838578_2019_东方信达_2019年年度报告_2020-04-07.txt

1 2019 年度报告 东方信达 NEEQ : 838578 山东东方信达信息科技股份有限公司 Shandong Oriental Cinda Information Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年10 月 12日-2019 年 10 月 14 日，为期三 天的第77届中国教育装 备展在青岛世博城隆重 举行，东方信达携创客 教育落地解决方案、自 主软件研发平台及智能 机器人惊艳亮相展会， 受到教育主管部门、学 校、友商及孩子们的共 同关注，成为展会上的 一道亮丽风景线。 2019 年下半年，共取得九项软件著作权，分别是义教通人工智能教育管理平台、义教 通人工智能虚拟仿真平台、义教通人工智能学生学习检测分析平台、义教通人工智能自 适应学习与教学平台、义教通图形化编程软件、东方信达创客教育平台、义教通网上报 名系统、智能幼教管理平台、义教通学前教育信息管理平台、课程先修教育平台。 3 2019 年 9 月，山东东方信达信息科技股 份有限公司获得济南市人工智能行业领军 企业荣誉. 2019 年 12 月，山东东方信达信息科技 股份有限公司获得山东省“专精特新”中 小企业荣誉. 2019 年 10 月份, 根据《济南市“专精特新”中小企业认定管理办法》等文件要求， 经过初审推荐和专家评审，济南市第七批市级“专精特新”中小企业名单正式出炉， 东方信达凭借专业化、精细化、特色化和新颖化优势成功入选。 4 2019 年 12 月，山东东方信达信息科技股 份有限公司荣获 2019 全国教育卓越集成服 务商。 山东东方信达信息科技股份有限公司自 主品牌“义教通”荣获山东省优质服务品 牌。 东方信达加入济南市大数据产业创新发展联盟，成为第一届理事单位。 公司加大在数据安全及数据应用领域的研发力度，建立了基于互联网+物联网的现代教 育管理智能体系，支撑教与学、采集大数据的智慧课堂，实现教育评价、大数据分析的评 价模型。《云+网+技术+资源+应用五位一体模式解决方案》，荣获中国科技新闻学会颁发的 大数据传播创新奖。 5 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 7 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 36 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 42 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 49 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、东方信达 指 山东东方信达信息科技股份有限公司 中莘伟业、控股子公司 指 山东中莘伟业教育科技有限公司 教书育人、控股子公司 指 山东教书育人信息科技有限公司 烟台义教通、控股子公司 指 烟台义教通教育科技有限公司 智慧天下、控股子公司 指 山东智慧天下信息科技有限公司 美氪空间、控股子公司 指 济南美氪空间培训学校有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程、章程 指 《山东东方信达信息科技股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 山东东方信达信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东东方信达信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东东方信达信息科技股份有限公司监事会 管理层 指 董事会、监事会、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 报告期、本年度、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 创客教育 指 创客教育创客文化与教育的结合，基于学趣，以项目 学习的方式，使用数字化工具，造物，鼓励分享，培 养跨学科解决问题能力，对协作能力和创新能力的一 种素质教育。 STEAM 教育 指 STEAM 教育理念最早是美国政府提出的教育倡议，为加 强美国 K12 关于科学、技术、工程、艺术以及数学的 教育。STEAM 的原身是 STEM 理念，即科学（Science）、 技术（Technology）、工程（Engineering）、数学 （Mathematics）的首字母。鼓励孩子在科学、技术、 工程和数学领域的发展和提高，培养孩子的综合素养， 从而提升其全球竞争力。近期加入了 Arts，也就是艺 术，变得更加全面。 素质教育 指 素质教育是指一种以提高受教育者诸方面素质为目标 的教育模式。它重视人的思想道德素质、能力培养、 个性发展、身体健康和心理健康教育。 人工智能 指 英文缩写为 AI。它是研究、开发用于模拟、延伸和扩 展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新 的技术科学。人工智能是指能够像人一样进行感知、 认知、决策和执行的人工程序或系统。 主办券商、粤开证券 指 粤开证券股份有限公司 律师事务所 指 北京大成（济南）律师事务所 会计师、注册会计师、亚太会计事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王建新、主管会计工作负责人于霞及会计机构负责人（会计主管人员）于霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、税收优惠政策发生变化风险 2018 年 11 月 30 日，公司顺利通过高新技术企业重新认定， 领取新的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201837000893， 期限三年。根据国家相关政策，经主管税务机关核定备案后， 企业自获利年度起，可享受 15%的所得税优惠税率。故本公司 2018 年-2021 年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 鉴于高企证书于 2021 年 11 月到期，如果上述税收优惠政策 发生变化，或者公司未来不再符合享受税收优惠政策所需的条 件，公司的税负将会增加，从而对公司的盈利能力产生一定的 不利影响。 2、实际控制人不当控制风险 公司股东王建新、于霞合计持有公司 70.40%的股份，王建 新、于霞系夫妻关系，为公司实际控制人，且王建新同时担任 董事长兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展战略、人事 安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控 制有效性不足、公司治理结构不健全、运作不规范，可能会导 致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。 3、应收账款风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 50,296,683.48 元，占相应资产总额的比重为 53.11%。虽然公司目前已计提坏 账，坏账准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但 不排除应收款项存在产生坏账的可能性，存在应收款项不能收 8 回的风险，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经 营业绩和生产经营将产生不利影响。 4、核心技术与业务人员流失风险 公司是一家以技术和产品为核心的高新技术企业，业务发 展各环节都需要核心的技术人员、经验丰富的技术工人、出色 的营销人员去决策、执行和服务，故拥有一支稳定的、高素质 的人才队伍对公司的持续发展至关重要。目前公司已建立了经 验丰富且稳定的技术研发团队、运维团队、营销团队和经营管 理团队。 随着业务规模的持续扩张，对更高层次管理型人才、技术 型人才和营销型人才的需求必将不断增加，人才储备规模、人 员的素质、研发的实力将进一步加强。考虑到同行业内其他竞 争厂商对高层次的人才争夺日趋激烈，如何留住并吸引高层次 人才，将是公司未来持续发展所面临的关键命题。 5、技术研发风险 公司专注于教育信息化研究以及 STEAM 人工智能平台的研 发，尽管目前公司十分重视日常经营,过程中的经验积累及技术 创新，但随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高，公司 仍可能因为技术更新不足、服务模式转变不及时、投资不足等 多种因素导致竞争力下降并丢失市场份额。 6、技术、知识产权泄密风险： 自 2018 年公司新增了课程资源的研发，同时也在申请知识 产权，知识产权仅是保证自身发展状大，提高市场占有率，实 现利润增长的重要保障。但公司新研发的许多优秀课程一经推 出，就存在被其它商家恶意仿冒的可能。任何侵犯知识产权的 现象以及假冒、仿冒公司商标及课程的行业，均可能损害公司 的利益，对公司的竞争优势、声誉产生不利影响；假冒、仿冒 的产品价格低廉，可能会对企业产品销售造成冲击，进而影响 公司业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东东方信达信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Oriental Cinda Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 东方信达 证券代码 838578 法定代表人 王建新 办公地址 济南市高新区新泺大街 1299 号鑫盛大厦 2 号楼 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵双双 职务 董事会秘书 电话 0531－86030479 传真 0531－86030479 电子邮箱 dfxd_gf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区新泺大街 1299 号鑫盛大厦 2 号楼 9 层,250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 8 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业- I6520 信息系统集成服务-17101110 信息科技咨询和系统集成服 务 主要产品与服务项目 提供信息系统集成服务、教育信息化软件的研发及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,480,166 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王建新 实际控制人及其一致行动人 王建新、于霞 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913701007424202581 否 注册地址 山东省济南市高新区新泺大街 1299 号鑫盛大厦 2 号楼 9 层 否 注册资本 26,480,166 是 2019 年度，公司进行了一次股票发行，截至 2019 年期未，公司公司实际发行股票数量为人民币普 通股 1,500,166 股，2019 年 10 月 16 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次股票发行 进行了验资，并出具了亚会 B 验字（2019）0156 号《验资报告》，确认截至 2019 年 9 月 26 日止，公司 共计发行股票 1,500,166 股。 2019 年 10 月 28 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于山东东方信达 信息科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2019]4569 号），2019 年 11 月 12 日，本 次股票发行新增的无限售条件股份已在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2019 年 11 月 13 日，公司完成相关工商变更登记，公司注册资本由 24,980,000 元变更为 26,480,166 元。 五、 中介机构 主办券商 粤开证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 单英明、梁军 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号玉栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 77,391,081.79 175,911,387.06 -56.01% 毛利率% 25.65% 21.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,142,590.15 9,158,036.99 -167.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,855,479.47 9,051,702.27 -164.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -9.56% 14.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.12% 14.62% - 基本每股收益 -0.24 0.37 -164.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 94,698,514.57 112,757,564.40 -16.02% 负债总计 29,595,891.61 46,980,616.28 -37.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,596,092.05 64,663,009.90 -0.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.59 -5.79% 资产负债率%（母公司） 29.04% 39.96% - 资产负债率%（合并） 31.25% 41.67% - 流动比率 2.60 2.04 - 利息保障倍数 -0.35 7.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,685,046.82 -16,379,602.59 214.08% 应收账款周转率 1.10 2.55 - 存货周转率 16.54 42.26 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.02% 21.66% - 营业收入增长率% -56.01% 53.06% - 净利润增长率% -184.96% 0.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,480,166 24,980,000 6.01% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外) 453,400.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -791,177.27 非经常性损益合计 -337,777.27 所得税影响数 -50,666.59 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -287,110.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 73,943,602.31 53,821,276.11 13 应收票据及应收账 款 73,943,602.31 54,096,676.11 应付账款 13,848,017.50 0.00 13,162,320.47 应付账款及应付票 据 13,848,017.50 13,162,320.47 0.00 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），以及 2017 年 5 月 2 日发布的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），于 2019 年 1 月 1 日起开始执行上述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集软硬件设计、研发、系统集成为一体的科技成长型高新技术企业，涉足智慧教育、智 慧医疗等领域。主要业务是依托信息化手段，为客户提供信息系统集成服务、信息化软件平台研发、创 客空间建设及运营等信息化综合系列服务。根据国家战略布局，响应国家人工智能产业发展计划，公司 结合自身优势探索人工智能+教育发展方向，打造行业领军企业，促进产学研用结合，带动企业整体提 升。 公司致力为教育行业用户提供教育信息化整体解决方案，基于校园入口服务优势，报告期内公司专 注于互联网级智慧校园信息管理平台、美氪学校创客空间智慧管理平台、学生综合素质评价管理平台及 人工智能教育自适应平台、人工智能教育培训，全面实现学生综合素养评价体系和方式改革，实现规模 化和精准化测评，深化教育大数据应用，分析学习过程，改善教学服务供给与学习需求的匹配度，优化 教学服务质量和效率，实现教育服务的有效优质供给。主要产品和服务信息如下： 1、通过创客空间建设及运营，打造智慧教育的闭环，利用 B2B2C 模式 , 打通校内校外，实现线上 线下结合，打造创客教育生态。 在业务拓展策略方面，采取“树立样板、以点带面、客户深耕、持续创新”的指导思想。公司凭借 自身在智慧教育领域的品牌、成熟方案和成功案例，通过主办或承办运营全国性的校园创客大赛，包括 全国中小学 STEAM 教育大会和 ICAN 国际青少年创意大赛，组织区域创客师资培训，并在各个地区学校 搭建样板间，拓展公司主营业务市场，积极带动区域创客活动中心和校园创客空间项目建设的运营和推 广。 2、互联网级智慧校园信息管理平台，依据“小应用+大平台”的信息化建设模式，公司将传统的管 理信息系统转变为碎片化的服务应用，主要共性产品包括智慧公共服务、智慧教学、智慧学习、智慧研 修、智慧评价、人事域、教务域、校园 OA 域等。同时，通过智慧校园云服务平台的运营，满足用户个 性化的定制及长期开发需求。 3、基于云计算的教育信息采集系统的开发基于云计算技术、SaaS 云服务与大数据分析智能报表， 可以快速生成各种统计报表和视图，为教育管理部门和学校制定决策和长期规划提供精准的数据支持。 项目建设模式是，在各市、区、县教育体育局建设教育信息采集平台，辖区各中小学校建设信息采集端 口，利用互联网平台、大数据和云计算技术，实现全社会适龄学生教育信息的自动采集、归档、保存， 实现云端存储、分类保存、根据需要便捷调用信息资源。 15 该项目的开发深入分析我国教育报名系统存在的问题，对推动实施教育信息采集大数据战略，加快 完善教育领域数字基础设施，推进数据资源整合和开发共享，保障数据安全，加快推动数字中国建设， 更好服务我国经济社会发展，积极支持习主席提出的“实施国家大数据战略、加快建设数字中国”，具 有重要意义。 4、东方信达人工智能教育致力于研发适用于 K12 阶段及中高职的人工智能教育机器人、职校专业 共建和 AI 自适应平台开发，并对广大中小学生进行人工智能教育培训。具体建设内容有：一是开发智 慧助教、创新教学的智能机器人。在幼儿园、学校、家庭等场所中，可实现智能教育、人机互动、知识 问答、游戏娱乐，后续可专业定制不同的场景解决方案，根据不同的业务需求进行个性化定制开发，满 足不同行业的场景需求。二是搭建人工智能教育自适应平台。利于开展 scraino、scratch、python 普 惠课程，增加多种开源硬件课程，支持语音识别、图像识别、机器学习、自然语言理解、深度学习等扩 展课程，并形成评价记录。三是合作共建职校人工智能专业。整合基础和专业课程内容形成职校人工智 能专业培养方案，涵盖职校人工智能师资培训、教学安排；人工智能实习基地开发、就业直通车搭建； 职校生人工智能赛事组织等。四是开展人工智能教育培训。面向全市中小学开展专注于人工智能/编程 教育/STEAM/机器人教育方向，打造集课程研发、大赛开展、等级考试、实验室建设、游研学、连锁加 盟、产品服务（机器人搭建及编程、无人机飞行及编程、3D 打印创意课程、激光切割、创意智造）于一 体的、可复制的全生态链青少年人工智能教育机构。 公司将加大资金投入，通过技术研发、产品创新、优化服务等举措，提高产品竞争力，扩大市场占 有率！公司将在保持科技创新和优化服务两方面优势的同时，通过运营模式创新进一步提升竞争力，将 联合中国联通、百度、华为等公司，将自主研发的产品融入他们的生态圈，大力开拓全国教育及医疗市 场。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 16 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，在全球经济增速放缓、国内外经济形势面临诸多考验的大形势下，公司管理层按照战略发 展规划方向，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体 系，实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大的提升，公司总体发展保持良好势头； 另一方面积极开展市场拓展，丰富和优化现有经营模式,开拓素质化教育、创客教育和智慧教育市场，相 应增强了公司竞争力, 不断提高服务水平，为公司发展夯实了基础。 1、主要财务指标完成情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 94,698,514.57 元，比上年末减少了 18,059,049.83 元， 减少了 16.02%；负债总额为 29,595,891.61 元，比上年度末减少 17,384,724.67 元，减少了 37.00%。报告 期内实现营业收入 77,391,081.79 元，较上年减少 56.01%。净利润为-6,749,997.46 元，较上年同期减少 184.96%；经营活动现金流量净额为 18, 685,046.82 元，比去年同期经营活动现金净额 -16,379,602.59 元 增长 214.08%。 2、市场与营销策略 报告期内，公司积极拓展市场，在素质化教育、创客教育及智慧教育市场方面进展顺利，中标签署 了多个校园创客建设项目，公司重点项目实施效果良好，多个项目成为区域或行业样板工程；同时，公 司在数字化校园、素质评价及创客教育领域的创新和落地能力大幅提升公司品牌形象，大大促进了公司 的市场开拓，其中创客业务实现营业收入：5,181,078.23 元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,083,769.34 15.93% 5,608,749.64 4.97% 168.93% 应收票据 应收账款 50,296,683.48 53.11% 73,943,602.31 65.58% -31.98% 存货 2,961,076.68 3.13% 3,997,527.37 3.55% -25.93% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,518,386.70 15.33% 15,244,176.33 13.52% -4.76% 在建工程 长期待摊费用 1,013,461.08 1.07% 369,622.92 0.33% 174.19% 17 递 延所得 税资 产 2,341,465.56 2.47% 1,618,819.70 1.44% 44.64% 短期借款 18,000,000.00 19.01% 30,112,000.00 26.71% -40.22% 长期借款 应付账款 8,278,164.51 8.74% 13,848,017.50 12.28% -40.22% 应付职工薪酬 878,715.14 0.93% 8,731.00 0.01% 9,964.31% 应交税费 84,745.39 0.09% 1,161,200.52 1.03% -92.70% 资产总计 94,698,514.57 100% 112,757,564.40 100% -16.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金报告期末比去年同期增加 168.93%，主要原因：（1）由于报告期完成了 2019 年第一次 股票发行融资 6,075,672.30 元；（2）加大了对应收款项的催收力度，销售回款较上年有所增加,应收账 款较去年减少 20,268,694.06 元。 2、 应收账款报告期末内比去年同期减少 31.98%，主要原因：公司注重现金流管理，报告期内通过 提高经营效率、缩短项目交付周期等方式，加快了客户的结算进度，并在合同环节约定预付款,调整了销 售政策和客户结构，放弃回款周期较长的项目。多举措降低应收账款，增加现金流。 3、存货报告期末比去年同期减少了 25.93%，主要原因：受政府招投标周期的影响，为减少资金占 用，相应减少存货储备量。 4、预付账款报告期末比去年同期减少了 27.96%，主要原因由于报告期采购量减少，另一方面由于 公司信用较好，与供应商的信用付款期限延长。 5、其他应收款报告期末去年同期减少了 31.40%，许多大额合同的质保金在报告期年度到期收回。 6、长期待摊费用报告期末比去年同期增加了 174.19%，主要原因是发生装修费用 602,481.84 元， 房屋维修基金 273,224.00 元。 7、递延所得税资产报告期末比去年同期增加了 44.64%，主要原因利润总额为-7,218,441.68 元， 预计未来一年将产生较大利润，相应计提递延所得税资产 673,107.88 元。 8、短期借款报告期末比去年同期减少了 40.22%，主要原因由于报告期流动资金充足，为减少利息 支出，向银行贷款比去年同期减少 12,112,000.00 元。 9、应付账款报告期末比去年同期减少了 40.22%，主要原因由于收入的减少，存货采购相应减少， 另一方面，加快对采购商的结款速度。 10、应付职工薪酬报告期末比去年同期增加了 9964.31%，主要原因是往期均在第一季度发放年终奖, 本期为了更好地激励员工在期末计提了奖金。 11、应交税金报告期末比去年同期减少 92.70%，主要原因由于报告期最后一个月收入利润增长较上 18 年同期减少，故增值税、所得税及附加税相应减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 77,391,081.79 - 175,911,387.06 - -56.01% 营业成本 57,537,597.52 74.35% 137,793,520.22 78.33% -58.24% 毛利率 25.65% - 21.67% - - 销售费用 8,312,800.95 10.74% 8,567,962.86 4.87% -2.98% 管理费用 5,696,708.53 7.36% 5,063,649.99 2.88% 12.50% 研发费用 7,448,067.39 9.62% 10,102,801.91 5.74% -26.28% 财务费用 1,887,921.94 2.44% 1,559,751.67 0.89% 21.04% 信用减值损失 -3,512,647.79 4.54% 资产减值损失 0 - -3,605,408.63 2.05% 其他收益 376,716.95 0.49% 565,948.96 0.32% -33.44% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 0 0 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,880,664.41 -8.89% 8,990,297.11 5.11% -176.53% 营业外收入 463,894.15 0.60% 157,346.74 0.09% 194.80% 营业外支出 801,671.42 1.04% 19,768.56 0.01% 3,955.28% 净利润 -6,749,997.46 -8.72% 7,944,897.28 4.52% -184.96% 项目重大变动原因： 1、营业收入减少 56.01%，主要原因：一方面在全球经济增速放缓，受国内政策影响，项目需求减 少；其次，公司根据《关于深化产教融合的若干意见》，相应国家人工智能产业发展计划，利用自身在 教育行业的优势，公司进行转型探索人工智能+教育发展方向，加大了人员及研发力度，于 2019 年底开 发上线了义教通人工智能教育管理平台，义教通人工智能自适应学习与教学等平台，从软硬件产品一体 化销售到项目集成建设运营服务的“H3”模式，拓展到人工智能产教融合创新实践及智能实训室建设方 案落地，2020 年静待业绩释放。其三，由于年初政府资金预算延后，年底未能完成的招标项目推迟到 2020 年初进行；同时为了加快回笼资金，放弃了回款周期较长的项目。 2、营业成本减少 60.17%，主要原因：收入减少，相应成本减少。 3、研发费用减少 26.28%，主要原因：为提高自主创新能力，报告期加大了内部研发投入，相应减 19 少了委托外部研发投入。 4、财务费用增长 21.04%，主要原因：由于报告期贷款利率有所上浮，另外由于报告期内政策变动 不再享有贷款贴息政策，导致利息支出增加。 5、其他收益减少 33.44%，主要原因：增值税软件退税较上年减少 182,581.34 元。 6、营业外收入增长 194.80%，主要原因：2019 年计入营业外收入的政府补助增加所致，如高新技 术企业补助 10 万，知识冠标补助 5 万，促进先进制造业和数字经济发展企业补助 20 万。 7、营业外支出增长 3955.28%，主要原因：报告期发生捐赠中国初级卫生保健基金会 80 万支出。 8、营业利润减少 176.53%，净利润减少 184.96%，主要原因：报告期收入下降较多，同时费用下降 幅度相对较小；扣除营业外收支及所得税影响后，导致营业利润及净利润下降较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 77,250,161.05 175,911,387.06 -56.09% 其他业务收入 140,920.74 0 主营业务成本 57,537,597.52 137,793,520.22 -58.24% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 系统集成 71,261,553.54 92.25% 165,380,993.63 94.01% -56.91% 创客类 5,181,078.23 6.71% 8,703,909.34 4.95% -40.47% 自主软件 807,529.28 1.05% 1,826,484.04 1.04% -55.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，系统集成销售占比 92.25%，为公司主要的收入来源，同比下降 56.91%；自主软件占比 1.05%，同比减少 55.79%；创客收入占比 6.71%，同比减少 40.47%。 针对 2018 年应收账款增加较大，2019 年调整了销售政策和客户结构，放弃了回款周期较长的项目； 其次由于年初政府预算延后，许多项目年底未能完成，推迟到 2020 年初进行招标。政府为了清欠营业 额，要求政府清债，同时不允许非法举债，受政策影响，上半年几乎处于清算状态；再次，公司前期的 20 自主研发产品在前几年的教育行业推广使用中处于饱和,报告期内新研发的产品都是年底上线,暂未大 规模推出。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 济南市长清区大学城第二实验小学 （济南西城世中置业有限公司） 22,085,900.00 25.61% 否 2 黄河双语实验学校 3,080,000.00 3.57% 否 3 济南市长清区石麟小学 2,974,400.00 3.45% 否 4 济南信息工程学校 2,960,615.00 3.43% 否 5 乐陵市人民法院 2,896,837.50 3.36% 否 合计 33,997,752.50 39.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市鸿合创新信息技术有限责任公 司 11,148,120.00 17.30% 否 2 联想（天津）电子科技有限公司 3,801,789.17 5.90% 否 3 山东神州四季通信技术有限公司 3,020,066.00 4.69% 否 4 山东云腾网络科技有限公司 2,867,270.00 4.45% 否 5 紫光数码（苏州）集团有限公司 2,589,993.09 4.02% 否 合计 23,427,238.26 36.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,685,046.82 -16,379,602.59 214.08% 投资活动产生的现金流量净额 -1,497,057.73 -310,276.87 -382.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,921,328.15 10,861,164.38 -172.93% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 18,685,046.82 元，较去年同期增加 35,064,649.41 元，主要由于（1） 本期应收账款较上期减少 31.97%，主要是公司重视现金流管理，多举措促进销售回款；（2）主要是由于 收入的减少，相应减少了采购支出；（3）由于经营业绩较上年下降，本期支付的各项税款较上年减少 656.87 万元。 21 投资活动产生的现金流量净额相比较去年同期出现较大程度的减少，主要是由于报告期公司固定资 产投资支付现金 1,497,057.73 元，上年仅为 310,276.87 元，从而导致本期投资活动产生的现金流量净 额与上年同期相比为减少 1,186,780.89 元。 筹资活动产生的现金流量净额相比较去年同期出现较大程度的减少，主要是由于报告期吸收了济南 科技创投投资的现金 6,075,672.30 元，上年同期为 505,000.00 元；较上年同期增长 1103.10%%。同时 取得借款收到的现金报告期 23,000,000.00 元，上年同期 49,392,000.00 元， 报告期偿还债务支付的 现金 35,112,000.00 元，上年同期为 37,280,000.00 元。根据公司经营决策，为优化财务结构，本期减 少银行贷款 15,112,000.00，造成筹资活动产生的现金流量净额减少。随着应收账款的回收情况转好， 报告期内公司流动资金充足，偿债能力大幅提高。综合以上原因，导致本期筹资活动产生的现金流量净 额较大减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新增一家控股孙公司：泰安市美氪教育培训学校有限公司，由全资子公司济南美氪 空间培训学校有限公司投资设立。截至报告期末，公司共有 1 家控股孙公司：泰安市美氪教育培训学校 有限公司，2 家全资子公司：山东智慧天下信息科技有限公司、济南美氪空间培训学校有限公司，控股 子公司 4 家：烟台义教通教育科技有限公司、山东中莘伟业教育科技有限公司、山东教书育人信息科技 有限公司、山东青未健康科技有限公司，情况如下： 1、控股孙公司：泰安市美氪教育培训学校有限公司，2019 年 4 月 17 日在山东泰安成立，法定代表 人姜建芝，注册资金 1,000,000 元（未实缴），经营范围：语文、数学、英语、作文训练、无人机及编 程、机器人搭建及编程、魔方及专注力训练、速读速记的培训（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。本次对外投资详细情况已经披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（）的《山东东方信达信息科技股份有限公司全资子公司对外投资设立孙公司的公 告》（公告编号：2019-018）。 本次设立控股孙公司的目的是为了进一步充分整合市场资源，优化公司品牌战略布局，提升公司综 合竞争力。 2、全资子公司：山东智慧天下信息科技有限公司，2017 年 10 月 31 日在山东省济南市成立，法人 代表王建新，注册资金 5,000,000.00 元（未实缴），经营范围：信息技术开发、技术推广、技术咨询、 技术服务、技术转让；计算机、电子设备的维修；网络运行维护；信息系统集成服务；建筑智能化工程、 安防工程的设计、施工；网络设备、音响设备、实验室设备、仪器仪表、办公设备、安防设备、非专控 22 监控设备的销售；计算机软硬件、玩具、教学设备的开发及销售（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。本次对外投资详细情况已披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（）的《山东东方信达信息科技股份有限公司对外投资设立全资子公司的公告》（公 告编号 2017-064）。 本次对外投资的目的是延伸公司业务范围至创客设备的生产，有利于提升公司的综合实力。 3、全资子公司：济南美氪空间培训学校有限公司，2018 年 2 月 5 日在山东省济南市成立，法人代 表于霞，注册资金 260,000.00 元，公司认缴注册资本 260,000.00 元，截至本年报出具之日，公司实缴 注册资本人民币 260,000.00。经营范围：无人机飞行及编程培训、机器人搭建及编程培训、3D 打印创 意课程培训、少儿编程培训、创意智造培训（有效期至 2019 年 1 月 3 日）；教育信息咨询；展览展示服 务；企业营销策划；企业形象策划；组织文化艺术交流活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。本次对外投资详细情况已披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《山东东方信达信息科技股份有限公司对外投资设立全资子公司的公告》（公告 编号 2017-071）。 本次对外投资涉及进入新的领域：青少年素质教育、教育咨询，文化艺术交流活动策划，承办展览、 展示服务，创客创新服务，学历教育服务，企业营销策划，企业形象策划等。拓展公司业务范围，有利 于提高公司的整体竞争力。 4、控股子公司：烟台义教通教育科技有限公司，2016 年 10 月 31 日在山东省烟台成立，法人代表 付磊，注册资金 3,000,000.00 元，公司认缴注册资本人民币 2,100,000.00 元，占注册资本的 70.00%， 截至本年报出具之日，公司实缴注册资本人民币 700,000.00 元。主营计算机软硬件开发与销售，计算 机系统集成，互联网信息服务，电子设备研发与销售，安防工程，办公设备、办公用品的销售。本次对 外投资详细情况已披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《山东 东方信达信息科技股份有限公司对外投资设立控股子公司的公告》（公告编号 2016-009）。 本次投资控股子公司是为了实现公司的战略规划，。主要以数字化校园、“互联网+教育”为主要服 务目标，更好的开拓市场，促进公司进一步发展，为股东创造更多的利益 5、控股子公司：山东教书育人信息科技有限公司，2017 年 2 月 14 日在山东省济南市成立，法人代 表田吉亮，注册资金 3,000,000.00 元，公司认缴注册资本 1,950,000.00 元，占注册资本的 65.00%，截 至本年报出具之日，公司实缴注册资本人民币 1,091,500 元。主营教育信息技术开发、推广、咨询、服 务、转让；计算机软件开发、销售；计算机硬件、网络设备、电子产品、教学仪器设备、实验室仪器设 备、办公设备、安防设备的销售；计算机、电子设备维修服务；计算机软硬件及网络运行维护服务；网 23 络信息服务。本次对外投资详细情况已披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《山东东方信达信息科技股份有限公司对外投资设立控股子公司的公告》（公告 编号 2017-006）。 本次对外投资涉及进入新的领域：智慧教育项目咨询、规划、建设及投资运营服务；互联网信息服 务业务。 6、控股子公司：山东中莘伟业教育科技有限公司，2016 年 12 月 08 日在山东省烟台成立，法人代 表张钦英，注册资金 30,000,000.00 元，公司认缴注册资本人民币 15,300,000.00 元，占注册资本的 51.00%，截至本年报出具之日，公司实缴注册资本人民币 4,520,372.46 元。主要开展教育技术开发、 技术推广、技术转让；计算机软件、网络设备、电子产品、灯光音响设备、教学仪器设备、创客实验室 设备的开发及销售；计算机信息系统集成、建筑智能化工程、安防工程的设计、施工，互联网信息服务 业务；教育咨询等相关服务。本次对外投资详细情况已披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露 平台（）的《山东东方信达信息科技股份有限公司对外投资设立控股子公司的公告》（公 告编号 2016-018）。 本次投资控股子公司将业务拓展至零售图书、音像制品；互联网信息服务业务；非学历职业技能培 训；教育咨询等新领域。主要探索和规范运营 STEAM 教育及创客教育为一体的现代化创客教育体系建设。 7、控股子公司：山东青未健康科技有限公司，2018 年 1 月 25 日在山东济南成立，法定代表人王建 新，注册资金 3,000,000 元，经营范围：健康技术开发；医疗器械、软件的销售；数据处理与存储服务； 互联网信息服务；计算机及软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售、维修；计算机 系统集成；建筑智能化工程；计算机网络工程。本次对外投资详细情况已披露登载在全国中小企业股份 转让系统信息披露平台（）的《山东东方信达信息科技股份有限公司对外投资设立控 股子公司的公告》（公告编号 2018-002）。 本次投资控股子公司的目的是将业务拓展至健康技术开发；医疗器械、软件的销售；数据处理与存 储服务；互联网信息服务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 24 本公司根据财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），以及 2017 年 5 月 2 日发布的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则统称“新金融工具准则”），于 2019 年 1 月 1 日起开始执行上述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司拥有突出优势的产品资源、客户资源、市场资 源，独特的商业模式，并组建了专业的高效协同团队，具有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利的事项。 针对 2018 年应收账款增加较大的情况，公司在 2019 年调整了销售政策和客户结构，放弃了回款周 期较长的项目；其次由于公司客户多为政府、事业单位等因客户方政策变更导致回款周期变长；再者， 公司寻求业务转型期，前期的自主研发产品投入较大，报告期内新研发的产品均于年底上线，收入贡献 较少，因此报告期内公司出现亏损情况。公司在 2020 年加大市场开发力度，随着新产品被市场认可， 公司将实现盈利。 综上所述，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 25 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策发生变化风险：2018 年 11 月 30 日，公司顺利通过高新技术企业重新认定，领取 新的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201837000893，期限三年。根据国家相关政策，经主管税 务机关核定备案后，企业自获利年度起，可享受 15%的所得税优惠税率。故本公司 2018 年-2021 年，按 15%的税率缴纳企业所得税。鉴于高企证书于 2021 年 11 月到期，如果上述税收优惠政策发生变化，或 者公司未来不再符合享受税收优惠政策所需的条件，公司的税负将会增加，从而对公司的盈利能力产生 一定的不利影响。 应对措施：公司将密切关注国家及地方有关部门对高新企业和软件产品实施的相关税收优惠政策， 按有关规定发展公司相关业务，并及时申请相应的资质、办理有关备案。 2、实际控制人不当控制风险：公司股东王建新、于霞合计持有公司 70.40%的股份，王建新、于霞 系夫妻关系，为公司实际控制人，且王建新同时担任董事长兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展 战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构 不健全、运作不规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会，公司将严格遵循《公司法》、《证券法》等相关 法律法规，规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，建立健全了包括三会议事规 则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执行。 3、应收账款风险：截止 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 50,296,683.48 元，占相应资产总 额比重为 53.11%。虽然目前公司已经提坏账，坏账准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但 不排除应收款项存在不能收回的风险，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩将产生 不利影响。 应对措施：为了提高运营资金周转速度，公司进一步完善成本管理及收款计划，经研究决定成立了 清欠小组，在成本上加强成本的控制，在回款上采取销售回款跟踪等管理措施，加大应收账款回收力度， 针对账龄较长的进行积极催收，防治坏账损失的发生。 4、技术研发风险：公司专注于教育信息化研究以及 STEAM 人工智能平台的研发，尽管目前公司十 分重视日常经营过程中的经验积累及技术创新，但随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高，公司 仍可能因为技术更新不足、服务模式转变不及时、投资不足等多种因素导致竞争力下降并丢失市场份额。 应对措施：公司加强自有产品和平台的研发，加大研发技术方面投入，聚集和培养开发人才，提升 现有业务人员专业知识水平，保持销售队伍的活力和稳定性，提升更加优秀的技术和产品。 26 5、核心技术与业务人员流失风险：公司是一家以技术和产品为核心的高新技术企业，业务发展各 环节都需要核心的技术人员、经验丰富的技术工人、出色的营销人员去决策、执行和服务，故拥有一支 稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要。目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发 团队、运维团队、营销团队和经营管理团队，但随着行业快速发展和竞争的日趋激烈，业内竞争对手对 核心人才的争夺也加剧，一旦核心人员跳槽或泄密将可能削弱公司的竞争优势，给公司的经营和发展造 成不利影响。 应对措施：公司将建立内部培养为主、外部引进为辅的人才储备制度，建立了严格的保密制度，相 关人员签订保密协议，对核心人员实行颇具竞争力的薪酬制度，将个人利益与公司发展紧密联系，在招 聘技术人员时注意对倾向工作参与度和基本情感的考察，加强对人员的企业文化的培养。 6、自 2018 年公司新增了课程资源的研发，同时也在申请知识产权，知识产权仅是保证自身发展状 大，提高市场占有率，实现利润增长的重要保障。但公司新研发的许多优秀课程一经推出，就存在被其 它商家恶意仿冒的可能。任何侵犯知识产权的现象以及假冒、仿冒公司商标及课程的行业，均可能损害 公司的利益，对公司的竞争优势、声誉产生不利影响；假冒、仿冒的产品价格低廉，可能会对企业产品 销售造成冲击，进而影响公司业绩。 应对措施：公司一方面加大自主知识产权的保扩，制定《版权保护管理办法》，另一方面设置了法 律事务部、监察部，采用法律手段对市场上的仿冒产品予以打击，积极发现并处理，有效保护公司知识 产权；同时，公司不断加大产品创新与改良力度，提高课程资源及培训服务水平，通过新技术研究并取 得新知识产权，提高其侵犯公司知识产权的成本，且与公司相关的技术人员签订保密、竞业限制协议。 通过市场调查和监控，发现苗头及时处理，将影响降低到最小。必要时，采取法律途径维 护公司权益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 70,000,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 75,000,000.00 7,942,731.46 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 144,000,000.00 19,797,729.64 6．其他 200,000.00 93,075.00 28 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 柴世栋 无偿向公司提 供借款 129,285.00 129,285.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 22 日 范丽俊 无偿向公司提 供借款 45,000.00 45,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 22 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司业务发展需要，公司董事柴世栋、监事会主席范丽俊向公司提供无偿借款，及时补充了公 司流动资金，解决了公司临时资金需求，是真实的，必要的。不存在损害公司及其它股东利益情形，不 会对公司独立性产生影响，公司亦不会因此关联交易而对关联方产生依赖。具体内容详见公司于 2019 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转让系统（）信息披露平台披露的《山东东方信达信 息科技股份有限公司追认偶发性关联交易的公告》（公告编号：2019－040）。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 全 资 子 公 司 对 外投资 2019 年 4 月 15 日 2019 年 4 月 15 日 泰安市 美氪教 育培训 学校有 限公司 泰安市美 氪教育培 训学校有 限公司 60%股权 投资 640000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次设立孙公司，为了进一步充分整合市场资源，优化公司品牌战略布局，提升公司综合竞争力， 公司是出于公司的发展战略和长期规划，但仍存在一定的政策风险、经营风险，公司将完善各项内控制 度，明确经营策略和风险管理，积极防御和控制风险。 公司投资设立孙公司是从公司未来发展战略的角度做出的决策，本次对外投资可进一步提升公司的 综合实力，拓展市场，提升规模，对公司发展具有积极的意义。不会对公司财务状况和运营成果产生重 大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。从产期发展来看，对公司未来财务状况和经营成果将 产生积极影响。 29 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 本公告期内，公司及董事、监事、高级管理人员及股东、实际控制人及其他信息披露义务人员持续 到本年度已披露的承诺事项，尚未履行完毕的承诺情况说明如下： 关于避免同业竞争的承诺：为避免产生潜在的同业竞争情形，公司控股股东及董事、监事、高级管 理人员均出具了《避免同业竞争的措施及承诺函》，承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至本公告 之日，承诺人严格履行上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 房产建筑物 抵押 13,542,104.47 14.30% 银行借款 银行存款 货币资金 冻结 208,358.76 0.22% 法院冻结 总计 - - 13,750,463.23 14.52% - 冻结货币资金说明： 山东中莘伟业教育科技有限公司原员工刘炫麟垫付款诉讼纠纷，2019 年 11 月 26 日立案，2020 年 01 月 22 山东省烟台市中级人民法院（（2019）鲁 06 民终 7361 号）判决维持原判给刘炫麟垫付款 189,549.68 元，因本公司不服判决，本公司拟再提起诉讼。现公司银行存款中因诉讼被冻结 208,358.76 元。 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,224,000 28.92% 1,522,666 8,746,666 33.03% 其中：控股股东、实际控制 人 4,868,250 19.49% 18,000 4,886,250 18.45% 董事、监事、高管 1,276,750 5.11% -8,500 1,268,250 4.79% 核心员工 372,000 1.49% 344,426 716,426 2.71% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,756,000 71.08% -22,500 17,733,500 66.97% 其中：控股股东、实际控制 人 13,755,750 55.07% 0 13,755,750 51.95% 董事、监事、高管 3,680,250 14.73% 297,500 3,977,750 15.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 24,980,000 - 1,500,166 26,480,166 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 4 月 1 日公司召开的山东东方信达信息科技股份有限公司 2019 年度第二次临时股东大 会审议通过《关于<山东东方信达信息科技股份有限公司股票发行方案>》，公司现有股东均已放弃行使 本次优先认购权，根据认购缴款截止日的情况，本次股票发行的发行对象共计 4 名，最终公司定向发行 股票 1,500,166 股，股票发行完成后总股本增至 26,480,166 股，股份登记时间 2019 年 3 月 26 日，本 次发行新增股份将于 2019 年 11 月 12 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。详见 2019 年 11 月 06 日披露的《山东东方信达信息科技股份有限公司 2019 年第一次股票发行情况报告书》。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王建新 15,670,000 18,000 15,688,000 59.24% 11,540,250 4,147,750 2 刘乃娟 3,095,000 -1,000 3,094,000 11.68% 2,283,750 810,250 3 于霞 2,954,000 0 2,954,000 11.16% 2,215,500 738,500 4 苑修锦 1,140,000 0 1,140,000 4.31% 855,000 285,000 5 济 南 科 技 创 业 0 740,740 740,740 2.80% 0 740,740 31 投资集团 6 党洁 300,000 220,000 520,000 1.96% 0 520,000 7 田吉亮 460,000 0 460,000 1.74% 345,000 115,000 8 刘明娟 30,000 365,426 395,426 1.49% 0 395,426 9 于星华 200,000 174,000 374,000 1.41% 0 374,000 10 付磊 320,000 0 320,000 1.21% 320,000 0 合计 24,169,000 1,517,166 25,686,166 97.00% 17,559,500 8,126,666 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司发起人王建新、于霞为夫妻关系。二人于 2019 年 2 月 27 签署了《一致行动协议》。 截止本 报告发布之日，公司现有其他股东之间不存在关联关系。� 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为王建新，实际控制人为王建新、于霞。 公司发起人王建新、于霞为夫妻关系。其 中，王建新期初直接持有公司 61.84%的股份，报告期内通过内部员工转让直接持有公司 59.24%，系公 司第一大股东，对公司的生产经营具有绝对的决策权力；作为公司的创始人之一，王建新同时担任公司 董事参与公司的经营与决策，可实际支配公司股份表决权超过 50%、对股东大会的决议产生重大影响。 于霞担任公司的财务总监，持有公司 11.16%的股权，二人合计持有公司 70.40%的股权且二人实际控制 公司经营管理，二人于 2019 年 2 月 27 日签署了《一致行动协议》，《一致行动协议》约定并确认：双 方自 2010 年 8 月以来对信达有限重大问题的决策上均保持了一致行动，具有事实上的一致行动关系。 双方应当在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事 会作出决议的事项时均应采取一致行动；双方应当在每一次股东大会或董事会召开前，就该次股东大会 或董事会审议事项充分协商并达成一致意见后进行表决；若双方未能经过协商或经过协商未能达成一致 意见的，则一致同意：无条件依据双方中表决时持有公司股份数量较多一方的意见，对股东大会或董事 会审议事项进行投票；双方应当遵照有关法律、法规的规定和本协议的约定以及各自所作出的承诺行使 权利。 故王建新、于霞夫妻二人共同为公司的实际控制人，报告期内未发生变化。 王建新，男，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于山东工业大学， 大专学历。2001 年 7 月毕业于山东省经济管理干部学院，本科学历。1990 年 8 月至 2016 年 6 月就职于 济南信息工程学校；其中 1990 年至 1995 年济南信息工程学校印刷厂，任一般员工；1995 年 7 月至 2002 32 年 7 月在济南新云鹏科技有限公司，任兼职业务人员；2002 年 8 月至 2016 年 2 月就职于山东东方信达 信息科技有限公司，任总经理；2016 年 2 月至 2022 年 1 月 24 日就职于山东东方信达信息科技股份有限 公司，任董事，2017 年 11 月 14 日至今任山东东方信达信息科技股份有限公司的董事长兼总经理。 于霞，女，1970 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于中央广播电视大 学，本科学历，具有会计从业资格。2003 年 10 月至 2015 年 5 月就职于中建八局第一建设有限公司安装 分公司，任办公室主任；2015 年 6 月至 2016 年 2 月就职于山东东方信达信息科技有限公司，任财务总 监；2016 年 2 月至今就职于山东东方信达信息科技股份有限公司，任财务总监。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2019 年 3 月 15 日 2019 年 11 月 6 日 4.05 1,500,166 不适 用 6,075,672.30 1 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2019年11 月 6 日 6,075,672.30 6,078,339.63 否 无 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 6,075,672.30 加：利息收入 3182.33 减：管理费及手续费 515.00 二、可使用募集资金金额 6,078,339.63 三、募集资金使用金额 6,078,339.63 系统集成及创客项目采购款 5,647,981.67 支付员工薪资 430,357.96 截止 2019 年 12 月 10 日募集资金余额 0 34 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 股权质 押 广发银行济南 高新支行 银行 8,000,000.00 2019 年 9 月 6 日 2020 年 9 月 3 日 5.8725% 2 股权质 押 中国银行济南 市东支行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 2020 年 9 月 18 日 4.99% 3 股权质 押 中国银行济南 市东支行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 28 日 4.99% 4 房产抵 押 民生银行济南 高新支行 银行 2,348,000.00 2019 年 3 月 12 日 2019 年 12 月 13 日 6.96% 5 房产抵 押 民生银行济南 高新支行 银行 2,652,000.00 2019 年 3 月 12 日 2019 年 12 月 13 日 6.96% 6 质押 齐鲁银行济南 王舍人支行 银行 7,112,000.00 2018 年 2 月 6 日 2019 年 1 月 23 日 6.09% 合计 - - - 30,112,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 35 年度分派预案 0.75 0 2.000000 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王建新 董 事 长 、 董 事、总经理 男 1968 年 11 月 本科 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 于霞 财务总监 女 1970 年 2 月 本科 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 刘乃娟 董事 女 1963 年 1 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 苑修锦 董 事 兼 副 总 经理 男 1982 年 5 月 本科 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 柴世栋 董 事 兼 副 总 经理 男 1982 年 8 月 本科 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 田吉亮 董 事 兼 副 总 经理 男 1980 年 7 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 范丽俊 监事会主席 女 1973 年 2 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 刘浩 监事 男 1981 年 12 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 赵金萍 职 工 代 表 监 事 女 1986 年 2 月 本科 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 赵双双 董事会秘书 女 1985 年 11 月 本科 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事长兼总经理王建新先生为公司控股股东，王建新与财务总监于霞为夫妻关系， 二人共同为公司的实际控制人并于 2019 年 2 月 27 日签署了《一致行动协议》，其余董事、监事、高级 管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王建新 董事长兼总经 15,670,000 18,000 15,688,000 59.24% 0 37 理 于霞 财务总监 2,954,000 0 2,954,000 11.16% 0 刘乃娟 董事 3,095,000 -1,000 3,094,000 11.68% 0 苑修锦 董事兼副总经 理 1,140,000 0 1,140,000 4.31% 0 柴世栋 董事兼副总经 理 20,000 0 20,000 0.08% 0 田吉亮 董事兼副总经 理 460,000 0 460,000 1.74% 0 范丽俊 监事会主席 102,000 0 102,000 0.39% 0 刘浩 监事 50,000 0 50,000 0.19% 0 赵金萍 职工代表监事 0 0 0 0% 0 赵双双 董事会秘书 60,000 0 60,000 0.23% 0 合计 - 23,551,000 17,000 23,568,000 89.02% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 宋仕超 职工代表监事 换届 无 监事会换届 赵金萍 商务主管 换届 职工代表监事 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 赵金萍，女，1986 年 2 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，身份证号码 37048119860203****， 住址为济南市高新区人才公寓，于 2009 年 7 月 4 日毕业于鞍山师范学院艺术设计专业，本科学历。2009 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 30 日就职于山东东方仪表电力设备成套有限责任公司商务部，任商务岗位； 2016 年 9 月 21 日至今就职于山东东方信达信息科技股份有限公司，任公共资源部商务主管岗位，2019 年 1 月份任职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 销售人员 45 39 38 技术人员 49 37 财务人员 6 6 员工总计 114 96 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 3 本科 58 44 专科 46 39 专科以下 6 10 员工总计 114 96 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 我国政府对教育信息化给予了高度的重视，为了促进教育信息化进程，国务院和教育部先后出台了 一系列产业扶持政策和指导性意见，为其发展创造了良好的政策环境。目前国家对教育信息化的主要扶 持政策如下： 一、行业现状 目前中国教育市场整体规模庞大，增速稳定。中国教育市场规模已达到万亿，预计 2020 年教育信 息化经费预算或将达到 3500 亿以上。根据教育部《教育规划纲要》和《教育信息化十年发展规划 （2011-2020 年）》的政策指引“各级政府在教育经费中按不低于 8%的比例列支教育信息化经费，保障 教育信息化拥有持续、稳定的政府财政投入。”按此估算，教育信息化的市场规模至少在千亿以上。相 比于教育发达的国家，我国的教育信息化目前处于起步阶段，教育信息化投资规模连续 5 年维持 16%-21%的增长幅度，保持快速的发展趋势。 二、行业发展趋势 1、公司所处主要市场在教育行业，受教育行业的整体投资影响较大。根据 2018 年教育部办公厅印 发的《2018 年教育信息化工作要点》，推进信息技术在教学中的深入普遍应用，开展利用现代信息技术 构建新型教学组织模式的研究，探索信息技术在众创空间、跨学科学习（STEAM 教育）、创客教育等教 育教学新模式中的应用，逐步形成创新课程体系。 加强推动大数据、虚拟现实、人工智能等新技术在教育教学中的深入应用。继续办好全国职业院校 信息化教学大赛、中国教育信息化创新与发展论坛、全国中小学生电脑制作等应用交流与推广活动，创 新活动的内容和形式，提高师生信息素养。 2、目前我国现有中小学校 31.23 万，教育局 2,862 个，未来三年内将全面实现学生综合素质评价的 信息化。2016 年 9 月 18 日教育部下发《关于进一步推进高中阶段学校考试招生制度改革的指导意见》 要求到 2020 年形成初中学业水平考试成绩、结合综合素质评价的高中阶段学校考试招生录取模式，从 2017 年之后入学的初中一年级学生开始实施。 以素质教育为价值取向的学生综合素质评价平台，能够完全满足国家对中高考改革的需求，能够帮 助中小学打造名校，让学生由被动学习变主动学习，激发学生内在成长动力，提高升学率，培养学生的 良好行为习惯，养成学生优秀的人格品质。 3、公司自有的基于云计算的教育信息采集系统，通过山东省教育局《关于做 2018 年普通中小学幼 40 儿园招生入学工作的通知》中进一步解决普通中小学幼儿园招生入学工作中的热点和难点问题，努力让 每个孩子都能享有公平而有质量的教育，根据《教育部办公厅关于做好 2018 年普通中小学招生入学工 作的通知》（教基厅〔2018〕5 号）要求，提出推行“阳光招生”“阳光分班”。 按照公平、公开、科学、 便民原则，各市教育行政部门指导县（市、区）建立统一的网络招生服务平台，推进招生工作标准化、 规范化、信息化。县（市、区）教育行政部门和义务教育学校要对适龄常住人口子女和进城务工随迁子 女进行摸底，掌握入学需求人数，做好工作准备。要根据适龄学生人数、学校分布、所在社区、学校规 模、交通状况等因素，为每所义务教育阶段学校科学划定服务片区范围，积极稳妥推进弹性学区和多校 划片招生, 片区或学区确定后，应在一段时期内保持相对稳定，重新划分调整时要慎重稳妥。 随着二孩政策的放开，不久的将来原本基数较大的学生群体将会迎来又一波入学高峰，当前已经有 很多学校已经在考虑将自身教育信息处理慢、错误多、反馈不及时等问题交由云计算、大数据分析及互 联网技术等解决。全国有 60 多万所学校，有上亿的学生，在这些学校全面地实施教育信息化，对我国 的信息产业，对我国的经济发展孕育着一个极大的商机，提供了一个很大的发展机遇。 三、周期波动与市场竞争的现状 2012 年 6 月，教育部颁发《国家教育事业发展第十二个五年规划》，把教育信息化纳入国家信息化 发展战略，加大教育投入，大力推进学校信息化和现代化建设。2013 年 7 月，教育部教育信息化推进办 公室发布《国家教育管理信息系统建设总体方案》，提出全面建设成覆盖全国各级教育行政部门和各级 各类学校的国家教育管理信息系统。2014 年 11 月，教育局提出《构建利用信息化手段扩大优质教育资 源覆盖面有效机制的实施方案》，通过构建利用信息化手段扩大教育资源覆盖面的有效机制，加快推进 教育信息化“三通两平台”建设与应用。2015 年 12 月，第十二届全国人大常委会第十八次会议表决通 过《关于修改〈中华人民共和国教育法〉的决定》，将“国家推进教育信息化，加快教育信息基础设施 建设，利用信息技术促进优质教育资源普及共享，提高教育教学水平和教育管理水平。县级以上人民政 府及其有关部门应当发展教育信息技术和其他现代化教学方式，有关行政部门应当优先安排，给予扶持。 国家鼓励学校及其他教育机构推广运用现代化教学方式。”2016 年 2 月，国家教育部印发《2016 年教育 信息化工作要点》，指出全面完善“三通两平台”建设与应用，重点推动“网络学习空间人人通”，深化 普及“一师一优课、一课一名师”活动，加大教育信息化培训和典型示范推广力度。2017 年 1 月，国家 教育部印发《2017 年教育信息化工作要点》要求：2017 年，我国中小学将 100%接入互联网，且 70%的 学校达到 10M 带宽。此外，工作要点对于多媒体教室、教育资源公共服务用户数量、网络空间等都提出 了相应的要求，这些方面都有比较大的进步空间，加快推进中小学“宽带网络校校通”及数字化校园和 智慧校园的建设。2018 年将推进信息技术在教学中的深入普遍应用，开展利用现代信息技术构建新型教 41 学组织模式的研究，探索信息技术在众创空间、跨学科学习（STEAM 教育）、创客教育等教育教学新模 式中的应用，逐步形成创新课程体系。 我国信息产业经过多年发展，目前已经具备了一定基础，为教育信息化发展提供了坚实的技术基础， 也加快了教育信息化产业技术更新换代的速度。在激烈的市场竞争中，公司将不断探索、研发，通过现 代化手段为教育管理部门提供高效便捷的管理工具，为教师和家长提供丰富的教学资源和功能强大的教 学工具，实现把优质教育资源带入课堂。� 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形；决议内容均得到了有效执行， 公司三会建立健全运行良好。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关规定召集、召开股 东大会，履行通知义务，股东及股东代理人均予出席会议，对各项议案进行审议并行使表决权，投资者 充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。同时，按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》的要求充分进行信息披露，充分保障全体股东对公司重大事务依法享有的知情权。 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，公司建立了相对健全的股东保障机制。公司的治 理机制给股东提供了合适的保护，确保股东充分行使知情权、参与权、适的保护和保障机制。公司在内 部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的 需要，对经营风险起到了有效的控制作用。公司制订内部控制制度以质询权和表决权等权利。经董事会 评估认为，公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合来，各项制度均得到有效的执行， 43 对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公 司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司重大 的人事变动、对外投资、融资、关联交易等均通过了公司董事会、股东大会审议，会议的召集、召开、 表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求。 报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司 2019 年 4 月 1 日召开的 2019 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于因本次股票发行修改 公司章程》的议案，其中： 1、关于注册资本的修改（第一章总则 第五条”） 修改前：“公司注册资本为人民币 2498 万元。” 修改后：“公司注册资本为人民币 26,480,166 元。” 2、关于公司股份总数的修改（第三章股份 第十七条） 修改前：公司股份总数为 2498 万股，均为人民币普通股。 修改后：公司股份总数为 26,480,166 股，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2019 年 1 月 10 日，公司召开了第一届董事会第二十九次会议， 会议主要审议通过《关于董事会换届选举的议案》、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》、《关于预计公司 2019 年度日常性关联交 易的议案》； 2、2019 年 1 月 25 日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议 主要审议通过《关于选举第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任王建新 为公司总经理的议案》、《关于聘任苑修锦为公司副总经理的议案》、《关于 聘任田吉亮为公司副总经理的议案》、 《关于聘任柴世栋为公司副总经理的 议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的 44 议案》； 3、2019 年 3 月 15 日，公司召开了第二届董事会第二次会议，会议 主要审议通过《关于<山东东方信达信息科技股份有限公司股票发行方案> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 股票发行相关事 宜的议案》、 《关于设立募集资金专项账户并签署第三方监管协议的议案》、 《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2019 年第 二次临时股东大会的议案》； 4、2019 年 4 月 15 日，公司召开了第二届董事会第三次会议，会议 主要审议通过《关于全资子公司对外投资设立孙公司的议案》； 5、2019 年 4 月 18 日，公司召开了第二届董事会第四次会议，会议 主要审议通过《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2018 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《公司 2018 年财务审计报告的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、 《关 于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案》、 《关于公司 2018 年度不分配 利润的议案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于<公司 2018 年度募集资金存放与 使用情况专项报告>的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年度股东大会的议 案》； 6、2019 年 6 月 19 日，公司召开了第二届董事会第五次会议，会议 主要审议通过《关于变更全资子公司济南美氪空间培训学校有限公司经营 范围及修改公司章程的议案》； 7、2019 年 8 月 7 日，公司召开了第二届董事会第六次会议，会议主 要审议通过《关于公司向科信融资担保有限公司提供担保的议案》、《关于 召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》； 8、2019 年 8 月 22 日，公司召开了第二届董事会第七次会议，会议 主要审议通过《山东东方信达信息科技股份有限公司 2019 年半年度报告 的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于召开 2019 年第四次 临时股东大会的议案》； 9、2019 年 9 月 10 日，公司召开了第二届董事会第八次会议，会议 45 主要审议通过《关于向中国银行济南高新支行申请不超过人民币 1000 万 的授信额度的议案》。 监事会 4 1、2019 年 1 月 10 日，公司召开了第一届监事会第八次会议，会议 主要审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》； 2、2019 年 1 月 25 日，公司召开了第二届监事会第一次会议，会议 主要审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》； 3、2019 年 4 月 18 日，公司召开了第二届监事会第二次会议，会议 主要审议通过《关于 2018 年监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2018 年度不分配利润的议案》、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的 议案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《公司 2018 年财务审计报告》； 4、2019 年 8 月 22 日，公司召开了第二届监事会第三次会议，会议 主要审议通过《<山东东方信达信息科技股份有限公司 2019 年半年度报 告>的议案》。 股东大会 5 1、2019 年 1 月 25 日，公司召开了 2019 年第一次临时股东大会，会 议主要审议通过《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关 于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》； 2、2019 年 4 月 1 日，公司召开了 2019 年第二次临时股东大会，会 议主要审议通过《关于<山东东方信达信息科技股份有限公司股票发行方 案>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票发行相关 事宜的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》； 3、2019 年 5 月 8 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，会议主要 审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事 会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议 案》、《关于公司 2018 年度不分配利润的议案》、《关于续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《公 46 司 2018 年财务审计报告的议案》。 4、2019 年 8 月 22 日，公司召开了 2019 年第三次临时股东大会，会 议主要审议通过《关于公司向科信融资担保有限公司提供担保的议案》； 5、2019 年 9 月 6 日，公司召开了 2019 年第四次临时股东大会，会 议主要审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，公司重大决策均按照《公司章程》 及有关内部控制、制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象， 董监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本报告期内的监督事项没有异议。 1、监事会对公司重大风险事项的监督意见报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责， 在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对公司年报的审核意见监事会认为：公司董事会对定期报告的编制和审核程序符合相关 法律、行政法规、中国证监会和股转系统以及《公司章程》的有关规定，报告的内容能够真实、准确、 完整的反映了公司的实际情况。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司实际控制人及其控制的其他企业完全独立，具有 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （1）业务独立情况 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研 发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人 及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 （2）资产独立情况 公司拥有与日常经营所必需的办公场所、经营设备、软件著作权及其他资产的权属。公司的固定资 47 产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用 而损害公司利益的情形。 （3）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财 务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理， 独立执行劳动、人事及工资管理制度。 （4）财务独立情况 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账 户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （5）机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办 公的情况。� (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制 定相关制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 48 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守全国股转系统就有关信息披露方面的规定，公司 2017 年 4 月 7 日第一届董事会第九次会议 审议通过了关于《山东东方信达信息科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》的议案，并于 2017 年 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）发布《山东东方 信达信息科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-015）。 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0373 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号玉栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 单英明、梁军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 120,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0373 号 山东东方信达信息科技股份有限 公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东东方信达信息科技股份有限公司（以下简称东方信达公司）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方信达公 司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 50 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东 方信达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东方信达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东方信达 2019 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 东方信达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东方信达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方信达公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东方信达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 51 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 东方信达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致东方信达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2020 年 4 月 8 日 52 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 15,083,769.34 5,608,749.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 50,296,683.48 73,943,602.31 应收款项融资 预付款项 六（三） 5,092,027.08 7,068,697.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 3,288,961.15 4,794,329.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（五） 2,961,076.68 3,997,527.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 102,683.50 112,039.31 流动资产合计 76,825,201.23 95,524,945.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 14,518,386.70 15,244,176.33 在建工程 53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（八） 1,013,461.08 369,622.92 递延所得税资产 六（九） 2,341,465.56 1,618,819.70 其他非流动资产 非流动资产合计 17,873,313.34 17,232,618.95 资产总计 94,698,514.57 112,757,564.40 流动负债： 短期借款 六（十） 18,000,000.00 30,112,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十一） 8,278,164.51 13,848,017.50 预收款项 六（十二） 29,112.00 123,612.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十三） 878,715.14 8,731.00 应交税费 六（十四） 84,745.39 1,161,200.52 其他应付款 六（十五） 2,249,484.86 1,532,049.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,520,221.90 46,785,610.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 54 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（十六） 75,669.71 195,005.78 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 75,669.71 195,005.78 负债合计 29,595,891.61 46,980,616.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十七） 26,480,166.00 24,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十八） 18,487,717.70 13,912,211.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（十九） 2,896,713.17 2,896,713.17 一般风险准备 未分配利润 六（二十） 16,731,495.18 22,874,085.33 归属于母公司所有者权益合计 64,596,092.05 64,663,009.90 少数股东权益 506,530.91 1,113,938.22 所有者权益合计 65,102,622.96 65,776,948.12 负债和所有者权益总计 94,698,514.57 112,757,564.40 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,313,943.07 4,580,847.34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 49,720,398.08 73,456,378.88 应收款项融资 55 预付款项 4,299,252.08 6,516,889.54 其他应收款 十三、（二） 3,606,710.48 4,419,471.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,437,149.64 1,684,703.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 73,377,453.35 90,658,290.58 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 6,571,872.46 6,571,872.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,210,223.91 14,664,636.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 286,402.25 78,809.21 递延所得税资产 1,811,659.20 1,050,960.44 其他非流动资产 非流动资产合计 22,880,157.82 22,366,278.69 资产总计 96,257,611.17 113,024,569.27 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 30,112,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,036,314.14 13,501,441.95 预收款项 112,500.00 56 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 872,770.00 应交税费 80,689.81 1,126,376.85 其他应付款 890,997.12 117,901.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,880,771.07 44,970,220.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 75,669.71 195,005.78 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 75,669.71 195,005.78 负债合计 27,956,440.78 45,165,226.17 所有者权益： 股本 26,480,166.00 24,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,487,717.70 13,912,211.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,896,713.17 2,896,713.17 一般风险准备 未分配利润 20,436,573.52 26,070,418.53 所有者权益合计 68,301,170.39 67,859,343.10 负债和所有者权益合计 96,257,611.17 113,024,569.27 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 77,391,081.79 175,911,387.06 其中：营业收入 六、（二十一） 77,391,081.79 175,911,387.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,135,815.36 163,881,630.28 其中：营业成本 六、（二十一） 57,537,597.52 137,793,520.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 252,719.03 793,943.63 销售费用 六、（二十三） 8,312,800.95 8,567,962.86 管理费用 六、（二十四） 5,696,708.53 5,063,649.99 研发费用 六、（二十五） 7,448,067.39 10,102,801.91 财务费用 六、（二十六） 1,887,921.94 1,559,751.67 其中：利息费用 1,885,000.45 1,488,835.62 利息收入 10,307.61 12,194.06 加：其他收益 六、（二十七） 376,716.95 565,948.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十八） -3,512,647.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -3,605,408.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,880,664.41 8,990,297.11 加：营业外收入 六、（三十） 463,894.15 157,346.74 减：营业外支出 六、（三十一） 801,671.42 19,768.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,218,441.68 9,127,875.29 减：所得税费用 六、（三十二） -468,444.22 1,182,978.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,749,997.46 7,944,897.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 58 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,749,997.46 7,944,897.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -607,407.31 -1,213,139.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,142,590.15 9,158,036.99 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,749,997.46 7,944,897.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,142,590.15 9,158,036.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -607,407.31 -1,213,139.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.24 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） -0.24 0.37 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 (四) 母公司利润表 单位：元 59 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 76,318,261.69 172,368,158.52 减：营业成本 十三、 （四） 57,038,822.34 135,771,972.47 税金及附加 252,003.83 783,458.56 销售费用 7,832,360.08 6,140,894.87 管理费用 4,952,689.72 3,638,844.34 研发费用 7,136,928.33 9,176,897.09 财务费用 1,886,963.65 1,555,347.72 其中：利息费用 1,885,000.45 1,488,835.62 利息收入 8,712.61 11,269.97 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,388,962.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,547,084.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 376,716.95 565,084.01 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,793,752.13 12,318,742.51 加：营业外收入 453,400.00 111,100.00 减：营业外支出 800,000.00 19,668.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,140,352.13 12,410,173.95 减：所得税费用 -506,507.12 1,166,563.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,633,845.01 11,243,610.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,633,845.01 11,243,610.04 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 60 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -5,633,845.01 11,243,610.04 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,792,392.95 181,073,198.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 257,380.88 439,962.22 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 2,558,088.10 664,760.50 经营活动现金流入小计 109,607,861.93 182,177,921.12 购买商品、接受劳务支付的现金 68,455,086.77 164,054,027.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,715,599.65 10,738,880.51 61 支付的各项税费 2,396,946.40 8,965,687.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 11,355,182.29 14,798,928.48 经营活动现金流出小计 90,922,815.11 198,557,523.71 经营活动产生的现金流量净额 18,685,046.82 -16,379,602.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,497,057.73 310,276.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,497,057.73 310,276.87 投资活动产生的现金流量净额 -1,497,057.73 -310,276.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,075,672.30 505,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 505,000.00 取得借款收到的现金 23,000,000.00 49,392,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,075,672.30 49,897,000.00 偿还债务支付的现金 35,112,000.00 37,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,885,000.45 1,755,835.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 36,997,000.45 39,035,835.62 筹资活动产生的现金流量净额 -7,921,328.15 10,861,164.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,266,660.94 -5,828,715.08 加：期初现金及现金等价物余额 5,608,749.64 11,437,464.72 六、期末现金及现金等价物余额 14,875,410.58 5,608,749.64 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 62 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,554,046.03 176,296,682.82 收到的税费返还 257,380.88 439,962.22 收到其他与经营活动有关的现金 1,994,138.86 590,930.92 经营活动现金流入小计 107,805,565.77 177,327,575.96 购买商品、接受劳务支付的现金 68,098,411.77 161,191,257.82 支付给职工以及为职工支付的现金 7,751,993.30 8,387,145.58 支付的各项税费 2,400,726.68 8,829,050.33 支付其他与经营活动有关的现金 11,013,593.54 12,590,136.93 经营活动现金流出小计 89,264,725.29 190,997,590.66 经营活动产生的现金流量净额 18,540,840.48 -13,670,014.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 886,416.60 229,422.17 投资支付的现金 1,921,872.46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 886,416.60 2,151,294.63 投资活动产生的现金流量净额 -886,416.60 -2,151,294.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,075,672.30 取得借款收到的现金 23,000,000.00 49,392,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,075,672.30 49,392,000.00 偿还债务支付的现金 35,112,000.00 37,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,885,000.45 1,755,835.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 36,997,000.45 39,035,835.62 筹资活动产生的现金流量净额 -7,921,328.15 10,356,164.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,733,095.73 -5,465,144.95 63 加：期初现金及现金等价物余额 4,580,847.34 10,045,992.29 六、期末现金及现金等价物余额 14,313,943.07 4,580,847.34 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,980,000.00 13,912,211.40 2,896,713.17 22,874,085.33 1,113,938.22 65,776,948.12 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,980,000.00 13,912,211.40 2,896,713.17 22,874,085.33 1,113,938.22 65,776,948.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,166.00 4,575,506.30 -6,142,590.15 -607,407.31 -674,325.16 （一）综合收益总额 -6,142,590.15 -607,407.31 -6,749,997.46 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,166.00 4,575,506.30 6,075,672.30 1．股东投入的普通股 1,500,166.00 4,575,506.30 6,075,672.30 2．其他权益工具持有者投 入资本 65 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,480,166.00 18,487,717.70 2,896,713.17 16,731,495.18 506,530.91 65,102,622.96 66 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,980,000.00 13,912,211.40 1,772,352.17 14,840,409.34 1,822,077.93 57,327,050.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,980,000.00 13,912,211.40 1,772,352.17 14,840,409.34 1,822,077.93 57,327,050.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,124,361.00 8,033,675.99 -708,139.71 8,449,897.28 （一）综合收益总额 9,158,036.99 -1,213,139.71 7,944,897.28 （二）所有者投入和减少资 本 505,000.00 505,000.00 1．股东投入的普通股 505,000.00 505,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 67 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,124,361.00 -1,124,361.00 1．提取盈余公积 1,124,361.00 -1,124,361.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,980,000.00 13,912,211.40 2,896,713.17 22,874,085.33 1,113,938.22 65,776,948.12 68 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,980,000.00 13,912,211.40 2,896,713.17 26,070,418.53 67,859,343.10 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,980,000.00 13,912,211.40 2,896,713.17 26,070,418.53 67,859,343.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,166.00 4,575,506.30 -5,633,845.01 441,827.29 （一）综合收益总额 -5,633,845.01 -5,633,845.01 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,166.00 4,575,506.30 6,075,672.30 1．股东投入的普通股 1,500,166.00 4,575,506.30 6,075,672.30 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 69 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,480,166.00 18,487,717.70 2,896,713.17 20,436,573.52 68,301,170.39 70 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,980,000.00 13,912,211.40 1,772,352.17 15,951,169.49 56,615,733.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,980,000.00 13,912,211.40 1,772,352.17 15,951,169.49 56,615,733.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,124,361.00 10,119,249.04 11,243,610.04 （一）综合收益总额 11,243,610.04 11,243,610.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,124,361.00 -1,124,361.00 1．提取盈余公积 1,124,361.00 -1,124,361.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 71 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,980,000.00 13,912,211.40 2,896,713.17 26,070,418.53 67,859,343.10 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：于霞 会计机构负责人：于霞 72 山东东方信达信息科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 山东东方信达信息科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2002 年 8 月 22 日，统一社会 信用代码 913701007424202581；住所：山东省济南市高新区新泺大街 1299 号鑫盛大厦 2 号楼 9 层； 注册资本：2648.0166 万；法人代表：王建新。 本公司前身为原山东东方信达信息科技有限公司, 2016 年 2 月 26 日在该公司基础上改组为股 份有限公司。 2、 经营范围 本公司经营范围：信息技术、教育科技、医疗技术、农业技术的开发；老年人养护服务；计算 机信息系统集成；建筑智能化工程；安防工程；智能化设备的开发、生产、销售；智能枪弹柜的生 产、销售；计算机软件、机器人、玩具、创客实验室设备的开发及销售；计算机硬件、网络设备、 电子产品、教学仪器设备、实验室仪器设备、体育器材、办公设备、安防设备、非专控监控设备的 销售；计算机软硬件、网络技术的技术服务；图书（不含进口出版物）、音像制品的销售；数据处 理及存储服务；互联网信息服务；非生产性废旧物资回收。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 二、 本年度合并财务报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司 本年度合并范围比上年度增加 1 户，，详见本附注七“合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 3、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务 信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、 持续经营 73 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务 报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行 会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应 74 享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投 资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所 有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买 方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够 可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权 利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负 债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延 所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 75 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该 项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或 权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的 会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资 损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的 管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司 享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将 进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有 的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 76 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负 债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子 公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响， 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项 予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项 目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并 资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 77 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之 日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设 定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值 变动风险很小的投资。 （八） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成 为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计 78 量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始 确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益， 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计 有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 79 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金 融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。 本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按 照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 80 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利 润分配处理。 （九） 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等 其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已 显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公 司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 81 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确 定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司 采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确 定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利 得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 （2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项 ，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为存在关联方关系的应收款项。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 82 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于 其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为存在关联方关系的应收款项。 （十） 存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按 加权平均法及个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十一） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 （八）“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 83 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 84 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（六）“合并财务报表编制的方法”中所述 的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 85 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 （十二） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营 出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意 图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十五）“长期资产减值”。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 （十三） 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 86 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 35 0 2.86% 运输设备 年限平均法 7 0 14.29% 家具 年限平均法 5 0 20% 电子设备及其他 年限平均法 3 0 33.3% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十五）“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 （十四） 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 87 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十五） 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象， 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进 行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 88 （十六） 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固 定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设 定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十八） 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 89 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 本公司系统集成业务收入确认的具体方法如下：系统集成业务主要基于客户的定制化需求，以承 接系统工程的方式为客户提供单个或综合系统方案设计、应用软件开发、系统集成、施工安装、调 试等服务。无需产品安装调试服务的业务，在产品已经发货，经客户验收货物后，确认收入；需要 施工安装调试服务的业务，公司在系统化集成设备安装调试合格，并经使用单位或客户确认后，确 认收入。 （十九） 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 90 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助 是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相 关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十） 递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的 初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或 负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得 税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 91 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 （二十一） 租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1) 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工 具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初 始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊 余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。 92 其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提 减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本 公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务 报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ① 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,608,749.64 货币资金 摊余成本 5,608,749.64 应收账款 摊余成本 73,943,602.31 应收账款 摊余成本 73,943,602.31 应收款项融资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 4,794,329.28 其他应收款 摊余成本 4,794,329.28 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,580,847.34 货币资金 摊余成本 4,580,847.34 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 交易性金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 应收账款 摊余成本 73,456,378.88 应收账款 摊余成本 73,456,378.88 应收款项融资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 4,419,471.68 其他应收款 摊余成本 4,794,329.28 ② 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新 金融资产账面价值的调节表 93 a、对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款 73,943,602.31 加：执行新收入准 则的调整 减：转出至应收款 项融资 重新计量：预计信 用损失准备 按新金融工具准 则列示的余额 73,943,602.31 其他应收款 4,794,329.28 重新计量：预计信 用损失准备 按新金融工具准 则列示的余额 4,794,329.28 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 73,456,378.88 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 73,456,378.88 其他应收款 4,419,471.68 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 4,794,329.28 ③ 首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、 对合并财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 摊余成本： 应收账款减值准备 6,766,480.05 6,766,480.05 其他应收款减值准备 356,506.63 356,506.63 94 b、 对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 6,716,942.88 6,766,480.05 其他应收款减值准备 289,460.05 356,506.63 ④ 对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无 2、 会计估计的变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、9%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 2、 税收优惠及批文 (1) 增值税 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即 退政策。 (2) 企业所得税 ①根据《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》，本公司申请国家需要 重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税事项，符合法定条件、标准，已通过济南 市高新区国家税务局的备案（高开国税税通﹝2016﹞11757号）。 ②根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号文）的规定，本公 司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基 础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。 ③ 根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税〔2014〕34 号、《关于小型 微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34 号、《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范 95 围的通知》财税〔2017〕43 号，报告期内，本公司子公司符合上述文件规定，执行其所得减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，年末 指 2019 年 12 月 31 日。 （一） 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 8,865.62 129,883.21 银行存款 15,074,903.72 5,478,866.43 其他货币资金 合计 15,083,769.34 5,608,749.64 其中:存放在境外的款项总额 其中期末受限货币资金情况： 项 目 年末余额 年初余额 法院冻结 208,358.76 合 计 208,358.76 （二） 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 30,328,255.07 65,589,658.33 1 至 2 年 22,101,647.55 13,931,311.60 2 至 3 年 7,607,046.25 976,755.23 3 年以上 404,439.43 212,357.20 小 计 60,441,388.30 80,710,082.36 减：坏账准备 10,144,704.82 6,766,480.05 合 计 50,296,683.48 73,943,602.31 (2) 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 96 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 60,441,388.30 100.00 10,144,704.82 16.78 50,296,683.48 其中： 账龄组合 60,441,388.30 100.00 10,144,704.82 16.78 50,296,683.48 关联方组合 …… 合 计 60,441,388.30 —— 10,144,704.82 —— 50,296,683.48 （续） 应收账款种类 年初余额 金额 比 例 (%) 坏账准备 比 例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 80,710,082.36 100.00 6,766,480.05 8.38 73,943,602.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备 合 计 80,710,082.36 100.00 6,766,480.05 8.38 73,943,602.31 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 30,328,255.07 1,516,412.75 5% 1 至 2 年 22,101,647.55 4,420,329.51 20% 2 至 3 年 7,607,046.25 3,803,523.13 50% 3 年以上 404,439.43 404,439.43 100% 合 计 60,441,388.30 10,144,704.82 续 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 65,589,658.33 3,279,482.91 5% 1 至 2 年 13,931,311.60 2,786,262.32 20% 2 至 3 年 976,755.23 488,377.62 50% 3 年以上 212,357.20 212,357.20 100% 合 计 80,710,082.36 6,766,480.05 (3) 坏账准备的情况 97 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 账龄组合 6,766,480.05 3,378,224.77 10,144,704.82 合 计 6,766,480.05 3,378,224.77 10,144,704.82 (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例(%) 已计提坏账准备 济南西城世中置业有限公司 8,187,309.93 13.55 409,365.50 济南市天桥区教育局 5,334,000.00 8.83 1,038,013.20 中国联合网络通信有限公司济南市分公司 3,700,591.42 6.12 1,714,398.27 聊城东安国有资本运营有限公司 3,362,300.00 5.56 672,460.00 东平县彭集街道办事处 2,599,000.00 4.30 519,800.00 合计 23,183,201.35 38.36 4,354,036.97 （三） 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 4,712,576.08 92.56 6,366,227.54 90.07 1 至 2 年 160,000.00 3.14 424,142.00 6.00 2 至 3 年 149,951.00 2.94 268,828.00 3.80 3 年以上 69,500.00 1.36 9,500.00 0.13 合 计 5,092,027.08 100.00 7,068,697.54 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占总额的比例 (%) 账龄 超 1 年未及 时结算原因 泰安英宇商贸有限公司 450,274.00 8.84 1 年以内 山东昊伟建筑装饰工程有限公司 345,600.00 6.79 1 年以内 聊城东安国有资本运营有限公司 336,230.00 6.60 1 年以内 兰陵县启迪科技发展有限公司 305,000.00 5.99 1 年以内 济南凯利达商贸有限公司 300,000.00 5.89 1 年以内 合计 1,737,104.00 34.11 （四） 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 98 应收股利 其他应收款 3,288,961.15 4,794,329.28 合计 3,288,961.15 4,794,329.28 3、 其他应收款 (1) 按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 2,121,482.51 4,518,537.02 1 至 2 年 1,481,828.78 626,898.89 2 至 3 年 176,179.51 400.00 3 年以上 400.00 5,000.00 小 计 3,779,890.80 5,150,835.91 减：坏账准备 490,929.65 356,506.63 合 计 3,288,961.15 4,794,329.28 (2) 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 3,779,890.80 100.00 490,929.65 12.99 3,288,961.15 其中： 账龄组合 3,779,890.80 100.00 490,929.65 12.99 3,288,961.15 关联方组合 …… 合 计 3,779,890.80 —— 490,929.65 —— 3,288,961.15 续 其他应收款种类 年初余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 5,150,835.91 100.00 356,506.63 6.92 4,794,329.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合 计 5,150,835.91 100.00 356,506.63 6.92 4,794,329.28 99 (3) 按款项性质分类情况 项目 年末余额 年初余额 保证金及押金 2,312,692.50 4,484,388.50 备用金 136,490.23 265,152.84 其他往来 1,330,708.07 401,294.57 合计 3,779,890.80 5,150,835.91 (4) 坏账准备计提情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 356,506.63 134,423.02 490,929.65 合 计 356,506.63 134,423.02 490,929.65 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占总额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 科信融资担保有限公司 保证金及押 金 1,800,000.00 2 年以内 47.62 210,000.00 华辰中大项目管理有限公司长 清分公司 其他往来 443,700.00 2 年以内 11.74 22,185.00 济南市长清区财政局 保证金及押 金 157,790.50 2 年以内 4.17 20,123.15 胡朋飞 其他往来 126,000.00 1 年以内 3.33 26,286.92 济南第六职业中等专业学校（济 南传媒学校） 其他往来 99,550.00 1 年以内 2.63 4,977.50 合计 - 2,627,040.50 - 69.49 283,572.57 （五） 存货 （1）存货分类 存货种类 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,961,076.68 2,961,076.68 合 计 2,961,076.68 2,961,076.68 （续） 存货种类 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,997,527.37 3,997,527.37 100 合 计 3,997,527.37 3,997,527.37 （六） 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 36,054.28 45,410.09 预缴企业所得税 66,629.22 66,629.22 其他 合 计 102,683.50 112,039.31 （七） 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 家具 房屋建筑物 运输工具 电子设备等 合计 一.账面原值 1．年初余额 309,317.82 14,573,194.16 553,740.17 2,221,257.85 17,657,510.00 2．本期增加金额 9,016.39 437,195.86 103,527.79 549,740.04 购置 9,016.39 437,195.86 103,527.79 549,740.04 3．本期减少金额 2,735.04 2,735.04 处置或报废 2,735.04 2,735.04 4．年末余额 318,334.21 15,010,390.02 553,740.17 2,322,050.60 18,204,515.00 二.累计折旧 1．年初余额 106,815.45 1,051,908.59 477,586.47 777,023.16 2,413,333.67 2．本期增加金额 37,039.45 416,376.96 43,039.06 777,402.78 1,273,858.25 计提 37,039.45 416,376.96 43,039.06 777,402.78 1,273,858.25 3．本期减少金额 1,063.62 1,063.62 处置或报废 1,063.62 1,063.62 4．年末余额 143,854.90 1,468,285.55 520,625.53 1,553,362.32 3,686,128.30 三.减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 4．年末余额 四.账面价值合计 年末余额 174,479.31 13,542,104.47 33,114.64 768,688.28 14,518,386.70 年初余额 202,502.37 13,521,285.57 76,153.70 1,444,234.69 15,244,176.33 （八） 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 年末余额 装修费 369,622.92 153,059.52 216,563.40 租赁费 71,611.85 49,326.14 22,285.71 101 维修基金 273,224.00 9,107.46 264,116.54 创客教学设备 602,481.84 91,986.41 510,495.43 合 计 369,622.92 947,317.69 303,479.53 1,013,461.08 （九） 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 10,635,634.47 1,583,331.73 7,122,986.68 1,062,618.81 可抵扣亏损 6,740,180.83 758,133.83 5,562,008.91 556,200.89 内部交易未实现利润 合 计 17,375,815.30 2,341,465.56 12,684,995.59 1,618,819.70 （十） 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 7,112,000.00 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 18,000,000.00 18,000,000.00 信用借款 合 计 18,000,000.00 30,112,000.00 （十一） 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 8,278,164.51 13,848,017.50 合计 8,278,164.51 13,848,017.50 （十二） 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 29,112.00 123,612.00 合计 29,112.00 123,612.00 （十三） 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 102 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 8,731.00 8,904,022.79 8,034,038.65 878,715.14 离职后福利-设定提存计划 642,621.87 642,621.87 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 8,731.00 9,546,644.66 8,676,660.52 878,715.14 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 8,731.00 8,184,825.32 7,314,841.18 878,715.14 职工福利费 176,851.58 176,851.58 社会保险费 376,028.69 376,028.69 其中：基本医疗保险 331,990.44 331,990.44 工伤保险 7,419.06 7,419.06 生育保险 36,619.19 36,619.19 住房公积金 166,317.20 166,317.20 合 计 8,731.00 8,904,022.79 8,034,038.65 878,715.14 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 616,807.70 616,807.70 失业保险 25,814.17 25,814.17 合计 642,621.87 642,621.87 （十四） 应交税费 税 项 年末余额 年初余额 增值税 43,293.57 289,069.16 企业所得税 764,416.08 城市维护建设税 5,182.39 20,234.84 教育费附加 2,221.03 8,672.08 地方教育费附加 1,480.68 5,781.38 房产税 31,752.56 31,599.56 土地使用税 444.99 1,042.95 个人所得税 38,939.13 地方水利建设基金 370.17 1,445.34 合 计 84,745.39 1,161,200.52 103 （十五） 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金、保证金 868,750.00 68,750.00 其他 270,734.86 353,299.48 非金融机构借款 1,110,000.00 1,110,000.00 合计 2,249,484.86 1,532,049.48 （十六） 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 与资产相关政府补助 195,005.78 119,336.07 75,669.71 收益相关政府补助 奖励积分 …. 小计 195,005.78 119,336.07 75,669.71 减：预计一年内转入利 润表的递延收益 合计 195,005.78 119,336.07 75,669.71 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本 期 新增 本期减少 年末余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 计入营 业外收 入 冲减成 本费用 计入其他 收益 其 他 基于云计算的教育信 息采集系统的开发 122,186.25 64,060.92 58,125.33 与资产相关 美氪校园创客空间建 设项目 72,819.53 55,275.15 17,544.38 与资产相关 合计 195,005.78 119,336.07 75,669.71 （十七） 股本 项 目 年初数 本期增减（+、-） 年末数 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 24,980,000.00 1,500,166.00 1,500,166.00 26,480,166.00 104 （十八） 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 13,912,211.40 4,575,506.30 18,487,717.70 其他资本公积 合计 13,912,211.40 4,575,506.30 18,487,717.70 （十九） 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积金 2,896,713.17 2,896,713.17 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 2,896,713.17 2,896,713.17 （二十） 未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 22,874,085.33 14,840,409.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 22,874,085.33 14,840,409.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,142,590.15 9,158,036.99 减：提取法定盈余公积 1,124,361.00 提取任意盈余公积 年末未分配利润 16,731,495.18 22,874,085.33 （二十一） 营业收入和营业成本 (2) 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,250,161.05 57,537,597.52 175,911,387.06 137,793,520.22 其他业务 140,920.74 合计 77,391,081.79 57,537,597.52 175,911,387.06 137,793,520.22 (6) 主营业务收入与成本按产品分类情况 105 产品分类 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成 本 系统集成 71,261,553.54 54,565,189.67 165,380,993.63 133,055,015.40 软件类 807,529.28 1,826,484.04 95,431.03 创客收入 5,181,078.23 2,972,407.85 8,703,909.39 4,643,073.79 合计 77,250,161.05 57,537,597.52 175,911,387.06 137,793,520.22 （二十二） 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 62,425.84 360,092.00 教育费附加 26,753.94 154,243.39 地方教育费附加 17,835.95 102,828.92 地方水利建设基金 4,459.00 25,686.29 房产税 126,551.24 126,061.64 土地使用税 1,779.96 12,683.51 印花税 12,913.10 12,347.88 合 计 252,719.03 793,943.63 （二十三） 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,028,988.72 5,327,241.79 差旅费 420,334.18 810,652.31 业务招待费 1,209,144.89 710,376.64 运杂费 131,796.28 39,371.63 广告费和业务宣传费 305,058.26 215,165.72 其他 212,606.72 244,664.55 中标服务费 838,198.18 1,105,352.90 办公费 437.00 6,834.22 维修费 1,790.00 装修费 166,236.72 106,513.10 合计 8,312,800.95 8,567,962.86 （二十四） 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,602,666.46 2,338,753.09 办公费 208,471.96 450,634.13 业务招待费 245,469.65 65,990.33 106 折旧费 957,118.02 986,107.96 差旅费 60,104.82 48,861.01 咨询顾问费 1,113,446.64 420,987.71 技术开发费 270,000.00 租赁费 44,252.20 85,194.95 摊销费 15,761.82 修理费 44,743.64 44,379.29 其他费用 420,435.14 324,463.67 广告费及业务宣传费 12,516.03 合计 5,696,708.53 5,063,649.99 （二十五） 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,914,989.48 3,107,327.76 业务招待费 35,457.50 10,612.40 折旧费 316,740.23 334,129.53 差旅费 56,017.71 68,397.63 技术开发费 1,205,669.58 4,599,679.27 调试费 3,733,564.03 1,794,389.42 会议费 45,631.07 其他费用 185,628.86 142,634.83 合计 7,448,067.39 10,102,801.91 （二十六） 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,885,000.45 1,488,835.62 减：利息资本化 减：财政贴息 减：利息收入 10,307.61 12,194.06 减：汇兑损益资本化 手续费及其他支出 13,229.10 83,110.11 合 计 1,887,921.94 1,559,751.67 （二十七） 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 107 增值税即征即退 257,380.88 439,962.22 基于云计算的教育信息采集系统的开发 64,060.92 65,293.10 美氪校园创客空间建设项目 55,275.15 59,828.69 代扣代缴个税手续费 864.95 合计 376,716.95 565,948.96 （二十八） 信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收票据坏账损失 —— 应收账款坏账损失 3,378,224.77 —— 其他应收款坏账损失 134,423.02 —— 合 计 3,512,647.79 （二十九） 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,605,408.63 存货跌价损失 其他 合 计 3,605,408.63 （三十） 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 453,400.00 111,100.00 453,400.00 小微免征增值税 4,494.15 2,486.57 4,494.15 确实无法偿付的应付款项 6,000.00 43,760.17 6,000.00 合 计 463,894.15 157,346.74 463,894.15 （三十一） 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经损益的金额 对外捐赠支出 800,000.00 800,000.00 非流动资产毁损报废损失 1,671.42 19,618.56 1,671.42 108 罚款及滞纳金 150.00 合计 801,671.42 19,768.56 801,671.42 （三十二） 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 254,201.64 1,698,867.24 递延所得税费用 -722,645.86 -515,889.23 合计 -468,444.22 1,182,978.01 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 税率% 25 利润总额 -7,218,441.68 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -1,082,766.25 某些子公司适用不同税率的影响 53,904.47 对以前期间当期所得税的调整 254,191.64 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列）的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 160,692.31 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填 列） 本期未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 145,533.61 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） 其他 所得税费用 -468,444.22 （三十三） 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 10,307.61 12,194.06 政府补助收入 453,400.00 378,100.00 其他收益 专项应付款 其他往来 2,094,380.49 274,466.44 109 合 计 2,558,088.10 664,760.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 3,117,575.51 6,057,571.34 管理费用 7,216,018.92 5,409,240.93 手续费支出 13,229.10 83,110.11 其他往来 3,248,856.10 营业外支出 800,000.00 150.00 保证金 208,358.76 合计 11,355,182.29 14,798,928.48 （三十四） 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,749,997.46 7,944,897.28 加：资产减值准备 3,512,647.79 3,605,408.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,273,858.25 1,320,237.49 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 303,479.53 174,042.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,671.42 19,618.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,885,000.45 1,755,835.62 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -722,645.86 -515,889.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,036,450.69 -1,474,502.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,625,665.44 -28,823,852.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,272,724.67 -485,397.73 其他 -208,358.76 100,000.00 经营活动产生的现金流量净额 18,685,046.82 -16,379,602.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 110 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,875,410.58 5,608,749.64 减：现金的期初余额 5,608,749.64 11,437,464.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,266,660.94 -5,828,715.08 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 14,875,410.58 5,608,749.64 其中：库存现金 8,865.62 129,883.21 可随时用于支付的银行存款 14,866,544.96 5,478,866.43 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,875,410.58 5,608,749.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十五） 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 208,358.76 法院冻结 固定资产 13,542,104.47 为科信融资担保有限公司提供反担保 （三十六） 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他 收益 营业外收 入 冲减 成本 费用 多层次资本市场补助 100,000.00 100,000.00 是 企业上云补贴 3,400.00 3,400.00 是 高新技术企业财政补助 100,000.00 100,000.00 是 政府补助资金 200,000.00 200,000.00 是 知识产权贯标补助 50,000.00 50,000.00 是 合计 453,400.00 453,400.00 111 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 多层次资本市场补助 与收益相关 100000 企业上云补贴 与收益相关 3400 高新技术企业财政补助 与收益相关 100000 政府补助资金 与收益相关 200000 知识产权贯标补助 与收益相关 50000 合计 453,400.00 七、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 本期新设立 2 级子公司 1 个，泰安市美氪教育培训学校有限公司。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取 得 方 式 直接 间接 山东中莘伟业教育科技有 限公司 山东 山东.济南 教育技术开发 51% 设立 山东教书育人信息科技有 限公司 山东 山东.济南 教育信息技术 开发 65% 设立 烟台义教通教育科技有限 公司 山东 山东.烟台 系统集成 70% 设立 济南美氪空间培训学校有 限公司 山东 山东.济南 教育信息咨询 100% 设立 泰安市美氪教育培训学校 有限公司 山东 山东.泰安 教育信息培训 64% 设立 山东智慧天下信息科技有 限公司 山东 山东.济南 信息技术开发 100% 设立 山东青未健康科技有限公 司 山东 山东.济南 医疗健康技术 开发 85% 设立 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是王建新。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 （2） 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王建新、于霞 1000 万元 2019-9-19 2020-9-19 否 王建新、于霞 800 万元 2019-9-4 2020-9-4 否 （3） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 刘乃娟 7,768,446.46 无息已还 柴世栋 129,285.00 2019-3-20 2019-5-31 无息已还 范丽俊 45,000.00 2019-5-16 2019-6-30 无息已还 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 947,342.88 1,042,488.57 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目：无 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款 刘乃娟 56,694.40 15,144.06 113 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项：无 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 2019 年 7 月，蓬莱市人民法院判决本公司子公司山东中莘伟业教育科技有限公司支付原员工 刘炫麟垫付款 189549.68 元，本公司不服判决向烟台市中级人民法院提反诉，2019 年 11 月 26 日立案， 2020 年 01 月 22 山东省烟台市中级人民法院（（2019）鲁 06 民终 7361 号）判决维持原判，本公司拟 再提起诉讼。现公司银行存款中因诉讼被冻结 208,358.76 元。 十一、 资产负债表日后事项 2020 年 2 月 26 日，公司董事会审议通过了《关于出售子公司山东中莘伟业教育科技有限公司 股权》的议案，将公司持有的山东中莘伟业教育科技有限公司 37.93%的股权以人民币 558,000.00 元的价格转让给自然人赵毓琴，转让后本公司持有山东中莘伟业教育科技有限公司 13.07%的股权。 十二、 其他重要事项：无 十三、 公司财务报表主要项目注释 （三十七） 应收账款 1、 按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 29,822,255.07 65,204,225.33 1 至 2 年 22,054,554.55 13,779,984.00 2 至 3 年 7,491,224.25 976,755.23 3 年以上 404,439.43 212,357.20 小 计 59,772,473.30 80,173,321.76 减：坏账准备 10,052,075.22 6,716,942.88 合 计 49,720,398.08 73,456,378.88 2、 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 59,772,473.30 100.00 10,052,075.22 16.82 49,720,398.08 其中： 账龄组合 59,772,473.30 100.00 10,052,075.22 16.82 49,720,398.08 114 关联方组合 …… 合 计 59,772,473.30 —— 10,052,075.22 —— 49,720,398.08 （续） 应收账款种类 年初余额 金额 比 例 (%) 坏账准备 比 例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 80,173,321.76 100.00 6,716,942.88 8.38 73,456,378.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备 合 计 80,173,321.76 100.00 6,716,942.88 8.38 73,456,378.88 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 29,822,255.07 1,491,112.75 5% 1 至 2 年 22,054,554.55 4,410,910.91 20% 2 至 3 年 7,491,224.25 3,745,612.13 50% 3 年以上 404,439.43 404,439.43 100% 合 计 59,772,473.30 10,052,075.22 续 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 65,204,225.33 3,260,211.26 5% 1 至 2 年 13,779,984.00 2,755,996.80 20% 2 至 3 年 976,755.23 488,377.62 50% 3 年以上 212,357.20 212,357.20 100% 合 计 80,173,321.76 6,716,942.88 8.38% 3、 坏账准备的计提情况 115 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 账龄组合 6,716,942.88 3,335,132.34 10,052,075.22 合 计 6,716,942.88 3,335,132.34 10,052,075.22 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款总额 的比例(%) 已计提坏账准备 济南西城世中置业有限公司 8,187,309.93 13.70 409,365.50 济南市天桥区教育局 5,334,000.00 8.92 1,038,013.20 中国联合网络通信有限公司济南市分公司 3,700,591.42 6.19 1,714,398.27 聊城东安国有资本运营有限公司 3,362,300.00 5.63 672,460.00 东平县彭集街道办事处 2,599,000.00 4.35 519,800.00 合计 23,183,201.35 38.79 4,354,036.97 （三十八） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,606,710.48 4,419,471.68 合计 3,606,710.48 4,419,471.68 5、 其他应收款 (1) 按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 2,770,279.09 4,304,451.73 1 至 2 年 1,164,846.92 399,080.00 2 至 3 年 14,475.00 400.00 3 年以上 400.00 5,000.00 小 计 3,950,001.01 4,708,931.73 减：坏账准备 343,290.53 289,460.05 合 计 3,606,710.48 4,419,471.68 (2) 按坏账计提方法分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 3,950,001.01 100.00 343,290.53 8.69 3,606,710.48 116 款 其中： 账龄组合 3,233,394.96 81.86 343,290.53 10.62 2,890,104.43 关联方组合 716,606.05 18.14 716,606.05 …… 合 计 3,950,001.01 —— 343,290.53 —— 3,606,710.48 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,053,673.04 102,683.65 5% 1 至 2 年 1,164,846.92 232,969.38 20% 2 至 3 年 14,475.00 7,237.50 50% 3 年以上 400.00 400.00 100% 合 计 3,233,394.96 343,290.53 续 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,088,880.92 204,444.05 5% 1 至 2 年 399,080.00 79,816.00 20% 2 至 3 年 400.00 200.00 50% 3 年以上 5,000.00 5,000.00 100% 合 计 4,493,360.92 289,460.05 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 其他组合方法 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方往来 716,606.05 合 计 716,606.05 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 项目 年末余额 年初余额 保证金及押金 2,218,992.50 4,350,688.50 关联方往来 716,606.05 215,570.81 备用金 3,150.00 其他往来 1,011,252.46 142,672.42 117 合计 3,950,001.01 4,708,931.73 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备期末余额 科信融资担保有限公司 保证金及 押金 1,800,000.00 2 年以内 45.57 210,000.00 华辰中大项目管理有限 公司长清分公司 其他往来 443,700.00 1 年以内 11.23 22,185.00 济南美氪空间培训学校 有限公司 关联方往 来 262,035.24 1 年以内 6.63 山东中莘伟业教育科技 有限公司 关联方往 来 229,570.81 1 年以内 5.81 山东智慧天下信息科技 有限公司 关联方往 来 160,000.00 1 年以内 4.05 合计 - 2,895,306.05 - 73.29 232,185.00 （三十九） 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 6,571,872.46 6,571,872.46 6,571,872.46 6,571,872.46 对联营、合营企 业投资 合计 6,571,872.46 6,571,872.46 6,571,872.46 6,571,872.46 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减 少 年末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 烟台义教通教育科技 有限公司 700,000.00 700,000.00 山东教书育人信息科 技有限公司 1,091,500.00 1,091,500.00 山东中莘伟业教育科 技有限公司 4,520,372.46 4,520,372.46 济南美氪空间培训学 校有限公司 260,000.00 260,000.00 118 合计 6,571,872.46 6,571,872.46 （四十） 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,232,871.78 57,038,822.34 172,286,679.65 135,771,972.47 其他业务 85,389.91 81,478.87 合计 76,318,261.69 57,038,822.34 172,368,158.52 135,771,972.47 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 453,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 119 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -791,177.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -337,777.27 减：非经常性损益的所得税影响数 -50,666.59 非经常性损益净额 -287,110.68 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -9.56% -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后的净利润 -9.12% -0.23 -0.24 120 本页无正文 山东东方信达信息科技股份有限公司 2020 年 4 月 8 日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室