838576_2018_红五星_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 红五星 NEEQ : 838576 宁波红五星传媒股份有限公司 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 2 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、红五星、 指 宁波红五星传媒股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、方正证券 指 方正证券份有限公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 宁波红五星传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司董事会 监事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 “三会”议事规则 指 《宁波红五星传媒股份有限公司股东大会议事规则》、 《宁波红五星传媒股份有限公司公司董事会议事规 则》、《宁波红五星传媒股份有限公司监事会议事规 则》 公司章程 指 宁波红五星传媒股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《广告法》 指 《中华人民共和国广告法》 景观公司 指 浙江红五星景观工程有限公司 华迅广告 指 宁波华迅广告传媒有限公司 户外广告 指 户外广告，泛指基于广告或宣传目的，而设置的户外 广告物，常出现在交通流量较高的地区。常见的户外 广告如：企业 LED 户外广告灯箱、高速路上的路边广 告牌.霓虹灯广告牌、LED 看板及安装在窗户上的多功 能画蓬等，现在甚至有升空气球、飞艇等先进的户外 广告形式。 候车亭广告 指 设置于公共汽车候车亭的户外媒体。以灯箱为主要表 现形式。在这类媒体上安排的广告以大众消费品为主。 可以单独或网络式购买多个站亭广告位以达到较宽覆 盖率甚至覆盖多个城市。 户外广告大牌 指 设置于人流密集区域的建筑物上或者墙体，具有较大 面积的广告位，由于面积较大，该类广告位的发布价 格通常较高，尤其是繁华区域的广告位。 指路灯箱 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流 密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作 用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具 发布广告的作用。 5 新媒体 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流 密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作 用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具 发布广告的作用。 广告发布 指 广告经营者通过一定的媒体或形式，将已制作好的广 告信息传递给广告对象的活动。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人俞华、主管会计工作负责人沈超及会计机构负责人（会计主管人员）沈超保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司 担任董事长，同时为公司的法定代表人；若本公司控股股东利 用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财 务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风 险。 公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据《公司法》和《公司章程》的规 定，初步建立了股份公司治理制度。由于股份公司前期，公司 的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股 东资金占用等问题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建 立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度，尚未 真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时 间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩 大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需 按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控 制管理制度。 偿债风险 公司 2016 年末、2017 年末、2018 年末的资产负债率（母公司） 分别为 66.69%、68.03%、77.38%，2016 年末、2017 年末、2018 年末公司的流动比率分别为 0.68、0.85、0.69。公司偿债风险 较大，如果债务不能及时清偿或者延期，将对公司经营造成不 利影响。 7 客户集中风险 公司 2016 年、2017 年、2018 年向前五大客户的销售额分别为： 8,878,037.60 元、13,226,511.15 元、6,538,157.12 元，占当 期销售总额的比例分别为：73.43%、72.85%、46.15%。公司近 三年来向前五大客户的销售额有下降趋势，但占当期销售总额 的比例仍较高，若未来公司与客户合作关系发生不利变化，将 对公司盈利能力产生重大的不利影响。公司将维护好现有客户， 并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源的开发，逐步 降低客户集中度。 城市户外广告规划变更引起的广告牌 搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、 城建、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具 体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较 大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段 政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广告位 的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来 看，如若未来地方政府对户外媒体行业进行大范围政策变动和 调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务 产生影响。 业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将 直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓宁波以外的市 场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区 域市场，也使得公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场 出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波红五星传媒股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 证券简称 红五星 证券代码 838576 法定代表人 俞华 办公地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周存 职务 董事会秘书 电话 0574-87770091 传真 0574-87332208 电子邮箱 redstarmedia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 灯具销售；广告服务；产品样本设计；展览服务；企业形象策划； 会务服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,739,129 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 俞华 实际控制人及其一致行动人 俞华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91330200557962637U 否 注册地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 否 注册资本（元） 5,739,129 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远华中心 4、5 号楼 3701-3717 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心 南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 10 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司与方正证券股份 有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券商中国民族证券有限责任公司签订持续督 导协议的议案》、《关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于授权 董事会全权办理公司本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于提请召开公司 2019 年度 第二次临时股东大会的议案》。2019 年 1 月 27 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了 上述议案。 2019 年 3 月 4 日，公司设立全资孙公司宁波嘉皓照明工程有限公司、宁波俞记堂木业有限公司；2019 年 3 月 13 日，公司子公司浙江红五星景观工程有限公司变更为浙江红五星集团有限公司，上述事项公 司未及时履行信息披露义务。2019 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关 于投资设立孙公司的议案》、《关于对子公司浙江红五星景观工程有限公司增资并将其变更为集团公司的 议案》等议案。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,167,082.62 25,104,043.32 -43.57% 毛利率% 9.92% 40.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,389,691.48 2,519,751.89 -274.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,416,566.18 2,039,202.47 -365.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -71.57% 35.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -88.32% 28.85% - 基本每股收益 -0.76 0.44 -272.73% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,125,813.18 38,595,559.19 -32.31% 负债总计 22,187,597.49 30,267,652.02 -26.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,938,215.69 8,327,907.17 -52.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 1.45 -52.41% 资产负债率%（母公司） 77.38% 68.03% - 资产负债率%（合并） 84.93% 78.42% - 流动比率 0.69 0.85 - 利息保障倍数 -4.19 4.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,012,080.25 4,116,032.73 -51.12% 应收账款周转率 1.73 2.87 - 存货周转率 1.72 2.74 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -32.31% 36.42% - 营业收入增长率% -43.57% 38.27% - 净利润增长率% -274.21% 91.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,739,129 5,739,129 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -103,194.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,384,840.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,478.00 非经常性损益合计 1,275,167.15 所得税影响数 248,292.45 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,026,874.70 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 7,878,314.81 0 12 应收票据及应收账 0 7,878,314.81 应付票据 0 0 应付账款 8,626,806.89 0 应付票据及应付账 款 0 8,626,806.89 其他应付款 32,864.88 28,881.73 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于广告行业的服务提供商，拥有专业的运营团队、拥有多处优势广告资源为包括地产、 金融、汽车等客户提供一站式高效便利的广告制作宣传服务，为企业形象宣传、产品推广提供优质服务。 公司通过商务谈判公开投标等方式获得客户订单，开拓公司业务，收入来源包括广告发布服务费、制作 安装工程款等。 公司主要的商业模式为围绕客户营销需求开展的定制化一站式媒体发布服务模式。公司依据近年来 的行业服务经验，针对客户户外媒体发布的实际需求，为客户提供包括方案设计、项目实施、维护服务 等在内的全方位服务。 公司的具体业务包括户外广告发布和广告牌及标识牌的制作安装。公司本部和子公司宁波华迅广告 传媒有限公司从事户外广告发布业务，该类业务主要通过租赁业主单位的户外广告牌，对其进行改造， 待其满足公司广告位发布标准后，寻找目标客户，签订广告发布合同。合同签订后，公司为客户制作广 告画面，实地安装，售后人员对已发布的广告进行实时的后期维护，具体包括定期擦洗及检修，对陈旧 破损部分进行及时更换等。公司同时进行周期性监控，并向客户反馈监测数据等。为配合公司广告以及 灯光业务的开展，宁波华迅广告传媒有限公司 2016 年新增了灯具销售业务。 另一家子公司浙江红五星景观工程有限公司从事广告牌及标识牌的制作安装业务。广告牌主要包括 商家门头、宣传牌等；标识牌主要包括车站牌、指路牌等。景观公司接到订单后，即展开相关材料的采 购，在项目现场组织安装调试，直至完工获取收入。如遇到较大型的安装项目，景观公司则采用劳务外 包的方式对外采购安装劳务，景观公司派出技术人员现场把关，控制项目质量。公司部分项目涉及政府 采购均遵循相关法律法规执行，需要招投标或者涉及招投标的项目均依照《宁波市招标投标管理办法》、 《宁波市招标投标管理暂行办法》及相关法律法规，通过合法投标取得，合法合规。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 14 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内公司经营情况 1、公司财务状况：截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 26,103,383.62 元，较上年度末减少 32.37%，负债总额为 22,165,167.93 元，较上年度末减少 26.77%；资产负债率 84.91%；净资产总额 3,938,215.69 元，比上年度末减少 52.71%。 2、公司经营成果：报告期内，公司实现营业收入 14,167,082.62 元，同比下降 43.57%；营业成本 12,762,092.38 元，同比下降 15.28%；净利润-4,389,691.48 元，同比下降 274.21%。 3、现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,112,080.25 元，上年同期为 4,116,032.73 元。公司面对市场的激烈竞争，在广告代理业务和内容制作业务上与上年相比，下降了 42.47%，景观工程相比去年也下降了 49.12%，故本期营业收入比去年营业收入有较大下降，同时由于广 告发布的成本大多为固定场地租赁费，并不会随着业务的下降而减少，故导致总体毛利润以及净利润大 幅度下降。 二、报告期内公司业务情况 公司发展方面，公司一直都是以服务之上的理念，整体团队注重服务，把最好的服务带给我们的客 户，公司还在不断的开发新项目和创新栏目内容。2018 年在整体业务大幅下降的情况下，公司仍然在 2018 年 12 月投标并中标获得了宁波市夏禹路建造项目。 (二) 行业情况 行业发展方面，广告市场规模处于持续上升阶段，这一方面得益于经济总量的扩大，另一方面得益 于广告市场的不断发展。随着我国经济结构调整，创新战略、品牌战略的持续推进，媒体资源价格还将 继续上扬，共同推动广告市场规模的上升，公司顺应行业发展趋势，积极应对市场需求。 城市景观灯 光项目越来越收到政府重视，市场规模也进一步扩大，为我们提供了更大的市场空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,549,968.47 5.93% 2,570,647.04 6.66% -39.71% 应收票据与应 收账款 8,489,538.76 32.49% 7,878,314.81 20.41% 7.76% 存货 3,892,115.77 14.90% 10,906,495.76 28.26% -64.31% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 8,476,558.01 32.45% 11,147,797.71 28.88% -23.96% 在建工程 0 0.00 0 0.00% 0.00% 短期借款 13,707,000.00 52.47% 15,567,000.00 40.33% -11.95% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应付票据及应 付账款 4,326,360.22 16.56% 8,626,806.89 22.35% -49.85% 资产总计 26,125,813.18 100.00% 38,595,559.19 100.00% -32.31% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末存货净额为 3,892,115.77 元，较期初减少 7,014,379.99 元，主要系公司景观工程 2017 年年末的 2 个大型工程院士路 LED 灯光项目以及杨木碶路工程项目 2018 年全部完工，导致工程施工余 额大量减少所致。 2、报告期末应付账款为 4,326,360.22 元，较期初减少 4,300,446.67 元，主要因如上述 1 所述， 2018 年 2 个大型建造项目全部完工，相关供应商货款已结算完毕。故导致应付账款较期初减少了 4,300,446.67 元。 3、报告期末资产总计为 26,125,813.18 元，较期初减少了 12,469,746.01 元，下降了 32.31%，主 要因如 1 所述，存货减少了 7,014,379.99 元，其他流动资产中的 1,019,762.31 相比年初减少了 1,087,126.67 元，总上原因导致总产总计下降了 32.31%。 4、公司期末流动资产为 15,323,423.49 元，占资产总额的 58.65%，其中存货 3,892,115.77 元，应 收账款 8,489,538.76 元，合计占流动资产的 80.80%，存货为 2018 年公司新工程项目夏禹路所购的基础 建筑材料。公司的负债全部为流动负债，其中短期借款为 13,707,000.00 元，占总流动负债的 61.78%， 但由于公司变现速度较快，工程项目多部分为 1 年内完工的政府招投标工程，故并不影响公司的现金流。 2017 年末、2018 年末的资产负债率分别为 78.42%、84.93%，有所上升，流动比率分别为 0.85、0.69， 有所下降，公司的偿债指标相比 2017 年有所上升，但公司银行借款相比 2017 年减少了 1,860,000.00 元，故总体偿债风险相比 2017 年有小幅上升。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 14,167,082.62 - 25,104,043.32 - -43.57% 营业成本 12,762,092.38 90.08% 15,063,674.96 60.00% -15.28% 毛利率% 9.92% - 40.00% - - 管理费用 6,097,818.02 5,420,305.17 21.59% 12.50% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 销售费用 10,000.00 0.07% 9,320.39 0.04% 7.29% 财务费用 1,027,959.16 7.26% 1,106,721.16 4.41% -7.12% 资产减值损失 709,186.65 5.01% 163,746.93 0.65% 333.10% 其他收益 1,384,840.00 9.78% 2,000.00 0.01% 69,142.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -5,235,445.35 -36.95% 2,874,045.83 11.45% -282.16% 营业外收入 12,272.00 0.09% 631,613.07 2.52% -98.06% 营业外支出 121,944.85 0.86% 189.38 0.00% 64,291.62% 净利润 -4,389,691.48 -30.99% 2,519,751.89 10.04% -274.21% 项目重大变动原因： 1、2018 年营业收入同比减少了 43.57%，减少了 10,936,960.70 元，主要因景观公司 2018 年并未 获得大型建造项目，2017 年景观工程营业收入为 14,486,695.96，2018 年景观营业收入为 7,370,661.05 元，同比 2017 年营业收入减少了 7,116,034.91 元；同时母公司传媒发布业务相比 2017 年减少了 3,887,313.48 元，故总体同比 2017 年营业收入下降了 43.57%。 2、2018 年营业利润同比下降了 282.16%，减少了 8,109,491.18 元，主要因公司营业收入减少了 10,936,960.70，下降幅度为 43.57%，详见上第一条，但营业成本同比只减少了-2,301,582.58 元，下 降幅度为 15.28%主要因传媒广告业务成本大多为固定场地租赁费，并不随营业收入的下降而减少，管理 费用同比增加了 677,512.85 元，上升了 12.50%，因短期借款的下降，财务费用减少了 78,762.00 下降 了 7.12%，由于部分项目应收款无法收回，导致资产减值损失增加了 545,439.72 元，2018 年收到各类 文化产业政府补助 1,384,840.00 元，综合导致 2018 业务利润同比增长 121.73%。综上导致营业利润同 比 2017 年下降了 282.16%。 3、净利润下降了 274.21%，因公司营业下降了 43.57%，详见上第一条，营业成本下降了 15.28%， 17 管理费用上升 12.50%，财务费用下降 7.12%，资产减值损失上升了 333.10%，其他收益上升了 69142.00%， 详见上述第二条，同时营业外收入下降了 98.06%，营业外支出升上了 64.291.62%，综上所述导致了净 利润下降了 274.21%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,167,082.62 25,104,043.32 -43.57% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 12,762,092.38 15,063,674.96 -15.28% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 户外广告发布 5,264,804.86 37.16% 9,152,118.34 36.46% 工程施工及维护 7,173,096.35 50.63% 14,327,993.27 57.07% 灯具销售 1,729,181.41 12.21% 1,623,931.71 6.47% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入构成较为稳定，未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波高新区开发投资有限公司 2,317,186.81 16.36% 否 2 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 1,415,101.82 9.99% 否 3 国家高新科技产业开发区城市管理行政 执法局 1,238,977.73 8.75% 否 4 镇海区人民政府贵驷街道办事处 880,407.27 6.21% 否 5 雅戈尔置业控股有限公司 686,483.49 4.85% 否 合计 6,538,157.12 46.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州敏华照明工程有限公司 2,199,594.83 17.24% 否 2 宁波市江北仁镇建材商行 1,196,383.28 9.37% 否 3 宁波金港大酒店有限公司 862,500.00 6.76% 否 18 4 宁波市北仑区大碶鸿欣字牌厂 828,714.98 6.49% 否 5 宁波市江北如泉建材商行 690,582.52 5.41% 否 合计 5,777,775.61 45.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,012,080.25 4,116,032.73 -51.12% 投资活动产生的现金流量净额 -30,188.67 -3,141,992.87 99.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,002,570.15 -1,405,714.62 -113.60% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额 2018 年与 2017 年分别为 2,112,080.25 元，4,116,032.73 元。主因 2018 年同比 2017 年收入下降了 43.57%，收款相比 2016 年减少了 6,686,439.15 元，同时，采购业务相 比 2017 年也减少，实际报告期内支出金额减少了 1,675,410.81 元，报告期内实际缴纳税费同比 2017 年减少了 1,929,603.35 元，故导致 2018 年经营活动产生的现金流量净额同比减少了 2,003,952.48 元， 下降了 48.69%。 2、投资活动产生现金流量净额 2018 年与 2017 年分别为-30,188.67 元，-3,141,992.87 元。主因 2017 年存在自有广告牌建造支出，而 2018 年并未投资建造自有广告牌以及其他固定资产建造项目。故 导致 2018 年投资活动产生现金流量净额增加了 3,111,804.20 元，上升了 99.04%。 2、筹资活动产生现金流量净额 2018 年与 2017 年分别为-3,002,570.15 元，-1,405,714.62 元，2018 年取得借款收到的现金 12,807,000.00 元，偿还债务支付的现金为 14,776,656.22 元，2017 年取得借款 收到的现金与偿还债务支付的现金为 16,467,000.00 元 16,778,624.45 元，基本持平。主因 2018 年公 司归还一笔宁波银行短期借款 1,860,000.00 元，故导致筹资活动产生的现金流量净额，同比下降了 113.60% (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 浙江红五星景观工程有限公司（于 2019 年 3 月 13 日变更为浙江红五星集团有限公司）系公司全资 子公司，成立时间：2011 年 3 月 21 日，注册地址：浙江省宁波高新区广贤路 1035 号 9-1，法定代表人： 俞华，经营范围：园林景观工程、市政工程、园林绿化工程、水电安装工程、照明工程、标识工程、钢 结构工程、土石方基础的工程、室内外装饰设计工程、建筑工程施工；建筑智能化工程、城市、道路、 公路、建筑物外立面、公共绿地照明工程的施工；室内外 LED 广告屏设计及安装；大型广告牌制作安装； 19 公交候车亭建造；交通道路指示牌工程的施工；家具设计、制造(限分支机构经营)、销售；房地产开发、 销售；灯具、灯杆、电线、电缆、建材、广告材料的批发与零售；文化艺术交流活动组织策划；国内各 类广告的设计、制作、发布、代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 报告期内实现营业收入 7,370,661.05 元，营业成本 5,643,645.14 元，管理费用 3,112,626.83 元， 财务费用 383,331.80 元，资产减值损失 1,918.41 元，净利润-1,361,229.59 元，经营活动现金流量净 额-315,738.02 元。 宁波华迅广告传媒有限公司系公司全资子公司，成立时间：2011 年 7 月 28 日，注册地址：宁波高 新区光华路 299 弄 10 幢 21、22、23 号 1-2，法定代表人：俞华，经营范围：广告服务：企业营销策划； 企业管理咨询；庆典策划；会务服务；展览展示服务；工业产品设计；室内外 LED 灯广告屏设计及安装， 公交候车亭设计及施工，室内外装饰设计、施工；房产销售代理；灯具销售。 报告期内实现营业收入 4,240,364.47 元，营业成本 3,027,195.05 元，管理费用 1,040,318.05 元， 财务费用-1,462.59 元，资产减值损失 129,785.11 元，净利润 341,924.85 元，经营活动现金流量净额 -284,061.73 元。 报告期后公司子公司投资设立了全资子公司宁波嘉皓照明工程有限公司、宁波俞记堂木业有限公 司，本次未纳入合并报表。具体信息如下： 宁波嘉皓照明工程有限公司系浙江红五星集团有限公司全资子公司，成立时间：2019 年 3 月 4 日， 注册地址：浙江省宁波高新区广贤路 1035 号<9-2>(集中办公)，法人代表：周存，经营范围：城市及道 路照明工程的施工;灯具、灯杆、电线、线缆的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动)。 宁波俞记堂木业有限公司系浙江红五星集团有限公司全资子公司，成立时间：2019 年 3 月 4 日，注 册地址：浙江省宁波高新区汇海路 52 号 037 幢 1508-308，，法人代表：俞华，经营范围：木制品制造; 家具设计、制造、销售;自营或代理各类货物和技术的进出口业务,但国家限制经营或禁止进出口的货物 和技术除外。(制造限分支机构经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 20 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； “工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 受影响数据如下： “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，期末余额 8,489,538.76 元，期 初余额 7,878,314.81 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，期末余额 4,426,360.22 元•，期 初余额 8,626,806.89 元； “其他应收款”各期余额无需调整；调增“其他应付款”期末余额 28,881.73 元，期初余额 32,864.88 元； “固定资产”各期余额无需调整； “在建工程”各期余额无需调整； “长期应付款”各期余额无需调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 2、会计估计变更或重大会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司成立以来，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，为公司员工提供了发挥 自身价值、实现理想目标的平台。公司尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 �报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，公司会计核算、财务管理、风险 控制等各项重大内部控制体系运作良好。公司不断提高培训服务质量、完善业务体系并加大市场拓展力 21 度；公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性较强；公司所处行业前景良好， 2018 年 12 月份，公司中标获得了宁波市夏禹路建造项目，合同金额为 10,700,000.00 元。综上所述， 公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表 人；若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的制度体系、管理规范，同时公司计划引入投资者以改善公司的股权结 构，为公司长远发展奠定良好的基础条件。 （二）公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据《公司法》和《公司章程》的规定，初步建立了股份公司治理制度。 由于股份公司前期，公司的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股东资金占用等问 题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度， 尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速 发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内 部控制管理制度。 风险应对措施：公司管理层通过中介机构的辅导，认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他 治理制度，提升规范治理意识，并在公司经营中严格执行，同时公司今后将加强管理，确保实际控制人、 控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。公司考虑将增设内审部门，加强公司的内部控制。 （三）偿债风险 公司 2016 年末、2017 年末、2018 年末的资产负债率（母公司）分别为 66.69%、68.03%、77.38%， 2016 年末、2017 年末、2018 年末公司的流动比率分别为 0.68、0.85、0.69。公司偿债风险较大，如果 债务不能及时清偿或者延期，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：截至 2018 年 12 月 31 日，公司正在履行的借款合同金额 1,370.70 万元，其中 600.00 万的银行借款授信到期时间在 2025 年上半年度。公司可以在授信额度内循环借款，降低了公司短期偿 债压力。 公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款，由 本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资产 被冻结查封，无法正常经营的情况”。 （四）客户集中风险 公司 2016 年、2017 年、2018 年向前五大客户的销售额分别为：8,878,037.60 元、13,226,511.15 元、6,538,157.12 元，占当期销售总额的比例分别为：73.43%、72.85%、46.15%。公司近三年来向前五 大客户的销售额有下降趋势，但占当期销售总额的比例仍较高，若未来公司与客户合作关系发生不利变 22 化，将对公司盈利能力产生重大的不利影响。公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范围， 加大客户资源的开发，逐步降低客户集中度。 应对措施：公司拟利用自身一站式户外广告运营商的能力和资质以及前期积累的良好口碑，获取更 多的媒体资源如 Wi-Fi 热点、警银亭、城市智能雨棚等项目的建设与广告运营，增加下游客户的数量， 减少对单一客户的依赖。 （五）城市户外广告规划变更引起的广告牌搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、城建、环保、公安等有关部门制订， 工商行政管理机关负责具体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明 城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广 告位的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来看，如若未来地方政府对户外媒体行 业进行大范围政策变动和调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务产生影响。 应对措施：公司在开展户外大牌业务的过程中办理了相关手续，获取得了相应资质和经营权利，并 与当地政府及相关部门沟通密切，按照指示及要求进行经营，公司将持续密切关注政策动向。同时公司 也将积极开拓广告发布的业务种类，抵御单一媒体的政策风险。 （六）业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能 有效地开拓宁波以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得 公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 应对措施：公司将立足于宁波，以宁波为业务核心区，逐渐向宁波以外的区域拓展。下一步准备进 军江苏市场，江苏某地级市的城市智能雨棚的建设及广告发布业务公司已取得实质性进展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 100,000.00 97,087.38 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 180,300,000.00 4,689,682.50 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 俞华、柳琴 为公司贷款作连 带责任担保 6,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 21 日 2018-010 俞华、周存 为公司贷款提供 股权质押 2,667,000 已事前及时履 行 2018 年 9 月 5 日 2018-014 24 潘岳屏 为公司贷款作连 带责任担保 1,570,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易，主要为公司流动资金贷款提供担保，是公司日常经营所需，是合理、必要和真实的。 (三) 承诺事项的履行情况 一、公司控股股东、实际控制人及俞华出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或者参 与公司存在同业竞争的业务。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：1、自本《避 免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司 目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；2、 本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；3、本人 保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他额外利益；4、 本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；5、如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本 人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。上述承 诺系控股股东、实际控制人真实的意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。履行情 况：截止报告期末，公司控股股东、实际控制人及俞华严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 二、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《避免同业竞争承诺函》，并承诺： “1、自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、 参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其 他竞争行为；2、本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同 类业务；3、本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取 其他额外利益；4、本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；5、如本人、与本人关系密切 的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切 经济损失。”履行情况：截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未发生从事同业竞争的业务的 行为，严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 三、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《董事、监事、高级管理人员关于 避免竞业禁止的承诺函》，并承诺：“本人不存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述 事项的纠纷或潜在纠纷。本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的情形。本 人在公司就职期间的参与的技术开发不涉及其他单位的职务发明或职务成果，与其他单位不存在相应的 纠纷或潜在纠纷。”履行情况：截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未发生从事同业竞争的 25 业务的行为，严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 四、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《关于诚信状况的书面声明》，并声 明“本人最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚 或纪律处分；本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；本人最近二年内没有对所 任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；本人不存在个人负有数额较 大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人不存在其他对申请挂牌公司持 续经营产生不利影响的情形。”履行情况：截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员及核心员工严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 五、公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款， 由本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资 产被冻结查封，无法正常经营的情况”。履行情况：截止报告期末，公司未发生资金周转困难等情况， 公司控股股东无需履行上述承诺，在未来公司运行期间，公司控股股东将继续履行上述承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 位于高新区广贤路的 房产 抵押 2,110,895.81 8.09% 银行贷款 位于高新区广贤路的 房产 抵押 2,192,676.38 8.40% 银行贷款 总计 - 4,303,572.19 16.49% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,878,876 32.74% 0 1,878,876 32.74% 其中：控股股东、实际控制 人 872,446 15.20% 0 872,446 15.20% 董事、监事、高管 1,041,196 18.14% 0 1,041,196 18.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,860,253 67.26% 0 3,860,253 67.26% 其中：控股股东、实际控制 人 2,617,336 45.61% 0 2,617,336 45.61% 董事、监事、高管 3,123,586 54.43% 0 3,123,586 54.43% 核心员工 0% 0 0 0% 总股本 5,739,129 - 0 5,739,129 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 俞华 3,489,782 0 3,489,782 60.80% 2,617,336 872,446 2 共 青 城 德 合 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙 720,000 0 720,000 12.55% 480,000 240,000 3 周存 375,000 0 375,000 6.53% 281,250 93,750 4 宁 波 高 新 区 红 五 星 投 资 管 理 合伙企业（有限 合伙） 342,000 0 342,000 5.96% 144,667 197,333 5 罗东升 300,000 0 300,000 5.23% 225,000 75,000 合计 5,226,782 0 5,226,782 91.07% 3,748,253 1,478,529 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司普通股前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表 人，为公司控股股东及实际控制人，俞华的简历如下； 姓名：俞华，国籍：中国，学历：本科，无境外永久居留权。职业经历：1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理；2003 年 7 月到 2010 年 6 月，任宁波红五星广告有限公司总 经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰有限公司执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任 董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行董事；2014 年 12 月至 2017 年 6 月，任宁波永池投资管理 有限公司执行董事兼法人代表；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十四 届政协委员，现任民革宁波高新区综合支部副主委（主持日常工作），舟山市青联常委、宁波岱山商会 副会长兼秘书长，宁波永池投资管理有限公司执行董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有 限合伙）执行事务合伙人委派代表。 本报告期内，控股股东未发生变动。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 2,400,000.00 7% 2018-6-07 至 2019-6-06 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 3,000,000.00 7% 2018-6-07 至 2019-6-06 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 2,000,000.00 7.5% 2018-4-08 至 2019-4-08 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 400,000.00 7% 2018-6-13 至 2019-6-13 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 600,000.00 7% 2018-6-13 至 2019-6-13 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 1,090,000.00 7% 2018-9-06 至 2019-9-06 否 银行贷款 宁波银行股份有限公司鄞州支行 1,550,000.00 7% 2018-9-06 至 2019-9-06 否 银行贷款 浙商银行股份有限公司宁波鄞南 小微企业专营支行 2,667,000.00 7.03% 2018-9-17 至 2019-9-16 否 合计 - 13,707,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 俞华 董事长 男 1975 年 10 月 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 乌科峰 董事、总经 理 男 1978 年 6 月 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 周存 董事、董事 会秘书 男 1985 年 11 月 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 罗东升 董事 男 1974 年 12 月 研究生 2016.05.25-2019.05.24 否 吕品品 董事 男 1968 年 11 月 高中 2016.05.25-2019.05.24 是 朱佳燕 监事会主席 女 1979 年 3 月 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 林毅杰 监事（职工 代表） 男 1989 年 8 月 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 蒋海潮 监事 男 1982 年 8 月 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 沈超 财务负责人 男 1987 年 12 月 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事长俞华为公司控股股东、实际控制人， 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 俞华 董事长 3,489,782 0 3,489,782 60.81% 0 罗东升 董事 300,000 0 300,000 5.23% 0 周存 董事、董事会 秘书 375,000 0 375,000 6.53% 0 合计 - 4,164,782 0 4,164,782 72.57% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 技术人员 2 2 生产人员 30 25 员工总计 38 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 4 4 专科以下 28 23 员工总计 38 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 截至报告期末，公司同比 2017 年末减少 5 人，全部为公司工程工作人员，公司董建高人员无变动。 2、 员工薪酬政策：为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2018 年公司进一步完善了员工薪酬体 系。 3、 工资激励体系：结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理提升； 在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通道，加强员工绩效考核力度，力求 员工的付出能够得到高回报。体现了公司“以人为本”的管理理念，营造良好、和谐的员工关系及 工作氛围，建立良好的企业归属感，让每一位员工都体会到企业这个大家庭的温暖与关怀。 4、 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 31 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心技术人员及业务团队较为稳定，未发生重大变化。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求和其他相关法律法规的要求，不断完善法 人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。报告期内，公司存在补充审议、披露关联交易公告的情形，未 严格履行《公司章程》及《全国中小企业股份转让系统有限责任公司信息披露细则》的决策、披露程序。 此外，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 为进一步完善内控体系，2017 年 1 月 25 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》等治理制度相关议案；2017 年 9 月 06 日，公司 召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于<关联交易管理制度>的议案》、审议通过了《关于<对外投 资管理制度>的议案》。公司治理结构进一步规范和完善。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合 34 规、真实、有效，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的 积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效地保护了股东充分行使知情权、参与权、 质疑权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和《内部管理制度》， 能够保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在补充审议、披露关联交易公告的情形，未严格履行《公司章程》及《全国中小 企业股份转让系统有限责任公司信息披露细则》的决策、披露程序。此外，公司重大决策基本能按照《公 司章程》及有关内部控制制度进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2018 年 4 月 20 日，公司召开第三届董事会第九次会议：审议通过 了《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及摘要>的 议案》、《关于<2017 年度利润分配的预案>的议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 二、2018 年 8 月 21 日，公司召开第三届董事会第十次会议：审议通过 了《关于<2018 年半年度报告>的议案》、《关于公司关联方为公司全资子 公司浙江红五星景观工程有限公司申请贷款授信提供担保暨关联交易 的议案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 三、2018 年 12 月 27 日，公司召开第三届董事会第十一次会议：审议通 过《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年 度财务审计机构的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》、 《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 一、2018 年 4 月 20 日，公司召开第三届监事会会第五次会议：审议通 过《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配的预案>的议 案》。 二、2018 年 8 月 21 日，公司召开第三届监事会会第六次会议：审议通 过《2018 年半年度报告》议案。 35 股东大会 3 一、2018 年 1 月 2 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会：审议通 过《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年 度财务审计机构的议案》、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《过关于 2018 年度预计向银行申请贷款的议案》。 二、2018 年 5 月 5 日，公司召开 2017 年年度股东大会：审议通过《关 于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度监事会工作报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年 度财务预算报告>的议案》、 《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》、 《关 于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》。 三、2018 年 9 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会：审议通 过《关于公司关联方为公司全资子公司浙江红五星景观工程有限公司申 请贷款授信提供担保暨关联交易》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 � 公司已严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根据公司所处行业的业务特点，公司建立 了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了三会议事规则和各项内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情 况。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规定，及时通过全国股转系统信息披露平台进行信息披露，切实有效地保 护投资者权益，并遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规及股转系统有关业务规则的规定切实做好 投资者关系管理工作，建立了通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确 保了公司股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作的开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 36 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 �报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重 大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的财务核算、信息安全管理、采购和销售 系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、董事会秘书、财务负责人等 高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与经营相关的设施设备为公司合法拥有。 4、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 � 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性、及时 性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司于 2017 年 建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并由公司 2016 年年度股东大会审议通过。报告期内，公 司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]D-0355 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2019]D-0355 号 宁波红五星传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称红五星传媒）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红五星传媒 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于红五星传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 红五星传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的 39 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 红五星传媒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红五星传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红五星传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督红五星传媒的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 红五星传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 40 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致红五星传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就红五星传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 中国注册会计师：陈剑锋 中国·天津市 二〇一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,549,968.47 2,570,647.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 8,489,538.76 7,878,314.81 其中：应收票据 应收账款 8,489,538.76 7,878,314.81 预付款项 五、（三） 271,367.56 738,702.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 425,598.66 1,962,213.35 41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 3,892,115.77 10,906,495.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 694,834.27 1,536,582.42 流动资产合计 15,323,423.49 25,592,955.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、（七） 8,476,558.01 11,147,797.71 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五、（八） 295,864.64 295,864.64 长期待摊费用 五、（九） 810,592.44 1,359,328.77 递延所得税资产 五、（十） 1,219,374.60 199,612.29 其他非流动资产 非流动资产合计 10,802,389.69 13,002,603.41 资产总计 26,125,813.18 38,595,559.19 流动负债： 短期借款 五、（十一） 13,707,000.00 15,567,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 4,326,360.22 8,626,806.89 其中：应付票据 应付账款 4,326,360.22 8,626,806.89 预收款项 五、（十三） 2,194,084.68 3,601,209.55 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 646,656.76 472,524.32 应交税费 五、（十五） 205,333.60 705,345.08 42 其他应付款 五、（十六） 1,108,162.23 1,185,109.96 其中：应付利息 28,881.73 32,864.88 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 109,656.22 其他流动负债 流动负债合计 22,187,597.49 30,267,652.02 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,187,597.49 30,267,652.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 5,739,129.00 5,739,129.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） -3,741,784.31 647,907.17 归属于母公司所有者权益合计 3,938,215.69 8,327,907.17 少数股东权益 所有者权益合计 3,938,215.69 8,327,907.17 负债和所有者权益总计 26,125,813.18 38,595,559.19 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 43 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 492,615.98 400,056.14 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、（一） 3,487,250.25 5,054,610.72 其中：应收票据 应收账款 3,487,250.25 5,054,610.72 预付款项 6,247.55 603,400.00 其他应收款 十一、（二） 92,277.24 3,824,487.24 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 425,415.27 213,099.89 流动资产合计 4,503,806.29 10,095,653.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 5,056,753.77 5,056,753.77 投资性房地产 固定资产 2,139,890.92 3,968,942.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 222,009.49 455,207.05 递延所得税资产 955,437.11 76,398.33 其他非流动资产 非流动资产合计 8,374,091.29 9,557,301.48 资产总计 12,877,897.58 19,652,955.47 流动负债： 短期借款 8,307,000.00 10,167,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 44 衍生金融负债 应付票据及应付账款 553,308.25 2,455,406.11 其中：应付票据 应付账款 553,308.25 2,455,406.11 预收款项 应付职工薪酬 158,373.80 72,384.70 应交税费 1,116.49 235,974.93 其他应付款 944,676.03 328,723.76 其中：应付利息 21,314.88 21,314.88 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 109,656.22 其他流动负债 流动负债合计 9,964,474.57 13,369,145.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,964,474.57 13,369,145.72 所有者权益： 股本 5,739,129.00 5,739,129.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -4,766,576.99 -1,396,190.25 所有者权益合计 2,913,423.01 6,283,809.75 负债和所有者权益合计 12,877,897.58 19,652,955.47 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,167,082.62 25,104,043.32 其中：营业收入 五、（二十一） 14,167,082.62 25,104,043.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,787,367.97 22,231,997.49 其中：营业成本 五、（二十一） 12,762,092.38 15,063,674.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 180,311.76 468,228.88 销售费用 五、（二十三） 10,000.00 9,320.39 管理费用 五、（二十四） 6,097,818.02 5,420,305.17 研发费用 财务费用 五、（二十五） 1,027,959.16 1,106,721.16 其中：利息费用 1,028,930.78 1,103,705.83 利息收入 6,414.13 2,554.93 资产减值损失 五、（二十六） 709,186.65 163,746.93 加：其他收益 五、（二十七） 1,384,840.00 2,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,235,445.35 2,874,045.83 加：营业外收入 五、（二十八） 12,272.00 631,613.07 减：营业外支出 五、（二十九） 121,944.85 189.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,345,118.20 3,505,469.52 减：所得税费用 五、（三十） -955,426.72 985,717.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,389,691.48 2,519,751.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,389,691.48 2,519,751.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,389,691.48 2,519,751.89 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,389,691.48 2,519,751.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,389,691.48 2,519,751.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.76 0.44 （二）稀释每股收益（元/股） -0.76 0.44 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 5,264,804.86 9,152,118.34 减：营业成本 十一、 （四） 6,581,818.13 6,042,456.32 税金及附加 38,679.36 197,506.05 销售费用 9,320.39 管理费用 2,163,054.96 2,151,456.37 研发费用 财务费用 646,089.95 717,781.30 其中：利息费用 645,680.79 716,041.09 利息收入 2,033.34 1,018.05 资产减值损失 577,483.13 219,658.51 加：其他收益 614,840.00 2,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,127,480.67 -184,060.60 加：营业外收入 541,613.07 减：营业外支出 121,944.85 2.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,249,425.52 357,549.84 减：所得税费用 -879,038.78 118,415.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,370,386.74 239,134.57 （一）持续经营净利润 -3,370,386.74 239,134.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,370,386.74 239,134.57 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,079,231.17 20,765,670.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 48 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 一）、1 2,991,871.53 2,225,124.09 经营活动现金流入小计 17,071,102.70 22,990,794.41 购买商品、接受劳务支付的现金 8,195,502.89 9,770,913.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,875,073.22 3,094,902.89 支付的各项税费 1,165,550.42 3,095,153.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 一）、2 2,822,895.92 2,913,791.32 经营活动现金流出小计 15,059,022.45 18,874,761.68 经营活动产生的现金流量净额 2,012,080.25 4,116,032.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,188.67 3,141,992.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,188.67 3,141,992.87 投资活动产生的现金流量净额 -30,188.67 -3,141,992.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,807,000.00 16,467,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 49 筹资活动现金流入小计 12,807,000.00 16,467,000.00 偿还债务支付的现金 14,776,656.22 16,778,624.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,032,913.93 1,094,090.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,809,570.15 17,872,714.62 筹资活动产生的现金流量净额 -3,002,570.15 -1,405,714.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,020,678.57 -431,674.76 加：期初现金及现金等价物余额 2,570,647.04 3,002,321.80 六、期末现金及现金等价物余额 1,549,968.47 2,570,647.04 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,560,709.30 5,834,244.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,952,245.34 2,371,140.00 经营活动现金流入小计 11,512,954.64 8,205,384.20 购买商品、接受劳务支付的现金 6,910,025.96 2,023,495.66 支付给职工以及为职工支付的现金 591,170.64 566,024.51 支付的各项税费 330,778.96 1,091,704.00 支付其他与经营活动有关的现金 969,099.08 2,517,955.86 经营活动现金流出小计 8,801,074.64 6,199,180.03 经营活动产生的现金流量净额 2,711,880.00 2,006,204.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,807,958.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,807,958.95 50 投资活动产生的现金流量净额 -2,807,958.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,807,000.00 10,167,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,807,000.00 10,167,000.00 偿还债务支付的现金 14,776,656.22 10,478,624.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 649,663.94 706,426.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,426,320.16 11,185,050.78 筹资活动产生的现金流量净额 -2,619,320.16 -1,018,050.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 92,559.84 -1,819,805.56 加：期初现金及现金等价物余额 400,056.14 2,219,861.70 六、期末现金及现金等价物余额 492,615.98 400,056.14 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 647,907.17 8,327,907.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 647,907.17 8,327,907.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,389,691.48 -4,389,691.48 （一）综合收益总额 -4,389,691.48 -4,389,691.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,741,784.31 3,938,215.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,871,844.72 5,808,155.28 加：会计政策变更 前期差错更正 53 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,871,844.72 5,808,155.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,519,751.89 2,519,751.89 （一）综合收益总额 2,519,751.89 2,519,751.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 647,907.17 8,327,907.17 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,396,190.25 6,283,809.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,396,190.25 6,283,809.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,370,386.74 -3,370,386.74 （一）综合收益总额 -3,370,386.74 -3,370,386.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 55 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -4,766,576.99 2,913,423.01 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,635,324.82 6,044,675.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,635,324.82 6,044,675.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 239,134.57 239,134.57 （一）综合收益总额 239,134.57 239,134.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,396,190.25 6,283,809.75 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 宁波红五星传媒股份有限公司 二 O 一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 07 月 06 日由周存和俞华共同出资组建。公司统一社会信用代码：91330200557962637U。公司 股票于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：838576。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 573.9129 万股，注册资本为 573.9129 万元，注册地址：宁波高新区广贤路 1035 号(9-2)。 本公司主要经营活动为：户外广告发布和广告牌及标识牌的制作安装。 本公司的实际控制人为俞华。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 浙江红五星景观工程有限公司 宁波华迅广告传媒有限公司 注 1：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 注 2：浙江红五星景观工程有限公司于 2019 年 3 月 13 日改名为浙江红五星集团有 限公司，本文后皆以浙江红五星集团有限公司代替浙江红五星景观工程有限公司列示。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制 财务报表。 (二) 持续经营 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2018 年 12 月 31 日止的 2018 年度 财务报表。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下 企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。合营安排分为共同经营和合营企业。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 50 万元以上（含）的款项 其他应收款——金额 100 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单独计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏 账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组 合 依 据 坏账计提方法 账龄组合 账龄分析法 按账龄计提坏账准备 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 合并范围内关联方组合 合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风 险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 不计提坏账准备 （3）账龄分析法计提坏账准备 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含，下同） 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托 加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单 位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原 因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不 足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相 关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净 利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生 投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造 或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑 物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资 产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 机器设备 3-5 0-5 19-33.33 运输工具 4-5 5 19-23.75 电子及其他设备 3-5 0-5 19-33.33 自有户外广告牌 3-5 0-5 19-33.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司无使用寿命有限的无形资产。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 本期本公司无开发阶段支出。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组 或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。 公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者 资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。 (二十三) 股份支付 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁 前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按 照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得 的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库 存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是 否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在 可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立 即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中 的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更， 均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取 消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款 和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、提供劳务收入确认时间的判断标准 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务 收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 2、销售商品收入确认时间的判断标准 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 3、让渡资产使用权收入确认时间的判断标准 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额； 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 4、收入的具体确认方法 （1）户外广告发布收入：与客户签订合同，广告内容见诸与公众并经客户确认，取 得收款的权利，相关的经济利益很可能流入企业时，在广告发布期内分期确认收入。 （2）广告牌与标识牌的制作、安装收入：在提供的交易结果能够可靠估计的情况下， 在按完工百分比法确认收入；交易结果不能可靠估计的，分别按下列情况处理：若已发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本确认收入，若已发生的成本预计不能 够得到补偿的，不确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助，包括项目贴息、项目补助等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助分为与收益相关的政府 补助。 2、 确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延 收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补贴，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本 费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递 延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产 租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司 发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租 赁期内确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策的变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应 收账款”合并列示为“应收票据及应收 账款”；“应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账款”；“应 收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股 利”并入“其他应付款”列示；“固定 资产清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示；“专 项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”，期末余额 8,489,538.76 元，期初余额 7,878,314.81 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”，期末余额 4,426,360.22 元，期初余额 8,626,806.89 元； “其他应收款”各期余额无需调整； 调增“其他应付款”期末余额 28,881.73 元，期初余额 32,864.88 元； “固定资产”各期余额无需调整； “在建工程”各期余额无需调整； “长期应付款”各期余额无需调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项 目，将原“管理费用”中的研发费用重 分类至“研发费用”单独列示；在利润 表中财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目。比较数据相 应调整。 各期数据无调整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定 受益计划变动额结转留存收益”项目。 比较数据相应调整。 各期数据无调整。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 3%、5%、6%、16%（17%）[注] 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 文化事业建设费 应税收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财税〔2018〕32 号文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》， 自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率 的，税率调整为 16%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波华迅广告传媒有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策 范围的通知》（财税〔2018〕77 号）,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小 型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。根据上述企业所得税相关政策，子公司贵阳中植汽车销售有限公 司本期所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 27,211.83 4,020.33 银行存款 1,522,756.64 2,566,626.71 合 计 1,549,968.47 2,570,647.04 (二) 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 8,489,538.76 7,878,314.81 合 计 8,489,538.76 7,878,314.81 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,368,781.76 95.04 879,243.00 9.38 8,489,538.76 8,497,246.35 100.00 618,931.54 7.28 7,878,314.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 488,928.00 4.96 488,928.00 100.00 小 计 9,857,709.76 100.00 1,368,171.00 13.88 8,489,538.76 8,497,246.35 100.00 618,931.54 7.28 7,878,314.81 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 488,928.00 488,928.00 100.00 预计难以收回 小 计 488,928.00 488,928.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含，下同） 4,969,728.97 248,486.44 5.00 1 至 2 年 3,444,796.39 344,479.64 10.00 2 至 3 年 954,256.40 286,276.92 30.00 小 计 9,368,781.76 879,243.00 （2）本期计提坏账准备金额 749,239.46 元。 （3）本期无核销应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例（%） 计提比例（%） 坏账准备 宁波高新区开发投资有限公司 3,451,064.88 35.01 5.00 172,553.24 中国人民财产保险股份有限公司宁波市分公司 1,000,000.00 10.14 9.67 96,721.31 宁波中海海润置业有限公司 636,000.00 6.45 10.00 63,600.00 天津华彩信和电子科技集团股份有限公司 620,736.00 6.30 30.00 186,220.80 浙商银行股份有限公司宁波分行 550,000.00 5.58 9.10 50,040.98 小 计 6,257,800.88 63.48 569,136.33 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含，下同） 264,110.56 97.33 727,482.40 98.48 1 至 2 年 5,427.00 2.00 11,220.00 1.52 2 至 3 年 1,830.00 0.67 合计 271,367.56 100.00 738,702.40 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例 宁波市晨耀服饰有限公司 192,000.00 70.75 宁波中鹰钢结构材料有限公司 60,588.00 22.33 国网浙江省电力有限公司 9,702.01 3.58 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司 5,847.55 2.15 宁波市镇海腾隆钢铁有限公司 1,830.00 0.67 小 计 269,967.56 99.48 (四) 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 425,598.66 1,962,213.35 合 计 425,598.66 1,962,213.35 宁波红五星传媒股份 2018 年度财务报表附注 86 （1）其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 565,063.44 100.00 139,464.78 24.68 425,598.66 2,141,730.94 100.00 179,517.59 8.38 1,962,213.35 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 小 计 565,063.44 100.00 139,464.78 24.68 425,598.66 2,141,730.94 100.00 179,517.59 8.38 1,962,213.35 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 按组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含，下同） 179,893.89 5.00 8,994.70 1-2 年 63,089.00 10.00 6,308.90 2-3 年 206,908.00 30.00 62,072.40 3-4 年 106,167.55 50.00 53,083.78 4-5 年 80.00 5 年以上 9,005.00 100.00 9,005.00 小 计 565,063.44 139,464.78 （2）本期计提坏账准备金额-40,052.81 元。 （3）本期无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 509,693.55 2,098,206.75 其他 55,369.89 43,524.19 小 计 565,063.44 2,141,730.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 往来单位 金 额 款项性质或内容 宁波金港大酒店有限公司 150,000.00 押金保证金 宁波国家高新技术产业研发区公共资源交易中心 134,965.00 押金保证金 宁波市鄞州区国库收付中心单位其他资金专户 50,000.00 押金保证金 宁波聚巢家居饰品贸易有限公司 50,000.00 押金保证金 宁波市创新创业发展有限公司 43,374.00 押金保证金 小 计 428,339.00 (五) 存货 1、 存货分类 (1)明细情况： 项 目 期末余额 期初余额 金 额 跌价 准备 账面价值 金 额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,691,997.65 1,691,997.65 61,248.21 61,248.21 库存商品 202,672.41 202,672.41 工程施工 1,997,445.71 1,997,445.71 10,845,247.55 10,845,247.55 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 合 计 3,892,115.77 3,892,115.77 10,906,495.76 10,906,495.76 （2）公司本期末未有存货可变现净值低于成本情况，故未计提存货跌价准备。 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额及预缴税费 128,280.13 1,192,977.24 待摊费用 566,554.14 343,605.18 合 计 694,834.27 1,536,582.42 (七) 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 8,476,558.01 11,147,797.71 合 计 8,476,558.01 11,147,797.71 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设 备 户外广告牌 合计 1．账面原值 （1）期初余额 5,152,500.00 617,326.48 2,200,116.64 894,095.90 7,428,171.12 16,292,210.14 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 495,335.95 495,335.95 —处置或报废 495,335.95 495,335.95 （4）期末余额 5,152,500.00 617,326.48 2,200,116.64 894,095.90 6,932,835.17 15,796,874.19 2．累计折旧 （1）期初余额 604,184.09 586,725.16 1,677,502.25 557,665.44 1,718,335.49 5,144,412.43 （2）本期增加金额 244,743.72 310,149.38 142,356.76 1,870,794.99 2,568,044.85 —计提 244,743.72 310,149.38 142,356.76 1,870,794.99 2,568,044.85 （3）本期减少金额 392,141.10 392,141.10 —处置或报废 392,141.10 392,141.10 （4）期末余额 848,927.81 586,725.16 1,987,651.63 700,022.20 3,196,989.38 7,320,316.18 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,303,572.19 30,601.32 212,465.01 194,073.70 3,735,845.79 8,476,558.01 （2）期初账面价值 4,548,315.91 30,601.32 522,614.39 336,430.46 5,709,835.63 11,147,797.71 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 (八) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 宁波华迅广告传媒有限公司 295,864.64 295,864.64 合计 295,864.64 295,864.64 注：商誉系公司 2015 年收购宁波华迅广告传媒有限公司形成。 2、 商誉减值准备 每年年度终了，公司通过将与商誉相关的资产组可回收金额与该资产组（包含商誉） 账面价值相比较的方式进行减值测试，期末未发现商誉存在减值现象，不计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 场租费 126,989.36 89,489.64 37,499.72 装修费用 1,124,707.33 434,967.00 689,740.33 其他 107,632.08 30,188.67 54,468.36 83,352.39 合 计 1,359,328.77 30,188.67 578,925.00 810,592.44 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,507,635.78 336,698.80 798,449.15 199,612.29 可抵扣亏损 3,530,703.20 882,675.80 合 计 5,038,338.98 1,219,374.60 798,449.15 199,612.29 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,400,000.00 5,400,000.00 保证借款 8,307,000.00 10,167,000.00 合 计 13,707,000.00 15,567,000.00 注：抵押借款抵押情况详见附注九、（一）；保证借款担保情况详见本附注八（五）2。 2、 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 4,326,360.22 8,626,806.89 合 计 4,326,360.22 8,626,806.89 1、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含，下同） 1,357,732.65 8,110,229.63 1 至 2 年 2,801,902.67 406,424.26 2 至 3 年 133,524.90 52,452.00 3 年以上 33,200.00 57,701.00 小 计 4,326,360.22 8,626,806.89 (2)报告期末账龄超过一年的重要应付账款 往来单位 金 额 未偿还或结转的原因 利亚德光电股份有限公司 1,835,000.00 尚未结算 宁波金港大酒店有限公司 431,220.00 尚未结算 小 计 2,266,220.00 (十三) 预收款项 1、 按账龄列示预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含） 2,194,084.68 3,601,209.55 合 计 2,194,084.68 3,601,209.55 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 428,348.22 2,763,317.73 2,560,377.82 631,288.13 离职后福利-设定提存计划 44,176.10 274,329.15 303,136.62 15,368.63 合 计 472,524.32 3,037,646.88 2,863,514.44 646,656.76 2、 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 386,633.34 2,541,505.82 2,318,211.98 609,927.18 （2）职工福利费 22,053.45 22,053.45 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （3）社会保险费 30,858.50 192,852.34 213,206.27 10,504.57 其中：医疗保险费 27,196.67 170,420.27 188,296.90 9,320.04 生育保险费 2,105.11 13,302.05 14,691.16 716.00 工伤保险费 1,556.72 9,130.02 10,218.21 468.53 （4）工会经费和职工教育经费 10,856.38 6,906.12 6,906.12 10,856.38 小 计 428,348.22 2,763,317.73 2,560,377.82 631,288.13 3、 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 42,639.35 264,883.01 292,696.78 14,825.58 失业保险费 1,536.75 9,446.14 10,439.84 543.05 小 计 44,176.10 274,329.15 303,136.62 15,368.63 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 149,530.40 36,110.57 城市维护建设税 10,467.13 10,456.23 教育费附加 7,476.52 4,630.67 地方教育费附加 4,485.91 3,087.12 企业所得税 564,700.15 代扣代缴个人所得税 1,483.53 6,366.80 印花税 246.74 -249.06 文化事业建设费 6,600.00 55,377.17 房产税 23,732.87 23,614.93 土地使用税 610.50 610.50 残保金 700.00 640.00 合 计 205,333.60 705,345.08 (十六) 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 28,881.73 32,864.88 其他应付款 1,079,280.50 1,152,245.08 合 计 1,108,162.23 1,185,109.96 1、 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期银行借款应付利息 28,881.73 32,864.88 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 项 目 期末余额 期初余额 小 计 28,881.73 32,864.88 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金 1,078,936.20 1,137,836.20 其他 344.30 14,408.88 小 计 1,079,280.50 1,152,245.08 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 项 目 期末余额 款项性质 宁波博勤成供应链管理有限公司 300,000.00 保证金 宁波圣格市政建设有限公司 417,836.20 保证金 小 计 717,836.20 （3）期末应付关联方款项详见本附注八、6、（1）。 (十七) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 109,656.22 合计 109,656.22 (十八) 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 一、限售流通股 3,860,253.00 -112,000.00 -112,000.00 3,748,253.00 其中：董事、监事、 高管锁定股 3,123,586.00 3,123,586.00 二、无限售流通股 1,878,876.00 112,000.00 112,000.00 1,990,876.00 三、股份总额 5,739,129.00 5,739,129.00 (十九) 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,940,871.00 1,940,871.00 合 计 1,940,871.00 1,940,871.00 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 年初未分配利润 647,907.17 -1,871,844.72 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,389,691.48 2,519,751.89 期末未分配利润 -3,741,784.31 647,907.17 (二十一) 营业收入和营业成本 （1）明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,167,082.62 12,762,092.38 25,104,043.32 15,063,674.96 合 计 14,167,082.62 12,762,092.38 25,104,043.32 15,063,674.96 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 户外广告发布 5,264,804.86 5,634,748.75 9,152,118.34 4,881,325.82 工程施工及维护 7,173,096.35 5,643,645.14 14,327,993.27 9,010,196.63 灯具销售 1,729,181.41 1,483,698.49 1,623,931.71 1,172,152.51 小 计 14,167,082.62 12,762,092.38 25,104,043.32 15,063,674.96 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7,929.86 89,503.39 教育费附加 4,933.95 37,017.96 地方教育费附加 3,289.30 24,678.64 印花税 3,562.68 5,773.25 房产税 47,347.80 48,159.74 土地增值税 1,221.00 1,221.00 文化事业建设税 112,027.17 261,874.90 合 计 180,311.76 468,228.88 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费用 9,320.39 业务招待费 10,000.00 合 计 10,000.00 9,320.39 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,573,804.04 2,784,087.47 折旧和摊销费用 1,503,893.18 1,286,035.21 业务招待费 271,178.56 71,499.62 办公费 182,964.40 462,348.44 水电费 55,467.39 67,989.62 车辆使用费 214,295.58 235,570.45 差旅费 11,795.46 13,075.10 中介服务费 596,093.61 431,872.98 财产保险费 66,834.97 16,045.92 租金 145,375.60 31,632.96 其他 476,115.23 20,147.40 合 计 6,097,818.02 5,420,305.17 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,028,930.78 1,103,705.83 减：利息收入 6,414.13 2,554.93 银行手续费 5,442.51 5,570.26 合 计 1,027,959.16 1,106,721.16 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 685,311.20 87,297.95 其他应收款坏账损失 23,875.45 76,448.98 合 计 709,186.65 163,746.93 (二十七) 其他收益 （1）其他收益明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,384,840.00 2,000.00 与收益相关 合 计 1,384,840.00 2,000.00 （2）政府补助明细 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 公益广告补助 2,000.00 产业扶持资金 200,000.00 服务业发展补贴 190,000.00 租房补贴 80,000.00 建设管理局建筑业补贴 20,000.00 融资补贴、人才补贴 280,000.00 收到文化产业扶持资金 350,000.00 政府补偿 27,000.00 服务业发展补助 230,000.00 收民革经费补助 7,840.00 小 计 1,384,840.00 2,000.00 (二十八) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 500,000.00 赔偿金 131,000.00 其他 12,272.00 613.07 12,272.00 合 计 12,272.00 631,613.07 12,272.00 (二十九) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产报废损失 103,194.85 103,194.85 罚款、滞纳金支出 2.63 赔偿支出 186.75 其他 18,750.00 18,750.00 合 计 121,944.85 189.38 121,944.85 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 64,335.59 791,270.94 递延所得税费用 -1,019,762.31 194,446.69 合 计 -955,426.72 985,717.63 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 项目 本期发生额 利润总额 -5,345,118.20 按法定税率计算的所得税费用 -1,336,279.55 子公司适用不同税率的影响 -41,361.27 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 422,214.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 -955,426.72 (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联单位往来款 1,588,345.40 1,588,956.09 政府补助 1,384,840.00 502,000.00 利息收入 6,414.13 2,554.93 营业外收入 12,272.00 131,613.07 合 计 2,991,871.53 2,225,124.09 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联单位往来款 70,857.90 1,096,671.98 期间费用支出 2,752,038.02 1,816,929.96 营业外支出 189.38 合 计 2,822,895.92 2,913,791.32 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,389,691.48 2,519,751.89 加：资产减值准备 709,186.65 163,746.93 固定资产折旧 2,568,044.85 2,380,838.37 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 578,925.00 672,265.02 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 103,194.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,028,930.78 1,103,704.93 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,019,762.31 194,446.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,014,379.99 -10,837,499.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,609,750.33 -56,221.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,090,878.41 7,975,000.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,112,080.25 4,116,032.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,549,968.47 2,570,647.04 减：现金的期初余额 2,570,647.04 3,002,321.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,020,678.57 -431,674.76 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,549,968.47 2,570,647.04 其中：库存现金 27,211.83 4,020.33 可随时用于支付的银行存款 1,522,756.64 2,566,626.71 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,549,968.47 2,570,647.04 （三十三）、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面价值 受限制的原因 固定资产 4,303,572.19 用于抵押借款 合 计 4,303,572.19 六、 合并范围的变更 报告期内公司的合并范围未发生变更。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得 方式 直 接 间接 宁波华迅广告传媒有限公司 宁波 宁波 商务服务业 100.00 100.00 非同一控制下合并取得 浙江红五星集团有限公司 宁波 宁波 工程施工 100.00 100.00 同一控制下合并取得 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人俞华，对本公司的持股比例为 60.80%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 俞华 本公司实际控制人 柳琴 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 潘岳屏 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 宁波市晨耀服饰有限公司 同一最终控制方 宁波市江东五鼎广告有限公司 本公司股东俞华之亲密关系密切的家庭成员控制的企业 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波市江东五鼎广告有限公司 喷绘费用 97,087.38 53,669.00 宁波市晨耀服饰有限公司 房租 139,682.50 171,428.57 2、 关联方担保 关联方为本公司借款提供担保： 被担保方 担保方 担保 内容 担保金额 借款余额 担保开始时 间 担保到期时 间 本公司 俞华、柳琴 银行 借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2018/4/8 2019/4/8 俞华、柳琴 400,000.00 400,000.00 2018/6/13 2019/6/13 俞华、柳琴 600,000.00 600,000.00 2018/6/13 2019/6/13 潘岳屏 1,090,000.00 1,090,000.00 2018/9/6 2019/9/6 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 俞华、柳琴 1,550,000.00 1,550,000.00 2018/9/6 2019/9/6 俞华、周存 2,667,000.00 2,667,000.00 2018/9/17 2019/9/17 合 计 8,307,000.00 8,307,000.00 (六) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 期末账面余额 预付账款 宁波市江东五鼎广告有限公司 7,637.00 7,637.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司抵押资产明细情况列示如下： 本公司的子公司宁波红五星集团有限公司以拥有的办公楼作为抵押，向宁波银行鄞 州支行借款提供最高额 5,400,000.00 元的抵押，该借款截止 2018 年 12 月 31 日余 额为 5,400,000.00 元，具体情况如下： 借款单位 借款类别 借款金融 机构 借款余额 抵押标的物 资产所属 单位 资产所属 科目 抵押物 账面原价 抵押物 账面净值 浙江红五星集团 有限公司 抵押借款 宁波银行 鄞州支行 3,000,000.00 甬房权证鄞州字第 20150045631号 浙江红五星集团有 限公司 固定资产 2,535,030.00 2,110,895.81 浙江红五星集团 有限公司 抵押借款 宁波银行 鄞州支行 2,400,000.00 甬房权证鄞州字第 20150047730号 浙江红五星集团有 限公司 固定资产 2,617,470.00 2,192,676.38 合计 5,400,000.00 5,152,500.00 4,303,572.19 十、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 3,487,250.25 5,054,610.72 合 计 3,487,250.25 5,054,610.72 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,826,787.94 88.67 339,537.69 8.87 3,487,250.25 5,329,431.28 100.00 274,820.56 5.16 5,054,610.72 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 488,928.00 11.33 488,928.00 100.00 小 计 4,315,715.94 100.00 828,465.69 19.20 3,487,250.25 5,329,431.28 100.00 274,820.56 5.16 5,054,610.72 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含，下同） 862,822.05 43,141.10 5.00 1 至 2 年 2,963,965.89 296,396.59 10.00 小 计 3,826,787.94 339,537.69 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 488,928.00 488,928.00 100.00 小 计 488,928.00 488,928.00 100.00 （2）本期计提坏账准备金额 553,645.13 元。： （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国人民财产保险股份有限公司宁波市分公司 1,000,000.00 24.61 96,721.31 宁波中海海润置业有限公司 636,000.00 15.65 63,600.00 浙商银行股份有限公司宁波分行 550,000.00 13.54 50,040.98 宁波博洋控股集团有限公司 500,000.00 12.31 50,000.00 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 488,928.00 12.03 488,928.00 小 计 3,174,928.00 78.14 749,290.29 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 92,277.24 3,824,487.24 合 计 92,277.24 3,824,487.24 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 3,707,000.00 96.15 3,707,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 146,887.99 100.00 54,610.75 37.18 92,277.24 148,259.99 3.85 30,772.75 20.76 117,487.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 小 计 146,887.99 100.00 54,610.75 37.18 92,277.24 3,855,259.99 100.00 30,772.75 20.76 3,824,487.24 104 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含，下同） 13,250.99 662.55 5.00 1 至 2 年 13,432.00 1,343.20 10.00 2 至 3 年 60,000.00 18,000.00 30.00 3 至 4 年 51,200.00 25,600.00 50.00 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 9,005.00 9,005.00 100.00 小 计 146,887.99 54,610.75 （3）本期计提坏账准备金额 23,838.00 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 3,707,000.00 押金保证金 123,432.00 114,480.00 其他 23,455.99 33,779.99 小 计 146,887.99 3,855,259.99 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 宁波市鄞州区城管局 押金保证金 50,000.00 3-4 年 34.04 25,000.00 宁波聚巢家居饰品贸易有限公司 押金保证金 50,000.00 2-3 年 34.04 15,000.00 宁波市鄞州区国库收付中心单位其他 资金专户 押金保证金 13,432.00 1-2 年 9.14 1,343.20 宁波市海悦大酒店有限公司 押金保证金 10,000.00 2-3 年 6.81 3,000.00 张裔晨 备用金 10,000.00 1 年以内 6.81 500.00 小 计 133,432.00 90.84 44,843.20 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 合 计 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 105 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 浙江红五星集团有限公司 4,056,753.77 4,056,753.77 宁波华迅广告传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 5,056,753.77 5,056,753.77 (二) 营业收入和营业成本 （1）主营业务明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,264,804.86 6,581,818.13 9,152,118.34 6,042,456.32 合 计 5,264,804.86 6,581,818.13 9,152,118.34 6,042,456.32 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告发布 5,264,804.86 6,581,818.13 9,152,118.34 6,042,456.32 小 计 5,264,804.86 6,581,818.13 9,152,118.34 6,042,456.32 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -103,194.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,384,840.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,478.00 所得税影响额 -248,292.45 合 计 1,026,874.70 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -71.57 -0.76 -0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -88.32 -0.94 -0.94 宁波红五星传媒股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 三 日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省宁波市高新区广贤路 1035 号 4 号楼 9 楼宁波红五星传媒股份有限公司董事会办公室