838571_2018_宏业股份_2018年度报告_2019-04-17.txt

1 证 券 简 称 NEEQ : 838571 浙江宏业投资股份有限公司 ZhejiangHongye investment co.,ltd 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2019 年 1 月南湖区新区党工委、管委 会，东栅街道党工委、办事处授予我 公司"2018 年度十大优秀企业"称号。 2018 年 12 月浙江省勘察设计行业协 会授予我公司“2018 年浙江省勘察设 计行业企业文化建设优秀单位”荣誉 称号。 2018 年 7 月浙江省工商行政管理局授 予我公司“AAA 级守合同重信用单位” 荣誉称号。 2018 年 9 月我公司完成的浙江红船干 部学院 EPC 项目获得中共嘉兴市委、 嘉兴市人民政府授予的突出贡献奖。 公告编号：2019-006 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 32 第十一节 财务报告 ........................................................ 35 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宏业股份 指 浙江宏业投资股份有限公司 宏正设计、宏正设计院 指 浙江宏正建筑设计有限公司 宏正投资 指 浙江宏正投资股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 建筑设计 指 根据客户需求、工程所在位置、工程预算等信息,为客 户提供工程前期的可行性研究、项目策划、方案设计、 初步设计、施工图设计、施工配合等全过程技术服务, 并配合工程全过程中的手续申报、资源推介等提供全 方面的咨询服务。设计范围覆盖居住、商业及办公、 工业、公共建筑等多个建筑领域,长期为政府及国内外 知名大型房产企业、工业企业提供设计服务 节能评估 指 根据节能法规、标准,对各级人民政府发展改革部门管 理的在我国境内建设的固定资产投资项目的能源利用 是否科学合理进行分析评估,并编制节能评估文件或 填写节能登记表。 工程勘察设计 指 建筑工程施工前的工程测量、工程地质勘察和工程设 计等活动 绿建 指 在建筑的全寿命周期内,最大限度地节约资源,保护环 境和减少污染,为人们提供健康,舒适和高效的使用空 间,与自然和谐共生的建筑 BIM 指 在建筑的全寿命周期内,最大限度地节约资源,保护环 境和减少污染,为人们提供健康,舒适和高效的使用空 间,与自然和谐共生的建筑 工程总承包 EPC 指 工程总承包:受业主委托,按照合同约定对工程项目的 可行性研究、勘察、设计、采购、施工、试运行(竣工 验收)等实行全过程或若干阶段的承包。EPC:是工程总 承包模式之一,指按合同约定,承担工程项目的设计、 采购、施工、工期、造价全面负责,是我国目前推行总 承包模式最主要的一种。 公告编号：2019-006 5 公告编号：2019-006 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人单德贵、主管会计工作负责人黄定及会计机构负责人（会计主管人员）黄定保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有 详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 专业人才及团队流失风险 公司主营业务属于技术密集型服务,专业人才数量和素质与公司 业务发展紧密相关。公司在市场拓展、项目实施的过程中,对高 素质的技术人才依赖程度较高,因此公司所拥有的专业人才数量 和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。 2 行业政策调控风险 公司业务主要为各类民用及工业建筑的建筑设计,其发展状况与 国民经济运行状况及固定资产投资规模相关。随着整个房地产 行业的泡沫不断加大,国家可能在未来会采取更为严厉的调控措 施,行业政策调控风险加剧,届时可能会对公司业绩产生一定影 响。 3 市场拓展风险 建筑设计行业面临激烈的市场竞争,,公司主要的竞争对手包括 国有大型设计企业、大型民营设计企业及具有较高品牌知名度 的外资设计企业。虽然目前建筑设计行业市场份额相对分散,但 行业内资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、行业经验丰 富的大型设计公司往往在竞争中占据领先地位,这些因素将给公 司业务开展造成一定的影响。 公告编号：2019-006 7 4、销售区域集中风险 报告期内,公司业务主要集中在浙江省内,存在着销售区域较为 集中的风险。 5、公司治理和内部控制风险 公司系一家于 2003 年 8 月发起设立的股份有限公司。股份公司 成立之初,公司治理结构较为简单,内控制度不够健全。随着公司 规模进一步扩大,以及公司申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌、成为非上市公众公司,公司治理机制需要相应地在更大的范 围发挥更有效的作用。上述情况也对公司的信息披露工作提出 了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、 高效化和制度化,或不能做到信息披露的客观、及时,将会在一定 程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江宏业投资股份有限公司 英文名称及缩写 ZhejiangHongye investment co.,ltd 证券简称 宏业股份 证券代码 838571 法定代表人 单德贵 办公地址 嘉兴市中环南路宏正大楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐文辉 职务 总经理 电话 0573-82571003 传真 0573-82571003 电子邮箱 003@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市中环南路 320 号邮编:314050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专业技术服务业 主要产品与服务项目 各类民用及工业建筑的建筑设计 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 单德贵、徐文辉、沈陆巍、徐奇立、陈立新、倪剑敏以及洪峰为 公司共同实际控制人,持股占比分别为 22.02%、14.77%、4.75%、 3.91%、3.91%、2.97%、0.59%合并持有公司股权的比例超过 50% 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913304007539644377 否 注册地址 嘉兴市中环南路宏正大楼 否 注册资本 100,000,000.00 否 公告编号：2019-006 9 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所 签字注册会计师姓名 叶帮芬,张冬学,王道洋 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 218,825,150.16 94,290,144.92 132.08% 毛利率% 2,338.00% 3,708.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,389,679.18 8,549,597.45 150.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 19,476,249.64 156.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 14.37% 6.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 13.08% 5.66% - 基本每股收益 0.21 0.09 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 218,635,270.30 196,547,173.65 11.24% 负债总计 55,515,436.72 45,297,974.00 22.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 153,587,883.26 138,198,204.08 11.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.38 11.59% 资产负债率%（母公司） 0.17% 0.00% - 资产负债率%（合并） 25.39% 23.05% - 流动比率 3.12 3.31 - 利息保障倍数 44.94 9.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,908,214.84 14,183,398.26 139.07% 应收账款周转率 7.76 2.87 - 存货周转率 162.81 268.40 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.24% 2.37% - 营业收入增长率% 132.08% 22.38% - 净利润增长率% 150.18% 340.56% - 五、 股本情况 公告编号：2019-006 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 12,471.06 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 185,020.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,806.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,629,119.54 非经常性损益合计 2,771,803.96 所得税影响数 692,963.49 少数股东权益影响额（税后） 165,410.93 非经常性损益净额 1,913,429.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 28,923,914.93 - - - 应 收 票 据 及 应收账款 - 28,923,914.93 - - 应收利息 157,616.66 - - - 其他应收款 6,561,236.53 6,718,853.19 - - 固定资产 11,125,092.64 11,125,092.64 - - 在建工程 1,643,243.25 1,643,243.25 - - 应付账款 3,152,871.49 - - - 应 付 票 据 及 应付账款 - 3,152,871.49 - - 应付利息 38,988.89 - - - 其他应付款 3,459,727.88 3,498,716.77 - - 管理费用 10,289,657.72 10,289,657.72 - - 资 产 处 置 收 益 - - - -12,053.05 营业外收入 - - 4,352.59 - 营业外支出 - - 16,405.64 - 公告编号：2019-006 12 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-006 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司的主营业务为各类民用及工业建筑的建筑设计、装饰设计、轻钢结构设计、建筑智能化系统设 计、照明工程设计、消防设施工程设计、玻璃幕墙工程设计、人防工程设计、市政道桥工程设计、市政 给排水工程设计、风景园林工程设计、城市规划设计、工程总承包、房屋安全鉴定等服务。主要设计项 目类型为：办公、商业、教育、医疗、展览、文化娱乐等公共建筑；居住区规划、别墅、高层、住宅等 居住建筑；高科技及工业建筑单体等工业建筑；办公建筑装修、商业建筑装修、居住建筑装修、文化娱 乐建筑装修等装饰工程。公司本着“德信立业、诚正明远”的宗旨，以非凡的创意和丰富的经验为广大 业主提供完美的服务，在最大程度上满足业主的要求。以良好的服务和优质的设计产品树立品牌形象， 通过渠道开拓和经营模式创新来稳固市场。公司具备较强的设计实力，积累了丰富的行业经验。在具体 的收益实现上，公司通过为地产公司等甲方，提供从概念策划、建筑方案设计、总体设计（扩初设计） 到施工图设计及施工配合等一体化的设计服务来获得收益。经过长期经营，公司已形成了系统化的服务 流程。 （一）采购模式 公司作为建筑设计服务提供商，在日常经营中主要向下列供应商采购产品和服务： 第一类、数字图像制作公司； 第二类、文本打印制作公司； 第三类、图文设计制作公司； 此外，公司还采购第三方设计工具软件和计算机设备，以满足日常设计类业务开展的需要。 （二）销售模式 1、销售模式 公司的营销工作由主要由经营部负责，具体包括客户关系的维护、销售渠道的拓展、新客户的开发、 具体项目设计委托合同签订、项目后期跟踪等。 公司设计服务的销售包括招投标、机构客户直接销售、个人客户直接销售。 公司通过自主营销及竞标的方式获得订单；部分客户会以直接委托的方式进行采购。销售人员了解 客户的需求后，根据客户提供的设计任务书，经过项目评审询价后给出报价单，参与投标或询价；设计 合同签订后，经营人员将自己负责的设计项目下发给方案所、土建所、机电所等相关部门，启动公司内 部的项目流程。之后，经营和项目经理会持续跟踪具体合同的执行情况及后续客户维护工作。部分客户 会以询价的方式进行采购：即同时向几家进入其供应商目录的企业以询函的方式发出邀请，要求其提供 供应商资料、报价，经过综合评定后确认 2、市场推广 公司主要通过以下几种方式进行市场推广：公司经营部负责市场开拓，按照客户类型安排经营经理 对自己负责的客户进行不定期拜访，以获得客户的项目需求；成为客户供应商体系的成员，根据客户项 目需求进行竞价，以获得订单机会；项目负责人通过项目后期跟踪和工程回访等维护客户。 3、客户管理 公司经营部负责客户管理工作。 结合公司服务对象多为大客户的特点，公司销售部建立了“一对一”的服务模式，为客户提供个性 化服务，力争以不断超过客户预期的服务来提升客户满意度，提高客户黏性。“一对一”的客户服务模 式符合公司的业务模式的需要，有助于实现对大客户维护工作。 报告期内变化情况： 公告编号：2019-006 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高设计 产值的同时，不断提升服务质量，完善管理制度，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促 进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，社 会公众节能环保意识的不断增强，以及产业 政策的大力支持下，公司主营业务发展前景良好，品牌知 名度进一步扩大。1、财务业绩情况 报告期内，公司取得营业收入 218,825,150.16 元，与去年同期相比增长 132.08%，归属于挂牌公司 股东的净利润 21,389,679.18 元，同比增长 150.18%，经营活动产生的现金流量净额 33,908,214.84 元， 比 2017 年同期 14,183,398.26 元，增长 139.07%，现金流持续稳定，有效提升了公司运行质量。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 218,635,270.30 元，较年初增长 11.24%，总负债 55,515,436.72 元，比年 初增加了 22.56%， 归属于挂牌公司股东的净资产为 153,587,883.26 元，较年初增长 11.14%。资产负 债率 25.39%，流动比率 3.12，流动性风险较小。 报告期内，公司大力拓展工程总承包业务，取得重大突破。2018 年度前三季度房地产市场异常火爆，第 四季度开始骤然降温，房建项目数量急剧萎缩 。与此同时 EPC 总承包继浙江红船干部学院首发告捷后， 2018 年先后签订了 11 个总承包合同，合同总额达 7.2 亿元，成功弥补了设计市场的波动，公司又迎来 了一波新的发展契机。在公司经营层的领导下，在投标经营部的积极努力下和各个部门的全力配合下， 全年设计业务新签合同总额再创历史新高。 2、业务拓展情况 2018 年度，公司通过加快技术创新，扩大业务范围、拓展市场，提高市场占有率。 （1）技术创新：公司拥有优秀稳定的技术团队和强大的管理团队。2018 年度，在原有组织框架稳定 运行的基础上，公司新组建了技术研究所。技术研究所主要任务是结合工程项目设计的同时，作为公司 的先行者学习研究国家在建设领域的新技术新标准，成熟后推广至其他生产部门，为对接将来新的建筑 设计市场打下坚实的基础，确保公司在嘉兴地区新技术领域的领先地位。目前主要研究方向是建筑信息 模型 BIM 设计技术、装配式建筑 PC 设计技术、绿色建筑设计技术等三大类。 （2）扩大业务范围、拓展市场：2018 年度，在保持原有设计资质高效稳定的基础上，一方面扩大生产、 提升服务，开发和辐射周边市场。一方面，公司积极开展工程总承包 EPC 工作，争取到了中国红船干部 学院等工程的总承包业务，更好地满足了客户需求，也使公司超额实现了年初目标。 3、质量管理情况 公司在总师办的推动下，坚持严格执行《技术质量管理制度》；严格按照新版 ISO 质量管理体系要求 组织开展工作，产品合格率 100%。 报告期内，公司取得钱江杯优秀设计一项，南湖杯优秀设计十一项，处于全市领先水平。 公告编号：2019-006 15 （二） 行业情况 改革开放以来，我国建筑行业成就显著，促进了经济社会发展、增进了民生福祉， 行业市场容量 持续扩张。近年来，我国建筑设计行业发展迅速，不论是企业规模、从业人员规模、经营规模，管理水 平和经济效益都有较大的发展，完成了大量固定资产投资项目的建筑设计任务。随着经济发展和节能环 保的需求，许多新技术如绿色建筑技术、节能环保材料的应用、智能化楼宇解决方案等越来越广泛地被 应用于工程实践，市场对节能环保设计的需求也由理论研究型向实践型转变。未来建筑设计行业的竞争 更多的是管理水平的竞争。随着我国城镇化率的提升、基础设施的完善和“一带一路”倡议的推进，我 国建筑业市场空间巨大；此外，随着国家和社会对建筑质量、节能环保的重视，建筑业逐步转型和升级， 促进了装配式建筑、 BIM 技术和绿色建筑等建筑理念和技术在我国的普及。近些年国家鼓励和推广 EPC 总承包模式，即通过以设计单位为主导向项目业主提供承担设计、采购和施工全过程服务的业务模式。 该模式下，要求相关企业能够具备足够的资金实力，因此对企业的规模、资金实力和融资能力等提出了 新的要求，总承包收入前置指标预收账款快速增加，纵向整合下行业龙头未来通过 EPC 业务有望提升市 场竞争力。建筑设计是工程建设的首要环节，与建筑业的发展息息相关，建筑业广阔的市场空间和转型 升级的趋势， 为建筑设计行业及企业的发展创造了良好的市场机遇。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 100,305,784.30 45.88% 67,196,145.03 34.19% 49.27% 应收票据与应 收账款 24,105,319.55 11.03% 28,923,914.93 14.72% -16.66% 存货 2,059,003.36 0.94% 511.02 0.00% 402,820.31% 投资性房地产 29,255,774.18 13.38% 30,185,061.26 15.36% -3.08% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,363,204.58 4.28% 11,125,092.64 5.66% -15.84% 在建工程 - - 1,643,243.25 0.84% -100.00% 短期借款 28,000,000.00 12.81% 31,000,000.00 15.77% -9.68% 长期借款 - - - - - 资产总计 218,635,270.30 - 196,547,173.65 - 11.24% 资产负债项目重大变动原因： 2018年末公司货币资金余额100,305,784.30元,占总资产的比重达到了45.88%，较年初增加了 33,109,639.27元，增幅为49.27%，其主要原因公司设计业务增长良好，同时EPC项目进展顺利，收入大幅 增加，营业收入较去年增长了132.08%，应收账款较年初减少4,818,595.38元，经营活动现金流量净额达 到3391万元。2018年初调整在建工程到长期待摊费用，其实际为车库维修，17年入错科目，故18年末在 建工程余额为0。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 公告编号：2019-006 16 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 218,825,150.16 - 94,290,144.92 - 132.08% 营业成本 167,657,562.98 76.62% 59,328,920.27 62.92% 182.59% 毛利率 2,338.00% - 3,708.00% - - 管理费用 11,017,203.22 5.03% 10,289,657.72 10.91% 7.07% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,226,633.12 0.56% 1,215,617.24 1.29% 0.91% 财务费用 121,607.50 0.06% 1,694,697.13 1.80% -92.82% 资产减值损失 251,868.12 0.12% 2,999,159.16 3.18% -91.60% 其他收益 185,020.00 0.08% 163,914.74 0.17% 12.88% 投资收益 2,629,119.54 1.20% -1,870,111.00 -1.98% -240.59% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -12,471.06 -0.01% 1,420.01 0.00% -978.24% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 39,737,916.90 18.16% 15,860,781.98 16.82% 150.54% 营业外收入 - - 1,050,000.00 1.11% -100.00% 营业外支出 54,806.64 0.03% 110,203.16 0.12% -50.27% 净利润 29,791,764.93 13.61% 11,727,354.32 12.44% 154.04% 项目重大变动原因： （1） 营业收入：2018年公司营业收入218,825,150.16元，较去年增长132.08%，其中设计费收入较 去年增长27,956,961.85，增幅达36.76%，得益于良好的房地产市场发展，公司设计业务稳定 有增；EPC业务收入104,851,222.33元，占营业收入的47.92%，较去年增长100%。今年公司大 力开展EPC工程总承包业务，发展势头良好，前景光明，陆续签约十余个项目，总产值预计达 到7亿，故18年营业收入变动较大。 （2） 营业成本：2018年公司营业成本发生额为167,657,562.98元，相较去年增加了108,673,101.29 元，变动比例达到了182.59%，其中EPC成本发生额为94,440,359 .04元，去年为0，其主要原 因为EPC工程总承包业务特殊性质所决定，业主方在支付工程款的同时，公司也要向施工方垫 付一定比例的工程款，所以18年营业成本远高于去年。 （3） 营业利润、净利润：2018年公司营业利润和净利润同比去年，分别增长了150.54%和154.04%， 增长比例大致相符。得益于公司业务的良好增长和相关费用的控制，公司盈利能力持续增强。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 215,448,125.00 91,392,405.45 135.74% 其他业务收入 3,377,025.16 2,897,709.47 16.54% 主营业务成本 166,410,733.66 57,737,632.37 188.22% 其他业务成本 1,246,829.32 1,591,287.90 -21.65% 公告编号：2019-006 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设计收入 104,019,615.81 47.54% 76,062,653.96 80.67% 审图费 1,192,589.66 0.54% 12,626,512.24 13.39% 节能评估费 5,384,697.20 2.46% 2,703,239.25 2.87% EPC 104,851,222.33 47.92% 其他 3,377,025.16 1.54% 2,897,709.47 3.07% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年公司主营业务收入金额 215,448,125.00 元，同比去年增长 135.74%，主营业务成本 166,410,733.66 元，同比去年增长 188.22%，其中一个原因为设计收入的增加，2018 年金额为 104,019,615.81%元，同比去年增长 36.76%，受益于公司设计业务的持续良好发展；造成公司收入 成本变动的另外一个重要原因就是 EPC 项目的特殊性，EPC 项目的设计收入和管理收入相对利润较 高，但工程施工业务收入略高于施工成本，导致公司整体毛利水平降低，所以今年公司的收入构成 变动幅度相对较大。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 嘉兴市经济建设投资有限公司 65,854,734.64 30.09% 否 2 平湖广联实业有限公司 29,666,162.30 13.56% 否 3 嘉兴市洪运新农村投资开发投资有限 公司 5,731,057.66 2.62% 否 4 嘉善县大往圩置业有限公司 5,590,203.77 2.55% 否 5 嘉兴京开房地产开发有限公司 3,144,856.61 1.44% 否 合计 109,987,014.98 50.26% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中元建设集团股份有限公司 60,689,931.88 63.53% 否 2 浙江子城联合建设有限公司 20,650,469.09 21.62% 否 3 上海创幸文化创意展示有限公司 5,310,719.90 5.56% 否 4 浙江中普建工有限公司嘉兴分公司 1,237,247.28 1.30% 否 5 杭州文呈艺合文化创意有限公司 970,811.65 1.02% 否 合计 88,859,179.80 93.03% - 3、 现金流量状况 公告编号：2019-006 18 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 33,908,214.84 14,183,398.26 139.07% 投资活动产生的现金流量净额 12,102,993.58 -9,785,472.11 223.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,901,569.15 -11,857,825.01 -8.80% 现金流量分析： 2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为 33,908,214.84，同比去年增加 19,724,816.58 元，增 长比例达到 139.07%，其中销售商品、提供劳务收到的现金为 241,565,326.70 元，同比去年增加 148,128,469.35，增长比例为 158.53%，其主要原因为公司主营业务持续良好增长，同比去年增长 135.74%， 2018 年公司大力开展 EPC 工程总承包业务，公司现金流大幅增加，另一个原因为 2018 年公司收到的其 他与经营活动有关的现金中投标保证金为 17,737,616.00 元，同比去年增加 704.60%。2018 年公司投资活 动产生的现金流量净额为 12,102,993.58 元,比去年增加 223.68%，主要原因为今年公司购买理财支出的金 额要小于收回投资收到的现金，其金额为 11,250,000.00 元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内共有两个全资子公司：嘉兴市宏德建筑技术服务有限公司、嘉兴市宏诚工程咨询有限公司； 两个控股子公司：浙江宏正建筑设计有限公司、嘉兴市宏正置业有限公司。对公司利润影响 10%以上的 子公司为浙江宏正建筑设计有限公司。 2018 年浙江宏正建筑设计有限公司的营业收入为 209,721,408.08 元，实现净利润 27,919,345.24 元， 综合收益总额 27,919,345.24 元，经营活动现金流量 33,695,277.27 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买理财产品累计支出 16370 万元，截至报告期末，银行理财产品余额 35,250,000.00 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 公告编号：2019-006 19 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如 下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款” 项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理” 归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和 “应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息” 归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用 追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 应收账款 28,923,914.93 应收票据及应收账款 28,923,914.93 应收利息 157,616.66 157,616.66 应收股利 其他应收款 6,561,236.53 6,718,853.19 23,931,190.17 24,088,806.83 固定资产 11,125,092.64 11,125,092.64 81,952.88 81,952.88 固定资产清理 在建工程 1,643,243.25 1,643,243.25 工程物资 应付票据 应付账款 3,152,871.49 应付票据及应付账款 3,152,871.49 应付利息 38,988.89 公告编号：2019-006 20 应付股利 其他应付款 3,459,727.88 3,498,716.77 898.00 898.00 长期应付款 专项应付款 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 10,289,657.72 10,289,657.72 1,006,493.51 1,006,493.51 研发费用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，诚信经营，维护员工合法权益，积极参与社会慈善事业， 累计公益性捐款近三万多元。 报告期内，公司实现营业收入与净利润的双增长，为社会、投资者创造了相对较高的财富价值，同 时依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。 三、持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务 收入稳定增长，并较 好的控制成本费用，实现了较高的净利润。公司具有良好的持续经营和发展能力。为此，公司计划做好 以下几方面工作：一、继续深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长。2018 年，中 国勘察设计行业市场前景依然广阔。公司要积极做好市场调研，深入挖掘潜在客户，开拓工程总承包业 务市场，在巩固原有客户的基础上，继续拓展新客户，提高企业品牌效应，扩大公司知名度。二、继续 加强内控管理，完善管理制度，进一步提高技术质量；重视和加强人才培养、继续推行绩效考核，实现 优胜劣汰；逐步建立内部数据中心，建立数字图档库；以新三板市场为契机，拓宽融资渠道，实现跨越 式发展的战略目标。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、专业人才及团队流失风险 公司主营业务属于技术密集型服务，专业人才数量和素质与公司业务发展紧密相关。公司在市场拓 公告编号：2019-006 21 展、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依赖程度较高，因此公司所拥有的专业人才数量和素质 以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。经过多年的发展，公司已拥有一支素质高、创新力强 的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，并采取了核心技术人员持 股等激励措施，建立了良好的人才稳定机制，但仍然存在核心技术人员和优秀管理人才流失的风险。 应对措施： 对于核心技术人才和优秀管理人才流失方面公司主要从三个方面来稳定团队、留住人才：1）尊重 员工关注员工，2）提供明确的员工晋升渠道，3）提供合适的培训。 二、行业政策调控风险 公司业务主要为各类民用及工业建筑的建筑设计，就整个建筑行业而言，其发展状况与国民经济运 行状况及固定资产投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素对 建筑设计行业影响明显。近年来，在国家连续出台房地产宏观调控政策之下，房地产行业的发展受到一 定的限制，对公司业务造成一定的负面影响，尤其是住宅类建筑设计领域。报告期内公司营业收入、营 业利润出现一定程度下滑。随着整个房地产行业的泡沫不断加大，国家可能在未来会采取更为严厉的调 控措施，行业政策调控风险加剧，届时可能会对公司业绩产生一定影响。 应对措施： 1）公司主要为各类民用及工业建筑服务做建筑设计，虽然建筑行业整体而言由于国家宏观调控发 展速度有所放缓但建筑行业依旧是国家支柱行业，建筑设计行业作为推动技术创新、管理创新和产品创 新的主要平台，属于高科技服务业范畴，国家有关部门相继出台了多项产业扶持政策及财政激励政策， 为建筑设计行业的发展营造了良好政策环境。2）城镇化和工业化进程持续推进，近年我国城市化及工 业化水平显著提升但总体而言我国城市化率远滞后于工业化水平，必然存在国民经济快速发展和巨大建 设需求，且我国城市化及工业化建设在宏观上呈现由东部到中部到西部，由特大城市到中心城市到县城 及小城镇阶梯推进，建筑设计需求是长期持续释放，不会存在显著下滑 三、市场拓展风险 建筑设计行业面临激烈的市场竞争，公司主要的竞争对手包括国有大型设计企业、大型民营设计企 业及具有较高品牌知名度的外资设计企业。虽然目前建筑设计行业市场份额相对分散，但行业内资质等 级高、人员规模大、过往业绩良好、行业经验丰富的大型设计公司仍然占据领先地位，这些因素将给公 司业务开展造成一定的影响。 应对措施： 1）公司主要为各类民用及工业建筑服务做建筑设计，虽然建筑行业整体而言由于国家宏观调控发 展速度有所放缓但建筑行业依旧是国家支柱行业，建筑设计行业作为推动技术创新、管理创新和产品创 新的主要平台，属于高科技服务业范畴，国家有关部门相继出台了多项产业扶持政策及财政激励政策， 为建筑设计行业的发展营造了良好政策环境。2）城镇化和工业化进程持续推进，近年我国城市化及工 业化水平显著提升但总体而言我国城市化率远滞后于工业化水平，必然存在国民经济快速发展和巨大建 设需求，且我国城市化及工业化建设在宏观上呈现由东部到中部到西部，由特大城市到中心城市到县城 及小城镇阶梯推进，建筑设计需求是长期持续释放，不会存在显著下滑 四、销售区域集中风险 报告期内，公司业务主要集中于浙江省内。公司存在较大的销售区域较为集中的风险。 应对措施：公司在立足浙江省市场的同时，将积极开拓省外市场，并充分利用进入资本市场的契机， 寻找新的利润增长点。 五、公司治理和内部控制风险 公司系一家于 2003 年 8 月发起设立的股份有限公司。股份公司成立之初，公司治理结构较为简单， 内控制度不够健全。随着公司规模进一步扩大，以及公司拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌、成 为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。上述情况也对公司的信 息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能 公告编号：2019-006 22 做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 为了快速使公司治理机制科学化，高效化和制度化，拟采取如下措施，改善内部控制环境，提高风 险管理水平，完善内部控制监督体系，完善信息沟通系统。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-006 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,844,050.00 1,315,141.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 （二） 承诺事项的履行情况 为避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员 均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 本公司全体董事、监事、高级管理人员分别承诺：本人应当向公司申报所持有的本公司的股份及其 变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后半年 内，不转让其所持有的本公司股份。 本公司控股股东及实际控制人分别承诺：在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每 批解除转让限制的数量均为其所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一 年和两年。 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司制定了较为完备 的《公司章程》，建立健全了三会议事规则，制定了《关联交易管理制度》、《防范实际控制人及关联方 公告编号：2019-006 24 占用公司资金管理制度》，对关联交易和关联方资金往来的决策程序做出了明确规定。公司已根据《公 司章程》和相关制度严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。公司实际控制 人、董监高及 5%以上持股股东均出具了《关于不占用公司资金的承诺函》。 报告期内，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺，未有任何违背。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 投资性房地产 抵押 29,255,774.18 13.38% 银行借款抵押 固定资产 抵押 3,847,121.91 1.76% 银行借款抵押 无形资产 抵押 738,237.50 0.34% 银行借款抵押 总计 - 33,841,133.59 15.48% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-006 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 51,088,305 51.09% 0 51,088,305 51.09% 其中：控股股东、实际控制人 197,790 0.20% 0 197,790 0.20% 董事、监事、高管 16,172,020 16.17% 0 16,172,020 16.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 48,911,695 48.91% 0 48,911,695 48.91% 其中：控股股东、实际控制人 395,580 0.40% 0 395,580 0.40% 董事、监事、高管 48,516,115 48.52% 0 48,516,115 48.52% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000,00 0 - 0 100,000,00 0 - 普通股股东人数 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 单德贵 22,024,945 0 22,024,945 22.02% 16,518,709 5,506,236 2 徐文辉 14,773,060 0 14,773,060 14.77% 11,079,795 3,693,265 3 胡瑜 9,489,960 0 9,489,960 9.49% 7,117,470 2,372,490 4 沈陆巍 4,745,535 0 4,745,535 4.75% 3,559,151 1,186,384 5 马毓敏 3,991,295 0 3,991,295 3.99% 0 3,991,295 6 陈立新 3,914,235 0 3,914,235 3.91% 2,935,676 978,559 7 徐奇立 3,914,230 0 3,914,230 3.91% 2,935,672 978,558 8 张国民 3,400,355 0 3,400,355 3.40% 0 3,400,355 9 徐伟 3,322,005 0 3,322,005 3.32% 0 3,322,005 10 倪剑敏 2,965,560 0 2,965,560 2.97% 2,224,170 741,390 合计 72,541,180 0 72,541,180 72.53% 46,370,643 26,170,537 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:前十名股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-006 26 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 截至本报告签署日，公司第一大股东单德贵持有宏业股份 22,024,945 万股股份，占宏业股份总股 本的 22.02%，公司股东股权比例较为分散，宏业股份无控股股东。 （二） 实际控制人情况 报告期内，单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰合并持有公司股权的 比例均超过 50%；且单德贵、徐文辉、倪剑敏、沈陆巍、陈立新、徐奇立担任公司董事、公司高级 管理人员等重要职务，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响，对 公司经营决策具有重大影响。为进一步稳定公司股东大会、董事会及公司经营活动的稳定性，单德 贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰于 2015 年 12 月 2 日签署《一致行动人协 议》，约定一致行动人及其提名董事、监事在公司日常经营管理事项的表决，股东大会、临时股东 大会提案及表决以及在董事会、监事会相关决策过程时采取一致行动。 单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰为公司共同实际控制人，其基本情况如下： （1）单德贵先生，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1984.08-1994.12 就职于嘉兴市建筑设计研究院。1995.1-1995.12 在嘉兴市建筑设计研究院任一室副主任。1996.1-1999.5 在嘉兴市建筑设计研究院任一室主任。1999.5-2001.6 在嘉兴市建筑设计研究院任技术质量副院长及总 工。2001.6—2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任董事长、总经理、党支部书记。2010.1 至今在浙江 宏正建筑设计有限公司任董事长、党支部书记。2003.8-2015.5 在浙江宏业投资股份有限公司任董事长、 总经理。2015.5 至今在浙江宏业投资股份有限公司任董事长。 （2）徐文辉先生，1969 年 03 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1990.8-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院。1997.1-1999.12 在嘉兴市建筑设计研究院任副所长。2000.1-2001.6 在嘉 兴市建筑设计研究院任副总建筑师。2001.7-2003.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任总建筑师、董事。 2004.1-2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任副总经理、董事。2010.1-今在浙江宏正建筑设计有限公 司任总经理、董事。2003.8-2015.4 在浙江宏业投资股份有限公司任董事。2015.5-至今在浙江宏业投资股 份有限公司任董事、总经理。2016 年 3 月起至今兼任董事会秘书。 （3）徐奇立先生，1972 年 05 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993--2001.6 就 职于嘉兴市建筑设计研究院。2001.6-2003.12 就职于浙江宏正建筑设计有限公司。2004.1-2005.12 在浙江 宏正建筑设计有限公司任建筑所副所长。2006.1-2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任建筑所所长。 2010.1-2010.6 在浙江宏正建筑设计有限公司任建筑所所长，总建筑师，副总经理。2010.6-2013.12 在浙 江宏正建筑设计有限公司任建筑所所长，总建筑师，副总经理、董事。2014.1-至今在浙江宏正建筑设计 有限公司任副总经理、董事。2010.7-今在浙江宏业投资股份有限公司任董事。 （4）陈立新先生，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1995.7-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院。2001.6-2004.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任主任工程师。 2005.1-2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任副总工程师。2010.1-2010.6 在浙江宏正建筑设计有限公 司任总工程师。2010.6-2012.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任总工程师、董事。2013.1-今在浙江宏正 建筑设计有限公司任副总经理兼总工程师、董事。2010.6-今在浙江宏业投资股份有限公司任董事。 （5）沈陆巍先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1994.09-1996.05 在中信集团（汕特）公司任助理工程师、前期、策划。1996.5-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院从事 建筑设计。2001.6-2003.6 就职于浙江宏正建筑设计有限公司从事建筑设计。2003.6-2016.12 在浙江宏正 建筑设计有限公司任一所所长。2017.1-今在嘉兴市建筑技术服务有限公司任总经理。2005.4-今在浙江宏 正建筑设计有限公司任监事。2005.4-今在浙江宏业投资股份有限公司任监事。 公告编号：2019-006 27 （6）倪剑敏女士，1974 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993.8-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院从事建筑设计。2001.6-2005.11 在浙江宏正建筑设计有限公司从事建筑设 计。2005.11 至今在浙江宏正建筑设计有限公司任所长。2007.8-今在浙江宏业投资股份有限公司任监事。 （7）洪峰先生，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1996.8-2002.2 在海宁市建筑设计院做建筑设计。2002.3-2013.12.31 在浙江宏正建筑设计有限公司任设计师，2014 年 1 月-2016 年 12 月在浙江宏正建筑设计有限公司任项目经理。2017 年 1 月-今在浙江宏正建筑设 计有限公司任机电所所长。 公告编号：2019-006 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 借款 中国工商银行南湖 支行 8,000,000.00 543.75% 2018.6.12-2019.6.12 否 借款 交通银行禾城支行 5,000,000.00 500.25% 2018.1.10-2019.1.9 否 借款 宁波银行嘉兴分行 15,000,000.00 435.00% 2018.10.11-2019.10.10 否 合计 - 28,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 21 日 0.60 0 0 合计 0.60 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 单德贵 董事长 男 1962-05 本科 2016.6-2019.6 否 徐文辉 董事兼总经理 兼董秘 男 1969-03 本科 2016.6-2019.6 否 胡瑜 董事 男 1969-03 本科 2016.6-2019.6 否 徐奇立 董事 男 1972-05 本科 2016.6-2019.6 否 陈立新 董事 男 1972-10 本科 2016.6-2019.6 否 倪剑敏 监事会主席 女 1974-01 本科 2016.6-2019.6 否 沈峰 监事 女 1972-11 本科 2016.6-2019.6 否 沈陆巍 监事 男 1970-11 本科 2016.6-2019.6 否 黄定 财务负责人 女 1978-04 本科 2016.6-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董监高人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股 票期权数量 单德贵 董事长 22,024,945 0 22,024,945 22.02% 22,024,945 徐文辉 董事兼总经理 兼董秘 14,773,060 0 14,773,060 14.77% 14,773,060 胡瑜 董事 9,489,960 0 9,489,960 9.49% 9,489,960 徐奇立 董事 3,914,230 0 3,914,230 3.91% 3,914,230 陈立新 董事 3,914,235 0 3,914,235 3.91% 3,914,235 倪剑敏 监事会主席 2,965,560 0 2,965,560 2.97% 2,965,560 沈峰 监事 806,810 0 806,810 0.81% 806,810 沈陆巍 监事 4,745,535 0 4,745,535 4.75% 4,745,535 黄定 财务负责人 2,053,800 0 2,053,800 2.05% 2,053,800 合计 64,688,135 0 64,688,135 64.68% 64,688,135 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-006 30 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 17 财务人员 5 5 设计及技术人员 120 156 经营人员 4 4 后勤等其他人员 10 13 员工总计 154 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 8 本科 130 174 专科 9 11 专科以下 5 2 员工总计 154 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司进一步加强了人力资源管理，完善了相关工作流程，组织实施了员工培训，如注册师 继续教育、新员工入职培训等，使员工充分了解公司发展历程、企业文化及管理制度等，对提高员工工 作积极性、归属感、工作效率及综合素质等方面起到了积极作用。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关 法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规及公司章程 的要求，且严格按照相关法律法规及会议决议履行各自的权利和义务，报告期内，召开董事会 2 次，监 事会 2 次，股东大会 1 次。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内无重要人事变动、公司涉及的对外投资等重大决策事项，均严格按照相关法律法规及公司 章程的要求，及时通过公司股东大会、董事会、监事会及其他相关内部控制制度的审核程序和规则进行， 上述机构成员依法运作，切实履行职责，报告期内未出现违法违规。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 六届十次:审议通过:1、关于《2017 年度总经 理工作报告》的议案;2、关于 2017 年度公司 董事会工作报告的议案;3、关于 2017 年度公 司董事会工作报告的议案;4、关于 2018 年度 公告编号：2019-006 33 财务预算方案的议案;5、关于 2017 年年度报 告及摘要的议案;6、关于 2017 年度利润分配 方案的议案;7、关于 2018 年度经营计划的议 案;8、关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案;9、关于预计 2018 年公司购买理财产品 的议案;10、关于公司 2018 年度续聘会计师事 务所的议案;11、关于召开公司 2017 年年度股 东大会的议案。六届十一次:审议通过《公司 2018 年半年度报告》议案。 监事会 2 六届六次:审议通过:1、关于《2017 年度公司 监事会工作报告》的议案;2、关于 2017 年度 财务决算方案的议案;3、关于 2018 年度财务 预算方案的议案;4、关于 2017 年年度报告及 摘要的议案;5、关于 2017 年度利润分配方案 的议案。六届七次:审议通过《公司 2018 年半 年度报告》议案。 股东大会 1 2017 年年度股东大会:审议通过: 1、关于《2017 年度公司董事会工作报告》的 议案;2、关于《2017 年度公司监事会工作报 告》的议案;3、关于《2017 年度财务决算方 案》的议案;4、关于《2018 年度财务预算方 案》的议案;5、关于《2017 年年度报告及摘 要》的议案;6、关于《2017 年度利润分配方 案》的议案;7、关于《预计 2018 年度日常性 关联交易》的议案;8、关于《预计 2018 年公 司购买理财产品》的议案;9、关于《2018 年 续聘会计师事务所》的议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责， 公司重大决策依照公司章程规定的程序进行，截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履行应 尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况，符合相关法律法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司 的股权、债权投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守 《公司法》及《公司章程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公告编号：2019-006 34 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立， 能够保持自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，能独立面对市场，独自承担责任与风险，不存在与实际 控制人所控制的其他企业的关联关系。 2、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司总经理、董事、监事均未在其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司依照相关法律法规，依法与员工签订劳动合同，按期支付 薪酬，按规定缴纳社会保险。 3、资产独立：公司合法独立拥有业务所需的经营场所，设备及其他各项资产，不存在被其他关联 方无偿占用的情形。 4、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在与关联方 机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》《企业财务准 则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财务决策。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常 开展会计业务工作。 2、财务管理和风险控制：报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善控制体系。报告期内我公司尚未建立年报差错责任追究制度 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内我公司尚未建立年报差错责任追究制度。 公告编号：2019-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字[2019]2573 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国·北京 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 叶帮芬,张冬学,王道洋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字[2019]2573 号 审 计 报 告 浙江宏业投资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江宏业投资股份有限公司（以下简称宏业投资公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宏业投资公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宏业投资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 公告编号：2019-006 36 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏业投资公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏业投资公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏业投资公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏业投资公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏业投资公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督宏业投资公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2019-006 37 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宏业投资公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏业投 资公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就宏业投资公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：叶帮芬 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张冬学 公告编号：2019-006 38 中国·北京 中国注册会计师：王道洋 2019 年 4 月 16 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 100,305,784.30 67,196,145.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 24,105,319.55 28,923,914.93 其中：应收票据 应收账款 24,105,319.55 28,923,914.93 预付款项 五、3 1,187,812.00 54,270.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 10,397,316.06 6,718,853.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 2,059,003.36 511.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 35,416,128.62 46,914,379.25 流动资产合计 173,471,363.89 149,808,073.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 公告编号：2019-006 39 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、7 29,255,774.18 30,185,061.26 固定资产 五、8 9,363,204.58 11,125,092.64 在建工程 五、9 - 1,643,243.25 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 1,603,044.90 1,455,249.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 2,787,461.46 238,999.30 递延所得税资产 五、12 2,154,421.29 2,091,454.26 其他非流动资产 非流动资产合计 45,163,906.41 46,739,100.23 资产总计 218,635,270.30 196,547,173.65 流动负债： 短期借款 五、13 28,000,000.00 31,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 2,899,450.08 3,152,871.49 其中：应付票据 应付账款 2,899,450.08 3,152,871.49 预收款项 五、15 2,452,180.07 2,382,856.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 51,370.48 55,270.48 应交税费 五、17 10,550,460.11 5,208,258.29 其他应付款 五、18 11,561,975.98 3,498,716.77 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,515,436.72 45,297,974.00 非流动负债： 长期借款 - - 公告编号：2019-006 40 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 55,515,436.72 45,297,974.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 1,708,135.57 1,708,135.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 4,129,986.88 一般风险准备 未分配利润 五、22 47,749,760.81 36,490,068.51 归属于母公司所有者权益合计 153,587,883.26 138,198,204.08 少数股东权益 9,531,950.32 13,050,995.57 所有者权益合计 163,119,833.58 151,249,199.65 负债和所有者权益总计 218,635,270.30 196,547,173.65 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 57,307,311.77 42,767,957.46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 其中：应收票据 应收账款 预付款项 公告编号：2019-006 41 其他应收款 十五、1 48,764,661.75 24,088,806.83 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,651,255.50 12,329,820.13 流动资产合计 114,723,229.02 79,186,584.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 42,129,682.47 42,129,682.47 投资性房地产 固定资产 49,171.64 81,952.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 59,833.29 其他非流动资产 非流动资产合计 42,238,687.40 42,211,635.35 资产总计 156,961,916.42 121,398,219.77 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 其中：应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 257,125.17 其他应付款 7,600.65 898.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2019-006 42 流动负债合计 264,725.82 898.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 264,725.82 898.00 所有者权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,433,831.16 8,433,831.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,129,986.88 5,000,000.00 一般风险准备 未分配利润 39,133,372.56 7,963,490.61 所有者权益合计 156,697,190.60 121,397,321.77 负债和所有者权益合计 156,961,916.42 121,398,219.77 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 218,825,150.16 94,290,114.92 其中：营业收入 五、23 218,825,150.16 94,290,144.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,888,901.74 76,724,556.69 其中：营业成本 五、23 167,657,562.98 59,328,920.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2019-006 43 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 1,614,026.80 1,196,505.17 销售费用 五、25 1,226,633.12 1,215,617.24 管理费用 五、26 11,017,203.22 10,289,657.72 研发费用 - - 财务费用 五、27 121,607.50 1,694,697.13 其中：利息费用 903,127.49 1,896,813.90 利息收入 799,891.19 222,318.00 资产减值损失 五、28 251,868.12 2,999,159.16 加：其他收益 五、29 185,020.00 163,914.74 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 2,629,119.54 -1,870,111.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -4,517,792.35 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -12,471.06 1,420.01 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,737,916.90 15,860,781.98 加：营业外收入 五、32 - 1,050,000.00 减：营业外支出 五、33 54,806.64 110,203.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,683,110.26 16,800,578.82 减：所得税费用 五、34 9,891,345.33 5,073,224.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,791,764.93 11,727,354.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,791,764.93 11,727,354.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 8,402,085.75 3,177,756.87 2.归属于母公司所有者的净利润 21,389,679.18 8,549,597.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 公告编号：2019-006 44 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 29,791,764.93 11,727,354.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,389,679.18 8,549,597.45 归属于少数股东的综合收益总额 8,402,085.75 3,177,756.87 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.09 （二）稀释每股收益 0.21 0.09 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 5,108.25 2,182.25 销售费用 管理费用 925,993.87 1,006,493.51 研发费用 财务费用 -625,365.04 -162,633.67 其中：利息费用 利息收入 23,403.47 167,120.67 资产减值损失 239,333.14 - 加： 其他收益 280.00 280.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、3 41,784,825.76 -2,311,952.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,290,222.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,240,035.54 -3,157,714.99 加：营业外收入 - 650,000.00 减：营业外支出 - 70,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,240,035.54 -2,577,714.99 减：所得税费用 -59,833.29 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,299,868.83 -2,577,714.99 （一）持续经营净利润 41,299,868.83 -2,577,714.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2019-006 45 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 41,299,868.83 -2,577,714.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 241,565,326.70 93,436,857.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 21,591,667.32 8,404,790.46 经营活动现金流入小计 263,156,994.02 101,841,647.81 购买商品、接受劳务支付的现金 143,858,987.46 30,923,519.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41,267,693.25 30,580,561.43 公告编号：2019-006 46 支付的各项税费 13,658,091.31 10,981,415.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 30,464,007.16 15,172,753.06 经营活动现金流出小计 229,248,779.18 87,658,249.55 经营活动产生的现金流量净额 33,908,214.84 14,183,398.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 174,950,000.00 215,748,548.84 取得投资收益收到的现金 2,629,119.54 2,090,245.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 236,632.85 239,366.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 177,815,752.39 218,078,160.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,012,758.81 2,467,267.74 投资支付的现金 163,700,000.00 225,396,364.82 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 165,712,758.81 227,863,632.56 投资活动产生的现金流量净额 12,102,993.58 -9,785,472.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 49,000,000.00 41,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 49,000,000.00 41,000,000.00 偿还债务支付的现金 52,000,000.00 51,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,901,569.15 1,857,825.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 61,901,569.15 52,857,825.01 筹资活动产生的现金流量净额 -12,901,569.15 -11,857,825.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,109,639.27 -7,459,898.86 加：期初现金及现金等价物余额 67,196,145.03 74,656,043.89 六、期末现金及现金等价物余额 100,305,784.30 67,196,145.03 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-006 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,109,875.00 47,457,535.67 经营活动现金流入小计 10,109,875.00 47,457,535.67 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 254,497.46 559,275.73 支付的各项税费 - 3,053.69 支付其他与经营活动有关的现金 10,460,626.99 73,907,538.50 经营活动现金流出小计 10,715,124.45 74,469,867.92 经营活动产生的现金流量净额 -605,249.45 -27,012,332.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 101,750,000.00 174,348,548.84 取得投资收益收到的现金 17,494,603.76 1,744,324.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 119,244,603.76 176,092,873.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 98,100,000.00 158,996,364.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,100,000.00 158,996,364.82 投资活动产生的现金流量净额 21,144,603.76 17,096,508.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 6,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,539,354.31 -9,915,823.84 加：期初现金及现金等价物余额 42,767,957.46 52,683,781.30 六、期末现金及现金等价物余额 57,307,311.77 42,767,957.46 公告编号：2019-006 48 公告编号：2019-006 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 1,708,135.57 36,490,068.51 13,050,995.57 151,249,199.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 1,708,135.57 36,490,068.51 13,050,995.57 151,249,199.65 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,129,986.88 11,259,692.30 -3,519,045.95 11,870,633.93 （一）综合收益总额 21,389,679.18 8,402,085.05 29,791,764.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,129,986.88 -10,129,986.88 -11,921,131.00 -17,921,131.00 1．提取盈余公积 4,129,986.88 -4,129,986.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 -11,921,131.00 -17,921,131.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-006 50 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 1,708,135.57 4,129,986.88 47,749,760.81 9,531,950.32 163,119,833.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 1,708,135.57 27,940,471.06 9,873,238.70 139,521,845.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 1,708,135.57 27,940,471.06 9,873,238.70 139,521,845.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,549,597.45 3,177,756.87 11,727,354.32 （一）综合收益总额 8,549,597.45 3,177,756.87 11,727,354.32 公告编号：2019-006 51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 1,708,135.57 36,490,068.51 13,050,995.57 151,249,199.65 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-006 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 8,433,831.16 5,000,000.00 7,963,490.61 121,397,321.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 8,433,831.16 5,000,000.00 7,963,490.61 121,397,321.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 4,129,986.88 31,169,881.95 35,299,868.83 （一）综合收益总额 41,299,868.83 41,299,868.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,129,986.88 -10,129,986.88 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 4,129,986.88 -4,129,986.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-006 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 8,433,831.16 9,129,986.88 39,133,372.56 156,697,190.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 8,433,831.16 5,000,000.00 10,541,205.60 123,975,036.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 8,433,831.16 5,000,000.00 10,541,205.60 123,975,036.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,577,714.99 -2,577,714.99 （一）综合收益总额 -2,577,714.99 -2,577,714.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2019-006 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 8,433,831.16 5,000,000.00 7,963,490.61 121,397,321.77 55 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 浙江宏业投资股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 浙江宏业投资股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由单德贵等 29 名发起人发起 设立的，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组出具了《关于同意发起设立浙江宏业投 资股份有限公司的批复》，同意由单德贵等 29 名自然人货币出资，共同发起设立浙江宏业 投资股份有限公司，并于 2003 年 8 月 21 日取得嘉兴市工商局核发的《企业法人营业执照》， 成立时公司注册资本为 2,000.00 万元，由单德贵等 29 名自然人以货币资金出资。注册资本 业经中磊会计师事务有限公司嘉兴分所审验，并由其出具中磊嘉验字[2003]051 号《验资报 告》。公司成立时的股权结构如下： 序号 姓名/名称 出资额（元） 持股比例（%） 出资方式 1 单德贵 3,482,884.00 17.41 货币 2 董梁 2,206,696.00 11.03 货币 3 王锦国 2,091,906.00 10.46 货币 4 徐文辉 2,183,564.00 10.92 货币 5 胡瑜 1,102,082.00 5.51 货币 6 马毓敏 883,022.00 4.42 货币 7 徐勇 814,484.00 4.07 货币 56 序号 姓名/名称 出资额（元） 持股比例（%） 出资方式 8 丁红卫 687,996.00 3.44 货币 9 吴荣欣 511,578.00 2.56 货币 10 沈陆巍 473,684.00 2.37 货币 11 为 了 张国民 427,368.00 2.14 货币 12 方霞 341,052.00 1.71 货币 13 沈俶成 341,052.00 1.71 货币 14 林金明 341,052.00 1.71 货币 15 徐伟 322,106.00 1.61 货币 16 胡晓春 303,158.00 1.52 货币 17 陈立新 284,210.00 1.42 货币 18 马俊 284,210.00 1.42 货币 19 徐奇立 284,210.00 1.42 货币 20 倪剑敏 265,264.00 1.33 货币 21 陈超 284,210.00 1.42 货币 22 姚瑞萍 284,210.00 1.42 货币 23 包学勤 284,210.00 1.42 货币 24 王宏 265,264.00 1.33 货币 25 唐杰 265,264.00 1.33 货币 26 潘笑农 246,316.00 1.23 货币 27 黄定 246,316.00 1.23 货币 28 王越 246,316.00 1.23 货币 29 张宏伟 246,316.00 1.23 货币 合计 20,000,000.00 100 本公司股票于 2016 年 7 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券 简称：宏业股份，证券代码：838571。 经过历次变更后，2016 年 9 月 5 日，根据股东大会决议，公司增加股本 80,000,000.00 元，股本由 20,000,000.00 元增加至 100,000,000.00 元。由原有股东同比例增资。其中盈余 57 公积转增股本 10,336,514.59 元，未分配利润转增股本 69,663,485.41 元。本公司于 2016 年 9 月 19 日完成相关工商变更登记手续。同月，股东方霞通过全国中小企业股份转让系统以 每股 10 元的价格转让给股东沈俶成流通股 1000 股。截止目前，公司的股权结构如下： 序号 姓名/名称 出资额（元） 持股比例(%) 1. 单德贵 22,024,945.00 22.02 2. 徐文辉 14,773,060.00 14.77 3. 胡瑜 9,489,960.00 9.49 4. 沈陆巍 4,745,535.00 4.75 5. 马毓敏 3,991,295.00 3.99 6. 陈立新 3,914,235.00 3.91 7. 徐奇立 3,914,230.00 3.91 8. 张国民 3,400,355.00 3.40 9. 徐伟 3,322,005.00 3.32 10. 王宏 2,965,560.00 2.97 11. 倪剑敏 2,965,560.00 2.97 12. 方霞 2,624,595.00 2.63 13. 马俊 2,579,820.00 2.58 14. 包学勤 2,278,385.00 2.28 15. 沈俶成 2,101,475.00 2.10 16. 黄定 2,053,800.00 2.05 17. 陈超 2,017,695.00 2.02 18. 陆炳法 1,993,405.00 1.99 58 序号 姓名/名称 出资额（元） 持股比例(%) 19. 王越 1,758,180.00 1.76 20. 潘笑农 1,556,010.00 1.56 21. 唐杰 1,466,470.00 1.47 22. 沈峰 806,810.00 0.81 23. 金善民 741,705.00 0.74 24. 钟瑞英 741,705.00 0.74 25. 洪峰 593,370.00 0.59 26. 陈彩琴 593,370.00 0.59 27. 朱文成 586,465.00 0.59 合计 100,000,000.00 100.00 2、本公司合并范围 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 浙江宏正建筑设计 有限公司 浙江嘉兴 浙 江 嘉兴 建筑设计 70.00 70.00 同一控制下 企业合并 嘉兴市宏正置业有 限公司 浙江嘉兴 浙 江 嘉兴 标准厂房 的建设与 租赁 87.50 87.50 同一控制下 企业合并 嘉兴市宏诚工程咨 询有限公司 浙江嘉兴 浙 江 嘉兴 工程技术 咨询 100.00 100.00 非同一控制 下企业合并 嘉兴市宏德建筑技 术服务有限公司 浙江嘉兴 浙 江 嘉兴 建筑技术 服务 100.00 100.00 同一控制下 企业合并 3、本公司经营范围：实业投资。 公司注册地：嘉兴市中环南路宏正大楼。 公司营业执照：统一社会信用代码 913304007539644377。 59 本公司的法定代表人：单德贵。 本公司的实质控制人为单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰。 财务报告批准报出日：本公司于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 60 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债 的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或 股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原 则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允 价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 61 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 62 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 63 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新 取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初 始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务 报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持 股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表， 并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作 为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按 64 照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别 财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方 的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报 表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的 资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于 合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行 说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余 额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且 其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本 法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的 长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之 和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子 公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按 照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 65 资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报 表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期 收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益 除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控 制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 66 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易， 应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股 权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净 资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份 额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分 为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 67 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账 本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期 汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 68 10．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当 期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持 有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 69 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具 投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售 或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六 条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当 将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会 计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 70 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没 有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 71 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量 的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 72 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流 73 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持 有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金 流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减 值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产 公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本 的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分 析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 74 益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化 所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够 从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使 用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 75 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收款项确定为单项金 额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可 不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 组合 1：其他组合 按信用风险特征组合后该组合 的风险较小的，单独测试未发生 减值的重大应收款项 由于发生坏账损失的可能性极 小，不计提坏账准备 组合 2：账龄分析法组合 除组合 1 和 3 外的应收款项 账龄分析法 组合 3：押金、保证金组合 押金、保证金 余额百分比法 组合 2 采用账龄分析法计提坏账准备，账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体 如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 组合 3：采用余额百分比法计提坏账准备： 余额 计提比例(%) 押金、保证金 3.00 76 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提 的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量 基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存 77 货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规 范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于 78 其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 为流动资产和流动负债列示。 14．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 79 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 80 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公 允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 81 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定 资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。 16．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 82 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20、30、32 3、4、5 3.03-4.85 机器设备 年限平均法 5、10、15 4、5 6.4-19 办公及电子设备 年限平均法 3—10 3、4、5 9.7-32.33 运输设备 年限平均法 4、5 4、5 19.2-24 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 83 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 84 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 计算机软件 2 年 预计可使用年限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无 形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 85 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法 律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。 当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前 期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 86 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的， 对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 87 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 22．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 88 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费 和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损 益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公 89 司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会 计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： 90 ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳 91 估计数对该账面价值进行调整。 24. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和 条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债 的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 92 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款 项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25．优先股、永续债等其他金融工具 （1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据 本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合 同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。 ①赎回选择权 如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负 债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择 权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但 本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。 ②股利发放 如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发 放的现金股利是强制性的，且股利发放率大于或等于同期市场利率的，则将优先股划分为 93 金融负债，如果股利发放率低于市场利率的，则该优先股属于复合金融工具，需要对优先 股进行分拆。 ③转换为普通股 本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是 权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非 固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为 权益工具。 （2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处 理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配 都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类 为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借 款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 26. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前 94 会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳 务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成 本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 （5）本公司的收入确认方法 具体确认原则： ①设计费收入：本公司按照完工百分比法确认提供劳务的收入（完工进度按累计已完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定），本公司的设计业务模式主要是与客户签 95 订建设工程设计合同，根据合同约定的进度开展项目，达到合同约定节点时，本公司与客 户之间确认完工进度，并确认收入，结转成本。 ②EPC 收入：EPC 总承包项目，是指受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设 计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包，在总价合同条件下，对所承包 工程的质量、安全、费用和进度等进行负责。 本公司 EPC 总承包项目，完工进度按累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例确认。在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按照合同总金额乘以完工 进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；建造结果不能可 靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本不能收回的，不确认合同收入。 收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。对于工程设计、装饰设计、审图、节能评估在提供劳务交易结果能可靠估计， 劳务总收入和总成本能够可靠计量、劳务的完工程度能够可靠确定及与交易相关的经济利 益能够流入公司，区分业务各阶段，在提交阶段成果并取得相关证据证明及其他能够证明 该阶段工作已完成的合理证据时，按完工百分比法确认收入。 27. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 96 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 28. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进 行折现。 97 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并 将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 98 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合 并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会 计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融 工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵 扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的 应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时 减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 99 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所有者权益。 29．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租 金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本 公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与 100 确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法 进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧 期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权， 以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是 否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如 下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款” 101 项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理” 归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和 “应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息” 归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用 追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 应收账款 28,923,914.93 应收票据及应收账款 28,923,914.93 应收利息 157,616.66 157,616.66 应收股利 其他应收款 6,561,236.53 6,718,853.19 23,931,190.17 24,088,806.83 固定资产 11,125,092.64 11,125,092.64 81,952.88 81,952.88 固定资产清理 在建工程 1,643,243.25 1,643,243.25 工程物资 应付票据 应付账款 3,152,871.49 应付票据及应付账款 3,152,871.49 应付利息 38,988.89 应付股利 其他应付款 3,459,727.88 3,498,716.77 898.00 898.00 长期应付款 专项应付款 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 102 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 10,289,657.72 10,289,657.72 1,006,493.51 1,006,493.51 研发费用 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、10%、11%、16%、 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 房产原值减除 30%后的余值或租金 1.2%或 12% 土地使用税 实际使用土地面积 8 或 12 元/平方米 2. 税收优惠 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发[1986]90 号第六条，子公司浙江宏正建 筑设计有限公司 2018 年减免征收 50%的房产税， 根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民 共和国国务院令第 483 号第七条，子公司浙江宏正建筑设计有限公司 2018 年免征土地使用 税。 3. 其他 无 五、合并财务报表项目注释 103 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,396.29 54,100.77 银行存款 100,260,388.01 67,142,044.26 其他货币资金 合计 100,305,784.30 67,196,145.03 其中：存放在境外的款项总额 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 24,105,319.55 28,923,914.93 合计 24,105,319.55 28,923,914.93 (2) 应收票据：无 (3) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,262,928.00 100.00 8,157,608.45 25.28 24,105,319.55 组合 1： 其他组合 组合 2：账龄分析法组合 32,262,928.00 100.00 8,157,608.45 25.28 24,105,319.55 组合 3：余额百分比法 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 104 合计 32,262,928.00 100.00 8,157,608.45 25.28 24,105,319.55 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 36,962,290.38 100.00 8,038,375.45 21.75 28,923,914.93 组合 1： 其他组合 组合 2：账龄分析法组合 36,962,290.38 100.00 8,038,375.45 21.75 28,923,914.93 组合 3：余额百分比法 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 36,962,290.38 100.00 8,038,375.45 21.75 28,923,914.93 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,527,038.22 645,811.15 3.00 1 至 2 年 2,514,039.58 251,403.96 10.00 2 至 3 年 1,373,509.80 412,052.94 30.00 3 年以上 6,848,340.40 6,848,340.40 100.00 合计 32,262,928.00 8,157,608.45 25.28 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 135,971.99 元；本期核销坏账准备金额 16,738.99 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 嘉兴裕盛房地产开发有限公司 2,003,250.00 6.21 60,097.50 海盐荣安置业有限公司 1,549,640.00 4.80 46,489.20 嘉兴市洪运新农村投资开发建设有限公 1,468,032.00 4.55 44,040.96 105 司 平湖市通达建设有限公司 1,344,000.00 4.17 40,320.00 嘉兴市秀洲新区开发建设有限公司 1,136,016.00 3.52 34,080.48 合计 7,500,938.00 23.25 225,028.14 ④因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 ⑤转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,187,812.00 100.00 54,270.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,187,812.00 100.00 54,270.00 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 浙江嘉兴福达建设股份有限公司 1,187,812.00 100.00 合计 1,187,812.00 100.00 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 857,723.22 157,616.66 应收股利 其他应收款 9,539,592.84 6,561,236.53 合计 10,397,316.06 6,718,853.19 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 应收利息 106 ①分类列示 项目 期末余额 期初余额 定期存款 857,723.22 157,616.66 合计 857,723.22 157,616.66 ②重要逾期利息：无 (3) 应收股利 无 (4) 其他应收款 ① 分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 9,999,669.47 100.00 460,076.63 4.60 9,539,592.84 组合 1： 其他组合 组合 2：账龄分析法组合 937,436.47 9.37 188,209.63 20.08 749,226.84 组合 3：余额百分比法 9,062,233.00 90.63 271,867.00 3.00 8,790,366.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,999,669.47 100.00 460,076.63 4.60 9,539,592.84 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,888,678.04 100.00 327,441.51 4.75 6,561,236.53 组合 1： 其他组合 107 组合 2：账龄分析法组合 1,209,289.04 17.55 157,059.83 12.99 1,052,229.21 组合 3：余额百分比法 5,679,389.00 82.45 170,381.68 3.00 5,509,007.32 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,888,678.04 100.00 327,441.51 4.75 6,561,236.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 601,784.65 18,053.53 3.00 1 至 2 年 176,553.40 17,655.34 10.00 2 至 3 年 9,425.23 2,827.57 30.00 3 年以上 149,673.19 149,673.19 100.00 合计 937,436.47 188,209.63 20.08 组合 3 中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 押金及保证金 9,062,233.00 271,867.00 3.00 合计 9,062,233.00 271,867.00 3.00 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 132,635.12 元。 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 长兴县公共资 源交易中心 保证金 2,000,000.00 1 年以内 20.00 60,000.00 108 嘉兴市公共资 源交易中心 保证金 1,240,000.00 1 年以内 12.40 37,200.00 浙江清华长三 角研究院 保证金 926,686.00 1 年以内 9.27 27,800.58 嘉善县公共资 源交易中心 保证金 419,800.00 1 年以内 4.20 12,594.00 桐乡市乌镇互 联网产业园投 资开发有限公 司 保证金 408,000.00 2-3 年 4.08 12,240.00 合计 4,994,486.00 49.95 149,834.58 ④ 涉及政府补助的应收款项：无 ⑤ 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑥ 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 2,059,003.36 2,059,003.36 511.02 511.02 合计 2,059,003.36 2,059,003.36 511.02 511.02 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 35,250,000.00 46,500,000.00 预缴税金 166,128.62 414,379.25 合计 35,416,128.62 46,914,379.25 7. 投资性房地产 （1）按成本模式进行后续计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 109 项目 房屋、建筑物 合计 1.期初余额 33,280,582.65 33,280,582.65 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 33,280,582.65 33,280,582.65 二、累计折旧和累计摊销 1. 期初余额 3,095,521.39 3,095,521.39 2.本期增加金额 929,287.08 929,287.08 （1）计提或摊销 929,287.08 929,287.08 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,024,808.47 4,024,808.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 110 项目 房屋、建筑物 合计 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 29,255,774.18 29,255,774.18 2.期初账面价值 30,185,061.26 30,185,061.26 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况： 无。 8. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,363,204.58 11,125,092.64 固定资产清理 合计 9,363,204.58 11,125,092.64 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,899,892.00 4,209,462.92 17,424,352.37 8,359,339.48 41,893,046.77 2.本期增加金额 467,566.87 467,566.87 （1）购置 467,566.87 467,566.87 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,772,150.08 289,301.34 2,061,451.42 （1）处置或报废 1,772,150.08 289,301.34 2,061,451.42 4.期末余额 11,899,892.00 4,209,462.92 15,652,202.29 8,537,605.01 40,299,162.22 二、累计折旧 111 1.期初余额 6,598,706.73 1,718,555.16 14,560,244.38 7,890,447.86 30,767,954.13 2.本期增加金额 526,754.04 205,184.95 955,738.04 305,145.05 1,992,822.08 （1）计提 526,754.04 205,184.95 955,738.04 305,145.05 1,992,822.08 3.本期减少金额 1,549,883.97 274,934.60 1,824,818.57 （1）处置或报废 1,549,883.97 274,934.60 1,824,818.57 4.期末余额 7,125,460.77 1,923,740.11 13,966,098.45 7,920,658.31 30,935,957.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、固定资产账面价 值 1.期末账面价值 4,774,431.23 2,285,722.81 1,686,103.84 616,946.70 9,363,204.58 2.期初账面价值 5,301,185.27 2,490,907.76 2,864,107.99 468,891.62 11,125,092.64 五、固定资产清理 1.期末余额 2.期初余额 六、固定资产合计 1.期末合计 4,774,431.23 2,285,722.81 1,686,103.84 616,946.70 9,363,204.58 2.期初合计 5,301,185.27 2,490,907.76 2,864,107.99 468,891.62 11,125,092.64 ②暂时闲置的固定资产情况：无 ③通过融资租赁租入的固定资产情况：无 ④通过经营租赁租出的固定资产：无 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况：无 9. 在建工程 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 112 在建工程 1,643,243.25 工程物资 合计 1,643,243.25 (2) 在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 1,643,243.25 1,643,243.25 工程物资 合计 1,643,243.25 1,643,243.25 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减少 金额 期末 余额 停车场 2,280,000.00 1,643,243.25 1,064,552.27 2,707,795.52 合计 2,280,000.00 1,643,243.25 1,064,552.27 2,707,795.52 （续上表） 项目名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 停车场 合计 ③本期计提在建工程的项目减值准备情况：无 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,789,225.21 1,157,138.92 2,946,364.13 2.本期增加金额 392,132.98 392,132.98 （1）购置 392,132.98 392,132.98 113 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,789,225.21 1,374,871.90 3,164,097.11 二、累计摊销 1.期初余额 531,567.76 959,546.85 1,491,114.61 2.本期增加金额 35,718.00 208,619.60 244,337.60 （1）计提 35,718.00 208,619.60 244,337.60 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 561,332.76 999,719.45 1,561,052.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,227,892.45 375,152.45 1,603,044.90 2.期初账面价值 1,257,657.45 197,592.07 1,455,249.52 (2) 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00 (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 11. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 238,999.30 159,333.36 79,665.94 停车场 2,707,795.52 2,707,795.52 合计 238,999.30 2,707,795.52 159,333.36 2,787,461.46 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 114 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 8,617,685.08 2,154,421.29 8,365,816.96 2,091,454.26 可抵扣亏损 合计 8,617,685.08 2,154,421.29 8,365,816.96 2,091,454.26 (2) 未经抵销的递延所得税负债：无 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 (4) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,085,280.91 3,286,687.84 合计 3,085,280.91 3,286,687.84 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 2,013,148.23 3,286,687.84 2023 年 1,072,132.68 2024 年 2025 年 2026 年 合计 3,085,280.91 3,286,687.84 13. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 28,000,000.00 23,000,000.00 抵押、保证借款 8,000,000.00 合计 28,000,000.00 31,000,000.00 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况：无 (3) 短期借款具体分类说明 115 抵押借款： 借款单位 借款银行 抵押单位/人 抵押物 期末余额 浙江宏正建筑设计 有限公司 中国工商银 行嘉兴分行 浙江宏正建筑 设计有限公司 嘉房权 证字 第 00206436 号，2481.58 平方米；土地： 嘉土国用（2006）第 255916 号 8,000,000.00 浙江宏正建筑设计 有限公司 交通银行股 份有限公司 嘉兴分行 浙江宏正建筑 设计有限公司 嘉房权证禾字第 00206438 号，2771.15 平方米，嘉房 权证禾字第 00206437 号， 2603.87 平方米；土地：嘉 土国用(2006)第 255916 号 5,000,000.00 浙江宏正建筑设计 有限公司 宁波银行嘉 兴分行 嘉兴市宏正置 业有限公司 嘉房权证禾字第 00735649 号，00735648 号；土地： 嘉土国用（2014）第 588588 号 15,000,000.00 合计 28,000,000.00 14. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,899,450.08 3,152,871.49 合计 2,899,450.08 3,152,871.49 (2) 应付票据：无 (3) 应付账款 ①按性质列示 项目 期末余额 期初余额 设计费 2,885,200.08 3,138,621.49 116 其他 14,250.00 14,250.00 合计 2,899,450.08 3,152,871.49 ②账龄超过 1 年的重要应付账款：无 15. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 审图费 79,595.51 116,017.93 房屋租金 - 1,272,931.04 设计款 2,336,584.56 957,908.00 节能评估费 36,000.00 36,000.00 合计 2,452,180.07 2,382,856.97 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项：无 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 55,270.48 41,400,377.14 41,404,277.14 51,370.48 二、离职后福利-设定提存计划 1,044,161.67 1,044,161.67 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 55,270.48 42,444,538.81 42,448,438.81 51,370.48 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 55,270.48 37,573,543.92 37,577,443.92 51,370.48 二、职工福利费 971,802.51 971,802.51 三、社会保险费 1,326,457.74 1,326,457.74 其中：医疗保险费 1,269,319.03 1,269,319.03 工伤保险费 22,002.23 22,002.23 生育保险费 35,136.48 35,136.48 117 四、住房公积金 1,261,681.00 1,261,681.00 五、工会经费和职工教育经费 266,891.97 266,891.97 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 55,270.48 41,400,377.14 41,404,277.14 51,370.48 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,006,841.66 1,006,841.66 2.失业保险费 37,320.01 37,320.01 3.企业年金缴费 合计 1,044,161.67 1,044,161.67 17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 323,624.87 977,524.74 企业所得税 9,003,934.10 3,977,286.28 城市维护建设税 22,794.75 68,493.64 教育费附加 9,769.18 29,354.41 地方教育费附加 6,512.79 19,569.62 房产税 3,078.86 土地使用税 136,029.60 个人所得税 1,180,745.56 合计 10,550,460.11 5,208,258.29 18. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 40,547.23 38,988.89 应付股利 8,921,131.00 其他应付款 2,600,297.75 3,459,727.88 合计 11,561,975.98 3,498,716.77 118 (2) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 40,547.23 38,988.89 合计 40,547.23 38,988.89 重要的已逾期未支付的利息情况：无 (3) 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 8,921,131.00 合计 8,921,131.00 重要的超过 1 年未支付的应付股利：无 (4) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 955,520.98 2,536,843.60 其他 1,055,946.77 638,884.28 保证金及押金 588,830.00 284,000.00 合计 2,600,297.75 3,459,727.88 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总 数 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 20. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 700,675.50 700,675.50 其他资本公积 1,007,460.07 1,007,460.07 119 合计 1,708,135.57 1,708,135.57 21. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,129,986.88 4,129,986.88 合计 4,129,986.88 4,129,986.88 盈余公积本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％ 提取法定盈余公积金。 22. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 36,490,068.51 27,940,471.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 36,490,068.51 27,940,471.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,389,679.18 8,549,597.45 减：提取法定盈余公积 4,129,986.88 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 47,749,760.81 36,490,068.51 23. 营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,448,125.00 166,410,733.66 91,392,405.45 57,737,632.37 其他业务 3,377,025.16 1,246,829.32 2,897,709.47 1,591,287.90 合计 218,825,150.16 167,657,562.98 94,290,114.92 59,328,920.27 （2）按类别列示营业收入和营业成本 120 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 设计费 104,019,615.81 67,298,604.43 76,062,653.96 49,526,573.85 审图费 1,192,589.66 1,487,906.56 12,626,512.24 6,662,475.81 节能评估费 5,384,697.20 3,183,863.63 2,703,239.25 1,548,582.71 EPC 104,851,222.33 94,440,359.04 其他 3,377,025.16 1,246,829.32 2,897,709.47 1,591,287.90 合计 218,825,150.16 167,657,562.98 94,290,114.92 59,328,920.27 24. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 440,114.31 336,688.10 教育费附加 188,410.20 143,580.94 地方教育费 125,606.79 95,720.65 房产税 401,853.18 216,777.58 土地使用税 272,059.20 272,059.20 印花税 67,418.50 51,872.70 残疾人就业保障金 100,024.62 58,611.96 车船使用税 18,540.00 20,910.00 水利基金 284.04 合计 1,614,026.80 1,196,505.17 25. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 688,600.98 288,583.82 折旧费 25,250.76 53,056.44 业务招待费 83,567.00 广告宣传费 225,599.38 464,077.67 差旅费 98,914.05 13,957.78 会务费 155,339.80 162,300.79 招标文件费 1,795.00 41,444.62 121 汽车费用 31,133.15 108,629.12 合计 1,226,633.12 1,215,617.24 26. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,627,980.45 4,904,820.14 折旧与摊销 1,494,342.78 1,435,381.26 汽车费、修理费 593,321.55 183,344.27 业务招待费 505,682.49 335,754.55 其他 1,862,156.67 1,631,064.30 租赁费 477,469.32 735,230.00 物业费 664,351.98 477,230.66 水电费 467,291.73 418,487.76 办公费 254,897.35 90,048.50 差旅费 69,708.90 78,296.28 合计 11,017,203.22 10,289,657.72 27. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 903,127.49 1,896,813.90 减：利息收入 799,891.19 222,318.00 利息净支出 103,236.30 1,674,495.90 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 5,899.49 14,646.23 其他 12,471.71 5,555.00 合计 121,607.50 1,694,697.13 28. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 251,868.12 2,999,159.16 122 合计 251,868.12 2,999,159.16 29. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,517,792.35 处置长期股权投资产生的投资收益 461,515.06 理财产品投资收益 2,629,119.54 2,186,166.29 合计 2,629,119.54 -1,870,111.00 30. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产的处置利得 或损失： -12,471.06 1,420.01 其中：固定资产 -12,471.06 1,420.01 合计 -12,471.06 1,420.01 31. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 防伪税控技术维护费减免税金 1,120.00 2,112.74 与收益相关 特色楼宇奖励 163,600.00 81,802.00 与收益相关 先进集体 80,000.00 稳岗补贴 20,300.00 与收益相关 合 计 185,020.00 163,914.74 与收益相关 根据嘉南财【2017】258 号《关于下达 2016 年度南湖区第二批产业发展专项资金的通 知》，公司于 2018 年 12 月收到 163,600.00 元，款项属于收益相关的政府补助。根据费用实 际发生时间确认其他收益，2018 年确认其他收益 163,600.00 元。 32. 营业外收入 123 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府 补助 1,050,000.00 其他 合计 1,050,000.00 33. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 公益性捐赠支出 38,000.00 80,000.00 38,000.00 罚款支出 50.00 10,200.00 50.00 其他 16,756.64 20,003.16 16,756.64 合计 54,806.64 110,203.16 54,806.64 34. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,954,312.36 5,823,014.28 递延所得税费用 -62,967.03 -749,789.78 合计 9,891,345.33 5,073,224.50 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 39,683,110.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,920,777.57 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,098.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -350,564.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 268,033.17 124 所得税费用 9,891,345.33 35. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,101,257.32 4,764,042.72 利息收入 195,314.80 222,318.00 政府补助收入 185,020.00 1,213,914.74 投标保证金 17,737,616.00 2,204,515.00 其他 372,459.20 合计 21,591,667.32 8,404,790.46 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,033,793.67 10,314,261.63 付现销售费用 508,728.38 796,015.81 付现管理费用 4,466,212.73 3,932,699.19 投标保证金 21,077,460.53 其他 377,811.85 129,776.43 合计 30,464,007.16 15,172,753.06 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 无 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 无 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 无 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 125 无 36. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,791,764.93 11,727,354.32 加：资产减值准备 251,868.12 2,999,159.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,922,109.16 3,758,908.99 无形资产摊销 244,337.60 276,281.63 长期待摊费用摊销 159,333.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 12,471.06 -1,420.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 903,127.49 1,896,813.90 投资损失（收益以“－”号填列） -2,629,119.54 1,870,111.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -62,967.03 -749,789.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,058,492.34 441,075.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,821.52 17,316,549.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,294,960.51 -25,351,646.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 33,908,214.84 14,183,398.26 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 100,305,784.30 67,196,145.03 减：现金的期初余额 67,196,145.03 74,656,043.89 126 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,109,639.27 -7,459,898.86 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 无 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 无 (4) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 100,305,784.30 67,196,145.03 其中：库存现金 45,396.29 54,100.77 可随时用于支付的银行存款 100,260,388.01 67,142,044.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 100,305,784.30 67,196,145.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 37. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 29,255,774.18 借款抵押 固定资产 3,847,121.91 借款抵押 无形资产 738,237.50 借款抵押 合计 33,841,133.59 38. 外币货币性项目 127 无 39. 其他 无 六、合并范围的变更 1．非同一控制下企业合并 无 2．同一控制下企业合并 无 3．反向购买 无 4．处置子公司 无 5．其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 浙 江 宏 正 建 筑 设计有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 建筑设计 70.00 70.00 同一控制下 企业合并 嘉 兴 市 宏 正 置 业有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 标准厂房 的建设与 租赁 87.50 87.50 同一控制下 企业合并 128 嘉 兴 市 宏 诚 工 程 咨 询 有 限 公 司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 工程技术 咨询 100.00 100.00 非同一控制 下企业合并 嘉 兴 市 宏 德 建 筑 技 术 服 务 有 限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 建筑技术 服务 100.00 100.00 同一控制下 企业合并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 少数股 东的表 决权比 例（%） 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 浙江宏正建筑设计有限公司 30.00 30.00 8,375,804.26 11,921,131.00 8,293,530.02 嘉兴市宏正置业有限公司 12.50 12.50 26,281.49 1,238,420.30 合 计 8,402,085.75 11,921,131.00 9,531,950.32 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 浙江宏正建筑设计 有限公司 89,457,077.69 12,979,270.99 102,436,348.68 74,791,248.60 74,791,248.60 嘉兴市宏正置业有 限公司 2,671,880.68 31,498,775.49 34,170,656.17 24,263,293.75 24,263,293.75 续表： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 129 浙江宏正建筑设计有限公 司 209,721,408.08 27,919,345.24 27,919,345.24 33,695,277.27 嘉兴市宏正置业有限公司 2,526,455.22 210,251.92 210,251.92 263,987.30 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 浙江宏正建筑设计 有限公司 68,705,040.65 12,962,223.36 81,667,264.01 42,204,408.17 42,204,408.17 嘉兴市宏正置业有 限公司 2,663,708.02 32,638,825.95 35,302,533.97 250,605,423.47 250,605,423.47 续表： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 浙江宏正建筑设计有限公 司 77,663,019.67 10,889,424.13 10,889,424.13 37,413,313.88 嘉兴市宏正置业有限公司 1,297,343.76 -712,562.95 -712,562.95 214,083.00 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 无 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无 130 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3. 在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 无 （2） 重要合营企业的主要财务信息 无 （3） 重要联营企业的主要财务信息：无 无 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 4. 重要的共同经营 无 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6. 其他 无 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 131 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经 营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业 务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行 日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些 金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理 层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2.流动性风险 本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资和筹措贷 款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否 符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 3.市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及下属子公司的主要业务活动均以人 民币计价结算，本公司的资产及负债均为人民币余额。故资产和负债产生的外汇风险可能 对本公司的经营业绩产生影响较小。 （2）利率风险 132 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 申报期内，本公司未取得银行授信或借款，故借款产生的利率风险可能对本公司的经营业 绩产生影响较小。 九、公允价值的披露 无 十、关联方及关联交易 1. 本公司母公司情况 单德贵直接持有本公司 2,202.49 万股占 22.02%的股份，为第一大股东，2015 年 12 月 1 日，股东单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰签署了《一致行动 人协议》，公司实际控制人为单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰， 7 位股东共同持有本公司 5,293.09 万股股份，占本公司总股本的 52.93%。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司合营和联营企业情况 无 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江宏正投资股份有限公司 共同实际控制人所控制的企业 江苏鼎丰置业有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 江苏迦南置业有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 江西景瀚投资有限责任公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 江苏富力房地产开发有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 133 景德镇市景瀚大酒店有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业旗下子公司 景德镇市景瀚商业经营管理有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业旗下子公司 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 江西景瀚投资有限责任公司 提供劳务 市场价 749,103.77 江苏鼎丰置业有限公司 提供劳务 市场价 94,339.62 749,279.24 江苏迦南置业有限责任公司 提供劳务 市场价 471,698.11 1,554,974.05 合计 2,304,253.29 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）其他关联交易 134 无 （8）关键管理人员报酬 项目 2018 年度发生额 2017 年度发生额 关键管理人员报酬 3,225,850.00 3,424,636.00 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏富力房地产 开发有限公司 587,729.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付股利 浙江宏正投资股 份有限公司 8,921,131.00 7. 关联方承诺 无 8. 其他 无 十一、股份支付 无 十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 2. 或有事项 135 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项 3. 其他 无 十三、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 无 2. 利润分配情况 无 3. 销售退回 无 4. 其他资产负债表日后事项说明 无 十四、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 （1）追溯重述法 无 2. 债务重组 无 3. 资产置换 无 4. 年金计划 无 5. 终止经营 136 无 6. 分部信息 无 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8. 其他 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 781,874.72 781,874.72 157,616.66 157,616.66 应收股利 24,290,222.00 24,290,222.00 其他应收款 23,692,565.03 23,692,565.03 23,931,190.17 23,931,190.17 合计 48,764,661.75 48,764,661.75 24,088,806.83 24,088,806.83 (2) 应收利息 ①分类列示 项目 期末余额 期初余额 定期存款 781,874.72 157,616.66 合计 781,874.72 157,616.66 ②重要逾期利息：无 (3) 应收股利 ①分类 被投资单位 期末余额 期初余额 浙江宏正建筑设计有限公司 20,815,970.00 137 嘉兴市宏德建筑技术服务有限 公司 1,069,987.00 嘉兴市宏诚工程咨询有限公司 2,404,265.00 合计 24,290,222.00 ②重要的账龄超过1年的应收股利：无 (4) 其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 23,931,190.17 100.00 239,311.90 1.00 23,691,878.27 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 708.00 0.00 21.24 3.00 686.76 组合 1： 其他组合 组合 2：账龄分析法组合 708.00 0.00 21.24 3.00 686.76 组合 3：余额百分比法 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 23,931,898.17 100.00 239,333.14 1.00 23,692,565.03 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 23,931,190.17 100.00 23,931,190.17 组合 1： 其他组合 23,931,190.17 100.00 23,931,190.17 组合 2：账龄分析法组合 组合 3：余额百分比法 138 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 23,931,190.17 100.00 23,931,190.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 嘉兴市宏正置业有限公司 23,931,190.17 239,311.90 1.00 合计 23,931,190.17 239,311.90 1.00 组合中2，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 708.00 21.24 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 708.00 21.24 3.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 239,333.14 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况：无 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 23,931,190.17 23,931,190.17 其他 708.00 合计 23,931,898.17 23,931,190.17 ⑤按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 139 嘉兴市宏正置业有 限公司 往来款 23,931,190.17 2-3 年、3 年以上 100.00 239,311.90 公积金 其他 708.00 1 年内 0.00 21.24 合计 23,931,898.17 100.00 239,333.14 ⑥涉及政府补助的其他应收款：无 ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 2. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 对联营、合营企 业投资 合计 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 浙江宏正建筑设计 有限公司 16,696,295.50 16,696,295.50 嘉兴市宏正置业有 限公司 16,189,759.08 16,189,759.08 嘉兴市宏诚工程咨 询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 嘉兴市宏德建筑技 术服务有限公司 4,243,627.89 4,243,627.89 140 合计 42,129,682.47 42,129,682.47 (2) 对联营、合营企业投资 无 3. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,517,792.35 处置长期股权投资产生的投资收益 461,515.06 理财产品投资收益 1,494,603.76 1,744,324.39 成本法核算的长期股权投资收益 40,290,222.00 合计 41,784,825.76 -2,311,952.90 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 12,471.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 185,020.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 141 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,806.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,629,119.54 所得税影响额 692,963.49 少数股东权益影响额 165,410.93 合计 1,913,429.54 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.37 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 13.08 0.19 0.19 3．其他 无 公司名称：浙江宏业投资股份有限公司 142 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 日期：2019 年 4 月 16 日 143 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室