838560_2018_昶桦股份_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-007 1 证券代码：838560 证券简称：昶桦股份 主办券商：中原证券 昶 桦 股 份 NEEQ : 838560 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 年 度 报 告 2018 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 2 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 ......................................................... 233 第六节 股本变动及股东情况 ............................................... 255 第七节 融资及利润分配情况 ............................................... 277 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 288 第九节 行业信息 ......................................................... 300 第十节 公司治理及内部控制 ............................................... 311 第十一节 财务报告 ....................................................... 366 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、昶桦股份 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 昶桦儿童 指 盐城市昶桦儿童用品有限公司 昶桦贸易 指 盐城市昶桦贸易有限公司 昶桦娃娃 指 北京昶桦娃娃帐篷销售有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司股东大会 董事会 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事会 监事会 指 盐城市昶桦户外用品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2017 年 12 月 31 日 报告期末、期末、年末 指 2018 年 12 月 31 日 会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人严正华、主管会计工作负责人钱玉及会计机构负责人（会计主管人员）张军保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济风险 在国内经济发展平稳向好的情况下，中产阶级队伍逐渐强 大，随着民众生活水平的提高及对户外运动接受度的逐步提 高，促进了户外用品行业的多元化发展。中美贸易摩擦或多或 少会出现一定的变革，若中国宏观经济持续衰退，则会导致政 府对行业政策产生改革，也会因为人民生活水平降低而导致户 外用品需求量等非生活必需品需求量的降低。公司销售规模和 市场占有率较低，抗风险能力相对较弱，受宏观经济波动影响 较大。 应对措施：随着国发“46 号文件”及“十三五规划”和 “二胎政策”的出台，国内户外用品市场增长迅速，公司大力 开拓国内市场，加快与阿里、网易严选等知名网销平台的深度 合作。 2、市场竞争风险 户外用品行业进入中国大陆仅十余年，该产业经过快速的 市场培育，发展速度十分惊人，目前进入平稳发展期，其市场 准入门槛较低，市场竞争异常激烈。行业目前的竞争格局为内 外资企业并存割据，外资企业以 Columbia、The North Face 等 国际一流品牌为主导，国内品牌有探路者、三夫户外、宝美户 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 5 外等上市公司，有不断涌现、特定市场的中小品牌，更是受到 体育用品品牌等其他关联行业的跨界冲击。公司通过自身的不 懈努力和政府政策的大力扶持，已经在户外用品之帐篷领域不 断壮大。但是，因为准入门槛较低，在市场中面临着诸多同类 企业的竞争。如果不能在产品设计、质量安全、销售和物流、 “互联网+”和优秀人才引进等方面加强与完善，公司将无法 继续提高产品品质、拓宽营销渠道、提升市场占有率，进而对 公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投 入，提高核心竞争力，充分利用现有平台的技术积累，提高行 业进入竞争门槛。 3、单一客户重大依赖的风险 报 告 期 内 ， 公 司 存 在 产 品 销 售 的 重 大 客 户 有 美 国 PLAYHUT，INC 公司。2018 年度、2017 年度，公司向美国 PLAYHUT，INC 公司的销售额占全年销售收入总额的比例分 别为 67.55%、70.02%。如果客户未来采购策略发生变化，经 营、财务状况出现不良变化，或公司产品和服务质量不能持续 满足客户要求，与客户发生贸易摩擦，导致公司与主要客户的 合作关系发生变化，将可能对公司的经营和经营业绩带来重大 不利影响。 应对措施：公司不断拓展国内客户群体，实现垂直社交、 产品销售等综合功能，在继续巩固国内市场的情况下，拓展新 的国外客户，2018 年未新签约香港客户 1 家。 4、原材料价格波动风险 户外用品行业的上游为纺织行业、化纤行业及包装材料制 造行业等，公司产品生产所用的主要原材料包括无纺布、牛津 布、涤塔夫、钢丝及其组件、包装纸盒等，原材料成本占公司 主营业务成本的比例较高。报告期内，公司生产用主要原材料 价格出现了一定程度的波动，若所需原材料采购价格持续回 升，将提高公司产品成本，若公司无法通过成本控制、调整产 品销售价格等消化原材料采购价格上升的影响，将直接影响公 司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司 存在主要原材料价格波动风险。 应对措施：公司将淘汰微利产品，积极开发推广新品。调 研论证部分原材料的替代用品，加大前五名供应商的合作力 度，迫降采购成本。 5、国内电商业务发展不达预期的风险 根据市场需求和公司的发展规划，未来几年公司将继续深 化产品的研发和推广，将利用自主品牌的电商业务逐步打开国 内市场。随着我国中产阶级规模的持续扩张、居民可支配收入 的增长以及消费者对于户外运动接受度和电商模式接受度的 逐步提高，户外用品行业和电商销售模式势必会从目前的稳定 发展期跨越至更高速的发展平台，但未来消费者消费理念与消 费模式的变化仍具有不可预知性，如果公司自主品牌的电商业 务发展不达预期，公司整体业务发展战略将受到不利影响。 应对措施：昶桦儿童 2018 年实现国内电商销售 359.51 万 元，公司不断拓展国内客户群体，实现垂直社交、产品营销等 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 6 综合功能，扩大差异化产品应用范围的客户群，提高市场占有 率。 6、汇率风险 公司 OEM 业务中外贸销售货款主要以美元结算，且根据 经营数据显示，公司目前仍以外贸销售为主，美元兑人民币汇 率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。若人民币升值，将 对公司的出口业务产生不利影响，可能导致：公司产生汇兑损 失，以人民币折算的销售收入减少，影响公司毛利率水平，在 一定程度上影响公司出口产品的价格竞争力。人民币汇率波动 存在进一步加剧的可能性，从而给公司经营带来汇率风险。 应对措施：近期汇率变动会给公司带来损失，公司将加大 外销与国内市场同步增长，以最大可能防范汇率风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为控股股东严正华，其持有公司股份 2650 万股，占公司总股本的 78.22%，严正华为公司董事、总 经理。若严正华用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能给公司经营及未来发展带来一 定风险，也可能会给其他股东带来一定的风险。 应对措施：公司积极对实际控制人、董事、高管进行培训， 以完善公司的管理水平，建立科学的内部控制制度及决策程 序。 8、人力资源风险 专业的产品设计、生产、销售、管理人才是制造企业成功 的重要因素。优秀人才的引进与培养往往需要较高的人力成 本、较长的时间和完善的培训体系，人才流动、尤其是业务骨 干的流动会导致客户的减少和不稳定性，从而给公司效益的持 续成长带来不利影响。随着市场不断拓宽，公司向电商行业拓 展，将对市场开拓能力、专业技术等提出更高要求，公司更需 要进一步完善外界人才引进与内部人才培养体系。同时，目前 公司的核心人员、销售渠道及市场信息资源掌握相对集中，可 能会因个人的不当行为给公司带来不利影响。 应对措施：公司倡导“和谐创新、爱岗敬业”的理念，建 立具有向心力的企业文化，视员工为最大财富，每年组织集体 旅游，员工生日祝福制度等，已经建立起一套完整的员工绩效 评估体系， 定期对员工的工作情况进行评价，并让员工及时 了解自己的业绩情况。实行年资奖励，在公司每工作满一年即 得到相应的工龄工资，累进计算，加强员工归属感。 9、投资决策风险 公司为巩固现有市场地位，争取“做大、做强、做优”， 将扩大规模，加大投资，而股份公司改制时间不长，投资决策 风险约束机制还较疲软，投资决策的科学化、民主化、合理化 水平还不是很高，存在一定投资决策风险。 应对措施：公司将不断完善决策机制及内控制度，从制度 上加强管理，防范投资决策风险。 10、公司内控风险 公司于 2015 年 10 月 26 日由盐城市昶桦户外用品有限公 司整体变更为股份有限公司。变更为股份公司后，建立健全了 法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。 但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理制度的执行尚 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 7 未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善；同时，随着公司的发展，经营规模不断扩大， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 应对措施：严格执行各项治理和内部控制体系管理制度， 公司积极扩大收入规模，不断完善公司治理和内控体系。 11、应收账款回收的风险 公司 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日应收账款净 额分别为 24,838,147.71 元和 28,140,380.80 元，应收账款净额 占资产总额比重分别为 36.84%和 41.22%，应收账款净额占资 产总额比重较高。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有 可能继续增加，如果公司不能采取有效措施缩短账款周期，对 应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶 化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带 来坏账风险，影响公司现金流及利润情况。 应对措施：公司将加大催收力度，提高出口货物的信用证 收款比例。制定了新的结算方式，提高了出口货物的定金。 12、净利润对非经常性损益的依赖性 较大的风险 公 司 2018 年 度和 2017 年 度 非经 常 性损 益 分别 为 2,281,324.53 元和 1,734,700.00 元，非经常性损益占净利润比 重分别为 189.56%和 28.79%，净利润对非经常性损益的依赖性 较大。报告期内，公司非经常性收益主要是取得的政府补助。 如果公司不能改善对非经常性损益的依赖性，当非经常性损益 金额下降，会对公司的净利润水平产生较大影响。 应对措施：报告期内营业收入减少，毛利率增长，加大营 销开拓市场，公司将改善对非经常性损益的依赖性。 13、净利润为负的风险 公司 2018 年度营业收入 13,418,702.74 元，同比 2017 年 度减少-39.59%，净利润亏损 1,203,424.87 元，公司 2018 年度 盈利能力有所增加。 应对措施：公司不断改善自身经营状况，加大应收账款催 收力度，减少汇兑损失。不断改善销售方式，制定新的收账政 策，促进经营数据好转，从而净利润为负的风险得以解除。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 英文名称及缩写 Yancheng Changhua Outdoor Product Co.,Ltd. 证券简称 昶桦股份 证券代码 838560 法定代表人 严正华 办公地址 盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钱玉 职务 董事、副总经理、董秘、财务负责人 电话 0515-88667937 传真 0515-88667111 电子邮箱 Ycqyu2008@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号.224022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 8 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2469 其他娱乐用品制造 主要产品与服务项目 帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务,以及自主品牌的 研发、设计、制造及电商销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 33,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 严正华 实际控制人及其一致行动人 严正华、严加军、秦霞 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320900670993929L 否 注册地址 盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号 否 注册资本 33,880,000.00 否 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 9 五、中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 金建海 韦激 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,418,702.74 22,214,240.62 -39.59% 毛利率% 37.22% 29.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,203,424.87 -5,063,097.09 76.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -3,474,479.40 -6,520,776.89 46.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.78% -17.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -13.79% -23.97% - 基本每股收益 -0.04 -0.15 73.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,413,857.56 68,264,266.73 -1.25% 负债总计 42,964,810.41 42,587,969.07 0.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,591,973.48 25,795,398.35 -4.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.76 -3.95% 资产负债率%（母公司） 57.05% 56.88% - 资产负债率%（合并） 63.73% 62.39% - 流动比率 0.97 1.01 - 利息保障倍数 -0.65 -3.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 793,984.65 -4,136,654.51 119.19% 应收账款周转率 0.42 0.74 - 存货周转率 0.68 1.67 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.25% 0.55% - 营业收入增长率% -39.59% -30.78% - 净利润增长率% 76.23% -1,432.75% - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,880,000 33,880,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,391,524.25 营业外收入和支出 -110,199.72 非经常性损益合计 2,281,324.53 所得税影响数 10,000.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,271,324.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 28,140,380.80 0.00 0.00 0.00 应收票 据及 应收账款 0.00 28,140,380.80 0.00 0.00 应付账款 10,618,742.91 0.00 0.00 0.00 应付票 据及 应付账款 0.00 1,061,872.91 0.00 0.00 应付利息 39,276.23 0.00 0.00 0.00 其他应付款 0.00 39,276.23 0.00 0.00 管理费用 1,457,867.08 0.00 0.00 0.00 研发费用 0.00 1,457,867.80 0.00 0.00 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司及子公司主要从事帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务，以及自主品牌的研发、设 计、制造及电商销售。公司及子公司产品主要包括儿童帐篷、救灾帐篷等各类户外用品，产业链包含 帐篷类户外产品的研发、设计、制造与销售。 （一）业务模式 公司及子公司主要从事帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务，以及自主品牌的研发、设 计、制造及电商销售。公司及子公司产品主要包括儿童帐篷、救灾帐篷等各类户外用品，产业链包含 帐篷类户外产品的研发、设计、制造与销售。公司自成立以来，先后获得“国家知识产权优势企业”、 “国家高新技术企业”、“江苏省科技型中小企业”、“江苏省民营科技企业”、“江苏省企业技术中心”、 “盐城市认定企业技术中心”、“盐城市工程技术研究中心”、“江苏省信息化与工业化融合试点企业” 等殊荣，“昶桦”商标于 2011 年 8 月 7 日通过国家商标局的注册，为江苏省著名商标、盐城市知名商 标，“昶桦牌儿童帐篷”被授予江苏名牌产品称号。 OEM 模式下，公司主要采用以销定产的模式，根据客户提供的产品样板进行版式设定、原料采购、 布料裁剪、色调搭配，生产出合格的产品，销售给客户，客户将相应的款项支付给公司。自主品牌运 营模式下，公司通过及时了解市场最新消费趋势，自主设计、打样、生产符合当前大众需求的产品， 最终通过电商平台进行销售。 （二）研发与设计模式 对于自主品牌儿童帐篷，公司研发人员紧追市场潮流，跟随时尚热点，关注市场动向，从平面设 计和结构设计两方面着手研发新的款式与式样，选择当下市场最热门的卡通形象或元素作为新产品的 主题。需要经过市场分析、市场调研、专利检索、小样测试等多个环节与流程的磨练，样本封样后需 经管理层讨论通过方可投入生产流程。公司的设计人员定期会根据销售数据总结现售产品的受欢迎程 度，及时做出设计调整，也为生产部门产量的合理布局提供有效依据，设计人员始终保持新产品循环 研发，保障产品基本匹配与时俱进的市场审美与需求。 （三）采购模式 公司的原材料由采购部集中负责，公司生产所需主要为面料（无纺布、牛津布、涤塔夫）与辅料（钢 丝及其组建、包装盒）等相关原材料。当销售合同建立之后，业务部门均会建立《生产计划表》给到 生产条线各部门，打样人员依据订单数量列出耗料单，采购部结合各批次《生产计划表》、耗料单、产 品交货期、实际生产状况、原材料库存情况，实行“以销定购”的采购模式制定采购计划，并按需求 急缓、供应商原材料规格标准有序推进原材料滚动采购方式。一方面，采购部门安排生产部门用库存 原材料先行落实生产，另一方面，采购部门结合订单及原材料的库存情况，向分管领导提请原材料采 购需求。 （四）生产模式 公司采用接单生产的生产模式。公司与客户建立初步订单意向后，由公司打样人员制版落实生产 打样，封样交由质检部、管理层及客户确认，客户认可后，生产部与采购部共同审核公司生产能力是 否能够满足客户的需求，在确保公司实际生产能力的可行性后，反馈至业务部确认订单建立。业务部 根据订单和采购部反馈的原材料库存情况拟定《生产计划表》，打样人员拟定耗料单，采购部落实采购 计划，生产部门根据客户的要求，在技术部专业指导与协助下，根据《生产计划表》组织生产，并将 生产计划下达给各个生产车间，生产车间按照生产计划及生产标准严格执行。所有订单在生产前另需 经过产前样环节，经技术部、质检部确认后方可投入正式生产。生产环节包括领料、自动化裁剪、抽 检入库、领料车缝、抽检入库、领料成型、全检入库、领料打点、包装、全检入库等生产流水线作业。 生产过程中，生产部门会向采购部门及时反映原材料的库存情况，采购部结合订单及原材料的库存情 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 13 况，向分管领导提请增补采购需求。面临销售订单集中季，公司自有生产车间产能无法满足生产进度 时，公司会进行外委缝制服务的采购，采购对象有企业也有个体经营者，采用计件式，缝制完成经过 公司质检验收货款两讫。 公司的质检工作同步贯穿于整个生产过程的各个业务环节，确保全程监管，以保证产品质量、工 艺达标，早期体现在订单打样、产前样的审核确认，生产中期，抽检裁剪、车缝，全检成型、打点与 包装，产品装箱后，质检部随机开箱检测，抽检产成品与附件齐全情况。质检部一旦发现生产过程中 存在任何质量隐患，将立即向生产部提出整改要求，由生产部向生产车间下达整改举措。质检部定期 将质检报告汇总递交分管领导，分管领导及管理层不定期抽查。 对于自主品牌产品，其生产规模主要根据昶桦儿童对儿童帐篷等户外用品市场的判断及其电商平 台订购情况，向公司传达订单确认。 （五）销售模式 报告期内，公司目前的销售模式主要为传统 OEM 业务模式，以及自主品牌的电商销售模式。 传统的 OEM 业务，公司通过与客户签订产品销售合同，在合同规定的期限内向客户提供相应的产 品，销售结算以电汇 T/T 结算为主，少部分采取 L/C 结算。因公司产品质量过硬，订单交付及时，对 客户需求的拟合度高，老客户对公司的粘性较高。 依托昶桦儿童的平台，公司在阿里巴巴、淘宝网、网易严选等众多电子商务渠道进行网络化销售， 通过线上批发与零售，进行产品销售。电商销售业务开展以来，业绩增长较快，公司也将其列为未来 发展的重要方向。昶桦儿童的业务团队通过网络平台搜集、分析与汇总市场数据与信息，灵活转变销 售方针。该模式有效回避了实体店、直营店等目前户外用品零售行业高成本投入的弊端。 公司自成立以来，先后获得“国家高新技术企业”、 “国家知识产权优势企业”、“江苏省科技 型中小企业”、“江苏省民营科技企业”、“江苏省企业技术中心”、“盐城市认定企业技术中心”、 “盐城市工程技术研究中心”、“江苏省信息化与工业化融合试点企业”等殊荣，“昶桦”商标于 2011 年 8 月 7 日通过国家商标局的注册，为江苏省著名商标、盐城市知名商标，“昶桦牌儿童帐篷”被授 予江苏名牌产品称号。2017 年上半年相继通过国家知识产权管理体系、ISO9001-2008 质量管理体系、 ISO14001 环境体系认证，取得美国反恐验证（GSV）和工厂产量及能力评估（FCCA）及国际玩具工业 理事会（ICTI）验厂认证证书。 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于文教、工美、体育和 娱乐用品制造业（C24）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于 其他娱乐用品制造（C2469）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司投资型 行业分类指引》(2015 年制定)，公司属于消闲用品（13111110）；根据全国中小企业股份转让系统有 限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》（2015 年制定），公司属于其他娱乐用品制造 （C2469）。OEM 模式下，公司主要采用以销定产的模式，根据客户提供的产品样板进行版式设定、原 料采购、布料裁剪、色调搭配，生产出合格的产品，销售给客户，客户将相应的款项支付给公司。自 主品牌运营模式下，公司通过及时了解市场最新消费趋势，自主设计、打样、生产符合当前大众需求 的产品，最终通过电商平台进行销售。 报告期内商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 14 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 （一）营业收入和营业成本分析 1、本期实现营业收入 13,418,702.74 元，上年同期实现营业收入 22,214,240.62 元，同期减少 39.59%，主要是中美贸易摩擦引起的外销订单大幅减少等。 2、本期销售毛利率 37.22%，上年同期销售毛利率 29.71%，同期增加 7.51%，国内订单价格提高。 3、销售费用报告期较去年同期减少 1,145,683.86 元，减少幅度为 39.09%，主要是营业收入较同 期减少 39.59%。 4、管理费用报告期较去年同期减少 1,473,068.24 元，减幅为 37.86%，其中：研发费用较上年同 期增加 11,366.79 元，办公费、税金、折旧费、招待费等费用较上年同期均有降低。 5、财务费用本期-232,210.39 元，上年同期 3,178,177.42 元，同期减少 107.31%，主要是报告期 利息支出 1,192,914.54 元，去年同期利息费用 1,352,212.98 元，本期子公司汇兑收益 1,464,481.49 元，上期子公司汇兑损失 1,804,377.59 元。 6、净利润分析：报告期实现净利润亏损 1,227,250.51 元， 其中：归属于挂牌公司股东的净利润 亏损 1,203,424.87 元， 较去年同期增加 76.32%。 7、基本每股收益：每股收益-0.04 元，去年同期-0.15 元，增幅为 73.33%。 （二）资产负债表主要项目分析： 1、货币资金变动减少 531,936.14 元，变动幅度为-83.05%，主要是支付应付款项、材料采购等。 2、应收帐款变动减少 3,302,233.09 元，变动幅度为-11.73%，主要原因是国外客户 PLAYHUT,INC 欠款减少。 3、存货变动增加 2,306,447.95 元，增幅为 20.40%，主要原因是电商销售生产的库存商品，为正 常经营备货所需。 （三）负债及所有者权益主要变动项目分析： 1、短期借款变动减少 3,583,747.47 元,变动幅度为-16.44%，主要是生产经营业务下降相应减少 银行流动资金借款。 2、应付账款变动减少 1,412,783.27 元,变动幅度为-13.30%，主要供应商采购款减少。 （四）现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动增加 4,930,639.16 元，其中主要变动因素是： （1）购买商品接受劳务支付的现金变动减少 5,755,097.59 元，主营业务收入比同期减少，导致相 应的购买商品减少。 （2）支付给职工以及为职工支付的现金变动减少 1,244,061.88 元。 （3）收到的税费返还变动减少 1,363,097.17 元，出口退税减少。 2、投资活动产生的现金流量净额变动增加 244,542.74 元，主要原因是无形资产投资支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动增加 80,574.03 元，主要是偿还借款和利息支出。 （二） 行业情况 国务院印发关于加快发展体育产业第 46 号文件，明确了体育产业发展方向，将体育产业上升为 “国家战略”。文件指出，到 2025 年，基本建立布局合理、功能完善、门类齐全的体育产业体系，体 育产品和服务更加丰富，市场机制不断完善，消费需求愈加旺盛，对其他产业带动作用明显提升，体 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 15 育产业总规模超过 5 万亿元，成为推动经济社会持续发展的重要力量。行业市场发展空间广阔，近年 来，随着工作压力不断增强，国人健康形势不容乐观，人们向往户外、亲近自然的需求日益增长，而 户外运动所提倡的健康生活方式在很大程度上能满足人们的需求。同时，随着人们对户外生活的崇尚， 户外用品市场拥有良好的前景和广阔的市场空间。现在的中国户外用品行业正处于高速发展的前夜。 中国户外用品市场蕴藏巨大潜力，特别是中国中产阶层人数与规模的快速增长，给户外用品带来了前 所未有的黄金发展机遇。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 108,547.00 0.16% 640,483.14 0.94% -83.05% 应收票据与应 收账款 24,838,147.71 36.84% 28,140,380.80 41.22% -11.73% 存货 13,614,452.22 20.20% 11,308,004.27 16.57% 20.40% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 19,679,583.71 29.19% 20,458,033.94 29.97% -3.81% 在建工程 - - - - - 短期借款 18,216,252.53 27.02% 21,800,000.00 31.93% -16.44% 长期借款 - - - - - 应付帐款及应 付票据 9,205,959.64 13.66% 10,618,742.91 15.56% -13.30% 资产总计 67,413,857.56 - 68,264,266.73 - -1.25% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动减少 531,936.14 元，变动幅度为-83.05%，主要是支付应付款项、材料采购等。 2、应收账款及应收票据变动减少 3,302,233.09 元，变动幅度为-11.73%，主要原因是国外客户 PLAYHUT,INC 欠款减少。 3、存货变动增加 2,306,447.95 元，增幅为 20.40%，主要原因是电商销售生产的库存商品，为正 常经营备货所需。 4、短期借款变动减少 3,583,747.47 元,变动幅度为-16.44%，主要是生产经营业务下降相应减少 银行流动资金借款。 5、应付账款及应付票据变动减少1,412,783.27元,变动幅度为-13.30%，主要供应商采购款减少。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 16 营业收入 13,418,702.74 - 22,214,240.62 - -39.59% 营业成本 8,424,496.90 62.78% 15,613,636.97 70.29% -46.04% 毛利率 37.22% - 29.71% - - 管理费用 2,417,315.34 18.01% 3,890,383.58 17.51% -37.86% 研发费用 1,469,233.87 10.95% 1,457,867.08 6.56% 0.78% 销售费用 1,785,189.93 13.30% 2,930,873.79 13.19% -39.09% 财务费用 -232,210.39 -1.73% 3,178,177.42 14.31% -107.31% 资产减值损失 3,467,959.18 25.84% 2,223,417.64 10.01% 55.97% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,246,563.05 -31.65% -7,460,096.93 -33.58% 43.08% 营业外收入 2,391,524.53 17.82% 1,734,700.12 7.81% 37.86% 营业外支出 110,200.00 0.82% 7,865.30 0.04% 1,301.09% 净利润 -1,227,250.51 -9.15% -5,182,197.78 -23.33% 76.32% 项目重大变动原因： 1、本期实现营业收入13,418,702.74元，上年同期实现营业收入22,214,240.62元，同期减少 39.59%，主要是中美贸易摩擦引起的外销订单大幅减少等。 2、本期营业成本8,424,496.90元，上年同期营业成本15,613,636.97元，同期减少46.04%，主要是 收入下降。 3、本期销售毛利率37.22%，上年同期销售毛利率29.71%，同期增加7.51%，国内订单价格提高 4、管理费用报告期较去年同期减少1,473,068.24元，减幅为37.86%，其中：研发费用较上年同期 增加11,366.79元，办公费、税金、折旧费、招待费等费用较上年同期均有降低。 5、销售费用报告期较去年同期减少1,145,683.86元，减少幅度为39.09%，主要是营业收入较同期 减少39.59%。 6、财务费用本期-232,210.39元，上年同期3,178,177.42元，同期减少107.31%，主要是报告期利 息支出1,192,914.54元，去年同期利息费用1,352,212.98元，本期子公司汇兑收益1,464,481.49元， 上期子公司汇兑损失1,804,377.59元。 7、本期资产减值损失3,467,959.18元，上年同期资产减值损失2,223,417.64，同期增加55.97%，主 要是应收账款帐龄增加计提减值。 8、营业利润亏损减幅43.08%，主要是子公司汇兑收益1,464,481.49元等。 9、本期营业外收入2,391,524.53元，上年同期1,734,700.12元，同期增加37.86%，政府补助增加。 10、本期营业外支出较上年增加102,334.70元，增幅为1301.09%，主要是诉讼赔款。 11、净利润分析：报告期实现净利润亏损1,227,250.51元， 其中：归属于挂牌公司股东的净利润亏 损1,203,424.87 元， 较去年同期增加76.32%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,769,426.53 22,214,240.62 -39.59% 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 17 其他业务收入 649,276.21 0.00 - 主营业务成本 7,934,819.31 15,613,636.97 -46.04% 其他业务成本 489,677.59 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 帐篷销售 12,769,426.53 95.16% 22,214,240.62 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入减少 30.78%，主要是中美贸易摩擦引起国外业务减少，国内儿童用品电商收入较 上年也有下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 PLAYHUT,INC 5,770,573.57 43.00% 否 2 BETTER SOURING WORLDWIDEL IMITDE 1,447,658.03 10.79% 否 3 KIU HUNG 1,397,612.55 10.42% 否 4 杭州网易严选贸易有限公司 1,262,193.03 9.41% 否 5 上海泰岚贸易有限公司 628,965.52 4.69% 否 合计 10,507,002.70 78.31% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江苏景王印务科技有限公司 1,184,335.00 14.06% 否 2 无锡高盟印花有限公司 664,863.70 7.89% 否 3 嘉兴市金马纺织品有限公司 477,601.15 5.67% 否 4 苏州睿光纺织有限公司 414,245.30 4.92% 否 5 嘉兴市世伟纺织有限公司 327,630.17 3.88% 否 合计 3,068,675.32 36.42% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 793,984.65 -4,136,654.51 119.19% 投资活动产生的现金流量净额 -600,000.00 -355,457.26 -68.80% 筹资活动产生的现金流量净额 -772,867.01 -692,292.98 -11.64% 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动增加 4,930,639.16 元，其中主要变动因素是： （1）购买商品接受劳务支付的现金变动减少 5,755,097.59 元，主营业务收入比同期减少，导致相 应的购买商品减少。 （2）支付给职工以及为职工支付的现金变动减少 1,244,061.88 元。 （3）收到的税费返还变动减少 1,363,097.17 元，出口退税减少。 2、投资活动产生的现金流量净额变动增加 244,542.74 元，主要原因是无形资产投资支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动增加 80,574.03 元，主要是偿还借款和利息支出。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 3 家控股子公司，分别为： 1、盐城市昶桦贸易有限公司成立于 2013 年 6 月 20 日，注册资本 208 万元，法定代表人为张珍 林，注册号为 320928000250065，注册地址为盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号，经营范围为：帐篷 类户外用品研发、制造、销售，化纤机械、环保机械、电热电器制造、销售，纺织品销售，自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外）。 昶桦贸易 2018 年实现营业收入 8，944，112.71 元，利润总额-1,796,170.14 元，净利润-998， 789.09 元。 2、盐城市昶桦儿童用品有限公司成立于 2014 年 12 月 19 日，注册资本 218 万元，法定代表人为 严正华，注册号为 320928000298455，注册地址为盐城市盐都区新区新 204 国道东、盐渎路北物联大 厦 301 室（B），经营范围为：在互联网上销售儿童用品、玩具；儿童用品、玩具设计、研发；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制和禁止企业经营的项目除外）（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 昶桦儿童 2018 年实现营业收入 3，595，064.83 元，利润总额 463，683.80 元，净利润 362，294.51 元。 3、北京昶桦娃娃帐篷销售有限公司成立于 2017 年 9 月 13 日，由盐城市昶桦户外用品股份有所 有数据限公司与江苏新资道教育科技有限公司共同设立，其中盐城市昶桦户外用品股份有限公司持股 比例 51.00%，江苏新资道教育科技有限公司持股比例 49.00%，经北京市工商行政管理局注册登记，取 得统一社会信用代码为 91110106MA017JQN1A 的《企业法人营业执照》。注册资本：人民币 518 万元； 住所：北京市丰台区马家堡西路 36 号院 2 号楼 9 层 1015 室；经营范围：销售体育用品、服装鞋帽、 文具用品、针纺织品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 昶桦娃娃 2018 年实现营业收入 0 元，利润总额-48，623.76 元，净利润-48，623.76 元,主要是 开办费用。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 19 √适用 □不适用 1、会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -28,140,380.80 应收票据及应收账款 +28,140,380.80 2 应付票据 应付账款 -10,618,742.91 应付票据及应付账款 +10,618,742.91 3 应付利息 -39,276.23 应付股利 其他应付款 +39,276.23 4 管理费用 -1,457,867.08 研发费用 +1,457,867.08 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司作为新三板挂牌的公众公司，始终坚持“ 和谐创新，爱岗敬业”的企业精神 ，不断满足客 户需求，积极承担社会责任，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。此外，公司每年春节前都去 镇敬老院慰问老人,发放慰问品。 三、持续经营评价 报告期内，公司加大国内电商营销力度，加快与阿里、网易严选的深度合作，取得显著成效。公 司主营业务开展情况一般，主营业务收入稳中有降，利润亏损。 公司各项负债均正常履行。公司股东 大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职。公司的核心管理团队和 专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。报告期末拥有授权专利 267 件， 其中发明专利 17 件、实用新型专利 183 件、外观设计专利 67 件。公司有江苏省著名商标 1 件，盐城 市知名商标 1 件，江苏省名牌产品 1 件，江苏省高新技术产品 2 件，市场核心竞争力优势明显。公司 充分利用现有平台的技术积累，组织起草产品行业标准，2016 年 12 月国家工信部立项 1 项行业标准， 昶桦股份为承担单位，提高行业进入竞争门槛。公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生 产经营未因违反法律法规而受到相关部门的行政处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经 营计划正在稳步推进，公司主营业务清晰，成长性良好，管理团队稳定敬业，经营管理规范，产品创 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 20 新创牌能力强，国内外市场开拓稳步推进，具有可持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济风险 在国内经济发展平稳向好的情况下，中产阶级队伍逐渐强大，随着民众生活水平的提高及对户外 运动接受度的逐步提高，促进了户外用品行业的多元化发展。中美贸易摩擦或多或少会出现一定的变 革，若中国宏观经济持续衰退，则会导致政府对行业政策产生改革，也会因为人民生活水平降低而导 致户外用品需求量等非生活必需品需求量的降低。公司销售规模和市场占有率较低，抗风险能力相对 较弱，受宏观经济波动影响较大。 应对措施：随着国发“46 号文件”及“十三五规划”和“二胎政策”的出台，国内户外用品市 场增长迅速，公司大力开拓国内市场，加快与阿里、网易严选等知名网销平台的深度合作。 2、市场竞争风险 户外用品行业进入中国大陆仅十余年，该产业经过快速的市场培育，发展速度十分惊人，目前进 入平稳发展期，其市场准入门槛较低，市场竞争异常激烈。行业目前的竞争格局为内外资企业并存割 据，外资企业以 Columbia、The North Face 等国际一流品牌为主导，国内品牌有探路者、三夫户外、 宝美户外等上市公司，有不断涌现、特定市场的中小品牌，更是受到体育用品品牌等其他关联行业的 跨界冲击。公司通过自身的不懈努力和政府政策的大力扶持，已经在户外用品之帐篷领域不断壮大。 但是，因为准入门槛较低，在市场中面临着诸多同类企业的竞争。如果不能在产品设计、质量安全、 销售和物流、“互联网+”和优秀人才引进等方面加强与完善，公司将无法继续提高产品品质、拓宽营 销渠道、提升市场占有率，进而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，提高核心竞争力，充分利用现有平 台的技术积累，提高行业进入竞争门槛。 3、单一客户重大依赖的风险 报告期内，公司存在产品销售的重大客户有美国 PLAYHUT，INC 公司。2018 年度、2017 年度， 公司向美国 PLAYHUT，INC 公司的销售额占全年销售收入总额的比例分别为 67.55%、70.02%。如果 客户未来采购策略发生变化，经营、财务状况出现不良变化，或公司产品和服务质量不能持续满足客 户要求，与客户发生贸易摩擦，导致公司与主要客户的合作关系发生变化，将可能对公司的经营和经 营业绩带来重大不利影响。 应对措施：公司不断拓展国内客户群体，实现垂直社交、产品销售等综合功能，在继续巩固国内 市场的情况下，拓展新的国外客户，2018 年未新签约香港客户 1 家。 4、原材料价格波动风险 户外用品行业的上游为纺织行业、化纤行业及包装材料制造行业等，公司产品生产所用的主要原 材料包括无纺布、牛津布、涤塔夫、钢丝及其组件、包装纸盒等，原材料成本占公司主营业务成本的 比例较高。报告期内，公司生产用主要原材料价格出现了一定程度的波动，若所需原材料采购价格持 续回升，将提高公司产品成本，若公司无法通过成本控制、调整产品销售价格等消化原材料采购价格 上升的影响，将直接影响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司存在主要原 材料价格波动风险。 应对措施：公司将淘汰微利产品，积极开发推广新品。调研论证部分原材料的替代用品，加大前 五名供应商的合作力度，迫降采购成本。 5、国内电商业务发展不达预期的风险 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 21 根据市场需求和公司的发展规划，未来几年公司将继续深化产品的研发和推广，将利用自主品牌 的电商业务逐步打开国内市场。随着我国中产阶级规模的持续扩张、居民可支配收入的增长以及消费 者对于户外运动接受度和电商模式接受度的逐步提高，户外用品行业和电商销售模式势必会从目前的 稳定发展期跨越至更高速的发展平台，但未来消费者消费理念与消费模式的变化仍具有不可预知性， 如果公司自主品牌的电商业务发展不达预期，公司整体业务发展战略将受到不利影响。 应对措施：昶桦儿童 2018 年实现国内电商销售 359.51 万元，公司不断拓展国内客户群体，实现 垂直社交、产品营销等综合功能，扩大差异化产品应用范围的客户群，提高市场占有率。 6、汇率风险 公司 OEM 业务中外贸销售货款主要以美元结算，且根据经营数据显示，公司目前仍以外贸销售 为主，美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。若人民币升值，将对公司的出口业 务产生不利影响，可能导致：公司产生汇兑损失，以人民币折算的销售收入减少，影响公司毛利率水 平，在一定程度上影响公司出口产品的价格竞争力。人民币汇率波动存在进一步加剧的可能性，从而 给公司经营带来汇率风险。 应对措施：近期汇率变动会给公司带来损失，公司将加大外销与国内市场同步增长，以最大可能 防范汇率风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为控股股东严正华，其持有公司股份 2650 万股，占公司总股本的 78.22%，严 正华为公司董事、总经理。若严正华用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司经营及未来发展带来一定风险，也可能会给其他股东带来一定的风险。 应对措施：公司积极对实际控制人、董事、高管进行培训，以完善公司的管理水平，建立科学的 内部控制制度及决策程序。 8、人力资源风险 专业的产品设计、生产、销售、管理人才是制造企业成功的重要因素。优秀人才的引进与培养往 往需要较高的人力成本、较长的时间和完善的培训体系，人才流动、尤其是业务骨干的流动会导致客 户的减少和不稳定性，从而给公司效益的持续成长带来不利影响。随着市场不断拓宽，公司向电商行 业拓展，将对市场开拓能力、专业技术等提出更高要求，公司更需要进一步完善外界人才引进与内部 人才培养体系。同时，目前公司的核心人员、销售渠道及市场信息资源掌握相对集中，可能会因个人 的不当行为给公司带来不利影响。 应对措施：公司倡导“和谐创新、爱岗敬业”的理念，建立具有向心力的企业文化，视员工为最 大财富，每年组织集体旅游，员工生日祝福制度等，已经建立起一套完整的员工绩效评估体系， 定期 对员工的工作情况进行评价，并让员工及时了解自己的业绩情况。实行年资奖励，在公司每工作满一 年即得到相应的工龄工资，累进计算，加强员工归属感。 9、投资决策风险 公司为巩固现有市场地位,争取“做大、做强、做优”,将扩大规模,加大投资,而股份公司改制时 间不长,投资决策风险约束机制还较疲软,投资决策的科学化、民主化、合理化水平还不是很高,存在一 定投资决策风险。 应对措施：公司将不断完善决策机制及内控制度,从制度上加强管理,防范投资决策风险。 10、公司内控风险 公司于 2015 年 10 月 26 日由盐城市昶桦户外用品有限公司整体变更为股份有限公司。变更为股 份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：严格执行各项治理和内部控制体系管理制度，公司积极扩大收入规模，不断完善公司 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 22 治理和内控体系。 11、应收账款回收的风险 公司 2018 年12 月 31 日和 2017 年 12 月 31日应收账款净额分别为24,838,147.71元和 28,140,380.80 元，应收账款净额占资产总额比重分别为 36.84%和 41.22%，应收账款净额占资产总额比重较高。随 着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司不能采取有效措施缩短账款周期， 对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及 时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司现金流及利润情况。 应对措施：公司将加大催收力度，提高出口货物的信用证收款比例。制定了新的结算方式，提高 了出口货物的定金。 12、净利润对非经常性损益的依赖性较大的风险 公司 2018 年度和 2017 年度非经常性损益分别为 2,281,324.53 元和 1,734,700.00 元，非经常性损 益占净利润比重分别为 189.56%和 28.79%，净利润对非经常性损益的依赖性较大。报告期内，公司非 经常性收益主要是取得的政府补助。如果公司不能改善对非经常性损益的依赖性，当非经常性损益金 额下降，会对公司的净利润水平产生较大影响。 应对措施：报告期内营业收入减少，毛利率增长，加大营销开拓市场，公司将改善对非经常性损益的 依赖性。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 二（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 30,000,000.00 17,950,000.00 股东严正华、秦霞，盐城市华普轻纺机械有限公司提供连带责任保证，该次关联担保相关议案已经 公司第一届董事会第九次会议及 2017 年年度股东大会审议通过，符合公司和全体股东利益，未对公司正 常生产经营活动造成影响。预计关联交易 30,000,000.00 元，实际发生 17,950,000.00 元,具体为严正 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 24 华、秦霞提供江苏银行盐城盐都支行最高额个人连带保证 18,000,000.00 元,合同编号：B2102017000139。 （三） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联 企业所出具的《关于避免同业竞争承诺函》、《关于所持股份限售安排所持股份自愿锁定的承诺》、 《关于规范关联交易的承诺函》、《关于规范票据管理的承诺函》，公司出具了《关于规范票据管理的 承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 不动产权 抵押 16,591,205.26 24.61% 公司向江苏银行借款 其他货币资金 质押 1,020.00 0.00% 江苏银行票据保证金 总计 - 16,592,225.26 24.61% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 说明：公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于向江苏银行盐城盐都支行申请贷款的议案》， 公司以不动产权向江苏银行股份有限公司盐城盐都支行抵押借款 18,000,000.00 元,抵押时间 2017 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 12 日，公司与江苏银行股份有限公司盐城盐都支行签订的最高额抵押合同，将 位于盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号房地产作为抵押，权证编号为苏（2017）盐城市不动产权第 0045931 号，抵押合同编号：DY102017000031，贷款已于 2018 年 6 月 13 日到账。同时，股东严正华、秦霞提供 连带责任保证，该次关联担保相关议案已经公司第一届董事会第十四次会议及 2017 年年度股东大会审 议通过，符合公司和全体股东利益，未对公司正常生产经营活动造成影响。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 11,875,000 35.05% 0 11,875,000 35.05% 其中：控股股东、实际控 制人 6,720,000 19.83% 0 6,720,000 19.83% 董事、监事、高管 7,035,000 20.76% 0 7,035,000 20.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,005,000 64.95% 0 22,005,000 64.95% 其中：控股股东、实际控 制人 21,060,000 62.16% 0 21,060,000 62.16% 董事、监事、高管 22,005,000 64.95% 0 22,005,000 64.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,880,000 - 0 33,880,000 - 普通股股东人数 23 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 严正华 26,500,000 0 26,500,000 78.22% 20,100,000 6,400,000 2 张旭 2,500,000 0 2,500,000 7.38% 0 2,500,000 3 钱玉 1,100,000 0 1,100,000 3.25% 825,000 275,000 4 严加军 880,000 0 880,000 2.60% 660,000 220,000 5 陈汉霞 500,000 0 500,000 1.48% 0 500,000 合计 31,480,000 0 31,480,000 92.93% 21,585,000 9,895,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 严正华与严加军为父子关系，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 26 严正华，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1988 年 5 月，任 盐城市新春电器厂销售员；1988 年 6 月至 2001 年 1 月，任盐城市宏达纺织器材有限公司销售员；2001 年 2 月至 2006 年 9 月，任盐城市力华轻纺设备厂厂长；2006 年 10 月至 2007 年 12 月，任盐城市华普 轻纺设备厂副厂长；2008 年 1 月至 2015 年 10 月，任盐城市昶桦户外用品有限公司执行董事、总经 理；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事长、总经理，公司在 2018 年进行了换 届选举。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期末，严正华持有公司 2,650 万股股份，占总股本的 78.22%，任公司董事长、总经理。 严加军持有公司 88 万股股份，占总股本的 2.60%，任公司董事、副总经理。秦霞持有公司 40 万 股股份，占总股本的 1.18%，任公司董事。严正华与秦霞系夫妻关系，严加军为严正华与秦霞之 子，严正华为公司控股股东。 严正华、秦霞、严加军以其对公司的出资额或持有的公司股份行使股东权利，在公司经营管 理及重大事项决策前三人将进行充分沟通，并在达成一致的基础上进行决定，严正华、秦霞、严 加军合计持有公司 82.00%股份，为公司共同实际控制人。 严正华，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1988 年 5 月，任 盐城市新春电器厂销售员；1988 年 6 月至 2001 年 1 月，任盐城市宏达纺织器材有限公司销售员；2001 年 2 月至 2006 年 9 月，任盐城市力华轻纺设备厂厂长；2006 年 10 月至 2007 年 12 月，任盐城市华普 轻纺设备厂副厂长；2008 年 1 月至 2015 年 10 月，任盐城市昶桦户外用品有限公司执行董事、总经 理；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事长、总经理，公司在 2018 年进行了换 届选举。 秦霞，女，1965 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 2 月至 2006 年 9 月，任盐 城市力华轻纺设备厂后勤主任；2006 年 10 月至 2007 年 12 月，任盐城市华普轻纺设备厂后勤主任； 2008 年 1 月至 2015 年 10 月，任盐城市昶桦户外用品有限公司监事；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦 户外用品股份有限公司董事，公司在 2018 年进行了换届选举。 严加军，男，1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 2 月至 2015 年 10 月任盐城市昶桦户外用品有限公司副总经理； 2010 年 1 月至 2015 年 12 月兼任盐城市华普轻纺 机械有限公司执行董事、总经理；2015 年 10 月至今任盐城市昶桦户外用品股份有限公司董事、副总 经理，公司在 2018 年进行了换届选举。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 昶桦股份 9,000,000.00 5.66% 2018.06.11-2019.06.10 否 银行借款 昶桦股份 8,950,000.00 5.66% 2018.06.13-2019.06.12 否 银行借款 昶桦儿童 64,166.70 14.48% 2018.07.31-2019.07.27 否 银行借款 昶桦儿童 9,002.49 0.00% 2018.12.24-2019.01.24 否 银行借款 昶桦儿童 15,000.00 0.00% 2018.12.27-2019.01.27 否 银行借款 昶桦儿童 100,000.00 13.66% 2018.11.09-2019.10.27 否 银行借款 昶桦儿童 32,083.34 14.08% 2018.11.29-2019.11.27 否 银行借款 昶桦儿童 10,000.00 14.16% 2018.12.27-2019.12.27 否 银行借款 昶桦儿童 36,000.00 17.59% 2018.12.28-2019.06.27 否 合计 - 18,216,252.53 - - - 公司与江苏银行盐城盐都支行签订了期限三年的最高额综合授信借款合同（SX102017001296），借 款金额 18,000,000.00 元,时间为 2017 年 5 月 22 日至 2020 年 5 月 21 日。上述借款在期限内循环周转 使用，有限公司时期，公司章程没有就对外借款决策程序作出明确规定。股份公司成立以后，公司已建 立了完善的公司治理制度，在《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》等制度中，规定了有关对外借款的决策权限、决策程序等，以保证公司对外借款行为不损害公司 和全体股东的利益，公司资产负债率超过 70%以后的银行借款由股东大会决定。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 严正华 董事长、总经理 男 1968.08.01 初中 2018.11.02- 2021.11.01 是 严加军 董事、副总经理 男 1989.07.12 大专 2018.11.02- 2021.11.01 是 秦霞 董事 女 1965.06.21 初中 2018.11.02- 2021.11.01 是 钱玉 董事、副总经理、 董秘、财务负责人 男 1971.04.20 大学 2018.11.02- 2021.11.01 是 王智玲 董事 女 1987.03.17 中专 2018.11.02- 2021.11.01 是 王芳 监事会主席 女 1977.08.15 高中 2018.11.02- 2021.11.01 是 张军 监事 女 1980.12.11 高中 2018.11.02- 2021.11.01 是 王久芳 监事 女 1982.09.07 初中 2018.11.02- 2021.11.01 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 严正华与秦霞系夫妻关系，严加军为严正华与秦霞之子。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 严正华 董事长、总经理 26,500,000 0 26,500,000 78.22% 0 严加军 董事、副总经理 880,000 0 880,000 2.60% 0 秦霞 董事 400,000 0 400,000 1.18% 0 钱玉 董事、副总经理、董 秘、财务负责人 1,100,000 0 1,100,000 3.25% 0 王智玲 董事 80,000 0 80,000 0.24% 0 王芳 监事会主席 30,000 0 30,000 0.09% 0 张军 监事 50,000 0 50,000 0.15% 0 王久芳 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 29,040,000 0 29,040,000 85.73% 0 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 29 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 8 生产人员 89 87 销售人员 12 9 技术人员 16 15 财务人员 7 7 其他 0 0 员工总计 134 126 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 14 专科 24 26 专科以下 92 86 员工总计 134 126 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内员工薪酬政策没有变化，报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司冶理结构，已依法建立健 全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人治理结构。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、 有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全；财 务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业务技 能；对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业 务活动的程序作出明确规定，公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。公 司明确董事会秘书为公司投资者关系管理事务的具体负责人，现有公司治理机制注重保护股东权益， 能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行 重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的 《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》等规则的要求，履行审批决策程序。 报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 公司报告期内章程无修改 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 32 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 1 月 22 日召开第一届董事会第 十三次会议,主要审议《关于对外投资设立全 资子公司的议案》。 2018 年 4 月 24 日召开第一届董事会第 十四次会议,主要审议《关于公司 2017 年度 报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度 总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 预计公司 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《关于提请召开公司 2017 年年度股东 大会的议案》、《关于公司 2017 年度利润分 配方案的议案》、《关于续聘公司 2018 年度 外部审计机构的议案》、《关于建立《公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》的议 案》。 2018 年 6 月 14 日召开第一届董事会第 十五次会议,主要审议《关于向江苏银行盐城 盐都支行申请贷款的议案》。 2018 年 8 月 30 日召开第一届董事会第 十六次会议,主要审议《关于公司 2018 年半 年度报告的议案》、《关于召开 2018 年第一 次临时股东大会的议案》。 2018 年 10 月 12 日召开第一届董事会 第十七次会议,主要审议《关于公司董事会换 届选举的议案》、《关于召开 2018 年第二次 临时股东大会的议案》。 2018 年 11 月 2 日召开第二届董事会第 一次会议,主要审议《关于选举公司第二届董 事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经 理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议 案》《关于聘任公司副总经理、董事会秘书、 财务负责人的议案》。 监事会 4 2018 年 4 月 24 日召开第一届监事会第 六次会议,主要审议《关于公司 2017 年度报 告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年 度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》。 2018 年 8 月 30 日召开第一届监事会第 七次会议,主要审议《关于公司 2018 年半年 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 33 度报告的议案》。 2018 年 10 月 12 日召开第一届监事会 第八次会议,主要审议《关于公司监事会换届 选举及提名第二届监事会非职工代表监事 候选人的议案》。 2018 年 11 月 2 日召开第二届监事会第 一次会议,主要审议《关于选举公司第二届监 事会主席的议案》。 股东大会 3 2018 年 6 月 8 日召开 2017 年年度股东 大会,主要审议《关于公司 2017 年度报告及 摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董事会 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年 度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘中 兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2018 年度审计机构的议案》、《关于预计公 司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关 于建立《公司年报信息披露重大差错责任追 究制度》的议案》。 2018 年 9 月 18 日召开 2018 年第一次 临时股东大会,主要审议《关于公司未弥补亏 损超过股本三分之一的议案》。 2018 年 10 月 29 日召开 2018 年第二次 临时股东大会,主要审议《关于公司董事会换 届选举的议案》、《关于公司监事会换届选 举及提名第二届监事会非职工代表监事候 选人的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 （三） 公司治理改进情况 公司于 2016 年 10 月 14 日挂牌以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和 《公司章程》的规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的 科学有效的管理机制。公司的各项内部控制制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现 有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 34 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》及 《信息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体 方式等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。 信息披露是公司对投资者最直接 和最全面的信息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息 披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。 公司建立健全与 外界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关 系管理的良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间 的沟通联系、事务处理等管理工作良 好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务和机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。 公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与 风险的能力。 （一）业务独立性 公司及子公司主要从事帐篷类户外用品的 OEM 生产、销售、出口业务，以及自主品牌的研发、设 计、制造及电商销售。股份公司承继了有限公司原有的帐篷类户外用品设计研发、采购、生产、销售 等全部业务体系，具有独立的设计研发、采购、生产、销售业务体系和相应的业务部门，依法独立对 外开展业务活动并独立承担责任。在生产经营及管理上独立于控股股东、实际控制人严正华及其控制 的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在有影响公司独立性的同业竞争。 同时，为了避免产生同业竞争的可能性，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务 和活动。 （二）资产独立性 公司由昶桦有限整体变更设立，原昶桦有限的业务、资产、债权、债务均已全部进入公司。股份公 司发起设立时，股东以净资产方式出资，法律手续完备，不违反法律、法规及规范性文件的规定。公司 住所地为盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号，经营场所独立，不存在依靠股东的经营场所进行经营的情 况。目前公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权，并且与股东的资产严格划分，对 其所有的资产具有完全的控制支配权。 （三）人员独立性 2015年10月26日公司召开创立大会暨第一次股东大会、第一届董事会第一次会议、第一届监事会 第一次会议，选举产生了公司第一届董事会成员、第一届监事会成员，并聘任了公司高级管理人员， 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司总经理、副总经理、财务负责人和 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 35 董事会秘书等高级管理人员均未在公司实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，且均未在公司实际控制人控制的其他企业中领薪；公司的财务人员也未在公司实际控股人控制的 其他企业中兼职或领薪。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有独立的银行账户； 依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税或共用银行账户的情况，也不存在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。 （五）机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则， 形成完整的法人治理结构。在机构设置方面，公司按照业务体系的需要设立有独立的经营机构和管理机 构，包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、生产体系、研发体系、设计体系和质量控制体系；不 存在与股东混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，具有与其生产经营相适应的权属清晰的合法财 产、完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力及风险承担能力，公司不存在对外的依赖性，公司 持续经营能力良好。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制 度，包括 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管 理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披露 管理制度》等，涵盖了公司战略决策、技术 研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活 动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重 大内部管理制度进行了自我检查，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，2018 年 6 月 8 日提交 2017 年年度 股东大会审议通过后生效实施并及时披露。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 334076 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 金建海 韦激 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 334076 号 盐城市昶桦户外用品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 盐城市昶桦户外用品股份有限公司（以下简称昶桦公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昶桦公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于昶桦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 昶桦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括昶桦公司 2018 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结 论。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昶桦公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昶桦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昶桦公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昶桦公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 昶桦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致昶桦公司不能持续经营。 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 38 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就昶桦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：韦激 中国•北京 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 108,547.00 640,483.14 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、2 24,838,147.71 28,140,380.80 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 24,838,147.71 28,140,380.80 预付款项 五、3 850,289.91 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、4 1,978,463.76 2,449,598.57 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 13,614,452.22 11,308,004.27 合同资产 - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 39 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 265,098.85 375,471.26 流动资产合计 - 41,654,999.45 42,913,938.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 19,679,583.71 20,458,033.94 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 4,001,840.56 3,500,186.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 166,472.22 320,138.89 递延所得税资产 五、10 1,910,961.62 1,071,969.32 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,758,858.11 25,350,328.69 资产总计 - 67,413,857.56 68,264,266.73 流动负债： - 短期借款 五、11 18,216,252.53 21,800,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、12 9,205,959.64 10,618,742.91 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 9,205,959.64 10,618,742.91 预收款项 五、13 972,277.21 536,200.00 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 2,316,502.86 1,720,342.92 应交税费 五、15 522,291.48 428,581.54 其他应付款 五、16 11,731,526.69 7,484,101.70 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 40 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,964,810.41 42,587,969.07 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 42,964,810.41 42,587,969.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 33,880,000.00 33,880,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 资本公积 五、18 2,578,699.34 2,578,699.34 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 -11,866,725.86 -10,663,300.99 归属于母公司所有者权益合计 - 24,591,973.48 25,795,398.35 少数股东权益 - -142,926.33 -119,100.69 所有者权益合计 - 24,449,047.15 25,676,297.66 负债和所有者权益总计 - 67,413,857.56 68,264,266.73 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 41 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 16,013.69 288,835.08 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十一、1 26,816,598.13 29,952,179.61 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 26,816,598.13 29,952,179.61 预付款项 - 771,953.91 - 其他应收款 十一、2 5,142,428.80 5,360,076.48 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 13,539,352.17 11,232,904.22 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 265,098.85 308,044.94 流动资产合计 - 46,551,445.55 47,142,040.33 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、3 2,080,000.00 2,080,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 19,674,650.38 20,437,900.61 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,001,840.56 3,500,186.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 166,472.22 320,138.89 递延所得税资产 - 72,053.51 30,057.26 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,995,016.67 26,368,283.30 资产总计 - 72,546,462.22 73,510,323.63 流动负债： 短期借款 - 17,950,000.00 21,800,000.00 交易性金融负债 - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 42 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、12 8,943,440.20 10,354,003.47 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 8,943,440.20 10,354,003.47 预收款项 五、13 536,200.00 536,200.00 合同负债 - - - 应付职工薪酬 五、14 2,024,889.61 1,331,450.92 应交税费 五、15 244,959.18 315,769.78 其他应付款 五、16 11,689,900.69 7,473,694.75 其中：应付利息 - - 39,276.23 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,389,389.68 41,811,118.92 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 41,389,389.68 41,811,118.92 所有者权益： 股本 - 33,880,000.00 33,880,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,578,699.34 2,578,699.34 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -5,301,626.80 -4,759,494.63 所有者权益合计 - 31,157,072.54 31,699,204.71 负债和所有者权益合计 - 72,546,462.22 73,510,323.63 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 13,418,702.74 22,214,240.62 其中：营业收入 - 13,418,702.74 22,214,240.62 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、20 17,665,265.79 29,674,337.55 其中：营业成本 - 8,424,496.90 15,613,636.97 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、21 333,280.96 379,981.07 销售费用 五、22 1,785,189.93 2,930,873.79 管理费用 五、23 2,417,315.34 3,890,383.58 研发费用 五、24 1,469,233.87 1,457,867.08 财务费用 五、25 -232,210.39 3,178,177.42 其中：利息费用 - 1,192,914.54 1,352,212.98 利息收入 - 2,583.80 6,195.09 资产减值损失 五、26 3,467,959.18 2,223,417.64 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -4,246,563.05 -7,460,096.93 加：营业外收入 五、27 2,391,524.53 1,734,700.12 减：营业外支出 五、28 110,200.00 7,865.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,965,238.52 -5,733,262.11 减：所得税费用 五、29 -737,988.01 -551,064.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,227,250.51 -5,182,197.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 44 （一）按经营持续性分类： -1,227,250.51 -5,182,197.78 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -1,227,250.51 -5,182,197.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： -1,227,250.51 -5,182,197.78 1.少数股东损益 - -23,825.64 -119,100.69 2.归属于母公司所有者的净利润 - -1,203,424.87 -5,063,097.09 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - -1,227,250.51 -5,182,197.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,203,424.87 -5,063,097.09 归属于少数股东的综合收益总额 - -23,825.64 -119,100.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 -0.04 -0.15 （二）稀释每股收益 十二、2 -0.04 -0.15 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 11,737,826.19 19,481,635.49 减：营业成本 十一、4 8,071,782.35 14,945,527.88 税金及附加 - 303,305.24 343,105.71 销售费用 - 1,359,346.95 1,882,838.06 管理费用 - 1,892,472.11 2,892,225.00 研发费用 - 1,469,233.87 1,457,867.08 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 45 财务费用 - 1,187,363.62 1,351,925.62 其中：利息费用 - 1,184,974.49 1,352,212.98 利息收入 - 2,343.11 5,395.58 资产减值损失 - 279,975.00 47,900.85 信用减值损失 - - - 加： 其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,825,652.95 -3,439,754.71 加：营业外收入 - 2,241,524.53 1,664,900.12 减：营业外支出 - - 7,865.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -584,128.42 -1,782,719.89 减：所得税费用 - -41,996.25 -7,185.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -542,132.17 -1,775,534.76 （一）持续经营净利润 - -542,132.17 -1,775,534.76 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -542,132.17 -1,775,534.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 46 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,432,596.72 17,198,052.51 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,443,834.66 2,806,931.83 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 3,550,426.99 3,725,952.76 经营活动现金流入小计 - 21,426,858.37 23,730,937.10 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,189,183.52 15,944,281.11 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,521,732.46 5,765,794.34 支付的各项税费 - 1,126,270.21 1,462,858.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 4,795,687.53 4,694,657.75 经营活动现金流出小计 - 20,632,873.72 27,867,591.61 经营活动产生的现金流量净额 - 793,984.65 -4,136,654.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 600,000.00 355,457.26 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 600,000.00 355,457.26 投资活动产生的现金流量净额 - -600,000.00 -355,457.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 21,169,723.00 21,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 9,901,300.00 27,050,000.00 筹资活动现金流入小计 - 31,071,023.00 48,850,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,753,470.47 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,192,914.54 1,352,212.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 5,897,505.00 24,190,080.00 筹资活动现金流出小计 - 31,843,890.01 49,542,292.98 筹资活动产生的现金流量净额 - -772,867.01 -692,292.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 46,946.22 -5,656.41 五、现金及现金等价物净增加额 - -531,936.14 -5,190,061.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 640,483.14 5,830,544.30 六、期末现金及现金等价物余额 - 108,547.00 640,483.14 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 18,147,688.20 21,032,337.17 收到的税费返还 - - 129,624.25 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 2,376,573.64 3,475,755.87 经营活动现金流入小计 - 20,524,261.84 24,637,717.29 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,153,408.52 15,624,569.61 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,940,526.56 4,878,197.05 支付的各项税费 - 971,815.23 1,153,701.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 4,098,026.67 4,195,109.38 经营活动现金流出小计 - 19,163,776.98 25,851,577.55 经营活动产生的现金流量净额 - 1,360,484.86 -1,213,860.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 48 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 600,000.00 355,457.26 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 600,000.00 355,457.26 投资活动产生的现金流量净额 - -600,000.00 -355,457.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,750,000.00 21,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 9,901,300.00 27,050,000.00 筹资活动现金流入小计 - 30,651,300.00 48,850,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,600,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,187,104.82 1,352,212.98 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 5,897,505.00 24,190,080.00 筹资活动现金流出小计 - 31,684,609.82 49,542,292.98 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,033,309.82 -692,292.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3.57 -4.23 五、现金及现金等价物净增加额 - -272,821.39 -2,261,614.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 288,835.08 2,550,449.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,013.69 288,835.08 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -10,663,300.99 -119,100.69 25,676,297.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -10,663,300.99 -119,100.69 25,676,297.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,203,424.87 -23,825.64 -1,227,250.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,203,424.87 -23,825.64 -1,227,250.51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 50 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -11,866,725.86 -142,926.33 24,449,047.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,600,203.90 - 30,858,495.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,600,203.90 - 30,858,495.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,063,097.09 -119,100.69 -5,182,197.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,063,097.09 -119,100.69 -5,182,197.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 51 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -10,663,300.99 -119,100.69 25,676,297.66 法定代表人：严正华 主管会计工作负责人：钱玉 会计机构负责人：张军 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 52 一、上年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -4,759,494.63 31,699,204.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -4,759,494.63 31,699,204.71 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -542,132.17 -542,132.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -542,132.17 -542,132.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 53 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -5,301,626.80 31,157,072.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -2,983,959.87 33,474,739.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -2,983,959.87 33,474,739.47 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -1,775,534.76 -1,775,534.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,775,534.76 -1,775,534.76 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 54 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,880,000.00 - - - 2,578,699.34 - - - - - -4,759,494.63 31,699,204.71 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 盐城市昶桦户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由盐城市昶桦户外用 品有限公司（以下简称有限公司）整体改制成立。公司股票于 2016 年 10 月 14 日起在全国 中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：838560。截至 2018 年 12 月 31 日，公 司股本总数为 3,388 万股。 公司注册地：江苏省盐城市 公司住所：盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号 法定代表人姓名：严正华 注册资本（股本）：人民币 3,388 万元 公司类型：股份有限公司（非上市） 业务性质：专用设备制造业 经营期限：2008 年 1 月 18 日至无固定期限 公司经营范围：帐篷类户外用品、户外运动用品、文具用品制造（除塑料制品），自营 和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司本报告期纳入合并范围的子公司共三户，为盐城市昶桦贸易有限公司（以下简 称昶桦贸易）、盐城市昶桦儿童用品有限公司（以下简称昶桦儿童）及北京昶桦娃娃帐篷销 售有限公司（以下简称昶桦娃娃），昶桦贸易、昶桦儿童及昶桦娃娃基本情况如下，其他情 况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 昶桦贸易成立于 2013 年 6 月 20 日，经盐城市盐都工商管理局注册登记，取得统一社会 信用代码为 91320903071069400L 的《企业法人营业执照》。 昶桦贸易注册地：江苏省盐城市 住所：盐城市盐都区大纵湖镇龙德路 8 号 注册资本：人民币 208 万元 类型：有限公司（法人独资） 业务性质：进出口业务 经营期限：2013 年 6 月 20 日至 2033 年 6 月 19 日 昶桦贸易经营范围：帐篷类户外用品、户外运动用品、化纤机械、环保机械、电热电 器、纺织品销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出 口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 昶桦儿童基本情况如下，其他情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 56 昶桦儿童成立于 2014 年 12 月 19 日，经盐城市盐都工商管理局注册登记，取得统一社 会信用代码为 913209033238970352 的《企业法人营业执照》。 昶桦儿童注册地：江苏省盐城市 住所：盐城市盐都区新区新 204 国道东、盐渎路北物联大厦 301 室（B） 注册资本：人民币 218 万元 类型：有限公司（法人独资） 业务性质：其他未列明批发业 经营期限：2014 年 12 月 19 日至无固定期限 经营范围：在互联网上销售儿童用品、玩具；儿童用品、玩具设计、研发；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 昶桦娃娃成立于 2017 年 9 月 13 日，经北京市工商行政管理局注册登记，取得统一社会 信用代码为 91110106MA017JQN1A 的《企业法人营业执照》。 昶桦娃娃注册地：北京市 住所：北京市丰台区马家堡西路 36 号院 2 号楼 9 层 1015 室 注册资本：人民币 518 万元 类型：有限公司（自然人投资或控股） 业务性质：其他未列明批发业 经营期限：2017 年 9 月 13 日至长期 经营范围：销售体育用品、服装鞋帽、文具用品、针纺织品。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报告批准报出日：2019 年 4 月 29 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 57 2、持续经营 本公司自报告期末余额至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 58 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 59 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 ——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进 行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取 决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失 控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 60 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 61 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 62 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负 债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负 债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 63 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 64 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 65 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 66 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收 款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 无风险组合 无回收风险的关联方、押金、保证金、备用金、出口退税、员工 代扣代缴税金等款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 67 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款 项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提 坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 68 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例， 在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 69 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 70 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 71 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 72 损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.90 专用设备 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 73 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 74 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 75 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 76 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归 类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发 行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的 比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，且相关的 收入已经取得或取得了收款的凭据，同时，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 77 确认收入。购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生 价格波动或毁损的风险。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府 补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益】 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失 时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和 与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 78 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 79 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -28,140,380.80 应收票据及应收账款 +28,140,380.80 2 应付票据 应付账款 -10,618,742.91 应付票据及应付账款 +10,618,742.91 3 应付利息 -39,276.23 应付股利 80 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 其他应付款 +39276.23 4 管理费用 -1,457,867.08 研发费用 +1,457,867.08 ②其他会计政策变更 本公司报告期其他会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期主要会计估计未变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16.00/17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00/25.00 注：本公司企业所得税享受 15%的优惠税率，子公司企业所得税税率为 25%。 2、优惠税负及批文 本公司 2014 年 9 月 2 日取得编号为 GR201432001279 高新技术企业证书，有效 期三年。2017 年 11 月 17 日重新取得编号为 GR201732000957 高新技术企业证书， 有效期三年。2018 年享受国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业 所得税。 本公司科技型中小企业入库登记编号为 201832090304008589，有效期 2018 年 5 月 2 日至 2019 年 3 月 31 日止。2018 年度发生新产品、新技术、新工艺研究开发 费用符合《财政部、税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税 前加计扣除比例的通知》 财税〔2017〕34 号规定，享受加计扣除 75%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 12 月 31 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 81 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 6,630.34 9,599.82 银行存款 21,930.28 577,582.07 其他货币资金 79,986.38 53,301.25 其中：票据保证金 1,020.00 1,950.00 支付宝余额 78,966.38 51,351.25 合 计 108,547.00 640,483.14 其中：存放在境外的款项总 额 注：①票据保证金将于 2019 年 3 月 21 日到期； ②截至 2018 年 12 月 31 日，除票据保证金外，公司不存在因抵押、质押或冻结等 对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 24,838,147.71 28,140,380.80 合 计 24,838,147.71 28,140,380.80 （1）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,784,412.19 100.00 6,946,264.48 21.85 24,838,147.71 其中：账龄组合 31,784,412.19 100.00 6,946,264.48 21.85 24,838,147.71 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 31,784,412.19 100.00 6,946,264.48 21.85 24,838,147.71 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 82 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,822,606.10 100.00 3,682,225.30 11.57 28,140,380.80 其中：账龄组合 31,822,606.10 100.00 3,682,225.30 11.57 28,140,380.80 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 31,822,606.10 100.00 3,682,225.30 11.57 28,140,380.80 A、 账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内 7,883,759.69 24.81 394,187.98 5.00 18,460,008.56 58.01 923,000.42 5.00 1 至 2 年 18,174,802.03 57.18 3,634,960.41 20.00 13,254,215.83 41.65 2,650,843.17 20.00 2 至 3 年 5,617,468.76 17.67 2,808,734.38 50.00 50.00 3 年以上 108,381.71 0.34 108,381.71 100.00 108,381.71 0.34 108,381.71 100.00 合 计 31,784,412.19 100.00 6,946,264.48 -- 31,822,606.10 100.00 3,682,225.30 -- ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,682,225.30 3,264,039.18 6,946,264.48 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,684,359.80 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 99.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,893,624.79 元。 单位名称 是否 关联方 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 Play Hut INC 否 7,141,035.48 1 年以内 22.47 357,051.77 18,174,802.03 1-2 年 57.18 3,634,960.76 5,617,468.76 2-3 年 17.67 2,808,734.38 KIU HUNG INDUSTRIES LIMITED 否 566,404.91 1 年以内 1.78 28,320.25 83 上海泰岚贸易有限公司 否 79,500.00 1 年以内 0.25 3,975.00 泗阳泛林科技木业有限公司 否 58,256.02 3 年以上 0.18 58,256.02 Panalpina Luxembourg S.A 否 46,892.60 1 年以内 0.15 2,344.61 合 计 31,684,359.80 -- 99.68 6,893,642.79 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 850,289.91 100.00 合 计 850,289.91 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例（%） 账龄 未结算 原因 宁波市北仑区江南红星弹簧拉丝厂 非关联方 438,000.00 51.51 1年以内 未到结算期 盐城市福达新材料有限公司 非关联方 104,493.12 12.29 1年以内 未到结算期 盐城市晟源包装材料有限公司 非关联方 89,216.25 10.49 1年以内 未到结算期 浙江天猫技术有限公司 非关联方 60,000.00 7.06 1年以内 未到结算期 常州市吉良化工有限公司 非关联方 40,192.00 4.73 1年以内 未到结算期 合 计 731,901.37 86.08 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,978,463.76 2,449,598.57 合 计 1,978,463.76 2,449,598.57 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 84 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,346,463.76 100.00 368,000.00 15.68 1,978,463.76 其中：账龄组合 1,840,000.00 78.42 368,000.00 20.00 1,472,000.00 无风险组合 506,463.76 21.58 506,463.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,346,463.76 100.00 368,000.00 15.68 1,978,463.76 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,613,678.57 100.00 164,080.00 6.28 2,449,598.57 其中：账龄组合 2,200,400.00 84.19 164,080.00 7.46 2,036,320.00 无风险组合 413,278.57 15.81 413,278.57 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,613,678.57 100.00 164,080.00 6.28 2,449,598.57 A、 账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 1年以内 1,840,000.00 83.62 92,000.00 5.00 1至2年 1,840,000.00 100.00 368,000.00 20.00 360,400.00 16.38 72,080.00 20.00 合 计 1,840,000.00 100.00 368,000.00 20.00 2,200,400.00 100.00 164,080.00 -- ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 164,080.00 203,920.00 368,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 85 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 暂支款 1,840,000.00 2,200,400.00 出口退税款 136,119.98 275,853.40 备用金 141,237.63 101,931.67 押金、保证金 105,120.00 120.00 员工代扣代缴税金 123,986.15 35,373.50 合 计 2,346,463.76 2,613,678.57 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 盐城市福达新材料有限公司 否 暂借款 1,840,000.00 1-2年 78.42 368,000.00 浙江天猫技术有限公司 否 保证金 95,000.00 1年以内 4.05 杨景雯 否 备用金 85,929.63 1年以内 3.66 刘彦 否 备用金 21,000.00 1-2年 0.89 严加龙 否 备用金 13,308.00 1-2年 0.57 合 计 -- -- 2,055,237.63 -- 87.59 368,000.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,217,634.96 1,217,634.96 在产品 10,456,431.61 10,456,431.61 库存商品 1,940,385.65 1,940,385.65 合 计 13,614,452.22 13,614,452.22 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,129,795.05 1,129,795.05 在产品 8,243,058.05 8,243,058.05 库存商品 1,935,151.17 1,935,151.17 合 计 11,308,004.27 11,308,004.27 （2）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 86 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存货未发生减值现象。 （4）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存货不存在质押、抵押的情况。 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待摊费用 66,487.50 收藏金 13,888.00 13,888.00 多交的企业所得税 251,210.85 252,149.67 待抵扣进项税 42,946.09 合 计 265,098.85 375,471.26 7、固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 19,679,583.71 20,458,033.94 固定资产清理 合 计 19,679,583.71 20,458,033.94 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋 及建筑物 专用 设备 机器 设备 运输 设备 电子 设备 办公 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 19,808,800.56 392,808.47 3,324,482.81 842,349.48 385,855.98 662,607.56 25,416,904.86 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 19,808,800.56 392,808.47 3,324,482.81 842,349.48 385,855.98 662,607.56 25,416,904.86 二、累计折旧 1、年初余额 1,571,265.14 97,956.77 1,765,421.94 761,349.56 312,146.63 450,730.88 4,958,870.92 2、本年增加金额 （1）计提 376,367.21 18,658.40 244,137.20 52,357.87 49,033.04 37,896.51 778,450.23 87 项 目 房屋 及建筑物 专用 设备 机器 设备 运输 设备 电子 设备 办公 设备 合 计 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 1,947,632.35 116,615.17 2,009,559.14 813,707.43 361,179.67 488,627.39 5,737,321.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,861,168.21 276,193.30 1,314,923.67 28,642.05 24,676.31 173,980.17 19,679,583.71 2、年初账面价值 18,237,535.42 294,851.70 1,559,060.87 80,999.92 73,709.35 211,876.68 20,458,033.94 ②截至 2018 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产的情况。 ③截至 2018 年 12 月 31 日，不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 ④截至 2018 年 12 月 31 日，不存在通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤截至 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产的情况如下： 项 目 原值 累计折旧 期末净值 老厂房 1,528,065.34 319,365.01 1,208,700.33 合 计 1,528,065.34 319,365.01 1,208,700.33 注：因与盐城市鸿源服装帐篷厂存在企业出售合同纠纷，截至 2018 年 12 月 31 日未办 妥该房产的产权证书。 ⑥截至 2018 年 12 月 31 日，本公司涉及的用于抵押或担保的固定资产详情如下： 根据本公司与江苏银行盐城盐都支行签订的最高额抵押合同，将位于盐城市盐都区大 纵湖镇双龙居委会第 1 幢办公楼、第 2 幢厂房、第 3 幢厂房作为抵押，抵押合同编 号：DY102017000031。抵押的固定资产明细如下： 项 目 原值 累计折旧 期末净值 第 1 幢办公楼 3,000,000.00 261,250.00 2,738,750.00 88 项 目 原值 累计折旧 期末净值 第 2 幢厂房 6,025,367.61 524,709.10 5,500,658.51 第 3 幢厂房 6,025,367.61 524,709.10 5,500,658.51 合 计 15,050,735.22 1,310,668.20 13,740,067.02 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,917,298.97 3,917,298.97 2、本年增加金额 600,000.00 600,000.00 （1）购置 600,000.00 600,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,917,298.97 600,000.00 4,517,298.97 二、累计摊销 1、年初余额 417,112.43 417,112.43 2、本年增加金额 78,345.98 20,000.00 98,345.98 （1）摊销 78,345.98 20,000.00 98,345.98 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 495,458.41 20,000.00 515,458.41 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 89 项 目 土地使用权 专利权 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 3,421,840.56 580,000.00 4,001,840.56 2、年初账面价值 3,500,186.54 - 3,500,186.54 （2）其他说明： 公司于 2017 年 6 月 13 日取得换发的盐城市人民政府颁发的苏（2017）盐城市不动产权 第 0045931 号土地使用证，地类用途工业用地，面积 20256 平方，终止期至 2062 年 5 月 2 日。该宗土地使用权经批准已抵押给江苏银行股份有限公司盐城盐都支行。 9、长期待摊费用 项 目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的原因 展示厅装修费 320,138.89 153,666.67 166,472.22 合 计 320,138.89 153,666.67 166,472.22 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,780,530.46 7,314,264.48 941,538.16 3,846,305.30 可抵扣亏损 130,431.16 521,724.64 130,431.16 521,724.64 合计 1,910,961.62 7,835,989.12 1,071,969.32 4,368,029.94 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 6,623,413.50 6,840,606.77 合 计 6,623,413.50 6,840,606.77 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2020 50,224.99 1,508,118.00 2021 751,289.71 751,289.71 2022 4,581,199.06 4,581,199.06 2023 1,240,699.74 合 计 6,623,413.50 6,840,606.77 11、短期借款 90 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 266,252.53 保证借款 2,800,000.00 抵押借款 17,950,000.00 19,000,000.00 合 计 18,216,252.53 21,800,000.00 截至 2018 年 12 月 31 日的短期借款明细： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 江苏银行盐城 盐都支行 9,000,000.00 5.655% 2018-06-11 2019-06-10 1、盐城市昶桦户外用品股份 有限公司提供最高额抵押合 同，合同编号 DY102017000031； 抵押物：房地产， 合同编号：DY102017000031-1 2、严正华、秦霞提供最高额 个人连带保证 合同编号：B2102017000139 江苏银行盐城 盐都支行 8,950,000.00 5.655% 2018-06-13 2019-06-12 浙江网商银行 64,166.70 14.480% 2018-07-31 2019-7-27 无 9,002.49 0.000% 2018-12-24 2019-01-24 15,000.00 0.000% 2018-12-27 2019-01-27 100,000.00 13.660% 2018-11-09 2019-10-27 32,083.34 14.080% 2018-11-29 2019-11-27 10,000.00 14.160% 2018-12-27 2019-12-27 36,000.00 17.590% 2018-12-28 2019-06-27 合 计 18,216,252.53 -- -- -- -- 12、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 9,205,959.64 10,618,742.91 合 计 9,205,959.64 10,618,742.91 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 9,205,959.64 10,618,742.91 合 计 9,205,959.64 10,618,742.91 ②截至 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款 91 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预收货款 972,277.21 536,200.00 合 计 972,277.21 536,200.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城市人民政府 536,200.00 救灾帐篷预收款 合 计 536,200.00 -- 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,720,342.92 4,885,192.99 4,289,033.05 2,316,502.86 二、离职后福利-设定提存计划 232,699.41 232,699.41 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,720,342.92 5,117,892.40 4,521,732.46 2,316,502.86 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,720,342.92 4,640,598.06 4,044,438.12 2,316,502.86 2、职工福利费 53,601.79 53,601.79 3、社会保险费 114,613.14 114,613.14 其中：医疗保险费 97,247.51 97,247.51 工伤保险费 10,419.38 10,419.38 生育保险费 6,946.25 6,946.25 4、住房公积金 76,380.00 76,380.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,720,342.92 4,885,192.99 4,289,033.05 2,316,502.86 （3）设定提存计划列示 92 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 225,753.16 225,753.16 2、失业保险费 6,946.25 6,946.25 合 计 232,699.41 232,699.41 15、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 234,867.50 242,534.72 城市维护建设税 30,505.40 39,954.72 教育费附加 21,154.04 14,327.11 地方教育费附加 14,070.36 9,519.09 房产税 42,465.06 42,465.06 土地使用税 4,692.66 4,692.66 企业所得税 99,448.28 营业税 75,088.18 75,088.18 合 计 522,291.48 428,581.54 16、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 31,016.10 39,276.23 应付股利 其他应付款 11,700,510.59 7,444,825.47 合 计 11,731,526.69 7,484,101.70 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 短期借款应付利息 31,016.10 39,276.23 合 计 31,016.10 39,276.23 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 暂借股东款 4,595,602.03 906,378.00 购旧厂房款 784,980.35 773,065.35 职工押金 27,187.00 2,833.00 93 应付其他单位款 3,552,796.59 2,222,247.81 暂借个人款 2,683,709.00 3,540,301.31 消防质保金 55,000.00 代缴社保公积金 1,235.62 合 计 11,700,510.59 7,444,825.47 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 是否 关联方 期末余额 未偿还或结转的原因 顾大华 否 1,966,209.00 未到结算期 盐城市双新建设投资有限公司 否 1,624,700.00 未到结算期 盐城市鸿源服装帐篷厂 否 773,065.35 未到结算期 合 计 4,363,974.35 -- 17、股本 项目 2017.12.31 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,880,000.00 33,880,000.00 截至 2018 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例（%） 一、限售流通股 22,005,000.00 64.95 高管锁定股 22,005,000.00 64.95 二、无限售流通股 11,875,000.00 35.05 合 计 33,880,000.00 100.00 18、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 2,578,699.34 2,578,699.34 合 计 2,578,699.34 2,578,699.34 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -10,663,300.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -10,663,300.99 94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,203,424.87 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,866,725.86 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,769,426.53 7,934,819.31 22,214,240.62 15,613,636.97 其他业务 649,276.21 489,677.59 合 计 13,418,702.74 8,424,496.90 22,214,240.62 15,613,636.97 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 帐篷 12,769,426.53 7,934,819.31 22,214,240.62 15,613,636.97 合 计 12,769,426.53 7,934,819.31 22,214,240.62 15,613,636.97 21、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 40,430.96 56,970.73 教育费附加 21,670.56 31,155.40 地方教育费附加 14,447.02 20,770.27 房产税 169,860.32 169,860.32 土地使用税 75,465.00 75,465.00 印花税 8,257.10 25,759.35 环境税 3,150.00 合 计 333,280.96 379,981.07 22、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 95 工资 636,275.80 728,427.65 运输费 822,415.62 1,806,100.09 检测费 6,225.27 168,084.22 办公费 2,533.33 差旅费 3,537.00 展示费 153,666.67 140,861.11 服务费 159,069.57 84,867.39 业务招待费 4,000.00 合 计 1,785,189.93 2,930,873.79 23、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 968,628.10 930,968.14 社会保险费 43,621.31 50,938.52 公积金 76,380.00 62,335.00 福利费 53,601.79 185,831.01 办公费 237,917.02 582,059.85 差旅费 129,521.32 107,075.30 招待费 272,610.37 271,343.99 中介费 12,621.36 179,245.28 服务费 305,636.01 990,747.92 电话费 37,143.55 53,929.17 伙食费 7,916.00 31,310.90 折旧费 53,360.86 161,037.81 摊销 78,345.98 78,345.98 住宿费 74,352.36 122,646.82 车辆费 30,676.04 65,498.81 财产保险费 34,983.27 低值易耗品 694.83 绿化维护费 8,189.00 残疾人保障金 8,185.25 合 计 2,417,315.34 3,890,383.58 24、研发费用 96 项 目 2018 年度 2017 年度 人工费用 921,593.95 754,020.09 材料费 83,603.81 360,856.74 折旧费 147,429.81 160,832.52 设计费 71,698.11 76,084.90 专利费 129,626.51 81,220.00 咨询费 115,281.68 24,852.83 合 计 1,469,233.87 1,457,867.08 25、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 1,192,914.54 1,352,212.98 减：利息收入 2,583.80 6,195.09 承兑汇票贴息 汇兑损失 1,804,377.59 减：汇兑收益 1,464,481.49 手续费 41,940.36 27,781.94 合 计 -232,210.39 3,178,177.42 26、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 3,467,959.18 2,223,417.64 合 计 3,467,959.18 2,223,417.64 27、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 2,391,524.25 1,734,700.00 2,391,524.25 其他 0.28 0.12 0.28 合 计 2,391,524.53 1,734,700.12 2,391,524.53 计入当期损益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 2,391,524.25 1,734,700.00 财政扶持基金 2,391,524.25 1,734,700.00 合 计 2,391,524.25 1,734,700.00 97 28、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益 侵权诉讼赔款 110,000.00 110,000.00 滞纳金、罚金支出 200.00 7,865.30 200.00 合 计 110,200.00 7,865.30 110,200.00 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 101,004.29 递延所得税费用 -838,992.30 -551,064.33 合 计 -737,988.01 -551,064.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,965,238.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 -294,785.78 子公司适用不同税率的影响 -138,111.01 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,703.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -364,473.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 190,967.34 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -165,288.82 所得税费用 -737,988.01 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 财务费用-利息收入 2,583.80 6,195.09 其他营业外收入 0.28 0.12 除税费返还外的其他政府补助收入 2,391,524.25 1,734,700.00 收到其他往来款 1,156,318.66 1,985,057.55 98 合 计 3,550,426.99 3,725,952.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 财务费用-银行手续费支出 41,940.36 27,781.94 罚金、滞纳金支出、赔偿金 110,200.00 7,865.30 管理费用/销售费用-涉现费用支出 2,461,412.04 2,571,860.46 支出其他往来款 2,182,135.13 2,087,150.05 合 计 4,795,687.53 4,694,657.75 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 收到关联方往来款 3,495,000.00 1,369,000.00 收到非关联方往来款 6,406,300.00 25,681,000.00 合 计 9,901,300.00 27,050,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 支付关联方往来款 530,000.00 500,000.00 支付非关联方往来款 5,367,505.00 23,690,080.00 合 计 5,897,505.00 24,190,080.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,227,250.51 -5,182,197.78 加：资产减值准备 3,467,959.18 2,223,417.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 778,450.23 930,836.34 无形资产摊销 98,345.98 78,345.98 长期待摊费用摊销 153,666.67 246,715.81 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,192,914.54 1,352,212.98 投资损失（收益以“－”号填列） 99 补充资料 2018年度 2017年度 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -838,992.30 -551,064.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,306,447.95 -3,901,710.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,495,115.00 1,156,323.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,970,453.81 -489,534.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 793,984.65 -4,136,654.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 107,527.00 638,533.14 减：现金的期初余额 638,533.14 5,830,544.30 加：现金等价物的期末余额 1,020.00 1,950.00 减：现金等价物的期初余额 1,950.00 现金及现金等价物净增加额 -531,936.14 -5,190,061.16 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 107,527.00 638,533.14 其中：库存现金 6,630.34 9,599.82 可随时用于支付的银行存款 21,930.28 577,582.07 可随时用于支付的其他货币资金 78,966.38 51,351.25 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 1,020.00 1,950.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 108,547.00 640,483.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 100 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产/房屋建筑物 14,948,767.35 抵押借款 无形资产/土地使用权 2,851,138.21 抵押借款 合 计 17,799,905.56 33、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 655.23 6.8632 4,496.97 其中：美元 655.23 6.8632 4,496.97 应收账款 4,603,760.72 6.8632 31,596,530.48 其中：美元 4,603,760.72 6.8632 31,596,530.48 34、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 科技局专利、研 发费用、科技计 划奖励资金 678,500.00 678,500.00 财政局科技创 新、工业转型升 级、聚力创新奖 励 1,252,824.25 1,252,824.25 金融创新引导资 金 300,000.00 300,000.00 电子商务发展专 项扶持资金 150,000.00 150,000.00 纳税奖励补贴 10,200.00 10,200.00 合 计 2,391,524.25 2,391,524.25 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 科技局专利、研发费 用、科技计划奖励资 金 678,500.00 财政局科技创新、工 业转型升级、聚力创 新奖励 1,252,824.25 金融创新引导资金 300,000.00 电子商务发展专项扶 持资金 150,000.00 101 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 纳税奖励补贴 10,200.00 合 计 2,391,524.25 （3）本期无退回的政府补助情况 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 盐城市昶华贸易有限公司 江苏省 盐城市 江苏省 盐城市 有限公司 100.00 设立 盐城市昶华儿童用品有限公司 江苏省 盐城市 江苏省 盐城市 有限公司 100.00 设立 北京昶桦娃娃帐篷销售有限公司 北京市 北京市 有限公司 51.00 设立 2、公司本期无未纳入合并财务报表范围的子公司的权益的情况。 七、 关联方及其交易 1、本公司的共同控制人 名 称 与本企业关系 职务/主营业务 注册地址 严正华 共同控制人 法定代表人、董事长、总经理 秦霞 共同控制人 董事 严加军 共同控制人 董事、副总经理 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 盐城市华普轻纺设备厂 高管人员关联 盐城市华普轻纺机械有限公司 高管人员关联 张珍林 共同控制人严加军的妻子 钱玉 董事、董事会秘书、财务负责人、副总经理 王芳 监事会主席 王智玲 董事 王久芳 职工监事 张军 监事 3、关联方交易情况 102 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 严正华 17,950,000.00 2017/6/16 2020/6/15 否 秦霞 （2）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 794,400.00 785,619.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王智玲 - - 30,247.33 - （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 钱玉 632,652.12 627,378.00 其他应付款 严正华 320,149.91 279,000.00 其他应付款 严加军 3,624,800.00 - 其他应付款 秦霞 18,000.00 - 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 2019 年 2 月 25 日，本公司因与宁波鸿新玻纤制品有限公司买卖合同纠纷一案—— （2019）浙 0206 民初 1012 号财产保全裁定，收到宁波市北仑区人民法院保全告知书。 宁波市北仑区人民法院于 2019 年 2 月 19 日冻结本公司在江苏银行盐城盐都支行账户 12550188000048596，已冻结 0 元，在江苏银行盐城分行营业部账户 12301488000026115，已冻结 10.85 元，在江苏银行盐城盐都支行账户 103 12550188000079636，已冻结 671.01 元，在建设银行盐城青年路支行账户 32050173513800000068，已冻结 304.95 元，以上账户冻结期限一年，至 2020 年 2 月 18 日止。2019 年 2 月 19 日，在盐城市不动产登记中心首轮查封本公司名下位于盐城市盐 都区大纵湖镇石庄居委会三组的工业用地使用权（权证：苏 2018 盐城市不动产权第 0038747 号），查封期限三年，至 2022 年 2 月 18 日止。 十、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 26,816,598.13 29,952,179.61 合 计 26,816,598.13 29,952,179.61 （1） 应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,928,954.84 100.00 112,356.71 100.00 26,816,598.13 其中：账龄组合 187,881.71 0.70 112,356.71 100.00 75,525.00 无风险组合 26,741,073.13 99.30 26,741,073.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 26,928,954.84 100.00 112,356.71 100.00 26,816,598.13 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,060,561.32 100.00 108,381.71 0.36 29,952,179.61 其中：账龄组合 108,381.71 0.36 108,381.71 100.00 104 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 29,952,179.61 99.64 29,952,179.61 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 30,060,561.32 100.00 108,381.71 0.36 29,952,179.61 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 1 年以内 79,500.00 42.31 3,975.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 108,381.71 57.69 108,381.71 100.00 108,381.71 100.00 108,381.71 100.00 合 计 187,881.71 100.00 112,356.71 59.80 108,381.71 100.00 108,381.71 100.00 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 108,381.71 3,975.00 112,356.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 26,923,074.59 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 99.98，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 109,128.02 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 盐城市昶桦贸易有限公司 10,032,263.91 1 年以内 37.25 16,706,157.66 1 至 2 年 62.04 上海泰岚贸易有限公司 79,500.00 1 年以内 0.30 3,975.00 泗阳泛林科技木业有限公司 58,256.02 3 年以上 0.22 58,256.02 江苏华伦天怡服饰有限公司 33,397.00 3 年以上 0.12 33,397.00 盐都区建设局 13,500.00 3 年以上 0.05 13,500.00 合 计 26,923,074.59 -- 99.98 109,128.02 2、其他应收款 105 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 5,142,428.80 5,360,076.48 合 计 5,142,428.80 5,360,076.48 （1） 其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,510,428.80 100.00 368,000.00 6.68 5,142,428.80 其中：账龄组合 1,840,000.00 33.39 368,000.00 20.00 1,472,000.00 无风险组合 3,670,428.80 66.61 3,670,428.80 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 5,510,428.80 100.00 368,000.00 6.68 5,142,428.80 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,452,076.48 100.00 92,000.00 1.69 5,360,076.48 其中：账龄组合 1,840,000.00 33.75 92,000.00 5.00 1,748,000.00 无风险组合 3,612,076.48 66.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 5,452,076.48 100.00 92,000.00 1.69 5,360,076.48 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 1 年以内 1,840,000.00 100.00 92,000.00 5.00 106 1 至 2 年 1,840,000.00 100.00 368,000.00 20.00 合 计 1,840,000.00 100.00 368,000.00 20.00 1,840,000.00 100.00 92,000.00 5.00 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 92,000.00 276,000.00 368,000.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 盐城市昶桦贸易有限公司 是 关联方 货款 27,000.00 1 年以内 0.49 3,174,134.65 1 至 2 年 57.60 盐城市福达新材料有限公司 否 暂借款 1,840,000.00 1 至 2 年 33.39 368,000.00 北京昶桦娃娃帐篷销售有限公司 是 关联方 货款 40,000.00 1 年以内 0.73 250,000.00 1 至 2 年 4.54 刘彦 否 备用金 21,000.00 1 至 2 年 0.38 严加龙 否 备用金 13,308.00 1 年以内 0.24 合 计 -- -- 5,365,442.65 -- 97.37 368,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 合 计 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盐城市昶华贸易有限公司 2,080,000.00 2,080,000.00 减：长期投资减值准 备 合 计 2,080,000.00 2,080,000.00 注：①北京昶桦娃娃帐篷销售有限公司注册资本 518.00 万元，未实缴。 ②盐城市昶桦儿童用品有限公司注册资本 218.00 万元，未实缴。 107 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,248,148.60 7,582,104.76 19,481,635.49 14,945,527.88 其他业务 489,677.59 489,677.59 合 计 11,737,826.19 8,071,782.35 19,481,635.49 14,945,527.88 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 帐篷 11,248,148.60 7,582,104.76 19,481,635.49 14,945,527.88 合 计 11,248,148.60 7,582,104.76 19,481,635.49 14,945,527.88 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,391,524.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 108 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,199.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,281,324.53 减：非经常性损益的所得税影响数 10,000.00 非经常性损益净额 2,271,324.53 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,271,324.53 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.78 -0.04 -0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.79 -0.10 -0.10 盐城市昶桦户外用品股份有限公司 2019 年 4 月 29 日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 盐城市昶桦户外用品股份有限公司董秘办公室