产品以增强客户的粘性；另一 方面积极开拓轨道交通行业内其他的客户和轨道交通领域外的市场发展机会。除服务轨道交通领域外， 公司积极的拓展产品在军工、船舶等领域的应用。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 24 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 25 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000.00 3,330,465.12 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 400,000,000.00 241,933,900.6 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 16 日 - 挂牌 规范关联 交易的承 诺 将尽量避免与公 司产生关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 16 日 - 挂牌 规范关联 交易的承 诺 将尽量避免与公 司产生关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌时，公司实际控制人郑宽先生出具避免同业竞争的承诺如下：“一、于本承诺函出具之日，郑 宽及其可直接或间接控制的企业均未从事构成与康平铁科业务有同业竞争的经营活动。二、郑宽及其拥 有权益的公司或下属公司将不生产、开发任何与公司产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经 营任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务 构成竞争或可能竞争的其他企业。三、如郑宽及其拥有权益的公司或下属公司出现有相同、相似或相竞 争业务的情况，郑宽承诺将采取包括但不限于以下方式消除与公司的同业竞争：1、首先由公司选择是 否收购与相关公司拥有的相同、相似或相竞争的业务；2、如果康平铁科放弃收购，则郑宽及其拥有权 益的公司或下属公司将拥有的该部分相同、相似或相竞争业务转让给无关联的第三方。四、郑宽承诺， 在同业竞争消除前郑宽及其拥有权益的公司或下属公司产生的利润归公司所有。五、如上述承诺被证明 不真实或未被遵守，郑宽将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应的法律责任。” 报告期内未发生违反承诺的事宜。 挂牌时，董监高出具避免同业竞争的承诺如下：“1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。2、本人在股份 公司任职或持有股份公司股份期间，本承诺持续有效。3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司 造成的全部经济损失。” 报告期内未发生违反承诺的事宜。 挂牌时，公司实际控制人郑宽先生出具规范和避免关联交易的承诺如下：“承诺人将尽量避免与股 份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上， 26 按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。承诺人将严格遵守 公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进 行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。承诺人不会利用关联交易转移、输送利润， 不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。若出现违反上述承诺而损害公司利益的情 形，承诺人将对前述行为给股份公司造成的损失予以赔偿。” 报告期内未发生违反承诺的事宜。 挂牌时，公司董监高出具规范和避免关联交易的承诺如下：“今后本人将尽量避免与公司之间产生 关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允 和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性 文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法 程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司 的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。” 报告期内未发生违反承诺的事宜。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 20,380,380.14 4.00% 银行承兑汇票保证金 应收票据 流动资产 质押 9,800,000.00 1.93% 票据质押 总计 - - 30,180,380.14 5.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 货币资金冻结和应收票据质押均属于公司正常开展业务所必须的，是公司向供应商开具承兑汇 票提供的资产保证，对公司生产经营无重大影响。 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 161,260,000 98.47% -141,639,000 19,621,000 11.98 其中：控股股东、实际控 制人 32,000,000 19.54% -32,000,000 0 董事、监事、高管 663,000 0.4% -20,000 643,000 0.39 核心员工 740,000 0.45% -10,000 730000 0.45 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,500,000 1.53% 141,639,000 144,139,000 88.02 其中：控股股东、实际控 制人 32,000,000 32,000,000 19.54 董事、监事、高管 2,025,000 1.24% 2,025,000 1.24 核心员工 总股本 163,760,000 - 0 163,760,000 - 普通股股东人数 201 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 北 京 中 迪 投 资 股 份 有限公司 48,888,000 48,888,000 29.85% 48,888,000 2 青 岛 吾 尔 堂 文 化 传 播 有 限 公 司 30,000,000 30,000,000 18.32% 30,000,000 3 中 车 股 权 投 资 有 限 公司 26,250,000 26,250,000 16.03% 26,250,000 4 西 藏 康 平 24,500,000 24,500,000 14.96% 24,500,000 28 科 技 发 展 有限公司 5 北 京 伍 石 环 境 工 程 有限公司 7,500,000 7,500,000 4.58% 7,500,000 6 北 京 云 心 科 技 发 展 有限公司 7,500,000 7,500,000 4.58% 7,500,000 7 北 京 南 车 华 盛 创 业 投 资 企 业 （ 有 限 合 伙） 3,750,000 3,750,000 2.29% 3,750,000 8 国 泰 君 安 格 隆 并 购 股 权 投 资 基 金 （ 上 海）合伙企 业（有限合 伙） 3,000,000 -1432386 1,567,614 0.96% 1,567,614 9 张成 1,499,000 1,499,000 0.92% 1,125,000 374,000 10 宋邦智 1,226,000 1,226,000 0.75% 1,226,000 合计 154,113,000 -1432386 152,680,614 93.24 143,239,000 9,441,614 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、北京云心科技发展有限公司、西藏康平科技发展有限公司受同一实际控制人郑宽控制； 2、2017 年 8 月 25 日，青岛吾尔堂文化传播有限公司将其所持公司 16%的股份的表决权委托与北京 云心科技发展有限公司行使； 3、中车股权投资有限公司和北京南车华盛创业投资企业（有限合伙）实际控制人为中国中车集团 公司； 4、宋邦智为公司实际控制人郑宽的一致行动人； 5、其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 29 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为郑宽先生。 郑宽先生，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1995 年 7 月至 1996 年 10 月，任华星集团项目经理；1996 年 10 月至 1997 年 10 月，任中国经济开发信托投资公司项目经理； 1997 年 10 月至 2004 年 3 月，历任海通证券投资银行部项目经理、总经理助理、投资银行总部副总经理； 2004 年 5 月至 2006 年 4 月，任北京燕化高新技术股份有限公司董事长、总经理；2006 年 4 月至 2017 年 12 月，任绵世股份总经理；2012 年 6 月至 2017 年 12 月，任绵世股份董事长、总经理；自 2015 年 12 月至今任公司董事。报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 18 日 2.43 0 0 30 合计 2.43 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郝晨阳 董事长/总经理 男 1962 年 2 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 郑宽 董事 男 1972 年 6 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 解斌 董事 男 1978 年 9 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 刘毅 董事 男 1959 年 7 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 王坦 董事 男 1983 年 7 月 2019 年 6 月 24 日 2022 年 1 月 22 日 张成 董事 男 1974 年 5 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 陈薇 董事/财务总监 女 1973 年 1 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 江靖 董事 男 1953 年 12 月 2020 年 4 月 24 日 2022 年 1 月 22 日 陈群 董事 男 1969 年 2 月 2020 年 4 月 24 日 2022 年 1 月 22 日 刘博 监事会主席 男 1966 年 2 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 李婉 监事 女 1988 年 11 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 陈燕 监事 女 1980 年 8 月 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 20 日 冯超 监事 男 1982 年 3 月 2020 年 7 月 22 日 2022 年 1 月 22 日 王心红 总工程师 女 1962 年 8 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 22 日 于全全 董事会秘书 男 1982 年 11 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 22 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事郑宽为公司实际控制人，其余董监高 与实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郝晨阳 董事长/总经理 700,000 0 700,000 0.43% 0 0 张成 董事 1,499,000 0 1,499,000 0.92% 0 0 陈薇 董事/财务总监 250,000 0 250,000 0.15% 0 0 于全全 董事会秘书 239,000 -20,000 219,000 0.13% 0 0 32 合计 - 2,688,000 - 2,668,000 1.63% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 江靖 新任 独立董事 公司拟挂牌精选层，按 规定选举 陈群 新任 独立董事 公司拟挂牌精选层，按 规定选举 陈燕 监事 离任 辞职 冯超 新任 监事 补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 江靖先生，男，1953 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年毕业于上海交通大学电 气绝缘专业，2005 年获澳大利亚南十字星大学工商管理硕士学位，教授级高级工程师。曾于 2001 年 4 月至 2002 年 7 月任中国南车四方机车车辆厂厂长；2002 年 7 月至 2004 年 4 月任中国南车四方机车车辆 股份有限公司总经理、副董事长；2004 年 4 月至 2007 年 4 月任中国南车四方机车车辆股份有限公司董 事长；2007 年 4 月至 2012 年 7 月任中国南车集团总裁助理兼四方机车车辆股份有限公司董事长；2012 年 7 月至 2014 年 1 月任中国南车集团总裁助理；2014 年 1 月退休；2018 年 5 月至今担任浙江永贵电器 股份有限公司独立董事。 陈群先生，中华人民共和国国籍，无境外永久居留权，1969 年 2 月出生，1991 年毕业于渤海大学， 企业管理专业，大学专科。1991 年至 1996 年大连供销中等专业学校任职教师；1996 年至 2000 年大连 万信会计师事务所审计部项目经理；2000 年至 2008 年北京兴华会计师事务所上市审计部高级经理；2008 年至 2014 年北京正润创业投资有限责任公司投资银行部总经理；2014 年至 2015 年北京乐顺创业投资有 限公司投资银行部总经理；2015 年至 2018 年北京中企众信会计师事务所有限公司合伙人；2018 年至今 北京中诚恒平会计师事务所合伙人；2018 年 5 月至今担任太空智造股份有限公司的独立董事。 冯超，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 3 月出生大专学历。2001 年 7 月至 2003 年 5 月，任 青岛雪达集团有限公司（以下简称“雪达集团” ）华泉分公司生产计划员； 2003 年 6 月至 2006 年 4 月，任雪达集团进出口部进口业务经理兼集团团总支书记； 2006 年 5 月至 2015 年 6 月，任雪达 集团海颐达分公司总经理助理兼办公室主任兼集团团委书记； 2015 年 6 月至 2018 年 11 月， 任雪 达集团齐荣分公司工厂厂长； 2018 年 12 月至 2020 年 3 月，任雪达集团御祥达分公司经营部副部 长； 2020 年 3 月至今，任公司人力资源部主管。 33 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 16 6 6 16 生产人员 500 7 135 372 销售人员 53 7 4 56 技术人员 135 8 20 123 财务人员 7 3 4 6 行政人员 55 9 18 46 员工总计 766 40 187 619 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 11 本科 80 72 专科 87 73 专科以下 584 463 员工总计 766 619 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人力资源部制定了薪酬管理制度和绩效考核管理办法，公司根据实际情况对管理人员和一线员 工实行不同的薪酬政策，管理人员的工资由岗位工资加绩效工资构成，一线员工实行计件工资制，以达 到合理评价和充分调动员工积极性的目的。对年度人员的变动与引进做出计划，内部晋升调配人才与外 部招聘人才相结合实施招聘，很好地补充了各类人才。公司实施全员劳动合同制，与所有员工签订《劳 动合同书》 。公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等进行定期调整，岗变薪变。公司 不定期对公司员工进行培训，鼓励技术人员参加外部专业培训，提升技术能力。离退休员工公司无需要 承担费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 冯志强 无变动 车间主任 160,000 160,000 徐万晔 离职 质保部长 200,000 -10,000 190,000 韩维健 无变动 质保部副部长 140,000 140,000 杜洋 无变动 生产部副部长 160,000 160,000 34 张永安 无变动 技术部部长 40,000 40,000 王秀妹 无变动 采购部部长 40,000 40,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 2020 年，公司核心员工徐万晔因个人原因辞职，以上人员的辞职不会对公司经营活动产生任何不 利影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 董事王坦因工作调整于 2021 年 1 月 12 日辞职，董事会增选朱湘军先生为第二届董事会董事，于 2021 年 2 月 3 日生效。 35 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的公司治理结构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并聘任独立董事，制定了《青 岛康平高铁科技股份有限公司章程》、《青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会议事规则》、《青岛康平 高铁科技股份有限公司董事会议事规则》、《青岛康平高铁科技股份有限公司监事会议事规则》、《青岛康 平高铁科技股份有限公司关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息 披露管理办法》、《董事会秘书工作细则》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》 等。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，会议决 议能够有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司《公司章程》中规定了股东依法享有的权利和承担的义务。公司建立的内部治理机制给股 东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按照法律法规、《公司章程》及各 项制度的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程，保证了股东应享有的权利。 公司董事会对公司治理机制的执行情况评估认为：公司现有的一整套治理制度能够有效地提高 公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，能够有效地识别和控制经营中的重大风险， 能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便 于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及相关内部控制制度的规定制度的规定程序和规则进行，根 据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事 变动、对外投资、关联交易均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截至报告期末，上述机构成员 均依法运作，为出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 37 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 24 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了关于修订公司章程的议案。 本次修订主要是根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《挂牌公司治理规则》及《挂牌公司 治理指引第 2 号-独立董事》等相关规定对原有的章程进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 主要审议通过了拟向投资者公开发行股票 并进入精选层的事宜以及进入精选层后适用的 相关的治理规则；2019 年年度报告；关联方日 常交易的预计；聘用会计师事务所；2020 年半 年度报告；补充确认公司使用闲置自有资金购 买银行理财；终止股票向不特定投资者公开发 行并在精选层的挂牌。 监事会 4 主要审议通过了拟向投资者公开发行股票 并进入精选层的事宜以及募集资金的使用，利 润分配方案等；2019 年年度报告及以前年度报 告的更正；2020 年半年度报告；挂牌精选层超 额配售选择权等。 股东大会 4 主要审议通过了拟向投资者公开发行股票 并进入精选层的事宜以及进入精选层后适用的 相关的治理规则；2019 年年度报告；关联方日 常交易的预计；聘用会计师事务所；补充确认 公司使用闲置自有资金购买银行理财；终止股 票向不特定投资者公开发行并在精选层的挂 牌。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》 的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会及监事会的相关人员能按照《公司法》、《公司章程》和三会 相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务，增设独立董事，董事会的治理更加健全，达到 了提高公司治理意识的阶段性目标。股份公司股东大会和董事会能够按期召开，对股份公司的重大 决策事项做出有效决议并予以执行。股份公司监事会能履行对公司财务状况及董事、高级管理人员 的监督职责，保证股份公司治理合法合规。 未来公司将加强公司董事、监事、及高级管理人员的培训、学习，从而提高公司规范治理水平， 切实促进公司的发展，维护股东权益。 38 (四) 投资者关系管理情况 为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，《公司章程》和《投资者关系管理制度》中规定了投资 者关系管理的相关内容。公司通过多渠道、多层次与投资者进行沟通，披露公司的经营方针和规划， 以及按照法律、法规和证券监管部门要求披露的其他信息和投资者关注的与公司有关的信息。通过 对投资者的信息披露以及和投资者的沟通，保障所有投资者的合法权益，增进投资者对公司的了解 和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立 公司具有独立的研发、生产、采购、销售业务体系，独立签署各项与其经营有关的合同，独立 开展各项经营活动，公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业。 公司具有独立的生产经营场所，已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务， 具有面向市场独立自主经营能力。公司与股东不存在同业竞争关系，同时也不存在受制于公司股东 及其他关联方的情况，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了工商行政管理 部门的变更登记确认。 公司合法拥有与生产经营相关其办公、生产用土地、厂房、机器设备以及与生产经营相关的资 产的所有权或使用权。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权。公司资产独立完整，各项资产 产权界定清晰，权属明确。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员 工，建立独立的人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，公司与员工签署劳动合同并独立为 员工缴纳社会保险和公积金。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公 司高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外 的其他职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计 核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管 理及风险控制制度。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司 开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规 则，形成完整的法人治理结构。公司建立了与生产经营规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系 39 统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效合作。公司完全拥有机构设置自主权，并独立行 使经营管理职权。公司不存在与其他企业混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相 关独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当 前发展管理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，按照要求 进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据股转公司的要求制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格按 照公司《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》及股转公司的相关要求，真 实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的规定，股东人数超过 200 人的创新层、基础层 挂牌公司，股东大会审议规定的单独计票事项的，应当提供网络投票方式。公司在审议任免董事，关联交易， 公开发行股票等事项时，均同时采用了网络投票的方式。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 40 第十节 财务会计报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2021）第 370A006798 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2021 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 于涛 王小雪 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 致同审字（2021）第 370A006798 号 青岛康平高铁科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称康平铁科）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了康平铁科 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于康平铁科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 （一）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三-7、附注五-4。 1、事项描述 截至 2020 年 12 月 31 日，康平铁科财务报表中应收账款账面余额为 8,947.22 万元， 坏账准备余额为 652.97 万元，应收账款账面价值为 8,294.25 万元，账面价值占财务报表 资产总额的 16.30%。如财务报表附注三、7 所述的会计政策，康平铁科管理层（以下简称 管理层）参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济情况的预测，确定应收账 款预期信用损失的计提。 由于预期信用损失的评估涉及管理层的重大会计估计和判断，需要考虑所有合理且有 依据的信息，该等信息包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性调整因素等， 因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对应收账款坏账准备的计提，我们执行的审计程序主要包括： （1）了解及评价管理层复核、评估和确定应收账款预期信用损失计提的内部控制的设 计有效性，并测试关键控制运行的有效性； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据和单独 计提坏账准备的判断等； （3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际发生的信用损失情况，结合客户信用和 市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为信用风险组合进行减值评估的方法和计算 是否适当； （4）抽取大额样本检查管理层编制的预期信用损失分析表的准确性，并根据康平铁 科会计政策，重新计算应确认的预期信用损失金额； （5）向重要的客户执行函证程序，并结合期后回款的检查程序，评价管理层坏账准备 计提的准确性。 （二）收入确认 42 相关信息披露详见财务报表附注三-18、附注五-29。 1、事项描述 康平铁科主要生产销售用于动车、高铁、城轨及地铁等轨道交通车辆的配套产品。2020 年度的营业收入为 26,333.67 万元。如附注三、18 所述的会计政策，康平铁科根据合同约定 的交货方式已将货物交付给客户，经客户验收并取得确认凭据时确认收入。由于交易数量 众多、交易频繁，客户验收凭据存在不能及时送达的可能性，由此可能导致营业收入存在 未能计入恰当会计期间的潜在错报，我们着重关注营业收入的完整性和截止性，并将其确 定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括 （1）了解和评价与收入确认相关内部控制的设计，测试关键控制运行的有效性； （2）选取样本审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估收入确认政策是否符合企业 会计准则的规定且得到一贯地执行； （3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性； （4）选取销售收入确认的会计记录，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同 或销售订单、收货证明、验收凭据及销售发票等；以及抽取与销售相关的合同或订单、收 货证明、验收凭据及销售发票等与账面确认的收入进行核对，从而检查收入确认的完整性； （5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至销售合同或销售订单、收 货证明、验收凭据及销售发票；以及抽取资产负债表日前后的销售合同或销售订单、收货 证明、验收凭据及销售发票，核对至资产负债表日前后确认的销售收入，从而评估销售收 入是否被确认在恰当的会计期间； （6）向重要客户执行函证程序，以确认相关的营业收入金额和应收账款余额。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括康平铁科 2020 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 43 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康平铁科的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康平铁科、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康平铁科的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对康平铁科的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 44 导致康平铁科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ二一年三月三十一日 45 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 73,877,516.01 99,983,405.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 9,926,401.64 176,449,541.85 衍生金融资产 应收票据 五、3 34,745,438.36 55,309,007.64 应收账款 五、4 82,942,495.37 111,342,630.92 应收款项融资 预付款项 五、5 99,707.21 989,067.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 1,473,252.50 719,246.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 202,859,815.36 210,330,111.60 合同资产 五、8 16,742,566.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 33,252,131.90 38,239,808.74 流动资产合计 455,919,324.66 693,362,820.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、10 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、11 29,228,418.03 30,562,208.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 46 无形资产 五、12 2,340,447.54 1,849,023.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、13 3,031,034.84 2,124,978.51 其他非流动资产 五、14 18,468,470.41 128,000.00 非流动资产合计 53,068,370.82 34,664,210.93 资产总计 508,987,695.48 728,027,031.69 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 36,130,758.29 138,202,433.29 应付账款 五、16 167,489,193.70 231,703,738.72 预收款项 五、17 12,176,863.71 合同负债 五、18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 7,973,883.74 9,540,810.70 应交税费 五、20 1,904,968.79 4,677,401.43 其他应付款 五、21 429,527.35 871,948.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 流动负债合计 213,928,331.87 397,173,196.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 47 预计负债 递延收益 五、23 1,918,238.77 2,169,811.21 递延所得税负债 5,460.25 142,431.28 其他非流动负债 非流动负债合计 1,923,699.02 2,312,242.49 负债合计 215,852,030.89 399,485,438.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 163,760,000.00 163,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 53,827,204.62 53,827,204.62 减：库存股 其他综合收益 五、26 -2,550,000.00 -2,550,000.00 专项储备 盈余公积 五、27 21,123,534.00 20,684,758.84 一般风险准备 未分配利润 五、28 56,974,925.97 92,819,629.52 归属于母公司所有者权益合计 293,135,664.59 328,541,592.98 少数股东权益 所有者权益合计 293,135,664.59 328,541,592.98 负债和所有者权益总计 508,987,695.48 728,027,031.69 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：陈薇 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 263,336,650.13 389,541,185.64 其中：营业收入 五、29 263,336,650.13 389,541,185.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 261,418,153.33 349,633,958.34 其中：营业成本 五、29 211,542,655.81 292,836,257.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 48 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 1,838,599.24 1,965,226.40 销售费用 五、31 7,585,982.41 12,480,897.54 管理费用 五、32 22,827,009.15 21,484,002.94 研发费用 五、33 17,883,413.07 21,222,963.79 财务费用 五、34 -259,506.35 -355,389.82 其中：利息费用 利息收入 303,252.43 354,709.44 加：其他收益 五、35 2,672,757.02 1,079,553.71 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 1,667,914.43 2,386,276.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、37 102,320.51 901,284.47 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -575,737.28 3,335,049.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -1,971,567.14 -423,191.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 -12,817.33 -9,678.40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,801,367.01 47,176,520.98 加：营业外收入 五、41 7,925.49 945.64 减：营业外支出 五、42 233,740.81 579,467.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,575,551.69 46,597,998.64 减：所得税费用 五、43 -812,199.86 5,128,044.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,387,751.55 41,469,953.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,387,751.55 41,469,953.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 4,387,751.55 41,469,953.80 六、其他综合收益的税后净额 -506,104.59 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -506,104.59 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 49 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,387,751.55 40,963,849.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,387,751.55 40,963,849.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十二、2 0.03 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.25 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：陈薇 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,618,526.72 364,443,523.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,941,191.92 477,872.19 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 3,698,347.03 2,631,756.73 经营活动现金流入小计 139,258,065.67 367,553,151.97 50 购买商品、接受劳务支付的现金 181,877,378.24 130,175,876.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 68,385,105.94 84,970,918.15 支付的各项税费 17,378,661.63 22,086,786.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 10,189,311.74 9,851,350.41 经营活动现金流出小计 277,830,457.55 247,084,932.29 经营活动产生的现金流量净额 -138,572,391.88 120,468,219.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 649,890,000.00 310,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,683,375.15 2,386,276.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 22,450.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 652,595,825.15 312,386,276.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,750,698.89 812,076.96 投资支付的现金 484,280,000.00 355,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 490,030,698.89 356,312,076.96 投资活动产生的现金流量净额 162,565,126.26 -43,925,800.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,793,679.94 50,765,600.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,793,679.94 50,765,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 -39,793,679.94 -50,765,600.00 51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,518.07 117,032.65 五、现金及现金等价物净增加额 -15,803,463.63 25,893,851.86 加：期初现金及现金等价物余额 69,300,599.50 43,406,747.64 六、期末现金及现金等价物余额 53,497,135.87 69,300,599.50 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：陈薇 52 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 -2,550,000.00 20,684,758.84 92,819,629.52 328,541,592.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 163,760,000.00 53,827,204.62 -2,550,000.00 20,684,758.84 92,819,629.52 328,541,592.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 438,775.16 -35,844,703.55 -35,405,928.39 （一）综合收益总额 4,387,751.55 4,387,751.55 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 53 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 438,775.16 -40,232,455.10 -39,793,679.94 1.提取盈余公积 438,775.16 -438,775.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -39,793,679.94 -39,793,679.94 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 -2,550,000.00 21,123,534.00 56,974,925.97 293,135,664.59 54 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 16,550,782.58 106,379,443.17 340,517,430.37 加：会计政策变更 -2,043,895.41 -13,019.12 -117,172.07 2,174,086.60 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 163,760,000.00 53,827,204.62 -2,043,895.41 16,537,763.46 106,262,271.10 338,343,343.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -506,104.59 4,146,995.38 -13,442,641.58 -9,801,750.79 （一）综合收益总额 -506,104.59 41,469,953.80 40,963,849.21 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 55 益的金额 4.其他 （三）利润分配 4,146,995.38 -54,912,595.38 -50,765,600.00 1.提取盈余公积 4,146,995.38 -4,146,995.38 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -50,765,600.00 -50,765,600.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 163,760,000.00 53,827,204.62 -2,550,000.00 20,684,758.84 92,819,629.52 328,541,592.98 法定代表人：郝晨阳 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：陈薇 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 财务报表附注 一、公司基本情况 青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1992 年 3 月 31 日，注册资本为 16,376.00 万元；企业类型：其他股份有限公司（非上市）；企业法人统一 社会信用代码：91370214163925577N；法定代表人：郝晨阳；公司住所：青岛市城阳区锦宏 东路 33 号。 本公司前身为青岛康平铁路玻璃钢有限公司，2015 年 12 月 29 日改组为股份有限公司。 2016 年 7 月 25 日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意青岛康 平高铁科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]5758 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份 比例（%） 北京中迪投资股份有限公司 48,888,000.00 29.8534 青岛吾尔堂文化传播有限公司 30,000,000.00 18.3195 中车股权投资有限公司 26,250,000.00 16.0296 西藏康平科技发展有限公司 24,500,000.00 14.9609 北京伍石环境工程有限公司 7,500,000.00 4.5799 北京云心科技发展限公司 7,500,000.00 4.5799 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 3,750,000.00 2.2899 国泰君安格隆并购股权投资基金（上海） 合伙企业（有限合伙） 1,567,614.00 0.9573 张成 1,499,000.00 0.9154 宋邦智 1,226,000.00 0.7487 其他股东 11,079,386.00 6.7655 合计 163,760,000.00 100.00 本公司业务性质和主要经营活动：公司属于制造行业，专业从事动车、高铁、城轨及地铁 等轨道交通车辆配套产品的设计、研发、生产与销售。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十三次会议于 2021 年 3 月 31 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件 以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、10、附注三、12、附注三、13 和附注三、18。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息 和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征的评估 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为 基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的 合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金 额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导 致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否 满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生 变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账 款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的 本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负 债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产（2020 年 1 月 1 日以后）；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的 现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认 后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量 损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若 金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包 括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和合同资产（2020 年 1 月 1 日以后），无论是否存在重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对 应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合：信用风险组合 C、合同资产（2020 年 1 月 1 日以后）  合同资产组合：未到期质保金 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金和保证金  其他应收款组合 2：应收员工备用金  其他应收款组合 3：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种 类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 信用风险显著增加的评估 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初 始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显 著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照 本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公 司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债 的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别 存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-35 3 4.85-2.77 机器设备 8-10 3 12.13-9.70 运输设备 8 3 12.13 其他 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、14。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、14。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 12、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、特许权使用费、软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线摊销法 特许权使用费 10 年 直线摊销法 软件 5 年 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、14。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日 转为无形资产。 14、资产减值 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减 值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提 存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”部分计入当期损益或相关资产成本。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 18、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、7（5））。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同 负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 境内销售：根据与客户签署的协议或订单组织生产，于产品送达时点，由客户出具相关收 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 货证明。其后，客户根据其使用情况出具验收凭据。客户出具验收凭据时，相关商品所有 权上的主要风险和报酬业已转移，且客户对该商品已负有现时付款义务，由此本公司于客 户出具验收凭据时点确认收入。 境外销售：主要采用 FOB 交货方式，即船上交货方式，当产品发出并取得出口报关单时， 表明本公司履行了合同中的履约义务，就该商品现时收款权利，本公司于海关报关完成时 点确认收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本 费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其 他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于 违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部 历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前 瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情 况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率 以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预 计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定 性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分 布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布 范围内对公允价值的恰当估计。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号--收入（修订）》 （以下简称“新收入准则”）， 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负 债列示。 本公司首次执行新收入准则对 2020 年年初留存收益没有影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提 供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价 的权利计入合同资产；将与销售商品及与提供 劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 应收账款 -37,617,372.94 合同资产 19,490,097.27 其他非流动资产 18,127,275.67 合同负债 10,775,985.58 预收款项 -12,176,863.71 其他流动负债 1,400,878.13 （2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产： 应收账款 111,342,630.92 73,725,257.98 -37,617,372.94 合同资产 -- 19,490,097.27 19,490,097.27 流动资产合计 693,362,820.76 675,235,545.09 -18,127,275.67 其他非流动资产 128,000.00 18,255,275.67 18,127,275.67 非流动资产合计 34,664,210.93 52,791,486.60 18,127,275.67 资产总计 728,027,031.69 728,027,031.69 -- 流动负债： 预收款项 12,176,863.71 -- -12,176,863.71 合同负债 -- 10,775,985.58 10,775,985.58 其他流动负债 -- 1,400,878.13 1,400,878.13 流动负债合计 397,173,196.22 397,173,196.22 -- 非流动负债合计 2,312,242.49 2,312,242.49 -- 负债合计 399,485,438.71 399,485,438.71 -- 股东权益： 股东权益合计 328,541,592.98 328,541,592.98 -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 负债和股东权益总计 728,027,031.69 728,027,031.69 -- 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 本公司于 2020 年 12 月 1 日获得编号为 GR202037101112 的高新技术企业证书，继续享受所得 税 15%的税收优惠政策，有效期为 3 年，优惠期间为 2020 至 2022 年度。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 7,536.14 29,694.37 银行存款 53,489,599.73 69,270,905.13 其他货币资金 20,380,380.14 30,682,806.13 合计 73,877,516.01 99,983,405.63 期末，本公司使用受限制的款项共计 20,380,380.14 元，全部为银行承兑汇票保证金。 2、交易性金融资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 交易性金融资产 9,926,401.64 176,449,541.85 3、应收票据 票据种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 22,633,628.36 -- 22,633,628.36 19,573,833.47 -- 19,573,833.47 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 商业承兑汇票 12,300,000.00 188,190.00 12,111,810.00 36,000,000.00 264,825.83 35,735,174.17 合计 34,933,628.36 188,190.00 34,745,438.36 55,573,833.47 264,825.83 55,309,007.64 （1）期末本公司已质押的应收票据 种类 期末已质押金额 银行承兑票据 7,800,000.00 商业承兑票据 2,000,000.00 合计 9,800,000.00 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,497,736.24 2,200,000.00 商业承兑票据 -- 30,844,280.17 合计 8,497,736.24 33,044,280.17 说明：期末对于承兑行信用等级不够高的银行承兑汇票以及由企业承兑的商业承兑汇票， 因背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。 （3）按坏账计提方法分类 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 按组合计提坏账准备 34,933,628.36 100.00 188,190.00 0.54 34,745,438.36 其中： 银行承兑汇票 22,633,628.36 64.79 -- -- 22,633,628.36 商业承兑汇票 12,300,000.00 35.21 188,190.00 1.53 12,111,810.00 合计 34,933,628.36 100.00 188,190.00 0.54 34,745,438.36 （续上表） 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%） 按组合计提坏账准备 55,573,833.47 100.00 264,825.83 0.48 55,309,007.64 其中： 银行承兑汇票 19,573,833.47 35.22 -- -- 19,573,833.47 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 商业承兑汇票 36,000,000.00 64.78 264,825.83 0.74 35,735,174.17 合计 55,573,833.47 100.00 264,825.83 0.48 55,309,007.64 ①截至 2020 年 12 月 31 日按组合计提坏账准备的情况： 组合计提项目：商业承兑汇票 名称 2020.12.31 应收票据 坏账准备 预期信用损失率（%） 商业承兑汇票 12,300,000.00 188,190.00 1.53 ②截至 2019 年 12 月 31 日坏账准备计提情况： 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：商业承兑汇票 名称 2019.12.31 应收票据 坏账准备 预期信用损失率（%） 商业承兑汇票 36,000,000.00 264,825.83 0.74 说明：根据背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确认商业承兑汇票组合。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回坏账准备金额 76,635.83 元。 4、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 79,378,482.32 109,160,701.08 1 至 2 年 7,338,344.76 2,329,833.63 2 至 3 年 1,532,321.15 7,898,923.73 3 年以上 1,223,002.00 77,902.00 小计 89,472,150.23 119,467,360.44 减：坏账准备 6,529,654.86 8,124,729.52 合计 82,942,495.37 111,342,630.92 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%） 按单项计提坏账准备 1,145,100.00 1.28 572,550.00 50.00 572,550.00 按组合计提坏账准备 88,327,050.23 98.72 5,957,104.86 6.74 82,369,945.37 其中： 信用风险组合 88,327,050.23 98.72 5,957,104.86 6.74 82,369,945.37 合计 89,472,150.23 100.00 6,529,654.86 7.30 82,942,495.37 （续上表） 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 按单项计提坏账准备 6,145,100.00 5.14 3,072,550.00 50.00 3,072,550.00 按组合计提坏账准备 113,322,260.44 94.86 5,052,179.52 4.46 108,270,080.92 其中： 信用风险组合 113,322,260.44 94.86 5,052,179.52 4.46 108,270,080.92 合计 119,467,360.44 100.00 8,124,729.52 6.80 111,342,630.92 ① 截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况： 按单项计提坏账准备： 名称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 北京地铁车辆装备有限公司 1,145,100.00 572,550.00 50.00 账龄较长且 金额重大 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险组合 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 79,378,482.32 1,928,897.11 2.43 1 至 2 年 7,338,344.76 2,417,984.60 32.95 2 至 3 年 1,532,321.15 1,532,321.15 100.00 3 年以上 77,902.00 77,902.00 100.00 合计 88,327,050.23 5,957,104.86 6.74 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 ②截至 2019 年 12 月 31 日坏账准备计提情况： 按单项计提坏账准备： 名称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 北京地铁车辆装备有限公司 6,145,100.00 3,072,550.00 50.00 账龄较长且 金额重大 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险组合 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 109,160,701.08 2,630,772.90 2.41 1 至 2 年 2,329,833.63 589,680.89 25.31 2 至 3 年 1,753,823.73 1,753,823.73 100.00 3 年以上 77,902.00 77,902.00 100.00 合计 113,322,260.44 5,052,179.52 4.46 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 8,124,729.52 首次执行新收入准则的调整金额 -1,872,730.94 2020.01.01 6,251,998.58 本期计提 277,656.28 2020.12.31 6,529,654.86 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 21,040,174.31 23.52 511,276.24 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 10,938,861.68 12.23 265,814.34 中车广东轨道交通车辆有限公司 10,304,479.47 11.52 250,398.85 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 9,251,340.32 10.34 224,807.57 中车物流有限公司 6,367,094.08 7.12 154,720.39 合计 57,901,949.86 64.73 1,407,017.39 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 99,707.21 100.00 989,067.89 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额主要单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 青岛民聚森能源工程有限公司 72,979.06 73.19 6、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 1,473,252.50 719,246.49 合计 1,473,252.50 719,246.49 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 1,511,231.00 693,024.19 1 至 2 年 4,000.00 61,863.84 2 至 3 年 32,225.81 560.00 3 年以上 12,560.00 12,000.00 小计 1,560,016.81 767,448.03 减：坏账准备 86,764.31 48,201.54 合计 1,473,252.50 719,246.49 ② 按款项性质披露 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金及押金 1,498,000.00 81,491.20 1,416,508.80 640,500.00 38,622.15 601,877.85 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 员工备用金 30,051.00 2,076.53 27,974.47 94,982.22 6,382.81 88,599.41 其他款项 31,965.81 3,196.58 28,769.23 31,965.81 3,196.58 28,769.23 合计 1,560,016.81 86,764.31 1,473,252.50 767,448.03 48,201.54 719,246.49 ③ 账准备计提情况 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 1,560,016.81 5.56 86,764.31 1,473,252.50 未逾期 其中：保证金及押金 1,498,000.00 5.44 81,491.20 1,416,508.80 未逾期 员工备用金 30,051.00 6.91 2,076.53 27,974.47 未逾期 其他款项 31,965.81 10.00 3,196.58 28,769.23 未逾期 合计 1,560,016.81 5.56 86,764.31 1,473,252.50 —— 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 767,448.03 6.28 48,201.54 719,246.49 未逾期 其中：保证金及押金 640,500.00 6.03 38,622.15 601,877.85 未逾期 员工备用金 94,982.22 6.72 6,382.81 88,599.41 未逾期 其他款项 31,965.81 10.00 3,196.58 28,769.23 未逾期 合计 767,448.03 6.28 48,201.54 719,246.49 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 12 月 31 日余额 48,201.54 -- -- 48,201.54 --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 38,562.77 -- -- 38,562.77 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2020 年 12 月 31 日余额 86,764.31 86,764.31 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额主要单位情况明细如下 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中车物流有限公司 保证金 1,484,000.00 1 年以内 95.13 80,729.60 7、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,653,343.41 737,535.17 21,915,808.24 29,093,364.79 423,191.77 28,670,173.02 周转材料 164,234.35 -- 164,234.35 213,850.05 -- 213,850.05 委托加工 物资 35,199.20 -- 35,199.20 687,583.88 -- 687,583.88 在产品 9,581,820.72 -- 9,581,820.72 22,104,751.04 -- 22,104,751.04 库存商品 14,997,163.22 1,584,995.90 13,412,167.32 19,049,292.49 -- 19,049,292.49 发出商品 158,554,006.55 803,421.02 157,750,585.53 139,604,461.12 -- 139,604,461.12 合计 205,985,767.45 3,125,952.09 202,859,815.36 210,753,303.37 423,191.77 210,330,111.60 （2）存货跌价准备 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 423,191.77 314,343.40 -- -- -- 737,535.17 库存商品 -- 1,584,995.90 -- -- -- 1,584,995.90 发出商品 803,421.02 -- -- -- 803,421.02 合计 423,191.77 2,702,760.32 3,125,952.09 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 8、合同资产 项目 2020.12.31 2020.01.01 合同资产 35,623,449.48 39,490,103.88 减：合同资产减值准备 1,141,537.76 1,872,730.94 小计 34,481,911.72 37,617,372.94 减：列示于其他非流动资产的合同资产 17,739,345.41 18,127,275.67 合计 16,742,566.31 19,490,097.27 （1）合同资产的账面价值在期末未发生重大变动。 （2）合同资产减值准备计提情况 类别 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 35,623,449.48 100.00 1,141,537.76 3.20 34,481,911.72 其中： 未到期质保金 35,623,449.48 100.00 1,141,537.76 3.20 34,481,911.72 合计 35,623,449.48 100.00 1,141,537.76 3.20 34,481,911.72 （续上表） 类别 2020.01.01 账面余额 减值准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 按单项计提坏账准备 1,523,489.02 3.86 761,744.51 50.00 761,744.51 按组合计提坏账准备 37,966,614.86 96.14 1,110,986.43 2.93 36,855,628.43 其中： 未到期质保金 37,966,614.86 96.14 1,110,986.43 2.93 36,855,628.43 合计 39,490,103.88 100.00 1,872,730.94 4.74 37,617,372.94 （3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 合同资产减值准备金额 2019.12.31 -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 首次执行新收入准则的调整金额 1,872,730.94 2020.01.01 1,872,730.94 本期收回 731,193.18 2020.12.31 减值准备金额 1,141,537.76 9、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 已背书未到期且未终止确认的应收票据（注） 32,572,362.68 37,669,700.22 待摊费用 453,778.41 570,108.52 预缴本期企业所得税 225,990.81 -- 合 计 33,252,131.90 38,239,808.74 注：期末已背书未到期且未终止确认的应收票据账面余额 33,044,280.17 元，坏账准备 471,917.49 元，账面价值 32,572,362.68 元。 10、其他权益工具投资 项目 2020.12.31 2019.12.31 青岛康平健德复合材料有限公司 -- -- 成都康平峰隆科技有限公司 -- -- 合计 -- -- 说明：青岛康平健德复合材料有限公司初始投资成本 1,000,000.00 元，成都康平峰隆科技有 限公司初始投资成本 2,000,000.00 元，2020 年 12 月 31 日账面价值均为零。 11、固定资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 29,228,418.03 30,562,208.67 固定资产清理 -- -- 合计 29,228,418.03 30,562,208.67 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.2019.12.31 44,185,940.14 50,888,158.00 2,542,890.37 3,388,963.26 101,005,951.77 2.本期增加金额 178,285.84 3,346,638.48 -- 1,159,470.01 4,684,394.33 购置 178,285.84 3,346,638.48 -- 1,159,470.01 4,684,394.33 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 3.本期减少金额 -- 2,149,384.34 -- 6,837.60 2,156,221.94 报废 -- 2,149,384.34 -- 6,837.60 2,156,221.94 4.2020.12.31 44,364,225.98 52,085,412.14 2,542,890.37 4,541,595.67 103,534,124.16 二、累计折旧 1.2019.12.31 27,695,649.36 39,235,995.44 1,306,905.59 2,205,192.71 70,443,743.10 2.本期增加金额 1,751,125.49 3,376,498.34 227,740.76 482,731.52 5,838,096.11 计提 1,751,125.49 3,376,498.34 227,740.76 482,731.52 5,838,096.11 3.本期减少金额 -- 1,969,500.61 -- 6,632.47 1,976,133.08 报废 -- 1,969,500.61 -- 6,632.47 1,976,133.08 4.2020.12.31 29,446,774.85 40,642,993.17 1,534,646.35 2,681,291.76 74,305,706.13 三、减值准备 1.2020.01.01 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.2020.12.31 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 14,917,451.13 11,442,418.97 1,008,244.02 1,860,303.91 29,228,418.03 2.2019.12.31 账面价值 16,490,290.78 11,652,162.56 1,235,984.78 1,183,770.55 30,562,208.67 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 新食堂 1,489,651.46 产权证书正在办理中 打磨车间 555,336.21 产权证书正在办理中 12、无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 特许使用费 软件 合计 一、账面原值 1.2019.12.31 2,217,557.77 20,816,277.33 2,506,190.65 25,540,025.75 2.本期增加金额 -- -- 740,663.72 740,663.72 购置 -- -- 740,663.72 740,663.72 3.本期减少金额 -- 20,816,277.33 -- 20,816,277.33 报废 -- 20,816,277.33 -- 20,816,277.33 4.2020.12.31 2,217,557.77 -- 3,246,854.37 5,464,412.14 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 二、累计摊销 1.2019.12.31 935,070.29 20,816,277.33 1,939,654.38 23,691,002.00 2.本期增加金额 44,351.16 -- 204,888.77 249,239.93 计提 44,351.16 -- 204,888.77 249,239.93 3.本期减少金额 -- 20,816,277.33 -- 20,816,277.33 报废 -- 20,816,277.33 -- 20,816,277.33 4.2020.12.31 979,421.45 -- 2,144,543.15 3,123,964.60 三、减值准备 1.2019.12.31 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.2020.12.31 -- -- -- -- 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 1,238,136.32 -- 1,102,311.22 2,340,447.54 2.2019.12.31 账面价值 1,282,487.48 -- 566,536.27 1,849,023.75 说明：特许使用费系从国外购买的生产技术，公司对该技术在消化吸收的基础上不断创新、 改进，对外购生产技术的工艺方法已逐步淘汰，本期对其进行报废处理。 13、递延所得税资产与递延所得税负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 11,544,016.51 1,731,602.48 8,996,712.09 1,349,506.83 递延收益 1,918,238.77 287,735.82 2,169,811.21 325,471.68 计入其他综合收益的其他权益投资公 允价值变动 3,000,000.00 450,000.00 3,000,000.00 450,000.00 未弥补亏损 3,744,643.57 561,696.54 -- -- 小计 20,206,898.85 3,031,034.84 14,166,523.30 2,124,978.51 递延所得税负债： 交易性金融资产形成的公允价值变动 36,401.64 5,460.25 949,541.85 142,431.28 14、其他非流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 合同资产 17,739,345.41 -- 预付设备款 729,125.00 -- 无形资产预付款 -- 128,000.00 合计 18,468,470.41 128,000.00 15、应付票据 种类 2020.12.31 2019.12.31 商业承兑汇票 -- 64,470,000.00 银行承兑汇票 36,130,758.29 73,732,433.29 合计 36,130,758.29 138,202,433.29 说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。 16、应付账款 项目 2020.12.31 2019.12.31 货款 164,085,036.43 228,701,858.64 设备款 768,693.97 412,246.91 运输费 2,484,504.87 2,120,516.17 其他 150,958.43 469,117.00 合计 167,489,193.70 231,703,738.72 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 青岛鸿裕吉轨道交通装备有限公司 6,625,840.72 未达到付款条件 青岛亚通达铁路设备有限公司 4,671,699.96 未达到付款条件 青岛铁力达工贸有限公司 2,345,729.45 未达到付款条件 山东中车华腾环保科技有限公司 2,164,700.91 未达到付款条件 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 2,064,400.54 未达到付款条件 合计 17,872,371.58 —— 17、预收款项 项目 2020.12.31 2019.12.31 货款 -- 12,176,863.71 18、合同负债 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 项目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 货款 -- 10,775,985.58 —— 减：计入其他非流动负 债的合同负债 -- -- —— 合计 -- 10,775,985.58 —— 19、应付职工薪酬 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 9,540,810.70 65,460,005.57 67,026,932.53 7,973,883.74 离职后福利-设定提存计划 -- 899,207.71 899,207.71 -- 辞退福利 -- 197,758.40 197,758.40 -- 合计 9,540,810.70 66,556,971.68 68,123,898.64 7,973,883.74 （1）短期薪酬 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 7,919,311.03 55,886,081.38 57,928,232.00 5,877,160.41 职工福利费 -- 4,661,656.66 4,661,656.66 -- 社会保险费 -- 2,282,091.57 2,282,091.57 -- 其中：1．医疗保险费 -- 2,275,939.75 2,275,939.75 -- 2．工伤保险费 -- 6,151.82 6,151.82 -- 3．生育保险费 -- -- -- -- 住房公积金 -- 1,486,496.00 1,486,496.00 -- 工会经费和职工教育经费 1,621,499.67 1,143,679.96 668,456.30 2,096,723.33 合计 9,540,810.70 65,460,005.57 67,026,932.53 7,973,883.74 （2）设定提存计划 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 离职后福利 -- 899,207.71 899,207.71 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 880,489.64 880,489.64 -- 2．失业保险费 -- 18,718.07 18,718.07 -- 合计 -- 899,207.71 899,207.71 -- 20、应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 企业所得税 -- 1,114,268.01 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 增值税 1,430,029.75 2,743,800.87 个人所得税 142,264.27 317,294.19 城市维护建设税 106,954.83 198,339.01 教育费附加 45,837.78 85,002.45 地方教育费附加 30,558.52 56,668.29 房产税 95,739.21 95,739.21 土地使用税 30,094.40 30,094.40 其他 23,490.03 36,195.00 合计 1,904,968.79 4,677,401.43 21、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 429,527.35 871,948.37 合计 429,527.35 871,948.37 其他应付款如下： 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付食堂餐费 266,997.00 360,000.00 押金及保证金 114,000.00 128,000.00 劳务补偿金 -- 294,867.68 其他 48,530.35 89,080.69 合计 429,527.35 871,948.37 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、其他流动负债 项目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 待转销项税额 -- 1,400,878.13 -- 23、递延收益 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因 技术使用费 2,169,811.21 -- 251,572.44 1,918,238.77 投资形成 24、股本（单位：万股） 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 项目 2019.12.31 本期增减（+、-） 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,376.00 -- -- -- -- -- 16,376.00 25、资本公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 53,827,204.62 -- -- 53,827,204.62 26、其他综合收益 项目 2019.12.31 本期发生金额 2020.12.31 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得 税费用 不能重分类进损益的其 他综合收益 -2,550,000.00 -- -- -- -2,550,000.00 其他权益工具投资公允 价值变动 -2,550,000.00 -- -- -- -2,550,000.00 说明：期末计入其他综合收益的其他权益投资公允价值变动余额为-3,000,000.00 元，递延所 得税费用 450,000.00 元。 27、盈余公积 项目 2019.12.31 调整数 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 20,684,758.84 -- 20,684,758.84 438,775.16 -- 21,123,534.00 28、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 92,819,629.52 106,379,443.17 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -117,172.07 -- 调整后期初未分配利润 92,819,629.52 106,262,271.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,387,751.55 41,469,953.80 -- 减：提取法定盈余公积 438,775.16 4,146,995.38 10.00% 应付普通股股利 39,793,679.94 50,765,600.00 期末未分配利润 56,974,925.97 92,819,629.52 说明：2020 年 4 月 17 日公司董事会审议通过《2019 年度利润分配方案的议案》，2019 年度以公 司总股本163,760,000.00股为基数，以可供股东分配的未分配利润向全体股东每10股分配2.43 元人民币，实际分配 39,793,679.94 元。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 29、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 262,792,809.59 211,542,655.81 389,274,294.62 292,836,257.49 其他业务 543,840.54 -- 266,891.02 -- 合计 263,336,650.13 211,542,655.81 389,541,185.64 292,836,257.49 说明：2020 年年度收入主要来源于关联方中国中车所属公司，关联交易收入金额 241,933,900.60 元，具体详见附注八、3、（1）。 （1）主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 比例（%） 营业收入 比例（%） 国内市场 253,902,858.47 96.62 382,731,414.17 98.32 国际市场 8,889,951.12 3.38 6,542,880.45 1.68 合计 262,792,809.59 100.00 389,274,294.62 100.00 （2）本期前五名销售情况 单位名称 主营业务收入 占营业收入合计数的比例% 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 88,387,443.35 33.56 中车物流有限公司 43,368,818.21 16.47 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 36,571,055.17 13.89 中车广东轨道交通车辆有限公司 18,973,483.17 7.21 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 19,340,734.61 7.34 合计 206,641,534.51 78.47 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 743,886.77 798,556.63 教育费附加 318,808.61 342,238.57 地方教育费附加 212,539.07 228,159.04 房产税 354,235.07 382,956.84 土地使用税 111,349.28 120,377.67 车船使用税 5,160.00 5,160.00 印花税 39,485.68 30,737.88 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 地方水利建设基金 53,134.76 57,039.77 合计 1,838,599.24 1,965,226.40 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,372,212.65 5,736,218.59 运输费 -- 4,441,953.16 业务招待费 825,924.59 705,458.67 售后服务费 220,373.47 614,049.57 差旅费 209,772.46 382,067.92 折旧费 135,482.36 80,871.53 办公费 160,092.7 14,966.20 其他 662,124.18 505,311.90 合计 7,585,982.41 12,480,897.54 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,964,659.52 15,136,016.91 聘请中介机构费用 3,206,808.83 1,240,224.57 固定资产折旧费 1,050,014.60 684,423.05 残疾人就业保障基金 928,880.86 912,684.47 办公费 984,155.31 1,146,062.21 业务招待费 446,835.57 351,657.21 办公耗材 260,719.35 327,441.67 无形资产摊销 248,326.41 252,017.39 车辆费 150,349.14 171,454.44 差旅费 100,037.91 245,492.96 交通费 75,416.01 16,091.22 保险费 18,537.74 29,122.64 其他 392,267.90 971,314.20 合计 22,827,009.15 21,484,002.94 33、研发费用 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 11,319,045.24 14,339,512.30 材料费 4,892,949.66 4,896,757.53 水电燃气费 1,013,510.31 1,319,290.21 折旧及摊销 657,907.86 667,403.75 合计 17,883,413.07 21,222,963.79 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 -- -- 减：利息收入 303,252.43 354,709.44 汇兑损益 -7,824.28 -94,970.30 手续费及其他 51,570.36 94,289.92 合计 -259,506.35 -355,389.82 35、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 城阳区 2020 年中小企业用工返青后需隔离观察专 项资金（第一批） 100,000.00 -- 与收益相关 青岛市城阳区就业服务中心稳岗补助 747,094.97 -- 与收益相关 2019 年研发费加计扣除市级奖励 416,400.00 -- 与收益相关 国家、山东省两化融合管理体系认定奖励 550,000.00 -- 与收益相关 青岛市就业服务中心 1,000.00 -- 与收益相关 阶段性减免企业三项社会保险费 452,600.36 -- 与收益相关 大型仪器共享补贴款 136,764.24 34,980.00 与收益相关 新引进及重点存量税源企业高管个人所得税奖励 239,237.85 -- 与收益相关 高新技术企业奖励资金 -- 750,000.00 与收益相关 技术创新重点项目补贴资金 -- 12,000.00 与收益相关 产品研发设计平台扶持资金 -- 110,000.00 与收益相关 城阳区中小微企业创新转型专项奖励资金 -- 50,000.00 与收益相关 城阳区市场监督管理局 2018 年专利奖励资金（贯 标） -- 20,000.00 与收益相关 代扣代缴个税手续费返还 29,659.60 102,573.71 与收益相关 合计 2,672,757.02 1,079,553.71 说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 1,667,914.43 2,386,276.49 37、公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 102,320.51 901,284.47 其中：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 102,320.51 901,284.47 38、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -259,518.23 -304,729.61 应收账款坏账损失 -277,656.28 3,628,981.85 其他应收款坏账损失 - 38,562.77 10,796.94 合计 -575,737.28 3,335,049.18 39、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 731,193.18 -- 存货跌价损失 -2,702,760.32 -423,191.77 合计 -1,971,567.14 -423,191.77 40、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -12,817.33 -9,678.40 41、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 7,925.49 945.64 7,925.49 42、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 147,404.27 5,704.23 147,404.27 劳务补偿金 -- 294,867.68 -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 非公益性捐赠支出 10,000.00 -- 10,000.00 其他 76,336.54 278,896.07 76,336.54 合计 233,740.81 579,467.98 233,740.81 43、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 230,827.50 4,518,337.71 递延所得税调整 -1,043,027.36 609,707.13 合计 -812,199.86 5,128,044.84 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,575,551.69 46,597,998.64 按适用税率计算的所得税费用 536,332.75 6,989,699.80 对以前期间当期所得税的调整 230,827.50 23,584.91 不可抵扣的成本、费用和损失 114,175.71 99,044.77 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,693,535.82 -1,984,284.64 所得税费用 -812,199.86 5,128,044.84 44、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 306,758.65 351,203.53 政府补助 2,643,097.42 976,980.00 往来款项 670,188.99 1,194,364.40 其他 78,301.97 109,208.80 合计 3,698,347.03 2,631,756.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 51,570.36 94,289.92 销售运输费 -- 2,206,626.65 业务招待费 1,204,661.70 1,063,593.04 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 售后服务费 207,170.10 607,961.84 咨询服务费 3,354,465.51 1,699,863.81 差旅费 395,147.18 609,808.01 交通费 75502.41 56,765.95 办公耗材 234,615.50 331,532.30 保险费 19,650.00 47,082.86 车辆费 318,900.32 155,262.60 办公费 1,151,161.80 1,090,364.71 残疾人就业保障基金 928,880.86 912,684.47 往来款项 1,545,709.86 914,110.26 其他 701,876.14 61,403.99 合计 10,189,311.74 9,851,350.41 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,387,751.55 41,469,953.80 加：信用减值损失 575,737.28 -3,335,049.18 资产减值损失 1,971,567.14 423,191.77 固定资产折旧 5,838,096.11 5,382,518.23 无形资产摊销 249,239.93 221,060.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 12,817.33 9,678.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 147,404.27 5,704.23 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -102,320.51 -901,284.47 财务费用（收益以“－”号填列） 2,518.07 -117,032.65 投资损失（收益以“－”号填列） -1,667,914.43 -2,386,276.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -906,056.33 474,514.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -136,971.03 135,192.67 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,767,535.92 -59,487,231.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,847,044.83 17,058,519.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -173,307,269.57 121,766,331.89 其他 -251,572.44 -251,572.44 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 经营活动产生的现金流量净额 -138,572,391.88 120,468,219.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 53,497,135.87 69,300,599.50 减：现金的期初余额 69,300,599.50 43,406,747.64 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -15,803,463.63 25,893,851.86 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 53,497,135.87 69,300,599.50 其中：库存现金 7,536.14 29,694.37 可随时用于支付的银行存款 53,489,599.73 69,270,905.13 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 53,497,135.87 69,300,599.50 46、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,380,380.14 银行承兑汇票保证金 应收票据 9,800,000.00 应收票据质押 合计 30,180,380.14 —— 说明：应收票据质押系以质押担保方式开具银行承兑汇票。 47、外币货币性项目 项目 2020.12.31 2019.12.31 期末外币 余额 折算汇率 期末折算 人民币余额 期末外币 余额 折算 汇率 期末折算 人民币余额 货币资金 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 其中：日元 7,827,407.00 0.0632 494,692.12 15,947,998.00 0.0641 1,022,266.67 欧元 73,809.17 8.0250 592,318.59 102,708.14 7.8155 802,715.47 应收账款 其中：美元 0.4 6.5249 2.61 0.40 6.9762 2.79 欧元 31,254.74 8.0250 250,819.29 -- -- -- 日元 -- -- -- 10,312,811.37 0.0641 661,051.21 应付账款 其中：美元 27.80 6.5249 181.39 60,027.80 6.9762 418,765.94 欧元 1,389.99 8.0250 11,154.67 -- -- -- 日元 27,521,682.99 0.0632 1,739,370.36 28,090,687.89 0.0641 1,800,613.09 六、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收 款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相 关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本 公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控 本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市 场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统 的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、 利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并 监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动 性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对 风险管理政策及系统进行更新。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收 账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公 司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质 并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务 状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有 提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 64.72%（2019 年： 68.33%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的 98.83%（2019 年：95.42%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的 风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变 动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、47 之外币货币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向 股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 42.41%（2019 年 12 月 31 日：54.87%）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债 的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 -- 9,926,401.64 -- 9,926,401.64 （二）其他权益工具投资 -- -- 持续以公允价值计量的资产总额 -- 9,926,401.64 -- 9,926,401.64 本期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 换，亦无转入或转出第三层次的情况。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在 活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主 要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、 基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。 其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东、实际控制人 郑宽先生通过西藏康平科技发展有限公司持有本公司 14.9609%股权；通过北京云心科技发 展有限公司持有本公司 4.5799%股权；青岛吾尔堂文化传播有限公司与北京云心科技发展有 限公司签署了《授予表决权协议》，约定青岛吾尔堂文化传播有限公司将其所持公司 16.00% 的股份的表决权委托北京云心科技发展有限公司行使，郑宽先生通过对北京云心科技发展 有限公司的控制以及《授予表决权协议》间接持有本公司 16.00%股份的表决权；股东宋邦 智系郑宽先生的亲属，持有本公司 0.7487%股权，属于郑宽先生的一致行动人。因此，郑宽 先生实际控制公司 36.2895%的表决权，为公司实际控制人。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 中车股权投资有限公司（“中车投资”） 本公司联营投资方 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 与中车投资同受中车集团控制 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 与中车投资同受中车集团控制 中车浦镇庞巴迪运输系统有限公司 与中车投资同受中车集团控制 中车南京浦镇车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 与中车投资同受中车集团控制 青岛中车四方销售服务有限公司（现更名为 青岛中车四方轨道装备科技有限公司） 与中车投资同受中车集团控制 中车四方车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 杭州中车车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 中车广东轨道交通车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 合肥中车轨道交通车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 苏州中车轨道交通车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 中车物流有限公司 与中车投资同受中车集团控制 中车成都机车车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 郑州中车四方轨道车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 成都中车四方轨道车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 青岛中车电气设备有限公司 与中车投资同受中车集团控制 宁波中车时代传感技术有限公司 与中车投资同受中车集团控制 山东中车华腾环保科技有限公司 与中车投资同受中车集团控制 株洲中车时代电气股份有限公司 与中车投资同受中车集团控制 佛山中车四方轨道车辆有限公司 与中车投资同受中车集团控制 石家庄中车轨道交通装备有限公司 与中车投资同受中车集团控制 青岛铁路玻璃钢科技研发有限公司 公司原董事长孙忠正控制的企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波中车时代传感技术有限公司 采购原材料 3,141,925.45 8,324,851.67 山东中车华腾环保科技有限公司 采购原材料 -- 2,963,218.03 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 采购原材料及劳务 188,539.67 326,580.21 说明：本公司关联方采购价格参考市场价格定价。 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 销售商品 88,387,443.35 195,218,804.75 中车物流有限公司 销售商品 43,368,818.21 56,482,094.52 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 销售商品 36,571,055.17 43,744,639.29 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 销售商品 19,340,734.61 7,786,344.30 中车广东轨道交通车辆有限公司 销售商品 18,973,483.17 12,826,677.99 中车成都机车车辆有限公司 销售商品 10,442,009.38 8,123,246.12 中车南京浦镇车辆有限公司 销售商品 8,046,510.00 17,917,233.55 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 中车浦镇庞巴迪运输系统有限公司 销售商品 5,628,870.32 2,182,767.16 郑州中车四方轨道车辆有限公司 销售商品 4,855,363.42 6,725,874.62 成都中车四方轨道车辆有限公司 销售商品 3,915,388.24 7,826,275.04 佛山中车四方轨道车辆有限公司 销售商品 1,125,364.55 -- 石家庄中车轨道交通装备有限公司 销售商品 673,077.00 -- 青岛中车四方轨道装备科技有限公司 销售商品 358,148.96 2,460,156.94 苏州中车轨道交通车辆有限公司 销售商品 247,634.22 -- 合肥中车轨道交通车辆有限公司 销售商品 -- 7,099,200.00 青岛中车电气设备有限公司 销售商品 -- 1,510,237.00 说明：本公司关联方销售价格参考市场价格定价。 （2）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 租赁费（含税） 上期发生额 租赁费（含税） 青岛铁路玻璃钢科技研发有限公司 房屋 -- 1,066,666.67 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,017,917.88 3,762,065.40 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 青岛四方庞巴迪铁路运输设 备有限公司 21,040,174.31 511,276.24 -- -- 应收账款 中车青岛四方机车车辆股份 有限公司 10,938,861.68 265,814.34 40,980,450.57 987,628.86 应收账款 中车广东轨道交通车辆有限 公司 10,304,479.47 250,398.85 14,861,941.90 717,104.73 应收账款 南京中车浦镇城轨车辆有限 责任公司 9,251,340.32 224,807.57 7,100,240.71 171,115.80 应收账款 中车物流有限公司 6,367,094.08 154,720.39 9,853,982.47 237,480.98 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 应收账款 中车浦镇庞巴迪运输系统有 限公司 4,531,703.27 110,120.39 2,738,603.67 128,305.93 应收账款 中车成都机车车辆有限公司 2,674,581.83 64,992.34 3,015,111.01 72,664.18 应收账款 中车南京浦镇车辆有限公司 2,017,458.60 49,024.24 4,726,732.15 113,914.24 应收账款 杭州中车车辆有限公司 1,369,460.16 1,369,460.16 1,369,460.16 346,610.37 应收账款 郑州中车四方轨道车辆有限 公司 1,325,315.83 32,205.17 5,767,408.39 138,994.54 应收账款 成都中车四方轨道车辆有限 公司 790,289.53 19,204.04 918,756.06 22,142.02 应收账款 佛山中车四方轨道车辆有限 公司 323,673.56 7,865.27 -- -- 应收账款 青岛中车电气设备有限公司 152,954.06 50,398.36 932,734.34 22,478.90 应收账款 石家庄中车轨道交通装备有 限公司 130,823.09 3,179.00 -- -- 应收账款 苏州中车轨道交通车辆有限 公司 35,149.18 854.12 259,400.31 65,654.22 应收账款 合肥中车轨道交通车辆有限 公司 -- -- 8,838,022.39 995,402.62 应收账款 青岛中车四方轨道装备科技 有限公司 -- -- 258,874.15 6,238.87 应收账款 中车四方车辆有限公司 -- -- 95,799.35 24,246.82 其他应收款 中车物流有限公司 1,484,000.00 80,729.60 628,500.00 37,898.55 合同资产 中车青岛四方机车车辆股份 有限公司 11,113,350.70 270,054.42 -- -- 合同资产 中车物流有限公司 9,343,653.20 227,050.77 -- -- 合同资产 青岛四方庞巴迪铁路运输设 备有限公司 4,547,934.72 110,514.81 -- -- 合同资产 中车广东轨道交通车辆有限 公司 1,796,609.07 43,657.60 -- -- 合同资产 南京中车浦镇城轨车辆有限 责任公司 1,533,180.55 37,256.29 -- -- 合同资产 中车南京浦镇车辆有限公司 1,469,078.96 35,698.62 -- -- 合同资产 成都中车四方轨道车辆有限 公司 1,338,128.83 32,516.53 -- -- 合同资产 郑州中车四方轨道车辆有限 公司 1,314,719.23 31,947.68 -- -- 合同资产 合肥中车轨道交通车辆有限 公司 803,629.45 264,795.90 -- -- 合同资产 中车浦镇庞巴迪运输系统有 限公司 441,357.52 10,724.99 -- -- 合同资产 青岛中车四方轨道装备科技 有限公司 159,234.29 3,869.39 -- -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 合同资产 佛山中车四方轨道车辆有限 公司 127,166.19 3,090.14 -- -- 合同资产 青岛中车电气设备有限公司 85,328.39 28,115.70 -- -- 合同资产 苏州中车轨道交通车辆有限 公司 13,991.33 339.99 -- -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 应付账款 宁波中车时代传感技术有限公司 5,037,250.65 11,585,447.63 应付账款 山东中车华腾环保科技有限公司 2,474,714.18 2,964,700.91 应付账款 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 2,064,400.54 2,064,400.50 应付账款 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 3,506.48 2,337.00 应付账款 中车南京浦镇车辆有限公司 -- 1,199.14 预收款项 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 -- 12,075,702.31 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 新租赁准则 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号--租赁（修订）》 （以下简称“新租赁准则”）， 本公司经董事会决议自 2021 年 1 月 1 日起执行该准则，预计对本公司无重大影响。 截至 2021 年 3 月 31 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 说明 城阳区 2020 年中小 企业用工返青后需 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 隔离观察专项资金 （第一批） 青岛市城阳区就业 服务中心稳岗补助 财政拨款 747,094.97 -- 其他收益 与收益相关 2019 年研发费加计 扣除市级奖励 财政拨款 416,400.00 -- 其他收益 与收益相关 （1） 国家、山东省两化融 合管理体系认定奖 励 财政拨款 550,000.00 -- 其他收益 与收益相关 （2） 青岛市就业服务中 心 财政拨款 1,000.00 -- 其他收益 与收益相关 阶段性减免企业三 项社会保险费 财政拨款 452,600.36 -- 其他收益 与收益相关 （3） 大型仪器共享补贴 款 财政拨款 136,764.24 34,980.00 其他收益 与收益相关 新引进及重点存量 税源企业高管个人 所得税奖励 财政拨款 239,237.85 -- 其他收益 与收益相关 （4） 高新技术企业奖励 资金 财政拨款 -- 750,000.00 其他收益 与收益相关 技术创新重点项目 补贴资金 财政拨款 -- 12,000.00 其他收益 与收益相关 产品研发设计平台 扶持资金 财政拨款 -- 110,000.00 其他收益 与收益相关 城阳区中小微企业 创新转型专项奖励 资金 财政拨款 -- 50,000.00 其他收益 与收益相关 城阳区市场监督管 理局 2018 年专利奖 励资金（贯标） 财政拨款 -- 20,000.00 其他收益 与收益相关 合计 —— 2,643,097.42 976,980.00 —— —— 说明： （1）本公司于 2020 年 3 月 23 日收到青岛市城阳区科技管理局拨付的 2019 年城阳区研发投 入加计扣除奖励资金 416,400.00 元。 （2）本公司于 2020 年 4 月 1 日收到青岛市城阳区工业和信息化局拨付的区级制造业与互联 网融合专项资金 550,000.00 元。 （3）本公司于 2020 年 4 月 10 日收到青岛市人力资源和社会保障局依据《关于阶段性减征 职工基本医疗保险费的指导意见》退还 2020 年 2 月已征缴的社会保险费 452,600.36 元。 （4）本公司于 2020 年 8 月 24 日收到青岛市城阳区棘洪滩街道办事处拨付的 2020 年新引进 及重点存量税源企业高管个人所得税奖励 239,237.85 元。 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -160,221.60 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,643,097.42 委托他人投资或管理资产的损益 1,667,914.43 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产产 生的公允价值变动损益 102,320.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,751.45 非经常性损益总额 4,204,359.31 减：非经常性损益的所得税影响数 630,519.62 非经常性损益净额 3,573,839.69 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.43 0.03 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.26 0.005 -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 2021 年 3 月 31 日 青岛康平高铁科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 青岛康平高铁科技股份有限公司董事会办公室