838559_2017_金炻新材_2017年年度报告_2018-04-24.txt

公告编号：2018-003 1 证券代码：838559 证券简称：金炻新材 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 金炻新材 NEEQ : 838559 广东金炻新材料股份有限公司 GUANGDONG KING STONE NEW MATERIAL CO., LTD. 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 20 日,成为镇重点企业规模与 效益“倍增计划”试点企业。 2017 年 3 月 30 日，公司注册资本变更为人 民币 1780 万元，取得统一社会信用代码为 91441900574542933K 的《营业执照》。 2017 年 7 月 26 日,孙公司乐昌 市沃府新材料有限公司奠基仪 式。 2017 年 9月通过了广东省 塑料用材系统（沃府）工 程技术研究中心。 2017 年 7 月 28 日通过知识产 权管理体系认证。 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金炻新材 指 广东金炻新材料股份有限公司 股东大会 指 广东金炻新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东金炻新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东金炻新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 广东金炻新材料股份有限公司章程 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师、中审 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所 子公司 指 东莞市沃府工程塑料科技有限公司 孙公司 指 乐昌市沃府新材料有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元，或港币元、万元，或美金元、 万元，具体见文中释义 PA6 指 聚酰胺 6 或尼龙 6 PA66 指 聚酰胺 66 或尼龙 66 改性 PA6 指 以尼龙 6 为基材，与多种辅助材料和助剂进行共混改 性后的复合材料 改性 PA66 指 以尼龙 66 作为基材，与多种辅助材料和助剂进行共混 改性后的复合材料 本期、本年、报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王研石、主管会计工作负责人伍玲、会计机构负责人（会计主管人员）伍玲、保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 改性塑料是以聚碳酸脂（PC）为主要原料，辅助以一定的 添加剂混合而成。聚碳酸脂（PC）是原油经过裂解、重整形成 的基本化工原料，再经过聚合形成，因此原油价格的波动影响 公司改性产品所需主要原材料的价格。如果未来原材料的价格 出现大幅上涨，而改性塑料生产不能有效地将原材料价格上涨 的压力转移或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，将 会对公司的经营成果产生不利影响。 2、经营活动产生的现金流量为负的风 险 2016年和2017 年公司经营活动产生的现金流量净额分别 为-915.13万元和-62.58万元。相比2016年现金流量净额增加了 885.55万元，经营趋于良性，为拓展公司业务，运输费等也大 额增加，导致支付其他与经营活动有关的现金增加，2017年公 司经营活动现金流入小于经营活动现金流出。如果公司因为业 绩下滑等原因导致现金流不充裕，或者通过筹资活动无法弥补 公告编号：2018-003 6 经营活动现金流缺口，公司将面临现金流量受限的风险。公司 拟扩大改性塑料颗粒的生产销售规模，增加经营活动现金流， 同时通过银行借款、定向增发等多种方式筹资，满足公司营运 资金需求。 3、房屋租赁风险 公司及子公司的生产运营场所为位于东莞市道滘镇大岭丫 村新丫路1号的租赁物，属集体土地上兴建的厂房、宿舍，由于 历史原因及我国相关法律关于集体土地使用管理之限制，该处 房屋尚未办理产权证书。虽然公司共同实际控制人、第一大股 东王研石承诺将承担一切因租赁房地产权不明问题可能给公司 造成的损失，但是，若在未来租赁期间公司厂房所在土地被政 府纳入公共基础设施项目征收拆迁范围，将对公司日常经营产 生不利影响。 4、公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制 定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。虽 然各项管理制度的执行经过2年时间的实践检验，并在生产经营 中不断完善，但是随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 人员不断增加，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 5、行业竞争加剧的风险 国内改性塑料行业是一个充分竞争的领域，行业集中度不 高，国内市场容量前景广阔，导致行业进入者日益增加，吸引 了包括杜邦（DUPONT）、拜耳（BAYER）、巴斯夫（BASF）和沙特 基础工业公司（SABIC）等国际知名企业在中国投资，导致行业 竞争加剧。公司受资金实力的限制，在扩大产品生产规模和优 化产品结构等方面受到一定制约，与国内外龙头企业尚有一定 差距。因此，若本公司不能持续在技术、管理、规模、品牌以 公告编号：2018-003 7 及新产品开发、新工艺改进等方面保持优势，公司在国内的行 业竞争地位将受到一定影响。 6、人才短缺及流失风险 改性塑料行业的人才成长需要较长时间专业培训和实践经 验积累。公司的技术人员和主要管理人员具有丰富行业经验， 具有良好的技术背景和市场前瞻性，该等人才是公司核心竞争 力的重要组成部分。公司通过多种措施加强对该类人才的管理， 完善人才管理制度，丰富企业文化内涵，但是，随着行业竞争 的日趋激烈及行业内对人才争夺的加剧，将引起人才竞争的加 剧和人力资源成本的提高，使公司面临核心技术和管理人才流 失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东金炻新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG KING STONE NEW MATERIAL CO., LTD. 证券简称 金炻新材 证券代码 838559 法定代表人 王研石 办公地址 广东省东莞市道滘镇大岭丫村大岭丫村民小组新丫路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 伍玲 职务 财务总监 电话 0769-88839600 传真 0769-88839611 电子邮箱 153731085@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市道滘镇大岭丫村大岭丫村民小组新丫路 1 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-05-25 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C292 塑料制品业-C2929 其他塑 料制品制造 主要产品与服务项目 本公司及子公司主要经营塑胶原料及塑胶制品、其中本公司主要 是塑胶原料制品塑胶粒的贸易销售，子公司主要经营塑胶原料及 塑胶制品的研发、生产销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,800,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 王研石、陈晓锋、林启鹏 公告编号：2018-003 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900574542933K 否 注册地址 东莞市道滘镇大岭丫村大岭丫村 民小组新丫路 1 号 否 注册资本 17,800,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王兵、董晓敏 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》正式实施，公司普通股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,764,803.58 32,127,745.33 95.36% 毛利率% 22.18% 19.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,296,933.46 -6,510.40 50,741.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,172,760.27 -385,943.66 662.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.17% -0.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.34% -2.35% - 基本每股收益 0.19 -0.0005 381.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,817,051.44 25,062,333.84 102.76% 负债总计 25,899,456.46 3,441,672.32 652.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,917,594.98 21,620,661.52 15.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.21 15.70% 资产负债率%（母公司） 25.88% 8.06% - 资产负债率%（合并） 50.97% 13.73% - 流动比率 1.77 5.21 - 利息保障倍数 8.25 0.75 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -625,803.73 -9,151,345.91 93.16% 应收账款周转率 4.76 7.79 - 存货周转率 6.47 4.89 - 公告编号：2018-003 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 102.76% 36.40% - 营业收入增长率% 95.36% 58.73% - 净利润增长率% 50,741.03% -1.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,800,000.00 17,800,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,386,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,732.58 非经常性损益合计 1,381,267.42 所得税影响数 257,094.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,124,173.19 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集产品研发、设计制造、销售为一体的工程塑料制造企业，主要产品包括阻燃、增强、 增韧塑料等。公司以成熟的研发体系和齐全的产品应用配方储备为产品竞争力，依托采购团队十几年建 立起的供应商渠道，为客户提供最具性价比、最符合客户实际需要的产品，通过直接销售和贸易商两种 方式两种渠道尽可能地抢占目标市场，为公司赢取最大化的利润。 1、研发模式 从市场需求分析开始，以客户为导向，结合自身在行业内的相对研发优势，进行新产品的研发，或者不 断强化现有产品。当前以自主研发为主，随着市场规模的扩大与客户需求的不断变化，之后会与国内高 分子领域优秀高校、各类新材料研究院合作为补充，不断增强产品竞争力。当确定产品配方和生产工艺 后，到车间进行小批量试验，利用较为齐全的检测设备为产品性能进行检测，都符合研发预期后确定产 品成果。 2、生产模式 公司的生产模式为“以销定产”，即公司要求市场销售部门每月底预估下月的销售情况，根据产品类别 来安排整月生产计划，并及时将生产进度以及成果入库情况第一时间告知销售部门。公司根据产品的不 同种类，区分不同生产线的特定适用，即生产无卤系列产品的生产线就不会用来生产通用系列产品，保 持产品的稳定性。 3、销售模式 （1）金炻新材的销售模式 公司经过多年的发展，积累了许多合作超过 3 年的下游客户，对具有密切供求关系的终端用户进行直接 销售可以获得长期稳定的现金流。同时，其他塑胶行业的贸易商会根据自身客户的积累向公司采购 PA66 进行销售，是公司销售模式的有效补充。 （2）沃府科技的销售模式 在华南、华东、西南都建立了销售团队，在各自区域经理的带领下对每个大区按照“区域+行业”的方 式进行销售，即根据行业划分，对辖区内相关行业的企业都进行销售；在沃府科技接下来的发展过程中， 在每个区域会选择 2-3 个贸易商，利用这些贸易商对当地市场的了解，能够获得更大的市场信息，更快 地了解当地企业的经营特点，为整体营销做很好的补充。 4、采购模式 公司销售所需的塑胶原材料和子公司生产所需的所有原材料、辅料等都是自行采购，并对采购信息进行 严密管控。为获得更好的采购成效，公司初步建立了供应商评价体系，从产品性能，价格、经营能力、 生产管理能力、货期的准时性、经营规模、诚信履约等方面进行评分与审核，并根据评分与审核的情况， 建立了合格供应商信息库。从供应商信息库里选取合适的供应商来进行合作。签订合同后，及时跟踪供 应商供货情况，待货物检验合格后验收入库。 5、盈利模式 一是利用公司自身技术储备和采购成本的优势不断提升产品性价比，不断满足客户日益提升的各种要 求，与客户建立起长远的合作，以获取合理的利润；二是不断加大研发投入，在材料的应用上不断寻找 新的方法，优化生产工艺和流程，提升产品品质管控，提升内部整体运行的效率，降低各项成本，不断 改善盈利能力；三是继续加深与华峰集团、长虹公司等的合作，获得具备优势的采购价格；四是建立更 广泛的采购渠道，通过不断扩大的规模采购，降低采购成本，稳定采购质量；五是拓展与在高分子领域 有较强师资力量的高校和新材料研究所的合作，获得新材料新应用的前沿研发信息，转化为经营成果， 为企业创造新的利润增长点。 公告编号：2018-003 13 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日公司商业模式没有发生 重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，将经营重心转移至自主研发、生产的工程塑料产品，特 别在客户群的拓展上，寻找一些高附加值的产品满足客户对产品品质的要求。在市场开发上，已经获得 了行业的有关龙头型企业的认可，在 2017 年的经营中已经较好地体现公司从贸易型为主营向自主研发、 生产为主营的成果。 1、财务状况 报告期内，资产总额 50,817,051.44 元，负债总额 25,899,456.46 元，所有者权益为 24,917,594.98 元。 2、经营成果 本报告期末，公司实现营业收入 62,764,803.58 元，较去年同期增加了 30,637,058.25 元，主要原 因是产品销售数量的持续增长，公司能够持续取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得 到了客户的充分肯定。报告期内营业成本为 48,844,868.78 元，净利润 3,296,933.46 元，较去年同期 增长了 3,303,443.86 元，主要原因是销售增长，但各类成本相对固定，实现较快利润增长。 3、营业收入增长的原因 本期较上年同期增长 95.36%，主要原因是客户群的增加及产品销售数量的持续增长，公司能够持续 取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得到了客户的充分肯定。 4、营业利润逐步改善 报告期内，本期营业利润为 3,079,329.70 元，增减比率是 693.53%，主要原因是企业在经营战略和 营销战略进行调整来开拓市场，获得市场份额和销售增长；产品的生命周期进行创新、产品升级、开发 新产品获得市场竞争力。 5、市场拓展情况 报告期内，公司在巩固老客户的同时，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式、多渠道开拓 国内市场，满足不同客户的需求。公司现有产品全部以自主品牌“沃府”进行销售，在销售过程中，该 品牌已经获得绝大部分使用客户的深刻认同。 6、人才队伍建设稳步推进，人力资源管理更加科学 报告期内，公司努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训，另一方面不断引进各 公告编号：2018-003 14 种管理和技术人才。进一步疏导公司体系、流程和制度建设，推进人力资源系统化管理的进程。公司不 断完善人力资源管理机制，保证公司的人才发展需求。 7、加大研发投入，深化产学研合作，并于 2017 年 9 月获得广东省科学技术厅认定成立了广东省塑料用 材系统（沃府）工程技术研究中心。 公司着力开发符合公司发展战略的新产品，通过与长虹工程研究中心建立合作，深化产学研合作，继续 实施重点产品技术攻关，让客户获得更好的产品。 (二) 行业情况 1、行业法规、发展政策 改性塑料行业是我国新材料领域重点支持的行业，近年来，国家已将其作为优先发展的重点领域， 并制定了一系列扶持政策，主要有： 2008 年 4 月，科学技术部、财政部、国家税务总局联合发布的《高新技术企业认定管理办法》中 将“高强、耐高温、耐磨、超韧的高性能高分子结构材料的聚合物合成技术，先进的改进技术等，包括 特种工程塑料技术；具有特殊性能、特殊用途的高附加值的热塑性树脂装备技术、“高分子化合物或新 的复合材料的改性技术”、高刚性、高韧性、高电性、高耐热的聚合物合金或改性材料技术、液晶高分 子材料等一系列改性塑料相关技术列入《国家重点重点支持的高新技术领域》。 2010 年 10 月，国务院办公厅发布的《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，提出“积 极发展高品质特殊钢、新型合金材料、工程塑料等先进结构材料，提升碳纤维、芳纶、超高分子量聚乙 烯纤维等高性能纤维和复合材料发展的水平”。 2012 年 2 月，工业与信息化部发布的《新材料产业“十二五”发展规划》，提出“加快发展聚碳酸 酯（PC）、聚甲醛（POM）、聚酰胺（PA）、聚对苯二甲酸丁二醇酯（PBT)、聚苯醚（PP0）和聚苯硫醚 （PPS）等产品，扩大应用范围，提高自给率”。 2012 年 7 月，国务院印发《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》，列出“十二五”期间重 点支持的节能环保产业、新一代信息技术产业、生物产业、高端装备制造产业、新能源产业、新材料产 业、新能源汽车产业等 7 大领域的具体发展目标、重大行动、重大政策等，“战略性新兴产业规模年 均增长率保持在 20%以上，形成一批具有较强自主创新能力和技术引领作用的骨干企业，一批特色鲜明 的产业链和产业集聚区。到 2015 年，战略性新兴产业增加值占国内生产总值比重达到 8%左右，对产 业结构升级、节能减排、提高人民健康水平、增加就业等的带动作用明显提高。到 2020 年，力争使战 略性新兴产业成为国民经济和社会发展的重要推动力量，增加值占国内生产总值比重达到 15%，部分产 业和关键技术跻身国际先进水平，节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造产业成为国民经济 支柱产业，新能源、新材料、新能源汽车产业成为国民经济先导产业”。 2013 年 2 月 16 日，发改委发布了《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》，将其划分为 第一类鼓励类十一、石化化工：11、工程塑料生产以及共混改性、合金化技术开发和应用。 2、行业发展： ①通用塑料工程化 近年来，产量大、成本低的热塑性塑料通过填充、增强和发泡等手段提高了力学性能和耐热性，使 PP、PE、PS 和 PVC 等通用塑料工程化，进而取代热塑性工程塑料，达到降低成本的效果。高性能化通用 塑料产品已在主要耐用塑料产品市场上显着地占有一席之地，如汽车零配件、电子电气零件和办公自动 化产品市场。 ②工程塑料高性能化。 主要通过通用工程塑料“合金化”方法，将工程塑料与一种或多种塑料通过共混、接枝、嵌段等形 式组合在一起，使各组分的性能相互取长补短，构成一种兼具多种优良性能的塑料材料，从而达到其功 能化的目的。 公告编号：2018-003 15 ③改性塑料应用领域逐步拓宽 随着科技水平的提高，改性技术取得进一步发展，改性塑料的阻燃、耐候、合金化水平不断提升， 应用领域逐渐拓展。改性 PP 可替代天然大理石，质轻、成本低、韧性好、易加工；电镀级 PC/ABS 合金 可替代金属节能灯座。 ④特种工程塑料低成本化 特种工程塑料由于具有性能佳、耐高温和尺寸稳定等特性，被越来越广泛的应用于家电、汽车、仪 表、涂料、石化以及宇航等领域，其市场价格一般为普通工程塑料的几倍。在对特种工程塑料改性后， 即可保持其原有的高性能，又降低价格，可广泛运用于民用产品。 ⑤纳米技术在改性行业的运用 纳米技术是 20 世纪 90 年代发展起来的新技术，利用纳米技术改性后的塑料具有很多独特性能。纳 米塑料的无机纳米粒子加入量较小，仅为通常无机填料改性时加入量的 10%左右，而复合材料密度和原 树脂密度相同或相仿，因此不会因密度增加过多而增加工厂的成本，也不存在因填料过多导致其他性能 下降的弊病。由于纳米粒子尺寸小，因此利用纳米技术改性后的塑料其加工和回收时几乎不发生断裂破 损，与有良好的可回收性。 ⑥对改性塑料产品的环保要求愈加严格 随着全球环保意识的日益加强，消费者对塑料制品的阻燃要求越来越高，无卤、低烟、低毒的环保 型阻燃剂已越来越广泛地被要求使用。目前国内塑料改性用阻燃剂近 80%为含卤阻燃剂，含卤阻燃剂主 要成分为多溴联苯醚和多溴联苯类，我国供出口电子电气类产品中 70%～80%都用此类阻燃剂，溴-锑阻 燃体系在热裂解及燃烧时会生成大量的烟尘及腐蚀性气体。近年来欧盟一些国家认为溴系阻燃剂燃烧时 会产生有毒致癌物质，2003 年 2 月，欧盟出台了 RoHS 和 WEEE 两个环保禁令，一些跨国公司如索尼、苹 果、惠普等也相继提出了自己的环保标准，除限制卤素化合物外，还对铅、镉、汞、六价铬等重金属实 行限量管制。 3、市场竞争的现状 我国改性塑料市场空间广阔，发展潜力巨大，但是行业起步较晚。从行业格局来看，除部分行业领 先企业外，国内大部分改性塑料企业还是集中在中低端产品领域。具有技术领先优势和资本实力的企业 则致力于开发中、高端产品，通过提高技术门槛以及为客户提供更加全面的技术支持服务来建立自身的 竞争优势，以抢占高端市场。随着跨国企业纷纷在中国设厂，未来中国的改性塑料行业将竞争越来越激 烈。未来国内改性材料市场的竞争将更多地体现在各厂商满足客户需求的定制能力、高端新材料产品的 研发能力、产成品性能稳定性的的控制能力以及技术支持服务等各个方面。 4、行业市场规模 根据 Research and Markets 的预测，全球工程塑料市值将由 2013 年的 670 亿美元增至 2020 年的约 1137 亿美元，期间复合增长率为 7.9%，全球对工程塑料的需求将由 2012 年的 1960 万吨增至 2020 年的 2910 万吨，新兴地区如亚洲、南美、中东以及欧洲的发展中地区将成为工程塑料行业快速增长的主要推动力。 5、行业发展状况对公司的影响 本公司根据行业发展特点，顺势而为，积极拥抱行业发展方向，选取本公司具备相对优势的切入点， 扩大市场份额。 1、加大在通用塑料工程化方面的投入，开发该领域市场。由于通用塑料工程化的市场规模非常庞大， 已经呈现超过现有传统工程塑料的市场容量，所以是将来业绩增长重点领域。目前，本公司在 PP\PE\PS 等品种上已经有了一定的技术储备，通过一年多的研发，在汽车零配件、办公家具等部分细分市场初步 取得拓展市场的成果，接下来，将会在通用塑料工程化继续发力，谋求更多的市场份额。因此，今后的 产品销售分类，将主要区分为工程塑料和通用塑料。 2、不断研发适合国情和行业应用发展需求的高性价比的改性塑料产品。为使得改性塑料能够不断扩 大规模地在市场上去替代金属以及木制品，在提升性能的同时，通过配方改善、把控生产工艺以及规模 化生产，有效降低成本，将改性塑料的使用范围延伸到更广的领域，同时能够通过高性价比的产品，挤 公告编号：2018-003 16 占竞争对手的市场空间，为公司获得更好的发展潜力。 3、不断加强生产设备的自动化改造，提升生产效率和产品良率。2017 年下半年，本公司积极推进乐 昌基地的建设，该基地建成后，人均生产产能将会提升 2-3 倍，产品品质稳定性进一步提升，库存周转 率也将改善 30%以上，有效实现规模化生产带来的成本优势，也能够有效提升原料的使用率。 4、加强对环保设施的投入，将环保建设常态化。本公司一直秉承与周边利益相关者良好互动、承担 一定社会责任的理念推进公司经营，因此，在环保投入上一直比较注重，特别是在建设乐昌基地上，投 入相对较大金额的环保设施，建成目前行业内领先的环保处理体系。随着国家在环保监管的不断深入， 行业许多微小企业由于生产环境较差、环保投入不足等情况将不断减少，很多微小企业将会关门，也会 使得相应的市场向本公司这样规范化企业聚拢。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,109,563.45 4.15% 1,262,605.77 5.03% 67.08% 应收账款 19,342,403.16 38.06% 7,012,513.71 27.98% 175.83% 存货 8,566,076.14 16.86% 6,532,727.12 26.06% 31.13% 长期股权投资 - - - 固定资产 8,079,720.90 15.90% 6,673,130.44 26.63% 21.08% 在建工程 5,212,981.74 10.26% - - 短期借款 5,270,000.00 10.37% 1,500,000.00 5.98% 251.33% 应付账款 6,324,205.11 12.45% 323,458.53 1.29% 1,855.18% 长期借款 3,900,000.00 7.67% - - - 资产总计 50,817,051.44 - 25,062,333.84 - 102.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年期末增加 175.83%，主要原因是系公司为拓展市场，获取更多毛利，调整了销售 策略，部分客户账期增加，营业收入较上年增长了 95.36%所致。 2、存货较上年同期增长 31.13%，主要是本年客户的订单需求增大，原料和成品库存都有增加备货。 3、短期借款较上年增加 3770000.00 元，主要为生产经营需要增加经营性资金，向东莞银行和华润 银行贷款。 4、本期增加在建工程 5212981.74 元，主要为孙公司投资建设厂房所致。 5、应付账款较上年增加 1855.18%，主要是公司经营业务扩大，采购量大幅增加，账期增加所致。 6、货币资金较上年增加 67.08%，主要是公司经营业务扩大，经营现金流增加，期末留存资金增加所 致。 7、长期借款增加 3900000 元，主要为生产经营需要增加经营性资金，向中国银行贷款。 8、截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 50.97%，公司流动比率为 1.77，整体资产负债结构 较为合理，资产主要为销售形成的应收账款、存货和固定资产，其中应收账款期末余额为 19342403.16 元，占资产总额的 38.06%，主要是客户群的增加和公司为拓展市场，获取更多毛利，调整了销售策略， 部分客户账期增加。期末存货主要为库存商品和原材料，不存在跌价情况。固定资产为生产所需的设备， 公告编号：2018-003 17 不存在闲置情况。期末资产负债率提高，但是业务量增大，经营现金流入增加，流动比率正常，相比 2016 年，经营现金净流量趋于良性，负债增加对公司整体现金流不会带来加大的影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 62,764,803.58 - 32,127,745.33 - 95.36% 营业成本 48,844,868.78 77.82% 26,023,356.35 81.00% 87.70% 毛利率% 22.18% - 19.00% - - 管理费用 6,505,731.44 10.37% 4,035,313.91 12.56% 61.22% 销售费用 3,368,596.04 5.37% 2,167,649.01 6.75% 55.40% 财务费用 558,272.73 0.89% 65,551.73 0.20% 751.65% 营业利润 3,079,329.70 4.91% -518,819.63 -1.61% 693.53% 营业外收入 886,000.00 1.41% 508,068.04 1.58% 74.39% 营业外支出 4,732.58 0.01% 2,080.78 0.01% 127.44% 净利润 3,296,933.46 5.30% -6,510.40 -0.02% 50,741.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增长 95.36%，主要原因是客户群的增加和产品销售数量的持续增长， 公司能够持续取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得到了客户的充分肯定。 2、营业成本：本期较上年同期增长 87.70%，主要原因是销量增加带来成本金额同比增长。例如原 材料采购的增加，人员增加导致人工成本的增加，以及其他与主营业务直接相关的费用的增加都导致了 营业成本的增长。 3、管理费用：本期较上年同期增长 60.99%,主要原因是： (1)因公司规模不断扩大、人员增加，本期公司管理人员工资薪金福利社保合计增加 611640.25 元， 较上年同期增长 166.19% ； (2）由于生产扩张，检测费、无形资产摊销增加 96221.17 元，较上年同期增长 328.73% 。 4、财务费用：本期较上年同期增长 751.65%，主要是借款增加，利息费用增加所致。 5、销售费用：本年较上年同期增长 55.4%，主要是业务量增加导致销售费用增加。 6、营业利润：本年较上年同期增长 696.53%，主要是收入增长导致利润增加。 7、营业外收入：本年较上年同期增长 74.39%，主要是 2016 年申请补贴资金到账所致。 8、净利润：本年较上年同期增长 50741.03%，主要是经营业务增长，固定费用的边际成本减少，同 时收到政府补贴所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 60,189,162.55 32,127,745.33 87.34% 其他业务收入 2,575,641.03 - - 主营业务成本 46,717,568.79 26,023,356.35 79.52% 其他业务成本 2,127,300.00 - - 公告编号：2018-003 18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PA66 1,271,623.94 2.03% 4,711,076.98 14.66% 改性 PA6 44,689,560.96 71.20% 11,784,291.86 36.67% 改性 PA66 12,008,169.09 19.13% 9,007,707.62 28.03% 其他 2,219,808.56 3.54% 6,624,668.87 20.62% 合计 60,189,162.55 - 32,127,745.33 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司仍然以产销塑胶产品为主、贸易为辅，主营业务收入占比未发生变动，其他业 务较上期增加了是因为子公司贸易增加收入所致。 2、报告期内，公司产品类别发生变化,主要原因是：公司旗下全资子公司东莞市沃府工程塑料科技 有限公司研发能力日益强大，品牌在行业内备受好评，改性类产品销售占比增长迅速。较上年同期对比， 贸易项下 PA6 和 PA66 的销售逐步转向产销项下的改性 PA6 和改性 PA66。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市博一家具有限公司 8,934,705.20 14.24% 否 2 鹤山市鹤城镇豪天明品金属制品厂 8,606,346.02 13.71% 否 3 中山市松林家具有限公司 3,408,141.08 5.43% 否 4 重庆踊丽科技有限公司 2,228,835.50 3.55% 否 5 丹阳市大圣电器有限公司 1,973,931.55 3.14% 否 合计 25,151,959.35 40.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川长虹智能制造技术有限公司 14,869,230.77 0.32% 否 2 乐昌市华乐塑业包装有限公司 5,815,581.20 0.12% 否 3 华峰集团有限公司 4,741,012.82 0.10% 否 4 广东长虹智能制造技术有限公司 4,237,606.84 0.09% 否 5 东莞市乐易实业投资有限公司 2,058,216.32 0.04% 否 合计 31,721,647.95 0.67% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2018-003 19 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -625,803.73 -9,151,345.91 93.16% 投资活动产生的现金流量净额 -3,300,236.81 -463,149.15 -612.56% 筹资活动产生的现金流量净额 4,272,998.22 8,398,125.00 -49.12% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年增加 8525542.18 元，主要是公司业务扩大经营 活动现金流入增加和其他与经营活动有关的现金增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年减少 2837087.66 元，主要是孙公司投资建设，导致购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 325126.78 元，主要是偿还债务支付的现金增加6830000 元所致。 4、本年度公司经营产生的现金流量与本年度净利润差异较大的主要原因系：销售采购规模增加的 情况下，现金流入增加的幅度高于现金流出，虽然净额依然为负，但较去年大幅增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 共设立两家子公司一家孙公司，其中控股子公司东莞市沃丰新材料有限公司还没有实际运营，控股 子公司东莞市沃府工程塑料科技有限公司，以购买方式取得，持股比例 100%，营业收入 5669.77 万元， 净利润 406.48 万元；全资孙公司已投入建设，预计 2018 年 6 月投产。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期内新设子公司东莞市沃丰新材料有限公司、孙公司乐昌市沃府新材料有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司在力所能及的范围内，鼓励员工参与各类爱心活动，培养企业对社会的责任感。在 企业经营层面，秉承“共创、共赢、共享”的价值观，为员工创造就业，为当地缴纳税收，为客户提供 公告编号：2018-003 20 价值，为供应商提供发展机会，为股东实现增值回报，为社会和谐发展努力。为实现公司持续发展，以 更好回报社会，公司遵纪守法、诚信经营；努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系；建立健全员工 关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利；完善教育 培训，注重培养和开发员工潜能，培育履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公 益心、责任心。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营团队进一步增强和完善，内部治理更加顺畅，主营业务拓展得力，客户群体不 断得到扩展，营业收入增长 95.36%，公司产品的市场认可度不断增强。研发技术储备上，具备革新产品 研发进度顺利，能够不断满足客户需求。 报告期内，公司经营的商业模式未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保 持着良好的独立自主经营能力和持续经营能力。 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 主要财务、业务等经营指标健康。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）原材料价格波动风险。改性塑料是以聚碳酸脂（PC）为主要原料，辅助以一定的添加剂混合而成。 聚碳酸脂（PC）是原油经过裂解、重整形成的基本化工原料，再经过聚合形成，因此原油价格的波动影 响公司改性产品所需主要原材料的价格。如果未来原材料的价格出现大幅上涨，而改性塑料生产不能有 效地将原材料价格上涨的压力转移或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，将会对公司的经营成 果产生不利影响。 风险化解措施：一是通过与上游供应商建立长期合作关系，能够至少提前一个月获得价格涨跌信息， 为公司调整价格策略获得较为充足的时间；二是提前将价格信息反馈给客户，在我公司采购成本明显上 涨的时候，本公司也将通过调价将相应的上涨成本转嫁给下游客户；三是积极寻找替代原料，以及改善 产品配合，不断提升产品性价比，获得更多的销售毛利，以应对可能的原料涨价风险，留出相应的价格 变动空间。 （2）经营活动产生的现金流量为负的风险。2016 年和 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额分别 为-915.13 万元和-62.58 万元。相比 2016 年现金流量净额增加了 852.55 万元，经营趋于良性，为拓展 公司业务，运输费等也大额增加，导致支付其他与经营活动有关的现金增加，2017 年公司经营活动现金 流入小于经营活动现金流出。如果公司因为业绩下滑等原因导致现金流不充裕，或者通过筹资活动无法 弥补经营活动现金流缺口，公司将面临现金流量受限的风险。公司拟扩大改性塑料颗粒的生产销售规模， 增加经营活动现金流，同时通过银行借款、定向增发等多种方式筹资，满足公司营运资金需求。 风险化解措施：一是通过公司的生产销售规模，通过不断增加公司的营业收入，控制应收款的账期， 使得经营性流入资金能够持续不断增加；二是增加不同的供应商，延长应付账款账期。 （3）房屋租赁风险。公司及子公司的生产运营场所为位于东莞市道滘镇大岭丫村新丫路 1 号的租赁物， 公告编号：2018-003 21 属集体土地上兴建的厂房、宿舍，由于历史原因及我国相关法律关于集体土地使用管理之限制，该处房 屋尚未办理产权证书。虽然公司共同实际控制人、第一大股东王研石承诺将承担一切因租赁房地产权不 明问题可能给公司造成的损失，但是，若在未来租赁期间公司厂房所在土地被政府纳入公共基础设施项 目征收拆迁范围，将对公司日常经营产生不利影响。 风险化解措施：目前生产运营场所虽然尚未有产权，为了能够缓解场地问题，本公司目前正积极建 设乐昌基地，该基地为通过拍卖合法获得国有土地使用权，并按照当地政府规范流程推进建设，将来会 对公司的总产能进行分流并承接，以此解决目前存在的房屋租赁风险。 （4）公司治理风险。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发 展的内部管理制度和风险控制体系。虽然各项管理制度的执行经过 2 年时间的实践检验，并在生产经营 中不断完善，但是随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司规范治理将会提出 更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 风险化解措施： 公司经过股份改制以后，已经运行了两年多，各项规章制度已经初步见效，管理 团队比较稳定，内部运作流程不断顺畅，虽然随着公司规模扩大对经营提出更高要求，但通过持续团队 建设和股权激励完善，会不断消除公司内部治理中存在的可能风险，使得公司发展更为稳定和健康。 （5）行业竞争加剧的风险。国内改性塑料行业是一个充分竞争的领域，行业集中度不高，国内市场 容量前景广阔，导致行业进入者日益增加，吸引了包括杜邦（DUPONT）、拜耳（BAYER）、巴斯夫（BASF） 和沙特基础工业公司（SABIC）等国际知名企业在中国投资，导致行业竞争加剧。公司受资金实力的限 制，在扩大产品生产规模和优化产品结构等方面受到一定制约，与国内外龙头企业尚有一定差距。因此， 若本公司不能持续在技术、管理、规模、品牌以及新产品开发、新工艺改进等方面保持优势，公司在国 内的行业竞争地位将受到一定影响。 风险化解措施：公司在选择本身相对优势的竞争细分市场上不断深入，通过自动化改造，在现有基 础上将人均产能提升 2-3 倍，将会较大领先行业内的其他竞争对手；另外，通过配方改良、把控生产工 艺以及规模化生产，有效降低成本，将改性塑料的使用范围延伸到更广的领域，同时能够通过高性价比 的产品，挤占竞争对手的市场空间，为公司获得更好的发展潜力。 （6）人才短缺及流失风险。改性塑料行业的人才成长需要较长时间专业培训和实践经验积累。公司的 技术人员和主要管理人员具有丰富行业经验，具有良好的技术背景和市场前瞻性，该等人才是公司核心 竞争力的重要组成部分。公司通过多种措施加强对该类人才的管理，完善人才管理制度，丰富企业文化 内涵，但是，随着行业竞争的日趋激烈及行业内对人才争夺的加剧，将引起人才竞争的加剧和人力资源 成本的提高，使公司面临核心技术和管理人才流失的风险。 风险化解措施：公司核心技术掌握在实际控制人王研石手中，稳定性非常强；在主要研发和生产领 域，主要骨干力量已经在本公司工作五年以上，同时公司匹配了行业内较强竞争力的薪酬和良好的期权 方案，团队较为稳定。另外，随着公司不断发展，对外部人才的吸引力也不断增强，通过合理的团队建 设机制，不断巩固团队建设，为公司发展不断夯实基础。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 公告编号：2018-003 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 王研石 王研石提供无息借款 8,079,797.70 是 2017-8-29 2017-033 温正台 温正台提供无息借款 4,721,200.00 是 2017-8-29 2017-033 王研石、温 正台 王研石、温正台无偿为子公司向台 骏国际租赁有限公司融资租赁提供 连带责任保证担保 - 是 2017-8-29 2017-033 王研石、温 正台 王研石、温正台无偿为子公司向平 安国际租赁有限公司融资租赁提供 连带责任保证担保 - 是 2017-7-24 2017-026 公告编号：2018-003 23 王研石、温 正、叶芳 芳、伍玲 王研石、温正台、叶芳芳、伍玲无 偿为公司向兴业银行股份有限公司 东莞分行申请借款提供连带保证担 保 1,000,000.00 是 2017-4-24 2017-016 王研石、温 正台、叶芳 芳、伍玲 王研石、叶芳芳、温正台、伍玲无 偿为子公司向珠海华润银行股份有 限公司东莞分行申请贷款提供连带 责任保证担保；王研石以持有公司 1,000,000 股股份为本次贷款提供 质押担保 2,000,000.00 是 2017-11-24 2017-048 王研石、叶 芳芳、温正 台、伍玲 王研石、叶芳芳、温正台、伍玲无 偿为子公司向东莞银行股份有限公 司道滘支行贷款提供连带责任保证 担保 3,000,000.00 是 2017-7-25 2017-026 王研石、温 正台、叶芳 芳、伍玲 王研石、叶芳芳、温正台、伍玲无 偿为子公司向中国建设银行股份有 限公司东莞道滘支行贷款提供保证 担保 1,000,000.00 是 2017-7-25 2017-026 王研石、叶 芳芳、温正 台、伍玲 王研石、叶芳芳、温正台、伍玲无 偿为公司向中国银行道滘支行贷款 提供保证担保 5,000,000.00 是 2016-12-23 2016-023 总计 - 24,800,997.70 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、期初王研石拆入资金余额为 66721.7 元，本期拆入金额为 8,013,076.00；期初温正台拆入资金为 0 元，本期拆入金额为 4,721,200.00。 2、台骏国际租赁有限公司签订融资租赁合同（合同编号：CL2017073310040），由自然人王研石、温 正台为其提供担保，担保期间为承租人依据租赁合同全部债务履行期届满之日起二年（即 2017 年 7 月 31 日-2021 年 2 月 9 日），担保金额包括但不限于全部租金（含所有到期应付未付的以及未到期的部分）、 手续费以及前述有关的损害赔偿、赔偿金、违约金、实现债权的费用等。 3、与平安国际租赁有限公司签订融资租赁合同（合同编号：2017PAZL95290-ZL-01），租赁期 18 个月， 由自然人王研石、温正台为其提供担保，担保期间为合同有效期（即 2017 年 11 月 27 日-2019 年 5 月 31 日），担保金额为出租方损失，出租方损失至少包括出租方未收回的租金、服务费、违约金、留购价 款、实现债权的费用等。 必要性、持续性及对公司生产经营的影响： 1、公司因业务发展需要，通过向关联方借款以及关联方为公司提供担保的方式进行对外融资，此类 关联交易为公司补充流动资金并降低财务成本，具有必要性。为提升公司的融资能力并降低公司财务成 本，预计期后仍将发生此类关联交易。 2、上述关联交易建立在公司不支付任何利息费用的基础上，不存在损害公司及其他股东利益的情形， 且有利于解决公司资金需求问题，为提供经营效益、开拓市场，持续发展起到了积极的助推作用。 公告编号：2018-003 24 (三) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员承诺目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会 直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控 制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。截至本年报披露之日，上述人员严格履行了 相关承诺，未有任何违背承诺事项。 2、关于规范和减少关联交易的承诺在本单位/本人作为公司关联方的期间内，本单位/本人将尽量避免 与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本单位/本人保证按照市场公允的作价原则和方式， 并严格遵守公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保 护，避免损害公司及其他股东的利益。截至本年报披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未有任何 违背承诺事项。 3、为保护公司利益，公司全体股东已出具声明承诺：对于金炻有限整体改制时，如需要按照国家相关 法律法规和规范性文件的要求补缴公司整体改制时的个人所得税及相关费用，全体发起人将全额承担该 等追缴金额并承担相关责任。截至本年报披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺 事项。 4、公司实际控制人、第一大股东王研石承诺：若公司所租赁的房产（包括办公楼、厂房和宿舍）根据 相关主管部门的要求被强制拆除，愿意在毋需公司支付任何对价的情况下承担公司所有拆除、搬迁的成 本与费用，并弥补其拆除、搬迁期间因此造成的经营损失；若公司因土地租赁合同、房屋租赁合同被有 关部门认定为无效而与出租方产生诉讼、仲裁等纠纷，愿意在毋需股份公司支付任何对价的情况下承担 股份公司因该等纠纷而支付的律师、诉讼费、案件受理费等所有成本与费用。截至本年报披露之日，严 格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 5、公司实际控制人王研石、陈晓锋、林启鹏已就社会保险及住房公积金缴纳事项等出具了相关承诺， 确认如果公司主管人力资源和社会保障以及住房公积金管理部门要求公司补缴在本次申请挂牌前未及 时足额为其所聘用的人员缴纳的社会保险及住房公积金，或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损 失，公司及其子公司承诺将按照主管人力资源和社会保障以及住房公积金管理部门要求及时足额补缴相 应的社会保险及住房公积金，承担任何罚款或损失赔偿责任，公司的共同实际控制人王研石、陈晓锋、 林启鹏承诺将为此承担连带责任，保证公司不因此受到损失。 6、2015 年 1 月 16 日公司全资子公司沃府科技从出租方东莞市道滘镇大岭丫股份经济联合社租赁方式取 得承租权的 1 处房产，地址位于：东莞市道滘镇大岭丫村大岭丫村民小组新丫路 1 号，建筑面积 6050 平方米，租赁期限为：2015 年 1 月 16 日至 2024 年 1 月 15 日。沃府科技承诺每月 15 日之前将当月租金 及用电交给承租方。在租赁期的前五年，每月租金为 74,000.00 元，后五年的租金增加 5%。截至本年报 披露之日，严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 公告编号：2018-003 25 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 4,369,510 6,505,497 36.55% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 1,810,540 2,707,952 15.21% 董事、监事、高管 - - 2,462,227 3,620,564 20.34% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,800,000 100% -4,369,510 11,294,503 63.45% 其中：控股股东、实际控 制人 9,335,097 52.44% -1,810,540 6,564,145 36.88% 董事、监事、高管 14,734,259 82.77% -2,462,227 11,050,695 62.08% 核心员工 - - - 总股本 17,800,000 - 0 17,800,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王研石 7,684,812 - 7,684,812 43.17% 5,763,609 1,921,203 2 温正台 6,037,630 - 6,037,630 33.92% 4,528,223 1,509,407 3 陈晓锋 838,468 - 838,468 4.71% 191,673 646,795 4 温正搭 838,468 - 838,468 4.71% - 838,468 5 林启鹏 811,817 63,000 748,817 4.21% 608,863 139,954 合计 16,211,195 63,000 16,148,195 90.72% 11,092,368 5,055,827 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东温正台、温正搭系兄弟关系，公司股东林启鹏、王研石、陈晓锋系一致行动人。除此之外，公 司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司不存在控股股东。股东王研石直接持有公司 43.17%的股份，通过东莞市联炻股权投资中心（有 限合伙）间接持有公司 0.88%的股份，共计持有公司 44.05%的股份，系公司第一大股东；股东温正台直 接持有公司 33.92%的股份，系公司第二大股东；公司其他股东所持有公司的股份均低于 5%。公司第一、 第二大股东所持公司股份均未超过 50%，该两个股东均无法通过所持股份比例优势获取公司的完全或相 对控制权，即无法从股东所持股份比例认定公司控股股东。 公告编号：2018-003 26 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为王研石、陈晓锋和林启鹏，其中王研石直接持有公司 43.17%的股份；林启鹏 持有公司 4.21%股权；陈晓锋持有公司 4.71%股权，共同实际控制人直接持有公司 52.09%的股份，合计 9,272,097 股。与此同时，王研石持有联炻 19.91%股权，为联炻执行事务合伙人，联炻持有公司 0.88% 的股权，王研石间接持有公司 0.175%的股份，合计 31,139 股。综上，王研石、陈晓锋、林启鹏三人直 接和间接共计持有金炻新材 52.27%的股份，上述股份中王研石将个人持有的 3,091,297 股于 2017 年 1 月质押给中国银行东莞道滘支行和持有的 1,000,000 股于 2017 年 12 月 11 日质押给珠海华润银行股份 有限公司东莞分行，另外股份其他争议事项。 王研石：男，中国国籍，无境外居留权，1982 年 4 月出生。本科学历，目前为在读研究生。1998 年 7 月至 2000 年 6 月在绿城足球俱乐部青年队 U19，作为球员曾先后代表浙江省青年队等参加全国各项 赛事；2000 年 8 月至 2003 年 5 月在瑞安市知足鞋业（家族企业），任职总经理助理，2003 年 6 月至 2006 年 7 月经营个体工商户；2006 年 6 月至 2011 年 1 月创办瑞安市杜斯夫贸易有限公司，担任执行董事兼 总经理；2011 年 5 月至 2016 年 2 月创办东莞市金炻新材料有限公司及其前身，担任执行董事兼总经理； 2014 年 6 月至今，创立东莞市沃府工程塑料科技有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 3 月起任 广东金炻新材料股份有限公司董事长兼总经理。 林启鹏，男，中国国籍，无境外居留权，1984 年 11 月出生，2008 年毕业于东莞理工学院法学专业。 2008 年 7 月至 2011 年 10 月，任职于台湾承茂股份有限公司东莞分公司，担任销售代表；2011 年 10 月 至 2012 年 10 月，任职于台湾瀚兴股份有限公司，担任东莞分公司经理；2012 年 10 月至 2013 年 9 月担 任和氏璧化工业务经理；2013 年 10 月至 2014 年 5 月，从事自由职业；2014 年 6 月至今，在东莞市沃 府工程塑料科技有限公司担任副总经理一职；2015 年 11 月至 2016 年 2 月担任东莞市金炻新材料有限公 司监事一职。2016 年 3 月起任广东金炻新材料股份有限公司监事会主席。 陈晓锋，男，中国国籍，无境外居留权，1968 年 12 月出生。1984 年毕业于温州瑞安第三中学，1984 年至今从事自由职业。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-8-30 2016-11-23 1.20 5,800,000 6,960,000 4 - 10 - - 是 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 21 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过《关于变更部分募集资金使用用途 公告编号：2018-003 27 的议案》，方案中募集资金用途为：补充公司流动资金，提升企业的盈利能力和抗风险能力，保障公司经营 的持续发展。为进一步提高募集资金的使用效率并合理降低资金成本，支持全资子公司东莞市沃府工程塑料 科技有限公司的发展，现将募集资金部分资金用途变更为：将原募集资金中不超过 400 万元用于借给全资子 公司东莞市沃府工程塑料科技有限公司使用，其余部分募集资金仍按原用途使用，变更募集资金用途董事会 决议并经 2016 年度第三次临时股东大会表决通过。中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行 2017 年 1 月销 户取款的 1,244.22 元转入公司银行账户，用于公司日常运营，仍旧属于用于补充流动资金，未改变资金用 途，截至 2017 年 12 月 31 日，中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行已经销户，募集资金余 额为 0 元；上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行已经销户，募集资金余额为 0 元。 本公司获得募集资金后，主要投入到购买原材料中，有效支持了子公司的业务发展：该 400 万元流动资 金的补充，大约支撑了 1000 万元的营业收入，取得了较好的成效。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 保证借款、抵押借 款 兴业银行虎门支行 1,000,000.00 6.40% 2017 年 1 月 4 日至 2017 年 7 月 3 日 否 保证借款、抵押借 款 兴业银行虎门支行 1,500,000.00 3.20% 2016 年 6 月 6 日至 2017 年 6 月 5 日 否 保证借款 东莞银行股份有限 公司道滘支行 1,300,000.00 6.525% 2017 年 5 月 19 日至 2018 年 5 月 18 日 否 保证借款 东莞银行股份有限 公司道滘支行 1,000,000.00 6.96% 2017 年 7 月 24 日至 2018 年 7 月 23 日 否 保证借款 东莞银行股份有限 公司道滘支行 700,000.00 7.3% 2017 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日 否 保证借款 中国建设银行股份 有限公司东莞道滘 支行 1,000,000.00 6.525% 2017 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日 否 公告编号：2018-003 28 保证借款、质押借 款 珠海华润银行股份 有限公司东莞分行 2,000,000.00 9.00% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 否 保证借款、质押借 款 中国银行道滘支行 5,000,000.00 - 2017 年 1 月 20 日至 2020 年 1 月 19 日 否 合计 - 13,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王研石 总经理、董事 长 男 35 本科 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 温正台 董事 男 37 本科 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 否 叶芳芳 董事 女 31 大专 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 刘映红 董事 女 45 高中 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 王代军 董事 男 44 高中 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 伍玲 财务总监、信 息披露人 女 34 本科 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 林启鹏 监事 男 33 本科 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 熊勇 监事 男 35 大专 2016年 9月 1日至 2019 年 3 月 3 日 是 杨玉洁 监事 女 23 大专 2016年 3月 3日至 2019 年 3 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王研石与叶芳芳为夫妻关系，温正台与伍玲为夫妻关系，除此之外，其他人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王研石 总经理、董事 长 7,684,812.00 - 7,684,812.00 43.173100% - 温正台 董事 6,037,630.00 - 6,037,630.00 33.919300% - 叶芳芳 董事 - - - - - 公告编号：2018-003 30 刘映红 董事 - - - - - 王代军 董事 - - - - - 伍玲 财务总监、信 息披露人 200,000.00 200,000.00 1.123600% - 林启鹏 监事 811,817.00 63,000.00 748,817.00 4.206900% - 熊勇 监事 - - - - - 杨玉洁 监事 - - - - - 合计 - 14,734,259.00 63,000.00 14,671,259.00 82.4229% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 29 38 技术人员 7 6 销售人员 18 13 行政管理人员 10 14 财务人员 3 4 员工总计 67 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 10 7 专科 12 18 专科以下 45 49 员工总计 67 75 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略发展及业务运营需要，扩充了相应的生产和销售团队，公司核心 团队稳定，中层管理人员得到进一步充实壮大。 2、人才引进：报告期内，公司通过常规社会招聘、网站招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸引了 符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰， 另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 公告编号：2018-003 31 3、培训计划：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 同时人事部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创 新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、招聘政策：公司的招聘政策是网络招聘、高等院校招聘等。 5、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公 正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作 的绩效来支付报酬。 6、报告期内，公司无需承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心技术团队或关键技术人员无变动。 公告编号：2018-003 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照规范治理的要求，建立健全了股东大会、董事会和监事会等各项制 度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面 的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《对外投资管理制度》、《融资与对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列公司治 理制度，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形 式的利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； 对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议 决议、监事会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照《公司法》制定了“三会”议事规则，并相 继制定了《关联交易管理办法》等公司治理制度，这些制度能给所有股东、尤其是中小股东提供合适的 保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》、三会议事规则及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一 层”讨论、审议通过。 公司股东大会、董事会、能够较好地履行自己的职责，在公司重要的人事变动、 公告编号：2018-003 33 对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，对公司的重大决策事项作出决议，杜绝出现违 法、违规情况，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合 法合规。上述机构的成员符合《公司法》的任职要求，能够勤勉的履行职责和义务。截止报告期末，公 司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 14 日，公司依法召开 2017 年第五次临时股东大会，依据《公司法》等法律、法规的有 关规定，审议通过了关于修改公司章程的议案。截止报告期末，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 （一）、2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过：1.《关 于补充确认关联交易的议案》；2.《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》。 （二）、2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过：1.《公 司 2016 年年度报告及摘要》；2.《公司 2016 年度董事会工作报告》；3. 《公司 2016 年度财务决算报告》；4. 《公司 2017 年度财务预算方案》；5. 《公司 2016 年 度利润分配方案》;6. 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》;7. 《关于续聘中审 众环会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》;8. 《公 司 2016 年度总经理工作报告》;9. 《关于制定的议案》;10. 《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》;11. 《公司关于募集资金存放与使用情况的专项报告 的议 案》;12. 《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的 议案》。 （三）、2017 年 4 月 28 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过：1. 《关 于公司及关联方为全资子公司贷款提供担保暨关联交易的议案》；2. 《关于提请召 开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 （四）、2017 年 6 月 20 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过：1. 《关 于补充确认公司投资设立控股子公司的议案》；2. 《关于补充确认公司对外投资成 立孙公司的议案》。（五）、2017 年 7 月 21 日，公司召开第一届董事会第十次会议， 审议通过：1. 《关于关联交易的议案》；2. 《关于提请召开公司 2017 年第四次临 时股东大会的议案》。 （六）、2017 年 8 月 29 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过：1. 《关 于公司 2017 年半年报告的议案》；2. 《关于补充确认及预计公司全资子公司向股 东借 款暨关联交易的议案》；3. 《关于追认全资子公司开展融资租赁业务的议案》； 4. 《关于补充确认关联担保的议案》；5. 《关于修改公司章程的议案》；6. 《关于 公司 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；7. 《关于 提请召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 （七）、2017 年 10 月 10 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过：1. 《关 于收购孙公司的议案》。 （八）、2017 年 10 月 23 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过：1. 《关 公告编号：2018-003 34 于公司拟对全资子公司乐昌市沃府新材料有 限公司增资的议案》；2. 《关于提请 召开公司 2017 年第六次临时股东大 会的议案》。 （九）、2017 年 11 月 23 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过：1. 《关于全资子公司向银行申请贷款的议案》；2. 《关于公司及关联方为全资子公司 贷款提供担保的议案》；3. 《关于提请召开公司 2017 年第七次临时股东大会的议 案》。 （十）、2017 年 12 月 18 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过：1. 《关 于追认全资子公司申请向东莞银行贷款的议案》；2. 《关于追认公司及其关联方为 全资子公司向东莞银行贷 款提供抵押担保的议案》；3. 《关于预计 2018 年日常 性关联交易的议案》；4. 《取消收购孙公司的议案》；5. 《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 （十一）、2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过： 1. 《关于公司与广东润亲裕投资中心（有限合伙）签 署附转股条件之借款协议的 议案》；2. 《关于提请股东大会授权董事会办理公司与广东润 亲裕投资中心（有 限合伙）签署附转股条件之借款协议相关事项的 议案》；3. 《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 3 （一）、2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过：1.《公 司 2016 年度监事会工作报告》；2. 《公司 2016 年年度报告及摘要》；3. 《公司 2016 年度财务决算报告》；4. 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》；5.《公司 2017 年度财务预算方案》；6. 《公司 2016 年度利润分配方案》；7. 《关于续聘中 审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》；8. 《公 司关于募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》。 （二）、2017 年 8 月 29 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过：1.《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》；2. 《关于公司 2017 年半年度募集资金存放 与实际 使用情况的专项报告的议案》。 （三）、2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过：《关 于公司与广东润亲裕投资中心（有限合伙）签署 附转股条件之借款协议的议案》。 股 东 大 会 8 （一）、2017 年 1 月 7 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过：1． 《关 于向银行申请授信额度暨关联担保的议案》。 （二）、2017 年 2 月 8 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过：1. 《关于补充确认关联交易的议案》。 （三）、2017 年 5 月 13 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过：1. 《关于公司及关联方为全资子公司贷款提供担保暨关联 交易的议案》 （四）、2017 年 5 月 15 日，公司召开 2016 年度股东大会，审议通过：1. 《公司 2016 年度董事会工作报告》；2. 《公司 2016 年度监事会工作报告》；3. 《公司 2016 年 度财务决算报告》；4. 《公司 2017 年度财务预算方案》；5. 《公司 2016 年度利 润分配方案》；6. 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》；7. 《关于续聘中审众 环会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2017 年度审计机构的议案》；8. 《公司 2016 年年度报告及摘要》；9. 《关于补充确认关联交易的议案》；10. 《公司关于 募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》。 （五）、2017 年 8 月 9 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过：1. 《关 于关联交易的议案》。 （六）、2017 年 9 月 14 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过：1. 《关于补充确认及预计公司全资子公司向股东借款暨关 联交易的议案》；2. 《关 公告编号：2018-003 35 于补充确认关联担保的议案》；3. 《关于修改公司章程的议案》。 （七）、2017 年 11 月 8 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会，审议通过：1. 《关于公司拟对全资子公司孙公司 增资的议案》。 （八）、2017 年 12 月 9 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会，审议通过：1. 《关于全资子公司向银行申请贷款的议案》；2. 《关于公司及关联方为全资子公司 贷款提供担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 公司三会会议召开程序严格遵守了《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，没有发生损 害公司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权 等权利的行使。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,严格执行 董事会、监事会、股东大会议事规则,依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行 使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。 公司管理层结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。 公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信息披露平台（）进行了日 常的信息披露工作；在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行交流，以确保和公司的股权投 资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度； 公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或 损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 2、监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主 经营的情况。 1.业务独立情况 公告编号：2018-003 36 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2.资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公 司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有 开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 3.人员独立情况 公司人员管理独立、自主，公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职和兼职的情形。 4.机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职权。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 5.财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备专职、独立的财务人员，具有规范的财务会计制度，能独立财务核算 及独立作出财务决策；公司开设了独立的银行账号，公司不存在与任何其他单位或个人共用银行账户的 情况；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵循《会计法》和《企业会计制度》及相关国家法律法规关于会计核算的规定， 并从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业围绕现有的各项业务流程和决策流程，进行风险控制，重在事前防范、 事中控制等措施，杜绝事后弥补事件的发生，从企业规范的角度完善风险控制体系。今后，公司将根据 经营状况和发展情况，逐步完善风险控制体系，加强制度的执行与监督，更好的促进公司健康平稳快速 发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 等法律、法规及其他规范性文件的规定，于 2017 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台（）上披露《广东金炻新材料股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》 （2017-010）。 公告编号：2018-003 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）050209 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王兵、董晓敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2018）050209 号 广东金炻新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东金炻新材料股份有限公司（以下简称“金炻新材”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金炻新材 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金炻，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 金炻新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金炻新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金炻新材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金炻新材的财务报告过程。 公告编号：2018-003 38 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金炻新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致金炻新材不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就金炻新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-003 39 （本页为签字盖章页，无正文。） 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王兵 （项目合伙人） 中国注册会计师：董晓敏 中国 武汉 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 2,109,563.45 1,262,605.77 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七（二） 948,275.44 414,000.00 应收账款 七（三） 19,342,403.16 7,012,513.71 预付款项 七（四） 535,419.73 2,239,058.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2018-003 40 应收利息 应收股利 其他应收款 七（五） 1,243,908.64 444,149.08 买入返售金融资产 存货 七（六） 8,566,076.14 6,532,727.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七（七） 100,927.57 13,428.27 流动资产合计 32,846,574.13 17,918,482.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七（八） 8,079,720.90 6,673,130.44 在建工程 七（九） 5,212,981.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（十） 4,111,140.59 31,091.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 七（十一） 189,959.24 213,530.37 递延所得税资产 七（十二） 376,674.84 226,099.46 其他非流动资产 非流动资产合计 17,970,477.31 7,143,851.39 资产总计 50,817,051.44 25,062,333.84 流动负债： 短期借款 七（十四） 5,270,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七（十五） 6,324,205.11 323,458.53 预收款项 七（十六） 118,800.00 774,896.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 公告编号：2018-003 41 应付职工薪酬 七（十七） 276,290.18 324,011.43 应交税费 七（十八） 1,993,981.33 281,838.60 应付利息 应付股利 其他应付款 七（十九） 4,575,455.61 237,467.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,558,732.23 3,441,672.32 非流动负债： 长期借款 七（二十） 3,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七（二十一） 3,440,724.23 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,340,724.23 负债合计 25,899,456.46 3,441,672.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（二十二） 17,800,000.00 17,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（二十三） 3,861,644.30 3,861,644.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 七（二十四） 3,255,950.68 -40,982.78 归属于母公司所有者权益合计 24,917,594.98 21,620,661.52 少数股东权益 所有者权益合计 24,917,594.98 21,620,661.52 负债和所有者权益总计 50,817,051.44 25,062,333.84 公告编号：2018-003 42 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 503,327.27 346,349.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十六（一） 16,842,596.48 2,388,095.27 预付款项 17.40 应收利息 应收股利 其他应收款 十六（二） 610,000.00 10,247,906.64 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,437.81 流动资产合计 18,163,361.56 12,982,368.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六（三） 10,019,510.43 10,019,510.43 投资性房地产 固定资产 2,097.26 2,097.26 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 209,688.56 135,085.51 其他非流动资产 非流动资产合计 10,231,296.25 10,156,693.20 资产总计 28,394,657.81 23,139,061.57 公告编号：2018-003 43 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 171,100.00 应付职工薪酬 20,531.14 17,745.05 应交税费 17,234.66 86,927.57 应付利息 应付股利 其他应付款 3,409,950.00 89,275.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,447,715.80 1,865,047.62 非流动负债： 长期借款 3,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,900,000.00 负债合计 7,347,715.80 1,865,047.62 所有者权益： 股本 17,800,000.00 17,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,881,154.73 3,881,154.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -634,212.72 -407,140.78 公告编号：2018-003 44 所有者权益合计 21,046,942.01 21,274,013.95 负债和所有者权益合计 28,394,657.81 23,139,061.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 62,764,803.58 32,127,745.33 其中：营业收入 七（二十五） 62,764,803.58 32,127,745.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,185,473.88 32,646,564.96 其中：营业成本 七（二十五） 48,844,868.78 26,023,356.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十六） 248,463.76 47,012.55 销售费用 七（二十七） 3,368,596.04 2,167,649.01 管理费用 七（二十八） 6,505,731.44 4,035,313.91 财务费用 七（二十九） 558,272.73 65,551.73 资产减值损失 七（三十） 659,541.13 307,681.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 500,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,079,329.70 -518,819.63 加：营业外收入 七（三十一） 886,000.00 508,068.04 减：营业外支出 七（三十二） 4,732.58 2,080.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,960,597.12 -12,832.37 减：所得税费用 七（三十三） 663,663.66 -6,321.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,296,933.46 -6,510.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,296,933.46 -6,510.40 公告编号：2018-003 45 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,296,933.46 -6,510.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,296,933.46 -6,510.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,296,933.46 -6,510.40 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 -0.0005 （二）稀释每股收益 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六（四） 20,709,674.22 12,666,575.18 减：营业成本 十六（四） 20,578,205.19 12,013,636.18 税金及附加 20,491.29 15,207.97 销售费用 81,797.66 74,610.00 管理费用 464,394.03 1,530,890.63 财务费用 372,773.46 65,288.46 资产减值损失 -8,500.00 8,500.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-003 46 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 500,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -299,487.41 -1,041,558.06 加：营业外收入 502,068.04 减：营业外支出 2,187.58 1,080.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -301,674.99 -540,570.8 减：所得税费用 -74,603.05 -133,430.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -227,071.94 -407,140.78 （一）持续经营净利润 -227,071.94 -407,140.78 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -227,071.94 -407,140.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,328,071.35 32,185,048.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2018-003 47 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十四） 41,370,664.17 18,710,363.30 经营活动现金流入小计 103,698,735.52 50,895,412.28 购买商品、接受劳务支付的现金 53,337,826.15 36,453,701.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,403,445.47 3,127,271.04 支付的各项税费 1,359,321.86 113,792.37 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十四） 44,223,945.77 20,351,993.74 经营活动现金流出小计 104,324,539.25 60,046,758.19 经营活动产生的现金流量净额 -625,803.73 -9,151,345.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,114,644.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,114,644.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,414,881.50 463,149.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,414,881.50 463,149.15 投资活动产生的现金流量净额 -3,300,236.81 -463,149.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2018-003 48 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 8,460,000.00 偿还债务支付的现金 6,830,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 549,321.78 61,875.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,847,680.00 筹资活动现金流出小计 10,227,001.78 61,875.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,272,998.22 8,398,125.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 346,957.68 -1,216,370.06 加：期初现金及现金等价物余额 1,262,605.77 2,478,975.83 六、期末现金及现金等价物余额 七（三十五） 1,609,563.45 1,262,605.77 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,558,234.26 14,523,803.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,371,885.81 7,855,164.99 经营活动现金流入小计 39,930,120.07 22,378,968.29 购买商品、接受劳务支付的现金 24,244,105.66 16,457,348.13 支付给职工以及为职工支付的现金 262,937.36 260,620.09 支付的各项税费 97,938.94 13,603.41 支付其他与经营活动有关的现金 17,197,577.83 16,061,095.02 经营活动现金流出小计 41,802,559.79 32,792,666.65 经营活动产生的现金流量净额 -1,872,439.72 -10,413,698.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-003 49 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,960,000.00 取得借款收到的现金 8,500,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 8,460,000.00 偿还债务支付的现金 6,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 370,582.07 61,875.00 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计 6,970,582.07 61,875.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,529,417.93 8,398,125.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -343,021.79 -2,015,573.36 加：期初现金及现金等价物余额 346,349.06 2,361,922.42 六、期末现金及现金等价物余额 3,327.27 346,349.06 公告编号：2018-003 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,800,000.00 3,861,644.30 -40,982.78 21,620,661.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,800,000.00 3,861,644.30 -40,982.78 21,620,661.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,296,933.46 3,296,933.46 （一）综合收益总额 3,296,933.46 3,296,933.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 公告编号：2018-003 51 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,800,000.00 3,861,644.30 3,255,950.68 24,917,594.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-003 52 一、上年期末余额 11,477,900.00 2,998,100.00 21,298.75 169,873.17 14,667,171.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,477,900.00 2,998,100.00 21,298.75 169,873.17 14,667,171.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,322,100.00 863,544.30 -21,298.75 -210,855.95 6,953,489.60 （一）综合收益总额 -6,510.40 -6,510.40 （二）所有者投入和减少资本 5,800,000.00 1,160,000.00 6,960,000.00 1．股东投入的普通股 5,800,000.00 1,160,000.00 6,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 522,100.00 -296,455.70 -21,298.75 -204,345.55 1．资本公积转增资本（或股 本） 296,455.70 -296,455.70 公告编号：2018-003 53 2．盈余公积转增资本（或股 本） 20,635.27 -20,635.27 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 205,009.03 -663.48 -204,345.55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,800,000.00 3,861,644.30 -40,982.78 21,620,661.52 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -407,140.78 21,274,013.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -407,140.78 21,274,013.95 公告编号：2018-003 54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -227,071.94 -227,071.94 （一）综合收益总额 -227,071.94 -227,071.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 公告编号：2018-003 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -634,212.72 21,046,942.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,477,900.00 3,017,610.43 20,635.27 205,009.03 14,721,154.7 3 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,477,900.00 3,017,610.43 20,635.27 205,009.03 14,721,154.7 3 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,322,100.00 863,544.30 -20,635.27 -612,149.81 6,552,859.22 （一）综合收益总额 -407,140.78 -407,140.78 （二）所有者投入和减少资 本 5,800,000.00 1,160,000.00 6,960,000.00 1．股东投入的普通股 5,800,000.00 1,160,000.00 6,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2018-003 56 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 522,100.00 -296,455.70 -20,635.27 -205,009.03 1．资本公积转增资本（或股 本） 296,455.70 -296,455.70 2．盈余公积转增资本（或股 本） 20,635.27 -20,635.27 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 205,009.03 -205,009.03 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -407,140.78 21,274,013.9 5 公告编号：2018-003 57 广东金炻新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 广东金炻新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系东莞市 金炻新材料有限公司整体变更改制设立，改制变更前“东莞市金炻新材料有限公 司”系由王研石、丁贤周两名自然人于 2011 年 5 月 25 日共同出资组建。2016 年 4 月 6 日经东莞市工商管理行政管理局批准公司名称由东莞市金炻新材料有限 公司变更为广东金炻新材料股份有限公司。 截至 2017 年 12 月 31 日公司注册资本人民币 17,800,000.00 元，法定代表 人王研石，公司统一社会信用代码 91441900574542933K。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：东莞市道滘镇大岭丫村大岭丫村民小组新丫路 1 号。 本公司总部办公地址：东莞市道滘镇大岭丫村大岭丫村民小组新丫路 1 号。 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营塑胶原料及塑胶制品、其 中本公司主要是塑胶原料制品塑胶粒的贸易销售，子公司主要经营塑胶原料及塑 胶制品的研发、生产销售，公司客户主要集中在国内企业客户。 3、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司一致行动人为：王研石、林启鹏、陈晓锋。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2018 年 4 月 25 日经公司董事会批准报出。 二、本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 3 家，详见本附注九。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基 公告编号：2018-003 58 础上编制财务报表。 四、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 五、重要会计政策、会计估计 （一）会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 （三）记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 一次交易形成的同一控制下企业合并，或多次交易分步取得同一控制下被投 资单位股权并最终形成企业合并，且属于一揽子交易的，本集团将在合并日按照 所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额，确 定合并成本。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并成本的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的 交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；与发行债务性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。多次 公告编号：2018-003 59 交易分步取得同一控制下被投资单位股权并最终形成企业合并，不属于一揽子交 易的，本集团将在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定合并成本。合并成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益 变动，暂不进行会计处理，至处置该项投资时转入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 一次交易实现的企业合并，合并成本为企业在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购 买日，企业取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 通过多次交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，购买日之前持有的股权采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的合并成本。相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时 相应转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为该项投资的合并成本。原持有股权的公允价值与账面价值之 间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 公告编号：2018-003 60 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除 净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益（被投资方重新计量 设定收益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外）。购买日之前所 持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的合并成本。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的 交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；与发行债务性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损 益。 3、多次交易事项是否属于“一揽子交易”的判断原则 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在 考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（3）一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司及全 部子公司截至 2017 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控 制的企业或主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并财务报表编制的方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 公告编号：2018-003 61 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集 团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。 4、超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 5、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 公告编号：2018-003 62 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 6、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权 时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整 的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政 策实施会计处理。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指 企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务核算方法 1、发生外币交易时的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 公告编号：2018-003 63 2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2、金融资产的分类和计量 （1）本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持 有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的 是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 公告编号：2018-003 64 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其 他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2018-003 65 （4）金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认 减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作 出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债 务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减 值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入 当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的 金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 公告编号：2018-003 66 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断 可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融 资产的公允价值跌幅超过成本的 50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该 可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减 值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出 售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终 止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转 出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 3、金融负债的分类和计量 （1）本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的 公告编号：2018-003 67 是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 4、金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终 止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2018-003 68 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分 摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的 义务。 5、金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （九）应收款项坏账准备的确认和计提 本集团采用备抵法核算坏帐损失。 公告编号：2018-003 69 应收款项坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回 的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回 的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作 坏账的应收款项。 应收款项的减值测试方法和减值准备计提方法：在资产负债表日对应收款项 的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。对于单项 金额重大的应收账款单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 50 万元以上（含 50 万元）的款项。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的应收账款，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1：以账龄作为风险特征的组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不 重大的应收款项，本集团以账龄作为信用风险特征组合 组合 2：款项组合 本集团与合并范围内、关联方之间的应收账款、保证金、押金款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：以账龄作为风险特征的组合 账龄分析法 组合 2：款项组合 其他方法 组合中，组合 1 以账龄作为风险特征的组合，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 15.00 15.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 公告编号：2018-003 70 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，组合 2 本集团与合并范围子公司、关联方之间为风险特征的组合， 采用其他方法计提坏账准备： 组合名称 方法说明 组合 2：款项组合 不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十）存货的分类和计量 1、存货的分类 本集团存货主要包括原材料、产成品、周转材料等；周转材料主要指低值易 耗品、包装物等。 2、存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 3、发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价，发出按月末一次加权平均法计价。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净 值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 公告编号：2018-003 71 （十一）持有待售类别的确认标准和会计处理方法 1、持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。 非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其 他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉 的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或 资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 2、持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公 允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置 费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同 时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额， 先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日 持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资 产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 公告编号：2018-003 72 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流 动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别 前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转 回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的 非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同 权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据 相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别 的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置 组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回金额。 （十二）长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1、初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-003 73 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性 交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号--债务重组》确定。 公告编号：2018-003 74 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 2、后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 公告编号：2018-003 75 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧 失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期 股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享 有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对 应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比 例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项 安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产 减值”会计政策执行。 （十三）固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产 成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值 率、年折旧率列示如下： 公告编号：2018-003 76 固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利 益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预 计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （十四）在建工程的核算方法 1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包 括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 2、本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价 值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （十五）无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货 币性资产。 公告编号：2018-003 77 1、无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： （1）该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计量 （1）本集团无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在 使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 3、研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 公告编号：2018-003 78 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （十六）长期待摊费用的核算方法 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （十七）长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 公告编号：2018-003 79 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划。 3、辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 公告编号：2018-003 80 建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 4、其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十九）收入确认方法和原则 1、销售商品的收入确认 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本集团主要销售塑胶原料及塑胶制品等。产品销售收入确认需满足以下条件： 本集团已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经 收回货款或取得了收款凭证或相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负 债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3、让渡资产使用权收入确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 公告编号：2018-003 81 确认让渡资产使用权收入。 （二十）政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条 件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相 关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 1、政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： （1）能够满足政府补助所附条件； （2）能够收到政府补助。 2、政府补助的计量： （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 （2）与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预 定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿 已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 （3）取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团 提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款 费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在 借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 公告编号：2018-003 82 ②财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益。 ②属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十一）所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 （二十二）经营租赁和融资租赁会计处理 1、经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 公告编号：2018-003 83 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十三）主要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。 本集团自 2017 年 1 月 1 日起执行上述修订后的《企业会计准则第 16 号》， 并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容详见本附注五（二十）“政府补 助”。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 公告编号：2018-003 84 5 月 28 日起施行。 《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行 调整。《企业会计准则第42号》规定，对于该准则施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 2、会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 六、税项 1、本报告期内本集团适用的主要税种及税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按相关税收规定计算的销售额计算销项 税额，减可抵扣进项税后的余额 17.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城建税 应纳流转税额 5.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 2、税收优惠 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。本公司子公司东莞市沃府 工程塑料科技有限公司已取得高新技术企业认定，本报告期享受高新技术企业所 得税优惠政策。 七、合并会计报表重要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，期初 余额指 2017 年 1 月 1 日账面余额，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度） (一) 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 2,752.91 4,903.20 银行存款 2,106,810.54 1,257,702.57 其他货币资金 合 计 2,109,563.45 1,262,605.77 注：公司期末存在质押的银行定期存单500,000.00元，详见本附注七（十三）。 公告编号：2018-003 85 (二) 应收票据 1、应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 948,275.44 414,000.00 合 计 948,275.44 414,000.00 2、期末已质押的应收票据 截至期末，本集团无已质押的应收票据。 3、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 截至期末，本集团无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至期末，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提减 值准备的应收账款 按信用风险特征组合计提减 值准备的应收账款 20,370,313.85 100.00 1,027,910.69 5.05 19,342,403.16 其中：组合 1：账龄组合 20,370,313.85 100.00 1,027,910.69 5.05 19,342,403.16 组合 2：款项组合 其他不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 20,370,313.85 100.00 1,027,910.69 5.05 19,342,403.16 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提减 值准备的的应收账款 按信用风险特征组合计提减 值准备的应收账款 7,381,819.70 100.00 369,305.99 5.00 7,012,513.71 公告编号：2018-003 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其中：组合 1：账龄组合 7,381,819.70 100.00 369,305.99 5.00 7,012,513.71 组合 2：款项组合 其他不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,381,819.70 100.00 369,305.99 5.00 7,012,513.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内（含 1 年） 20,276,363.85 1,013,818.19 5.00 19,262,545.66 1-2 年（含 2 年） 93,950.00 14,092.50 15.00 79,857.50 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 20,370,313.85 1,027,910.69 5.05 19,342,403.16 （续表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内（含 1 年） 7,379,669.70 368,983.49 5.00 7,010,686.21 1-2 年（含 2 年） 2,150.00 322.50 15.00 1,827.50 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 7,381,819.70 369,305.99 5.00 7,012,513.71 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 658,604.70 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位 与本公司 关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 中山市松林家具有限公司 非关联方 3,065,525.00 15.05 153,276.25 鹤山市鹤城镇豪天明品金属制品厂 非关联方 2,157,660.00 10.59 107,883.00 公告编号：2018-003 87 单位 与本公司 关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 东莞市晋卓塑料有限公司 非关联方 1,650,000.00 8.10 82,500.00 丹阳市大圣电器有限公司 非关联方 1,531,000.00 7.52 76,550.00 东莞市博一家具有限公司 非关联方 1,416,000.00 6.95 70,800.00 合 计 9,820,185.00 48.21 491,009.25 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 (四) 预付账款 1、预付账款按账龄结构列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1 年以内（含 1 年） 519,085.77 96.95 2,163,145.03 96.61 1 年至 2 年（含 2 年） 75,913.47 3.39 2 年至 3 年（含 3 年） 16,333.96 3.05 3 年以上 合 计 535,419.73 100.00 2,239,058.50 100.00 注：本期无账龄超过 1 年的重要预付款项。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) Mulligan Recycling LLC 332,435.00 62.09 MJ MATERIAL TECHNOLOGY SDN BHD 113,249.73 21.15 中石油天然气公司东莞分公司 53,401.04 9.97 东莞市高品计量技术服务有限公司 20,000.00 3.74 东莞市华南专利商标事务所有限公司 16,333.96 3.05 合 计 535,419.73 100.00 (五) 其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 公告编号：2018-003 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提减 值准备的其他应收款 1,245,166.99 99.77 1,258.35 0.10 1,243,908.64 其中：组合 1：账龄组合 25,166.99 2.02 1,258.35 5.00 23,908.64 组合 2：款项组合 1,220,000.00 97.75 1,220,000.00 其他不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 2,927.88 0.23 2,927.88 100.00 合 计 1,248,094.87 100.00 4,186.23 0.34 1,243,908.64 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提减 值准备的其他应收款 447,398.88 100.00 3,249.80 0.72 444,149.08 其中：组合 1：账龄组合 64,996.00 14.53 3,249.80 5.00 61,746.20 组合 2：款项组合 382,402.88 85.47 382,402.88 其他不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 447,398.88 100.00 3,249.80 0.72 444,149.08 组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内（含 1 年） 25,166.99 1,258.35 5.00 23,908.64 合 计 25,166.99 1,258.35 5.00 23,908.64 （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内（含 1 年） 64,996.00 3,249.80 5.00 61,746.20 合 计 64,996.00 3,249.80 5.00 61,746.20 组合 2：采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-003 89 款项组合（交联方 往来、保证金等） 1,220,000.00 382,402.88 确定该组合的依据详见附注五（九） 2、本期计提、转回或收回情况： 本期计提坏账准备金额 936.43 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本报告期实际核销的其他应收账款情况：无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 893,000.00 对非关联公司的应收款项 25,166.99 64,996.00 员工代扣款 2,927.88 2,927.88 押金 327,000.00 327,475.00 其他 52,000.00 合 计 1,248,094.87 447,398.88 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收账款 总额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 乐昌产业转移工业园管理 委员会 保证金 500,000.00 1 年以内 40.06 台骏国际租赁有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 24.04 大岭丫股份经济联合社大 岭丫分社 押金 222,000.00 2-3 年 17.79 叶锦文、赖贺鹏、杜锦波 押金 105,000.00 1-2 年 8.41 平安国际融资租赁有限 公司 保证金 93,000.00 1 年以内 7.45 合 计 1,220,000.00 97.75 6、涉及政府补助的应收款项：无。 (六) 存货 1、存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,746,414.14 2,746,414.14 2,639,541.76 2,639,541.76 原材料 5,726,921.01 5,726,921.01 1,474,018.05 1,474,018.05 包装物 64,005.06 64,005.06 41,591.38 41,591.38 低值易耗品 28,735.93 28,735.93 28,735.93 28,735.93 公告编号：2018-003 90 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,348,840.00 2,348,840.00 合 计 8,566,076.14 8,566,076.14 6,532,727.12 6,532,727.12 2、存货跌价准备：无。 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 4、建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 7,437.81 13,428.27 待认证进项税 93,489.76 合 计 100,927.57 13,428.27 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 7,202,637.66 170,089.90 157,678.19 7,530,405.75 2.本期增加金额 8,024,441.67 49,364.49 8,073,806.16 （1）购置 7,817,236.76 49,364.49 7,866,601.25 （2）其他 207,204.91 207,204.91 3.本期减少金额 6,802,861.85 6,802,861.85 4.期末余额 8,424,217.48 170,089.90 207,042.68 8,801,350.06 二、累计折旧 1.年初余额 777,428.43 26,636.35 53,210.53 857,275.31 2.本期增加金额 747,026.79 25,307.40 25,362.06 797,696.25 （1）计提 747,026.79 25,307.40 25,362.06 797,696.25 3.本期减少金额 933,342.40 933,342.40 4.期末余额 591,112.82 51,943.75 78,572.59 721,629.16 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 公告编号：2018-003 91 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,833,104.66 118,146.15 128,470.09 8,079,720.90 2.期初账面价值 6,425,209.23 143,453.55 104,467.66 6,673,130.44 2、暂时闲置的固定资产：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 6,007,492.91 181,996.96 5,825,495.95 合 计 6,007,492.91 181,996.96 5,825,495.95 4、通过经营租赁租出的固定资产：无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无。 (九) 在建工程 1、在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房 5,212,981.74 5,212,981.74 合 计 5,212,981.74 5,212,981.74 3、重要在建工程项目变动情况： 项目名称 期初余额 本期增加额 本年转入固定 资产额 其他减 少额 期末余额 本期利息资 本化率(%) 厂房 5,212,981.74 5,212,981.74 合 计 5,212,981.74 5,212,981.74 （续表） 项目名称 预算数 资金来源 工程累计投入占 预算的比例 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 厂房 其他来源 合 计 3、本期计提在建工程减值准备情况：无。 (十) 无形资产 1、无形资产情况 公告编号：2018-003 92 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 (十一) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公场地装修费 88,042.05 10,000.00 24,271.13 73,770.92 消防工程款 125,488.32 21,000.00 30,300.00 116,188.32 合 计 213,530.37 31,000.00 54,571.13 189,959.24 (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计 一、账面原值 1．期初余额 14,320.75 21,282.05 35,602.80 2．本期增加金额 4,108,410.00 4,113,651.51 （1）外购 4,108,410.00 4,108,410.00 （2）内部研发 （3）其他 5,241.51 5,241.51 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 4,108,410.00 14,320.75 5,241.51 21,282.05 4,149,254.31 二、累计摊销 1．期初余额 2,028.77 2,482.91 4,511.68 2．本期增加金额 27,389.40 1,432.08 524.15 4,256.41 33,602.04 （1）摊销 27,389.40 1,432.08 524.15 4,256.41 33,602.04 3．本期减少金额 4．期末余额 27,389.40 3,460.85 524.15 6,739.32 38,113.72 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 4,081,020.60 10,859.90 4,717.36 14,542.73 4,111,140.59 2．期初账面价值 12,291.98 18,799.14 31,091.12 公告编号：2018-003 93 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,032,096.92 154,814.54 372,555.79 93,138.95 可抵扣亏损 887,441.20 221,860.30 531,842.05 132,960.51 合 计 1,919,538.12 376,674.84 904,397.84 226,099.46 2、已确认的递延所得税负债：无。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细：无。 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 (十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 500,000.00 借款保证金 合 计 500,000.00 注：公司与中国银行道滘支行签订的 5,000,000.00 元流动资金借款合同（合同编号： ZXQDK476790120160834），其最高额质押合同（合同编号：ZXQZY476790120160593)，所担保 债权之最高本金余额为 500,000.00 元，担保期间 2016 年 12 月 21 日起至 2026 年 12 月 20 日，质押物为人民币定期存单 500,000.00 元。 (十四) 短期借款 1、短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 5,270,000.00 1,500,000.00 合 计 5,270,000.00 1,500,000.00 注：（1）东莞银行股份有限公司道滘支行保证借款 2,300,000.00 元，借款用途均为购 买原材料，由关联方和股东提供担保。其中：①600,000.00 元借款利率为 6.525%，借款日 期 2017 年 5 月 19 日，到期日 2018 年 5 月 18 日；②1,000,000.00 元借款利率为 6.96%，借 款日期 2017 年 7 月 24 日，到期日 2018 年 7 月 23 日；③700,000.00 元借款利率为 7.30%， 借款日期 2017 年 12 月 7 日，到期日 2018 年 12 月 6 日。（2）珠海华润银行股份有限公司东 莞分行保证借款 2,000,000.00 元，借款利率为 9.00%，借款日期 2017 年 12 月 22 日，到期 日 2018 年 12 月 22 日，借款用途为购买原材料，由关联方和股东提供担保；（3）中国建设 银行股份有限公司东莞道滘支行保证借款970,000.00元，借款利率为6.525%，借款日期2017 年 11 月 23 日，到期日 2018 年 11 月 22 日。担保情况详见附注十一 2 （5）。 2、已逾期未偿还的短期借款：无。 (十五) 应付账款 公告编号：2018-003 94 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,324,205.11 323,458.53 合 计 6,324,205.11 323,458.53 2、账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 (十六) 预收款项 1、按账龄分类 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 118,800.00 774,896.76 合 计 118,800.00 774,896.76 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 (十七) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 324,011.43 4,883,340.39 4,931,061.64 276,290.18 二、离职后福利-设定提存计划 393,007.17 393,007.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 324,011.43 5,276,347.56 5,324,068.81 276,290.18 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 324,011.43 4,129,482.25 4,177,203.50 276,290.18 二、职工福利费 674,392.94 674,392.94 三、社保 79,465.20 79,465.20 其中：医疗保险 53,570.55 53,570.55 工伤保险 16,821.05 16,821.05 生育保险 9,073.60 9,073.60 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 公告编号：2018-003 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 324,011.43 4,883,340.39 4,931,061.64 276,290.18 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 380,329.50 380,329.50 2、失业保险费 12,677.67 12,677.67 3、企业年金缴费 合 计 393,007.17 393,007.17 4、辞退福利：无。 (十八) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 817,877.20 201,958.82 增值税 1,022,115.70 50,576.70 城市维护建设税 50,366.89 10,264.89 教育费附加 30,220.14 6,158.93 地方教育费附加 20,146.75 4,105.96 个人所得税 28,079.55 687.78 印花税 25,175.10 8,085.52 合 计 1,993,981.33 281,838.60 (十九) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金往来 4,391,874.00 155,996.70 代收代付款 98,870.77 60,612.81 其他 84,710.84 20,857.49 合 计 4,575,455.61 237,467.00 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 (二十) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-003 96 保证借款 3,900,000.00 合 计 3,900,000.00 注：保证借款 3,900,000.00 元为中国银行股份有限公司东莞分行借款，借款日期 2017 年 1 月 20 日，到期日 2020 年 1 月 19 日，借款用途为支付货款。借款利率约定：①首期（自 其实际提款日起至本浮动周期届满之日）利率为实际提款日中国人民银行公布实施的一至五 年（含五年）期贷款基准利率上浮 40%；②在重新定价日（每满 12 个月），与其它分笔提款 一并按当日中国人民银行公布的同档次贷款基准利率进行重新定价，作为该浮动周期使用利 率。由关联方和股东提供担保，详见附注十一 2 （5）。 (二十一) 长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租入固定资产 3,440,724.23 合 计 3,440,724.23 (二十二) 股本 单位：股 项目 期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 17,800,000.00 17,800,000.00 合 计 17,800,000.00 17,800,000.00 (二十三) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因 股本溢价 3,861,644.30 3,861,644.30 合 计 3,861,644.30 3,861,644.30 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 -40,982.78 169,873.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -40,982.78 169,873.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,296,933.46 -6,510.40 减：提取法定盈余公积 公告编号：2018-003 97 项目 期末余额 期初余额 应付普通股股利 其他 204,345.55 期末未分配利润 3,255,950.68 -40,982.78 (二十五) 营业收入及营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,189,162.55 46,717,568.79 32,127,745.33 26,023,356.35 其他业务 2,575,641.03 2,127,300.00 合 计 62,764,803.58 48,844,868.79 32,127,745.33 26,023,356.35 2、主营业务（按业务类别划分） 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 PA66 1,271,623.94 1,241,723.68 4,711,076.98 4,279,900.75 改性 PA6 44,689,560.96 34,087,263.17 11,784,291.86 8,704,664.88 改性 PA66 12,008,169.09 9,270,342.15 9,007,707.62 6,635,884.63 其它 2,219,808.56 2,118,239.79 6,624,668.87 6,402,906.09 合 计 60,189,162.55 46,717,568.79 32,127,745.33 26,023,356.35 3、主营业务（按塑料应用范围划分） 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 工程塑料 60,189,162.55 46,717,568.79 32,127,745.33 26,023,356.35 合 计 60,189,162.55 46,717,568.79 32,127,745.33 26,023,356.35 4、主营业务（按地区划分） 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 华南 41,370,351.05 32,250,650.26 24,648,915.53 20,355,426.90 华东 10,567,988.79 8,161,205.67 4,006,372.17 3,146,414.40 西南 8,250,822.71 6,305,712.86 3,404,295.23 2,463,933.05 华中 6,410.26 5,770.00 东北 61,752.14 51,812.00 公告编号：2018-003 98 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 合 计 60,189,162.55 46,717,568.79 32,127,745.33 26,023,356.35 (二十六) 税金及附加 项目 本期数 上期数 计缴标准 城市维护建设税 87,925.15 10,988.34 5.00% 教育费附加 52,755.08 6,593.00 3.00% 地方教育费 35,170.05 4,395.34 2.00% 堤围费 2,583.98 印花税 72,613.48 22,451.89 合 计 248,463.76 47,012.55 (二十七) 销售费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 1,200,466.72 1,183,545.32 运费 1,163,851.39 274,154.12 差旅费 509,134.04 356,313.09 业务招待费 114,099.28 49,046.00 房租 89,800.00 88,800.00 水电费 74,233.95 66,565.34 快递费 47,981.08 26,139.28 展览费 38,500.00 36,000.00 汽车维修费 32,264.48 10,494.56 折旧费 31,542.84 22,497.22 其他 66,722.26 54,094.08 合 计 3,368,596.04 2,167,649.01 (二十八) 管理费用 项目 本期数 上期数 工资 1,347,101.32 980,332.23 职工福利 667,537.94 187,636.78 房租 449,000.00 464,000.00 水电费 371,411.79 371,407.48 社保费用 312,139.40 180,400.31 办公费 119,786.13 105,372.89 公告编号：2018-003 99 项目 本期数 上期数 折旧 140,789.20 96,965.44 中介费用 115,698.84 317,249.15 劵商费用 101,132.08 879,245.28 检测费 91,889.79 25,356.03 差旅费 66,877.53 71,104.99 长期待摊费用摊销额 54,571.13 36,099.56 通讯费 33,442.10 21,340.64 无形资产摊销 33,602.04 3,914.99 其他 2,600,752.15 294,888.15 合 计 6,505,731.44 4,035,313.91 注：本期数中其他组成主要为研发活动领用的原材料、服务咨询费、认证费、商业保 险费等。 (二十九) 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 549,321.78 61,875.00 减：利息收入 1,741.76 10,704.46 金融机构手续费 10,598.71 13,764.02 其他 94.00 617.17 合 计 558,272.73 65,551.73 (三十) 资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账准备 659,541.13 307,681.41 合 计 659,541.13 307,681.41 (三十一) 其他收益 1、其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌资助 500,000.00 与收益相关 合 计 500,000.00 公告编号：2018-003 100 (三十二) 营业外收入 1、营业外收入分类情况 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额 政府扶持资金 886,000.00 506,000.00 886,000.00 其他 2,068.04 合 计 886,000.00 508,068.04 886,000.00 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本年数 上期数 与资产相关/与收益相关 高新技术企业认定市补助 300,000.00 与收益相关 高新技术企业省培养入库补助 300,000.00 与收益相关 6 个新型专利市补助 6,000.00 与收益相关 高新企业认定及贯标道滘镇政府拨款 180,000.00 与收益相关 贯标认证市补助 100,000.00 与收益相关 镇政府新三板补助 500,000.00 与收益相关 道滘地方政府扶持资金 6,000.00 与收益相关 合 计 886,000.00 506,000.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 2,000.00 1,000.00 -2,000.00 税收滞纳金 164.49 228.75 -164.49 其他 2,568.09 852.03 -2,568.09 合 计 4,732.58 2,080.78 -4,732.58 (三十四) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 814,239.04 213,290.05 递延所得税费用 -150,575.38 -219,612.02 合 计 663,663.66 -6,321.97 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 利润总额 3,960,597.12 按适用税率计算的所得税费用 990,149.28 子公司适用不同税率的影响 -431,095.91 公告编号：2018-003 101 项目 本期数 调整以前期间所得税的影响 44,785.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,824.41 所得税费用 663,663.66 (三十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、基本每股收益 项目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,296,933.46 -6,510.40 发行在外普通股的加权平均数 17,800,000.00 13,450,000.00 基本每股收益（元/股） 0.19 -0.0005 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 本期数 上期数 年初发行在外的普通股股数 17,800,000.00 11,477,900.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 522,100.00 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 1,450,000.00 发行在外普通股的加权平均数 17,800,000.00 13,450,000.00 2、稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 (三十六) 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 39,982,923.51 16,745,027.47 营业外收入 1,386,000.00 508,068.04 财务费用-利息收入 1,741.76 10,704.46 其他 1,446,563.33 合 计 41,370,664.17 18,710,363.30 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 38,140,938.59 16,911,821.43 付现费用 6,036,581.89 3,259,914.17 公告编号：2018-003 102 项目 本期数 上期数 财务费用-手续费 10,692.71 13,764.02 其他 35,732.58 166,494.12 合 计 44,223,945.77 20,351,993.74 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 支付融资租赁租金 2,347,680.00 因借款质押的银行定期存单 500,000.00 合 计 2,847,680.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,296,933.46 -6,510.40 加：资产减值准备 659,541.13 307,681.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 797,696.25 709,070.95 无形资产摊销 33,602.04 3,914.98 长期待摊费用摊销 54,571.13 36,099.56 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 财务费用（收益以“－”号填列） 549,321.78 61,875.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -150,575.38 -219,612.02 存货的减少（减：增加） -4,591,592.25 -2,428,850.13 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,619,826.81 -6,600,014.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 11,344,524.92 -1,015,000.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -625,803.73 -9,151,345.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,609,563.45 1,262,605.77 减：现金的期初余额 1,262,605.77 2,478,975.83 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2018-003 103 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期数 上期数 一、现金 其中：库存现金 2,752.91 4,903.20 可随时用于支付的银行存款 1,106,810.54 1,257,702.57 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,609,563.45 1,262,605.77 八、合并范围的变更 1、其他合并范围的变更 本报告期内新设子公司，具体信息如下： 名称 新纳入合并范围的 时间 期末净资产 合并日至期末净利润 乐昌市沃府新材料有限公司 2017 年 5 月 8,341,121.94 -29,678.06 东莞市沃丰新材料有限公司 2017 年 5 月 注：截止本报告期末，东莞市沃丰新材料有限公司尚未筹建。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 东莞市沃府工程塑料 科技有限公司 东莞市 东莞市 研发、生产销 售塑胶制品 100.00 100.00 购买 乐昌市沃府新材料有 限公司 韶关市 韶关市 研发、生产销 售塑胶制品 100.00 100.00 新设 东莞市沃丰新材料有 限公司 东莞市 东莞市 研发、生产销 售塑胶制品 85.00 85.00 新设 注 1：2017 年 5 月 22 日，本公司新设立控股子公司东莞市沃丰新材料有限公司，公司 注册资本 100 万元 （金炻公司认缴 85.00 万元，占 85%；周学峰认缴 15.00 万，占 15%）。 截止 2017 年 12 月 31 日尚未完成出资、未开始筹建。 注 2：2017 年 5 月 8 日，东莞市沃府工程塑料科技有限公司新设立全资子公司乐昌市沃 府新材料有限公司，公司注册资本 500.00 万元。2017 年 11 月 8 日，金炻公司第六次临时 股东大会通过《关于公司拟对全资子公司乐昌市沃府新材料有限公司增资的议案》，同意将 乐昌市沃府新材料有限公司注册资本增加至 5,000.00 万元。截止 2017 年 12 月 31 日实缴注 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 346,957.68 -1,216,370.06 公告编号：2018-003 104 册资本 837.08 万元，目前处在筹建期。 十、金融工具及其风险 本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的 在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和 负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本集团通过利用债务维持资金延续性与灵活性之间的平 衡，以管理其流动性风险。本公集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持 续性与灵活性的平衡。 信用风险，是指金融工具的一方因无法履行义务而使另一方遭受财务损失的 风险。公司面临信用风险的资产主要是固定收益类金融资产，包括货币资金、结 算备付金、债券投资等。这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险 敞口等于这些工具的账面金额。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交 易。本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负 债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值 利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。于2017年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款 合同，金额合计为390.00万元，及以人民币计价的固定利率借款合同，金额为 527.00万元。 金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 2017 年 12 月 31 日金融资产 1 年以内（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 货币资金 2,109,563.45 2,109,563.45 应收票据 948,275.44 948,275.44 应收账款 19,262,545.66 79,857.50 19,342,403.16 其他应收款 1,243,908.64 1,243,908.64 其他流动资产 100,927.57 100,927.57 合 计 23,665,220.76 79,857.50 23,745,078.26 公告编号：2018-003 105 （续表） 项目 2016 年 12 月 31 日金融资产 1 年以内（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 货币资金 1,262,605.77 1,262,605.77 应收票据 414,000.00 414,000.00 应收账款 7,010,686.22 1,827.50 7,012,513.71 其他应收款 444,149.08 444,149.08 其他流动资产 13,428.27 13,428.27 合 计 9,144,869.33 1,827.50 9,146,696.83 项目 2017 年 12 月 31 日金融负债 1年以内（含 1年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 短期借款 5,270,000.00 5,270,000.00 应付账款 6,324,205.11 6,324,205.11 其他应付款 4,575,455.61 4,575,455.61 长期借款 3,900,000.00 3,900,000.00 合 计 20,069,660.72 20,069,660.72 （续表） 项目 2016 年 12 月 31 日金融负债 1年以内（含 1年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 应付账款 323,458.53 323,458.53 其他应付款 237,467.00 237,467.00 合 计 2,060,925.53 2,060,925.53 截至报告期末，本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注十一2的披露。 十一、关联方及关联交易 1、关联方 （1）截止 2017 年 12 月 31 日存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 投入资本 （万元） 占实收资本比例 表决权比例 王研石 股东 768.48 43.17% 52.44% 公告编号：2018-003 106 注：截止2017年12月31日，王研石持有公司43.17%的股权，持有公司表决权比例52.44%， 其中林启鹏持有公司 4.56%股权，陈晓锋持有公司 4.71%股权，表决权由王研石代为行使， 构成一致行为人。 （2）本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 东莞市沃府工程塑料科技有限公司 本公司的子公司 有限公司 广东东莞市 王研石 乐昌市沃府新材料有限公司 本公司的孙公司 有限公司 广东韶关市 王研石 东莞市沃丰新材料有限公司 本公司的控股子公司 有限公司 广东东莞市 王研石 续： 子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 统一社会信用 代码 东莞市沃府工程塑料科技有 限公司 研发、产销塑胶 制品 1,000.00 万元 100.00 100.00 914419003980 348833 乐昌市沃府新材料有限公司 研发、产销塑胶 制品 500.00 万 元 100.00 100.00 91440281MA4W HNG43J 东莞市沃丰新材料有限公司 研发、产销塑胶 制品，再生塑料 回收利用，废旧 塑料进出口 100.00 万 元 85.00 85.00 91441900MA4W KR4X1D （3）本企业的合营和联营企业情况：无。 （4）本企业的其他关联方情况：公司其他董事、监事和高级管理人员等自 然人： 关联方名称 与本公司关系 王研石（董事长兼总经理）、温正台、叶芳芳、刘映红、王代军 公司董事 林启鹏、杨玉洁、熊勇 公司监事 伍玲 财务总监 公司董事、监事和高级管理人员主要对外投资企业情况： 其他关联方名称 与本公司关系 企业类型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 统一社会 信用代码 东莞微邦实业投 资有限公司 温正台董事持 股 35.00% 有限责任 公司 广东东 莞市 李焱 商务 服务 500.00 万 元 91441900M A4UWB2A09 广东上川智能装 备股份有限公司 温正台董事持 股 17.51% 股份有限 公司 广东东 莞市 王迪华 智能 装备 1,000.00 万元 914419006 66513419D 东莞市正午投资 管理有限公司 温正台董事持 股 50%；高管伍 玲持股 50% 有限责任 公司 广东东 莞市 温正台 投资 管理 1,000.00 万元 91441900M A4UM21L56 2、关联方交易 （1）关联方商品和劳务：无。 公告编号：2018-003 107 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包：无。 （3）关联租赁：无。 （4）关联担保：报告期内，关联方担保情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 截至 2017 年 12 月 31 日担保余额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已 履行完毕 王研石 广东金炻新材料 股份有限公司 7,500,000.00 3,900,000.00 2016.12.21 2026.12.20 否 叶芳芳 温正台 伍玲 王研石 东莞市沃府工程 塑料科技有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 2017.12.11 2018.12.11 否 温正台 叶芳芳 伍玲 王研石 东莞市沃府工程 塑料科技有限公 司 4,500,000.00 2,300,000.00 2017.12.5 2019.12.4 否 温正台 叶芳芳 伍玲 王研石 东莞市沃府工程 塑料科技有限公 司 1,000,000.00 970,000.00 2017.11.22 2021.11.21 否 叶芳芳 温正台 伍玲 王研石 东莞市沃府工程 塑料科技有限公 司 2017.7.31 2021.2.9 否 温正台 王研石 东莞市沃府工程 塑料科技有限公 司 2017.11.27 2019.5.31 否 温正台 王研石 广东金炻新材料 股份有限公司 5,000,000.00 2016.5.26 2017.5.26 是 叶芳芳 温正台 伍玲 注：1、上述担保被担保方为广东金炻新材料股份有限公司的，由东莞市沃府工程塑料 科技有限公司与上述股东共同担保；被担保方为东莞市沃府工程塑料科技有限公司的，由广 东金炻新材料股份有限公司与上述股东共同担保。 2、担保金额为 7,500,000.00 元保证合同的合同号 ZXQBZ47690120161159（保证人王研 石）、ZXQBZ47690120161160（保证人温正台）、ZXQBZ47690120161161（保证人伍玲）、 公告编号：2018-003 108 ZXQBZ47690120161162（保证人叶芳芳），其担保的主合同为广东金炻新材料股份有限公司与 中 国 银 行 道 滘 支 行 签 订 的 5,000,000.00 元 流 动 资 金 借 款 合 同 （ 合 同 编 号 ： ZXQDK476790120160834）。 3、担保金额为 2,000,000.00 元保证合同的合同号华银（2017）莞额保字（长安）第 0052 号（保证人叶芳芳、温正台、伍玲）、华银（2017）莞额保字（长安）第 0051 号（保 证人王研石）、华银（2017）莞额质字（长安）第 0006 号（质押人王研石，质押财产为金炻 新材料股票 100 万股），其担保的主合同为东莞市沃府工程塑料科技有限公司与珠海华润银 行股份有限公司东莞分行签订的 2,000,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：华银（2017） 莞流贷字（长安）第 0098 号）。 4、担保金额为 4,500,000.00 元保证合同的合同号东银（1700）2017 年最高保字第 019308 号（保证人温正台、伍玲）、东银（1700）2017 年最高保字第 019309 号（保证人王 研石、叶芳芳），其担保的主合同为东莞市沃府工程塑料科技有限公司与东莞银行股份有限 公司道滘支行签订的 700,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：东银（1700）2017 年对 公流贷字第 009474 号）与 1,600,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：东银（1700）2017 对公流贷字第 004080）。 5、担保金额为 1,000,000.00 元保证合同的合同号 XQ[2017]8800-8100-1452（保证人 王研石）、XQ[2017]8800-8100-1453（保证人叶芳芳）、XQ[2017]8800-8100-1454（保证人温 正台）、XQ[2017]8800-8100-1455（保证人伍玲），其担保的主合同为东莞市沃府工程塑料科 技有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞道滘支行签订的 1,000,000.00 元流动资金借 款合同（合同编号：XQ[2017]8800-101-687）。 6、报告期内东莞市沃府工程塑料科技有限公司：（1）与台骏国际租赁有限公司签订融 资租赁合同（合同编号：CL2017073310040），由自然人王研石、温正台为其提供担保，担保 期间为承租人依据租赁合同全部债务履行期届满之日起二年（即 2017 年 7 月 31 日-2021 年 2 月 9 日），担保金额包括但不限于全部租金（含所有到期应付未付的以及未到期的部分）、 手续费以及前述有关的损害赔偿、赔偿金、违约金、实现债权的费用等；（2）与平安国际租 赁有限公司签订融资租赁合同（合同编号：2017PAZL95290-ZL-01），租赁期 18 个月，由自 然人王研石、温正台为其提供担保，担保期间为合同有效期（即 2017 年 11 月 27 日-2019 年 5 月 31 日），担保金额为出租方损失，出租方损失至少包括出租方未收回的租金、服务费、 违约金、留购价款、实现债权的费用等。 7、担保金额为 5,000,000.00 元保证合同的合同号兴银粤保字（东莞）第 201603221122 （保证人王研石、叶芳芳、温正台、伍玲），其担保的主合同为广东金炻新材料股份有限公 司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订的 1,500,000.00 元流动资金借款合同（合同编号： 兴银粤借字（东莞）第 201606020424）及 1,000,000.00 元流动资金借款合同（合同编号： 兴银粤借字（东莞）第 201701030014）。 公告编号：2018-003 109 （5）关联方资金拆借： 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 王研石 8,013,076.00 2,208,174.00 2017-1-10 偶发性，无偿使用 温正台 4,721,200.00 2,179,200.00 2017-9-25 偶发性，无偿使用 合 计 12,734,276.00 4,387,374.00 （6）关联方资产转让、债务重组：无。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期数 上期数 关键管理人员报酬 984,743.79 673,991.40 （8）其他关联交易：无。 3、关联方应收应付款项余额 （1）应付关联方款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王研石 2,208,174.00 66,721.70 其他应付款 温正台 2,179,200.00 4、关联方承诺事项：无。 十二、股份支付：无。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 报告期内，本集团无承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 本集团不存在资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、与融资租赁有关的信息 本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下： A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为229,942.77元（上年末余额为0.00 元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 公告编号：2018-003 110 B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 融资租赁租入资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 期初余额 期末余额 机器设备 6,007,492.91 181,996.96 合 计 6,007,492.91 181,996.96 C、以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 3,080,336.00 1年以上2年以内（含2年） 590,331.00 合 计 3,670,667.00 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按类别披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提减值准备 的应收账款 16,842,596.48 100.00 16,842,596.48 其中：组合 1：账龄组合 组合 2：款项组合 16,842,596.48 100.00 16,842,596.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 16,842,596.48 100.00 16,842,596.48 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提减值准备 的应收账款 2,396,595.27 100.00 8,500.00 0.35 2,388,095.27 其中：组合 1：账龄组合 170,000.00 7.09 8,500.00 5.00 161,500.00 公告编号：2018-003 111 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 组合 2：款项组合 2,226,595.27 92.91 2,226,595.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 2,396,595.27 100.00 8,500.00 0.35 2,388,095.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 170,000.00 8,500.00 5.00 合 计 170,000.00 8,500.00 5.00 组合 2：款项组合 应收账款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 未计提理由 关联方-东莞市沃府工程 塑料科技有限公司 16,842,596.48 合并关联方 合 计 16,842,596.48 （续表） 应收账款内容 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 未计提理由 关联方-东莞市沃府工程 塑料科技有限公司 2,226,595.27 合并关联方 合 计 2,226,595.27 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-8,500.00 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 4、按欠款方归集的应收账款情况 单位 与本公司 关系 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 东莞市沃府工程塑料科技有限公司 子公司 16,842,596.48 100.00 合 计 16,842,596.48 100.00 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 公告编号：2018-003 112 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （二）其他应收款 1、其他应收款按类别披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提减 值准备的其他应收款 610,000.00 100.00 610,000.00 其中：组合 1：账龄组合 组合 2：款项组合 610,000.00 100.00 610,000.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 610,000.00 100.00 610,000.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提减 值准备的其他应收款 10,247,906.64 100.00 10,247,906.64 其中：组合 1：账龄组合 组合 2：款项组合 10,247,906.64 100.00 10,247,906.64 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 10,247,906.64 100.00 10,247,906.64 组合 2：款项组合 其他应收款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未计提理由 关联方应收账款 505,000.00 全资孙公司关联往来 押金 105,000.00 房租押金 合 计 610,000.00 （续表） 公告编号：2018-003 113 其他应收款内容 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未计提理由 关联方应收账款 10,142,906.64 子公司关联往来 押金 105,000.00 房租押金 合 计 10,247,906.64 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 3、本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 对子公司的应收款项 505,000.00 10,142,906.64 押金 105,000.00 105,000.00 合 计 610,000.00 10,247,906.64 5、按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 乐昌市沃府新材料有限公司 全资孙公司 505,000.00 82.79 叶锦文、赖贺鹏、杜锦波 非关联方 105,000.00 17.21 合 计 610,000.00 100.00 （三）长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 东莞市沃府工程塑料 科技有限公司 按成本法核算 10,000,000.00 10,019,510.43 10,019,510.43 合 计 10,000,000.00 10,019,510.43 10,019,510.43 （四）营业收入和营业成本 1、主营业务收入及成本 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,709,674.22 20,578,205.19 12,666,575.18 12,013,636.18 其他业务 合 计 20,709,674.22 20,578,205.19 12,666,575.18 12,013,636.18 2、主营业务（按产品类别划分） 公告编号：2018-003 114 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 PA66 2,699,985.74 2,670,085.48 6,357,739.64 5,926,563.41 其它 18,009,688.48 17,908,119.71 6,308,835.54 6,087,072.77 合 计 20,709,674.22 20,578,205.19 12,666,575.18 12,013,636.18 3、主营业务（按塑料应用范围划分） 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 工程塑料 20,709,674.22 20,578,205.19 12,666,575.18 12,013,636.18 合 计 20,709,674.22 20,578,205.19 12,666,575.18 12,013,636.18 4、主营业务（按地区划分） 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 华南 20,390,785.32 20,270,582.69 11,443,241.83 10,824,155.41 华东 62,478.63 62,440.00 1,223,333.35 1,189,480.77 西南 256,410.27 245,182.50 合 计 20,709,674.22 20,578,205.19 12,666,575.18 12,013,636.18 十八、补充资料 1、非经常性损益 项目 本期数 说明 非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 1,386,000.00 详见附注七（三十 一）、七（三十二） 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2018-003 115 项目 本期数 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,732.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,381,267.42 减：所得税影响额 257,094.23 非经常性损益净额 1,124,173.19 其中：归属于少数股东的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,124,173.19 2、净资产收益率及每股收益 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目 2017 年 12 月 31 日期末数 2016 年 12 月 31 日期末数 变动金额（增 加+，减少-） 变动比率 （%） 原因说明 应收账款 19,342,403.16 7,012,513.71 12,329,889.45 175.83 由于本期销售收入增加所 致 存货 8,566,076.14 6,532,727.12 2,033,349.02 31.13 销售收入增加导致存货有 所增加 无形资产 4,111,140.59 31,091.12 4,080,049.47 13,122.88 本期新购置无形资产-土 地使用权所致 短期借款 5,270,000.00 1,500,000.00 3,770,000.00 251.33 本期资金需求增加 应付账款 6,324,205.11 323,458.53 6,000,746.58 1,855.18 本期业务增长，导致采购 应付账款增加 其他应付款 4,575,455.61 237,467.00 4,337,988.61 1,826.78 关联方拆借资金期末余额 较上期增加所致 长期借款 3,900,000.00 3,900,000.00 本期资金需求增加导致 长期应付款 3,440,724.23 3,440,724.23 本期新增融资租赁引起 营业收入 62,764,803.58 32,127,745.33 30,637,058.25 95.36 本期公司销售规模增加所 致 营业成本 48,844,868.78 26,023,356.35 22,821,512.43 87.70 本期产品销售量增加 管理费用 6,505,731.44 4,035,313.91 2,470,417.53 61.22 本期公司规模增长相关费 用支出增加加及研发支出 费用增加所致 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.17% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.34% 0.12 0.12 公告编号：2018-003 116 广东金炻新材料股份有限公司（盖章） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 公告编号：2018-003 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东金炻新材料股份有限公司办公室。