838584_2020_新达股份_2020年年度报告_2021-03-28.txt

公告编号：2021-009 1 2020 年度报告 新达股份 NEEQ:838584 内蒙古新达科技股份有限公司 Inner Mongolia XinDa Technology Co.，Ltd. 公告编号：2021-009 2 公司年度大事记 2020 年 5 月,公司获得一种液压悬空式节 能阀门实用新型专利证书 2020 年 5 月,公司获得一种简易安装的手 轮阀门实用新型专利证书 公告编号：2021-009 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 4 第二节 公司概况 ............................................................. 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................... 8 第四节 重大事件 ............................................................ 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ............................................ 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .............................. 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...................................... 27 第八节 财务会计报告 ........................................................ 33 第九节 备查文件目录 ....................................................... 107 公告编号：2021-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗巨财、主管会计工作负责人梁艳及会计机构负责人（会计主管人员）梁艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 收入季节波动性的风险 公司近三年主要产品为供热领域内供暖设备的销售，---销售和 生产主要集中在每年的第四季度，公司全年的销售额几乎均在 8 月至 12 月上旬期间完成，导致本行业销售收入存在一定季节性 风险。 针对公司产能不饱和和产品相对单一的情况，公司在战略上做 出了调整，首先开发供热领域延伸服务，即为客户做供热系统 节能服务，将原有的只卖产品模式过渡到卖产品+卖服务模式， 由于供热节能服务将会带来巨大的经济利润，将会弥补只卖产 品的季节性销售的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东内蒙古新达能通节能技术服务有限公司与实际控 制人罗巨财、仇丽华合计持有公司 94.05%的股权,且罗巨财担任 董事长兼总经理职务。罗巨财能对公司的战略、生产经营、财 务实施重大影响, 如果实际控制人利用自身的表决权和影响力 对重大经营、人事决策等施加不利影响,可能会给其他股东的利 益带来一定的风险。 为避免该风险，公司严格内控体系，严格三会管理条例，公司 在董事会的带领下，合规合法以科技为核心，以效益为导向， 立足市场，创造价值，健康发展。 公告编号：2021-009 5 存货减值风险 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日公司存货账面价值金额 分别为 6,584,365.54 和 9,429,468.57 元，公司存货金额较大，随 着技术的快速进步，如果原有存货没能及时销售，可能会存在 减值风险。 我公司供热智能化产品为明显的季节性销售特点，在供热末期， 由于生产工期的紧迫性，和冬季施工的特殊性，所以会导致部 分订单未能在当年出库，形成存货，但在次年均会得到消化。 为避免此种情况频繁发生，我公司销售策略会有所调整，尽量 促进当年的销售，并对部分库存在 2021 年做促销策略，消化库 存。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-009 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、新达股份 指 内蒙古新达科技股份有限公司 股东大会 指 内蒙古新达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古新达科技股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古新达科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 内蒙古新达科技股份有限公司本次申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让 主办券商 指 开源证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 波涛公司，全资子公司 指 秦皇岛波涛环保科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古新达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia XinDa Technology Co.,Ltd. 证券简称 新达股份 证券代码 838584 法定代表人 罗巨财 二、 联系方式 董事会秘书 梁艳 联系地址 内蒙古包头市稀土高新区阿拉坦汗大街 19 号（高新技术特色产业 基地 A4 厂房） 电话 0472-6916105 传真 0472-6916177 电子邮箱 xdkjxmb@ 公司网址 办公地址 内蒙古包头市高新技术特色产业基地 A4 厂房 邮政编码 014030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-供应用仪表及其他通用仪器 制造-（行业代码：C4019） 主要业务 供热采暖节能控制产品的研发、制造、销售、安装；供热系统节 能方案的研发和方案应用指导；超声波热量表、IC 卡智能水表的 研发、生产、销售、安装； 主要产品与服务项目 智能锁控阀、超声波热计量表；供热系统节能方案的研发和方案 应用指导；超声波热量表、IC 卡智能水表的研发、生产、销售、 安装； 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000.00 优先股总股本（股） 0 公告编号：2021-009 8 做市商数量 0 控股股东 内蒙古新达能通节能技术服务有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（罗巨财、仇丽华），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91150200670691517B 否 注册地址 内蒙古包头市稀土高新区高新技术特色产业基 地 A4 厂房 否 注册资本 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 董美华 卢淑红 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,827,517.09 35,002,035.05 -57.64% 毛利率% 28.95% 41.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,893,395.24 -495,289.29 -282.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,466,770.37 -578,101.25 -326.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -21.45% -4.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -27.94% -5.81% - 基本每股收益 -0.19 -0.05 -278.60% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 18,366,198.30 26,038,462.98 -29.47% 负债总计 10,453,862.88 16,295,030.38 -35.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,912,335.42 9,743,432.60 -18.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 0.97 -18.56% 资产负债率%（母公司） 56.92% 47.63% - 资产负债率%（合并） 56.92% 62.58% - 流动比率 1.46 1.43 - 利息保障倍数 -7.39 -1.66 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,772,765.51 29,554.33 -6,098.33% 应收账款周转率 1.47 2.49 - 存货周转率 1.32 1.71 - 公告编号：2021-009 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -29.47% -19.55% - 营业收入增长率% -57.64% 18.95% - 净利润增长率% -282.28% 81.46% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 368,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 204,975.13 非经常性损益合计 573,375.13 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 573,375.13 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2021-009 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第 14 号——收入》 （财会〔2017〕22 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉 等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准 则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定，本公司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同 的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，本公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安 排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分 摊交易价格。 （1）受影响的合并资产负债表项目 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 11,909,207.24 11,485,437.89 -423,769.35 合同资产 90,307.00 90,307.00 其他非流动资产 333,462.35 333,462.35 预收款项 169,720.00 -169,720.00 合同负债 150,194.69 150,194.69 其他流动负债 19,525.31 19,525.31 （2）受影响的母公司资产负债表项目 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 5,111,277.99 4,687,508.64 -423,769.35 合同资产 90,307.00 90,307.00 其他非流动资产 333,462.35 333,462.35 预收款项 169,720.00 -169,720.00 合同负债 150,194.69 150,194.69 其他流动负债 19,525.31 19,525.31 4、与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020.12.31 合并 母公司 应收账款 -1,065,171.64 -1,065,171.64 合同资产 918.00 918.00 其他非流动资产 1,064,253.64 1,064,253.64 预收款项 -209,040.00 -209,040.00 合同负债 184,991.15 184,991.15 其他流动负债 24,048.85 24,048.85 （续） 受影响的利润表项目 影响金额 公告编号：2021-009 12 2020 年度 合并 母公司 信用减值损失 82,696.37 82,696.37 资产减值损失 -82,696.37 -82,696.37 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期期初，纳入合并范围的子公司包括 1 家，为秦皇岛波涛环保科技有限公司，2020 年 5 月，公司 将秦皇岛波涛环保科技有限公司股权全部转让。 本财务报表中，公司将秦皇岛波涛环保科技有限公司 2020 年 1-5 月利润表、2020 年 1-5 月现金流量 表纳入合并范围，秦皇岛波涛环保科技有限公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表不再纳入合并范围。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司致力于节能减排领域的智能系统方案设计及配套智能产品的研发，生产，销售，服务与技术 指导。主要服务领域有供热、供水及民用其他行业的环保节能服务。为客户提供量身定做的智能化节能 减排方案的设计选型及配套产品供应及服务，使管理部门依托“互联网＋”技术，实现对客户终端的数 据采集控制服务。 公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售、客户服务体系，通过向消费群体推广智能节能减排 方案从而带动配套智能仪表、超声波热计量表、智能锁闭阀及相关产品的配套系统获取利润。公司可根 据客户需求提供定制化研发生产服务。 在营销领域，公司建立了直营及地区代理销售的双重销售模式。目前已在全国搭建起销售网络。产 品销售遍及全国 14 个省及直辖市。同时公司建立健全完善的售后服务体系，为客户提供优质的产品及 技术跟踪服务。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-009 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 41,144.20 0.22% 365,051.52 1.40% -88.73% 应收票据 - 0.00% - 0.00% 应收账款 5,398,043.50 29.39% 11,909,207.24 45.74% -54.67% 存货 6,584,365.54 35.85% 9,429,468.57 36.21% -30.17% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 1,593,271.94 8.68% 2,261,290.22 8.68% -29.54% 在建工程 45,667.24 0.25% - 0.00% 无形资产 商誉 短期借款 1,000,000.00 5.44% 1,000,000.00 3.84% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比降低 88.73%：主要原因为本期收到销售货款降低所致； 2、应收账款同比降低 54.67%：主要原因为本期应收账款不包含子公司数据，2020 年 5 月将子公司全部 股权转让，本期期末资产负债表不再合并子公司数据所致； 3、存货同比降低 30.17%：主要原因为母公司销售以前年度库存商品所致。 2、 营业情况分析 (1)利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 14,827,517.09 - 35,002,035.05 - -57.64% 营业成本 10,535,262.31 71.05% 20,581,641.54 58.80% -48.81% 毛利率 28.95% - 41.20% - - 销售费用 4,404,782.73 29.71% 5,747,461.48 16.42% -23.36% 管理费用 2,551,163.10 17.21% 3,931,113.86 11.23% -35.10% 研发费用 622,878.83 4.20% 4,333,406.08 12.38% -85.63% 公告编号：2021-009 14 财务费用 245,214.42 1.65% 145,482.24 0.42% 68.55% 信用减值损失 -364,835.70 -2.46% -437,011.53 -1.25% -16.52% 资产减值损失 -82,696.37 -0.56% 0.00 0.00% 其他收益 1,059,725.39 7.15% 10,000.00 0.03% 10,497.25% 投资收益 916,069.50 6.18% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -2,184,998.90 -14.74% -437,981.92 -1.25% -398.88% 营业外收入 208,440.00 1.41% 100,000.00 0.29% 108.44% 营业外支出 3,464.87 0.02% 12,574.16 0.04% -72.44% 净利润 -1,893,395.24 -12.77% -495,289.29 -1.42% -282.28% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比降低 57.64%、营业成本同比降低 48.81%：主要原因均为 2020 年 5 月份已剥离的前子 公司 2020 年 1-5 月受疫情影响，几乎未开展业务，收入、成本同比降低所致； 2、管理费用同比降低 35.1%：主要原因为 2020 年 5 月份已剥离的前子公司 1-5 月受疫情影响收入大幅 降低，管理费用同比下降所致； 3、研发费用同比降低 85.63%，其中母公司研发费用降低 56%，主要原因为 2020 年母公司享受嵌入式软 件增值税即征即退政策，将部分研发费用结转为主营业务成本软件成本中所致；子公司未开展研发项目， 故未发生研发支出； 4、投资收益本期新增 916,069.50 元为出售子公司收益； 5、营业利润同比降低 398.88%：主要原因为子公司收入大幅降低，固定经营成本未能有效降低所致； 6、净利润同比降低 282.28%:主要原因为营业利润降低所致。 (2)收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,787,393.20 35,002,035.05 -57.75% 其他业务收入 40,123.89 主营业务成本 10,519,069.68 20,581,641.54 -48.89% 其他业务成本 16,192.63 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 公告编号：2021-009 15 供热采暖节 能控制产品 13,953,180.79 9,590,560.65 31.27 0.66 23.03 -12.50 节能环保炉 类设备 874,336.30 944,701.66 -8.05 -95.86 -92.61 -47.57 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、供热采暖节能控制产品收入提高 0.66%，成本提高 23.03%：主要原因为 2020 年霍州供热合同新增安 装费用导致成本提高所致； 2、节能环保炉类设备属于 2020 年 5 月份已剥离的前子公司主营产品，营业收入同比降低 95.61%：主要 原因为 2020 年 1-5 月受疫情影响，工程队人员无法现场施工，导致收入降低所致；毛利为-8.05%主要原 因为安装队即使不出工也需要支付基本工资所致。 (3)主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 霍州市供热中心 3,635,888.67 24.52% 否 2 内蒙古新明阳建设有限公司 1,315,473.45 8.87% 否 3 河北枫硕新能源开发有限公司 1,247,883.19 8.42% 否 4 兰州天铂利商贸有限公司 1,246,044.25 8.40% 否 5 鄂尔多斯市艺隆建筑工程有限责任公 司 1,077,553.98 7.27% 否 合计 8,522,843.54 57.48% - (4)主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州中沛电子有限公司 1,465,710.59 36.48% 否 2 昆山华尔创电子有限公司 487,385.10 12.13% 否 3 台州浙东精工智能科技有限公司 443,373.03 11.04% 否 4 宁波瑞森智能科技有限公司 357,712.38 8.90% 否 5 玉环金坚阀门有限公司 268,277.42 6.68% 否 合计 3,022,458.52 75.23% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,772,765.51 29,554.33 -6,098.33% 公告编号：2021-009 16 投资活动产生的现金流量净额 -514,597.71 -186,702.05 -175.63% 筹资活动产生的现金流量净额 1,963,455.90 -721,880.98 371.99% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比降低 6098.33%：主要原因为 2020 年 5 月份已剥离的前子公司销售收 入大幅降低，导致销售商品收到的现金降低 1922 万所致； 投资活动产生的现金流量净额同比降低 175.63%：主要原因为处置子公司的时点，子公司现金及现金等 价物余额 431,445.93 元所致； 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 371.99%：主要原因为本期偿还银行贷款同比降低 199 万所致； (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩基本稳定。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结 构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2021-009 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-009 18 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 7,000,000.00 8,674,492.55 4．其他 2020 年 4 月 22 日第二届董事会第四次会议审议通过了《关于预计 2020 年度公司日常性关联交易》 具体内容详见全国中小企业股份转让系统披露的《关于预计 2020 年日常性关联交易的公告》 （公告编号： 2020-008）。 公司关联交易系股东向公司提供财务资助，公司不需要向股东支付利息，属于公司单方面获得利益 的交易，按照公司章程第七十六条规定，可以免于审议，因此 2020 年度关联交易超出预计的部分，无 需审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内 容 承诺履行情况 董监高 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 挂牌 董 监 高 声 明 及 承 诺 书 董监高声明及 承诺书 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）关于所持股份的自愿锁定的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员出具承诺书，承诺本人将按照《公司法》 第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十八条 规定锁定其所持有公司股份。截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有 任何违背。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员签署《避免同业竞争的承诺》，承诺本人将 不直接或间接从事与公司相同或相似的业务，保证将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的 公 司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务；保证不利用公司董事、监事、 高 级管理人员的身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。截止报告期末，公司董事、监事及 高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （3）关于规范关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事和高级管理人员签署《关于减少关联交易的承诺函》，承诺 将不利用董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、 业 务和机构等方面的独立性。除已经披露的情形外，本人控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。 在 不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人控制的企业与公司进行关联交 易 时将按照公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将 促使本人控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不损害国文股份及其他股东的合法 权益。截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （4）关于董事（监事、高级管理人员）职责的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，向全国股 份转让系统公司承诺在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）的职责时，将遵守并促使本公司和本 公告编号：2021-009 19 人的授权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务；遵守并促 使 本公司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定；遵守并促使本公司 和 本人的授权人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其 他业务规则、细则、指引和通知等；遵守并促使本公司和本人的授权人遵守《公司章程》；同意接受中 国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股份转让系统公 司 向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资料及要求提供的 其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理 人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （5）杜绝关联方资金占用承诺函 公司在申请挂牌时，公司控股股东签署了《杜绝关联方资金占用承诺函》，承诺不再以直接或间接 等任何方式占用公司资金，杜绝关联方资金占用的行为。报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人 员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 , 公告编号：2021-009 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,439,000 64.39% 0 6,439,000 64.39% 其中：控股股东、实际控 制人 4,287,000 42.87% 1,556,600 5,843,600 58.44% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,561,000 35.61% 0 3,561,000 35.61% 其中：控股股东、实际控 制人 3,561,000 35.61% 3,561,000 35.61% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000.00 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 罗巨财 4,748,000 -1,187,000 3,561,000 35.61% 3,561,000 0 0 0 2 仇丽华 3,100,000 -3,100,000 0 0.00% 0 0 0 0 3 内 蒙 古 新 达 能 通 节 能 技 术 服 务 有 限 公司 1,000,000 4,843,600 5,843,600 58.44% 0 5,843,600 0 0 4 宁 城 县 天 盈 环 保 科 技 1,150,000 -1,150,000 0 0.00% 0 0 0 0 公告编号：2021-009 21 设 备 有 限公司 5 侯思欣 1,000 -1,000 0 0.00% 0 0 0 0 6 马新叶 1,000 0 1,000 0.01% 0 1,000 0 0 7 姚玉宝 0 413,640 413,640 4.14% 0 413,640 0 0 8 北 京 国 泰 九 信 投 资 管 理 有 限 公司 0 180,760 180,760 1.81% 0 180,760 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 3,561,000 6,439,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前五名或持股 5%及以上股东间相互关系说明：股东罗巨财与仇 丽华系夫妻关系。 内蒙古新达能通节能技术服务有限公司实际控制人系罗巨财、仇丽华，隶属于同一实际控制人控制 下的公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，内蒙古新达能通节能技术服务有限公司持有公司 5,843,600 股，占公司总股本的 58.44%，是公司控股股东。 2020 年 6 月 24 日，公司原控股股东、实际控制人之一罗巨财通过全国股转系统以特定事项协议 转让方式减持公司股份 1,185,900 股，使其持股比例由 47.47%降至 35.61%，实际控制人之一仇丽华通 过全国股转系统以协议转让方式减持公司股份 3,100,000 股，使其持股比例由 31%降至 0%。内蒙古新 达能通节能技术服务有限公司权益比例由 10%变为 52.86%，成为公司新控股股东。 (二) 实际控制人情况 罗巨财持有内蒙古新达科技股份有限公司 3,561,000 股，占公司总股本的 35.61%，为公司的实际 控制人。罗巨财持有内蒙古新达能通节能技术服务有限公司 90%的股权，仇丽华持有内蒙古新达能 通节能技术服务有限公司 10%的股权两人均为新达能通的实际控制人。 因为罗巨财与仇丽华系夫妻 关系，所以二人为内蒙古新达科技股份有限公司实际控制人。 公司实际控制人基本情况： 罗巨财，男，汉族，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1990 年 6 月至 2000 年 8 月，就职于哈尔滨市铝制品加工厂，先后担任工人、销售科长； 2000 年 8 月至 2003 年 2 月，自由职业； 公告编号：2021-009 22 2003 年 3 月至 2006 年 3 月，就职于大连世达科技公司，任职销售员； 2006 年 3 月至 2008 年 3 月，自由职业；2008 年 3 月至 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限公司 总经理。 2015 年 4 月至今，任内蒙古新达科技股份有限公司董事长、总经理。 仇丽华，女，汉族，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1996 年 9 月至 1998 年 9 月，就职于内蒙古北方重工业集团有限公司，担任工人； 1998 年 10 月至 2001 年 4 月，自由职业； 2001 年 4 月至 2002 年 4 月，就职于包头市中新商厦，任职楼层管理员； 2002 年 4 月至 2008 年 3 月，就职于铁岭光电仪表有限责任公司，任职销售经理； 2008 年 3 月至 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限公司，任副总经理； 2015 年 4 月至 2018 年 8 月 16 日，任内蒙古新达科技股份有限公司，任董事、副总经理（常务）、 董事会秘书； 2018 年 8 月 17 日离职； 2020 年 8 月 24 日任内蒙古新达科技股份有限公司，任董事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国建设 银行包头 银行 1,000,000.00 2020年10月22 日 2021 年 10 月 22 日 4.2525% 公告编号：2021-009 23 当代支行 合计 - - - 1,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 罗巨财 实际控制人、董事长，总 经理，持有公司 5%以上 股份的股东 男 1969 年 6 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 仇丽华 实际控制人、董事 女 1976 年 11 月 2020 年 8 月 24 日 2021 年 11 月 28 日 梁艳 董事，董事会秘书，财务 负责人 女 1984 年 7 月 2020 年 8 月 24 日 2021 年 11 月 28 日 马天波 董事 男 1976 年 7 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 高中峰 董事 男 1980 年 4 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 王永杰 监事会主席 男 1978 年 4 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 宋丽娅 监事，综合部部长 男 1976 年 2 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 梁昆 职工代表监事 男 1980 年 12 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 实际控制人罗巨财与董事仇丽华系夫妻关系。除此以外公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无 关联关系，与实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 罗巨财 董事长，总 经理 4,748,000 -1,187,000 3,561,000 35.61% 0 0 仇丽华 董事 3,100,000 -3,100,000 0 0.00% 0 0 合计 - 7,848,000 - 3,561,000 35.61% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2021-009 25 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 梁艳 财务主管 新任 董事，董事会秘书，财务负责人 公司发展需要 仇丽华 无 新任 董事 公司发展需要 杨杰 副总经理、董事 离任 无 辞职 万磊 董事会秘书、董事、 财务负责人 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 梁艳，女，1984 年 7 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2007 年 1 月至 2012 年 9 月内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司统计、会计； 2013 年 11 月至 2016 年 3 月 内蒙古中城工程机械（集团）有限公司主管会计； 2016 年 3 月至今 内蒙古新达科技股份有限公司董事，董事会秘书，财务负责人。 仇丽华，女，汉族，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1996 年 9 月至 1998 年 9 月，就职于内蒙古北方重工业集团有限公司，担任工人； 1998 年 10 月至 2001 年 4 月，自由职业； 2001 年 4 月至 2002 年 4 月，就职于包头市中新商厦，任职楼层管理员； 2002 年 4 月至 2008 年 3 月，就职于铁岭光电仪表有限责任公司，任职销售经理； 2008 年 3 月至 2015 年 3 月，任包头市新达科技有限公司副总经理； 2015 年 4 月至 2018 年 8 月 16 日，任内蒙古新达科技股份有限公司董事、副总经理（常 务）、董事会秘书； 2018 年 8 月 17 日离职； 2020 年 8 月 24 日任内蒙古新达科技股份有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 11 0 7 4 生产人员 50 0 38 12 销售人员 29 0 18 11 技术人员 11 0 1 10 财务人员 5 0 2 3 公告编号：2021-009 26 员工总计 106 0 66 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 6 专科 23 15 专科以下 65 19 员工总计 106 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策为销售人员底薪+销售提成，非销售人员基本工资+绩效工资相结合；培训计划为年终集中 培训和日常定期培训相结合；需公司承担费用的离退休职工人数为 0. (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 内蒙古新达科技股份有限公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制 度，逐步形成了以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前，公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。上述规章制度制定后，股份公司基本能够按 照相关规则和制度运行，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、 董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司管理层进一步加强完善内控工作，严格遵守三会议事规 则、关联交易管理办法、重大事项决策管理办法等制度，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规 范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整 性，确保公司财产的独立、完全和完整。公司治理情况基本符合中国证监会和全国中小企业股份转让有 限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，《股东大会议事 规则》注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在《股东大会议事规则》和《董事会议事规 则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度；公司还建立了《对外投资管理制度》，明确规定了对 外投资的审批权限、设置了对外投资管理的组织机构、对外投资的控制流程、对外投资的处置方式、详 细规定了对外投资的财务及审计管理；同时，《公司章程》中对监事会的职权进行了明确规定，保证监 事会得以有效发挥监督作用。在制度层面切实完善和保护了股东的权利。公司能够充分维护利益相关者 的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡，诚信对待客户和供应商，坚持与相 关利益者互利共赢的原则，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。共同推动公 司持续、健康发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关法律 公告编号：2021-009 28 法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 4 月 22 日第二届董事会第四次会议审议并通过《关于修订<公司章程>》的议案，具体内 容详见在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编 号 2020-009） 2、2020 年 12 月 2 日第二届董事会第八次会议审议并通过《关于变更公司经营范围及修改公司章程》 的议案，具体内容详见在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于变更公司经营范围 及修改公司章程》公告（公告编号 2020-055） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 22 日第二届董事会第四次会议 （一）审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告》的议案 （二）审议通过《关于 2019 年度总经理工作报告》的议案 （三）审议通过《关于 2019 年度利润分配方案》的议案 （四）审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要》的议案 （五）审议通过《关于 2019 年度审计报告》的议案 （六）审议通过《关于 2019 年度财务决算报告》的议案 （七）审议通过《关于 2020 年度财务预算报告》的议案 （八）审议通过《关于修订<公司章程>》的议案 （九）审议通过《关于修订<年度报告重大差错责任追究制 度>》的议案 （十）审议通过《关于修订<信息披露管理制度>》的议案 （十一）审议通过《关于修订<利润分配制度>》的议案 （十二）审议通过《关于修订<关联交易管理制度>》的议案 （十三）审议通过《关于修订<承诺管理制度>》的议案 （十四）审议通过《关于修订<对外投资管理制度>》的议案 （十五）审议通过《关于修订<对外担保管理制度>》的议案 （十六）审议通过《关于修订<投资者关系管理制度>》的议 案 （十七）审议通过《关于预计 2020 年度公司日常性关联交 易》的议案 （十八）审议通过《关于 2020 年度继续聘请中兴华会计事 务所（特殊普通合伙）》的议案 （十九）审议通过《关于内蒙古新达科技股份有限公司公司 控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说 明》的议案 （二十）审议通过《关于提请召开 2019 年年度股东大会》 的议案 公告编号：2021-009 29 2、2020 年 5 月 18 日第二届董事会第五次会议 （一）审议通过《关于内蒙古新达科技股份有限公司全资子 公司秦皇岛波涛环保科技有限公司股权转让》的议案 3、2020 年 8 月 5 日第二届董事会第六次会议 （一）审议通过《2020 年半年度报告》的议案 （二）审议通过《关于选举梁艳为公司董事会秘书、财务负 责人、副总经理》的议案 （三）审议通过《关于选举梁艳为新任董事》的议案 （四）审议通过《关于聘任仇丽华为新任董事》的议案 （五）审议通过《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大 会》的议案 4、2020 年 10 月 9 日第二届董事会第七次会议 （一）审议通过《关于公司与联储证券有限责任公司解除持 续督导协议》的议案 （二）审议通过《关于公司与开源证券有限责任公司签署持 续督导协议》的议案 （三）审议通过《关于公司解除持续督导协议的说明报告》 的议案 （四）审议通过《关于授权董事会全权处理变更持续督导主 办券商事项》的议案 （四）审议通过《关于召开 2020 年第二次临时股东大会》 的议案 5、2020 年 12 月 2 日第二届董事会第八次会议 （一）审议通过《关于变更公司经营范围及修改公司章程》 的议案 （二）审议通过《关于公司向内蒙古兴颂融资租赁有限公司 申请融资租赁贷款》的议案 （三）审议通过《关于召开 2020 年第三次临时股东大会》 的议案 监事会 2 1、2020 年 4 月 22 日第二届监事会第四次会议 （一）审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告》的议案 （二）审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要》的议案 （三）审议通过《关于 2019 年度审计报告》的议案 （四）审议通过《关于修订<监事会议事规则>》的议案 （五）审议通过《关于 2019 年度利润分配方案》的议案 （六）审议通过《关于 2019 年度财务决算报告》的议案 （七）审议通过《关于 2020 年度财务预算报告》的议案 （八）审议通过《关于内蒙古新达科技股份有限公司公司控 股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》 的议案 2、2020 年 8 月 5 日第二届监事会第五次会议 （一）审议通过《关于 2020 年半年度报告》的议案 股东大会 4 1、2020 年 5 月 15 日 2019 年年度股东大会 公告编号：2021-009 30 （一）审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告》的议案 （二）审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告》的议案 （三）审议通过《关于 2019 年度总经理工作报告》的议案 （四）审议通过《关于 2019 年度利润分配方案》的议案 （五）审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要》的议案 （六）审议通过《关于 2019 年度审计报告》的议案 （七）审议通过《关于 2019 年度财务决算报告》的议案 （八）审议通过《关于 2020 年度财务预算报告》的议案 （九）审议通过《关于修订<公司章程>》的议案 （十）审议通过《关于修订<年度报告重大差错责任追究制 度>》的议案 （十一）审议通过《关于修订<信息披露管理制度>》的议案 （十二）审议通过《关于修订<利润分配制度>》的议案 （十三）审议通过《关于修订<关联交易管理制度>》的议案 （十四）审议通过《关于修订<承诺管理制度>》的议案 （十五）审议通过《关于修订<对外投资管理制度>》的议案 （十六）审议通过《关于修订<对外担保管理制度>》的议案 （十七）审议通过《关于修订<投资者关系管理制度>》的议 案 （十八）审议通过《关于预计 2020 年度公司日常性关联交 易》的议案 （十九）审议通过《关于 2020 年度继续聘请中兴华会计事 务所（特殊普通合伙）》的议案 （二十）审议通过《关于内蒙古新达科技股份有限公司公司 控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说 明》的议案 2、2020 年 8 月 24 日 2020 年第一次临时股东大会 （一）审议通过《关于选举梁艳为新任董事》的议案 （二）审议通过《关于聘任仇丽华为新任董事》的议案 3、2020 年 10 月 26 日 2020 年第二次临时股东大会 （一）审议通过《关于公司与联储证券有限责任公司解除持 续督导协议》的议案 （二）审议通过《关于公司与开源证券有限责任公司签署持 续督导协议》的议案 （三）审议通过《关于公司解除持续督导协议的说明报告》 的议案 （四）审议通过《关于授权董事会全权处理变更持续督导主 办券商事项》的议案 4、2020 年 12 月 17 日 2020 年第三次临时股东大会 （一）审议通过《关于变更公司经营范围及修改公司章程》 （二）审议通过《关于公司向内蒙古兴颂融资租赁有限公司 申请融资租赁贷款》 公告编号：2021-009 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2020 年度公司召开了 4 次股东大会、5 次董事会、2 次监事会，会议的召集、通知、召开方式、表决 程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》三会规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司监事 会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定 和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等 重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制 人罗巨财，仇丽华出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。有独立完整的供应、服务 和销售系统，独立地开展业务，不依赖于控股股东或其它任何关联方。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司人员、劳动、人事 及工资完全独立。 公司资产独立完整、权属清晰。公司目前生产场地为当地政府为扶持优质企业而专门提供的标准化 生产厂房；生产设备、专利权及其他资产的权属明晰，均属于公司所有。 公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权， 不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。公司拥有独立的专利技术，从 业资格等无形资产。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据 公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织 机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。公司在机构方面独立。 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之间的从属关 系。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据 公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织 机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行 财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 关于信息披露，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关 法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 公告编号：2021-009 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公 司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，建立了《年度报告重大差错责任追究制 度》，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露质量和透明度，确保 年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2021）京会兴审字第 52000216 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2021 年 3 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 董美华 卢淑红 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 （2021）京会兴审字第 52000216 号 内蒙古新达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古新达科技股份有限公司（以下简称新达股份）合并及母公司财务报 表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新达股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2021-009 34 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于新达股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新达股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新达股份 2020 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新达股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新达股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新达股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督新达股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 公告编号：2021-009 35 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对新达股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新达股份不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 公告编号：2021-009 36 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页为内蒙古新达科技股份有限公司审计报告（报告号为[2021]京会兴审字第 52000216 号）的签字盖章页，此页无正文。 北京兴华中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 董美华 中国注册会计师： 卢淑红 中国·北京 二○二一年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 41,144.20 365,051.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 5,398,043.50 11,909,207.24 应收款项融资 预付款项 五、3 2,272,342.36 392,647.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 976,854.63 989,534.40 其中：应收利息 公告编号：2021-009 37 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 6,584,365.54 9,429,468.57 合同资产 五、6 918.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 151,080.64 流动资产合计 15,273,668.23 23,236,990.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 1,593,271.94 2,261,290.22 在建工程 五、9 45,667.24 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 136,161.43 234,722.19 递延所得税资产 五、11 253,175.82 305,460.28 其他非流动资产 五、12 1,064,253.64 非流动资产合计 3,092,530.07 2,801,472.69 资产总计 18,366,198.30 26,038,462.98 流动负债： 短期借款 五、13 1,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 3,023,063.80 9,428,737.42 预收款项 五、15 169,720.00 合同负债 五、16 184,991.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 公告编号：2021-009 38 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 518,564.62 1,742,228.10 应交税费 五、18 217,077.99 1,524,254.21 其他应付款 五、19 5,486,116.47 2,430,090.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 24,048.85 流动负债合计 10,453,862.88 16,295,030.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,453,862.88 16,295,030.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 87,119.58 87,119.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、23 62,298.06 盈余公积 五、24 494,317.05 494,317.05 一般风险准备 未分配利润 五、25 -2,731,399.27 -838,004.03 归属于母公司所有者权益合计 7,912,335.42 9,743,432.60 少数股东权益 所有者权益合计 7,912,335.42 9,743,432.60 负债和所有者权益总计 18,366,198.30 26,038,462.98 公告编号：2021-009 39 法定代表人：罗巨财 主管会计工作负责人：梁艳会计机构负责人：梁艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 41,144.20 95,673.75 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 5,398,043.50 5,111,277.99 应收款项融资 预付款项 2,272,342.36 392,647.92 其他应收款 十三、2 976,854.63 69,338.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,584,365.54 8,444,969.51 合同资产 918.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 151,080.64 流动资产合计 15,273,668.23 14,264,988.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,593,271.94 2,131,592.80 在建工程 45,667.24 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 136,161.43 234,722.19 公告编号：2021-009 40 递延所得税资产 253,175.82 215,294.10 其他非流动资产 1,064,253.64 非流动资产合计 3,092,530.07 2,581,609.09 资产总计 18,366,198.30 16,846,597.30 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,023,063.80 4,141,796.44 预收款项 169,720.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 518,564.62 333,824.93 应交税费 217,077.99 17,112.76 其他应付款 5,486,116.47 2,361,233.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 184,991.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24,048.85 流动负债合计 10,453,862.88 8,023,687.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,453,862.88 8,023,687.15 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 87,119.58 87,119.58 减：库存股 公告编号：2021-009 41 其他综合收益 专项储备 62,298.06 盈余公积 494,317.05 494,317.05 一般风险准备 未分配利润 -2,731,399.27 -1,758,526.48 所有者权益合计 7,912,335.42 8,822,910.15 负债和所有者权益合计 18,366,198.30 16,846,597.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 14,827,517.09 35,002,035.05 其中：营业收入 五、26 14,827,517.09 35,002,035.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,540,778.81 35,013,005.44 其中：营业成本 五、26 10,535,262.31 20,581,641.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 181,477.42 273,900.24 销售费用 五、28 4,404,782.73 5,747,461.48 管理费用 五、29 2,551,163.10 3,931,113.86 研发费用 五、30 622,878.83 4,333,406.08 财务费用 五、31 245,214.42 145,482.24 其中：利息费用 236,062.34 131,946.38 利息收入 651.61 1,382.22 加：其他收益 五、32 1,059,725.39 10,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 916,069.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-009 42 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -364,835.70 -437,011.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -82,696.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,184,998.90 -437,981.92 加：营业外收入 五、36 208,440.00 100,000.00 减：营业外支出 五、37 3,464.87 12,574.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,980,023.77 -350,556.08 减：所得税费用 五、38 -86,628.53 144,733.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,893,395.24 -495,289.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,893,395.24 -495,289.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,893,395.24 -495,289.29 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,893,395.24 -495,289.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,893,395.24 -495,289.29 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.05 公告编号：2021-009 43 法定代表人：罗巨财 主管会计工作负责人：梁艳会计机构负责人：梁艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、3 13,953,180.79 13,861,057.98 减：营业成本 十三、3 9,590,560.65 7,795,096.03 税金及附加 181,215.12 123,552.81 销售费用 4,206,309.26 4,678,899.85 管理费用 2,055,907.77 2,057,263.29 研发费用 622,878.83 1,420,784.71 财务费用 242,684.26 137,148.95 其中：利息费用 236,062.34 131,880.98 利息收入 341.36 888.23 加：其他收益 1,059,725.39 10,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、4 920,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -169,848.43 -205,740.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -82,696.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,219,194.51 -2,547,427.99 加：营业外收入 208,440.00 100,000.00 减：营业外支出 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,010,754.51 -2,457,427.99 减：所得税费用 -37,881.72 -30,861.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -972,872.79 -2,426,566.95 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -972,872.79 -2,426,566.95 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 公告编号：2021-009 44 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -972,872.79 -2,426,566.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,278,533.84 37,504,883.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 691,325.39 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 九） 522,856.82 3,518,377.15 经营活动现金流入小计 19,492,716.05 41,023,260.70 购买商品、接受劳务支付的现金 12,241,991.68 20,903,547.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,979,868.63 6,905,806.82 公告编号：2021-009 45 支付的各项税费 1,259,505.05 2,261,135.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 九） 4,784,116.20 10,923,216.62 经营活动现金流出小计 21,265,481.56 40,993,706.37 经营活动产生的现金流量净额 -1,772,765.51 29,554.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 83,151.78 186,702.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十 九） 431,445.93 投资活动现金流出小计 514,597.71 186,702.05 投资活动产生的现金流量净额 -514,597.71 -186,702.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,200,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 九） 10,314,492.55 1,600,000.00 筹资活动现金流入小计 11,514,492.55 2,600,000.00 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 3,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 236,062.34 131,880.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 九） 8,114,974.31 筹资活动现金流出小计 9,551,036.65 3,321,880.98 筹资活动产生的现金流量净额 1,963,455.90 -721,880.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -323,907.32 -879,028.70 加：期初现金及现金等价物余额 365,051.52 1,244,080.22 六、期末现金及现金等价物余额 41,144.20 365,051.52 法定代表人：罗巨财 主管会计工作负责人：梁艳会计机构负责人：梁艳 公告编号：2021-009 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,172,129.54 16,332,307.24 收到的税费返还 691,325.39 收到其他与经营活动有关的现金 522,546.57 771,134.02 经营活动现金流入小计 15,386,001.50 17,103,441.26 购买商品、接受劳务支付的现金 9,666,815.43 6,419,074.71 支付给职工以及为职工支付的现金 2,275,199.55 3,865,703.17 支付的各项税费 1,094,134.06 1,241,908.72 支付其他与经营活动有关的现金 4,284,686.13 5,950,175.34 经营活动现金流出小计 17,320,835.17 17,476,861.94 经营活动产生的现金流量净额 -1,934,833.67 -373,420.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 83,151.78 35,873.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 83,151.78 35,873.55 投资活动产生的现金流量净额 -83,151.78 -35,873.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,200,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,314,492.55 1,600,000.00 筹资活动现金流入小计 11,514,492.55 2,600,000.00 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 3,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 236,062.34 131,880.98 支付其他与筹资活动有关的现金 8,114,974.31 筹资活动现金流出小计 9,551,036.65 3,321,880.98 筹资活动产生的现金流量净额 1,963,455.90 -721,880.98 公告编号：2021-009 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -54,529.55 -1,131,175.21 加：期初现金及现金等价物余额 95,673.75 1,226,848.96 六、期末现金及现金等价物余额 41,144.20 95,673.75 公告编号：2021-009 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -838,004.03 9,743,432.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -838,004.03 9,743,432.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 62,298.06 -1,893,395.24 -1,831,097.18 （一）综合收益总额 -1,893,395.24 -1,893,395.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-009 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 62,298.06 62,298.06 1．本期提取 81,650.47 81,650.47 2．本期使用 19,352.41 19,352.41 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 62,298.06 494,317.05 -2,731,399.27 7,912,335.42 公告编号：2021-009 50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -342,714.74 10,238,721.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -342,714.74 10,238,721.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -495,289.29 -495,289.29 （一）综合收益总额 -495,289.29 -495,289.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 公告编号：2021-009 51 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -838,004.03 9,743,432.60 法定代表人：罗巨财 主管会计工作负责人：梁艳会计机构负责人：梁艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2021-009 52 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -1,758,526.48 8,822,910.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -1,758,526.48 8,822,910.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 62,298.06 -972,872.79 -910,574.73 （一）综合收益总额 -972,872.79 -972,872.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 公告编号：2021-009 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 62,298.06 62,298.06 1．本期提取 81,650.47 81,650.47 2．本期使用 19,352.41 19,352.41 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 62,298.06 494,317.05 -2,731,399.27 7,912,335.42 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 668,040.47 11,249,477.10 加：会计政策变更 公告编号：2021-009 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 668,040.47 11,249,477.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,426,566.95 -2,426,566.95 （一）综合收益总额 -2,426,566.95 -2,426,566.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2021-009 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 87,119.58 494,317.05 -1,758,526.48 8,822,910.15 公告编号：2021-009 56 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、企业注册地、组织形式和总部地址。 注册地址和总部地址：内蒙古包头市高新技术特色产业基地 A4 厂房 组织形式：股份有限公司 2、企业的业务性质和主要经营活动。 公司属于供热用仪表及其他通用仪器制造业，公司致力于节能减排领域的智能系统方案 设计及配套智能产品的研发，生产，销售，服务与技术指导。主要服务领域有供热、供水及 民用其他行业的环保节能服务。为客户提供量身定做的智能化节能减排方案的设计选型及配 套产品供应及服务，使管理部门依托“互联网＋”技术，实现对客户终端的数据采集控制服务。 经营范围：许可经营项目：无一般经营项目：智能锁控阀、超声波热量表、智能水表的 研发、生产、销售、施工安装；五金配件、建筑材料、电子产品、通讯设备、仪器仪表的销 售；计算机软件开发；工业及建筑节能技术推广服务、节能工程改造，供热供冷业务，合同 能源管理（融资服务除外）；稀土氧化物、碳酸盐的销售（稀土原材料及国家限制的除外）； 稀土功能材料、高性能稀土磁性材料及其制品、稀土永磁应用产品的研发、生产和销售。稀 土合金及深加工产品生产及销售；稀土永磁材料器件、机械金属材料器件、新能源材料器件 的组装、生产、销售、研发、技术咨询；高性能钕铁硼、稀土抛光粉、稀土金属的销售，进 出口贸易。 经营期限：2008 年 3 月 21 日至无固定期限。 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 29 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期期初，纳入合并范围的子公司包括 1 家，为秦皇岛波涛环保科技有限公司，2020 年 5 月，公司将秦皇岛波涛环保科技有限公司股权全部转让。 本财务报表中，公司将秦皇岛波涛环保科技有限公司 2020 年 1-5 月利润表、2020 年 1-5 月现金流量表纳入合并范围，秦皇岛波涛环保科技有限公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表 不再纳入合并范围，具体见本附注“六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的 权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公告编号：2021-009 57 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 公告编号：2021-009 58 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 公告编号：2021-009 59 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 公告编号：2021-009 60 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 公告编号：2021-009 61 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 公告编号：2021-009 62 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 公告编号：2021-009 63 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 公告编号：2021-009 64 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 公告编号：2021-009 65 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 公告编号：2021-009 66 - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 公告编号：2021-009 67 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 公告编号：2021-009 68 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 公告编号：2021-009 69 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公告编号：2021-009 70 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 公告编号：2021-009 71 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5－10 5.00 9.5－19.00 运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83 电子设备及其他 年限平均法 6 5.00 15.83 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号：2021-009 72 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 公告编号：2021-009 73 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 公告编号：2021-009 74 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 公告编号：2021-009 75 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 公告编号：2021-009 76 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 公告编号：2021-009 77 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 公告编号：2021-009 78 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司将销售的商品发出，并经对方验收后确认收入。 （二十五）合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值 不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 公告编号：2021-009 79 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 公告编号：2021-009 80 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 公告编号：2021-009 81 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 公告编号：2021-009 82 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审 批 程 序 备注（受重要影响 的报表项目名称和 金额） 财政部于 2019 年 12 月 10 日印发《企业会计准则解释第 13 号》（财 会[2019]21 号），明确或修订了关于企业与其所属企业集团其他成 员企业等相关的关联方判断和关于企业合并中取得的经营活动或 资产的组合是否构成业务的判断，并规定自 2020 年 1 月 1 日起施 行，不要求追溯调整。 无 需 审 批 对公司报表项目无 影响 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布 修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）， 不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的 《企业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 15 号—— 建造合同》。根据新收入准则的衔接规定，本公司选择仅对在首 次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，本公司采用简化处理方 法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未 履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履 约义务之间分摊交易价格。 无 需 审 批 受影响的报表项目 名称和金额详见本 附注三、（三十）3 和三、（三十）4 2、重要会计估计变更 无 3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）受影响的合并资产负债表项目 单位:元币种:人民币 公告编号：2021-009 83 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 11,909,207.24 11,485,437.89 -423,769.35 合同资产 90,307.00 90,307.00 其他非流动资 产 333,462.35 333,462.35 预收款项 169,720.00 -169,720.00 合同负债 150,194.69 150,194.69 其他流动负债 19,525.31 19,525.31 （2）受影响的母公司资产负债表项目 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 5,111,277.99 4,687,508.64 -423,769.35 合同资产 90,307.00 90,307.00 其他非流动资 产 333,462.35 333,462.35 预收款项 169,720.00 -169,720.00 合同负债 150,194.69 150,194.69 其他流动负债 19,525.31 19,525.31 4、与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020.12.31 合并 母公司 应收账款 -1,065,171.64 -1,065,171.64 合同资产 918.00 918.00 其他非流动资产 1,064,253.64 1,064,253.64 预收款项 -209,040.00 -209,040.00 合同负债 184,991.15 184,991.15 其他流动负债 24,048.85 24,048.85 （续） 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年度 合并 母公司 信用减值损失 82,696.37 82,696.37 资产减值损失 -82,696.37 -82,696.37 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 13 公告编号：2021-009 84 税种 计税依据 税率或征收率（%） 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 （二）税收优惠及批文 （1）所得税 本公司为高新技术企业，根据（国税发〔2008〕111 号）《国家税务总局关于企业所得 税减免税管理问题的通知》，以及国税函〔2008〕985 号《2008 年度缴纳企业所得税问题的 通知》，本公司经包头市国税局企业所得税优惠备案，公司报告期享受高新技术企业 15%企 业所得税优惠。 2019 年 12 月 4 日，公司取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税 务总局内蒙古自治区税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201915000140，有效 期三年。 （2）增值税 2018 年，公司取得《智能采集器软件 V1.0》和《智能锁控阀软件 V1.0》著作权登记证 书，并完成税务资格备案，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财 税[2011]100 号）》，享受软件产品增值税即征即退。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,600.74 4,388.21 银行存款 38,543.46 360,663.31 其他货币资金 合计 41,144.20 365,051.52 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的 款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 3,441,215.81 1 至 2 年 527,505.34 2 至 3 年 2,490,282.40 公告编号：2021-009 85 账龄 期末账面余额 3 至 4 年 439,851.36 4 至 5 年 36,027.43 合计 6,934,882.34 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,580,975.90 22.80 790,487.95 50.00 790,487.95 按组合计提坏账准备 5,353,906.44 77.20 746,350.89 13.94 4,607,555.55 其中： 账龄组合 5,353,906.44 77.20 746,350.89 13.94 4,607,555.55 合计 6,934,882.34 / 1,536,838.84 / 5,398,043.50 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,580,975.90 11.99 790,487.95 50.00 790,487.95 按组合计提坏账准备 11,602,314.39 88.01 907,364.45 7.82 10,694,949.94 其中： 账龄组合 11,602,314.39 88.01 907,364.45 7.82 10,694,949.94 合计 13,183,290.29 / 1,697,852.40 / 11,485,437.89 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 恒有源科技发展 集团有限公司 1,580,975.90 790,487.95 50.00 根据回收风险， 单独进行减值测 试 合计 1,580,975.90 790,487.95 / / （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,441,215.81 172,060.79 5.00 1 至 2 年 527,505.34 52,750.53 10.00 2 至 3 年 909,306.50 272,791.95 30.00 3 至 4 年 439,851.36 219,925.68 50.00 4 至 5 年 36,027.43 28,821.94 80.00 合计 5,353,906.44 746,350.89 / 公告编号：2021-009 86 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 处置子公司导 致变动 单项计提 790,487.95 790,487.95 组合计提 907,364.45 394,638.41 -555,651.97 746,350.89 合计 1,697,852.40 394,638.41 -555,651.97 1,536,838.84 4、本期实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例 坏账准备期 末余额 恒有源科技发展集团有限公司 1,580,975.90 22.80 790,487.95 国家电投集团新乡热力有限责任公司 1,180,656.50 17.02 66,296.95 太原炬能再生能源供热有限公司霍州分公 司 756,700.00 10.91 71,845.00 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 654,265.36 9.43 261,843.68 内蒙古新明阳建设有限公司 594,594.00 8.57 29,729.70 合计 4,767,191.76 68.74 1,220,203.28 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,272,342.36 100.00 392,647.92 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 2,272,342.36 100.00 392,647.92 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原 因 广东祥茂稀土新材料研究院有 限公司 非关联方 2,055,000.00 90.44 1 年以内 合同未履 行完毕 玉环金坚阀门有限公司 非关联方 77,989.25 3.43 1 年以内 合同未履 公告编号：2021-009 87 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原 因 行完毕 中国移动通信集团内蒙古有限 公司包头市九原区分公司 非关联方 15,000.00 0.66 1 年以内 合同未履 行完毕 深圳市恩智科技有限公司 非关联方 12,745.00 0.56 1 年以内 合同未履 行完毕 高密市云信市场营销服务中心 非关联方 10,099.01 0.44 1 年以内 合同未履 行完毕 合计 2,170,833.26 95.53 / / 其他说明： （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 976,854.63 989,534.40 合计 976,854.63 989,534.40 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 997,197.63 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 25,657.00 5 年以上 合计 1,022,854.63 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 920,000.00 保证金 45,657.00 920,196.00 备用金 57,197.63 单位往来款 145,141.11 合计 1,022,854.63 1,065,337.11 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生 信用减值) 公告编号：2021-009 88 2020 年 1 月 1 日余 额 75,802.71 75,802.71 2020 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 29,802.71 29,802.71 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 46,000.00 46,000.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 75,802.71 29,802.71 46,000.00 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 高凤英 股权转让款 690,000.00 1 年以内 67.46 34,500.00 秦皇岛众海企业管理 中心（有限合伙） 股权转让款 230,000.00 1 年以内 22.49 11,500.00 张文 备用金 50,000.00 1 年以内 4.89 菏泽永恒热力有限公 司 保证金 25,657.00 4 至 5 年 2.51 中原环保股份有限公 司 保证金 20,000.00 1 年以内 1.96 合计 / 1,015,657.00 / 99.31 46,000.00 （7）涉及政府补助的其他应收款 无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （五）存货 公告编号：2021-009 89 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 原材料 1,021,824.29 1,021,824.29 2,846,340.16 2,846,340.16 库存商品 5,562,541.25 5,562,541.25 6,583,128.41 6,583,128.41 合计 6,584,365.54 6,584,365.54 9,429,468.57 9,429,468.57 （六）合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 1,020.00 102.00 918.00 95,060.00 4,753.00 90,307.00 合计 1,020.00 102.00 918.00 95,060.00 4,753.00 90,307.00 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 151,080.64 合计 151,080.64 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,593,271.94 2,261,290.22 固定资产清理 合计 1,593,271.94 2,261,290.22 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,629,160.07 214,740.00 284,368.42 6,128,268.49 2.本期增加金额 31,547.78 31,547.78 （1）购置 31,547.78 31,547.78 3.本期减少金额 145,740.00 5,088.50 150,828.50 （1）出售子公司 145,740.00 5,088.50 150,828.50 4.期末余额 5,629,160.07 69,000.00 310,827.70 6,008,987.77 二、累计折旧 1.期初余额 3,589,994.08 24,907.05 252,077.14 3,866,978.27 2.本期增加金额 518,481.65 29,735.52 36,745.07 584,962.24 （1）计提 518,481.65 29,735.52 36,745.07 584,962.24 3.本期减少金额 33,404.80 2,819.88 36,224.68 （1）出售子公司 33,404.80 2,819.88 36,224.68 4. 期末余额 4,108,475.73 21,237.77 286,002.33 4,415,715.83 公告编号：2021-009 90 项目 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,520,684.34 47,762.23 24,825.37 1,593,271.94 2.期初账面价值 2,039,165.99 189,832.95 32,291.28 2,261,290.22 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,400,000.00 3,274,333.27 1,125,666.73 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 （九）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 45,667.24 工程物资 合计 45,667.24 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 供暖改造工程 45,667.24 45,667.24 合计 45,667.24 45,667.24 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修 234,722.19 123,081.70 221,642.46 136,161.43 合计 234,722.19 123,081.70 221,642.46 136,161.43 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 公告编号：2021-009 91 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 1,687,838.86 253,175.82 1,795,958.76 305,460.28 合计 1,687,838.86 253,175.82 1,795,958.76 305,460.28 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 1,169,151.66 104,898.02 1,064,253.64 351,013.00 17,550.65 333,462.35 合计 1,169,151.66 104,898.02 1,064,253.64 351,013.00 17,550.65 333,462.35 （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,023,063.80 9,428,737.42 合计 3,023,063.80 9,428,737.42 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十五）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 合计 说明：公司 2019 年 12 月 31 日预收账款余额 169,720.00 元，2020 年执行新收入准则后，2020 年 1 月 1 日预收账款为 0。 （十六）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 184,991.15 150,194.69 合计 184,991.15 150,194.69 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,742,228.10 2,860,943.49 4,092,206.97 510,964.62 二、离职后福利-设定提存计划 21,497.25 21,497.25 三、辞退福利 65,940.00 58,340.00 7,600.00 四、一年内到期的其他福利 公告编号：2021-009 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,742,228.10 2,948,380.74 4,172,044.22 518,564.62 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,684,608.37 2,676,931.77 3,853,439.78 508,100.36 二、职工福利费 54,094.45 19,010.68 73,105.13 三、社会保险费 123,172.71 123,172.71 其中：医疗保险费 122,144.55 122,144.55 工伤保险费 271.08 271.08 生育保险费 757.08 757.08 四、住房公积金 5,600.00 5,600.00 五、工会经费和职工教育经费 3,525.28 36,228.33 36,889.35 2,864.26 合计 1,742,228.10 2,860,943.49 4,092,206.97 510,964.62 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 20,724.85 20,724.85 2、失业保险费 772.40 772.40 合计 21,497.25 21,497.25 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 未交增值税 192,693.08 651,250.81 企业所得税 772,317.45 城市维护建设税 13,488.52 51,658.79 教育费附加 5,780.79 18,852.65 地方教育费附加 12,938.89 地方水利专项基金 1,724.79 1,514.09 个人所得税 2,848.92 13,027.53 印花税 541.89 2,694.00 合计 217,077.99 1,524,254.21 （十九）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,486,116.47 2,430,090.65 合计 5,486,116.47 2,430,090.65 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 股东借款 2,239,250.21 1,679,731.97 应付费用 1,013,468.12 700,885.06 公告编号：2021-009 93 项目 期末余额 期初余额 待报销款 173,398.14 49,473.62 非关联方借款 2,060,000.00 合计 5,486,116.47 2,430,090.65 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 24,048.85 19,525.31 合计 24,048.85 19,525.31 （二十一）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 87,119.58 87,119.58 合计 87,119.58 87,119.58 （二十三）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 81,650.47 19,352.41 62,298.06 合计 81,650.47 19,352.41 62,298.06 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 494,317.05 494,317.05 合计 494,317.05 494,317.05 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -838,004.03 -342,714.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -838,004.03 -342,714.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,893,395.24 -495,289.29 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,731,399.27 -838,004.03 （二十六）营业收入和营业成本 公告编号：2021-009 94 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 14,787,393.20 10,519,069.68 35,002,035.05 20,581,641.54 其他业务 40,123.89 16,192.63 合计 14,827,517.09 10,535,262.31 35,002,035.05 20,581,641.54 2、履约义务的说明： 公司销售业务中，公司的履约义务为向客户交付货物，公司是货物的所有人，非代理人； 对于代理商客户，付款时间为发货前，对于终端客户，付款采用预付 30%、发货付款 65%、 质保金 5%的形式；公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务。 3、分摊至剩余履约义务的说明： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,154,534.81 元，其中 404,087.18 元预计将于 2021 年度确认收入，577,267.41 元预计将于 2022 年度确认收入，173,180.22 元预计将于 2023 年度确认收入。 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 88,459.10 160,231.82 教育费附加 37,895.07 65,383.96 地方教育费附加 9,308.58 24,000.83 印花税 5,993.40 11,842.41 残疾人就业保障金 25,868.08 12,441.22 地方水利建设基金 13,953.19 合计 181,477.42 273,900.24 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售服务及售后费用 2,707,740.81 1,907,733.53 职工薪酬 630,814.94 1,809,326.22 差旅费 443,176.67 1,004,923.35 投标费用 244,179.10 149,944.40 业务招待费 175,311.79 388,972.00 展览费和广告费 182.00 113,610.43 费用摊销 104,363.72 97,281.32 其他 99,013.70 275,670.23 合计 4,404,782.73 5,747,461.48 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,364,655.47 2,304,839.86 折旧及费用摊销 286,730.31 450,956.60 差旅费 117,543.06 220,747.65 业务招待费 53,988.00 131,446.88 中介服务费 487,555.72 160,468.77 公告编号：2021-009 95 项目 本期发生额 上期发生额 车辆交通费 58,550.61 303,566.91 办公费 96,132.73 295,807.70 其他 86,007.20 63,279.49 合计 2,551,163.10 3,931,113.86 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 248,358.73 648,334.89 折旧费 182,999.52 188,800.51 技术咨询服务费 2,912,621.37 材料费 88,283.97 169,026.18 软件服务费 40,000.00 282,044.14 费用摊销 44,852.96 48,640.47 差旅费 12,923.65 76,665.84 其他 5,460.00 7,272.68 合计 622,878.83 4,333,406.08 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 236,062.34 131,946.38 减：利息收入 651.61 1,382.22 手续费支出 9,803.69 14,918.08 合计 245,214.42 145,482.24 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府补 助 1,059,725.39 10,000.00 合计 1,059,725.39 10,000.00 （三十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 916,069.50 合计 916,069.50 （三十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -394,638.41 -419,494.63 其他应收款坏账损失 29,802.71 -17,516.90 合计 -364,835.70 -437,011.53 （三十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -82,696.37 合计 -82,696.37 公告编号：2021-009 96 （三十六）营业外收入 项目 本期发生 额 上期发生 额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府补 助 100,000.00 股东短线交易获利收归公司所 有 208,440.00 208,440.00 合计 208,440.00 100,000.00 208,440.00 说明：2020 年，公司股东进行短线交易获利 208,440 元，公司依法将该收益收归公司所有， 计入营业外收入。 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 纳税滞纳金 3,464.87 12,574.16 3,464.87 合计 3,464.87 12,574.16 3,464.87 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 233,412.05 递延所得税费用 -86,628.53 -88,678.84 合计 -86,628.53 144,733.21 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,980,023.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -297,003.57 子公司适用不同税率的影响 -96,533.88 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,719.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 215,189.00 其他 所得税费用 -86,628.53 （三十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 368,400.00 110,000.00 利息收入 651.61 1,382.22 收到的往来款及其他 153,805.21 3,406,994.93 合计 522,856.82 3,518,377.15 公告编号：2021-009 97 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用付现 4,481,623.36 10,910,642.46 支付的往来款及其他 302,492.84 12,574.16 合计 4,784,116.20 10,923,216.62 3、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司现金净流出 431,445.93 合计 431,445.93 支付其他与投资活动有关的现金说明：2020 年度，公司出售子公司股权，股权转让款当期 尚未收回，处置子公司的时点，子公司现金及现金等价物余额为 431,445.93 元。 4、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 8,314,492.55 1,600,000.00 非关联方借款 2,000,000.00 合计 10,314,492.55 1,600,000.00 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 8,114,974.31 非关联方借款 合计 8,114,974.31 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 -1,889,464.74 -495,289.29 加：资产减值准备 447,532.07 437,011.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 584,962.24 594,668.66 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 98,560.76 459,511.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 236,062.34 131,880.98 投资损失（收益以“－”号填列） -920,000.00 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -86,628.53 -88,678.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,036,018.48 5,158,402.98 公告编号：2021-009 98 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -8,039,201.75 -265,083.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 5,759,393.62 -5,902,870.03 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,772,765.51 29,554.33 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,144.20 365,051.52 减：现金的期初余额 365,051.52 1,244,080.22 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -323,907.32 -879,028.70 2、本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：秦皇岛波涛环保科技有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 431,445.93 其中：秦皇岛波涛环保科技有限公司 431,445.93 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价 物 其中：秦皇岛波涛环保科技有限公司 处置子公司收到的现金净额 -431,445.93 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 41,144.20 365,051.52 其中：库存现金 2,600.74 4,388.21 可随时用于支付的银行存款 38,543.46 360,663.31 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 41,144.20 365,051.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十一）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 增值税即征即退 691,325.39 其他收益 691,325.39 稳岗补贴 165,400.00 其他收益 165,400.00 公告编号：2021-009 99 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 包头市 2020 年科技创新储备项目补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 企业知识产权运营项目奖补资助 50,000.00 其他收益 50,000.00 高新技术企业补贴资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 储备人才在岗核查及生活补助 15,000.00 其他收益 15,000.00 2020 年度知识产权资助资金 4,000.00 其他收益 4,000.00 第二届进口博览会补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00 技术交易后补助项目资金 2,000.00 其他收益 2,000.00 合计 1,059,725.39 1,059,725.39 2、政府补助退回情况 无 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）同一控制下企业合并 无 （三）反向购买 无 （四）处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 秦皇岛波涛环保科技有限公司 股权处置价款 920,000.00 股权处置比例（%） 100% 股权处置方式 出售 丧失控制权的时点 2020 年 5 月 26 日 丧失控制权时点的确定依据 已经审批、办理工商变更、转移经营决策权 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层 面享有该子公司净资产份额的差额 916,069.50 丧失控制权之日剩余股权的比例 0 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 0 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 0 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得 或损失 0 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方 法及主要假设 0 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转 入投资损益的金额 0 本期期初，纳入合并范围的子公司包括 1 家，为秦皇岛波涛环保科技有限公司，2020 年 5 月，公司将秦皇岛波涛环保科技有限公司股权全部转让。 本财务报表中，公司将秦皇岛波涛环保科技有限公司 2020 年 1-5 月利润表、2020 年 1-5 月现金流量表纳入合并范围，秦皇岛波涛环保科技有限公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表 公告编号：2021-009 100 不再纳入合并范围。 上述股权处置价款 92 万元于 2021 年 3 月收回。 （五）其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 无 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 内蒙古新达能 通节能技术服 务有限公司 内 蒙 古 自 治 区 包 头 市 稀 土 开 发 区 沼 园东路以 南 上 海 交 大 产业园内 A1 厂房 新能源 50,000,000 58.4360 58.4360 本企业最终控制方是罗巨财、仇丽华。 （二）本企业的子公司情况 本期期初，公司有 1 家子公司，为秦皇岛波涛环保科技有限公司： 公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 秦皇岛波涛环保科技 有限公司 秦皇岛 秦皇 岛 设备生产 100.00 新设 2020 年 5 月，公司将秦皇岛波涛环保科技有限公司股权全部转让，截至 2020 年 12 月 31 日， 公司无子公司。 （三）本企业合营和联营企业情况 无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 罗巨财 实际控制人、董事长、总经理，持有公司 5%以上股份的股东 仇丽华 实际控制人、董事 梁艳 董事、董事会秘书、财务负责人 高中峰 董事、副总经理 马天波 董事、区域经理 王永杰 监事会主席、区域经理 公告编号：2021-009 101 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宋丽娅 监事、市场部部长 梁昆 监事、采购经理 （五）关联交易情况 1、关联方资金拆借 （1）资金拆入 关联方 期初余额 本期借入 本期偿还 期末余额 仇丽华 1,600,000.00 633,116.30 1,727,852.30 505,264.00 罗巨财 79,731.97 7,681,376.25 6,387,122.01 1,373,986.21 内蒙古新达能通节能技术服务有限 公司 360,000.00 360,000.00 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 仇丽华 505,264.00 1,600,000.00 其他应付款 罗巨财 1,373,986.21 79,731.97 其他应付款 内蒙古新达能通节能技术服务有限 公司 360,000.00 其他应付款 高中峰 3,568.50 其他应付款 马天波 2,729.00 其他应付款 宋丽娅 865.95 其他应付款 梁昆 282.00 九、股份支付 公司报告期内未发生股份支付。 十、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的重要承诺事项，不存在应披露的重要的未决 诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 3,441,215.81 1 至 2 年 527,505.34 公告编号：2021-009 102 账龄 期末账面余额 2 至 3 年 2,490,282.40 3 至 4 年 439,851.36 4 至 5 年 36,027.43 合计 6,934,882.34 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,580,975.90 22.80 790,487.95 50.00 790,487.95 按组合计提坏账准备 5,353,906.44 77.20 746,350.89 13.94 4,607,555.55 其中： 账龄组合 5,353,906.44 77.20 746,350.89 13.94 4,607,555.55 合计 6,934,882.34 / 1,536,838.84 / 5,398,043.50 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,580,975.90 26.24 790,487.95 50.00 790,487.95 按组合计提坏账准备 4,443,720.44 73.76 546,699.75 12.30 3,897,020.69 其中： 账龄组合 4,443,720.44 73.76 546,699.75 12.30 3,897,020.69 合计 6,024,696.34 / 1,337,187.70 / 4,687,508.64 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 恒有源科技发展 集团有限公司 1,580,975.90 790,487.95 50.00 根据回收风险，单 独进行减值测试 合计 1,580,975.90 790,487.95 / / （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,441,215.81 172,060.79 5.00 1 至 2 年 527,505.34 52,750.53 10.00 2 至 3 年 909,306.50 272,791.95 30.00 3 至 4 年 439,851.36 219,925.68 50.00 4 至 5 年 36,027.43 28,821.94 80.00 合计 5,353,906.44 746,350.89 / 公告编号：2021-009 103 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 790,487.95 790,487.95 组合计提 546,699.75 199,651.14 746,350.89 合计 1,337,187.70 199,651.14 1,536,838.84 4、本期实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例 坏账准备期 末余额 恒有源科技发展集团有限公司 1,580,975.90 22.80 790,487.95 国家电投集团新乡热力有限责任公司 1,180,656.50 17.02 66,296.95 太原炬能再生能源供热有限公司霍州分公 司 756,700.00 10.91 71,845.00 廊坊市象日太亨电子科技有限公司 654,265.36 9.43 261,843.68 内蒙古新明阳建设有限公司 594,594.00 8.57 29,729.70 合计 4,767,191.76 68.74 1,220,203.28 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 976,854.63 69,338.40 合计 976,854.63 69,338.40 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 997,197.63 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 25,657.00 5 年以上 合计 1,022,854.63 公告编号：2021-009 104 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 920,000.00 保证金 45,657.00 备用金 57,197.63 单位往来款 145,141.11 合计 1,022,854.63 145,141.11 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生 信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 75,802.71 75,802.71 2020 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 29,802.71 29,802.71 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 46,000.00 46,000.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 75,802.71 29,802.71 46,000.00 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 高凤英 股权转让款 690,000.00 1 年以内 67.46 34,500.00 秦皇岛众海企业管理 中心（有限合伙） 股权转让款 230,000.00 1 年以内 22.49 11,500.00 张文 备用金 50,000.00 1 年以内 4.89 菏泽永恒热力有限公 司 保证金 25,657.00 4 至 5 年 2.51 公告编号：2021-009 105 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 中原环保股份有限公 司 保证金 20,000.00 1 年以内 1.96 合计 / 1,015,657.00 / 99.31 46,000.00 （7）涉及政府补助的其他应收款 无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 13,913,056.90 9,574,368.02 13,861,057.98 7,795,096.03 其他业务 40,123.89 16,192.63 合计 13,953,180.79 9,590,560.65 13,861,057.98 7,795,096.03 （四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 920,000.00 合计 920,000.00 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 368,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 204,975.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 573,375.13 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 573,375.13 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -21.45 -0.19 -0.19 公告编号：2021-009 106 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -27.94 -0.25 -0.25 内蒙古新达科技股份有限公司 二〇二一年三月二十九日 公告编号：2021-009 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部公司董秘办