838567_2016_明通四季_2016年年度报告_2017-04-20.txt

北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 证券代码:838567 证券简称:明通四季 主办券商:中泰证券 明通四季 NEEQ :838567 北京明通四季科技股份有限公司 年度报告 2016 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 1、2016 年 5 月完成了新一轮增资，融 资额 2,600 万，由金石灏汭和亚商华谊 领投，雪兰资本一、雪兰资本二和博佑 控股老股东跟投。青岛金石有着中信证 券的券商背景，亚商资本创始人曾经是 相宜本草的总裁，有着很丰富的线下资 源。 2、2016 年 6 月 18 日与知名明星许魏洲 合作，推出明星合作款，增加网站流量 的同时提升销量。2016 年 12 月 INMIX 音米携手维密超模何穗发布了独家定 制款，并在一直播平台进行直播首发， 在线观看量达到了近千万。这也让我们 在内容营销上旗开得胜。公司开启了 “网红+直播+电商”的模式，在品牌宣 传、消费者互动、流量增长、业绩增加 都有推动。 3、2016 年 7 月 25 日，公司取得全国中 小企业股份转让系统有限责任公司下 发的挂牌同意函，并于 2016 年 8 月 22 日在全国股份转让系统正式挂牌公开 转让，为公司借助资本市场实现企业快 速发展提供良好平台与机遇。 4、2016 年 10 月，公司第一家线下实体 店-北京侨福芳草地旗舰店正式开业，音 米开始线上线下融合的探索实践，更好 的传达品牌理念，扩大公司产品的市场 占有率及影响力，进一步提高了企业的 核心竞争力。 5、2016 年 12 月 22 日，公司荣获北京 市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局联 合颁发的《高新技术企业证书》。公司 通过高新技术企业认定，是对公司自主 研发设计、成果转化能力及企业成长性 的肯定，将有利于提升公司核心竞争 力，有利于促进公司加大核心产品的技 术研发力度，对公司的经营发展产生积 极的影响。 6、报告期内，公司共收到国家知识产 权局下发 6 项实用新型专利证书及 2 项 实用新型专利申请受理通知书。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释 义 ...................................................... 1 第一节 声明与提示 ......................................... 2 第二节 公司概况 ............................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................. 6 第四节 管理层讨论与分析 .................................... 8 第五节 重要事项 ........................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................. 31 第九节 公司治理及内部控制 ................................. 35 第十节 财务报告 ........................................... 41 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页 释 义 释义项目 释义 公司、本公司 指 北京明通四季科技股份有限公司 明通四季有限 指 北京明通四季科技有限公司 江苏明通公司 指 江苏明通四季科技有限公司（全资子公司） 明晋笙华公司 指 北京明晋笙华科技发展有限公司（全资子公司） 合力启辰 指 北京合力启辰科技发展中心 雪兰资本一 指 Xue Lan Capital I Limited（雪兰资本第一有限公司）， 雪兰资本二 指 Xue Lan Capital II Limited（雪兰资本第二有限公司） 博佑控股 指 PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMITED（博佑控股有限公司） 金石灏汭 指 青岛金石灏汭投资有限公司 亚商华谊 指 上海亚商华谊投资中心（有限合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 北京明通四季科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京明通四季科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京明通四季科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 主办券商 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本期、报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 注：本报告以万元为单位的数据均采用四舍五入制。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对销售平台依赖的风险 公司现阶段主要在天猫、京东、唯品会等电商平 台从事自有品牌眼镜销售业务，与各大电商平台建立 了稳定的合作关系。但是未来电商行业规模增速将逐 步放缓，电商平台将由追求销售规模快速增长转向提 高经营利润，可能提高对线上经销商的收费。为应对 该项风险，公司积极与更多的电商平台合作，同时进 行线下门店的开设和布局，以此减少对单一电商平台 的依赖。 可能面临营运资金不足的风险 公司成立以来，发展迅速，营业收入快速增长， 需要营运资金的持续投入。最近两年，公司经营活动 产生的现金流量净额分别为-4,249.83 万元、-2,476.14 万元。2015 年及 2016 年公司通过引进投资者补充营 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页 运资金，有力助推业务规模和营业收入的增长。公司 未来的融资能力如不能匹配业务高速扩张的资金需 求，公司将可能面临营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京明通四季科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 明通四季 证券代码 838567 法定代表人 李明 注册地址 北京市朝阳区望京东园四区 13 号楼 A 座 10 层 办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 13 号楼 A 座 10 层 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘希广、吴小辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、 联系方式 信息披露负责人 李明 电话 010-64788929 传真 010-64788929 电子邮箱 liming@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区望京东园四区 13 号楼 A 座 10 层，100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 从事自有时尚眼镜品牌 INMIX 音米的产品设计和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,214,816 做市商数量 - 控股股东 北京翔音科技发展中心 实际控制人 李明、王包浙 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105696374085A 是 税务登记证号码 91110105696374085A 是 组织机构代码 91110105696374085A 是 注：公司于 2016 年 4 月 15 日，企业类型由有限公司变更为股份有限公司，北京市工商行 政管理局核准其公司名称变更为北京明通四季科技股份有限公司，北京市工商行政管理局向 公司核发统一社会信用代码为 91110105696374085A 的《营业执照》。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减 比例% 营业收入 98,736,234.38 75,774,855.67 30.30 毛利率% 70.62 66.63 - 归属于挂牌公司股东的净利 润 -12,250,636.33 180,243.32 归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 -12,306,920.02 316,594.03 加权平均净资产收益率%（依 据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） -33.72 1.64 - 加权平均净资产收益率%（归 属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） -33.88 2.87 - 基本每股收益 -0.5082 0.1883 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减 比例% 资产总计 66,815,061.12 38,924,517.47 71.65 负债总计 23,614,190.52 9,474,950.38 149.23 归属于挂牌公司股东的净资产 43,200,870.60 29,449,567.09 46.69 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 14.14 -87.91 资产负债率%（母公司） 30.30 21.32 - 资产负债率%（合并） 35.34 24.34 - 流动比率 2.32 3.30 - 利息保障倍数 2.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减 比例% 经营活动产生的现金流量净额 -42,498,284.78 -24,761,390.43 应收账款周转率 11.67 18.80 - 存货周转率 1.98 3.93 - 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 71.65 148.61 - 营业收入增长率% 30.30 128.56 - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 25,214,816 2,083,333 1,110.31 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 69,993.63 非经常性损益合计 69,993.63 所得税影响数 -13,709.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 56,283.69 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司借鉴了国际知名快时尚巨头 ZARA、H&M 等的自由品牌零售商商业模式，是处于 互联网零售行业的眼镜零售品牌商，拥有时尚眼镜品牌 INMIX 音米，依托公司对时尚潮流 的敏锐把握以及对眼镜终端需求的快速响应能力，为追求个性和自我表达的时尚人群，提供 时尚、平价、不断强化功能的高质量眼镜产品；另一方面，公司在自主设计创新方面也在不 断的探索进取，并取得了不错的成绩，报告期内，获得 6 项实用新型专利证书及 2 项实用新 型专利受理通知书，公司荣获上述殊荣是对公司自主设计研发、成果转化能力及企业成长性 的肯定，将有利于提升公司核心竞争力，有利于促进公司加大核心产品的设计研发力度，对 公司的持续经营发展产生积极的影响。 公司通过天猫、京东等第三方互联网平台及线下实体店铺直接销售，相互融合的形式开 拓业务，收入来源为眼镜销售收入。 报告期内，公司虽然成功开设了线下实体店铺旗舰店，但是公司的主要收入来源还是来 自互联网销售，所以公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本年度公司积极开拓新销售渠道，扩大公司市场占有率及影响力，且报告期内公司开设 了线下实体店铺，为增强公司的客户体验提供了很好的场所。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页 公司自创立以来一直坚持自主品牌 INMIX 音米的设计及销售，本着这一理念，公司在 对产品设计及新型材质开发上始终坚持不懈，公司于 2016 年被认定为“国家高新技术企业”， 获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，截止报告期内，公司共拥有 7 项专利设计；同时 6 项产品设计 取得国家知识产权局下发的实用新型专利证书及 2 项实用新型专利受理通知书。公司荣获上 述殊荣是对公司自主设计研发、成果转化能力及企业成长性的肯定，将有利于提升公司核心 竞争力，有利于促进公司加大核心产品的设计研发力度，对公司的持续经营发展产生积极的 影响。 1、公司财务状况 报告期末，公司总资产为 6,681.51 万元，较 2015 年同期增长 2,789.05 万元，增幅 71.65%； 本期总负债 2,361.42 万元，较 2015 年同期增长 1,413.92 万元，增幅 149.23%；本期净资产 为 4,320.09 万元，较 2015 年同期增长 1,375.13 万元，增幅 46.69%，本年度资产，负债，净 资产的增长是公司业务不断扩展，同时融资能力不断增强所致。 2、公司经营成果 （1）营业收入 报告期内，公司实现营业收入 9,873.62 万元，较 2015 年同期增长 2,296.14 万元，增幅 30.30%，主要原因是公司在本年度积极开拓新的销售渠道所致。 （2）毛利率 报告期内，公司毛利率水平为 70.62%，较 2015 年同期增长 3.99 个百分点，主要是因 为公司加强成本控制所致。 （3）净利润 报告期内，公司实现净利润-1,225.06 万元，较 2015 年同期减少 1,243.09 万元，降幅较 大，主要是公司本年度为开拓新的销售渠道前提推广投入增大，且为开设线下实体店铺投入 各项支出所致。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营产生的现金流量净额为-4,249.83 万元，较 2015 年同期减少 1,773.69 万元，主要是公司为开拓新渠道，铺设线下实体店铺所致。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-339.25 万元，主要是由于公司购置镜 片加工及配镜专用设备所致。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量金额为 3,638.17 万元，较 2015 年同期减少 303.51 万元，主要是由于本期公司进行的融资金额减少所致。 报告期内公司各项经营管理业务持续稳定，主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 营业收入 98,736,234.38 30.30 - 75,774,855.67 128.56 - 营业成本 29,011,340.63 14.74 29.38 25,284,161.52 146.27 33.37 毛利率% 70.62 - - 66.63 - - 税金及附加 565,150.72 147.29 0.57 228,536.43 103.55 0.30 管理费用 21,225,317.37 94.02 21.50 10,939,647.20 84.85 14.44 销售费用 60,270,056.39 51.75 61.04 39,717,004.10 70.35 52.41 财务费用 405,244.66 - 0.41 -903,396.28 - -1.19 资产减值损失 98,219.97 9,499.67 0.10 1,023.16 -102.29 - 营业利润 -12,839,095.36 - -13.00 507,879.54 - 0.67 营业外收入 71,597.72 161,885.79 0.07 44.20 - - 营业外支出 1,604.09 -98.82 - 136,384.20 -41.47 0.18 所得税费用 -518,465.40 - -0.53 191,296.22 - 0.25 净利润 -12,250,636.33 - -12.41 180,243.32 - 0.24 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司 2016 年实现营业收入 9,873.62 万元，较 2015 年同期同比增长 2,296.14 万元，增幅 30.30%；主要原因是公司 2016 年开发了新的销售渠道，例如线上的苏宁易购， 京东自营等平台，及线下零售及新的批发商，且都实现了可观的销售额。 2、营业成本 报告期内，营业成本为 2,901.13 万元，较 2015 年同期同比增长 372.72 万元，增幅 14.74%； 主要原因是报告期内营业收入增长导致成本相应增长。 3、税金及附加 报告期内，税金及附加为 56.52 万元，较 2015 年同期同比增长 33.66 万元，增幅 147.29%， 主要是用于 2016 年收入增长所致。 4、管理费用 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页 报告期内，2016 年管理费用为 2,122.53 万元，较 2015 年同期同比增长 1,028.57 万元， 增幅 94.02%，主要原因如下： （1）本期管理费用中房租较 2015 年同期增加 170.54 万元，增幅 54.49%，主要是更换 办公地址，为员工提供宽松的办公环境所致； （2）本期工资社保费用较上年同期增加 249.48 万元，增幅 86.97%，主要是公司为了 扩张线下团队及储备管理人才所致； （3）本期咨询服务费较上年同期增加 353.04 万元，增幅 676.44%，主要是公司新三板 挂牌及 B 轮融资，支付给中介机构的费用所致； （4）本期技术研发费用较上年同期减少 97.80 万元，降幅 100.00%，主要是公司 2016 年研发成功多款产品并获得国家知识产权局下发的实用新型专利证书，实现了研发费用的资 本化所致； （5）本期培训费较上年同期增加 106.93 万元，增幅 9,753.34%，主要是公司为了扩张 线下团队和储备管理人才及提高员工能力所致； （6）本期差旅费较上年同期增加 73.38 万元，增幅 176.77%，主要是公司为了全国范 围内的线下门店选址、扩大产品采购地域及产品多样化所致； （7）本期招聘费用较上年同期减少 50.45 万元，降幅 54.96%，主要是公司改变招聘策 略，从依靠猎头招聘改为其他平台招聘所致； （8）本期福利费用较上年同期增加 41.79 万元，增幅 105.00%，主要是公司为扩张公 司团队，实施提高员工积极性措施所致； （9）本期会议费较上年同期增加 31.69 万元，增幅 333.62%，主要是公司为了提高品 牌推广、公司战略和线下拓展而召开的各项会议所致； （10）本期办公费用较上年同期增加 40.74 万元，增幅 150.88%，主要是因为公司扩张 线下团队和储备管理人才而增加的办公费用所致； （11）本期装修费用较上年同期增加 21.49 万元，增幅 116.52%，主要是因为公司新办 公室装修所致； （12）本期办公用低值品较上年同期增加 16.39 万元，增幅 788.43%，主要是因为是公 司线下测试店、线下旗舰店等采购了配套低值易耗品所致； （13）本期招待费较上年同期增加 35.81 万元，增幅 397.03%，主要是公司为了铺设线 下实体店所致； 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页 （14）本期交通费用较上年同期增加 13.43 万元，增幅 149.64%，主要是公司为了拓展 新业务及铺设线下实体店所致。 （15）本期无形资产摊销较上年同期增加 8.52 万元，增幅 335.03%，主要是公司在本 年度获得多项专利技术所致； （16）本期累计折旧较上期同期增加 9.69 万元，增幅 46.88%，主要是公司本年度开设 线下实体店铺，增加专业设备所致； （17）本期水电费较上年同期增加 4.93 万元，增幅 142.23%，主要是因为公司更换办 公地址所致； （18）本期通讯费较上年同期增加 4.50 万元，增幅 373.40%，主要是公司更换办公地 址，增加网络使用范围所致。5、销售费用 报告期内，2016 年销售费用为 6,027.01 万元，较 2015 年增长 2,055.31 万元，增幅 51.75%， 主要原因如下： （1）本期推广费用较上年同期增加 1,214.27 万元，增幅 68.38%，主要是公司开发新的 销售渠道，进行宣传推广所致； （2）本期广告发布费用较上年同期减少 285.62 万元，降幅 26.26%，主要是公司改变 销售策略，寻求其他推广渠道所致； （3）本期工资与社保费用较上年同期增加 413.59 万元，增幅 90.45%，主要是公司为 了扩张线下团队及储备管理人才所致； （4）本期快递费用较上年同期增加 172.40 万元，增幅 39.38%，主要是公司开发新的 销售渠道，增加了销售订单量所致； （5）本期仓储房租较上年同期增加 70.78 万元，增幅 69.50%，主要是公司开发新的销 售渠道，开设线下实体店，增加采购备货量所致； （6）本期平台佣金较上年同期增加 102.99 万元，增幅 164.77%，主要是本期新增销售 平台所致； （7）本期软件服务费较上年同期增长 359.10 万元，增幅 100.00%，主要是公司使用新 的推广宣传服务所致。 6、财务费用 报告期内，2016 年财务费用为 40.52 万元，较 2015 年增长 130.86 万元，主要是由于美 金资本金汇率波动所致。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页 7、资产减值损失 报告期内，2016 年资产减值损失为 9.82 万元，较 2015 年增长 9.72 万元，增幅 9,499.67%， 主要是由于本期应收账款增加所致； 8、营业外收入 报告期内，2016 年营业外收入为 7.16 万元，较 2015 年增长 7.16 万元，主要是因为本 年度仓库处理报耗材箱所致； 9、营业外支出 报告期内，2016 年营业外支出 0.16 万元，较 2015 年减少 13.48 万元，降幅 98.82%， 主要是本年度没有滞纳金所致； （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,736,234.38 29,011,340.63 75,774,855.67 25,284,161.52 其他业务收入 - - - - 合计 98,736,234.38 29,011,340.63 75,774,855.67 25,284,161.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 太阳镜 62,892,245.34 63.70 44,769,873.64 59.08 镜框 29,508,065.61 29.89 22,613,112.78 29.84 镜片 6,335,923.43 6.41 8,391,869.25 11.08 合计 98,736,234.38 100.00 75,774,855.67 100.00 收入构成变动的原因： 1、太阳镜 报告期内，太阳镜销售额为 6,289.22 万元，较 2015 年度同比增长 40.48%，主要由于 2016 年新开发的销售渠道主要以太阳镜及镜框成镜销售为主所致。 2、镜框 报告期内，太阳镜销售额为 2,950.81 万元，较 2015 年度同比增长 30.49%，主要由于 2016 年新开发的销售渠道主要以太阳镜及镜框成镜销售为主所致。 3、镜片 报告期内，太阳镜销售额为 633.59 万元，较 2015 年度同比下降 24.50%，主要由于 2016 年新开发的销售渠道主要以太阳镜及镜框成镜销售为主所致。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -42,498,284.78 -24,761,390.43 投资活动产生的现金流量净额 -3,392,516.77 -3,955,890.80 筹资活动产生的现金流量净额 36,381,721.72 39,416,816.36 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-4,249.83 万元，较 2015 年同期减少 1,773.69 万元，降幅 71.63%，主要是由于开拓新渠道，铺设线下店铺所致； 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-339.25 万元，主要是由于公司购置镜 片加工及配镜专用设备所致。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量金额为 3,638.17 万元，较 2015 年同期减少 303.51 万元，降幅 7.70%，主要是由于本期公司进行的融资金额减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比% 是否存在 关联关系 1 浙江天猫技术有限公司 42,867,000.06 43.42 否 2 北京京东世纪贸易有限公司 18,576,246.77 18.81 否 3 江苏苏宁易购电子商务有限公司 9,323,623.62 9.44 否 4 上海伟页实业发展有限公司 5,918,772.65 5.99 否 5 上海益实多电子商务有限公司 4,163,025.77 4.22 否 80,848,668.87 81.88 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比% 是否存在 关联关系 1 台州波姆商贸有限公司 12,185,579.85 26.46 否 2 深圳市明月兴眼镜科技有限公司 9,923,599.44 21.54 否 3 深圳市恒德光学科技有限公司 2,700,738.75 5.86 否 4 北京青蛙印刷技术有限公司 2,037,090.80 4.42 否 5 东莞市明之锋眼镜有限公司 1,648,313.83 3.58 否 合计 28,495,322.67 61.87 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,275,183.22 978,012.41 研发投入占营业收入的比例% 2.30 1.29 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司自创立以来一直坚持自主品牌 INMIX 音米的设计及销售，本着这一理念，公司在 对产品设计及新型材质开发上始终坚持不懈，在眼镜互联网零售领域，获得了广泛的好评， 取得了不俗的成绩。 公司于 2016 年被认定为“国家高新技术企业”，获得北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201611002458，有效期三年。 截止报告期内，公司共有各类研发设计人员 10 余名，2016 年研发共计投入金额 2,275,183.22 元，研发投入占营业收入的比例 2.30%，公司共拥有 7 项专利设计；同时 6 项 产品设计取得国家知识产权局下发的实用新型专利证书及 2 项实用新型专利受理通知书。 公司荣获上述殊荣是对公司自主设计研发、成果转化能力及企业成长性的肯定，将有利 于提升公司核心竞争力，有利于促进公司加大核心产品的设计研发力度，对公司的经营发展 产生积极的影响。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 16 页 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 3,596,490.66 -70.88 5.38 12,350,806.28 3,126.01 31.73 -26.35 应收票据 - - - - - - - 应收账款 9,579,960.44 32.45 14.34 7,232,644.38 770.94 18.58 -4.24 预付账款 8,436,572.43 123.15 12.63 3,780,628.29 306.33 9.71 2.92 其他应收款 3,795,120.04 71.25 5.68 2,216,142.97 540.22 5.69 -0.01 存货 24,215,376.41 379.93 36.24 5,045,558.08 -35.60 12.96 23.28 其他流动资产 5,076,066.03 683.74 7.60 647,675.99 729.96 1.66 5.94 固定资产 2,161,723.57 15.42 3.24 1,872,981.21 70.19 4.81 -1.57 无形资产 2,645,383.90 643.07 3.96 356,006.88 100.00 0.91 3.05 开发支出 568,795.80 100.00 0.85 - - - 0.85 长期待摊费用 2,067,728.30 42.53 3.09 1,450,683.92 3,613.42 3.73 -0.64 递延所得税资产 4,671,843.54 17.64 6.99 3,971,389.47 -3.50 10.20 -3.21 其他非流动资产 - - - - - - - 短期借款 7,566,467.00 298.24 11.32 1,900,000.00 -77.11 4.88 6.44 应付票据 535,822.44 100.00 0.80 - - 0.80 应付账款 5,052,264.29 11.37 7.56 4,536,660.07 -61.35 11.66 -4.10 预收账款 679,444.63 -41.26 1.02 1,156,675.29 -45.53 2.97 -1.95 应交税费 3,372,709.36 358.36 5.05 735,813.06 -50.76 1.89 3.16 应付利息 149,097.22 100.00 0.22 - - 0.22 其他应付款 5,112,924.07 2,525.80 7.65 194,718.57 -97.37 0.50 7.15 资产总计 66,815,061.12 71.65 - 38,924,517.47 148.61 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，货币资金余额为359.65万元，较2015年末减少70.88%，主要 是由于本期销售渠道增加，用于采购及其他投入增多所致； 2、应收账款：报告期末，应收账款余额为958.00万元，较2015年末增加32.45%，主要 是由于本期销售收入增多所致； 3、预付账款：报告期末，预付账款余额为843.66万元，较2015年末增加123.15%，主要 是由于预付供应商新产品开发定金增多所致； 4、其他应收款：报告期末，其他应收款余额为379.51万元，较2015年末增加71.25%， 主要是由于线下店铺的房租的预付款增多所致； 5、存货：报告期末，存货余额为2,421.54万元，较2015年末增加379.93%，主要是由于 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页 公司增加新的销售渠道及开设线下实体店铺备货增多所致； 6、其他流动资产：报告期末，其他流动资产余额为507.61万元，较2015年末增加683.74%， 主要是由于公司需摊销的推广费用增多所致； 7、固定资产：报告期末，固定资产余额为216.17万元，较2015年末增加15.42%，主要 是由于公司本期增加镜片加工及配镜专业设备所致； 8、无形资产：报告期末，无形资产余额264.54,万元，较2015年末增加643.07%，主要 是由于本年度公司设计产品成功并取得6项国家知识产权局下发的实用新型专利证书，研发 支出资本化所致； 9、开发支出：报告期末，开发支出余额56.88万元，较2015年增加100.00%，主要是由 于本年度公司设计产品成功并取得2项国家知识产权局下发的实用新型专利技术受理通知 书，研发支出资本化所致； 10、长期待摊费用：报告期末，长期待摊费余额206.77万元，较2015年末增加42.53%， 主要是由于本年度增加线下实体店铺装修费用所致； 11、递延所得税资产：报告期末，递延所得税资产余额467.18万元，较2015年末增加 17.64%，主要是由于本期母公司亏损所致； 12、短期借款：报告期末，短期借款余额为756.65万元，较2015年末增加298.24%，主 要是由于公司为了补充公司日常经营资金而增加借款融资所致； 13、应付票据：报告期末，应付票据余额为53.58万元，较2015年末增加100.00%，主要 是由于公司本年度增加新的与供应商结款方式为银行承兑汇票所致； 14、应付账款：报告期末，应付账款余额为505.23万元，较2015年末增加11.37%，主要 是由于本年度销售增加而导致采购量增加所致； 15、应交税费：报告期末，应交税费余额为337.27万元，较2015年末增加359.89%，主 要是由于本年度销售收入增加所致； 16、应付利息：报告期末，应付利息余额为14.91万元，较2015年末增加100.00%，主要 是由于计提与关联方合力启辰借款500.00万元利息所致; 17、其他应付款：报告期末，其他应付款余额为511.29万元，较2015年末增加2,525.80%， 主要是由于公司向股东合力启辰拆入资金500万所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页 公司全资子公司为北京明晋笙华科技发展有限公司及江苏明通四季科技有限公司。 明晋笙华公司注册资本：100 万元，注册时间：2012 年 7 月 13 日，注册地址：北京市 朝阳区望京东园四区 13 号楼 A 座 10 层 1002 室，经营范围：技术推广服务；计算机系统服 务；电脑图文设计、制作；销售计算机软件、硬件及辅助设备、眼镜、服装。 截止 2016 年 12 月 31 日，明晋笙华公司资产总额 1,073.84 万元，净资产 167.74 万元， 2016 年实现营业收入 663.72 万元，净利润 63.25 万元。 江苏明通公司注册资本：1,000 万元，注册时间：2016 年 1 月 13 日，注册地址：沭阳 县高创园实训楼南楼 511 室，经营范围：电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询；转让 自有技术；计算机系统服务；电脑图文设计、制作；计算机软件及辅助设备、眼镜、服装销 售；验光配镜；网上贸易代理。 截止 2016 年 12 月 31 日，江苏明通公司资产总额 1,812.86 万元，净资产 19.70 万元， 2016 年实现营业收入 5,560.36 万元，净利润 19.70 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、社会环境分析 经济发展对眼镜行业活动明显的影响，上世纪八十年代前，眼镜行业在中国发展不是很 好，大部分是以近视眼镜销售为主，随着经济发展水平的不断提高，也带动了眼镜行业的发 展，眼镜行业的市场空间也扩大不少，到目前为止，线上线下各种眼镜销售形式不在少数； 技术方面的变化也对眼镜行业有重大影响，特别是树脂镜片的出现更是推动了眼镜向时尚化 的方向发展，各种各样的眼镜也开始如雨后春笋般的日新月异，例如：防辐射眼镜，太阳镜， 隐形眼镜，各种功能性眼镜等等；精神文化追求影响眼镜行业对市场的开发，由于时代的进 步推动人们消费心理的成熟，消费者更注重产品的多样化、个性化，对眼镜的需求从视力保 健的单一层面上升为人文、美学等立体消费空间，将刺激眼镜新品种新款式的研制、开发和 销售，给眼镜行业带来了发展的新契机。国家法律法规，行业政策的制定完善使眼镜行业的 发展提供健康的环境，2003 年由国家质检总局发布的《眼镜制配计量监督管理办法》是我 国首次出台相关法规，以加强对眼镜制配的计量监督管理以规范眼镜市场。 2、行业环境分析 眼镜制造商方面：我国眼镜产业相对集中，在全国各地形成了独具特色的眼镜生产集群， 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页 比如温州是眼镜生产基地，台州玉环是中国眼镜零配件基地，台州临海是太阳镜生产基地， 江苏丹阳是树脂镜片生产基地，河北新河（位于石家庄东南、衡水市西南）是镜盒生产基地。 目前，我国眼镜生产企业超过 4000 家，有一定规模的验光配镜店超过 2 万家，并已形成广 东东莞、福建厦门（太阳镜生产）、浙江温州、江苏丹阳、上海、北京等主要生产基地。眼 镜的材质、品种、款式日益多元化，能够生产纯钛、钛合金、记忆金属等眼镜架、角膜接触 镜、CR-39 光学树脂镜片、镀膜镜片、渐进多焦点镜片、非球面镜片等高技术含量的新型眼 镜产品，并出现江苏“万新”、浙江“海豚”等知名品牌。 品牌商方面：我国眼镜品牌商的专利开发和设计能力总体还比较薄弱，多数眼镜企业的 生产长期定位于中低档眼镜，设计开发上多为对国外样品的模仿，缺乏创新意识和自主品牌。 综观法国、意大利、英国、美国、日本等发达的国家，都高度重视眼镜的设计与开发，拥有 许多著名眼镜品牌，其设计一直以符合流行时尚、品质高、功能全等特点得到高档眼镜厂商 的青睐，从而获得高额利润，这与这些国家拥有一批专业水平高、富有创新能力的眼镜设计 师是分不开的。我国的眼镜产品一直都没有达到令人满意的程度，在设计创新方面明显不够。 而这个差距，与眼镜设计师们的设计能力直接相关。 中国的眼镜设计师们往往技术水平很高，可以完成较为困难的工艺制作，但却无法实现 眼镜风格、颜色搭配上的创新，较难实现艺术设计水平的突破。从纯技术角度讲，国内 90% 都能达到国际水平，其中有 10%甚至超过国际水平，处于领先地位。国内的眼镜设计师设 计眼镜很多还是从技术上着手，国外眼镜设计师则更多从眼镜的形状、装饰、色彩效果来做。 目前国内很多眼镜设计师都只专注于对工艺、技术的研究，而缺乏对自己服务品牌的研究， 这也是国内眼镜设计师与国外眼镜设计师的差距。作为眼镜产业链条的上游，设计和技术开 发虽然受设计者的审美，眼光，对潮流的理解和对技术的创新影响巨大，也在很大程度上受 到消费者消费观念和非物质文化观念的左右。物质文化生活水平的提高使得人们开始追逐时 尚，寻求自由、开放、民主与享乐。 批发商方面：眼镜批发市场是眼镜销售的集散地。是吸引国外客商的聚资地。因此，近 年来各地建立了大量的眼镜批发市场，全国已经形成北京，上海，深圳，温州，丹阳，武汉， 广州，长沙，西安，郑州，南京，石家庄，南京，重庆，杭州，义务等 20 多个大中型眼镜 批发市场。 零售商方面：眼镜零售业是一个“半医半商”的行业。它的存在主要有三个层面的意义： 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页 为屈光不良患者接触痛苦；为从事销售行业的企业本身创造价值；为从业者个人发展提供平 台。从这个角度不难看出眼镜零售门店区别于其他零售行业的特点。近几年来，眼镜更从功 能性商品进化到时尚商品，其产业品分布包括；镜片，镜框，隐形眼镜，药水，太阳镜，以 及其他一些特定产品。镜框式耐用产品，兼顾时尚性和功能性，镜片是光学产品，具有很强 的功能性，隐形眼镜，是美容产品，主要适合一些特殊人群，以及爱美的年轻人，药水是隐 形眼镜的消耗品，太阳镜具有很强的时尚性，已经于包、化妆品等一样成为时尚的一部分。 其他诸如老花镜，游泳镜等也是眼镜零售点特有的商品，总体来说，眼镜零售业的主要产品 分成两类，一类是成品镜；一类是框架配镜，也就是半成品镜的销售。对于后者来说，其顾 客具有回转周期较长的特点。此外，对于后一种产品的销售，对于从业人员有着更高的要求。 中国眼镜零售业，在经过过去 10 年高速发展的黄金期后，现在正在进入一个相对理性 的稳定发展阶段。过去，在一些二、三级市场甚至一些一级市场，存在不少眼镜零售点，专 业上不达标，服务不完善，很大程度上上海了消费者的感情，造成了外行看来眼镜行业的所 谓“暴利”，随着国家进一步的规范眼镜行业，相信这种情况在不就得未来会由很大的好转。 （四） 竞争优势分析 竞争优势： 1）产品性价比高，生产周期短 传统眼镜模式中，消费者至少一半以上的钱是付给各渠道商，而公司采用直达消费者模 式，省去中间代理加盟环节；另一方面，公司利用互联网提升了运营效率，这让公司的眼镜 产品零售价格会比传统眼镜低了 50%-70%。在定价策略方面，公司根据对终端消费者的销 量数据，将主力产品定价在 150 元~250 元之间。此外，公司的眼镜产品品类多样化、外观 设计时尚，还利用大数据反向洞察消费者需求并作出反应，通过重塑供应链流程把眼镜生产 周期大幅压缩 75%，由传统的 3-6 个月压缩至 3-6 周，每年上新数据更是传统品牌的数十倍， 达到每周上新几十个款式。 （2）持续改进的功能性 公司在过去几年做了大量功能性创新改进，比如仅重 7 克能漂在水上的镜框、阻隔电脑 手机辐射的蓝光镜片、防过敏防压痕鼻托等等。未来公司将在材料研发层面做大量投入，让 更多消费者及时感受到科技进步的成果。 （3）对市场需求的快速反应及利用 由于线上天然优势，公司通过消费者大数据的收集及反馈，直接连接消费者，迅速判断 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页 市场需求及产品销售趋势，打破眼镜行业从前的卖方市场模式，以销定产的柔性化供应链， 从单一品种大批量生产方式向多品种小批量生产方式的转变，真正做到款多量少多批次。 （4）专业的人才优势 公司团队不仅拥有许多在互联网时代下成长起来具备创新能力及学习能力的年轻人，近 两年公司吸纳了许多来自视光学、医学、传统零售业的专业性高级人才，做到创新性与专业 性结合；公司重视在横向上具备较广泛的一般性知识修养，纵向上对专业知识上具有较深理 解能力的 T 型人才，整体团队具有很强的应变能力，可以快速对市场变化进行有效响应。 竞争劣势： 公司目前的竞争劣势主要还是集中在线下实体店的缺少，报告期内，公司仅在北京开设 了一家线下实体旗舰店，在光学眼镜直接面对面与消费者沟通和服务渠道上还是缺失的，同 时由于线下实体店相对的欠缺，公司在视力健康方面的发展还是无法让消费者享受更多的技 术成果。 （五） 持续经营评价 1、公司积极开拓新销售渠道，扩大公司市场占有率及影响力，截止报告期内，公司实 现营业收入 9,873.62 万元，较 2015 年同期增长 2,296.14 万元，增幅达 30.30%，虽本期亏损 较大，主要由于本期为开拓新市场新渠道，及铺设线下实体店前提投入较大，报告期内公司 成功开拓了新的销售渠道及开设了线下实体店铺，增加了销售收入，公司具备持续稳健发展 的经营能力；报告期末，公司资产负债率 35.34%，较去年虽有小幅增长，本期内，公司销 售额增长，且公司也完成了新一轮的融资，在偿债能力上，公司本期没有承担较大压力，不 会影响公司的持续经营；现金流方面，为开拓市场，扩大市场占有率，及在开发新产品上， 本期投入较大，导致经营性现金流支出较大，但本期公司在融资方面也取得了较大的成绩， 所以从现金流方面考虑，不会影响公司的持续经营。 2、报告期内，公司董事会及管理层严格按照现代公司治理体系进一步完善内部管理制 度体系，完善薪酬体系加强培养员工的责任心、归属感、凝聚力、创造力，年度内除有一名 核心技术员工因个人原因离职外，公司核心高层管理人员和核心技术人员基本保持稳定，公 司具备持续稳健发展的人力资源。 3、公司自创立以来一直坚持自主品牌 INMIX 音米的设计及销售，本着这一理念，公司 在对产品设计及新型材质开发上始终坚持不懈，公司于 2016 年被认定为“国家高新技术企 业”，获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页 联合颁发的《高新技术企业证书》，截止报告期内，公司共拥有 7 项专利设计；同时 6 项产 品设计取得国家知识产权局下发的实用新型专利证书及 2 项实用新型专利受理通知书。公司 荣获上述殊荣是对公司自主设计研发、成果转化能力及企业成长性的肯定，将有利于提升公 司核心竞争力，有利于促进公司加大核心产品的设计研发力度，对公司的持续经营发展产生 积极的影响。 4、报告期内，公司各项经营指标良好，未发生任何违约事项，经营范围和销售产品未 发现不符合国家产业政策等经营风险。 5、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，持续保持良好的公司 独立自主经营能力。 报告期内，不存在影响公司持续经营能力的重大事项，公司持续经营能力良好。 （六） 扶贫与社会责任 企业以“让眼亮，让心明”为宗旨，坚持以自力更生、诚信经营、照章纳税、奉献社会、 造福员工为己任，努力践行企业需承担的社会责任，帮助人们得到外化的视力健康光明之余， 启发和鼓舞人们反向探寻内心光明，找到光明世界中的美，公司始终以国家、社会、员工、 企业和谐发展为目标，遵循创新，激情，学习，拥抱变化的核心价值观，始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，在取得商业成功的同时，传递 出对这个世界的理解和看法。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、平台依赖的风险 公司现阶段主要在天猫、京东、唯品会等电商平台从事自有品牌眼镜销售业务，与各大 电商平台建立了稳定的合作关系。目前电商行业整体处于快速增长阶段，市场竞争较为激烈， 各电商平台出于扩充销售品类、提升用户黏性和重复购买率、拉动销售额等目的，积极与时 尚品牌的线上经销商进行合作。未来电商行业规模增速将逐步放缓，电商平台将由追求销售 规模快速增长转向提高经营利润，可能提高对线上经销商的收费。 应对措施：公司积极与更多的电商平台合作，同时进行线下门店的开设和布局，以此减 少对单一电商平台的依赖。 2、可能面临营运资金不足的风险 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页 公司成立以来，发展迅速，营业收入快速增长，需要营运资金的持续投入。最近两年， 公司经营活动产生的现金流量净额分别为-4,249.83 万元、-2,476.14 万元。2015 年及 2016 年 公司都通过引进投资者补充营运资金，有力助推业务规模和营业收入的增长。公司未来的融 资能力如不能匹配业务高速扩张的资金需求，公司将可能面临营运资金不足的风险。 应对措施：一方面，公司根据业务发展，公司收入快速增加，公司的现金流入增加，配 合企业制定的资金计划，使公司产生正的经营现金流量净额；另一方面，公司根据业务发展 规划进行融资规划，并根据融资完成情况进行相关的调整，保证公司营运资金能够满足日常 经营。 3、公司治理风险 有限公司阶段，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运作不规范的现象，股份公 司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是， 由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快 速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险应对措施：公司拟通过登陆资本市场的规范和监管作用，进一步完善治理结构，另 外，在公司未来发展期间，公司拟引入职业经理人等为公司内部管理做指导，使公司内部管 理适应公司发展需要，从而使公司持续、稳定、健康发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额（万元） 是否履行必要 决策程序 北京合力启辰科技发 展中心 暂借款 5,000,000.00 是 李明 王包浙 关联担保 1,000,000.00 否 合计 6,000,000.00 - 注：2016 年 5 月 2 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过《关于公司借款 的议案》。2016 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司 借款的议案》，决议同意公司向关联方合力启辰借款 500 万元。2016 年 5 月 19 日，公司与 关联方合力启辰签署《借款合同》，约定公司向合力启辰借款 500 万元，用于企业经营，借 款期限为 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日，公司与借款期限届满时一次性还本付息， 利率以还款时当期的银行利率为准。 2016 年 12 月 27 日，因公司流动资金需要，公司向北京银行股份有限公司北京中关村 海淀园支行申请借款 100 万元，期限为 12 个月,借款年化利率 8%。公司实际控制人李明及 王包浙为该借款提供保证担保。此项关联交易经 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第八 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页 次会议予以确认，并提交 2016 年年度股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性和持续性： 上述向关联方借款的偶发性关联交易主要是为公司补充流动资金，有利于改善公司财 务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其它股东利益的情形，不影响公司的独 立性。 上述向北京银行股份有限公司北京中关村海淀园支行申请借款并由实际控制人提供保 证担保，有效增加公司的流动资金，所提供的保证担保不收取任何费用，不存在损害公司 和其他股东利益的情形，不影响公司的独立性。 （二）承诺事项的履行情况 公司的控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内未有违背。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 冻结 600,000.00 0.87 银行承兑汇票保证金 累计值 600,000.00 0.87 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总 数 2,083,333 100.00 131,483 2,214,816 8.78 其中：控股股 东、实际控制人 1,250,000 60.00 -1,250,000 0 0.00 董事、监事、高 管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总 数 23,000,000 23,000,000 91.22 其中：控股股 东、实际控制人 11,040,000 11,040,000 43.78 董事、监事、高 管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 2,083,333 100.00 23,131,483 25,214,816 100.00 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售 股份数量 1 北京翔音科 技发展中心 0 11,040,000 11,040,000 43.78 11,040,000 0 2 博佑控股有 限公司 312,500 3,393,056 3,705,556 14.70 3,450,000 255,556 3 XueLan Capital I Limited 277,083 3,008,467 3,285,550 13.03 3,059,000 226,550 4 北京合力启 辰科技发展 中心 0 2,760,000 2,760,000 10.95 2,760,000 0 5 北京明通丰 邑投资中心 （有限合 伙） 208,333 2,091,667 2,300,000 9.12 2,300,000 0 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售 股份数量 6 青岛金石灏 汭投资有限 公司 0 851,852 851,852 3.38 0 851,852 7 上海亚商华 谊投资中心 （有限合 伙） 0 851,852 851,852 3.38 0 851,852 8 Xue Lan Capital II Limited 35,417 384,589 420,006 1.66 391,000 29,006 合计 833,333 24,381,483 25,214,816 100.00 23,000,000 2,214,816 前十名股东间相互关系说明： 北京翔音科技发展中心的投资人李明和北京合力启辰科技发展中心的投资人王包 浙系夫妻关系，同时王包浙系北京明通丰邑投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人， 李明系北京明通丰邑投资中心（有限合伙）的有限合伙人；Xue Lan Capital I Limited（雪 兰资本第一有限公司）的 100.00%股东为 IDG China Venture Capital Fund IV L.P.，Xue Lan Capital II Limited（雪兰资本第二有限公司）的100.00%股东为IDG China IV Investors L.P.，IDG China Venture Capital Fund IV L.P.和 IDG China IV Investors L.P.合称“IDG VC IV Fund”是根据开曼群岛法律设立的有限合伙制基金。除上述关系外，股东之间不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 公司控股股东为北京翔音科技发展中心，持有公司11,040,000股，占股本总额的43.78%。 北京翔音科技发展中心，成立于 2015 年 12 月 29 日，企业类型为个人独资企业，投资 人为李明，统一社会信用代码是 91110105MA002T0J23，住所地址为北京市朝阳区锦芳路 1 号院*号楼*层*单元*，经营范围为技术推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动）。企业未实际经营。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 28 页 报告期内，控股股东发生变化，由李明变为北京翔音科技发展中心。李明将持有北京明 通四季科技有限公司 43.78%的股权转让给北京翔音科技发展中心，但李明作为北京翔音科 技发展中心投资人，仍实际控制北京翔音科技发展中心持有北京明通四季科技股份有限公司 43.78%的股权，且李明为北京明通四季科技股份有限公司董事长兼总经理，参与公司经营 决策，故控股股东的变化对企业的持续经营不会产生重大不利影响。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李明和王包浙夫妇。 李明间接持有公司 11,040,000 股股份，持股比例为 43.78%，王包浙间接持有公司 5,060,000 股，持股比例为 20.07%，二人合计间接持有公司 63.85%的股份。二人依其持股 比例所享有的表决权足以实际支配公司行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人 事任免。报告期内，李明担任公司的董事长兼总经理职务，王包浙担任公司的董事，实 际从事公司经营管理活动。 李明，董事长兼总经理，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于 中国传媒大学，本科学历。2009 年 10 月至 2015 年 3 月，于北京明通四季科技有限公司 任执行董事兼经理；2015 年 3 月至 2016 年 2 月，于北京明通四季科技有限公司任董事长 兼经理；股份公司成立后，任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 2012 年 7 月至 2016 年 4 月，于北京明晋笙华科技发展有限公司任执行董事兼经理； 2016 年 1 月至 2016 年 3 月，于江苏明通四季科技有限公司任执行董事兼经理；2014 年 11 月至 2015 年 10 月，于北京明通丰邑投资中心（有限合伙）任执行事务合伙人；2015 年 12 月至今，于北京翔音科技发展中心任投资人。 王包浙，董事，女，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江省台州市椒 江区第五中学，高中学历。2009 年 10 月至 2016 年 2 月，历任有限公司创意总监、监事、 董事；股份公司成立后，任公司董事，任期三年。 2012 年 7 月至 2016 年 4 月，于北京明晋笙华科技发展有限公司任监事，2016 年 4 月至今于北京明晋笙华科技发展有限公司任执行董事；2016 年 3 月至今，于江苏明通四 季科技有限公司任执行董事；2015 年 10 月至今，于北京明通丰邑投资中心（有限合伙） 任执行事务合伙人；2015 年 12 月至今，任北京合力启辰科技发展中心投资人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 担保借款 招商银行北京宣武 门支行 2,000,000.00 5.20 2016.10.21-2017.10.20 否 担保借款 北京银行中关村海 淀园支行 1,000,000.00 8.00 2016.12.28-2017.12.27 否 信用借款 华能贵城信托有限 公司（天猫贷款） 3,566,467.00 14.76 2016.10.28-2017.10.27 否 信用借款 上海京汇小贷有限 公司（京东京小贷） 1,000,000.00 16.56 2016.11.22-2017.02.22 否 合计 7,566,467.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二） 利润分配预案 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李明 董事长兼 总经理 男 31 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 王包浙 董事 女 32 高中 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 黄兴华 董事 女 32 高中 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 闫极晟 董事 女 38 硕士研 究生 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 JOON SUNG PARK（朴焌成） 董事 男 44 硕士研 究生 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 张文艳 监事会主 席 女 29 大专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 苗春雨 职工监事 男 28 大专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 刘博 监事 女 31 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 马美芳 董事会秘 书兼财务 负责人 女 39 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理李明与董事王包浙为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员之间不存在关联关系亦与公司控股股东、实际控制人董事长李明、王包浙无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 李明 董事长兼 总经理 0 0 0 0 0 王包浙 董事 0 0 0 0 0 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 黄兴华 董事 0 0 0 0 0 闫极晟 董事 0 0 0 0 0 JOON SUNG PARK（朴焌成） 董事 0 0 0 0 0 张文艳 监事会主席 0 0 0 0 0 苗春雨 职工监事 0 0 0 0 0 刘博 监事 0 0 0 0 0 马美芳 董事会秘书兼 财务负责人 0 0 0 0 0 合计 0 0 0 0 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政 9 9 财务 3 6 市场 41 66 运营 42 41 员工总计 95 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士及以上 1 2 本科 28 35 专科 38 54 专科以下 28 31 员工总计 95 122 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页 1、人员变动、人才引进及培训：报告期内，公司各项经营业务运转正常，基于公司人 性化的管理制度，员工队伍整体继续保持稳定，公司稳步推进“音米大学”为核心企业文化。 随着公司业务发展迅速，丰富人员管理梯队、提升全员专业效应。并基于“音米大学”推出 了多种渠道、多种方式、多种专业的培训项目，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、 技术人员专业培训、管理人员管理技能提升等。一方面开发公司内部人力资源和技术资源， 组织员工内部培训，一方面寻找社会专业培训机构，为员工输送知识和技能。 2、人员招聘：根据公司战略需求公司实行灵活多变的招聘策略，内部竞聘、社会招聘、 现场招聘、人脉招聘多种方式进行人才开发，并推出人性化的福利政策以吸引和留住人才。 3、薪酬政策：公司实行以岗位职责为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制， 实现了薪酬管理与分配的制度化和规范化，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、技能工资、 绩效奖金和其他福利（午餐补贴、补充医疗等）。同时，公司结合各部门特点，制定了不同 的绩效考核方式，充分调动和激发了员工的积极性。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 目前公司尚未认定核心员工。 本期期末核心技术人员为李明、肖亮。 李明，董事长兼总经理，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中 国传媒大学，本科学历。2009 年 10 月至 2015 年 3 月，于明通四季有限任执行董事兼经理； 2015 年 3 月至 2016 年 2 月，于明通四季有限任董事长兼经理；股份公司成立后，任公司董 事长兼总经理，任期三年。2012 年 7 月至 2016 年 4 月，于明晋笙华任执行董事兼经理；2016 年 1 月至 2016 年 3 月，于江苏明通四季任执行董事兼经理；2014 年 11 月至 2015 年 10 月， 于明通丰邑任执行事务合伙人；2015 年 12 月至今，于北京翔音科技发展中心任投资人。李 明于 2015 年入选福布斯“中国 30 位 30 岁以下创业者”榜单。 肖亮，供应链管理部总监，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于 上海剑桥学院，大专学历。2005 年 11 月至 2010 年 10 月，于上海锦林纺织品有限公司任采 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页 购经理；2010 年 10 月至 2013 年 2 月，于上海拉夏贝尔服饰股份有限公司任供应链副总监； 2013 年 2 月至 2015 年 5 月，于上海伊舍服饰有限公司任供应链总监；2015 年 6 月至 2016 年 2 月，于明通四季有限任供应链管理部总监；股份公司成立后，任公司供应链管理部总监。 原核心技术人员回宇先生由于个人原因离职，其离职对公司无不利影响。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 35 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关法律法规结合《公司章程》的要求，不断完善公 司法人治理结构，建立现代企业制度，确立切实可行的内部管理流程和控制体系，公司三会 的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露及时、准确、完整。制订完善 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交 易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、 《信息披露制度》、《资金管理制度》、《内部重大信息管理制度》《承诺管理制度》《年 报重大差错责任追究制度》等内部管理制度，从制度上为公司的规范化运作奠定了良好的基 础。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公 司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机 构出台的各项新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发 展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规 定和要求，召集、召开股东大会。公司平等对待所有股东，中小股东享有与大股东平等的地 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页 位，全体股东都能够充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明 确规定了股东大会的召集、召开和表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董 事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提 供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司各项重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则执行，公司一直坚定执行《公司章程》及有关内控制度规定， 完善法人治理结构，认真履行三会一层表决程序，加强内部管理，公司重大决策按照相关规 定及时履行审议程序，并及时进行信息披露。 4、公司章程的修改情况 无。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项 （简要描述） 董事会 4 1、2016 年 2 月 15 日，召开第一届董事会第 一次会议，选举产生了公司董事长，并根据董事 长提名，聘任了公司总经理。通过了《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作制度》等细则和管 理制度。 2、2016 年 3 月 15 日，召开第一届董事会第 二次会议，根据董事长提名，聘任了公司财务负 责人和董事会秘书。通过了《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理 办法》、《对外担保管理制度》、《投资融资管 理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》等细则和管理制度 3、2016 年 5 月 2 日，召开第一届董事会第 三次会议，审议通过《关于定向发行新股的议 案》、《关于增加公司注册资本的议案》及《关于 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页 修改公司章程的议案》在内的一系列议案。 4、2016 年 8 月 24 日，第一届董事会第四次 会议审议通过了《2016 年半年度报告》的事项。 监事会 4 1、2016 年 2 月 15 日，召开第一届监事会第 一次会议，选举产生了公司监事会主席。 2、2016 年 3 月 15 日，第一届监事会第二次 会议审议通过了监事会议事规则。 3、2016 年 8 月 24 日，第一届监事会第四次 会议审议通过了《2016 年半年度报告》的事项。 股东大会 3 1、2016 年 4 月 15 日，公司召开了 2016 年 第二次临时股东大会决议，会议审议通过《北京 明通四季科技股份有限公司章程》，并审议通过 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、 《投资融资管理制度》等规则和制度。 2、2016 年 5 月 18 日，召开 2016 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于定向发行新股的 议案》、《关于增加公司注册资本的议案》及《关 于修改公司章程的议案》在内的一系列议案。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开，决议内容及签署均合法、合规、 真实、有效。公司董事、监事及高级管理人员基本能够按照《公司法》、《公司章程》及有 关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利、义务。公司董事、监事及管理层分工与 制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会基本能够按照各自职责权限依 法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责 公司的管理和运营。 （三） 公司治理改进情况 公司在管理制度上，依据《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和 规章制度的要求，并根据《公司章程》逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制 度和模式，形成股东大会、董事会、监事会、管理层(即三会一层)有效制衡的架构体系，不 断完善激励相容，权责明晰，有效制衡的管理机制，着重提高信息披露及投资者管理，切实 提高公司治理水平和公司透明度。公司着眼长远和宏观布局，在运营管理、财务管理、人力 资源管理、合同管理、产品管理等诸多方面建立符合现代企业管理理念的创新管理制度。为 了改进公司治理情况，改善公司治理结构，制定和更新一系列符合现代企业管理理念的管理 制度和流程，不断完善《关联交易制度》、《信息披露制度》、《年报重大责任追究制度》等内 部管理制度。今后公司将继续提升公司的管理水平，保证公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 1、认真做好信息披露工作，提高信息披露质量 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式。公司将继续按照一贯的原则 按时编制并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及 时。严格按照最新的信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决 议和其他重要信息等临时报告，确保公司股东及潜在投资者及时、准确掌握公司的动态信息。 2、建立健全投资者关系管理制度，营造投资者关系管理的良好环境 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，并有效结合公司投资者管理制度，营造投资者关系管理的良好环境。 二、 内部控制 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 除公司已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内 的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东能够严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规 范自己的行为，通过股东大会行使股东的权利，不存在不恰当干预公司的经营决策和生产经 营活动的情形，能够保证公司人员、财务、资产、机构和业务的独立性。 1、公司业务的独立性 公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直 接或间接干预公司的决策和经营活动。公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不 存在依赖关系。公司拥有独立的商标、专利权等知识产权和独立的研发设计队伍，业务发展 不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人 员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管 理等方面完全独立。 3、公司资产的独立性 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、固定资产等权属清晰。 4、公司机构的独立性 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司经营与管理完全独立 于控股股东及其他关联企业，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5、公司财务的独立性 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算 体系，制定了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行 账户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页 是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有 效核算，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制制度。报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年第一届董事会第二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 为公司信息披露及年度报告的编制提供指导依据，也为规范化编制奠定了良好制度基础。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304384 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2017-4-21 注册会计师姓名 刘希广、吴小辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务 年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304384 号 北京明通四季科技股份有限公司： 我们审计了后附的北京明通四季科技股份有限公司（以下简称明通四季公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是明通四季公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，明通四季公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了北京明通公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘希广 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：吴小辉 二 0 一七年四月二十一日 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注 五、1 3,596,490.66 12,350,806.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注 五、2 9,579,960.44 7,232,644.38 预付款项 附注 五、3 8,436,572.43 3,780,628.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注 五、4 3,795,120.04 2,216,142.97 买入返售金融资产 存货 附注 五、5 24,215,376.41 5,045,558.08 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注 五、6 5,076,066.03 647,675.99 流动资产合计 54,699,586.01 31,273,455.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注 五、7 2,161,723.57 1,872,981.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注 五、8 2,645,383.90 356,006.88 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页 项目 附注 期末余额 期初余额 开发支出 附注 五、9 568,795.80 商誉 长期待摊费用 附注 五、10 2,067,728.30 1,450,683.92 递延所得税资产 附注 五、11 4,671,843.54 3,971,389.47 其他非流动资产 非流动资产合计 12,115,475.11 7,651,061.48 资产总计 66,815,061.12 38,924,517.47 流动负债： 短期借款 附注 五、12 7,566,467.00 1,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注 五、13 535,822.44 应付账款 附注 五、14 5,052,264.29 4,536,660.07 预收款项 附注 五、15 679,444.63 1,156,675.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注 五、16 1,145,461.51 951,083.39 应交税费 附注 五、17 3,372,709.36 735,813.06 应付利息 附注 五、18 149,097.22 应付股利 其他应付款 附注 五、19 5,112,924.07 194,718.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,614,190.52 9,474,950.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页 项目 附注 期末余额 期初余额 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,614,190.52 9,474,950.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注 五、20 25,214,816.00 2,083,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注 五、21 46,359,216.71 43,488,759.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注 五、22 -28,373,162.11 -16,122,525.78 归属于母公司所有者权益合计 43,200,870.60 29,449,567.09 少数股东权益 所有者权益合计 43,200,870.60 29,449,567.09 负债和所有者权益总计 66,815,061.12 38,924,517.47 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：赵玲秀 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 46 页 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,710,085.64 12,178,295.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注 十二、1 4,779,489.30 5,561,039.80 预付款项 723,491.72 3,395,977.47 应收利息 应收股利 其他应收款 附注 十二、2 32,484,487.53 5,582,012.66 存货 16,921,130.31 2,521,397.09 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注 五、6 190,222.35 126,052.00 流动资产合计 56,808,906.85 29,364,774.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注 十二、3 355,208.16 355,208.16 投资性房地产 固定资产 1,425,782.72 1,409,265.85 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,327,520.58 开发支出 568,795.80 商誉 长期待摊费用 1,131,477.00 1,450,683.92 递延所得税资产 3,251,284.87 3,971,365.93 其他非流动资产 非流动资产合计 9,060,069.13 7,186,523.86 资产总计 65,868,975.98 36,551,298.58 流动负债： 短期借款 7,566,467.00 1,900,000.00 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页 项目 附注 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 535,822.44 应付账款 848,659.14 2,902,944.00 预收款项 593,104.44 1,154,690.09 应付职工薪酬 1,145,461.51 951,083.39 应交税费 1,216,908.76 689,000.85 应付利息 149,097.22 应付股利 其他应付款 7,901,482.20 193,698.21 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,957,002.71 7,791,416.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,957,002.71 7,791,416.54 所有者权益： 股本 25,214,816.00 2,083,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 46,359,216.71 43,488,759.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -25,662,059.44 -16,812,210.83 所有者权益合计 45,911,973.27 28,759,882.04 负债和所有者权益合计 65,868,975.98 36,551,298.58 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 98,736,234.38 75,774,855.67 其中：营业收入 附注 五、23 98,736,234.38 75,774,855.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,575,329.74 75,266,976.13 其中：营业成本 附注 五、23 29,011,340.63 25,284,161.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注 五、24 565,150.72 228,536.43 销售费用 附注 五、25 60,270,056.39 39,717,004.10 管理费用 附注 五、26 21,225,317.37 10,939,647.20 财务费用 附注 五、27 405,244.66 -903,396.28 资产减值损失 附注 五、28 98,219.97 1,023.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,839,095.36 507,879.54 加：营业外收入 附注 五、29 71,597.72 44.20 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 附注 五、30 1,604.09 136,384.20 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,769,101.73 371,539.54 减：所得税费用 附注 五、31 -518,465.40 191,296.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,250,636.33 180,243.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -12,250,636.33 180,243.32 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 49 页 项目 附注 本期金额 上期金额 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -12,250,636.33 180,243.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,250,636.33 180,243.32 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 附注 十三、2 -0.5082 0.1883 （二）稀释每股收益 附注 十三、2 -0.5082 0.1883 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人： 赵玲秀 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注 十二、4 68,546,715.62 68,421,398.16 减：营业成本 附注 十二、4 25,257,447.90 22,647,494.24 税金及附加 333,058.19 224,771.03 销售费用 30,645,956.04 37,363,968.54 管理费用 20,024,843.47 9,506,899.39 财务费用 394,106.03 -905,361.17 资产减值损失 56,456.20 929.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,165,152.21 -417,302.89 加：营业外收入 36,384.66 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,000.00 136,383.85 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,129,767.55 -553,686.74 减：所得税费用 720,081.06 -44,245.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,849,848.61 -509,441.73 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -8,849,848.61 -509,441.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页 （二）稀释每股收益 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,167,334.73 76,247,421.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注 五、32 490,393.31 285,000.03 经营活动现金流入小计 111,657,728.04 76,532,421.05 购买商品、接受劳务支付的现金 60,379,664.75 44,857,461.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,052,159.42 7,866,280.26 支付的各项税费 5,538,853.50 2,915,260.62 支付其他与经营活动有关的现金 附注 五、32 72,185,335.15 45,654,808.97 经营活动现金流出小计 154,156,012.82 101,293,811.48 经营活动产生的现金流量净额 -42,498,284.78 -24, 761,390.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,392,516.77 2,955,890.90 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页 项目 附注 本期金额 上期金额 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,392,516.77 3,955,890.90 投资活动产生的现金流量净额 -3,392,516.77 -3,955,890.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,001,939.84 45,072,092.87 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 17,855,000.00 16,136,297.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注 五、32 5,000,000.00 4,553,500.00 筹资活动现金流入小计 48,856,939.84 65,761,889.87 偿还债务支付的现金 12,188,533.00 22,535,749.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 286,685.12 349,324.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注 五、32 3,460,000.00 筹资活动现金流出小计 12,475,218.12 26,345,073.51 筹资活动产生的现金流量净额 36,381,721.72 39,416,816.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 154,764.21 1,268,420.23 五、现金及现金等价物净增加额 -9,354,315.62 11,967,955.26 加：期初现金及现金等价物余额 12,350,806.28 382,851.02 六、期末现金及现金等价物余额 2,996,490.66 12,350,806.28 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：赵玲秀 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,082,682.84 64,965,390.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 189,799.30 284,619.92 经营活动现金流入小计 79,272,482.14 65,250,009.93 购买商品、接受劳务支付的现金 45,897,740.00 30,027,230.66 支付给职工以及为职工支付的现金 13,863,989.32 7,449,244.76 支付的各项税费 3,253,686.06 2,872,311.58 支付其他与经营活动有关的现金 49,809,923.93 43,124,292.23 经营活动现金流出小计 112,825,339.31 83,473,079.23 经营活动产生的现金流量净额 -33,552,857.17 -18,223,069.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 2,077,338.83 2,269,731.05 投资支付的现金 10,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 44,103,901.47 投资活动现金流出小计 56,181,240.30 3,269,731.05 投资活动产生的现金流量净额 -56,181,240.30 -3,269,731.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,001,939.84 45,072,092.87 取得借款收到的现金 17,855,000.00 16,136,297.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 47,129,401.48 6,515,075.00 筹资活动现金流入小计 90,986,341.32 67,723,464.87 偿还债务支付的现金 12,188,533.00 22,535,749.19 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 286,685.12 349,324.32 支付其他与筹资活动有关的现金 12,738,000.00 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页 项目 附注 本期金额 上期金额 筹资活动现金流出小计 12,475,218.12 35,623,073.51 筹资活动产生的现金流量净额 78,511,123.20 32,100,391.36 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 154,764.21 1,268,420.23 五、现金及现金等价物净增加额 -11,068,210.06 11,876,011.24 加：期初现金及现金等价物余额 12,178,295.70 302,284.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,110,085.64 12,178,295.70 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 56 页 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,083,333.00 43,488,759.87 -16,122,525.78 29,449,567.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,083,333.00 43,488,759.87 -16,122,525.78 29,449,567.09 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 23,131,483.00 2,870,456.84 -12,250,636.33 13,751,303.51 （一）综合收益总额 -12,250,636.33 -12,250,636.33 （二）所有者投入和减少资本 23,131,483.00 2,870,456.84 26,001,939.84 1．股东投入的普通股 2,214,816.00 23,787,123.84 26,001,939.84 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 20,916,667.00 -20,916,667.00 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 57 页 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,214,816.00 46,359,216.71 -28,373,162.11 43,200,870.60 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 58 页 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 500,000.00 -16,302,769.10 -15,802,769.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 500,000.00 -16,302,769.10 -15,802,769.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,583,333.00 43,488,759.87 180,243.32 45,252,336.19 （一）综合收益总额 180,243.32 180,243.32 （二）所有者投入和减少资本 1,583,333.00 43,488,759.87 45,072,092.87 1．股东投入的普通股 1,583,333.00 43,488,759.87 45,072,092.87 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 59 页 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,083,333.00 43,488,759.87 -16,122,525.78 29,449,567.09 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：赵玲秀 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 60 页 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 2,083,333.00 43,488,759.87 -16,812,210.83 28,759,882.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,083,333.00 43,488,759.87 -16,812,210.83 28,759,882.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,131,483.00 2,870,456.84 -8,849,848.61 17,152,091.23 （一）综合收益总额 -8,849,848.61 -8,849,848.61 （二）所有者投入和减少资本 23,131,483.00 2,870,456.84 26,001,939.84 1．股东投入的普通股 2,214,816.00 23,787,123.84 26,001,939.8 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 20,916,667.00 -20,916,667.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 61 页 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,214,816.00 46,359,216.71 -25,662,059.44 45,911,973.27 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 62 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 500,000.00 -16,302,769.10 -15,802,769.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 500,000.00 -16,302,769.10 -15,802,769.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1583,333.00 43,488,759.87 -509,441.73 44,562,651.14 （一）综合收益总额 -509,441.73 -509,441.73 （二）所有者投入和减少资本 1583,333.00 43,488,759.87 45,072,092.87 1．股东投入的普通股 1583,333.00 43,488,759.87 45,072,092.87 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 63 页 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,083,333.00 43,488,759.87 -16,812,210.83 28,759,882.04 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 64 页 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 北京明通四季科技股份有限公司（以下简称“本公司”），曾用名北京机月庭科技有限 公司、北京明通四季科技有限公司，于 2009 年 10 月 21 日经北京市工商行政管理局朝阳 分局批准成立，并取得注册号为 110105012342873 的《企业法人营业执照》。公司注册地 址：北京市朝阳东四环中路 41 号 1609 号。经营范围：技术推广服务；计算机系统服务； 电脑图文设计、制作；销售计算机软硬件及辅助设备。法定代表人为李明，注册资本 30 万元。实收资本 30 万元，出资方式为货币出资。成立时本公司股权结构如下： 投资者名称 注册资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 实收资本（万元） 李明 30.00 货币 100.00 30.00 合计 30.00 100.00 30.00 本次出资业经北京润鹏冀能会计师事务所审验，并于 2009 年 10 月 13 日出具了京润 验字【2009】第 212175 号验资报告。 第一次股权转让： 2010 年 8 月 20 日，经本公司股东会决议通过，股东李明将其持有公司 50%比例的 股权 15 万元转让给王包浙，并签订股权转让协议。此次股权变动后的股权结构如下： 投资者名称 注册资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 实收资本（万 元） 李明 15.00 货币 50.00 15.00 王包浙 15.00 货币 50.00 15.00 合计 30.00 100.00 30.00 2010 年 8 月 24 日，北京市工商行政管理局朝阳分局准予本公司完成变更。 第一次增资： 2012 年 3 月 26 日，经本公司股东会决议通过，公司注册资本增加 20 万元，出资方 式为货币出资，变更后注册资本为 50 万元。本次增资李明以货币出资 10 万元，王包浙 以货币出资 10 万元，截至 2012 年 3 月 26 日，已收到李明、王包浙缴纳的新增注册资本 合计 20 万元。增资后各股东出资情况如下： 投资者名称 注册资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 实收资本（万 元） 李明 25.00 货币 50.00 25.00 王包浙 25.00 货币 50.00 25.00 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 65 页 投资者名称 注册资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 实收资本（万 元） 合计 50.00 100.00 50.00 本次增资业经北京广宜亨通会计师事务所审验，并于 2012 年 3 月 26 日出具了北广 通会验字【2012】第 0014 号验资报告。 2015 年 2 月 10 日，经本公司股东会决议通过，公司注册资本增加 95.8333 万元，出 资方式为货币出资，变更后注册资本为 145.8333 万元。本次增资李明以货币出资 75 万 元，北京明通丰邑投资中心（有限合伙）以货币出资 20.8333 万元，增资后各股东出资 情况如下： 投资者名称 注册资本 （万元） 出资方式 股权比例 （%） 实收资本 （万元） 李明 100.00 货币 68.57 100.00 王包浙 25.00 货币 17.14 25.00 北京明通丰邑投资中心（有限合伙） 20.8333 货币 14.29 20.8333 合计 145.8333 100.00 145.8333 本次增资业经北京中会仁会计师事务所有限责任公司审验，并于 2015 年 12 月 15 日出具了京中会字[2015]第 15A270897 号验资报告。 第二次增资： 2015 年 2 月 27 日，经本公司股东会决议通过，同意将公司投资总额增加至 297.619 万元人民币，注册资本增加至 208.333 万元人民币。香港 PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMITED(博佑控股有限公司)以 360 万美元现汇方式于两年内认缴，其中折合 31.25 万元人 民币的美元现汇计入公司注册资本，其余计入资本公积；香港 Xue Lan Capital I Limited（雪 兰资本第一有限公司）以 319.20 万美元现汇方式于两年内认缴，其中折合 27.7083 万元 人民币的美元现汇计入公司注册资本，其余计入资本公积；香港 Xue Lan Capital II Limited （雪兰资本第二有限公司）以 40.80 万美元现汇方式于两年内认缴，其中折合 3.5417 万 元人民币的美元现汇计入公司注册资本，其余计入资本公积。 增资后各股东出资情况如下： 投资者名称 注册资本 （万元） 出资 方式 持股比例 （%） 实收资本 （万元） 李明 100.00 货币 48.00 100.00 王包浙 25.00 货币 12.00 25.00 北京明通丰邑投资中心（有限合伙） 20.8333 货币 10.00 20.8333 PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMI TED（博佑控股有限公司） 31.25 货币 15.00 31.25 雪兰资本第一有限公司 27.7083 货币 13.30 27.7083 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 66 页 投资者名称 注册资本 （万元） 出资 方式 持股比例 （%） 实收资本 （万元） 雪兰资本第二有限公司 3.5417 货币 1.70 3.5417 合计 208.3333 100.00 208.3333 本次增资分别业经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验，并于 2015 年 5 月 8 日出具了京润(验)字[2015]-201156 号验资报告，2015 年 5 月 21 日出具了京润(验)字 [2015]-201745 号验资报告，2015 年 8 月 21 日出具了京润(验)字[2015]-202736 号验资报告。 2015 年 3 月 16 日经北京市朝阳区商务委员会朝商复字【2015】1114 号批复同意关于 本公司由内资企业转制为中外合资企业，并于 2015 年 3 月 24 日取得了批准号为商外资 京字[2015]20044 号中华人民共和国台港澳侨投资企业证书。 2015 年 3 月 25 日，北京市工商行政管理局朝阳分局同意本公司变更申请登记。 第二次股权转让： 2016 年 1 月 5 日，本公司通过董事会决议，同意李明将所持本公司 48.00%股权 （1,000,000.00 元出资）转让给北京翔音科技发展中心；同意王包浙将所持本公司 12.00% 股权（250,000.00 元出资）转让给北京合力启辰科技发展中心。同时通过了明通四季有 限新章程。 同日，上述转让方与受让方签订《股权转让协议书》。本次股权转让价格为每股 1 元出资额。北京翔音科技发展中心的投资人为李明；北京合力启辰科技发展中心的投资 人为王包浙。 2016 年 1 月 13 日，北京市朝阳区商务委员会发朝商复字[2016]2058 号《关于北京明 通四季科技有限公司修改合同、章程的批复》，同意李明将其（占注册资本 48.00%）的 股权全部转让给北京翔音科技发展中心；王包浙将其（占注册资本 12.00%）的股权全部 转让给北京合力启辰科技发展中心。 2016 年 1 月 26 日，北京市人民政府颁发商外资京字[2016]20044 号《中华人民共和 国台港澳侨投资企业批准证书》。 2016 年 1 月 27 日，北京市工商行政管理局核准了上述变更，并换发了新的《营业 执照》。 本次股权转让价款，北京翔音科技发展中心和北京合力启辰科技发展中心已使用企 业自有资金支付完毕，不存在股权代持及潜在纠纷。 本次股权转让后，各股东出资金额及比例如下： 股东名称 累计认缴 出资方 式 累计实缴 持股比例 （%） 注册资本（万元） 注册资本（万元） 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 67 页 股东名称 累计认缴 出资方 式 累计实缴 持股比例 （%） 注册资本（万元） 注册资本（万元） 北京翔音科技发展中心 100.00 货币 100.00 48.00 PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMI TED （博佑控股有限公司） 31.25 货币 31.25 15.00 Xue Lan Capital Ⅰ Limited（雪兰资 本第一有限公司） 27.7083 货币 27.7083 13.30 北京合力启辰科技发展中心 25.00 货币 25.00 12.00 北京明通丰邑投资中心（有限合伙） 20.8333 货币 20.8333 10.00 Xue Lan Capital ⅡLimited（雪兰资本 第二有限公司） 3.5417 货币 3.5417 1.70 合计 208.3333 208.3333 100.00 有限公司整体变更为股份公司： 北京明通四季科技有限公司以2015年12月31日为基准日改组为股份有限公司。2016 年 2 月 15 日经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字(2016) 第 304053 号验资报告审验，2015 年 12 月 31 日北京明通四季科技有限公司的净资产 28,759,882.04 元，按 1.2504：1 比率折股，折合 2,300.00 万股，每股 1 元，计股本 2,300.00 万元，余额 5,759,882.04 元计入公司资本公积。变更后本公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 注册资本（万 元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 北京翔音科技发展中心 1,104.00 净资产 1,104.00 48.00 PREFERREDCHOICEHOLDINGSLIMITED （博佑控股有限公司） 345.00 净资产 345.00 15.00 XueLanCapitalⅠLimited（雪兰资本第一 有限公司） 305.90 净资产 305.90 13.30 北京合力启辰科技发展中心 276.00 净资产 276.00 12.00 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 68 页 股东名称 累计认缴 注册资本（万 元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例 （%） 北京明通丰邑投资中心（有限合伙） 230.00 净资产 230.00 10.00 XueLanCapitalⅡLimited（雪兰资本第二 有限公司） 39.10 净资产 39.10 1.70 合计 2,300.00 2,300.00 100.00 第四次增资： 根据本公司 2016 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，拟定向发行不 超过 2,214,816.00 股（含 2,214,816.00 股）。截止 2016 年 5 月 26 日，共有 5 名股东参与认 购，共认购 2,214,816.00 股。本公司申请增加注册资本人民币 2,214,816.00 元，变更后的 注册资本为人民币 25,214,816.00 元，实际收到的认缴注册资本人民币 2,214,816.00 元，人 民币普通股 2,214,816.00 股，每股发行价格为人民币 11.74 元/股。新增注册资本由新股东 青岛金石灏汭投资有限公司、新股东上海亚商华谊投资中心(有限合伙)及原股东 PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMI TED（博佑控股有限公司）、原股东 Xue Lan Capital Ⅰ Limited（雪兰资本第一有限公司）、原股东 Xue Lan Capital ⅡLimited（雪兰资本第二有限 公司）认缴，变更注册资本后，股东变更为北京翔音科技发展中心、PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMI TED（博佑控股有限公司）、Xue Lan Capital Ⅰ Limited（雪兰资本第一有限 公司）、北京合力启辰科技发展中心、北京明通丰邑投资中心（有限合伙）、Xue Lan Capital ⅡLimited（雪兰资本第二有限公司）、青岛金石灏汭投资有限公司和上海亚商华谊投资中 心(有限合伙)。本次增资后，本公司股权结构如下： 股东名称 累计认缴 出资方式 累计实缴 持股比例 （%） 注册资本（万元） 注册资本（万元） 北京翔音科技发展中心 1,104.00 净资产 1,104.00 43.78 PREFERRED CHOICE HOLDINGS LIMI TED（博佑控股有限公司） 370.5556 净资产、货币 370.5556 14.70 Xue Lan Capital Ⅰ Limited（雪兰 资本第一有限公司） 328.5550 净资产、货币 328.5550 13.03 北京合力启辰科技发展中心 276.00 净资产 276.00 10.95 北京明通丰邑投资中心（有限 合伙） 230.00 净资产 230.00 9.12 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 69 页 股东名称 累计认缴 出资方式 累计实缴 持股比例 （%） 注册资本（万元） 注册资本（万元） Xue Lan Capital ⅡLimited（雪兰 资本第二有限公司） 42.0006 净资产、货币 42.0006 1.66 青岛金石灏汭投资有限公司 85.1852 货币 85.1852 3.38 上海亚商华谊投资中心(有限 合伙) 85.1852 货币 85.1852 3.38 合计 2,521.4816 2,521.4816 100.00 本次增资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字 (2016)第 304114 号验资报告审验。 2016 年 6 月 8 日取得北京市工商行政管理局换发的股份有限公司营业执照。营业执 照号码不变，为统一社会领用代码 91110105696374085A。 本公司营业期限：2015 年 03 月 25 日至长期。 经营范围：电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询；转让自有技术；计算机系 统服务；电脑图文设计、制作；销售计算机软件及辅助设备、眼镜、眼镜配件、眼镜周 边产品、鞋、帽子、包、饰品、服装；验光配镜（不含诊疗活动）。（该企业于 2015 年 03 月 25 日之前为内资企业，2015 年 03 月 25 日之后变更为外商投资企业；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 企业类型：股份有限公司。 本公司股票自 2016 年 8 月 22 日起在全国股转系统公开挂牌转让。证券简称：明通 四季，证券代码：838567，转让方式为协议转让。本公司 2015 年度纳入合并范围的子公 司共 1 户，2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2017 年 4 月 21 日报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（其他合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 70 页 本公司自报告期末起 12 个月内无导致持续经营能力产生怀疑的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 71 页 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 72 页 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并 下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 73 页 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 74 页 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（或近似汇率）折算为 记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率（或近似汇率）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年 末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量【以及境外子公司的现金流量】，采用现金流量发生日的即期汇率（或 近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 75 页 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不 转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相 关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按债务人期末欠款余额的账龄 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合。包括押金，保证金等归入无风险组合，不计提 坏账。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无分险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 76 页 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关 合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任， 则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权 作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时均按实际成本计价，存货发出时， 采用全月一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 77 页 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。【合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 78 页 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加 投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资 成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 79 页 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 80 页 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 81 页 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 5-10 5 19-9.5 电子设备 3 5 31.67 机器设备 10 5 9.5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 82 页 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 83 页 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 84 页 20、收入的确认原则 （1）销售商品收入 ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地 计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 收入确认的具体条件：①公司对唯品会电商平台是收到销货清单后确认收入。②除 唯品会以外的电商及其他销售收入，均为公司发货并且客户收货确认后才确认收入。 （2）提供劳务收入 提供劳务收入是指公司通过提供劳务实现的收入，如提供咨询、培训、化验检测等 服务取得的收入。提供劳务收入交易结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认收入。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，不能采用完工百分比法 确认提供劳务收入。按照能够得到补偿的金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转 劳务成本。预计全部不能得到补偿的，则不确认收入，将已发生的劳务成本计入损益。 销售商品和提供劳务混合业务：①如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能 够单独计量的，企业应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品的部分作 为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理；②如果销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，企业应当将销售商品部分和提供 劳务部分全部作为销售商品进行会计处理。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 85 页 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 86 页 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 87 页 1、主要税种及税率 税种 计税依据 2015年 2014年 增值税 销售商品 3%,17% 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 2% 企业所得税 应纳流转税额 25% 25% 2、优惠税负及批文 本公司于 2016 年 12 月 22 日通过高新技术企业认定，收到北京市国家税务局、北京 市科学技术委员会、北京市财政局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号：GR201611002458，有效期三年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 25,182.66 6,372.07 银行存款 2,598,221.10 11,917,779.59 其他货币资金 973,086.90 426,654.62 合计 3,596,490.66 12,350,806.28 说明：本公司其他货币资金期末中有银行承兑汇票保证金，金额 60 万元。除此外， 无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,679,203.57 100.00 99,243.13 1.03 9,579,960.44 其中：账龄组合 9,679,203.57 100.00 99,243.13 1.03 9,579,960.44 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 88 页 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险组合 合计 9,679,203.57 100.00 99,243.13 1.03 9,579,960.44 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,232,644.38 100.00 7,232,644.38 其中：账龄组合 7,232,644.38 100.00 7,232,644.38 无风险组合 合计 7,232,644.38 100.00 7,232,644.38 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 1 年以内 8,686,772.31 89.75 7,232,644.38 100.00 1 至 2 年 992,431.26 10.25 99,243.13 10.00 合计 9,679,203.57 100.00 99,243.13 1.03 7,232,644.38 100.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 99,243.13 99,243.13 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,854.115.33 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 81.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 79,240.33 元。 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例% 款项性质 计提的坏 账准备 上海伟页实业发展有限 公司 非关联方 3,998,420.00 1 年 以内 41.31 销售商品 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 89 页 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例% 款项性质 计提的坏 账准备 唯品会（中国）有限公 司 非关联方 1,009,968.40 1 年 以内 10.43 销售商品 非关联方 418,579.06 1 至 2 年 4.32 销售商品 41,857.91 北京当当科文电子商务 有限公司 非关联方 434,904.47 1 年 以内 4.49 销售商品 上海益实多电子商务有 限公司 非关联方 670,105.95 1 年 以内 6.92 销售商品 成都聚美优品科技有限 公司 非关联方 948,313.25 1 年 以内 9.8 销售商品 非关联方 373,824.20 1 至 2 年 3.86 销售商品 37,382.42 合计 7,854,115.33 81.13 79,240.33 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,906,572.43 93.72 3,780,628.29 100.00 1 至 2 年 530,000.00 6.28 合计 8,436,572.43 100.00 3,780,628.29 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 深圳市明月兴眼镜科技 有限公司 非关联方供 应商 2,279,641.56 27.02 1 年以 内 采购尚未收 货 台州波姆商贸有限公司 非关联方供 应商 2,288,667.66 27.13 1 年以 内 采购尚未收 货 东莞市明眸眼镜有限公 司 非关联方供 应商 1,191,765.00 14.13 1 年以 内 采购尚未收 货 江苏栗林汇信息技术服 务有限公司 非关联方供 应商 670,000.00 7.94 1 年以 内 服务尚未结 束 东莞市嘉辉眼镜厂 非关联方供 应商 546,313.56 6.48 1 年以 内 采购尚未收 货 合计 6,976,387.78 82.70 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 90 页 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,795,120.04 100.00 3,795,120.04 其中：无风险组合 3,795,120.04 100.00 3,795,120.04 合计 3,795,120.04 100.00 3,795,120.04 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,217,166.13 100.00 1,023.16 0.05 2,216,142.97 其中：账龄组合 20,463.16 0.92 1,023.16 5.00 19,440.00 无风险组合 2,196,702.97 99.08 2,196,702.97 合计 2,217,166.13 100.00 1,023.16 0.05 2,216,142.97 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 20,463.16 100.00 1,023.16 5.00 1 至 2 年 合计 20,463.16 100.00 1,023.16 5.00 B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 无风险组合 其他应收款期末余 额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 电商平台保证金 661,460.00 预计可以收回 代扣社保公积金 45,824.74 预计可以收回 备用金 129,558.90 预计可以收回 押金 2,958,276.40 预计可以收回 合计 3,795,120.04 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏 账准备 1,023.16 1,023.16 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 91 页 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 电商平台保证金 661,460.00 533,000.00 代扣社保公积金 45,824.74 52,109.77 备用金 129,558.90 18,580.4 押金 2,958,276.40 1,611,593.20 快递费 1,882.76 合计 3,795,120.04 2,217,166.13 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京东方锦鸿置业 有限公司 否 租房押金 1,522,393.20 1 至 2 年 40.11 北京侨福置业有限 公司 否 房租押金 1,172,731.00 1 年以内 30.90 北京京东世纪贸易 有限公司 否 平台保证金 55,000.00 1 年以内 1.45 否 平台保证金 318,000.00 1 至 2 年 8.38 北京凯德精品房地 产经营管理有限公 司 否 房租押金 239,441.12 1 年以内 6.31 浙江天猫技术有限 公司 否 平台保证金 180,000.00 1 年以内 4.74 合计 3,487,565.32 91.89 5、存货 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 24,215,376.41 24,215,376.41 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,045,558.08 5,045,558.08 6、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 网络费 46,500.00 50,760.00 招聘费 38,300.00 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 92 页 项目 2016.12.31 2015.12.31 软件费 43,533.35 27,800.00 品牌建设和市场推广费 4,400,439.56 未抵扣进项税 466,724.87 514,786.38 预付房租 100,189.00 招聘平台使用费 18,679.25 6,837.61 合计 5,076,066.03 647,675.99 7、固定资产及累计折旧 项目 电子设备 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 591,041.33 1,315,448.71 663,574.12 2,570,064.16 2、本年增加金额 （1）购置 156,414.72 145,299.15 389,272.64 690,986.51 3、本年减少金额 4、年末余额 747,456.05 1,460,747.86 1,052,846.76 3,261,050.67 二、累计折旧 1、年初余额 302,070.02 311,703.53 83,309.40 697,082.95 2、本年增加金额 （1）计提 155,467.31 65,613.40 181,163.44 402,244.15 3、本年减少金额 4、年末余额 457,537.33 377,316.93 264,472.84 1,099,327.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 289,918.72 1,083,430.93 788,373.92 2,161,723.57 2、年初账面价值 288,971.31 1,003,745.18 580,264.72 1,872,981.21 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 商标 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 381,435.92 381,435.92 2、本年增加金额 （1）购置 27,500.00 610,870.82 638,370.82 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 93 页 项目 商标 专利权 软件 合计 （2）内部研发 55,242.72 1,706,387.42 1,761,630.14 3、本年减少金额 4、年末余额 55,242.72 1,733,887.42 992,306.74 2,781,436.88 二、累计摊销 1、年初余额 25,429.04 25,429.04 2、本年增加金额 （1）摊销 1,260.53 36,924.78 72,438.63 110,623.94 3、本年减少金额 4、年末余额 1,260.53 36,924.78 97,867.67 136,052.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 53,982.19 1,696,962.64 894,439.07 2,645,383.90 2、年初账面价值 356,006.88 356,006.88 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产金额为 1,761,630.14 元，占无形资产 余额的比例为 63.34%。 9、开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 确认为无形资产 一种美化眼镜 334,397.90 334,397.90 一种抗压眼镜 249,397.90 249,397.90 一种公用眼镜 309,397.90 309,397.90 一种变色眼镜 284,397.90 284,397.90 一种变焦眼镜 234,397.90 234,397.90 一种智能眼镜 294,397.92 294,397.92 一种眼镜包装罐 261,397.90 261,397.90 一种一体式鼻托及一种设有一体式鼻 托的眼镜 307,397.90 307,397.90 合计 2,275,183.22 1,706,387.42 568,795.80 注：本公司截至期末，尚有一种眼镜包装罐研发项目、一种一体式鼻托及一种设有 一体式鼻托的眼镜研发项目尚未完成，处于申请专利阶段。 10、长期待摊费用 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 94 页 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 2016.12.31 办公室装修费 1,450,683.92 319,206.91 1,131,477.01 芳草地旗舰店装修费 970,927.27 34,675.98 936,251.29 合计 1,450,683.92 970,927.27 353,882.89 2,067,728.30 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 24,810.79 99,243.13 255.80 1,023.16 内部交易未实现利润 1,410,094.19 5,640,376.77 可抵扣亏损 3,236,938.56 21,456,734.77 3,971,133.67 15,884,534.66 合计 4,671,843.54 27,196,354.67 3,971,389.47 15,885,557.82 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 4,566,467.00 1,900,000.00 保证借款 3,000,000.00 合计 7,566,467.00 1,900,000.00 备注：北京国华文创融资担保有限公司与招商银行股份有限公司北京宣武门支行、 本公司签订编号为 2016 宣授 034 的《最高额不可撤销担保书》，对本公司在招商银行股 份有限公司北京宣武门支行的余额为 200 万元的贷款提供连带保证。 2016 年 12 月 28 日，本公司实际控制人李明和王包浙与北京银行股份有限公司中关 村海淀园支行签订为期一年的担保合同，对本公司在北京银行股份有限公司中关村海淀 园支行的余额为 100 万元的贷款提供连带保证。 截止 2016 年 12 月 31 日，信用借款分别为华能贵诚信托有限公司（天猫贷款） 3,566,467.00 元及上海京汇小额贷款有限公司（京东京小贷）1,000,000.00 元，为无抵押无 保证借款。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 13、应付票据 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 95 页 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 535,822.44 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存商品采购款 5,052,264.29 4,536,660.07 （2）应付账款列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例（%） 1 年以内 4,507,351.67 89.21 4,536,660.07 100.00 1-2 年 544,912.62 10.79 合计 5,052,264.29 100.00 4,536,660.07 100.00 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付款如下： 项目 与本公司的关系 期末余额 账龄 款项性质 广州亮龙眼镜有限公司 非关联方 10,000.00 1-2 年 货款 北京市展望双翔光学眼镜经销部 非关联方 234,912.62 1-2 年 货款 浙江嘉亮光学科技有限公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 货款 合计 544,912.62 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 679,444.63 1,156,675.29 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 951,083.39 15,526,828.27 15,332,450.15 1,145,461.51 二、离职后福利-设定提存 计划 719,709.27 719,709.27 合 计 951,083.39 16,246,537.54 16,052,159.42 1,145,461.51 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 96 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 951,083.39 11,947,921.46 11,753,543.34 1,145,461.51 2、职工福利费 2,426,607.93 2,426,607.93 3、社会保险费 643,179.88 643,179.88 其中：医疗保险费 585,604.80 585,604.80 工伤保险费 15,721.44 15,721.44 生育保险费 41,853.64 41,853.64 4、住房公积金 509,119.00 509,119.00 合计 951,083.39 15,526,828.27 15,332,450.15 1,145,461.51 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 688,925.69 688,925.69 2、失业保险费 30,783.58 30,783.58 合计 719,709.27 719,709.27 17、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 3,181,966.24 378,102.72 所得税 88,191.24 46,782.21 城市维护建设税 52,755.9 181,357.22 个人所得税 30.00 教育费附加 29,877.59 77,724.56 地方教育费附加 19,918.39 51,816.35 合计 3,372,709.36 735,813.06 18、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款利息 149,097.22 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 5,000,000.00 80,000.00 设备尾款 45,843.01 114,718.57 公司往来款 67,081.06 暂借款 80,000.00 快递费 114,718.57 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 97 页 项目 2016.12.31 2015.12.31 合计 5,112,924.07 194,718.57 20、实收资本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,000,000.00 2,214,816.00 25,214,816.00 21、资本公积 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 股本溢价 43,488,759.87 23,787,123.84 20,916,667.00 46,359,216.71 说明：本期增加系公司 2016 年定向发行股份 2,214,816.00 股，每股发行价格为 人民币 11.74 元/股。增加注册资本人民币 2,214,816.00 元，增加资本公积 23,787,123.84。 本期减少资本公积系公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日改组为股份有限公司。净资 产折股导致资本公积减少。具体参见附注一、公司基本情况。 22、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -16,122,525.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -16,122,525.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,250,636.33 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -28,373,162.11 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,736,234.38 29,011,340.63 75,774,855.67 25,284,161.52 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 98 页 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 零售行业 98,736,234.38 29,011,340.63 75,774,855.67 25,284,161.52 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 太阳镜 62,892,245.34 18,610,463.76 44,769,873.64 14,554,034.16 镜框 29,508,065.61 8,413,034.72 22,613,112.78 8,112,204.73 镜片 6,335,923.43 1,987,842.14 8,391,869.25 2,617,922.63 合计 98,736,234.38 29,011,340.63 75,774,855.67 25,284,161.52 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 东北 6,263,366.11 1,840,344.11 4,707,778.29 1,477,807.94 海外 6,957.43 2,044.28 23,319.66 6,606.56 华北 16,705,173.62 4,908,425.82 12,070,602.65 3,846,127.95 华东 37,256,403.47 10,946,925.60 26,842,213.19 9,474,811.29 华南 11,434,914.01 3,359,882.90 7,130,510.24 2,575,415.28 华中 11,991,354.83 3,523,380.06 8,791,164.00 2,787,083.28 港澳台 13,497.48 3,965.92 31,596.92 10,596.14 西北 5,143,676.31 1,511,349.37 5,213,440.20 1,654,139.59 西南 9,920,891.12 2,915,022.57 10,964,230.52 3,451,573.49 合计 98,736,234.38 29,011,340.63 75,774,855.67 25,284,161.52 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 313,563.48 133,312.91 教育费附加 150,899.36 57,134.12 地方教育费附加 100,687.88 38,089.40 合计 565,150.72 228,536.43 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使 用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日 开始在本科目列示。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 99 页 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 推广费 29,901,559.58 17,758,891.00 广告发布费 8,022,348.59 10,878,550.71 工资与社保 8,708,570.54 4,572,710.74 快递费 6,102,269.77 4,378,236.62 仓储房租 1,726,336.14 1,018,512.00 平台佣金 1,654,925.64 625,044.28 拍摄费 324,593.62 260,430.56 累计折旧 122,439.12 114,291.92 通讯费 4,445.57 55,800.00 CRM 客户管理系统 25,000.00 福利费 106.27 装修费 42,738.98 软件服务费 3,590,964.74 其他 68,864.10 29,430.00 合计 60,270,056.39 39,717,004.10 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 房租 4,834,879.62 3,129,495.35 工资与社保 5,363,336.26 2,868,575.65 办公费 677,473.97 270,038.12 物业管理费 611,013.37 625,254.52 水电费 84,019.61 34,686.33 招聘费 413,458.71 917,952.98 市内交通费 224,081.38 89,760.07 差旅费 1,148,920.24 415,116.99 通讯费 57,002.99 12,041.11 福利费 815,815.09 397,958.58 累计折旧 303,545.84 206,656.87 其他税费 3,600.00 101.00 技术研发费用 978,012.41 咨询服务费 4,052,315.85 521,912.32 办公用低值品 184,730.40 20,792.96 培训费 1,080,222.00 10,963.00 装修费 399,296.60 184,416.68 招待费 448,279.60 90,191.05 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 100 页 项目 2016 年度 2015 年度 会议费 411,944.80 95,002.17 无形资产摊销 110,623.94 25,429.04 其他 757.10 45,290.00 合计 21,225,317.37 10,939,647.20 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 435,782.34 349,324.32 减：利息收入 1,779.09 12,903.03 汇兑损失 减：汇兑收益 154,764.21 1,268,420.23 手续费 126,005.62 28,602.66 合计 405,244.66 -903,396.28 28、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 98,219.97 1,023.16 29、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的 金额 其他 71,597.72 44.20 71,597.72 30、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 税收滞纳金 136,382.85 其他 1,604.09 1.35 1,604.09 合计 1,604.09 136,384.20 1,604.09 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 181,988.67 47,356.73 递延所得税费用 -700,454.07 143,939.49 合计 -518,465.40 191,296.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 101 页 项目 本期发生额 利润总额 -12,769,101.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,915,365.26 子公司适用不同税率的影响 104,280.64 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,896.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,265,722.45 所得税费用 -518,465.40 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 1,779.09 12,903.03 营业外收入 71,597.72 电商平台保证金及备用金 417,016.50 往来款 272,097.00 合计 490,393.31 285,000.03 （1）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 5,911,572.03 支付房租等押金 1,391,658.12 支付电商平台保证金 545,476.50 支付备用金 110,978.50 银行手续费 126,005.62 28,602.66 销售、管理费用等 39,023,105.40 付现销售费用 51,395,835.27 付现管理费用 14,047,969.24 税收滞纳金 567,829.92 支付品牌建设和市场推广费 4,400,439.56 其他 166,972.34 123,698.96 合计 72,185,335.15 45,654,808.97 （2）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 102 页 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到关联方借款 5,000,000.00 4,553,500.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的关联方借款本金 460,000.00 支付的非关联方借款本金 3,000,000.00 合计 3,460,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -12,250,636.33 180,243.32 加：资产减值准备 98,219.97 1,023.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 402,244.15 320,948.79 无形资产摊销 110,623.94 25,429.04 长期待摊费用摊销 353,882.89 184,416.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 281,018.13 349,324.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -700,454.07 143,939.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,169,818.33 2,788,620.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,947,041.05 -13,073,279.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,323,675.92 -15,682,056.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -42,498,284.78 -24,761,390.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 103 页 补充资料 2016年度 2015年度 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,996,490.66 12,350,806.28 减：现金的期初余额 12,350,806.28 382,851.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,354,315.62 11,967,955.26 （4）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 2,996,490.66 12,350,806.28 其中：库存现金 25,182.66 6,372.07 可随时用于支付的银行存款 2,598,221.10 11,917,779.59 可随时用于支付的其他货币资金 373,086.90 426,654.62 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,996,490.66 12,350,806.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 600,000.00 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 600,000.00 银行承兑汇票保证金 35、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 43,734.75 6.937000 303,387.96 其中：美元 43,734.75 6.937000 303,387.96 六、合并范围的变更 本期新设子公司江苏明通科技有限公司，2016-01-13 成立，经由沭阳县市场监督管 理局登记，统一社会信用代码是 91321322MA1MECH49T，法人代表是王包浙，地址是沭 阳县高创园实训楼南楼 511 室，经营范围电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询； 转让自有技术；计算机系统服务；电脑图文设计、制作；计算机软件及辅助设备、眼 镜、服装销售；验光配镜（不含诊疗活动）；网上贸易代理。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 104 页 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京明晋笙华科技发展有 限公司 北京 北京 技术推广服务 100.00 同一控制下 控股合并 江苏明通四季科技有限公 司 北京 江苏沐阳县 软件和信息技 术服务业 100.00 设立 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为自然人李明和王包浙。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李明 自然人股东实际控制人 王包浙 自然人股东实际控制人 北京翔音科技发展中心 控股股东 黄兴华 董事 闫极晟 董事 JOON SUNG PARK（朴焌成） 董事 张文艳 监事会主席 苗春雨 职工监事 刘博 监事 马美芳 董事会秘书、财务负责人 北京合力启辰科技发展中心 实际控制人王包浙控制的企业、公司股东 北京明通丰邑投资中心（有限合伙） 实际控制人王包浙控制的公司、公司股东 PREFERRED CHOICE HOLDINGS（博佑控股） 公司股东 雪兰资本第一有限公司 公司股东 雪兰资本第二有限公司 公司股东 杭州迪尔西时尚科技有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 NEW ELEGANT INTERNATIONALGROUP 董事闫极晟兼任董事的公司 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 105 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 POS FASHION GROUP COMPANY 董事闫极晟兼任董事的公司 Queen Beauty and Wellness Group Limited 董事闫极晟兼任董事的公司 北京寺库商贸有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 XINDUHUI HOLDING LIMITED 董事闫极晟兼任董事的公司 诺誓（北京）商业股份有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 丞家（上海）公寓管理有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 上海联美医疗管理有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 北京我卖我拍拍卖有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 北京寺库旧机动车经纪有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 库信天下（天津）电子商务有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 乾玺贸易（上海）有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 北京至一恒盛技术服务有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 玫问（上海）网络科技有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 醉美丝路（北京）国际商贸有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 库天下（北京）信息技术有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 上海库信金融信息服务有限公司 董事闫极晟兼任董事的公司 上海笕尚服饰有限公司 董事闫极晟对外投资的公司 上海艾璞服装有限公司 董事闫极晟对外投资、并担任执行董事、经理的 公司 L&P Cosmetics 董事朴焌成兼任董事的公司 DexterStudio 董事朴焌成兼任董事的公司 时趣互动（北京）科技有限公司 董事朴焌成兼任董事的公司 北京应龙互动科技有限公司 董事朴焌成兼任董事的公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 李明、王包浙 1,000,000.00 2017.12.28 2019.12.28 否 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 106 页 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 北京合力启辰科技发展中心 5,000,000.00 2016.5.19 2019.5.18 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）、关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 4,467,350.04 1,295,584.90 合计 4,467,350.04 1,295,584.90 （8）其他关联交易 无。 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 北京合力启辰科技发展中心 5,000,000.00 6、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 本公司 2017 年 3 月公告拟以非公开定向发行的方式发行不超过 3,500,000 股（含 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 107 页 3,500,000 股），募集资金不超过人民币 49,000,000.00 元（含 49,000,000.00 元）。截至审 计报告出具日，本次非公开定向发行股份尚未完成。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,836,874.52 100.00 57,385.22 1.19 4,779,489.30 其中：账龄组合 4,836,874.52 100.00 57,385.22 1.19 4,779,489.30 无风险组合 合计 4,836,874.52 100.00 57,385.22 1.19 4,779,489.30 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,561,039.80 100.00 5,561,039.80 其中：账龄组合 5,561,039.80 100.00 5,561,039.80 合计 5,561,039.80 100.00 5,561,039.80 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以内 4,263,022.02 88.14 5,561,039.80 100.00 1 至 2 年 573,852.20 11.86 57,385.22 10.00 合计 4,836,874.52 100.00 57,385.22 1.19 5,561,039.80 100.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 108 页 应收账款坏账准备 57,385.22 57,385.22 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,558,662.38 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 94.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 42,832.61 元。 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例% 款项性质 计提的坏 账准备 上海伟页实业发展有 限公司 非关联方 3,998,420.00 1 年以内 82.67 销售商品 成都聚美优品科技有 限公司 非关联方 97,456.40 1 年以内 2.01 销售商品 非关联方 373,824.20 1 至 2 年 7.73 销售商品 37,382.42 北京醋溜网络科技股 份有限公司(楚楚街) 非关联方 17,226.17 1 年以内 0.36 销售商品 北京万象新天网络科 技有限公司（明星衣 橱） 非关联方 17,233.67 1 年以内 0.36 销售商品 中国亚马逊公司 非关联方 54,501.94 1 至 2 年 1.13 销售商品 5,450.19 合计 4,558,662.38 94.25 42,832.61 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 32,484,487.53 100.00 22,484,487.53 其中：无风险组合 32,484,487.53 100.00 22,484,487.53 合计 32,484,487.53 100.00 22,484,487.53 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,582,941.68 100.00 929.02 0.02 5,582,012.66 其中：账龄组合 18,580.40 0.33 929.02 5.00 17,651.38 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 109 页 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 5,564,361.28 99.67 5,564,361.28 合计 5,582,941.68 100.00 929.02 0.02 5,582,012.66 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 1 年以内 18,580.40 5.00 929.02 5.00 B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 无风险组合 其他应收款期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金 456,360.00 预计可以收回 代扣社保公积金 45,824.74 预计可以收回 备用金 129,558.90 预计可以收回 押金 1,591,079.20 预计可以收回 关联方暂借款 30,261,664.69 合并范围内关联方往来 合计 32,484,487.53 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 929.02 929.02 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏明通四季科技有 限公司 是 关联方往 来 22,218,778.47 1 年以内 68.40 北京明晋笙华科技发 展有限公司 是 关联方往 来 8,042,886.22 1 年以内 24.76 北京东方锦鸿置业有 限公司 否 租房押金 1,522,393.20 1 至 2 年 4.69 北京京东世纪贸易有 限公司 否 平台保证 金 55,000.00 1 年以内 0.17 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 110 页 否 平台保证 金 318,000.00 1 至 2 年 0.98 浙江天猫技术有限公 司 否 平台保证 金 60,000.00 0.18 合计 32,217,057.89 99.18 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 355,208.16 355,208.16 355,208.16 355,208.16 合计 355,208.16 355,208.16 355,208.16 355,208.16 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京明晋笙华科技发展有限 公司 355,208.16 355,208.16 江苏明通四季科技有限公司 减：长期投资减值准备 合 计 355,208.16 355,208.16 备注：本公司 2016 年设立全资子公司江苏明通四季有限公司，根据公司章程的规定，本公司认缴出 资 1000 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，尚未出资。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,546,715.62 25,257,447.90 68,421,398.16 22,647,494.24 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 零售业 68,546,715.62 25,257,447.90 68,421,398.16 22,647,494.24 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 太阳镜 33,471,255.16 12,333,172.72 38,085,580.76 11,516,424.06 镜框 28,881,667.72 10,642,044.79 21,943,948.14 7,823,272.77 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 111 页 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 镜片 6,193,792.74 2,282,230.39 8,391,869.26 3,307,797.41 合计 68,546,715.62 25,257,447.90 68,421,398.16 22,647,494.24 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 东北 3,901,829.78 1,437,709.47 4,707,778.29 1,477,807.94 海外 6,313.31 2,326.27 23,319.66 6,606.56 华北 12,052,991.44 4,441,172.73 12,070,602.65 3,846,127.95 华东 23,308,626.48 8,588,543.06 26,842,213.19 9,474,811.29 华南 8,922,278.82 3,287,597.23 7,130,510.24 2,575,415.28 华中 8,326,256.45 3,067,980.52 8,791,164.00 2,787,083.28 港澳台 12,247.88 4,512.98 31,596.92 10,596.14 西北 4,239,592.23 1,562,165.00 5,213,440.20 1,654,139.59 西南 7,776,579.23 2,865,440.64 10,964,230.52 3,451,573.49 合计 68,546,715.62 25,257,447.90 75,774,855.67 25,284,161.52 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 112 页 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,993.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 69,993.63 减：非经常性损益的所得税影响数 13,709.94 非经常性损益净额 56,283.69 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -33.72 -0.5082 -0.5082 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -33.88 -0.5105 -0.5105 北京明通四季科技股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 北京明通四季科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 第 113 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京明通四季科技股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十一日