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独凤轩 NEEQ:838561 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2 0 1 7 年 糖 酒 会 独 凤 轩 发 布 “ 食 神 真 骨 汤 - 煮 面 高 汤 系 列 民 用 调 味 品 独 凤 轩 获 得 “ 抚 顺 市 人 民 政 府 ” 颁 发 “ 产 学 研 合 作 创 先 促 进 奖 ” 独 凤 轩 获 得 “ 中 华 工 商 时 报 ” 颁 发 “ 2 0 1 7 年 度 最 具 品 牌 影 响 力 企 业 ” 独 凤 轩 获 得 “ 中 国 轻 工 业 协 会 授 予 “ 中 国 轻 工 业 强 企 业 ”。 公告编号：2018-009 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 3 第二节 公司概况 ......................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 9 第五节 重要事项 ....................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 26 第九节 行业信息 ....................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 公告编号：2018-009 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、独凤轩、股份公司 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让 公司章程 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司监事会 三会议事规制 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规制》《监事会议 事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2017 年度 会计师事务所 指 立信会计事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京策略律师事务所 公告编号：2018-009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于连富、主管会计工作负责人王瑷冰及会计机构负责人(会计主管人员) 王瑷冰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √ 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √ 否 是否存在豁免披露事项 □是 √ 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料及生产能源转嫁的价格波动风 险 报告期内公司的主要包材纸箱及部分食品添加剂受国内供 需矛盾的影响出现上涨,影响了公司主要产品的相关采购及成 本。 报告期内公司对原有的蒸汽锅炉进行更换,主要燃料由生 物质变更为天然气,2017 年末受国内天然气供需矛盾影响,天 然气价格大幅上涨,影响了公司主要产品的生产成本。 食品安全风险 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益 保护意识不断增强,食品安全和质量控制已成为食品加工企业 生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民 共和国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全实施条例》、 《食品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规,用以规范 食品加工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发 生食品安全事件,可能面临消费者投诉及索赔的风险,将对公 公告编号：2018-009 4 司生产经营造成重大不利影响。 核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业,对专业技术人才需求量大,尤 其是食品加工调味人才。持续引进高素质专业人才并保持核心 技术团队的稳定,将是企业生存和发展的根本以及核心竞争力 所在。随着公司规模的不断扩大,如果公司文化、考核和激励 机制、约束机制不能适应公司发展的需要,将使公司面临核心 技术人才和团队流失的风险。 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后,建立健 全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则, 制定了《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关 联交易管理办法》等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、 员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治理提出 了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执 行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 43,588,769 股股份,通 过抚顺智邦间接持有公司 2,438,650 股股份,魏艳欣女士直接 持有公司 6,454,800 股份,于连富夫妇直接及间接持有公司 52,482,219 股股份,占公司总股本的 73.2%。夫妻二人可以对 公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 针对该风险,公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及 相关制度执行,以确保公司的各项经营活动都能有章可循,从 而避免可能的实际控制人控制而损害股东利益 本期重大风险是否发生重大变化： □是 √否 公告编号：2018-009 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 证券简称 独凤轩 证券代码 838561 法定代表人 于连富 办公地址 抚顺经济开发区沈东二路 61 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王瑷冰 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 024-56617777-8801 传真 024-56617888 电子邮箱 dfxdongmi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 抚顺经济开发区沈东二路 61 号 113122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业/14 食品制造业/146 调味品、发酵制品制造/1469 其他 调味品、发酵制品制造 主要产品与服务项目 公司主要从事高钙骨类调味料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 71,720,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于连富 实际控制人 于连富、魏艳欣 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912104007322979388 □是 √否 注册地址 抚顺经济开发区沈东二路 61 号 □是 √否 注册资本 71,720,000.00 √是 □否 公告编号：2018-009 6 无 五、中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 □是 √否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕杰、惠增强 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,358,764.99 94,407,292.40 9.48% 毛利率% 48.09% 48.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,806,798.09 26,332,748.45 -51.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 10,021,439.97 23,244,579.53 -56.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 12.15% 29.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.51% 26.10% - 基本每股收益 0.19 0.66 -71.21% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 183,146,636.51 181,891,897.25 0.69% 负债总计 74,940,494.90 79,836,418.08 -6.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 108,523,104.95 102,236,306.86 6.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.57 -3.50% 资产负债率（母公司） 40.61% 43.66% - 资产负债率（合并） 40.92% 43.89% - 流动比率 3.38 2.89 - 利息保障倍数 14.97 25.68 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,793,519.22 10,541,834.28 2.39% 应收账款周转率 7.83 9.66 - 存货周转率 4.41 3.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.69% 11.22% - 营业收入增长率% 9.48% 10.40% - 净利润增长率% -51.55% 85.28% - 五、股本情况 公告编号：2018-009 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 71,720,000 65,200,000 10.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -437,028.70 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,719,803.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.10 非经常性损益合计 3,277,774.28 所得税影响数 492,416.16 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,785,358.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是国内高钙骨调味料专业研发及生产企业，所属行业为食品制造业中的调味品行业，是以畜 禽骨为原料生产骨类调味料的高新技术企业，主要从事畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。针对目 前大多数消费者对食品安全性和功能性的认识，以及肉类食品加工企业对天然肉类风味调味品的需 求，公司建设了大型高标准的骨汤料生产基地。为满足市场需求，针对肉类加工企业推出骨髓浸膏类 调味品；针对火锅汤食连锁企业推出各种风味的骨汤原料产品，帮助火锅汤食连锁企业解决汤底标准 化与成本、风险可控问题；针对民用市场推出“食神煮面高汤”等民用系列骨类调味品，让消费者在 一日三餐品鉴美食的同时还补充每日所需的钙源。 （一）销售模式 公司的销售模式采用大型客户定制服务、中小型客户渠道商覆盖、微型客户利用互联网方式营销。 1、销售方式： （1）直销：公司与国内多家食品企业成为战略合作伙伴，为其开发专供类产品，目前合作的客 户包括肉制品、面制品、速冻食品、火锅连锁、风味小吃、中式快餐、商务正餐等各行业的优秀企业。 （2）渠道销售：公司目前渠道销售分为配送中心和经销商两种，按应用领域分别为方便面、肉 制品、休闲食品、调味品、保健食品等工品渠道；火锅、米线米粉、拉面、麻辣烫等连锁店以及餐饮 酒店等餐饮渠道。 （3）电子商务：目前在独凤轩官网、阿里巴巴平台、淘宝及天猫平台上销售。公司产品主要服务 于小型火锅、麻辣烫及餐饮客户。 （二）生产模式 公司采取以销定产、按 ABC 安全库存辅助供货的生产模式。生产中心根据每月订单情况及安全库 存补足量，来确定生产计划及组织安排生产活动。生产中心要及时有效地对生产数据做好统计分析并 上报相关报表，确保产品出品率达标、产品质量稳定、能耗比最大化、制造费用合理可控化。 （三）采购模式 公司主要原料包括鸡、猪、牛骨等各类畜禽骨，辅料有食盐、鲜味剂、包装制品。主要原料从国 内大型屠宰企业采购，辅料从国家定点企业采购，食用菌从省内各县区收购。对原料的采购，公司严 格按照采购计划执行，并在采购过程中严格把关。在原料供应商的选择上，公司要求供应商必须具备 国家批准的相关资质，并根据合格供应商提供的信用政策、价格等因素综合考量，最终确定符合公司 要求的供应商，以保证公司能够及时、保质保量采购到生产所需原料，保证公司的生产经营。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-009 10 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层坚持以市场需求为导向，加大研发及营销投入，积极进行产品销售渠道的 开拓。公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，完善内部结构治理，拓展销售渠道 和提升品牌知名度，加大技术研发创新，在确保食品安全和生产安全的同时，不断提升产品生产效率， 合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。报告期原工品渠道销 售稳步增长，产品品牌知名度进一步扩大。 报告期内公司初步试水民用调味品消费领域，向市场推出食神煮面高汤的系列适合于家庭厨房使 用的高钙骨类调味品。针对民用调味品研发及销售对相关人才引进、营销渠道建设、广告宣传推广进 行了较大的投入，因民用调味品项目尚处于市场投入初期，公司的在民用领域品牌影响力尚有提升空 间，年内尚未形成规模销售。 1、财务业绩状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 183,146,636.51 元，较上年末增加 0.69% ，归属 挂牌公司的净资产为 108,523,104.95 元，较上年末增加 6.15%。 2、经营情况 报告期内公司实现营业收入 103,358,764.99 元，同比增加 9.48%，主要得益于传统的工品客户及 餐饮连锁客户的相关产品及业务成熟度较高、生产、内控及市场团队稳定性较强等因素，公司的传统 渠道发展较为平稳，骨髓浸膏及骨汤等传统产品依然是公司传统工品及餐饮渠道的核心产品； 报告期内，公司归属于挂牌公司净利润为 12,806,798.09 元，较上年同期减少 51.37%，主要是在 报告期内销售费用较上年同期增加 6,078,127.49 元，增涨 39.54%，主要原因为报告期内公司推广民用 调味品新品过程中，从销售人才引入及广告宣传投入上均较上年大幅增加，同时报告期内投资收益较 上年下降，因此同期相比净利润下降。 3、现金流量情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 10,793,519.22 元，同比增加 2.39%，主要原因是尽管销 售较上年增加，但报告期内的经营性各项支出也较大增长。投资活动的现金流量净额为-678,117.60 元。 筹资活动产生的现金流量净额为-8,076,343.75 元。 （二）行业情况 1、消费升级带给调味品巨大的机会。2017 年，中国经济稳重有升，餐饮行业首次突破 4 万亿的 规模，调味品行业景气度回升，主要受益于消费升级带来的产品需求结构优化。伴随着我国居民生活 水平不断提高，对于各种主食和菜肴的花样口味也提出了新要求，甚至将口味作为补充营养和能量的 前提，这就大大提高了调味品的使用，当今的消费者都开始关注食品本质的天然与健康元素，因此居 民的消费升级将极大地促进调味品行业的发展，高品质调味品需求持续旺盛。产品结构升级： 随着收 入上升带来消费能力增强，消费者更加偏好高端、兼具功能及健康属性的产品，带动了调味品品类内 部的更新换代、横向细分品类的拓展以及健康化产品的研发升级， 具有高附加值的产品逐渐成为消费 者心头偏好。 2、趋势： 高端化、功能化、健康化 消费追求高附加值城镇居民人均可支配收入稳步增长，在 2016 年已超 3.3 万元， 收入水平的 提升带动消费档次升级的趋势不仅体现在高端白酒、 高端乳品的大热， 也逐渐在调味品行业有所展 现。以细分行业为例， 凯度数据显示， 高端酱油 2014 年无论从增长率 63%还是渗透率 32%都要远 高于平均酱油产品分别对应的 26%及 3%，1 升大于等于 16 元的高端酱油在整体酱油中已占比 25%，而购买高端酱油的消费者数量也增长了 16%。 公告编号：2018-009 11 3、骨类调味品市场空间巨大 骨类调味料充分满足消费者健康和便捷的要求。人们对于饮食的要求从最早的吃饱早已过渡到吃 好，对于健康的关注程度也越来越高。人民更加倾向于选择天然的对身体有好处的食物，天然功能性 调味品将愈加受到人们的关注，人们对于畜禽骨类营养调味品、天然植物类调味品、低钠富钙骨味素 等功能性调味品的消费正呈现出迅速上涨的趋势。与此同时，现在的生活节奏不断加快，家庭中工作 的女性也越来越多，在家庭烹饪上所花费的时间更少，但是对于食品的味道健康要求比以前更高，而 骨类调味料正好满足了人们既要求便利又要求健康的需求。 未来有望提升产品的保健功能。目前整个社会越来越注重营养和健康，低糖、低盐、低脂肪、高 纤维、美容、减肥、抗癌是人们所追求的目标。在调味品的选择上，人们也更加注意其营养和保健的 功能，依照食药同源传统原理，结合现代科技所生产的具有食疗功效的保健型天然复合调味料将是调 味品发展的方向，例如补钙醋、多维醋、荞麦保健醋、药膳酱油、铁酱油、碘酱油、维生素酱油等。 钙是人体必需的重要的微量元素，补钙可以提高人体免疫力、延缓衰老、降低血压、预防或减缓 骨质疏松。中国产业信息网发布的《2011-2015 年中国补钙保健品市场行情动态及投资前景研究报告》 指出，在我国每年有 700 万新增的骨质疏松患者，40%的儿童需要补钙，每 10 个中老年人有 6 个人需 要补钙，据统计，我国缺钙的两大人群（小孩和中老年人）已经达到几亿人。巨大的需求孕育了巨大 的补钙品市场，如果每人每年的补钙消费 100 元，那么全国补钙品市场就将达到数百亿元。随着居民 消费水平的增长，这个数字还会进一步上升。 传统观念一直认为骨汤有一定的补钙能力，未来在骨汤提取物中也有望向酱油等其他调味品一 样，在内部添加一系列补钙或者具有其他保健能力的微量元素，提高产品的保健功能。以公司的低碳 浓缩汤产品来说，该产品在营养上等同于奶粉，其高附加值的营养元素含量甚至超过了骨肉本身，富 含蛋白质、脂肪、钙、磷等多种营养物质，其中蛋白质含量高 14%；钙含量近 4%，且钙、磷比例适当， 有利于人体的吸收。 骨类调味料在欧美日本十分普及，在国内还比较落后。在欧美日本骨类调味料早已十分普及，已 经成为调味品市场的主流，以日本为例，日本从 80 年代开始成立“效利用委员会”等有关组织利用 猪、牛、鸡等的骨骼制成系列食品，并称之为“长寿之物”，目前日本骨类调味料主要用于餐饮和拉面 的汤底，在生产及技术上也早已经实现了产业化。另外骨类食品已发展为面向全社会的高级营养保健 品，满足人们对于健康和保健的需求，但目前我国的骨类调味料发展还属于比较落后的状态，骨资源 使用率较低，骨类调味品作为一种健康的新型调味品，未来市场空间巨大。 公告编号：2018-009 12 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 77,456,502.42 42.29% 75,417,444.55 41.46% 2.70% 应收账款 14,619,706.59 7.98% 11,795,694.64 6.49% 23.94% 存货 11,651,727.30 6.36% 12,703,065.86 6.98% -8.28% 长期股权投资 200,000.00 0.11% 0.00 0.00% 100.00% 固定资产 60,898,817.22 33.25% 62,825,084.62 34.54% -3.07% 在建工程 0.00 0.00% 799,658.25 0.44% -100.00% 短期借款 14,000,000.00 7.64% - - 100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 183,146,636.51 - 181,891,897.25 - 0.69% 资产负债项目重大变动原因 长期股权投资增加主要原因是报告期内公司投资辽宁新宾百年盛膳有限公司，注册资本 1616 万 元，本公司认缴出资 323.2 万元，占注册资本 20%, 实际出资 20 万元，占比 24.71% 。 在建工程较上年减少 100%主要原因是上年燃气锅炉改造工程在报告期内完工结转至固定资产。 短期借款增加是报告期内银行贷款增加 14,000,000.00 元所导致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 103,358,764.99 - 94,407,292.40 - 9.48% 营业成本 53,653,543.12 51.91% 48,638,148.77 51.52% 10.31% 毛利率 48.09% - 48.48% - - 管理费用 15,986,820.47 15.47% 16,035,465.50 16.99% -0.30% 销售费用 21,449,288.00 20.75% 15,371,160.51 16.28% 39.54% 财务费用 314,906.65 0.30% 461,823.61 0.49% -31.81% 营业利润 14,592,549.85 14.12% 27,236,728.07 28.85% -46.42% 营业外收入 30,194.80 0.03% 3,503,409.28 3.71% -99.14% 营业外支出 5,000.10 0.00% 317,435.42 0.34% -98.42% 净利润 12,670,662.44 12.26% 26,151,920.76 27.70% -51.55% 项目重大变动原因： 1、销售费用 2017 年较上年增加 39.54%，主要原因是报告期内因组建民品团队，销售人员增加， 市场推广投入增加导致。 2、财务费用 2017 年较上年减少-31.81%，主要原因是公司报告期内存款利息收入增加。 3、营业利润 2017 年较上年减少-46.42%，主要原因是投资收益较上年减少 13,657,441.78 元， 公告编号：2018-009 13 2016 年 8 月公司将持有的抚顺银行股份有限公司股权转让取得投资收益 12,950,000.00 元。 4、营业外收支 2017 年较上年减少-3,160,779.16 元，主要原因是会计政策变更调整所导致，与 本公司日常活动相关的政府补助 3,469,608.28 元计入其他收益。 5、净利润 2017 年较上年减少-13,481,258.32 元，主要原因是本年在营销人才引入、民品渠道推 广及对研发人员实施激励政策增加的投入及相关支出导致，同报告期内投资收益较上年减少，因此同 期相比净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 103,150,992.46 94,275,232.37 9.41% 其他业务收入 207,772.53 132,060.03 57.33% 主营业务成本 53,457,162.96 48,518,474.70 10.18% 其他业务成本 196,380.16 119,674.07 64.10% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 骨髓浸膏类 52,774,214.73 51.06% 47,861,290.24 50.70% 骨汤类 37,833,115.78 36.60% 31,042,815.41 32.88% 植物类香辛类 3,739,183.72 3.62% 6,208,840.25 6.58% 骨粉类 5,152,967.65 4.99% 5,251,427.12 5.56% 骨油类 2,507,339.87 2.43% 2,609,255.42 2.76% 食神餐料类 1,144,170.71 1.11% 1,301,603.93 1.38% 合计 103,150,992.46 99.80% 94,275,232.37 99.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入较上年同期增加 57.33%及其他业务支出较上年增加 64.10%。主要原因是报告期内 公司为推广产品，在设立餐饮形象档口形成的餐饮销售收入 85,310.44 元。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 5,978,738.61 5.78% 否 2 第二名 5,335,949.02 5.16% 否 3 第三名 4,734,155.94 4.58% 否 4 第四名 4,624,999.49 4.47% 否 5 第五名 4,336,413.89 4.20% 否 合计 25,010,256.95 24.19% - （4）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2018-009 14 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 第一名 2,845,973.00 6.67% 否 2 第二名 2,335,160.00 5.47% 否 3 第三名 2,041,987.10 4.78% 否 4 第四名 1,995,682.93 4.68% 否 5 第五名 1,974,042.42 4.63% 否 合计 11,192,845.45 26.23% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,793,519.22 10,541,834.28 2.39% 投资活动产生的现金流量净额 -678,117.60 38,345,606.06 -101.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,076,343.75 -6,640,211.03 21.63% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额较上年下降 101.77%,主要原因是上年转让抚顺银行股份有限公司 股权收到的转让款，报告期主要投资额为固定资产购置 2,395,127.57 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股公司 2016 年 4 月 5 日，公司召开股东会，审议通过《关于投资沈阳幸福家厨健康科技管理有限公司的 议案》。2016 年 4 月 29 日设立获得抚顺市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（ 统一社会信 用代码为 91210400MA0QE3F94P），住所为辽宁省抚顺开发区沈东二路 61 号，法定代表人为王睿，注册 资本为 1,000 万元，企业类型为其他有限责任公司，营业期限为 2016 年 4 月 29 日至 2066 年 4 月 28 日，经营范围为：“食品技术开发；厨房用品、调味品、食品、厨房器皿和厨房电器销售及网上销售， 厨师技能培训、劳务派遣、会展、会议服务、赛事组织。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。 幸福家厨股权结构如下： 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额 （元） 实收资本 （元） 持股比例 1 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 8,000,000.00 3,000,000.00 80% 2 抚顺幸福天使投 资管理中心（有 限合伙） 货币 200,000,00 0 20% 合 计 1,000 100% 其中抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人王睿为公司控股股东于连富的妹夫， 与公司存在关联关系。 （2）参股公司 公告编号：2018-009 15 2017 年 11 月 2 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司拟向新宾满族自治县 百年盛膳健康食品有限公司投资参股的议案》，百年盛膳于 2017 年 11 月 3 日成立，注册资本 1616 万元，本公司认缴出资 323.2 万元，占注册资本的 20%，报告期内实缴出资 20 万元。 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额（元） 实缴资本（万元） 持股比 例 1 吕家润 货币 9,534,400.00 270,000.00 59.00% 2 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 3,232,000.00 200,000.00 20% 3 陈渊毅 货币 2,908,800.00 290,880.00 18.00% 4 刘衡 货币 484,800.00 48,480.00 3% 合计 16，160,000.00 809,360.00 100% 注：2018 年 2 月 8 日 召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于对参股子公司追加投 资变为控股子公司的议案》 变更后的股权情况如下： 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额（元） 实收资本（万元） 持股比 例 1 吕家润 货币 3,878,400.00 320,000.00 24% 2 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 8,888,000.00 888,800.00 55% 3 陈渊毅 货币 2,908,800.00 290,880.00 18% 4 刘衡 货币 484,800.00 48,480.00 4% 合计 16，160，000.00 1,548,160.00 100% 报告期内没有新增及处置其他投资情况 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施 行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，要 公告编号：2018-009 16 求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根 据修订后准则进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》，针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进 行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利 润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 2、重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （七）合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八）企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好 每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把 社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地 区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期 内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 √适用 □不适用 （一）行业发展趋势 1、调味品行业向健康型功能型调味品转型发展 民以食为天，食以味为先，味乃食之魂。调味品行业作为食品工业中的灵魂工业，与中国饮食文 化和饮食习惯紧密联系的行业，成为了中国人民“衣食住行”中最基本的刚性需求，因此在中国，调 味品的品种丰富，种类繁多，调味品行业发展稳定而繁荣。随着目前消费者需求的不断提升，行业正 处于产品不断细分、市场不断集中的高速成长阶段，加之餐饮业的蓬勃发展，也带动了调味品需求市 场的不断扩张，消费量稳步增长。近 10 年来，调味品行业品牌企业日益强大，品牌产品的市场份额 进一步提高，产业集中度也有了明显的变化。在行业中技术领先的品牌企业，依靠科学技术，通过科 研，新设备，保证了产品质量，采用新工艺、创造新产品，不断满足消费者的烹饪需求，因此，品牌 企业增加品种的同时也使产品达到规模化生产。由此可以判断，未来几年，行业也将在中国人口红利， 经济发展红利等多方面的影响下，继续保持稳定而健康的发展。随着家庭和餐饮消费升级、更多新品 种引导消费以及健康意识的提高，人均调味品的消费支出会稳步提高，将促使调味品行业的稳定发展。 产品向高品质、天然、营养方向发展：由于消费者对食品安全和质量的重视程度与日俱增，对调味品 的品牌、质量等因素日益重视，因而促使企业不断提高产品质量，向消费者传递健康、营养、天然等 信息。具有天然、营养特色的产品近年来得到了快速的发展。 2、火锅米线等汤食为主的餐饮蓬勃发展带动骨汤产品快速发展 公告编号：2018-009 17 （二）公司发展战略 坚定走专注于骨类调味品为主业的，聚焦餐饮服务业，坚持民用调味品继续推动公司保持持续、 健康、稳定的发展势头。公司以“让烹饪变得更简单、健康、有滋味”作为公司的使命。公司起步于 为肉食加工行业、方便面速冻食品等食品加工行业提供调味原料品，目前已经逐步在餐饮连锁酒店等 渠道上奠定了自己的独有地位。未来公司坚定走专注于骨类调味品为主业的，巩固公司在原有工品及 餐饮酒店客户渠道上的优势，聚焦餐饮服务业及民用调味品领域。为确保公司各项战略计划顺利实施， 在积极通过自筹资金银行贷款等方式确保资金的投资 （三）经营计划或目标 站在更高层次思考每个主要业务块的再发展模式和路径，着力打造更高层面的竞争优势，巩固原 有工品餐饮渠道的核心优势，深度聚焦餐饮连锁行业，继续深化民用调味品领域的探索与投入、构建 火锅渗透率高，增长比较稳定。火锅目前是中国第一大美食， 2015 年火锅的渗透率达到 7.3%， 是店面数量最多的美食。虽然近两年来受到国家三公消费的限制，整个餐饮业的发展速度有所放缓， 但传统火锅并不是三公消费主流，因此传统火锅增长相对稳定。2008 年至 2014 年，传统火锅市场的 零售额以 16%左右的复合年增长率增长，达到人民币 4130 亿元。 火锅利润率高于行业平均，火锅企平均单店利润居各业态之首。根据《2015-2016 中国火锅产业 调查报告》的数据，2015 年全年火锅门店增长率为 21.58%，营业额增长率为 14.95%，均超过餐饮业 总体的 11.7%。火锅行业的利润率高于餐饮行业平均利润率，火锅企平均单店利润居各业态之首，火 锅也是消费者最喜欢的餐饮业态之一，为火锅餐饮市场的发展提供了巨大的机会。 图 1：传统火锅市场规模（亿元） 图 2：火锅店连锁市场规模（亿元） 资料来源：国家统计局，华金证券研究所 资料来源：艾凯咨询，华金证券研究所 火锅企业拓展市场方式的转变给骨汤料提供了更多市场机会。以前火锅企业一直采用加盟为主的 方式拓展市场，但是一系列加盟店的食品安全事件让企业绷紧了神经，越来越多的企业开始热衷于纯 直营或提高直营比例，开始由速度到高度的转变。这就给骨汤料提供了更多市场机会，因为骨汤料更 便于控制产品品质的统一，节约企业的生产成本。现代化工业生产工艺能保证口感风味一致，比传统 意义上的没有控制手段的厨师熬汤要更加专业，更加安全。预计未来以火锅为代表的汤食为主的连锁 快餐行业迎来春天，相应的骨汤市场也会进一步发展。 随着消费者生活水平的提高，人们对于调味品的要求也逐渐提高，不仅仅再满足于单一的口味需 求，复合调味料的发展逐渐加快。以鸡精调味料、排骨粉调味料、鸡粉调味料、肉味粉调味料、海鲜 调味料、复合汤料等产品为代表的复合调味料在餐饮业和家庭生活中所占的比重越来越大，公司产品 涵盖天然调味料、个性化调味料满足不同客户的需求，伴随着消费者对骨类调味品认识程度的不断提 升及餐饮市场的快速发展，预计公司产品未来的增长将逐步凸显。 0 1000 2000 3000 4000 5000 0 100 200 300 400 500 600 700 公告编号：2018-009 18 可持续发展的增长力。政策的落实，通过转变经营体制、调整组织架构、强化人力资源的深入改革， 充分调动各经营体和骨干活力的释放，抓好各经营体的产出贡献，更好地促进公司各项经营指标的实 现。公司将努力确保各项计划项目投入，通过自有资金及银行贷款保证资金支持，全面促进公司业务 发展。 （四）不确定性因素 宏观环境的变化，虽然调味品是属于一个刚性需求较强的一个产品，但受宏观经济不景气，餐饮 增速放缓等因素的影响，以及市场对公司产品的接受程度，这些都会影响到公司的经营目标能否实现。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料转嫁的价格波动风险 报告期内公司的主要包材纸箱及部分食品添加剂受国内供需矛盾的影响出现上涨,影响了公司主 要产品的相关采购及成本。 报告期内公司对原有的蒸汽锅炉进行更换,主要燃料由生物质变更为天然气,2017 年末受国内天 然气供需矛盾影响,天然气价格大幅上涨,影响了公司主要产品的生产成本。 针对公司主要材料价格上涨,公司积极通过过大采购渠道,提前储备部分降低价格波动的风险。 针对能源价格波动,公司及时的安排与调整生产结构,通过集中生产降低能源价格波动的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 43,588,769 股股份，通过抚顺智邦间接持有公司 2,438,650 股股份，魏艳欣女士直接持有公司 6,454,800 股股份，于连富夫妇直接及间接持有公司 52,482,219 股 股份，占公司总股本的 73.2%。夫妻二人可以对公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大 影响。 针对该风险，公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》以及相关制度执行，以确保公司的各项经营活动都能有章可循，从而避免可能的 实际控制人控制而损害股东利益 3、食品安全风险 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护意识不断增强，食品安全和质量控 制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和国食品安全 法》、《中华人民共和国食品安全实施条例》、《食品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规，用以 规范食品加工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发生食品安全事件，可能面临消费者 投诉及索赔的风险，将对公司生产经营造成重大不利影响。 报告期内，公司严格执行 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系以及其他相关 食品安全的规定，加强对原材料采购、产品生产、检验、包装、仓储、运输等环节的管理，在关键环 节对主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准有效降低产品质量安全风险，并定期或不定期地将原 材料、辅料送往权威机构进行安全检测。尽管如此，公司仍然存在质量安全控制潜在风险。 4、核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业，自动化程度高，对专业技术人才需求量大，尤其是食品加工调味人 才。持续引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争 力所在。随着公司规模的不断扩大，如果公司文化、考核和激励机制、约束机制不能适应公司发展的 需要，将使公司面临核心技术人才和团队流失的风险。 应对措施：针对上述风险，公司建立研发人员的专门激励及奖励机制，通过建立事业合伙人制度、 设立研发专项奖励等方式稳定核心技术团队，并加大研发招聘力度，不断扩大公司的技术团队，培养 公告编号：2018-009 19 后备技术力量。 5、公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理 结构及相应的议事规则，制定了《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理办法》 等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理 提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司的 持续成长。 针对上述公司治理存在的问题及潜在风险，报告期内公司大力加强对内控制度执行的监督力度， 充分发挥监事会作用，不断完善公司内部控制制度，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公 司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2018-009 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 321,182.40 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 5,943.59 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 400,000.00 57,000.00 总计 3,500,000.00 384,125.99 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 于连富 借款担保 14,000,000.00 是 2017 年 8 月 21 日 2017-025 公告编号：2018-009 21 总计 - 14,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易有助于补充公司流动资金，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，有利于促进公司持 续稳定发展 （三）承诺事项的履行情况 1、 2016 年 3 月 9 日，控股股东、实际控制人、持股 5%以上的其他主要股东及全体董事、监 事、高级管理人员和核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，该承诺正在履行中，报告期内 未发现有违背该承诺的情形 2、2016 年 4 月公司股东、董事、监事、高级管理人员针对防止占用公司资金及资源情况出具 承诺，该承诺正在履行中，报告期内未发现有违背该承诺的情形 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 综合楼厂房 抵押 39,075,669.99 21.34% 银行贷款抵押 开发区沈东二路 61 号土地 抵押 10,062,226.38 5.49% 银行贷款抵押 总计 - 49,137,896.37 26.83% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-009 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 26,005,578 26,005,578 36.26% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0.00% 13,048,792 13,048,792 18.19% 董事、监事、 高管 0 0.00% 896,500 592,500 0.83% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 65,200,000 100.00% -19,485,578 45,714,422 63.74% 其中：控股股东、实 际控制人 45,494,154 69.78% -8,499,377 36,994,777 51.58% 董事、监事、 高管 3,260,000 5.00% 570,500 2,689,500 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 65,200,000 - 6,520,000 71,720,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 于连富 39,626,154 3,962,615 43,588,769 60.78% 32,691,577 10,897,192 2 抚 顺 智 邦 创 业 投 资 中心(有限 合伙) 11,737,748 1,173,775 12,911,523 18.00% 4,303,842 8,607,681 3 北 京 兴 邦 嘉 沣 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 4,708,098 470,810 5,178,908 7.22% 1,726,303 3,452,605 4 魏艳欣 5,868,000 586,800 6,454,800 9.00% 4,303,200 2,151,600 5 赵君哲 3,260,000 22,000 3,282,000 4.58% 2,689,500 592,500 合计 65,200,000 6,216,000 71,416,000 99.58% 45,714,422 25,701,578 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 其中于连富与魏艳欣为夫妻关系公司实际控制人，同时于连富为抚顺智邦创业投资中心（有限合伙）的 公告编号：2018-009 23 执行事务合伙人、实际控制人，其他股东不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为于连富先生，男，1974 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科， 1997 年毕业于清华大学 EMBA，高级工程师。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，任抚顺市独凤轩畜禽加工 厂法定代表人兼厂长；1998 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理；社会任职：2008 年起至今，当选 抚顺市第十四、十五届人民代表大会代表、抚顺人大农业委委员、抚顺市工商联合会副主席、抚顺市 私营企业协会副会长、沈抚新城私营企业协会会长、中国烹饪协会火锅专委会副主席。2006 年 5 月起 至今担任东朔集团董事；2010 年 11 月起至今担任汤功煮餐饮监事。2011 年 12 月起至今任抚顺智邦 执行事务合伙人；2012 年 11 月起至今担任硒谷农业执行董事；2012 年 12 月起至 2015 年 7 月任元丰 泰养生法定代表人兼总经理；2015 年 7 月起至今任职元丰泰养生监事（任期 3 年）；2014 年 3 月起至 今任林溪度假区执行董事；现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年（2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 8 日）。 报告期内的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为于连富先生和魏艳欣女士，二人为夫妻关系。于连富先生直接持有公司 43,588,769 股股份，通过抚顺智邦间接持有公司 2,438,650 股股份，魏艳欣女士直接持有公司 6,454,800 股股份，于连富夫妇直接及间接持有公司 52,482,219 股股份，占公司总股本的 73.19%， 可以对公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 魏艳欣，女，1978 年 4 月生人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 10 月至 2000 年 5 月，任青岛伯龙建筑技术有限公司人力主管。2006 年 5 月至今，历任抚顺市独凤轩食品有限公司 审计监察部部长、董事长助理。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-009 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况: □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 抚顺银行股份 有限公司北站 支行 14,000,000.00 7.88% 2017-07-17 至 2018-07-16 否 合计 - 14,000,000.00 违约情况: □适用 √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 公告编号：2018-009 25 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 29 日 1.00 0.00 1.00 合计 1.00 0.00 1.00 （二） 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 于连富 董 事 长 兼总 经理 男 44 本科 2016.3.9- 2019.3.8 是 赵君哲 董事、副总经 理 男 51 本科 2016.3.9- 2019.3.8 是 胡冰洋 董事 男 43 本科 2016.3.9- 2019.3.8 是 王瑷冰 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 43 本科 2016.3.9- 2019.3.8 是 白德怀 董事 男 35 本科 2016.3.9- 2019.3.8 否 曲莹 监事会主席 女 64 本科 2016.3.9- 2019.3.8 是 张伟 监事 男 49 专科 2016.3.9- 2019.3.8 是 赵磊 职工监事 男 37 专科 2017.7.24- 2019.3.8 是 张健 副总经理 男 39 专科 2016.3.9- 2019.3.8 是 冀隆炯 副总经理 男 46 专科 2016.3.9- 2019.3.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间、或与公司实际控制人之间均不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于连富 董事长、总经 理 41,843,110 4,184,309 46,027,419 64.18% 0 赵君哲 董事、副总经 理 3,260,000 22,000 3,282,000 4.58% 0 胡冰洋 董事 335,080 33,508 368,588 0.50% 0 王瑷冰 董事、财务总 335,080 33,508 368,588 0.50% 0 公告编号：2018-009 27 监、董事会秘 书 白德怀 董事 0 0 0 0.00% 0 曲莹 监事会主席 335,080 33,508 368,588 0.50% 0 张伟 监事 40,000 4,000 44,000 0.10% 0 赵磊 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张健 副总经理 335,080 33,508 368,588 0.50% 0 冀隆炯 副总经理 200,000 20,000 220,000 0.30% 0 合计 - 46,683,430 4,364,341 51,047,771 71.16% 0 注：上表列示数据中：于连富直接持股 39,626,154 股通过抚顺智邦创业投资中心(有限合伙)间接持有股 2,216,956 股；胡冰洋、王瑷冰、曲莹、张伟、张健、冀隆炯所持股份均通过抚顺智邦创业投资中心（有 限合伙）间接持有。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 甘崇 职工监事 离任 无 个人离职 赵磊 - 新任 职工监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任职工监事 赵磊 职业经历：2012 年-2017 年 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 信息部 网络管理员 2017 年-至今 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 采购部 采购主管 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 89 53 生产人员 116 115 销售人员 51 147 研发人员 36 45 员工总计 292 360 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 公告编号：2018-009 28 本科 61 86 专科 127 159 专科以下 98 110 员工总计 292 360 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内主要管理人员没有变动 2.人才引进与招聘 报告期内，公司员工总数较期初增加了 68 人。在人才结构方面，专科以上学历层次人员数较期初增加 56 人，在人才招聘方面，公司主要通过现场招聘、网络招聘等多种渠道，为公司未来发展所需的核心 研发、销售等方面的人才做储备。 3.培训 公司根据自身发展的实际需要，结合质量管理体系要求，制定完整的培训计划，并结合人力资源管理 制度对培训组织提出具体的培训要求，辅之以培训考核，提升了员工的综合素质和岗位技能，为公司 的发展了提供有利的保障。 4.薪酬政策情况 公司依据国家《劳动法》和有关法律法规、规范性文件的要求与员工签订了《劳动合同》，向员工支付 薪酬，并办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。报告期，公司根据所在地社保基数标准 及时调整了各类保险的缴纳比例。 5.报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： □适用 √不适用 核心人员变动情况： 无变动 公告编号：2018-009 29 第九节 行业信息 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司治理机制健全，已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会制度。公司报告期内不存在控 股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形；公司及其控股股东、实际控 制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合法合规，不存在重大违法违规行为。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权 分明、各 司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司 章程》和公司治理制度。相应的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利， 更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，并严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年年度股东大会审议通过注册资本由 65200000 股增加至 71720000 股，同时对公司章程注册资本条款相应修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-009 31 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (1)2017 年 4 月 24 日 召开一届六次董 事会,审议通过《关于公司 2016 年度总经 理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年 度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关 于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算方案的议 案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案 的议案》、 《关于追认与公司偶发性关联交 易的议案》、《关于公司 2016 年资金占用 专项报告的议案》、 《关于建立公司年报信 息披露重大差错责任追究制度的议案》、 《关于建立公司利润分配管理制度的议 案》、 《关于建立公司投资者关系管理制度 的议案》、 《关于授权董事会融资贷款的议 案》、《关于增加注册资本的议案》、《关于 修改公司章程议案的议案》; (2)2017 年 7 月 10 日召开一届七次会议 审议通过《关于申请抚顺银行贷款的议 案》; (3)2017 年 8 月 18 日召开一届八次会议, 审计通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》 （4）2017 年 11 月 2 日召开一届九次会 议审议通过《关于公司拟向新宾满族自治 县百年盛膳健康食品有限公司投资参股 的议案》 （5）2017 年 12 月 28 日召开一届十次会 议审议通过《关于续聘立信会计师事务所 的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关 联交易的议案》 监事会 2 (1)2017 年 4 月 24 日召开一届三次会议 审议通过《关于公司监事会 2016 年度 工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年 度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年度财务预算方案的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议 案》、 《关于追认与公司偶发性关联交易的 议案》、《关于公司 2016 年资金占用专 项报告的议案》； （2）2017 年 8 月 18 日召开一届四次会 公告编号：2018-009 32 议审议通过《关于公司 2017 年半年度报 告议案》 股东大会 3 (1)2017 年 1 月 18 日召开 2017 年第一临 时股东大会审议通过《关于更换会计师事 务所的议案》、《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》 (2)2017 年 5 月 18 日召开 2016 年年度股 东大会审议通过《关于公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关 于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算方案的议 案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案 的议案》、 《关于追认与公司偶发性关联交 易的议案》、《关于公司 2016 年资金占用 专项报告的议案》、 《关于授权董事会融资 贷款的议案》、 《授权董事会办理利润分配 及资本公积议案》、 《关于增加注册资本的 议案》、 《关于修改公司章程议案的议案》、 《关于利润分配管理制度的议案》; (3)2017 年 9 月 5 日召开 2017 年第二次 临时股东大会审议通过《关于追认偶发性 关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容 完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司 治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《信息披露管理制度》《投资者关系 管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司专职董事会秘书负责接听，以便保持与投资 者及潜在投资者的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2018-009 33 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，本公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在 业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开，相互独立，具备了必要的独立性，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司的具有独立的研发生产及销售部门，自主规范经营。公司股东没有对公司构成有控制关系的关联 企业；公司在生产经营及管理上独立运作，没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司股东均书面承诺不 从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。 2、公司的资产独立 公司拥有与生产经营所配套的生产、研发及办公设备。公司的资产独立、完整，不存在产权争议。公 司与控股股东之间产权关系明确，目前无控股股东占用公司资产及其他资源的情况，不存在为控股股东提 供担保的情况。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事以及其他高级管理人员均严格根据《公司法》和《公司章程》的规定产生。公司总 经理、副总经理、财务总监、营销总监、研发制造总监等高级管理人员均专职在公司工作，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务策，具有规范的财 务会计制度和财务管理制度。公司独立纳税，不存在与控股股东或其控制的企业混合纳税的情况。 5、公司的机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理等高级管理人员， 组成完整的法人治理结构。同时，公司下设销售部、研发部、生产部、行政人资部、财务部等职能管理部 门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的职责 独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在控股股东影响公 司生产经营理独立性的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运 行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财 务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2018-009 34 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，公司结合实际情况，公司已制定了《信息披露管理制度》、《年报差错责任追究制度》。公司管理层 积极主动学习，提高思想意识并明确所担当的责任，将严格按制度要求对重大差错进行责任追究 公告编号：2018-009 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 √是 □否 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB10764 号 审计机构名称 立信会计师事务所 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 吕杰、惠增强 会计师事务所是否变更 □是 √否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB10764 号 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称独凤轩）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了独凤轩 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于独凤轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 独凤轩管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包 括独凤轩 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2018-009 36 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估独凤轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督独凤轩的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对独凤轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致独凤轩不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就独凤轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所中国注册会计师：惠增强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕杰 中国•上海 2018 年 4 月 20 日 - 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 公告编号：2018-009 37 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 77,456,502.42 75,417,444.55 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、(二) - - 应收账款 五、(三) 14,619,706.59 11,795,694.64 预付款项 五、(四) 1,408,075.51 839,285.98 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五、(五) 359,787.11 411,346.52 应收股利 - - - 其他应收款 五、(六) 1,023,578.86 1,039,644.49 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(七) 11,651,727.30 12,703,065.86 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(八) 624,329.64 314,150.00 流动资产合计 - 107,143,707.43 102,520,632.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、(九) 200,000.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(十) 60,898,817.22 62,825,084.62 在建工程 五、(十一) 0.00 799,658.25 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(十二) 10,567,524.03 10,823,239.47 开发支出 五、(十三) - 294,723.66 商誉 - - - 长期待摊费用 五、(十四) 227,499.84 272,999.88 递延所得税资产 五、(十五) 4,109,087.99 4,355,559.33 公告编号：2018-009 38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 76,002,929.08 79,371,265.21 资产总计 - 183,146,636.51 181,891,897.25 流动负债： 短期借款 五、(十六) 14,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(十七) 10,677,410.16 13,049,489.38 预收款项 五、(十八) 1,354,802.37 239,860.01 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十九) 12,304.75 373,399.27 应交税费 五、(二十) 4,510,219.89 6,051,484.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(二十一) 1,144,036.02 1,284,059.71 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、(二十二) - 14,500,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,698,773.19 35,498,292.69 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 五、(二十三) 1,600,938.51 - 递延收益 五、(二十四) 41,586,815.13 44,276,423.41 递延所得税负债 五、(十五) 53,968.07 61,701.98 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 43,241,721.71 44,338,125.39 负债合计 - 74,940,494.90 79,836,418.08 公告编号：2018-009 39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十五) 71,720,000.00 65,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(二十六) 4,183,558.41 10,703,558.41 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(二十七) 4,040,739.99 2,705,605.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(二十八) 28,578,806.55 23,627,142.53 归属于母公司所有者权益合计 - 108,523,104.95 102,236,306.86 少数股东权益 - -316,963.34 -180,827.69 所有者权益总计 - 108,206,141.61 102,055,479.17 负债和所有者权益总计 - 183,146,636.51 181,891,897.25 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 76,539,074.61 73,801,696.74 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、(一) 14,605,635.89 11,734,600.77 预付款项 - 1,109,825.28 494,573.98 应收利息 - 359,787.11 411,346.52 应收股利 - - - 其他应收款 十三、(二) 1,002,868.86 1,030,902.18 存货 - 11,651,727.30 12,636,347.05 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 606,365.34 314,150.00 流动资产合计 - 105,875,284.39 100,423,617.24 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、(三) 3,200,000.00 3,000,000.00 公告编号：2018-009 40 投资性房地产 - - - 固定资产 - 60,877,649.00 62,792,532.84 在建工程 - - 799,658.25 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 10,567,524.03 10,823,239.47 开发支出 - - 294,723.66 商誉 - - - 长期待摊费用 - 227,499.84 272,999.88 递延所得税资产 - 4,108,604.12 4,353,783.33 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 78,981,276.99 82,336,937.43 资产总计 - 184,856,561.38 182,760,554.67 流动负债： 短期借款 - 14,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 10,677,410.16 13,039,041.70 预收款项 - 1,391,429.45 231,821.46 应付职工薪酬 - 12,410.35 373,399.27 应交税费 - 4,510,219.89 6,051,952.07 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,232,411.51 1,266,597.16 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 14,500,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,823,881.36 35,462,811.66 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 1,600,938.51 - 递延收益 - 41,586,815.13 44,276,423.41 递延所得税负债 - 53,968.07 61,701.98 公告编号：2018-009 41 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 43,241,721.71 44,338,125.39 负债合计 - 75,065,603.07 79,800,937.05 所有者权益： 股本 - 71,720,000.00 65,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,183,558.41 10,703,558.41 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,040,739.99 2,705,605.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 29,846,659.91 24,350,453.29 所有者权益合计 - 109,790,958.31 102,959,617.62 负债和所有者权益总计 - 184,856,561.38 182,760,554.67 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 103,358,764.99 94,407,292.40 其中：营业收入 五、(二十九) 103,358,764.99 94,407,292.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 93,894,067.94 82,703,279.33 其中：营业成本 五、(二十九) 53,653,543.12 48,638,148.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(三十) 2,353,170.41 1,873,533.07 销售费用 五、(三十一) 21,449,288.00 15,371,160.51 管理费用 五、(三十二) 15,986,820.47 16,035,465.50 财务费用 五、(三十三) 314,906.65 461,823.61 资产减值损失 五、(三十四) 136,339.29 323,147.87 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 公告编号：2018-009 42 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、(三十五) 1,875,273.22 15,532,715.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、(三十六) -437,028.70 - 其他收益 五、(三十七) 3,689,608.28 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 14,592,549.85 27,236,728.07 加：营业外收入 五、(三十八) 30,194.80 3,503,409.28 减：营业外支出 五、(三十九) 5,000.10 317,435.42 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 14,617,744.55 30,422,701.93 减：所得税费用 五、(四十) 1,947,082.11 4,270,781.17 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 12,670,662.44 26,151,920.76 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 12,670,662.44 26,151,920.76 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -136,135.65 -180,827.69 归属于母公司所有者的净利润 - 12,806,798.09 26,332,748.45 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 - - - 公告编号：2018-009 43 出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,670,662.44 26,151,920.76 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 12,806,798.09 26,332,748.45 归属于少数股东的综合收益总额 - -136,135.65 -180,827.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、(二) 0.19 0.66 （二）稀释每股收益 十四、(二) 0.19 0.66 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 103,319,152.99 94,420,644.40 减：营业成本 十三(四) 53,595,306.81 48,732,159.22 税金及附加 - 2,351,654.94 1,870,843.73 销售费用 - 20,934,444.91 14,872,126.75 管理费用 - 15,835,546.31 15,559,891.11 财务费用 - 316,609.05 466,151.20 资产减值损失 - 141,507.80 316,043.87 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十三(五) 1,875,273.22 15,532,715.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - -437,028.70 - 其他收益 - 3,689,608.28 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 15,271,935.97 28,136,143.52 加：营业外收入 - 30,194.80 3,503,409.28 减：营业外支出 - 5,000.10 310,936.42 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 15,297,130.67 31,328,616.38 减：所得税费用 - 1,945,789.98 4,272,557.17 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 13,351,340.69 27,056,059.21 （一）持续经营净利润 - 13,351,340.69 27,056,059.21 公告编号：2018-009 44 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 13,351,340.69 27,056,059.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.19 0.68 （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 117,334,030.13 104,188,953.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 公告编号：2018-009 45 收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十) 4,771,812.12 16,463,765.60 经营活动现金流入小计 - 122,105,842.25 120,652,718.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,058,181.67 44,614,503.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,212,417.56 16,229,306.05 支付的各项税费 - 16,133,752.37 13,921,844.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十一) 26,907,971.43 35,345,230.70 经营活动现金流出小计 - 111,312,323.03 110,110,884.53 经营活动产生的现金流量净额 - 10,793,519.22 10,541,834.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 38,850,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,875,273.22 2,590,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 41,736.75 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,917,009.97 41,440,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 2,395,127.57 3,094,393.94 投资支付的现金 - 200,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,595,127.57 3,094,393.94 投资活动产生的现金流量净额 - -678,117.60 38,345,606.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 14,500,000.00 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,576,343.75 1,240,211.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-009 46 筹资活动现金流出小计 - 22,076,343.75 6,640,211.03 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,076,343.75 -6,640,211.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,039,057.87 42,247,229.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 75,417,444.55 33,170,215.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 77,456,502.42 75,417,444.55 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 117,250,016.31 104,288,833.23 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,770,055.50 16,518,555.86 经营活动现金流入小计 - 122,020,071.81 120,807,389.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,046,077.17 44,629,759.91 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,901,176.33 15,588,460.76 支付的各项税费 - 16,125,831.67 13,909,713.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 26,455,147.42 34,761,637.83 经营活动现金流出小计 - 110,528,232.59 108,889,572.12 经营活动产生的现金流量净额 - 11,491,839.22 11,917,816.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 38,850,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,875,273.22 2,590,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 41,736.75 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,917,009.97 41,440,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,395,127.57 3,086,124.44 投资支付的现金 - 200,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,595,127.57 6,086,124.44 投资活动产生的现金流量净额 - -678,117.60 35,353,875.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 公告编号：2018-009 47 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 14,500,000.00 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,576,343.75 1,240,211.03 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 22,076,343.75 6,640,211.03 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,076,343.75 -6,640,211.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,737,377.87 40,631,481.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 73,801,696.74 33,170,215.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 76,539,074.61 73,801,696.74 公告编号：2018-009 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 65,200,000.00 - - - 10,703,558.41 - - - 2,705,605.92 - 23,627,142.53 -180,827.69 102,055,479.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,200,000.00 - - - 10,703,558.41 - - - 2,705,605.92 - 23,627,142.53 -180,827.69 102,055,479.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,520,000.00 - - - -6,520,000.00 - - - 1,335,134.07 - 4,951,664.02 -136,135.65 6,150,662.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,806,798.09 -136,135.65 12,670,662.44 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,335,134.07 - -7,855,134.07 - -6,520,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,335,134.07 - -1,335,134.07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 49 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,520,000.00 - -6,520,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 6,520,000.00 - - - -6,520,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 6,520,000.00 - - - -6,520,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,720,000.00 - - - 4,183,558.41 - - - 4,040,739.99 - 28,578,806.55 -316,963.34 108,206,141.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,600,000.00 - - - 13,000,000.00 - - - 6,139,182.45 - 24,164,375.96 - 75,903,558.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,600,000.00 - - - 13,000,000.00 - - - 6,139,182.45 - 24,164,375.96 - 75,903,558.41 公告编号：2018-009 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 32,600,000.00 - - - -2,296,441.59 - - - -3,433,576.53 - -537,233.43 -180,827.69 26,151,920.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,332,748.45 -180,827.69 26,151,920.76 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,705,605.92 - -2,705,605.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,705,605.92 - -2,705,605.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 32,600,000.00 - - - -2,296,441.59 - - - -6,139,182.45 - -24,164,375.96 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 32,600,000.00 - - - -32,600,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,303,558.41 - - - -6,139,182.45 - -24,164,375.96 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,200,000.00 - - - 10,703,558.41 - - - 2,705,605.92 - 23,627,142.53 -180,827.69 102,055,479.17 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 65,200,000.00 - - - 10,703,558.41 - - - 2,705,605.92 - 24,350,453.29 102,959,617.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,200,000.00 - - - 10,703,558.41 - - - 2,705,605.92 - 24,350,453.29 102,959,617.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6,520,000.00 - - - -6,520,000.00 - - - 1,335,134.07 - 5,496,206.62 6,831,340.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,351,340.69 13,351,340.69 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,335,134.07 - -7,855,134.07 -6,520,000.00 公告编号：2018-009 52 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,335,134.07 - -1,335,134.07 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,520,000.00 -6,520,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 6,520,000.00 - - - -6,520,000.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 6,520,000.00 - - - -6,520,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,720,000.00 - - - 4,183,558.41 - - - 4,040,739.99 - 29,846,659.91 109,790,958.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,600,000.00 - - - 13,000,000.00 - - - 6,139,182.45 - 24,164,375.96 75,903,558.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,600,000.00 - - - 13,000,000.00 - - - 6,139,182.45 - 24,164,375.96 75,903,558.41 公告编号：2018-009 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 32,600,000.00 - - - -2,296,441.59 - - - -3,433,576.53 - 186,077.33 27,056,059.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,056,059.21 27,056,059.21 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,705,605.92 - -2,705,605.92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,705,605.92 - -2,705,605.92 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 32,600,000.00 - - - -2,296,441.59 - - - -6,139,182.45 - -24,164,375.96 - 1．资本公积转增资本 （或股本） 32,600,000.00 - - - -32,600,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,303,558.41 - - - -6,139,182.45 - -24,164,375.96 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 54 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,200,000.00 - - - 10,703,558.41 - - - 2,705,605.92 - 24,350,453.29 102,959,617.62 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 55 财务报表附注 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月经抚顺市人民政府批准，由自然人于连富、赵君哲、魏艳欣、及抚顺 智邦创业投资中心、北京兴邦嘉沣投资管理中心共同发起设立的股份有限公司。公 司的统一社会信用代码：912104007322979388。2016 年 8 月在全国中小企业股份 转让系统挂牌。所属行业为食品制造业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 7172 万股，注册资本为 7172 万元，注册地：抚顺经济开发区沈东二路 61 号，总部地址：抚顺经济开发区 沈东二路 61 号。本公司主要经营活动为：畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。 本公司的实际控制人为于连富、魏艳欣。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 56 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，无导致不能持续经营的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）应收账款坏账准备”、“三、（十四）固定资产”、 “三、（十七）无形资产”、“三、（十九）长期待摊费用”、“三、（二十二）收 入”、“XXX”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 57 额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 58 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 59 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“六、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 60 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 61 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 62 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人 可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 披露要求：对于权益工具投资，公司应明确披露判断其公允价值发生“严 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 63 重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值 的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。前述各项应当在各报告期间保 持一致，具体各项根据公司的实际情况确定。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末如 果可供出售金融资产的公允价值持续下降一年以上，且下降幅度 50%以上 （与成本相比较），则预期该下降趋势属于严重与非暂时性的，或有确凿证据 认定其已发生减值，则计提可供出售金融资产减值准备，原直接计入所有者 权益中的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入资产减值损 失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于 300 万。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方保证金押金组合 预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很 小，一般不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 64 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但出现明显减值迹象的应收 款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商 品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 65 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制 的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 66 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 67 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 68 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均 法 20-30 5.00 4.75 机器设备 年限平均 法 10 5.00 9.50 家具、工具器具 年限平均 法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均 法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均 法 1-3 5.00 31.67-95.00 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 69 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证书 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。公司为研发新产品、新工艺、新技术前期的探索准 备，未转化具备大规模生产前的阶段，这期间相关支出费用化处理 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 公司研发项目的相关工艺技术经过实验室小试，中式设备试验后，确认具备 商业性生产可行性后，针对相关产品或技术申报相关专利，待专利申报受理 后，将相关项目继续发生的人员工资、试验费等进行资本化。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 70 的支出，在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租赁费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项目 摊销年限 依据 租赁费 12 年 租赁合同 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 71 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 72 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 详见本附注“五、(二十三) 预计负债”。 (二十) 收入 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 本公司通过物流发货，以将货物交给物流公司时确认收入。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 73 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符 合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应 收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处 理： 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 74 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 75 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董 事 会 批准 列示持续经营净利润本年金额 13,258,963.00 元；列示终止经营 净利润本年金额 0.00 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资 产账面价值。比较数据不调整。 董 事 会 批准 固定资产：减少 0.00 元 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成 本费用。比较数据不调整。 董 事 会 批准 管理费用：减少 0.00 元 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董 事 会 批准 其他收益：3,469,608.28 元 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收支”的资产处置损益重分 董 事 会 批准 营业外支出减少 437,028.70 元， 重分类至资产处置收益。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 76 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和金额 类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 2、 重要会计估计变更 报告期内，本公司会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 沈阳幸福家厨健康科技有限公司 25% (二) 税收优惠 公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新企业证书，并已在税务机关备案，2017 年至 2019 年企业所得税减按 15％计缴。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,642.80 27,793.35 银行存款 77,431,453.59 75,389,651.20 其他货币资金 22,406.03 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 77 项目 期末余额 年初余额 合计 77,456,502.42 75,417,444.55 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,389,967.50 合计 1,389,967.50 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 78 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,389,332.92 100 769,626.33 5.00 14,619,706.59 12,417,687.13 100.00 621,992.49 5.01 11,795,694.64 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 15,389,332.92 769,626.33 14,619,706.59 12,417,687.13 100.00 621,992.49 5.01 11,795,694.64 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 15,386,139.32 769,306.97 5 1 至 2 年 3,193.60 319.36 10 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 15,389,332.92 769,626.33 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 153,364.86 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 顶益食品有限公司 3,338,644.69 21.69 166,932.20 武汉德志聚商贸有限公司（五味草堂 餐饮管理有限公司） 2,200,572.00 14.30 110,028.60 重庆市千顺食品开发有限公司 1,277,154.65 8.30 63,857.73 成都名洲贸易有限公司 1,054,610.32 6.85 52,730.52 南通捷洋食品有限公司 958,957.71 6.23 47,947.89 合计 8,829,939.37 57.38 441,496.97 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 80 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 993,585.04 70.56 794,921.98 94.71 1 至 2 年 400,126.47 28.42 30,000.00 3.58 2 至 3 年 3 年至 4 年 4 年至 5 年 14,364.00 1.71 5 年以上 14,364.00 1.02 合计 1,408,075.51 100.00 839,285.98 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 298,250.23 元，主要为预付采购款 项，因为交易延期原因，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 298,250.23 21.18 北京易观亚太科技股份有限公司 208,000.00 14.77 抚顺开发区中燃城市燃气发展有限公司 141,831.84 10.07 抚顺中通建设（集团有限公司建筑安装分 公司） 100,000.00 7.10 北京中天创联高新科技发展中心 100,000.00 7.10 合计 848,082.07 60.22 (五) 应收利息 1、 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 359,787.11 411,346.52 合计 359,787.11 411,346.52 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 81 (六) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,065,091.77 100.00 41,512.91 3.90 1,023,578.86 1,092,451.95 100.00 52,807.46 4.83 1,039,644.49 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,065,091.77 100.00 41,512.91 3.90 1,023,578.86 1,092,451.95 100.00 52,807.46 4.83 1,039,644.49 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 398,270.49 19,913.52 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 16,800.00 5,040.00 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 10,699.24 8,559.39 80 5 年以上 8,000.00 8,000.00 100 合计 433,769.73 41,512.91 9.57 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 631,322.04 合计 631,322.04 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,294.55 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 618,593.24 493,000.00 备用金 292,694.32 449,684.01 社保 24,100.26 12,718.84 往来款 6,400.00 7,280.00 借款 6,000.00 4,000.00 暂付款 43,378.00 36,926.00 押金 73,925.95 88,843.10 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 83 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合计 1,065,091.77 1,092,451.95 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 浙江天猫技术有限公 司 保证金 267,593.24 1 年以内 25.65 诉讼保证金 保证金 155,000.00 1 年以内 14.86 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金 108,000.00 1 年以内 10.35 国网辽宁省电力有限 公司抚顺供电公司 电费押金 69,975.95 1 年以内 6.71 3,498.80 阿里巴巴网络有限公 司 保证金 33,000.00 1 年以内 3.16 合计 633,569.19 60.73 3,498.80 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 5,636,031.00 5,636,031.00 5,248,405.16 5,248,405.16 在途物资 1,067,143.36 1,067,143.36 包装物 1,726,163.51 1,726,163.51 1,134,681.51 1,134,681.51 在产品 42,656.65 42,656.65 926,270.22 926,270.22 库存商品 2,507,927.30 2,507,927.30 2,503,524.44 2,503,524.44 自制半成 品 1,738,948.84 1,738,948.84 1,823,041.17 1,823,041.17 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 84 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 合计 11,651,727.30 11,651,727.30 12,703,065.86 12,703,065.86 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊费用 606,365.34 314,150.00 待抵扣进项税 17,964.30 合计 624,329.64 314,150.00 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 85 (九) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 新宾满族自治县百年盛膳健 康食品有限公司 200,000.00 200,000.00 小计 合计 200,000.00 200,000.00 其他说明：本公司于 2017 年 11 月 2 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司拟向新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司投资 参股的议案》，百年盛膳于 2017 年 11 月 3 日成立，注册资本 1616 万元，本公司出资 323.2 万元，占注册资本的 20%，已实缴出资 20 万元，本 公司本期未参与百年盛膳公司经营管理，不具有重大影响。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 86 (十) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 家具及其他 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 63,973,085.28 19,045,478.46 1,648,806.78 4,985,150.55 1,769,097.20 91,421,618.27 （2）本期增加金额 1,690,378.44 404,786.08 495,465.07 277,467.69 2,868,097.28 —购置 736,322.75 404,786.08 495,465.07 277,467.69 2,868,097.28 —在建工程转入 954,055.69 954,055.69 （3）本期减少金额 314,032.04 509,588.68 823,620.72 —处置或报废 314,032.04 509,588.68 823,620.72 （4）期末余额 63,659,053.24 20,226,268.22 2,053,592.86 5,480,615.62 2,046,564.89 93,466,094.83 2．累计折旧 （1）年初余额 12,141,658.12 8,923,326.56 1,465,478.24 4,671,138.19 1,394,932.54 28,596,533.65 （2）本期增加金额 2,085,094.40 1,902,338.53 58,985.78 112,797.30 156,383.22 4,315,599.23 —计提 2,085,094.40 1,902,338.53 58,985.78 112,797.30 156,383.22 4,315,599.23 （3）本期减少金额 47,833.50 297,021.77 344,855.27 —处置或报废 47,833.50 297,021.77 344,855.27 （4）期末余额 14,178,919.02 10,528,643.32 1,524,464.02 4,783,935.49 1,551,315.76 32,567,277.61 3．减值准备 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 87 项目 房屋及建筑物 机器设备 家具及其他 运输设备 电子设备 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 49,480,134.22 9,697,624.90 529,128.84 696,680.13 495,249.13 60,898,817.22 （2）年初账面价值 51,831,427.16 10,122,151.90 183,328.54 314,012.36 374,164.66 62,825,084.62 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 88 (十一) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天然气蒸汽锅炉 799,658.25 799,658.25 合计 799,658.25 799,658.25 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 89 页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 天然气蒸汽锅 炉 799,658.25 154,397.44 954,055.69 100% 自筹 合计 799,658.25 154,397.44 954,055.69 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 90 页 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 91 页 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 12,785,775.44 12,785,775.44 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 12,785,775.44 12,785,775.44 2．累计摊销 （1）年初余额 1,962,535.97 1,962,535.97 （2）本期增加金额 255,715.44 255,715.44 —计提 255,715.44 255,715.44 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,218,251.41 2,218,251.41 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 92 页 项目 土地使用权 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 10,567,524.03 10,567,524.03 （2）年初账面价值 10,823,239.47 10,823,239.47 (十三) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 期末研发 进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 一种高浊度浓缩 骨汤的制作法 69,798.53 93,761.10 163,559.63 一种浓缩冻状骨 汤的制作方法 59,196.49 95,644.17 154,840.66 一种畜禽骨的综 合利用工艺 59,904.91 89,752.55 149,657.46 一种原味浓缩骨 汤的制作方法 63,322.33 99,075.57 162,397.90 一种骨肉抽提物 及其制备方法 42,501.40 86,387.80 128,889.20 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 93 页 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 期末研发 进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 合计 294,723.66 464,621.19 759,344.85 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 94 页 (十四) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 租赁费 272,999.88 45,500.04 227,499.84 合计 272,999.88 45,500.04 227,499.84 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 811,139.24 121,864.43 674,799.95 101,930.40 沈抚连接带总体 搬迁补贴项目 26,581,490.40 3,987,223.56 28,197,526.27 4,229,628.93 天然气锅炉补贴 项目 160,000.00 24,000.00 合计 27,392,629.64 4,109,087.99 29,032,326.22 4,355,559.33 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 定期存款利息收入 359,787.11 53,968.07 411,346.52 61,701.98 合计 359,787.11 53,968.07 411,346.52 61,701.98 (十六) 短期借款 1、 短期借款分类 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 95 页 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司房产、土地使用权抵押借款。 2、 其他说明 本公司于 2017 年 6 月 28 日与抚顺银行北站支行签订流动资金借款合同，合 同编号：抚银北支 2017 年流贷 012 号，借款金额 1400 万元，借款期限 1 年，月利率 6.5625‰。同时签订抚银北支 2017 年流贷 012 号抵 001 号抵押合 同，抵押物为本公司房产（抚开房权证大南字第 G1707174001 号）、土地 （抚开国用 2017 第 017 号）、（抚开国用 2017 第 018 号）。同时签订抚银北支 2017 年流贷 012 号保 001 号保证合同，由本公司实际控制人于连富提供担 保。 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 9,232,991.89 10,986,073.06 1 至 2 年 164,342.67 265,150.38 2 至 3 年 127,426.01 267,520.30 3 年以上 1,152,649.59 1,530,745.64 合计 10,677,410.16 13,049,489.38 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 温州天宇轻工机械公司 128,321.20 尚未结算 广州市胜川包装设备有限公司 106,486.22 尚未结算 沈阳市科华泵业有限公司 71,461.72 尚未结算 抚顺金弘星装饰装修工程有限公 司 66,186.00 尚未结算 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 96 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海贝而特机电设备科技有限公 司 65,868.47 尚未结算 合计 438,323.61 (十八) 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,296,773.60 225,942.96 1-2 年 58,028.77 13,917.05 合计 1,354,802.37 239,860.01 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 373,399.27 18,720,610.72 19,081,705.24 12,304.75 离职后福利-设定提存计划 3,165,502.71 3,165,502.71 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 373,399.27 21,886,113.43 22,247,207.95 12,304.75 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖 金、津贴和补贴 354,428.71 15,594,194.32 15,948,623.03 （2）职工福利费 1,040,088.33 1,040,088.33 （3）社会保险费 1,269,522.58 1,269,522.58 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 97 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 1,014,378.53 1,014,378.53 工伤保险费 178,468.90 178,468.90 生育保险费 76,675.15 76,675.15 （4）住房公积金 404,195.20 404,300.80 -105.60 （5）工会经费和 职工教育经费 18,970.56 402,402.87 408,963.08 12,410.35 （6）辞退福利 10,207.42 10,207.42 合计 373,399.27 18,720,610.72 19,081,705.24 12,304.75 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,067,006.07 3,067,006.07 失业保险费 98,496.64 98,496.64 合计 3,165,502.71 3,165,502.71 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,932,101.24 3,036,550.30 企业所得税 1,177,929.04 2,623,522.40 个人所得税 35,292.04 13,721.32 城市维护建设税 207,755.55 215,400.92 教育费附加 148,396.82 153,857.80 印花税 8,745.20 8,076.40 其他税费 355.18 合计 4,510,219.89 6,051,484.32 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 98 页 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 667,595.60 963,822.76 1-2 年 246,525.97 154,722.89 2-3 年 64,722.89 10,223.00 3 年以上 165,191.56 155,291.06 合计 1,144,036.02 1,284,059.71 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳彦成货运代理公司 100,000.00 抚顺科技城投资开发有限公司 74,999.50 鞍山市合府肥牛餐饮管理有限公司 51,000.00 张建 50,849.37 于连霞 50,000.00 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 14,500,000.00 合计 14,500,000.00 (二十三) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 其他 1,600,938.51 合同约定售后 返利 合计 1,600,938.51 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：根据销售合同相关条 款，本公司本期销售给客户产品达到一定金额后采取产品搭赠形式返利，根据期后 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 99 页 搭赠的产品的预计毛利，估算期后搭赠的产品成本计入预计负债。 (二十四) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 44,276,423.41 500,000.00 3,189,608.28 41,586,815.13 财政拨款 合计 44,276,423.41 500,000.00 3,189,608.28 41,586,815.13 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 主 导 产 业 发展项目 6,307,340.92 362,494.68 5,944,846.24 与资产相 关 技 改 财 政 贴息项目 1,936,210.03 111,131.64 1,825,078.39 与资产相 关 资 源 综 合 利用项目 7,675,346.26 439,946.16 7,235,400.10 与资产相 关 沈 抚 连 接 带 总 体 搬 迁 补 贴 项 目 28,197,526.2 0 1,616,035.80 26,581,490.4 0 与资产相 关 燃 煤 锅 炉 拆改补助 440,000.00 440,000.00 与资产相 关 天 然 气 锅 炉奖励 160,000.00 60,000.00 220,000.00 与资产相 关 合计 44,276,423.4 1 500,000.00 3,189,608.28 41,586,815.1 3 (二十五) 股本 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 100 页 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总 额 65,200,000.00 6,520,000.00 6,520,000.00 71,720,000.00 其他说明：本公司根据股东会决议，资本公积转增股本 6520 万元，已做工商变 更。 (二十六) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 10,703,558.41 6,520,000.00 4,183,558.41 合计 10,703,558.41 6,520,000.00 4,183,558.41 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：详见本公司附注“五、（二十 六）股本 (二十七) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,705,605.92 1,335,134.07 4,040,739.99 合计 2,705,605.92 1,335,134.07 4,040,739.99 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加为计提 法定盈余公积。 (二十八) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 23,627,142.53 24,164,375.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 101 页 项目 本期 上期 －） 调整后年初未分配利润 23,627,142.53 24,164,375.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,806,798.09 26,332,748.45 减：提取法定盈余公积 1,335,134.07 2,705,605.92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,520,000.00 转作股本的普通股股利 股改转为资本公积 24,164,375.96 期末未分配利润 28,578,806.55 23,627,142.53 (二十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,150,992.46 53,457,162.96 94,275,232.37 48,518,474.70 其他业务 207,772.53 196,380.16 132,060.03 119,674.07 合计 103,358,764.99 53,653,543.12 94,407,292.40 48,638,148.77 (三十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 735,743.77 660,934.55 教育费附加 525,531.30 472,096.11 房产税 589,053.24 392,702.16 印花税 39,569.50 38,951.85 土地使用税 463,272.60 308,848.40 合计 2,353,170.41 1,873,533.07 (三十一) 销售费用 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 102 页 项目 本期发生额 上期发生额 工资及劳务费 9,738,572.62 6,885,373.65 差旅费 3,114,100.22 2,227,023.74 运费 1,840,665.10 2,202,649.98 广告费及业务宣传费 2,980,158.30 2,150,181.70 办公费 1,180,540.82 716,702.09 招待费 307,094.25 465,390.71 车燃费 687,957.12 340,927.25 网络推广 1,181,398.71 275,234.46 折旧费 195,158.64 58,809.05 租赁费 223,642.22 48,867.88 合计 21,449,288.00 15,371,160.51 (三十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及劳务费 5,619,113.37 4,853,912.80 中介服务费 888,774.57 1,897,028.01 折旧费 825,037.56 1,231,313.36 办公费 981,731.04 1,015,043.48 税费 436,436.86 918,626.92 差旅费 577,676.26 495,277.38 车燃费 415,082.65 372,369.51 招待费 152,505.33 270,874.01 研发费用 5,632,374.92 4,386,836.54 无形资产摊销 255,715.44 255,715.44 环保费 93,765.28 170,284.60 财产保险 88,595.19 102,242.85 诉讼费 20,012.00 65,940.60 合计 15,986,820.47 16,035,465.50 (三十三) 财务费用 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 103 页 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,056,343.75 1,240,211.03 减：利息收入 760,079.34 797,738.11 银行手续费 18,642.24 19,350.69 合计 314,906.65 461,823.61 (三十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 136,339.29 323,147.87 合计 136,339.29 323,147.87 (三十五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,875,273.22 2,590,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,942,715..00 合计 1,875,273.22 15,532,715.00 其他说明：本公司本期投资收益为 2017 年发放的 2016 年处置抚顺银行投资处置前 的红利投资收益。 (三十六) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 437,028.70 437,028.70 合计 437,028.70 437,028.70 (三十七) 其他收益 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 104 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 主导产业发展项目 362,494.68 与资产相关 沈抚连接带总体搬迁补贴项目 1,616,035.80 与资产相关 资源综合利用项目 439,946.16 与资产相关 技改财政贴息项目 111,131.64 与资产相关 上市补助 500,000.00 与收益相关 燃煤锅炉拆改补助 440,000.00 与资产相关 天然气锅炉奖励 220,000.00 与资产相关 合计 3,689,608.28 (三十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 30,194.80 3,303,409.28 220,000.00 其他 200,00.00 30,194.80 合计 30,194.80 3,503,409.28 250,194.80 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 主导产业发展项目 362,494.68 与资产相关 技改财政贴息项目 111,131.64 与资产相关 资源综合利用项目 439,946.16 与资产相关 沈抚连接带总体搬迁补贴项目 1,616,035.80 与资产相关 中小企业补助 200,000.00 与收益相关 企业稳岗补贴 73,801.00 与收益相关 扶持企业上市融资补助 500,000.00 与收益相关 劳动就业困难补助 30,194.80 与收益相关 合计 30,194.80 3,303,409.28 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 105 页 (三十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 30,000.00 罚款 5,000.00 6,018.00 5,000.00 税收滞纳金 0.10 111.04 0.10 非流动资产毁损报废损失 其他 281,306.38 合计 5,000.10 317,435.42 (四十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,708,344.68 4,021,752.67 递延所得税费用 238,737.43 249,028.5 合计 1,947,082.11 4,270,781.17 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,617,744.55 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,192,661.68 子公司适用不同税率的影响 -67,938.61 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -281,290.98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,507.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 411,279.45 税法规定的额外可扣除费用 -423,136.51 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 106 页 项目 本期发生额 所得税费用 1,947,082.11 (四十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,030,194.80 773,801.00 利息收入 760,079.34 353,698.58 往来款 2,981,537.98 15,336,266.02 合计 4,771,812.12 16,463,765.60 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 12,324,519.40 9,525,963.07 管理费用 6,326,293.78 10,065,977.15 财务费用-手续费 18,642.24 19,350.69 营业外支出 5,000.10 52,948.04 往来款 8,233,515.91 15,680,991.75 合计 26,907,971.43 35,345,230.70 (四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,670,662.44 26,151,920.76 加：资产减值准备 136,339.29 323,147.87 固定资产折旧 4,315,599.23 4,549,612.05 无形资产摊销 255,715.44 255,715.44 长期待摊费用摊销 45,500.04 45,500.04 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 107 页 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 437,028.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,056,343.75 1,240,211.03 投资损失（收益以“－”号填列） -1,875,273.22 -15,532,715.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 246,471.34 187,326.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,733.91 61,701.98 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,051,338.56 -326,881.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,441,438.63 -5,117,859.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,097,033.81 -703,019.07 其他 -592,826.27 经营活动产生的现金流量净额 10,793,519.22 10,541,834.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 77,456,502.42 75,417,444.55 减：现金的期初余额 75,417,444.55 33,170,215.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,039,057.87 42,247,229.31 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 77,456,502.42 75,417,444.55 其中：库存现金 2,642.80 27,793.35 可随时用于支付的银行存款 77,431,453.59 75,389,651.20 可随时用于支付的其他货币资金 22,406.03 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 108 页 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 77,456,502.42 75,417,444.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 39,075,669.99 银行贷款抵押 土地 10,062,226.38 银行贷款抵押 合计 49,137,896.37 其他说明：详见本“附注五、（十六）短期借款”。 六、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 沈阳幸福家厨健康 管理科技有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省抚顺市 开发区沈东二 路 61 号 食品销售 80 设立 2、 重要的非全资子公司 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 109 页 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 沈阳幸福家厨健康 管理科技有限公司 20% -136,135.65 -316,963.34 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 110 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 沈阳幸福家厨健康管理科 技有限公司 1,412,513.95 21,652.09 1,434,166.04 18,982.74 18,982.74 2,162,154.52 34,327.78 2,196,482.30 100,620.75 100,620.75 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公 司 -40,023.95 -680,678.25 -680,678.25 -698,320.00 228,675.15 -904,138.45 -904,138.45 -1,375,982.69 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 直接 间接 新宾满族自治县百年盛膳 健康食品有限公司 辽宁省抚顺市 辽宁省抚顺市新宾满族自治县永陵 镇历史文化街 3 号楼 食品销售 20 成本法 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 111 页 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司于 2017 年 11 月 2 日召开第一届董事 会第九次会议，审议通过《关于公司拟向新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司投资参股的议案》，百年盛膳于 2017 年 11 月 3 日成 立，注册资本 1616 万元，本公司认缴出资 323.2 万元，占注册资本的 20%，已实缴出资 20 万元，本公司未向百年盛膳委派管理人员，本 期未参与百年盛膳公司经营管理，因此不具有重大影响。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：自然人于连富 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 抚顺智邦创业投资中心 本公司实际控制人于连富实际控制 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 112 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 抚顺盛华邦房地产开发有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 辽宁岗山生态谷林溪养生度假区有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 沈阳云智汇网络营销科技有限公司 本公司实际控制人于连富的妹妹于连霞实际控制 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 抚顺汤功煮餐饮连锁有限公司 本公司实际控制人于连富参股 抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙） 本公司子公司法人王睿实际控制 北京兴邦嘉实资产管理有限公司 本公司股东白德怀参股的公司 沈阳食神汤文化传播有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 沈阳骨神味业科技有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 辽宁共享时代地产营销管理有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 于连霞 控制人于连富的妹妹 王睿 控制人于连富的妹夫 魏艳敏 自然人股东魏艳欣姐姐 庄秀珍 自然人股东魏艳欣的母亲 王瑷冰 本公司关键管理人员 冀隆炯 本公司关键管理人员 赵君哲 占股 5%的股东 白德怀 本公司董事 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 113 页 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 采购商品 321,182.40 484,112.87 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 抚顺汤功煮餐饮连锁有限公司 销售商品 5,943.59 10,179.49 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 于连富 14,000,000.00 2017.7,17 2018.7.16 否 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 114 页 关联担保情况说明：详见附注五、（十六）短期借款。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公 司 298,250.23 300,000.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 147,048.20 其他应付款 于连霞 50,000.00 50,000.00 九、 政府补助 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 115 页 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表列报 项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 燃煤锅炉拆改补助 440,000.00 递延收益 440,000.00 其他收益 主导产业发展项目 8,260,000.00 递延收益 362,494.68 362,494.68 其他收益 技改财政贴息项目 2,530,000.00 递延收益 111,131.64 111,131.64 其他收益 资源综合利用项目 10,000,000.00 递延收益 439,946.16 439,946.16 其他收益 沈抚连接带总体搬迁补贴项目 36,752,541.75 递延收益 1,616,035.80 1,616,035.80 其他收益 燃煤锅炉拆改奖励 220,000.00 递延收益 220,000.00 营业外收入 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的项目 本期发生额 上期发生额 上市补助 500,000.00 500,000.00 500,000.00 其他收益 劳动就业困难补助 30,194.80 30,194.80 营业外收入 中小企业补助 200,000.00 企业稳岗补贴 73,801.00 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 116 页 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 2017 年 3 月抚顺中通建设（集团）有限公司建筑安装分公司因 2009 年厂房建造工程款起诉本公司，要求支付因工程增量增加的工程款 1,842,774.00 元，本公司于 2017 年 5 月向法院提出反诉，要求抚顺中通建设（集团）有限公司建筑安装分公司因超期交工、隐蔽工程无照 片资料给本公司造成的延期投产的利润损失及罚款。截止 2017 年 12 月 31 日法院尚未开庭审理。 十一、 资产负债表日后事项 本公司 2018 年 2 月 8 日在股转公司公告拟收购新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司，追加投资 565,6 万元，占注册资本 55%，对其 具有控制权，将由参股公司变为控股子公司。 十二、 其他重要事项 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 117 页 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,374,416.73 100.00 768,780.84 5.00 14,605,635.89 12,350,016.75 100.00 615,415.98 5.00 11,734,600.77 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 118 页 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 合计 15,374,416.73 100.00 768,780.84 14,605,635.89 12,350,016.75 100.00 615,415.98 5.00 11,734,600.77 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 119 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 15,373,216.73 768,660.84 5 1 至 2 年 1,200.00 120.00 10 合计 15,374,416.73 768,780.84 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 153,364.86 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 杭州顶益食品有限公司 3,338,644.69 21.69 166,932.20 武汉德志聚商贸有限公司 2,200,572.00 14.31 110,028.60 重庆市千顺食品开发有限公司 1,277,154.65 8.31 63,857.73 成都名洲贸易有限公司 1,054,610.32 6.86 52,730.52 南通捷洋食品有限公司 958,957.71 6.24 47,947.89 合计 8,829,939.37 57.38 441,496.97 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 120 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,043,291.77 100 40,422.91 3.88 1,002,868.86 1,083,182.15 100 52,279.97 4.83 1,030,902.18 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,043,291.77 40,422.91 1,002,868.86 1,083,182.15 52,279.97 1,030,902.18 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 121 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 376,470.49 18,823.52 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 16,800.00 5,040.00 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 10,699.24 8,559.39 80 5 年以上 8,000.00 8,000.00 100 合计 411,969.73 40,422.91 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方保证金组合 631,322.04 合计 631,322.04 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,857.06 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 286,294.32 440,414.21 保证金 618,593.24 493,000.00 社保 24,100.26 12,718.84 往来款 6,000.00 7,280.00 借款 6,000.00 4,000.00 暂付款 28,378.00 36,926.00 押金 73,925.95 88,843.10 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 122 页 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合计 1,043,291.77 1,083,182.15 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 浙江天猫技术有限公 司 保证金 267,593.24 1 年以内 25.65 诉讼保证金 保证金 155,000.00 1 年以内 14.86 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金 108,000.00 1 年以内 10.35 国网辽宁省电力有限 公司抚顺供电公司 电费 69,975.95 1 年以内 6.71 3,498.80 阿里巴巴网络有限公 司 保证金 33,000.00 1 年以内 3.16 合计 633,569.19 60.73 3,498.80 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 对联营、合营企业投 资 200,000.00 200,000.00 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1、 对子公司投资 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 123 页 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沈阳幸福家厨健康管 理科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 124 页 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 联营企业 新宾满族自治县百年盛 膳健康食品有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 125 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,111,380.46 53,398,926.65 94,288,584.37 48,612,485.15 其他业务 207,772.53 196,380.16 132,060.03 119,674.07 合计 103,319,152.99 53,595,306.81 94,420,644.40 48,732,159.22 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,875,273.22 2,590,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,942,715..00 合计 1,875,273.22 15,532,715.00 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -437,028.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,719,803.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 126 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.10 税收滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -492,416.16 少数股东权益影响额 合计 2,785,358.12 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.15 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 9.51 0.15 0.15 （三）其他： 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 127 本公司本期无大股东、实际控制人资金占用情形。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 日 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 128 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室